838008_2017_三泰特材_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 三泰特材 NEEQ : 838008 深圳市三泰特种材料股份有限公司 2 公司年度大事记 三泰特材 2017 年依然是深圳市龙华 新区安全生产协会企业会员。 三泰特材滁州子公司 2017 年稳定量 产，并实现流水线连续稳定运转，质 量稳定 三泰特材于 2016 年 8 月 3 号在全国中小企业股份转让系统挂牌成功，代码为：838008 2017 年公司维持在全国中小企业股份转让系统挂牌，2017 年申报深圳龙华区上市补 助。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、三泰特材 指 深圳市三泰特种材料股份有限公司 三泰有限 指 深圳市三泰特种材料有限公司（公司前身） 大百川有限 指 深圳市大百川特种材料有限公司（三泰有限前身） 股东大会 指 深圳市三泰特种材料股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市三泰特种材料股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市三泰特种材料股份有限公司监事会 服务机构 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 兴业证券、主办券商 指 兴业证券股份有限公司 律师事务所 指 北京大成（深圳）律师事务所 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 规则制度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试 行）》 《投资者适当性管理细则》 指 《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则 （试行）》 《公司章程》 指 《深圳市三泰特种材料股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2017 年度 上期、上年 指 2016 年度 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 本期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期末 指 2016 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李伟群、主管会计工作负责人孟丰收及会计机构负责人（会计主管人员）李芙蓉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类 型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 公司及子公司业务规模不断扩大，资产规模逐年增加，公司及 子公司在管理模式、人才储备以及市场开拓等方面将面临更大 的挑战，如果公司及子公司管理水平不能适应公司规模的迅速 扩张，组织结构和管理模式不能随着公司及子公司规模的扩大 进行及时调整和完善，可能对公司及子公司未来的生产经营带 来不利影响。 客户集中的风险 2017 年度，母公司客户集中度依然较高,子公司客户集中度比去 年有所下降。预计公司及子公司客户集中度短期内仍将处于较 高水平，若主要客户发生流失，将对公司及子公司未来业绩产 生不利影响。 行业竞争的风险 我国电子制造业的市场集中度不高，仍存在数量众多、分布广 泛的小型电子制造企业，因此，电子制造业的包材需求也是层 次化和多样化的，并给予中小包材商和新进入企业一定的生存 空间。因此，本行业的初始进入门槛不高，但新企业切入中小 电子客户之低端市场，将直接陷入价格战泥潭，利润空间有限， 且在经济形势不佳的情况下，面临着较高的收款风险。潜在进 入者若仅仅向中小电子企业供货，则受供货距离限制，其覆盖 范围必然局限于区域市场，而我国电子制造业经过十几年的发 展，新进入企业已经失去以配套大客户等大型电子企业而进行 6 跨区域布局的时机，分割的市场形成对潜在进入者更大的壁垒， 导致其难以通过扩大市场覆盖率的方式提升市场份额。 实际控制人控制的风险 公司的实际控制人为王志新、李伟群夫妇。王志新先生持有公 司 71.43%的股权，王志新先生的妻子李伟群女士持有公司 20.00%的股权。王志新先生对公司经营决策可施予重大影响。 未来不能排除王志新先生利用其控制地位对公司的经营决策施 加影响或实施其他控制的可能。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市三泰特种材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Santai Special Material Co., Ltd. 证券简称 三泰特材 证券代码 838008 法定代表人 李伟群 办公地址 深圳市龙华新区观澜街道高新科技园长坑围 139 号第一栋二层厂房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孟丰收 职务 董事会秘书 电话 0755-89485895 传真 0755-29180762 电子邮箱 anyang5200@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 深圳市龙华新区观澜街道高新科技园长坑围 139 号第一栋二层厂 房 518110 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 13 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2929 