838017_2016_今奥科技_2016年年度报告_2017-04-17.txt

今奥科技 NEEQ:838017 杭州今奥信息科技股份有限公司 HANGZHOU KINGO INFO&TECHNOLOGY CO.,LTD 年度报告 —2016— 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 1 日，公司与中国土地勘测规划院签订《2016 年度外业核查软件升级维护和技 术支持》合同，标志着公司在外业核查软件的应用开发领域不仅处于行业领先地位，且具备 持续研发和创新的能力，为公司外业核查类软件的推广奠定了影响力。 2016 年 3 月 21 日,公司更新了乙级测绘资质登记证书，扩大了测绘业务的执业范围，上半 年公司新增软件著作权 5 项，截至报告期末，公司已获得软件著作权 26 项，这些资质不但 标志着公司持续的研发和经营能力，更为公司开拓新的市场提供了强有力的技术支撑和保障。 2016 年 4 月 25 日，公司与湖北省国土资源局签订《3S 一体化在线外业核查举证系统升级与 技术服务》合同，标志着公司已开启华中地区的区域服务，未来将拓展至全省范围进行市场 拓展。 2016 年 5 月 18 日，公司中标《抚顺市国土资源局耕地保护“一张图”工程》，中标金额 592 万元，标志着公司正式进军东北市场的市场拓展。 2016 年 7 月 29 日，公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司发展进入新的里程碑。 2016 年 11 月 21 日，公司获得《高新技术企业证书》，证书编号 GR201633001410,有效期为 3 年。根据相关企业所得税法律法规的规定，在未来的 3 年内，可享受国家关于高新技术企 业的相关税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资及分配情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、今奥科技 指 杭州今奥信息科技股份有限公司 有限公司、今奥有限 指 公司前身“杭州今奥信息技术有限公司” 今奥投资 指 杭州今奥易明投资管理合伙企业（有限合伙） 臻钰创投 指 杭州臻钰创业投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 今奥科技股东大会 股东会 指 有限公司股东会 董事会 指 今奥科技董事会 监事会 指 今奥科技监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2016 年度 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《杭州今奥信息科技股 份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监 事会议事规则》 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 会计师、瑞华会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 3S 指 “3S”技术是英文遥感技术（RemoteSensingRS）、 地 理 信 息 系 统 （GeographicalinformationSystemGIS）、全球定 位系统（GlobalPositioningSystemGPS）这三种技 术名词中最后一个单词字头的统称。 GIS 指 地理信息系统（Geographic Information System， GIS）有时又称为“地学信息系统”或“资源与环 境信息系统”。它是一种特定的十分重要的空间信 息系统。它是在计算机硬、软件系统支持下，对整 个或部分地球表层（包括大气层）空间中的有关地 理分布数据进行采集、储存、管理、运算、分析、 显示和描述的技术系统。GIS 是以地理空间数据库 为基础，在计算机软硬件的支持下，运用系统工程 和信息科学的理论，科学管理和综合分析具有空间 内涵的地理数据，以提供管理、决策等所需信息的 技术系统。简单的说，地理信息系统就是综合处理 和分析地理空间数据的一种技术系统。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户服务集中风险 公司服务客户及收入基本来源为省市级国土资源局，主要为 其提供土地在线核查、监管以及土地规划服务，尽管公司在 国土资源核查与监管领域积累了丰富的行业经验，建立了一 定的竞争优势，但由于产品的客户针对性较强，如果国土资 源信息化建设方针、行业需求发生重大变化，可能会对公司 业绩造成较大的影响。 2、技术更新风险 公司主要产品集中在软件与信息技术集成行业，产品技术更 新换代速度较快，公司需要根据客户需求对相应业务模块进 行及时更新和研发，加上公司服务客户多为国土资源等政府 部门，需要公司对关键技术和核心产品不断的二次开发和定 制开发相应的应用模块，研发速度和研发成果的要求较高。 因此公司如果不能正确的分析市场趋势和理解客户的需求， 将面临科研开发和技术更新满足不了市场和客户需求、公司 市场竞争力下降的风险。 3、技术人员流失风险 公司所处的软件信息集成行业属于技术和劳动密集型行业， 对技术要求很高，对掌握核心技术的专业人员的需求较高。 公司目前的技术团队已有多年丰富的行业实践经验和研发能 力，公司业务的拓展对技术人员具有一定的依赖性。一旦公 司出现技术人员流失的情况，可能会导致公司的研发能力下 降、研发周期增长、技术外泄等风险。 4、市场竞争风险 公司主要在国土资源的监管和核查领域形成了一定的竞争优 势，但随着国家政策的大力支持和产品更新换代的速度加快、 行业龙头企业的快速发展以及中小企业之间的兼并重组以形 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 成合作及规模化效应，研发出技术更加超前和适应程度高的 产品，将会导致市场竞争激烈，公司面临失去现有市场份额 的风险。 5、税收优惠政策变化风险 2010 年 9 月公司被认定为软件企业，公司从盈利年度开始， 享受两免三减半的税收政策，公司 2011 年度开始盈利，2011 年至 2012 年免征企业所得税，2013 年至 2015 年按照 25%的 法定税率减半征收企业所得税。2016 年及以后该项税收优惠 政策不再继续实施，尽管公司在 2016 年 11 月获得高新技术 企业证书，三年后该资质能否继续获得具有不确定性，公司 税收优惠政策的变化将会对公司经营业绩造成一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州今奥信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 HANGZHOU KINGO INFO&TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 今奥科技 证券代码 838017 法定代表人 何玉生 注册地址 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1338 号 A 幢 602-603 室 办公地址 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1338 号 A 幢 602-603 室 主办券商 华安证券股份有限公司 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴峰、李美文 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张岩 电话 0571-28291920 传真 0571-88607708 电子邮箱 zhangyuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1338 号 A 幢 602-603 室 311121 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 地理信息系统云平台和应用系统产品的研发、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 何玉生 实际控制人 何玉生、张岩 四、注册情况 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913301106798859401 否 税务登记证号码 913301106798859401 否 组织机构代码 913301106798859401 否 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,075,537.10 15,858,234.10 58.12% 毛利率 63.96% 62.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,678,249.86 2,090,462.27 171.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,122,527.41 1,980,255.58 136.81% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 63.00% 45.14% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 46.00% 37.42% - 基本每股收益 1.14 0.46 147.83% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,440,357.85 7,366,170.31 313.25% 负债总计 18,585,381.44 1,189,443.76 1,462.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,854,976.41 6,176,726.55 91.93% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.37 1.24 91.13% 资产负债率 61.06% 16.15% - 流动比率 1.60 5.26 - 利息保障倍数 38.45 1,539.50 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,715,255.32 -3,450,717.08 - 应收账款周转率 8.87 8.18 - 存货周转率 71.72 107.92 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 313.25% -6.48% - 营业收入增长率 58.12% 39.48% - 净利润增长率 171.63% 4,506.92% - 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入 1,830,300.00 营业外支出 38.29 非经常性损益合计 1,830,261.71 所得税影响数 274,539.26 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,555,722.45 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“I65 软件和信息技 术服务业”；根据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业属于“I6520 信息系统集成服务”； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“I6520 信息系统集成服务”。 公司主营业务是基于多维空间大数据管理服务云平台，为智慧国土、交通、海关、公安等行业提供多 功能服务的软件产品及应用系统。主要包括行业软件的开发与集成服务、空间数据增值服务、数据加工、 数据产品服务、数据工程以及土地与整理等各专题规划编制、设计与实施服务，为客户提供行业软件、数 据服务和应用服务等完整的行业解决方案等。报告期内，公司营业收入全部来自主营业务收入，按产品类 型分定制开发收入、服务收入、硬件销售收入和软件销售收入。 2、报告期内公司的主营业务内容未发生重大变化，商业模式较上年末未发生重大变化。 3、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司在市场拓展上增加了投入，开拓了新的用户单位和业务，与老客户之间的合作进一步加 强。中标《抚顺市国土资源局耕地保护“一张图”工程》，与湖北省国土资源局签订《3S 一体化在线外业 核查举证系统升级与技术服务》合同，公司人员规模从期初的 76 人，增加至 130 人，公司加强团队建设 和全员培训，提升整个队伍的综合素质和业务能力，公司整体为用户服务的能力有了较大提升，保障了产 品和项目的工期和质量。 截至报告期末，公司实现营业收入 25,075,537.10 元，较上年度增长了 58.12%，实现净利润 5,678,249.86 元，较上年度增长 171.63%，公司的净资产为 11,854,976.41 元，公司经营活动产生的现金 流量净额为 9,715,255.32 元。报告期内公司营业收入、净利润及净资产等均较上年同期都有大幅提高， 公司业务持续增长，公司整体发展趋势良好。