制造业—橡胶和塑料制品业—塑料制造业—其他塑料制品 制造 主要产品与服务项目 塑料包装材料及橡胶产品的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王志新 实际控制人 王志新、李伟群 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144030066587815X7 否 注册地址 深圳市龙华新区观澜街道高新科 技园长坑围 139 号第一栋二层厂 房 否 注册资本 26,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李海涛 杨步湘 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让转变为集合竞价转让 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,994,490.84 53,435,197.78 89.00% 毛利率% 7.63% 16.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,503,037.49 3,106,164.43 -51.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,637.49 2,234,933.72 -99.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.12% 9.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.01% 6.51% - 基本每股收益 0.06 0.12 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 103,470,708.35 83,391,322.85 24.08% 负债总计 66,244,036.67 47,667,688.66 38.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,226,671.68 35,723,634.19 4.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.37 4.38% 资产负债率%（母公司） 59.92% 49.24% - 资产负债率%（合并） 64.02% 57.16% - 流动比率 1.07 1.04 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,504,006.33 23,989,170.65 -114.61% 应收账款周转率 1.98 1.93 - 存货周转率 22.41 10.66 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.08% 101.78% - 营业收入增长率% 89.00% 66.59% - 净利润增长率% -51.61% 110.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,000,000 26,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -600.00 非经常性损益合计 1,999,400.00 所得税影响数 500,000.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,499,400.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行 业为“橡胶和塑料 制品业（C29）”。按照国家统计局《国民经济行业分类标准（GB/T 4754－2011）》，发行人属于制造业— 橡胶和塑料制品业—塑料制造业—其他塑料制品 制造，代码 C2929。根据《挂牌公司管理型行业分类 指引》，公司所属行业为制造业— 橡胶和塑料制品业—塑料制造业—其他塑料制品制造，代码 C2929。 公司主要从事塑料包装材料及橡胶产品的生产和销售。公司主要产品包括塑料包装薄膜、塑料托盘、塑 料缓冲材料，橡胶垫等，广泛运用于计算机、通讯终端、消费电子、家电等电子产品及家具、日用消费 品、食品等商品包装领域。公司拥有柔性加工能力和快速反应能力，为不同大客户等大型国际电子产品 加工公司提供快速响应客户需求服务。 1、采购模式 公司设有专门的原材料采购部门，负责原材料信息收集、市场调研和采购。公司采购 原材料主要包括聚乙烯原料（PE）和聚酯片材（PET 片材）等。公司产品成本中原材料占比较大，为了 保障主要原材料的采购成本的稳定性，公司与深圳银冠塑胶原料有限公司、深圳市喜联新材料有限公司 等供应商建立了长期稳定的合作关系，由于公司是其主要客户，所以能优先满足公司原材料的需求。公 司定期了解客户的需求量，并结合价格的走势，调整公司的库存量，通过这种方式，公司在保障产品交 期的同时较大限度的控制原材料库存的规模。 2、生产模式公司生产环节主要由生产部执行。公司生产部根据业务部门的订单，安排组织生产。 公司的生产模式主要为按订单生产、以销定产，对长期合作的大客户，为保证服务质量，公司定期了解 客户需求信息，及时准备必要的原材料，在客户正式下达订单后制定生产计划并组织生产。对于少量常 用规格的产品，公司也会根据市场信息，适当地增加产量，保留安全库存，以配合客户生产方式，提升 服务能力。对于个性化需求，公司根据客户的需要为客户的新产品提供包装产品设计服务，以满足客户 降低包装物流成本、提高产品保护、突出产品市场理念以及展示客户企业文化等需求。公司同时对质量 全过程进行跟踪监督，对出现的问题及时提出并制定预防措施。 3、销售模式 公司主要采取直销的方式进行销售，公司一共有两个销售部门，分为业务一部和业务 二部。它们的职责分工不同，业务一部主要是对于负责新客户的开发，密切注意市场的动向以获取及时 的信息，不断拓宽公司的业务版图。业务二部主要是对老客户的维护，对于维护于客户之间的商业关系， 公司主要密切了解老客户的新需求以及对于客户对以前产品质量的反馈进行处理，并协调公司生产部门 以及制造部门对产品问题进行解决。在产品定价方面，公司根据市场需求的不同情况，以原材料成本和 12 人工成本为基础，参考市场价格、订单数量、与客户的合作关系等综合定价。 2017 年，公司的商业模式较上年度没有变化。 2017 年 12 月 31 日至报告披露日，公司的商业模 式没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2017 年度，公司营业收入达 100,994,490.84 元，同比增 89.00%，营业利润达 1,503,037.49 元， 同比增长 51.61%，归属于公司股东的净利润达到了 1,503,037.49 元，同比增长 51.61%，经营活动产生 的现金流量净额为-3504,006.33 元，同比增长-27,493,176.98 元，与 2016 年度比较变动 114.61%。 2、报告期内，公司根据经营发展需要，积极推行工程量化考核管理制度和项目经理管理制度及公 司内部办公自动化管理制度，利用公司自身管理优势，对公司的产品采购体系、供应商管理、库存管理、 工程管理、财务管理、生产成本控制、市场推广模式等进行改革和创新，建立了结构清晰、分工明确、 沟通、快捷、高效的内部办公沟通机制，极大的提升公司各部门人员工作积极性，便于公司统筹管理和 监督控制， 也节约了公司的管理成本。公司不断完善公司治理结构和内部管控制度，综合管理水平得 到较大程度的改善和提高。 3、报告期内，公司通过不断加强管理工作，梳理和改进业务流程，制定和完善管理制度，保证公 司内部各部门间的协调有序，提升公司的经营效率。另外公司还加大了对内控制度执行情况的监督考核， 加深了员工对公司的经营宗旨、核心理念、企业文化、方针政策以及各项管理制度的学习和认识。 4、人才的培养、引进以及配套的保障和激励措施的出台、完善、优化也是 2017 年公司工作的重点， 为了搭建利益共享平台，使员工以更积极的心态参与到公司的快速发展中来，分享公司的经营发展成果， 公司一直在不断的探索和学习。 13 (二) 行业情况 影响行业发展的有利和不利因素 1、有利因素 （1）电子信息产品需求旺盛 在新一轮信息技术革命背景下，以物联网和移动互联网为代表的中国信息网络产业正在成为引领中 国经济成长的新引擎，包括电子产品在内的各主要细分市场和相关企业都将迎来历史性的发展机遇。 基于两方面的原因，消费市场对电子产品的需求将保持旺盛。内需方面，城乡人民生活水平的提高， 国内对电子产品的需求将持续增长，例如，农业部和工信部数据显示我国城市居民计算机拥有量 70 台/ 百户，而农村居民拥有量仅约 10 台/百户，随着城镇化进程的推进，以计算机为代表的电子产品具有广 阔的增长空间。外需方面，中国已成为全球最重要的电子产品生产基地，全球经济的增长将长期带动我 国电子产品出口的增长。 电子信息产品，尤其是手机、视听设备等消费类电子产品具有较强的时尚性特征，产品生命周期与 产品更新周期均呈缩短趋势，更新换代的加速赋予电子产品市场持续稳定的增长动力。 （2）电子信息制造业产能继续向中国集中 中国已经成为全球最大的电子产品生产基地，国际著名的电子产品企业纷纷在中国设厂，2008 年至 2011 年，我国手机、计算机、彩电产量占全球出货量的比重分别提高了约 25.9%、43.6%、4.9%，2012、 2013 年两年占全球出货量的比重均超过 50%，集成电路板、电容器、电阻器、电声器件等也均居世界首 位。未来，电子产品的产能仍将进一步向中国集中，除传统的劳动力等成本优势外，中国消费市场的巨 大潜力正逐渐释放，成为国外企业进入中国的又一重要因素。电子产品产能继续向中国集中为电子产品 塑料包装行业带来广阔的增长空间。 （3）塑料包装运用领域扩大 包装形式逐渐由硬包装向塑料软包装材料转变，一般而言塑料包装重量轻有助于减少运输成本且占 用较少的货架空间，塑料薄膜具有良好的阻隔性及拉伸强度而有助于提升包装的效率，这些特征使得塑 料包装正成为纸及纸板、塑料、玻璃、金属这几大包装材料中增长最快的品种。研究表明，2009 年及 其以前的五年中美国塑料包装薄膜市场的塑料用量以年均 7%的比例增长，大大超过纸张（2% 以下）、 玻璃（1%以下）的年平均增长率。同样，在电子产品包装中，塑料包装的运用也更为广泛，如家电产品 可视化塑料包装正凭借其相对于传统纸包装的独特优势挤占传统纸包装的市场，引领一个新的包装潮流 的出现。全球包装形式向软包装的转变，将进一步推动电子产品塑料包装需求的增长。 （4）新技术、新工艺的不断出现推动行业发展 14 电子产品塑料包装行业的竞争日趋激烈，传统的价格竞争在压缩企业利润空间的同时也使企业难以 走向良性发展的轨道。为了在竞争中胜出，近年来，一些电子产品塑料包装企业在国家产业政策的引导 下，加大了对新工艺、新技术的研发，涌现出了一批新的符合行业发展趋势的研发成果，如轻量化的塑 料包装产品、多层共挤出技术、包装材料回收技术、可视化包装等，同时可生物降解包装材料的研发也 取得进展，这些新的研发成果不断的投入生产，必将推动整个电子产品塑料包装行业的产业升级，为行 业提供更为广阔的发展空间。 2、不利因素 目前，电子产品塑料包装行业企业众多，普遍规模较小，产业的集中度尚低，行业内竞争仍在很大 程度上停留于低端的价格竞争上，在新材料研发、高新技术及装备等方面与国外先进水平仍存在较大差 距。 （1）市场集中度低，行业缺乏有效整合，整体竞争力亟需加强 塑料包装的工业化最先起步于欧美，从行业发展的市场背景来看，欧美国家的消费品行业市场集中 度高，间接催生了规模巨大的塑料包装企业。