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 25,075,537.10 58.12% 100.00% 15,858,234.10 39.48% 100.00% 营业成本 9,038,063.03 50.18% 36.04% 6,018,282.74 41.28% 37.95% 毛利率 63.96% - - 62.05% - - 管理费用 9,053,053.34 32.75% 36.10% 6,819,876.12 10.21% 43.01% 销售费用 2,112,133.28 125.99% 8.42% 934,596.93 6.42% 5.89% 财务费用 156,066.50 -563.69% 0.62% -33,657.17 -18.24% -0.21% 营业利润 4,689,459.92 136.81% 18.70% 1,980,255.58 2,915.55% 12.49% 营业外收入 1,856,971.72 326.34% 7.41% 435,560.97 145,086.99% 2.75% 营业外支出 38.29 -99.67% 0.00% 11,467.85 16,357.88% 0.07% 净利润 5,678,249.86 171.63% 22.64% 2,090,462.27 4,506.92% 13.18% 项目重大变动原因： 1、 本期公司营业收入 25,075,537.10 元，比 2015 年增长 58.12%,是公司加大市场开拓，客户数 量和业务增加，公司整体的研发能力和运营服务能力提升所致。 2、 本期营业成本 9,038,063.03 元，比 2015 年增长 50.18%，主要因为公司业务增加，采购成本 （包括劳务外包）及人力成本（包括因参与项目实施所发生的的差旅等费用）增加所致。 3、 本期管理费用 9,053,053.34 元，比 2015 年增长 32.75%，主要原因是新三板挂牌服务费及公 司研发支出加大所致。 4、 本期销售费用 2,112,133.28 元，比 2015 年增长 125.99%，主要原因是销售人员规模扩大、公 司市场拓展力度加大导致差旅费、业务招待费及人员工资加大所致。 5、 本期财务费用 156,066.50 元，比 2015 年增加 189,723.67 元，主要因为本期利息支出 174,819.49 元，较 2015 年利息支出 1,562.79 元有较大增幅。 6、 本期营业利润 4,689,459.92 元，比 2015 年增长 2,709,204.34 元，增幅 136.81%，主要原因为 公司收入增加 900 多万。 7、 本期营业外收入 1,856,971.72 元，较 2015 年增长 326.34%，主要是因为本期内获得新三板挂 牌政府补贴 1,500,000 元，获得海创园入园项目补助资金 210,300 元，雏鹰企业资助 120,000 元所致。 8、 本期净利润 5,678,249.86 元，较 2015 年增长 171.63%，主要因为营业利润比 2015 年增长 2,709,204.34 元，营业外收入比 2015 年增长 1,421,410.75 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,075,537.10 9,038,063.03 15,858,234.10 6,018,282.74 其他业务收入 - - - - 合计 25,075,537.10 9,038,063.03 15,858,234.10 6,018,282.74 按产品或区域分类分析： 单位：元 26 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 定制开发收入 19,980,980.00 79.68% 13,174,702.11 83.08% 服务收入 3,703,070.75 14.77% 1,684,596.40 10.62% 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 硬件销售收入 678,536.74 2.71% 469,324.80 2.96% 软件销售收入 712,949.61 2.84% 529,610.79 3.34% 收入构成变动的原因： 公司加大市场开拓，获得新客户大单；与老客户之间业务深度挖掘；新的行业如不动产登记领域获 得突破。产品越来越获得市场认可，客户数量和业务增加，导致整体收入相比上年增幅较大。定制开发收 入又是公司营业收入主要来源，基本维持在全部营业收入 80%左右，其他三类收入占营业收入比重也比 较稳定。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,715,255.32 -3,450,717.08 投资活动产生的现金流量净额 -289,044.90 -637,312.95 筹资活动产生的现金流量净额 13,731,114.09 1,635,318.37 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较 2015 年增加了 13,165,972.40 元，主要原因是公司 销售商品、提供劳务收到的现金较 2015 年增加了 13,602,994.04 元所致，与公司的营业收入和 营业利润的增幅匹配。 2、 报告期内，筹资活动产生的现金净流量净额为 13,731,114.09 元，较 2015 年增加了 12,095,795.72 元，主要原因是收到臻钰创投投资款 10,002,780.00 元及短期银行借款期末余 额 210 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 抚顺市国土资源局 5,328,000.00 21.25% 否 2 新泰市国土资源局 2,586,000.00 10.31% 否 3 莱芜市国土资源局 1,788,000.00 7.13% 否 4 泰安市国土资源局 1,206,120.00 4.81% 否 5 肥城市国土资源局 983,075.21 3.92% 否 合计 11,891,195.21 47.42% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 济南历下新晓辉图文制作中心 751,800.00 24.56% 否 2 东营金创信息技术有限公司 380,000.00 12.41% 否 3 济南持久电子信息科技有限公司 258,974.97 8.46% 否 4 山东一璇商务服务有限公司 232,705.68 7.60% 否 5 山东正润地理信息工程有限公司 184,148.99 6.02% 否 合计 1,807,629.64 59.06% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,859,669.23 3,887,007.14 研发投入占营业收入的比例 19.38% 24.51% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，研发支出主要是公司研发《今奥不动产系统软件》《今奥权籍系统软件》《今奥国土移动办公软 件》等研发人员工资及奖励、研发设备折旧摊销、房租分摊、差旅费、检测费等其他费用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 25,807,072.61 912.46% 84.78% 2,548,948.10 -49.04% 34.60% 50.18% 应收账款 2,791,135.00 -2.48% 9.17% 2,861,983.50 181.28% 38.85% -29.68% 存货 140,500.00 25.97% 0.46% 111,533.33 - 1.51% -1.05% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 683,338.22 -8.53% 2.24% 747,086.68 16.40% 10.14% -7.90% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 2,100,000.00 2,000.00% 6.90% 100,000.00 - 1.36% 5.54% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 30,440,357.85 313.25% - 7,366,170.31 -6.48% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，货币资金较 2015 年变动 912.46%，主要是公司收入增幅较大，回款良好，公司收 到臻钰公司认购款 1000 多万元，短期银行借款余额较大。 2、 报告期内，短期借款 2,100,000 元，较 2015 年变动 2,000.00%，公司业务增长，对资金的需 求在加大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 根据《国家地理信息产业发展规划（2014-2020 年）》提出的发展目标，地理信息产业将持续保持年 均 20%以上的速度，2020 年总产值将超过 8000 亿元，国家测绘地理信息局预计，未来 10 年，地理信息产 业总产值将保持 25%以上的年均增长率，到 2020 年形成万亿元的年产值,成为国民经济发展新的增长点。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 未来几年在具体行业中游和下游应用行业中，不动产登记项目是国家近三年开展完成的重大项目， 2016-2017 年将全面开展实施。市级在 600 万元的费用预算，县级达到 200 万的费用预算。随着不动产登 记信息平台的逐步搭建，根据各大招标网站信息，各省市县的不动产登记系统进入集中招标期，市场规模 初步测算超过 200 亿元，给信息软件需求带来扩容机遇。 另外，地理信息应用在我国智慧城市的各个领域，根据赛迪网统计，市场规模估计在 4 万亿元人民币 左右，其潜力将在“十三五”集中释放，将有力的带动信息软件行业和应用平台软件的发展。公司在目前 服务的行业用户里赢得较好的声誉和口碑，随着我国软件行业的快速发展，市场规模的增长，行业内的公 司普遍都获得了较好发展，目前行业集中度不是很高，因此未来公司将会面临一定的竞争风险。 （四）竞争优势分析 公司团队人员在地理信息数据工程领域已积累了 10 年以上的研发和推广经验，平台应用软件和系 统产品多集中于业务管理、数据中心、移动监管、综合监管领域，其空间大数据监管类软件的海量移动 大数据压缩、分析与展示能力，具备较好的用户体验和安全性。 公司的核心产品为多维空间的大数据管理服务云平台，此产品是目前国内少有的集数据支撑、业务 支撑和综合监管为一体的平台产品，做到了为应用类系统软件和产品的开发提供了统一的技术支撑。因 运用了 3S、物联网和大数据等多项先进的技术，此平台拥有较强的空间检索能力、优越的数据分析算法、 效果明显的空间数据展示和较完善的海量数据组织管理模式，可以帮助实现监管的数据化和移动化，在 空间展示方面做到二三维的一体化，融汇了数据、业务和监管三大技术支撑，使得产品统一化、综合性 强。 （五）持续经营评价 报告期内，公司主营业务收入 25,075,537.10 元，较上年相比增长 58.12%，实现净利润 5,678,249.86 元，比上年度增长 171.63%。随着公司市场拓展力度的加强，公司产品市场占有率不断扩大，业务经营 呈快速发展态势。公司管理团队、核心技术团队稳定，期末员工数量达到 130 人，且还在不断扩充中， 公司经营稳定且快速成长，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司目前处于快速成长期，尽所能承担和履行社会责任，主要包括加强产品研发和完善，力争为客户 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 提供更优质服务；不断招聘符合要求的技术人员满足公司业务增长需要的同时增加了社会就业；诚信经营， 自觉履行纳税义务。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、客户服务集中风险已努力降低 公司服务客户及收入基本来源为省市级国土资源局，主要为其提供土地在线核查、监管以及土地规划 服务，尽管公司在国土资源核查与监管领域积累了丰富的行业经验，建立了一定的竞争优势，但由于产品 的客户针对性较强，如果国土资源信息化建设方针、行业需求发生重大变化，可能会对公司业绩造成较大 的影响。 应对措施：2016 年公司在国土服务市场领域无论从业务产品细分方向，还是市场的区域性拓展，都 在努力改善原有局面，拓展更广阔的市场空间，新增了宁波奉化、辽宁抚顺地区的市场范围，同时积极建 立与拓展同湖北省国土资源厅的服务联系，为其提供系统的解决方案。在深入甲方业务的需求调研中，努 力创新，不断优化技术实现手段，为公司创造新的业务增长点。国土行业的信息化建设有周期性阶段性工 作任务的特点，在不同的建设时期，国家提出的建设重点不同，比如不动产的信息化建设项目，公司上半 年投入较大研发力量做相关业务的开发，同时上半年，公司完成了乙级测绘资质业务范围的升级，为拓展 不动产项目业务领域创造了必备条件，对于公司稳定的客户单位，基于公司对其多年的业务开发和数据服 务经验的积累，加上公司与时俱进的研发能力，公司有信心在不动产的项目服务取得良好的业绩，为用户 提供优质的服务。 二、技术更新风险已通过技术方向探索和新产品研发试制，布局未来，减少不利。 公司主要产品集中在软件与信息技术集成行业，产品技术更新换代速度较快，公司需要根据客户需求 对相应业务模块进行及时更新和研发，加上公司服务客户多为国土资源等政府部门，需要公司对关键技术 和核心产品不断的二次开发和定制开发相应的应用模块，研发速度和研发成果的要求较高。因此公司如果 不能正确的分析市场趋势和理解客户的需求，将面临科研开发和技术更新满足不了市场和客户需求、公司 市场竞争力下降的风险。 