以美国为例，其塑料软包装前十大企业占据 50%的市场份 额，其中，Bemis 占据 20%的市场份额，拥有 80 家工厂分布于 12 个国家，2010 年收入 48.4 亿美元。 我国塑料包装起步于 20 世纪 70 年代，起步较晚，且塑料包材需求的层次性给予了中小包材企业一 定的市场空间，销售半径因素一定程度上形成对中小包材企业的区域性保护，因而，中小包材企业在区 域性市场的中低端产品供应上具有一定的生存空间，导致我国塑料包装行业呈现出散且不强的局面。塑 料加工工业协会显示，2007 年我国规模以上（年销售额＞500 万元）塑料包装企业 1,500 多家，小规 模企业则有上万家，且多年来并未得到有效整合，整体竞争力仍需逐渐加强，行业龙头的市场份额仍有 较大的提升空间。 （2）石化产品价格振幅较大、高端原料的进口具有一定的进口依赖性，以及劳动力成本逐年上升， 对塑料包装行业的盈利稳定性构成不利影响 电子产品塑料包装行业属于加工制造业，树脂原料及劳动力成本是包材成本的主要构成部分。树脂 原料方面，首先，树脂原料与国际国内原油价格基本呈同向波动，而电子产品包材企业对石化企业缺乏 强势的议价能力，且对销售价格调整具有一定滞后性，导致盈利能力的稳定性保障不足；其次，电子产 品的金属构成及结构精密特征对与其直接接触的包材的原料具有功能性要求，以部分高端特种膜为例， 其生产对进口的高端原料依赖严重，不利于行业稳定发展。另一方面，劳动力成本逐年上升，将对行业 盈利水平形成一定的挤压。 （3）高精尖设备与高端包材产品研发不足，产品附加值亟需提升 15 塑料包装企业散且不强，导致普遍缺乏“研发+产销”双线推进的规模与资金实力，在高精尖设备与高 端包材方面的科研投入不足，多数企业仅寄希望于引进设备或技术、模仿或抄袭新产品。从设备来看， 统计局数据显示，我国塑料机械的进口额占国内市场容量的 27%，且 2012 年进口均价为 20.29 万美元/ 台、出口均价为 2.32 万美元/台，说明我国塑料机械的进口依存度高，且高端设备竞争力尤其不足，也 凸显出我国塑料包装材料的产品附加值亟需提升的现状。未来，随着竞争日趋激烈，我国塑料包材企业 面临着严峻的创新难题。 因而，整体来看,中国电子产品塑料包装行业亟需产业结构的优化与升级，以提高国际竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 546,603.78 0.53% 4,227,429.58 5.07% 76.40% 应收账款 64,123,196.32 61.97% 38,023,367.47 45.60% -42.71% 存货 4,040,341.15 3.90% 4,285,301.20 5.14% -211.21% 长期股权投资 - - 固定资产 28,191,702.63 27.25% 29,483,878.10 35.36% -100.10% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 103,470,708.35 - 83,391,322.85 - 24.08% 资产负债项目重大变动原因： 1、资金本期末比上期末减少 3,680,825.80 元，减少幅度为 87.07 %，主要原因是期末支付供应 商货 款所致。 2、应收账款本期末比上期末增加 26,099,828.85 元，增加 68.64%，主要原因是：从大客户获得 的订单增长 89.00%，主要是客户对我公司的产品质量的认可度较高，销售人员努力开拓市场。 3、存货本期末比上期末减少 244,960.05 万元降幅 5.72 %，主要原因是春节放假前，下年冉求 减少,无需备成品库存，因此库存减少。 4、固定资产本期末比上期末 1,292,179.47 元，减少 4.38%，主要原因是折旧增加与新购入固定 资产相互影响，使得固定资产总额减少。 16 5、在建工程本期末为 0，本期没有新建在建工程。期末资产总额 103,470,708.35 元，负债总额 66,244,036.67 元，资产负债率 64.02%，比上年同期增加 6.86 个百分点，综上，企业负债比上年同 期有所增加，但在资产负债率在合理范围内，企业负债比较合理，需持续加大营销力度，提高产品质 量及销售量，继续扩大公司现金流的规模。 6、其他应付款：母公司方面：截止 2017 年 1 月 1 日,公司欠股东王志新 23,922,013.10 元.2017 年 1-12 月，公司从股东王志新处借款总计 45,035,308.32 元，2017 年 1-12 月，公司累计归还股东 王志新借款共计 25,051,118.32 元,截止 2017 年 12 月 31 日,公司共欠股东王志新借款余额为 43,906,203.10 元.因为公司经营过程中，需要预先投入资金购买原材料，找银行贷款利息过高，企 业无法承担，因此找控股股东作无息借款，等公司收回货款后再归还控股股东。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 100,994,490.84 - 53,435,197.78 - 89.00% 营业成本 93,292,205.88 92.37% 44,556,300.10 83.38% 109.38% 毛利率% 7.63% - 16.62% - - 管理费用 4,664,933.75 4.62% 3,339,582.65 6.25% 39.69% 销售费用 2,007,736.13 1.99% 1,695,720.42 3.17% 18.40% 财务费用 -1,107.78 0.00% 27,102.24 0.05% -104.09% 营业利润 42,180.66 0.04% 2,994,498.61 5.60% -98.59% 营业外收入 2,000,000.00 1.98% 1,167,580.76 2.19% 71.29% 营业外支出 600.00 0.00% 4,454.86 0.01% -86.53% 净利润 1,503,037.49 1.49% 3,106,164.43 5.81% -51.61% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上年同期增 89.00%，营业成本比上年同期增加 109.38%，毛利率下降了 8.36 个百分 点。原因是公司从客户接到的订单量较上年同期增加迅猛，受此影响营业成本也相应同步增加，同时, 二代产品弥补了一代产品的缺点,修改了设计增加了成本.客户的价格政策影响到了毛利的下降，主要表 现为采购单价与销售单价上调影响所致。2017 年收入比上期增长 88.46%，销售成本比上年增长 109.16%， 2017 年销售成本占当年销售收入的 92.69%，上期销售成本占当期销售收入只有 83.52%，2017 年销售收 入增幅远低于销售成本增幅，一是因客户采购价值变动导致公司销售单价下降，而客户更新换代的产品 修改设计，提高质量，满足消费者体验，因此产品成本有所增加，这一升一降是导致公司毛利下跌的主 17 要原因。 2、销售费用比上年同期增长 18.40%，原因是为应对订单巨量增加，组建销售团队并提高工资加提 成，导致销售费用增加较多。 3、管理费用较上年同期增加 39.69%，与上年相比有大幅度增加，因订单量大幅增加，导致雇佣工 人增加，2017 年薪酬比 2016 年增加 2,472,558.32 元,增长 63.82%。 4、财务费用较上年同比减少 104.09%，达-1,107.78 元。 5、营业利润比上年同期减少 98.59%，主要受客户订单增加的同时,产品改进增加了制作成本,而单 位产品毛利下滑，同时为完成大量的订单，增加招聘工人数量也导致工资成本增加，因此利润少于上年 同期。 6、营业外收入比去年同期增加 832,419.24 元，其中主要是母公司获得上市补贴款 200 万所致，母 公司在全国中小企业股份转让系统上市获得当地政府补贴。 7、营业外支出比上年同期减少 86.53%。 8、净利润比上年同期减少 51.61%，因客户订单量大增，成本也有所增加，营业成本的增幅远营业 收入的增幅，营业成本比上年同期增加 109.38%，而营业收入比去年同期仅增长 89.00%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 100,457,063.16 53,304,596.20 88.46% 其他业务收入 537,427.68 130,601.58 311.50% 主营业务成本 93,112,937.54 44,517,959.74 109.16% 其他业务成本 179,268.34 38,340.36 367.57% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 一、主营业务 五金配件 46,104,783.34 45.65% 30,752,252.66 57.55% 五金组装件 14,199,649.45 14.06% 注塑件 19,547,255.84 19.35% 6,142,977.10 11.50% 橡胶垫 6,208,676.08 6.15% 5,647,645.18 10.57% 塑料托盘 5,225,924.03 5.17% 2,434,190.59 4.56% 塑料缓冲材料 1,363,509.21 1.35% 1,680,895.86 3.15% 包装薄膜 6,529,754.58 6.47% 5,679,084.25 10.63% 其他 1,277,510.63 1.26% 967,550.56 1.81% 合 计 100,457,063.16 99.47% 53,304,596.20 99.76% 18 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年度，公司接到客户新产品的加工订单较上年同期增长 89.00%，五金配件、五金组装件及注 塑件三大系列产品占到全年销售收入的 79.49%。其中五金配件订单增幅达 49.92%，注塑件订单增幅达 218.20%。 五金配件，增长原因为第一大客户给公司的订单量在 2017 年迅速增加所致，五金组装件是 2017 年 公司从第一大客户新接到的产品订单，上期是没有这个产品的。注塑件也是由于 2017 年第一大客户订 单大量增加所致，其他的直长是因为市场需求增加所导致订单增加，因此收入增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 A 64,395,229.09 98.28% 否 2 客户 B 439,586.75 0.67% 否 3 客户 C 315,060.64 0.48% 否 4 客户 D 159,078.16 0.24% 否 5 客户 E 91,824.94 0.14% 否 合计 65,400,779.58 99.81% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 A 23,892,333.67 36.22% 否 2 供应商 B 10,331,360.86 15.66% 否 3 供应商 C 9,035,630.64 13.70% 否 4 供应商 D 7,552,142.81 11.45% 否 5 供应商 E 4,195,455.42 6.36% 否 合计 55,006,923.40 83.39% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,504,006.33 23,989,170.65 -114.61% 投资活动产生的现金流量净额 -174,976.60 -28,101,857.22 -99.38% 筹资活动产生的现金流量净额 - - 19 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较往年减少 114.61%，是因为客户订单量增长过快,经营所需要的资金 有所增加导致，支付的其他经营活动有关的现金增加 22,021,264.96 元；投资活动产生的现金流量净额 较往年减少 99.38%,当年无新增投资项目。