应对措施：公司多年从事国土行业信息化建设，已沉淀公司的核心技术产品-多维空间大数据云服务 平台，公司为将核心产品价值最大化利用，尝试向城管、规划、执法领域的专家级领导做需求调研，发现 行业应用的痛点问题，挖掘产品应用的新领域，创建互联网+相关产品应用模型，同时积极尝试与高校科 研机构建立合作，为公司未来由项目型向产品型转变储备产品方向，提前规划和布局。 三、技术人员流失风险 公司所处的软件信息集成行业属于技术和劳动密集型行业，对技术要求很高，对掌握核心技术的专业 人员的需求较高。公司目前的技术团队已有多年丰富的行业实践经验和研发能力，公司业务的拓展对技术 人员具有一定的依赖性。一旦公司出现技术人员流失的情况，可能会导致公司的研发能力下降、研发周期 增长、技术外泄等风险。 应对措施：对于核心技术骨干采取薪酬定级+项目奖金+年终奖金+职位升迁方式予以激励，工作中给 予职责内充分授权，让其在工作中得以最大的价值体现和被尊重。对于核心技术，在公司的资源管理平台 上分级加密管理，采取一定的技术封装和加密措施，防止技术外泄。公司加强人才梯队的培养，在公司内 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 部开展岗位技能培训和评比，为公司具备持续的研发能力做好人才的培养和储备，公司计划在未来开放员 工激励计划，稳定对公司发展有重大贡献的技术人员。 四、市场竞争风险 公司目前主要业务为地理信息系统云平台和应用系统产品的研发、销售和服务，目前主要由一些 GIS 应用的软件企业针对不同的行业应用领域设计相关的软件系统和服务平台。公司主要在国土资源的监管和 核查领域形成了一定的竞争优势。但随着国家政策的大力支持和产品更新换代的速度加快、行业龙头企业 的快速发展以及中小企业之间的兼并重组以形成合作及规模化效应，研发出技术更加超前和适应程度高的 产品，将会导致市场竞争激烈，公司面临失去现有市场份额的风险。 应对措施：公司已在布局和投入研制行业领域适应程度高的产品，在抓住国家行业政策的资金投入的 同时布局未来，做好相关技术产品的技术攻关和突破，并且快速抢占市场。加强公司的生产效率，提升综 合竞争力，优化内部工作流程，加强内部质量控制体系的建设。公司对于市场有前瞻性的考虑和规划，经 过多年国土业务领域的研究和探索，公司经营层对于行业的政策走势有较为精准的判断和分析，提前布局 和运筹帷幄，这些都能在未市场竞争中抵御和防范一定的风险。 五、税收优惠政策变化风险已降低 2010 年 9 月公司被认定为软件企业，公司从盈利年度开始，享受两免三减半的税收政策，公司 2011 年度开始盈利，2011 年至 2012 年免征企业所得税，2013 年至 2015 年按照 25%的法定税率减半征收企业 所得税。2016 年及以后该项税收优惠政策不再继续实施，将会对公司经营业绩造成一定影响。 应对措施：公司在 2016 年积极申请高新技术企业资质，于 2016 年 11 月 21 日公司获得高新技术企业 证书,根据高新技术企业税收优惠政策规定,未来三年将按照 15%的法定税率征收企业所得税，公司将结合 自身业务特点，不断学习和了解最新税收方面的优惠政策，及时向主管税务机关进行税收优惠的申请和备 案，努力降低税收优惠政策变化带来的风险。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 （二）关键事项审计说明： 无 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 详见本节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 详见本节二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张岩 房屋租赁 95,975.17 是 总计 - 95,975.17 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司济南分公司需要一处稳定、舒适的办公场所，由于公司近几年大力进行市场开拓，营运资金紧张， 无力自购办公楼，租赁其他房源面临不断长租和搬迁的隐患，不利于分公司及员工积极开展工作，于是公 司租赁股东张岩位于济南市奥体西路力高国际的房屋用于办公。张岩与公司签订的租赁合同为期三年，租 金公允，且由董事会、股东大会决议通过，相关联股东及董事回避表决，履行了公告披露义务，对公司生 产经营不会产生不利影响。 （二）承诺事项的履行情况 2016 年 4 月 1 日，公司实际控制人、全体股东、董事、监事和高级管理人员出具《关于不占用公司 资金的承诺函》：本人/本企业、本人/本企业直接或间接控制的企业在与公司发生的经营性往来中，不占 用公司资金，不以拆借资金、委托贷款、委托投资等方式使用公司资金。 2016 年 4 月 1 日，公司实际控制人、全体股东、董事、监事和高级管理人员出具《关于规范关联交 易的承诺》，承诺：本人、本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业 将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、 《公司章程》、《关联交易决策制度》、《防范关联方资金占用管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行 相应的决策程序。 2016 年 4 月 1 日，公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具《关 于避免同业竞争承诺函》，承诺：本人未从事或参与与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 或潜在的同业竞争，本人将不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；本人 在担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效； 本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，以上承诺均正常履行，不存在违反承诺的情形。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,480,000 69.60% 0 3,480,000 69.60% 董事、监事、高管 520,000 10.40% 0 520,000 10.40% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - - 5,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 何玉生 2,950,000 0 2,950,000 59.00% 2,950,000 0 2 今奥投资 1,000,000 0 1,000,000 20.00% 1,000,000 0 3 张岩 530,000 0 530,000 10.60% 530,000 0 4 杨江川 220,000 0 220,000 4.40% 220,000 0 5 王军 220,000 0 220,000 4.40% 220,000 0 6 何军 80,000 0 80,000 1.60% 80,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明:何玉生与张岩是夫妻关系，除此之外公司股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 （一）控股股东情况 截至本报告期期末，公司控股股东为何玉生。 何玉生，男，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于浙江大学化学工程专业，研究生 学历、高级工程师。2001 年 6 月至 2003 年 2 月任杭州浙大合力科技有限公司总经理，2003 年 3 月至 2004 年 5 月任北京四维航遥信息技术有限公司常务副总经理；2004 年 6 月至 2007 年 12 月任济南四维航遥信 息技术有限公司总经理；2008 年 10 月至今历任今奥有限执行董事兼总经理、今奥科技董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 截至本年报信息披露日，公司实际控制人为何玉生、张岩夫妇。 何玉生，简历见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 张岩，女，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于浙江大学城镇规划与管理专业，本 科学历。1994 年 7 月至 1997 年 8 月任吉林省通化市勘测设计院技术员；1997 年 9 月至 2001 年 8 月任浙 江大学房地产管理处预算科审核助理；2001 年 10 月至 2004 年 12 月任杭州四维航遥信息技术有限公司综 合事务部部门经理；2005 年 1 月至 2008 年 8 月任杭州群斯特通信技术有限公司经理；2008 年 10 月至今 历任今奥有限行政副总经理、今奥科技董事、财务负责人、董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016-12-12 2017-04-13 9.11 1,098,000 10,002,780 - - - - - 否 募集资金使用情况： 2017 年 4 月 14 日，公司从募集资金专户提取 1,700,000 元置换前期公司用来偿还的银行贷款的营运资金。 截至本报告披露日，公司不存在违反募集资金用途的情形。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 信用贷款 农村商业银行 250,000.00 7.56% 2016.2.2-2016.4.29 否 信用贷款 农村商业银行 400,000.00 7.08% 2016.4.29-2016.11.15 否 信用贷款 农村商业银行 250,000.00 7.56% 2016.4.29-2016.11.15 否 信用贷款 农村商业银行 350,000.00 7.08% 2016.5.31-2017.4.28 否 担保贷款 农村商业银行 700,000.00 5.42% 2016.6.7-2017.1.5 否 担保贷款 农村商业银行 300,000.00 5.42% 2016.6.7-2017.6.2 否 信用贷款 农村商业银行 1,000,000.00 7.08% 2016.8.16-2016.11.18 否 信用贷款 农村商业银行 1,000,000.00 7.08% 2016.8.16-2017.1.14 否 信用贷款 余杭德商银行 1,000,000.00 7.20% 2016.8.30-2016.12.6 否 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 信用贷款 余杭德商银行 1,000,000.00 7.20% 2016.8.30-2016.11.14 否 存款质押贷款 工商银行 100,000.00 4.78% 2016.12.27-2017.1.19 否 合计 - 6,350,000.00 - - - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 何玉生 董事长、总经理 男 45 研究生 2016.02.22-2019.02.21 是 张岩 董事、财务负责 人、董事会秘书 女 43 本科 2016.02.22-2019.02.21 是 杨江川 董事、副总经理 男 29 本科 2016.02.22-2019.02.21 是 王军 董事、副总经理 男 30 本科 2016.02.22-2019.02.21 是 王菊明 董事 女 41 本科 2016.02.22-2019.02.21 否 王营 监事 男 34 专科 2016.02.22-2019.02.21 是 何军 监事 男 27 本科 2016.02.22-2019.02.21 是 艾淑文 监事 男 40 专科 2016.02.22-2019.02.21 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除何玉生、张岩为夫妻关系外，其他董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 何玉生 董事长、总经理 2,950,000 0 2,950,000 59.00% 2,950,000 张岩 董事、财务负责 人、董事会秘书 530,000 0 530,000 10.60% 530,000 杨江川 董事、副总经理 220,000 0 220,000 4.40% 220,000 王军 董事、副总经理 220,000 0 220,000 4.40% 220,000 何军 监事 80,000 0 80,000 1.60% 80,000 合计 - 4,000,000 0 4,000,000 80.00% 4,000,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 16 销售人员 5 13 技术人员 54 98 财务人员 3 3 员工总计 76 130 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 44 62 专科 30 41 专科以下 - - 员工总计 76 130 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动及人才引进： 报告期末，公司在职员工 130 人，较报告期初 76 人增加了 54 人，本期主要扩充了销售人员，运营人员， 技术研发人员和人事管理人员，公司 2017 年将继续深入开展智慧国土业务，需要更多的专业技术人员支持 公司的业务发展，保障公司项目和产品质量。 招聘及培训管理： 为满足公司人才的需求，公司加大力度开展招聘，以网络招聘结合高校现场招聘方式，加强对人才的引进， 同时在公司内部设立激励机制，鼓励熟人推荐，帮助公司寻找专业人才。 公司重视人才培养和团队建设，为员工创造和提供可持续发展的机会，设置培训专员，开发公共培训课件， 主导制定年度培训计划及优秀人才培育计划，加强全员培训。对于专业性强的工作岗位，定期选派人员参 加外训，以提升专业化水平和业务能力，同时建立人才梯队培养计划，建立内部培训制度，设立内部讲师， 定期开展岗位技能培训，对新员工施行一对一导师辅导，以老带新，帮助新员工融入团队，快速适应岗位 要求，通过多种形式的培训，努力打造专业化团队，为公司的经营目标的实现提供保障。 员工薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规，实施全员劳动合同制，与所有员工签订《劳动合同》， 向员工支付的薪酬包括月度基本工资、绩效工资、工龄工资、各类补贴及奖金，公司根据国家有关法律、 法规及地方相关社保政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育险和住房公积金，为员工代扣代缴 个人所得税和社保公积金费用。 公司没有离退休职工，无需承担相关费用。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 440,000（股） 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 根据相关法律法规及规范性文件有关规定，公司依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定，公司股东、 董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决 议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 此外，公司还依法制定了《总经理工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范关联方资金占用管理制度》等规章制 度，对公司的对外担保、对外投资、关联交易等行为进行规范和监督，进一步建立健全了公司治理机制。 公司现有的治理机制能够有效提高公司治理水平和决策质量、有效识别和控制经营管理中的重大风险； 便于接受投资者及社会公众的监督；能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符 合公司发展要求。同时，公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员仍然需要不断深化公司治理理念， 进一步加强对相关法律法规的学习，提高规范运作的意识，更有效地执行各项内部管理制度，以确保公司 治理机制的有效运行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照相关法律法规及规范性文件的有关规定，建立了股东大会、董事会、监事会法人治理机构， 并且依法制定了《公司章程》，《公司章程》符合《公司法》、《非上市公众公司监管第 3 号——章程必备条 款》的要求，对公司、股东、董事、监事和高级管理人员有约束力，是公司最高行动准则。《公司章程》明 确规定股东享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，《公司章程》也约定了纠纷解决机制，明 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 确股东为了公司的合法利益，可以以自身名义进行诉讼，为股东提供了合适的保护。公司已逐步建立健全 了符合《公司法》等法律法规和规范性文件的要求的治理机制，保证股东特别是中小股东充分行使股东权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大对外投融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内部管理制度规定的程序和议 事规则进行审议。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 22 日，公司创立大会暨首次股东大会审议通过了股份公司的《公司章程》。2016 年 12 月 27 日，公司因股票发行召开股东大会通过决议，根据股票发行结果，主要就原《公司章程》中涉及注册资 本、股份数额、股东情况等相应条款予以修改，并在章程第三章第十五条增加“公司依据法律、法规进行 股票发行时，不安排现有股东在同等条件下对发行股份的优先认购。现有股东是指股票发行时股权登记日 的在册股东。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 2 月 22 日,第一届董事会第一次会议, 审议通过了《总经理工作制度》《信息披露管理制度 《投资者关系管理制度》《董事会秘书工作制度》, 聘任了公司高级管理人员。 2、2016 年 3 月 2 日,第一届董事会第二次会议, 审议并通过《关于申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并采取协议转让方式公开转让的议案》、 《关 于提请股东大会授权董事会办理本次挂牌相关具体 事宜的议案》、《关于聘任本次挂牌的中介机构的议 案》、《关于确认杭州今奥信息科技股份有限公司近 两年关联交易的议案》、《关于公司董事会就公司治 理机制执行情况说明和自我评价的议案》、《关于提 请召开杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年第一 次临时股东大会的议案》。 3、2016 年 8 月 24 日,第一届董事会第三次会议, 审议通过《2016 年半年度报告》。 4、2016 年 9 月 28 日,第一届董事会第四次会议, 审议通过《关于制定年度报告重大差错责任追究制度 的议案》、《关于制定利润分配管理制度的议案》、 《关于制定承诺管理制度的议案》、《关于制定募集 资金管理制度的议案》, 《关于公司向关联方张岩租 赁办公场所的关联交易的议案》,并提请股东大会审 议。《关于提议召开公司 2016 年第二次临时股东大 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 会的议案》。 5、2016 年 11 月 3 日,第一届董事会次会第五次 会议, 审议通过《关于公司与杭州臻钰创业投资合伙 企业(有限合伙)签订<借款协议>的议案》。 6、2016 年 12 月 12 日,第一届董事会第六次会议, 审议通过《关于公司股票发行方案的议案》、《关于 签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》、审议通 过《关于修改<公司章程>的议案》、审议通过《关于 提请股东大会授权董事会全权办理本次发行相关事 宜的议案》,并提请股东大会审议;审议通过《关于设 立股票发行募集资金专项账户的议案》、《关于签订 本次股票发行<募集资金三方监管协议>的议案》 、《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 3 月 22 日第一届监事会第一次会议、 审议并通过关于选举王营为公司第一届监事会主席 的议案,任期三年。 2、2016 年 8 月 24 日, 第一届监事会第二次会议, 审议通过《2016 年半年度报告》 股东大会 4 1、2016 年 2 月 22 日，首次股东大会召开，主 要审议公司创立大会所涉及需审议事项，并选举公司 董事。 2、2016 年 3 月 17 日，第一次临时股东大会, 审 议并通过《关于申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并采取协议转让方式公开转让的议案》、《关 于授权董事会办理本次挂牌相关具体事宜的议案》、 《关于聘任本次挂牌中介机构的议案》、《关于确认 杭州今奥信息科技股份有限公司近两年关联交易的 议案》。 3、2016 年 10 月 14 日,2016 年第二次临时股东 大会审议通过《关于制定年度报告重大差错责任追究 制度的议案》、 《关于制定利润分配管理制度的议案》、 、《关于制定承诺管理制度的议案》、《关于制定募 集资金管理制度的议案》、《关于公司向关联方张岩 租赁办公场所的关联交易的议案》。 4、2016 年 12 月 27 日,第三次临时股东大会,审 议通过《关于公司股票发行方案的议案》、《关于签 署附生效条件的<股份认购协议>的议案》、《关于修 改<公司章程>的议案》、《关于授权董事会全权办理 本次发行相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 自股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，严格按照相关法律法规开展相关工作，履行各自工作职责。截至报告期末，公司三会依法运作， 未出现违法、违规情形。 （三）公司治理改进情况 股份公司成立前，公司未设董事会和监事会，只设执行董事和监事各一名，公司治理结构较为简单。 自股份公司成立，公司不断健全和规范治理结构，股东大会、董事会和监事会，各位董事、监事和股 东、公司高管均严格按照《公司法》、《公司章程》和公司依法制定的各类公司治理的规章制度，对公司重 大生产经营、重大人事变动、投融资决策、关联交易等依据有关内控制度规定的决策程序进行决议，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规情形。 （四）投资者关系管理情况 公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建多渠道 的投资者关系管理和沟通体系，合理妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息； 同时做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确完整。 公司十分重视和强调保护投资者的合法权益，通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成 公司与投资者之间长期、稳定、和谐的沟通互动关系，提升公司的诚信度，核心竞争力和持续发展能力， 实现公司价值最大化和股东利益最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司主营业务是基于多维空间大数据管理服务云平台，为智慧国土、交通、海关、公安等行业提供多 功能服务的软件产品及应用系统，具有独立自主经营能力。公司业务独立于控股股东及其控制的其他企业， 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方的情形，与控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞 争的情形。 （二）资产独立 公司合法拥有与目前生产经营相关的运输工具和通用设备等资产的所有权。公司资产独立、完整，资 产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 （三）人员独立 公司的人事及工资管理与股东单位完全分离，制定了一整套完整的劳动、人事及工资管理制度。公司 总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务以及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 （四）财务独立 公司依法设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系和财务制度以及风险控制 等内部管理制度，公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独立作出财务决策， 公司依法独立纳税，领取了 913301106798859401 号税务登记证。公司已在浙江杭州余杭农村商业银行股份 有限公司西溪科技支行开立了独立的银行基本账户 201000138327706，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情况。 （五）机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的三会议事规则，公司股东大会、董事会、监 事会的运作独立于控股股东及实际控制人。 公司内部设置了财务部、人事行政部、研发部、项目部、市场技术部等部门，具有独立运营业务的能 力。公司已按照《公司法》和《公司章程》规定，建立健全了法人治理结构，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业机构混同的情形。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东单位混合办公 情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已根据相关法律法规及《公司章程》的要求制定适合自身情况的重大内部管理制度， 并力促各项管理制度得到有效执行。公司各项重大内部管理制度能够满足公司目前发展需要，公司将跟根 据实际运行情况不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏 信息的情形。