经营活动产生的现金流量净额在 2017 年为-3,504,006.33 元， 2017 年合并报告净利润为 1,503,037.49 元，购买商品接受劳务支付的现金为 10,0174,209.69 元,乐府 商品提供劳务收到的现金为 90,367,844.04 元,现金流量表以收付实现制为基础编制,而利润表是以权责 发生制为基础编制,合并利润表 2017 年利润为权责发生制下依会计准则计算的,而现金流量表是依据 2017 年业务依收付实现制编制. (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家全资子公司。 滁州市百川环保包装制品有限公司，注册地址：安徽省滁州市琅琊经济开发区安庆路与永阳路交叉 口东北侧，成立时间：2006 年 5 月 26 日，注册资本：2,500 万元，经营范围：许可经营项目：无。 一 般经营项目：环保胶袋、环保珍珠棉及其他包装材料、制品的生产、销售。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1)重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 20 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定对本期无影响。 (2)重要会计估计变更 无 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益， 立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自 主经 营能力，公司业绩发展平稳。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心技术人员稳定，公司 资产负债结构合理， 具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司治理的风险 公司业务规模不断扩大，资产规模逐年增加，公司在管理模式、人才储备以及市场开拓等方面将面 临更大的挑战，如果公司管理水平不能适应公司规模的迅速扩张，组织结构和管理模式不能随着公司规 模的扩大进行及时调整和完善，可能对公司未来的生产经营带来不利影响。 21 应对措施：公司应对策略是，明晰组织架构，引入全面流程管理，配合全员绩效管理，解决公司治 理方面的缺点。目前收效明显。 随着业务订单量的增加，公司应收账款余额也在相应增加，最大客户财力雄厚，管理完善，货款均 严格按照月结三个月到账，相对于大客户的资信情况，我们相信此客户不会发生坏账的风险，其它客户 业务量占比极小，坏账风险发生可能性较小。不影响公司整体的经济情况。 （二）客户集中的风险 2017 年，公司及子公司向前五名客户销售的金额占销售总额的比例依然均超过 90.00%，母公司客 户集中度依然较高,子公司客户集中度比去年有所下降。预计公司及子公司客户集中度短期内仍将处于较 高水平，若主要客户发生流失，将对公司及子公司未来业绩产生不利影响。 应对措施：公司在 2017 年内，增加业务员开拓客户数量，增加客户数量，力争让客户集中风险逐 渐下降。 （三）行业竞争的风险 我国电子制造业的市场集中度不高，仍存在数量众多、分布广泛的小型电子制造企业，因此，电子 制造业的包材需求也是层次化和多样化的，并给予中小包材商和新进入企业一定的生存空间。因此，本 行业的初始进入门槛不高，但新企业切入中小电子客户之低端市场，将直接陷入价格战泥潭，利润空间 有限，且在经济形势不佳的情况下，面临着较高的收款风险。 潜在进入者若仅仅向中小电子企业供货，则受供货距离限制，其覆盖范围必然局限于区域市场，而 我国电子制造业经过十几年的发展，新进入企业已经失去以配套客户等大型电子企业而进行跨区域布局 的时机，分割的市场形成对潜在进入者更大的壁垒，导致其难以通过扩大市场覆盖率的方式提升市场份 额。 应对措施：公司目前紧跟电子发展潮流，跟进包装材料前沿动态，争取以性价比高的产品，打开市 场，创新包装材料研发投入，以期掌握市场先机。 （四）实际控制人控制的风险 公司的实际控制人为王志新、李伟群夫妇。王志新先生持有公司 71.43%的股权，王志新先生的妻子 李伟群女士持有公司 20.00%的股权。王志新先生对公司经营决策可施予重大影响。未来不能排除王志新 先生利用其控制地位对公司的经营决策施加影响或实施其他控制的可能。 应对措施：公司会积极发挥董事会及监事会的职责，按照公司预定的发展计划发挥作用。 22 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王志新 借款 43,906,203.10 是 总计 - 43,906,203.10 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司于 2013 年底以前共从股东王志新处借得公司经营周转所用资金 8,535,000.00 元； 2、2014 年度累计借股东王志新 6,070,000.00 元用于公司生产经营周转； 23 3、2015 年累计归还股东王志新 10,580,061.90 元,截止 2015 年 12 月 31 日,公司欠股东王志新 4,024,938.10 元 4、2016 年 1-6 月，累计偿还股东王志新 3,137,130.88 元,截止 2016 年 6 月 30 日，公司欠股东王 志新 887,807.22 元. 5、2016 年 7-12 