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 瑞华审字【2017】33060081 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-4-18 注册会计师姓名 吴峰、李美文 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审 计 报 告 瑞华审字【2017】33060081 号 杭州今奥信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州今奥信息科技股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负 债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是杭州今奥信息科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州今奥信息 科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴峰 中国·北京 中国注册会计师：李美文 二〇一七年四月十八日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 25,807,072.61 2,548,948.10 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 2,791,135.00 2,861,983.50 预付款项 六、3 235,752.00 251,662.25 应收利息 - - 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 应收股利 - - 其他应收款 六、4 582,625.81 473,175.41 存货 六、5 140,500.00 111,533.33 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 六、6 97,427.81 - 其他流动资产 六、7 - 8,214.05 流动资产合计 29,654,513.23 6,255,516.64 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 683,338.22 747,086.68 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、9 68,201.39 334,479.26 递延所得税资产 六、10 34,305.01 29,087.73 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 785,844.62 1,110,653.67 资产总计 30,440,357.85 7,366,170.31 流动负债： 短期借款 六、11 2,100,000.00 100,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、12 1,203,312.55 12,259.78 预收款项 六、13 - 175,500.00 应付职工薪酬 六、14 2,480,824.08 764,847.80 应交税费 六、15 791,361.23 136,836.18 应付利息 六、16 3,953.58 - 应付股利 - - 其他应付款 六、17 12,005,930.00 - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 流动负债合计 18,585,381.44 1,189,443.76 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 18,585,381.44 1,189,443.76 所有者权益： 股本 六、18 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、19 1,176,726.55 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、20 567,824.99 351,949.45 未分配利润 六、21 5,110,424.87 824,777.10 所有者权益合计 11,854,976.41 6,176,726.55 负债和所有者权益合计 30,440,357.85 7,366,170.31 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六、22 25,075,537.10 15,858,234.10 减：营业成本 六、22 9,038,063.03 6,018,282.74 营业税金及附加 六、23 30,762.77 17,914.53 销售费用 六、24 2,112,133.28 934,596.93 管理费用 六、25 9,053,053.34 6,819,876.12 财务费用 六、26 156,066.50 -33,657.17 资产减值损失 六、27 -4,001.74 120,965.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,689,459.92 1,980,255.58 加：营业外收入 六、28 1,856,971.72 435,560.97 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、29 38.29 11,467.85 其中：非流动资产处置损失 - 11,467.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,546,393.35 2,404,348.70 减：所得税费用 六、30 868,143.49 313,886.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,678,249.86 2,090,462.27 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 5,678,249.86 2,090,462.27 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 十二、2 1.14 0.46 （二）稀释每股收益 十二、2 1.14 0.46 （三）现金流量表 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,431,771.00 11,828,776.96 收到的税费返还 26,671.72 15,560.97 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 2,043,786.42 761,987.88 经营活动现金流入小计 27,502,229.14 12,606,325.81 购买商品、接受劳务支付的现金 4,206,015.82 4,750,353.23 支付给职工以及为职工支付的现金 8,765,339.75 4,489,516.43 支付的各项税费 393,242.87 101,487.88 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 4,422,375.38 6,715,685.35 经营活动现金流出小计 17,786,973.82 16,057,042.89 经营活动产生的现金流量净额 9,715,255.32 -3,450,717.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 289,044.90 637,312.95 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 289,044.90 637,312.95 投资活动产生的现金流量净额 -289,044.90 -637,312.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,002,780.00 2,000,000.00 取得借款收到的现金 6,350,000.00 100,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、31 3,250,000.00 - 筹资活动现金流入小计 19,602,780.00 2,100,000.00 偿还债务支付的现金 4,350,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 170,865.91 1,562.79 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 1,350,800.00 463,118.84 筹资活动现金流出小计 5,871,665.91 464,681.63 筹资活动产生的现金流量净额 13,731,114.09 1,635,318.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 23,157,324.51 -2,452,711.66 加：期初现金及现金等价物余额 2,548,948.10 5,001,659.76 六、期末现金及现金等价物余额 25,706,272.61 2,548,948.10 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 351,949.45 824,777.10 6,176,726.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 351,949.45 824,777.10 6,176,726.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,176,726.55 - - - 215,875.54 4,285,647.77 5,678,249.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,678,249.86 5,678,249.86 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,176,726.55 - - - - - 1,176,726.55 1．股东投入的普通股 - - - - 1,176,726.55 - - - - - 1,176,726.55 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 567,824.99 -567,824.99 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 567,824.99 -567,824.99 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -351,949.45 -824,777.10 -1,176,726.55 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 4．其他 - - - - - - - - -351,949.45 -824,777.10 -1,176,726.55 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,176,726.55 - - - 567,824.99 5,110,424.87 11,854,976.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 38,380.11 -952,115.83 2,086,264.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 38,380.11 -952,115.83 2,086,264.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,000,000.00 - - - - - - - 313,569.34 1,776,892.93 4,090,462.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,090,462.27 2,090,462.27 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - - - - - - - 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - - - - - - - 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 313,569.34 -313,569.34 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 313,569.34 -313,569.34 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 351,949.45 824,777.10 6,176,726.55 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 杭州今奥信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人 汪志兰、何玉生共同投资设立，于 2008 年 10 月 29 日在杭州市工商行政管理局 登记注册，取得注册号为 330106000062695 的《企业法人营业执照》（后变更为 社会统一信用代码 913301106798859401）。公司成立时注册资本和实收资本均为 人民币 100 万元，后经多次增资及股权转让，截至 2016 年 12 月 31 日，公司注 册资本和股本变更为人民币 500 万元，现公司注册地为杭州市余杭区仓前街道文 一西路 1338 号 A 幢 602-603 室，法定代表人为何玉生。股权结构及比例详见“2016 年公司变更-股改”。 2016 年公司变更-股改 2016 年 3 月 2 日，杭州市工商行政管理局核准了公司类型和名称的变更。 将杭州今奥信息技术有限公司更名为杭州今奥信息科技股份有限公司。瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 31 日的净资产折合股份情 况进行审验，并出具瑞华验字【2016】33070005 号《验资报告》。截至 2015 年 12 月 31 日，经审计的净资产为人民币 6,176,726.55 元，按 1.2353:1 的比例折股， 每股面值 1 元，股本总额为 500 万股，剩余净资产 1,176,726.55 计入股份公司资 本公积（股本溢价）。 经上述股改后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 持股比例 1 何玉生 295.00 295.00 59.00% 2 张岩 53.00 53.00 10.60% 3 杨江川 22.00 22.00 4.40% 4 王军 22.00 22.00 4.40% 5 何军 8.00 8.00 1.60% 6 杭州今奥易明投资管理合 伙企业（有限合伙） 100.00 100.00 20.00% 合计 500.00 500.00 100.00% 本公司于 2016 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌成功，证券简 称“今奥科技”，证券代码“838017”。 公司所属行业：软件和信息技术服务业；公司经营范围：一般经营项目：服 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 务：计算机软件，硬件系统、地理信息系统、信息技术的技术开发、技术服务、 技术咨询、系统集成、成果转让；批发、零售；计算机及配件；其他无需报经审 批的一切合法项目。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 18 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照执行中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事软件和信息技术服务业。本公司根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四、14“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注四、17“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏 帐准备的理由和计提方法。本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收 款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。（3）坏账准备的转回。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品和发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 通用设备 平均年限法 3 5.00 31.67 运输设备 平均年限法 4 5.00 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 10、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/摊销。使用寿 命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 11、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 14、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照 完工百分比法确认提供的劳务收入。 公司的业务为订制软件开发，订制软件项目，在合同的总收入、项目的完成 程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项 目将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比（工程完工 进度）确认软件开发的收入。当实际统计的完工进度高于合同约定的完工比例时， 按合同约定执行，当低于合同约定的完工比例时，按实际统计的完工进度执行。 如果提供劳务的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供劳务的收入，并将已发生的劳务成本计入当期费用。已发 生的劳务成本如预计不能得到补偿，则不确认收入。 15、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 17、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 按应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。应税收入适用税率具体为：硬件销 售17%、软件销售6%、服务收入6%、技术收入0%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 印花税 按销售合同的0.03%计缴。 地方水利建设基金 1-3月按销售合同的0.1%、4-10月按销售合同的0.07%计缴，11、 12月暂停征收。 残疾人就业保障金 根据地方政策计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36 号）文件规定本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务 免征增值税。 （2）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 【2011】100号文件）的规定，本公司销售的“移动一张图”软件产品为自行开发 生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部 分享受即征即退的税收政策。 （ 3 ） 公 司 于 2016 年 11 月 21 日 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 GR201633001410，有效期限为3年，自2016年1月1日至2018年12月31日，根据高 新技术企业税收优惠政策规定，按照15%的法定税率征收企业所得税。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 31,569.44 银行存款 25,706,272.61 2,517,378.66 其他货币资金 100,800.00 合计 25,807,072.61 2,548,948.10 注：其他货币资金为银行质押借款的质押物，资产受限情况详见附注六、33。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 账龄组合 2,968,975.00 100.00 177,840.00 5.99 2,791,135.00 组合小计 2,968,975.00 100.00 177,840.00 5.99 2,791,135.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,968,975.00 100.00 177,840.00 5.99 2,791,135.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 账龄组合 3,066,255.00 100.00 204,271.50 6.66 2,861,983.50 组合小计 3,066,255.00 100.00 204,271.50 6.66 2,861,983.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 3,066,255.00 100.00 204,271.50 6.66 2,861,983.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,596,300.00 129,815.00 5.00 1 至 2 年 265,100.00 26,510.00 10.00 2 至 3 年 107,575.00 21,515.00 20.00 合计 2,968,975.00 177,840.00 5.99 (续) 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,348,680.00 117,434.00 5.00 1 至 2 年 566,775.00 56,677.50 10.00 2 至 3 年 150,800.00 30,160.00 20.00 合计 3,066,255.00 204,271.50 6.66 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回数 转销数 坏账准备 204,271.50 26,431.50 177,840.00 合计 204,271.50 26,431.50 177,840.00 （3）报告期无实际核销的大额应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 2,714,200.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 91.42%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额为 162,615.00 元。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 莱芜市国土资源局 非关联方 2,130,000.00 106,500.00 1 年之内 71.74 泰安市国土资源局 非关联方 292,700.00 25,640.00 2 年之内 9.86 山东省土地调查规划院 非关联方 185,500.00 9,275.00 1 年之内 6.25 垦利县国土资源局 非关联方 54,000.00 10,800.00 2 至 3 年 1.82 东营市国土资源局河口分 局 非关联方 52,000.00 10,400.00 2 至 3 年 1.75 合计 2,714,200.00 162,615.00 91.42 （5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 235,752.00 100.00 236,995.58 94.00 1 至 2 年 14,666.67 6.00 合计 235,752.00 100.00 251,662.25 100.00 （2）预付账款期末余额主要为房租物业费和宽带费,金额为 235,752.00 元, 占预付账款年末余额合计数的比例为 100%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 633,485.85 100.00 50,860.04 8.03 582,625.81 组合小计 633,485.85 100.00 50,860.04 8.03 582,625.81 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 633,485.85 100.00 50,860.04 8.03 582,625.81 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 501,605.69 100.00 28,430.28 5.67 473,175.41 组合小计 501,605.69 100.00 28,430.28 5.67 473,175.41 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 501,605.69 100.00 28,430.28 5.67 473,175.