月，累计偿还股东王志新 4,107,120.22 元,累计从股东王志新处借款 27,141,326.10 元,截止 2016 年 12 月 31 日,公司欠股东王志新 23,922,013.10 元. 6、2017 年 1-12 月，公司从股东王志新处借款总计 45,035,308.32 元，2017 年 1-12 月，公司累计 归还股东王志新借款共计 25,051,118.32 元,截止 2017 年 12 月 31 日,公司共欠股东王志新借款余额为 43,906,203.10 元. (三) 承诺事项的履行情况 为规范和避免潜在的同业竞争，公司的控股股东及实际控制人、董事、高级管理人员和核心技术人 员均已经出具《避免同业竞争的承诺函》，报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无违反此承诺的 行为，且除避免同业竞争以及本报告中披露的承诺之外，不存在与公司签订重要协议或做出其他重要承 诺的情况。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,000,000 100.00% 26,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 23,771,429 91.43% 23,771,429 91.43% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 总股本 26,000,000 - 0 26,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王志新 18,571,429 0 18,571,429 71.43% 18,571,429 0 2 李伟群 5,200,000 0 5,200,000 20.00% 5,200,000 0 3 王文新 2,228,571 0 2,228,571 8.57% 2,228,571 0 合计 26,000,000 0 26,000,000 100.00% 26,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：王志新与王文新是具有血缘关系同父母亲兄 弟，王志新与李伟群是夫妻。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王志新，男，1966 年 10 月生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。现任公司董事。1991 年 25 7 月至 1996 年 9 月，在邵阳煤炭机械厂担任业务员。1996 年 9 月至 2005 年 8 月，担任深圳富士康科技 集团的工程师。从 2005 年开始筹建公司；从 2007 年 8 月至 2015 年 12 月，担任深圳市三泰特种材料有 限公司的经理；从 2015 年 12 月至今，担任三泰特材的董事。 (二) 实际控制人情况 王志新，男，1966 年 10 月生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。现任公司董事。1991 年 7 月至 1996 年 9 月，在邵阳煤炭机械厂担任业务员。1996 年 9 月至 2005 年 8 月，担任深圳富士 康科技集团的工程师。从 2005 年开始筹建公司；从 2007 年 8 月至 2015 年 12 月，担任深圳市三泰 特种材料有限公司的经理；从 2015 年 12 月至今，担任三泰特材的董事。 李伟群，女，1969 年 5 月生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。现任公司董事长。从 2007 年 8 月至 2015 年 12 月，担任深圳市三泰特种材料有限公司的总经理、执行董事。从 2015 年 12 月至今，担任三泰特材的董事长。 经核查，公司的控股股东、实际控制人最近 24 个月内不存在重大违法违规行为，其为公司控 股股东、实际控制人合法合规。 王志新持有公司 71.43%的股份，为公司的控股股东，李伟群持有股份公司 20.00%的股份，王 志新与李伟群为夫妻关系，且李伟群为股份公司董事长、王志新为股份公司董事。因此，王志新、 李伟群夫妇为股份公司的实际控制人。 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王志新 董事 男 50 大专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 李伟群 董事长 女 47 高中 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 王白玉 董事 女 24 大专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 孙瑶亮 董事 男 30 大专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 罗云峰 董事总经理 男 49 大专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 宋昊 监事会主席 (离职） 男 24 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 雷晓祥 监事会主席 副总经理 男 51 大专 2018 年 4 月 24 日至 2018 年 12 月 31 日 是 王利平 监事 男 40 初中 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 王思奇 监事 男 24 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 