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 383,770.85 19,188.54 5.00 1 至 2 年 182,715.00 18,271.50 10.00 2 至 3 年 67,000.00 13,400.00 20.00 合计 633,485.85 50,860.04 8.03 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 434,605.69 21,730.28 5.00 1 至 2 年 67,000.00 6,700.00 10.00 合计 501,605.69 28,430.28 5.67 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回数 转销数 坏账准备 28,430.28 22,429.76 50,860.04 合计 28,430.28 22,429.76 50,860.04 （3）报告期无实际核销的大额其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 453,226.00 355,965.00 押金 69,200.00 79,200.00 备用金 83,686.13 61,418.69 社保职工部分 27,373.72 5,022.00 合计 633,485.85 501,605.69 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 王焕焕 备用金 非关联方 83,686.13 1 年之内 13.21 4,184.31 天台县公共资源交易 中心（公共资源配置） 投标保证金 非关联方 80,000.00 1 年之内 12.63 4,000.00 杭州希垦信息科技有 限公司 房租、车位 押金 非关联方 67,200.00 1 至 3 年 10.61 13,420.00 山东省省级机关政府 采购中心 履约保证金 非关联方 63,600.00 2 年之内 10.04 4,755.00 安吉县国土资源局 履约保证金 非关联方 42,500.00 1 至 2 年 6.71 4,250.00 合计 336,986.13 53.20 30,609.31 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 140,500.00 140,500.00 合计 140,500.00 140,500.00 续 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 111,533.33 111,533.33 合计 111,533.33 111,533.33 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 6、一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 备注 一年内到期的其他非流动资产 97,427.81 详见附注六、9 合计 97,427.81 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预交增值税 8,214.05 合计 8,214.05 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 通用设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 737,227.00 969,797.71 1,707,024.71 2、本年增加金额 289,044.90 289,044.90 （1）购置 289,044.90 289,044.90 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 737,227.00 1,258,842.61 1,996,069.61 二、累计折旧 1、年初余额 482,544.56 477,393.47 959,938.03 2、本年增加金额 93,798.88 258,994.48 352,793.36 （1）计提 93,798.88 258,994.48 352,793.36 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 576,343.44 736,387.95 1,312,731.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 项目 运输设备 通用设备 合计 1、年末账面价值 160,883.56 522,454.66 683,338.22 2、年初账面价值 254,682.44 492,404.24 747,086.68 注：2016 年度折旧额为人民币 352,793.36 元，期间无在建工程转入固定资 产，本期增加的固定资产均为外购。 （2）截至年末余额，无暂时闲置的固定资产情况。 （3）截至年末余额，无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）截至年末余额，无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至年末余额，无未办妥产权证书的固定资产情况。 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 334,479.26 168,850.06 97,427.81 68,201.39 合计 334,479.26 168,850.06 97,427.81 68,201.39 注：其他减少金额系 1 年内到期的装修费，调整至 1 年内到期的其他非流动 资产列示，详见附注六、6。 10、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 228,700.04 34,305.01 232,701.78 29,087.73 合计 228,700.04 34,305.01 232,701.78 29,087.73 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 信用借款 1,000,000.00 100,000.00 担保借款 1,000,000.00 质押借款 100,000.00 合计 2,100,000.00 100,000.00 注：①本公司于 2016 年 6 月 3 日与杭州余杭科技担保有限公司签订委托担 保合同，根据合同约定，杭州余杭科技担保有限公司为本公司在浙江杭州余杭农 村商业银行股份有限公司西溪科技支行的贷款提供担保，最高担保额 100 万元。 ②质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、33。 12、应付账款 （1）应付账款列示 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,193,312.55 12,259.78 1 至 2 年 10,000.00 合计 1,203,312.55 12,259.78 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 175,500.00 合计 175,500.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 764,847.80 9,850,648.39 8,163,435.21 2,452,060.98 二、离职后福利-设定提存计划 630,667.64 601,904.54 28,763.10 合计 764,847.80 10,481,316.03 8,765,339.75 2,480,824.08 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 764,335.40 9,100,217.50 7,445,605.57 2,418,947.33 2、职工福利费 214,955.79 214,955.79 3、社会保险费 358,322.82 336,936.08 21,386.74 其中：医疗保险费 308,106.09 290,055.15 18,050.94 工伤保险费 14,700.24 14,700.24 生育保险费 35,516.49 32,180.69 3,335.80 4、住房公积金 106,357.50 106,357.50 5、工会经费和职工教育经费 512.40 70,794.78 59,580.27 11,726.91 合计 764,847.80 9,850,648.39 8,163,435.21 2,452,060.98 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 591,386.98 564,523.98 26,863.00 2、失业保险费 39,280.66 37,380.56 1,900.10 合计 630,667.64 601,904.54 28,763.10 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该 等计划，本公司分别按员工基本工资的 14%、1%每月向该等计划缴存费用。除 上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计 入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 706,951.73 132,499.86 城市维护建设税 7,072.26 340.23 教育费附加 3,030.97 145.81 水利基金 2,954.03 印花税 2,236.70 799.04 地方教育附加 2,020.64 97.21 增值税 70,048.93 合计 791,361.23 136,836.18 16、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 3,953.58 合计 3,953.58 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 拆借款 2,000,000.00 股票认购款 10,002,780.00 报销款 3,150.00 合计 12,005,930.00 注：股票认购款系杭州臻钰创业投资合伙企业（有限合伙）投入，截止 2016 年 12 月 31 日，企业未完成工商变更。 18、股本 股本变动情况 投资者名称 年初余额 增加 减少 年末余额 持股比例% 何玉生 2,950,000.00 2,950,000.00 59.00 张岩 530,000.00 530,000.00 10.60 杨江川 220,000.00 220,000.00 4.40 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 王军 220,000.00 220,000.00 4.40 何军 80,000.00 80,000.00 1.60 杭州今奥易明投资管理 合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 19、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,176,726.55 1,176,726.55 合计 1,176,726.55 1,176,726.55 注：本公司资本公积变动情况详见附注一所述。 20、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 234,632.97 567,824.99 234,632.97 567,824.99 任意盈余公积 117,316.48 117,316.48 合计 351,949.45 567,824.99 351,949.45 567,824.99 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。其他盈余公积 变动情况详见附注一所述。 21、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 824,777.10 -952,115.83 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 824,777.10 -952,115.83 加：本年净利润 5,678,249.86 2,090,462.27 减：提取法定盈余公积 567,824.99 209,046.23 提取任意盈余公积 104,523.11 其他 824,777.10 年末未分配利润 5,110,424.87 824,777.10 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 25,075,537.10 9,038,063.03 15,858,234.10 6,018,282.74 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 25,075,537.10 9,038,063.03 15,858,234.10 6,018,282.74 （2）营业收入、营业成本按产品分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 定制开发收入 19,980,980.00 6,992,763.79 13,174,702.11 5,045,396.31 服务收入 3,703,070.75 1,345,942.76 1,684,596.40 532,191.53 硬件销售收入 678,536.74 586,370.73 469,324.80 421,113.65 软件销售收入 712,949.61 112,985.75 529,610.79 19,581.25 合计 25,075,537.10 9,038,063.03 15,858,234.10 6,018,282.74 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 印花税 7,535.12 地方教育附加 2,937.03 671.45 城市维护建设税 10,279.58 2,350.04 教育费附加 4,405.54 1,007.16 地方水利建设基金 5,605.50 13,885.88 合计 30,762.77 17,914.53 注：根据财会[2016]22 号的规定，把管理费用中列示的税金调整到税金及附 加。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 477,480.88 310,305.45 职工薪酬 924,596.65 311,700.24 业务招待费 481,894.71 177,109.40 办公费 210,866.93 86,002.63 业务宣传费 11,509.41 44,335.21 其他 5,784.70 5,144.00 合计 2,112,133.28 934,596.93 25、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 员工薪酬 1,380,156.47 1,294,971.17 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 123,038.28 309,587.93 折旧费 191,929.58 285,712.16 差旅交通车辆费 127,431.67 139,286.07 业务招待费 11,447.00 37,791.70 税金 22,916.12 5,300.74 研发支出 4,859,669.23 3,887,007.14 装修费 168,850.06 138,065.21 服务费 1,834,629.12 421,846.66 房租与物管费 176,605.50 183,986.85 水电通讯费 56,119.19 42,851.58 其他 100,261.12 73,468.91 合计 9,053,053.34 6,819,876.12 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 174,819.49 1,562.79 减：利息收入 20,386.42 35,332.96 银行手续费 1,633.43 113.00 合计 156,066.50 -33,657.17 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -4,001.74 120,965.37 合计 -4,001.74 120,965.37 28、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 债务重组利得 政府补助（详见下表：政府补助明 细表） 1,830,300.00 1,830,300.00 420,000.00 420,000.00 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 增值税即征即退 26,671.72 15,560.93 其他 0.04 0.04 合计 1,856,971.72 1,830,300.00 435,560.97 420,000.04 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 发生额 与资产相关/与 收益相关 发生额 与资产相关/与收 益相关 雏鹰企业结转资助 120,000.00 与收益相关 海创园政府补助项目 2015 年第一批场地租金 132,300.00 与收益相关 海创园政府补助项目 2015 年第二批启动资金及补助资 金 78,000.00 与收益相关 270,000.00 与收益相关 新三板上市政府补助 1,500,000.00 与收益相关 中小企业补贴收入（创新基 金补贴） 150,000.00 与收益相关 合计 1,830,300.00 420,000.00 29、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 11,467.85 11,467.85 其中：固定资产处置损失 11,467.85 11,467.85 社保滞纳金 38.29 38.29 合计 38.29 38.29 11,467.85 11,467.85 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 873,360.77 174,480.06 递延所得税费用 -5,217.28 139,406.37 合计 868,143.49 313,886.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 6,546,393.39 2,404,348.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 981,959.01 300,543.59 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 166,409.04 非应税收入的影响 研发支出加计扣除的影响 -329,652.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,245.33 13,342.84 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/ 负债余额的变化 -5,817.54 所得税费用 868,143.49 313,886.43 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 投标保证金 47,550.00 40,700.00 履约保证金 110,000.00 188,000.00 押金 12,000.00 20,000.00 利息收入 20,386.42 35,332.96 政府补助 1,830,300.00 420,000.00 其他 23,550.00 57,954.92 合计 2,043,786.42 761,987.88 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用 1,187,536.63 622,896.69 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用 2,910,713.16 3,252,053.13 银行手续费 1,633.43 113.00 支付的宣传制作费、咨询费等 2,506,942.17 投标保证金 210,811.00 56,000.00 履约保证金 44,300.00 110,000.00 押金 12,000.00 员工备用金 42,367.44 66,440.69 滞纳金、罚款、罚金 38.29 其他 24,975.43 89,239.67 合计 4,422,375.38 6,715,685.35 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 杭州臻钰创业投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 厉建伟 250,000.00 应保良 1,000,000.00 合计 3,250,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 何玉生 463,118.84 厉建伟 250,000.00 应保良 1,000,000.00 借款质押 100,800.00 合计 1,350,800.00 463,118.84 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,678,249.86 2,090,462.27 加：资产减值准备 -4,001.74 120,965.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 352,793.36 413,837.75 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 168,850.06 136,231.87 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 11,467.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 174,819.49 1,562.79 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,217.28 139,406.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,966.67 -111,533.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,475.86 -2,015,232.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,389,204.10 -4,237,885.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,715,255.32 -3,450,717.08 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,706,272.61 2,548,948.10 减：现金的期初余额 2,548,948.10 5,001,659.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23,157,324.51 -2,452,711.66 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 25,706,272.61 2,548,948.10 其中：库存现金 31,569.44 可随时用于支付的银行存款 25,706,272.61 2,517,378.66 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 25,706,272.61 2,548,948.10 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 33、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 100,800.00 借款质押 合计 100,800.00 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、预付账款、预收账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1）信用风险 于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的 款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已 经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保于每个资产负债表日审核每一单项应收款的 回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层 认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （2）流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性 风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受 的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕 的资金。 本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与 金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人 与本公司关系 何玉生、张岩夫妇 本公司的实际控制人，何玉生、张岩夫妇直接持有本公司 69.60%的股权，通过杭州今奥易明投资管理合伙企业（有限 合伙）间接持有本公司 9%的股权 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 张岩 济南办公场所 95,975.17 12,285.33 （5）关联担保情况 无。 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,185,109.22 435,952.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 张岩 12,000.00 600.00 合计 12,000.00 600.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 张岩 3,150.00 合计 3,150.00 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十一、其他重要事项 2017 年 4 月 13 日，根据中国证券登记有限责任公司北京分公司出具的《股 份登记确认书》，杭州臻钰创业投资合伙企业（有限合伙）认购股票 1,098,000.00 股完成登记。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,830,300.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,830,261.71 所得税影响额 274,539.26 合计 1,555,722.45 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 63.00 1.14 1.14 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 46.00 0.82 0.82 杭州今奥信息科技股份有限公司 2017 年 04 月 18 日 杭州今奥信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州今奥信息科技股份有限公司董事会秘书办公室