否 安阳 总经理信息 披露人（离 职） 男 34 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 是 孟丰收 财务总监信 息披露人 男 40 MBA 2016 年 11 月 28 日至 2018 年 12 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 28 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王志新为公司控股股东；王志新与李伟群为夫妻关系，是公司的实际控制人；除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王志新 董事 18,571,429 - 18,571,429 71.43% - 李伟群 董事长 5,200,000 - 5,200,000 20.00% - 合计 - 23,771,429 0 23,771,429 91.43% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 孟丰收 财务总监 新任 信息披露人 公司董事会秘书原由 总经理兼任，总经理安 阳年中离职后，由财务 总监孟丰收先生兼任 信息披露人，工作交接 正常，交接后未影响公 司日常运作。 罗云峰 董事副总经理 新任 董事总经理 公司总经理原由安阳 担任,总经理安阳离职 后,由副总经理罗云峰 接任,工作交接正常,交 接后未影响公司日常 动作. 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 孟丰收，男，1975 年 5 月生，中国国籍，无永久境外居留权，中山大学 MBA 学历。2007 年 8 月至 2010 年 12 月，担 任香港亮伟（深圳市荣恩实业有限公司）财务负责人；2010 年 12 月至 2013 年 6 月，担任深圳昱坤有限司财务总监；2013 29 年 6 月至 2016 年 5 月，担任深圳市艾诺表业有限公司财务总监；2016 年 5 月至 2016 年 11 月，担任深圳市三泰特种材料 有限公司财务主管；2016 年 11 月至今，担任深圳市三泰特种材料有限公司财务总监，从 2017 年 9 月 28 日至今，兼担任 深圳市三泰特种材料股份有限公司信息披露人 。截至到目前为止，孟丰收持有公司股份 0 股，占公司股本 0.00%。 罗云峰，男，1967 年 9 月生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。现任公司董事、副总经理。1991 年 7 月 至 2001 年 5 月，在新邵卷烟 厂工作；2001 年 5 月至 2007 年 8 月，在邵阳崇信塑胶厂工作；从 2007 年 8 月至 2015 年 12 月，在深圳市三泰特种材料有限公司担任经理；从 2015 年 12 月至 2017 年 9 月 28 日，担任三泰特材的董 事、副总经理。从 2017 年 9 月 28 日至今,担任三泰特材董事、总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 61 37 销售人员 3 3 技术人员 4 4 财务人员 3 3 行政管理人员 6 6 员工总计 77 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 4 4 专科 8 8 专科以下 64 40 员工总计 77 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （一）人员变动 报告期期末员工人数较上年减少 24 人，主要是生产人员减少 24 人。 （二）培训情况 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工 培 训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训，新员工试用期间岗位技能培训实习，在 职员工业务与管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略 30 目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 （三）薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合同制，公司与员工签订《劳 动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育等社会保险。 （四）需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李时容 会计 0 刘美珍 行政部文员 0 郑亮 生产主管 0 乐豪杰 生产主管 0 刘跃进 仓库管理员 0 刘先江 生产主管 0 李芙蓉 会计 0 刘锡禄 行政部司机 0 单再华 行政部司机 0 核心人员的变动情况： 一、核心员工 报告期内，为了鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，公司第一届董事会第三次会议于 2016 年 11 月 28 日审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》，于 2016 年 11 月 29 日至 2016 年 12 月 5 日向公司全体员工公示并征求意见，截至公示期满，全体员工均对提名的核心员工无异议，于 2016 年 12 月 6 日召开 2016 年第一次职工代表大会审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》，于 2016 年 12 月 7 日召开第一届监事会第三次会议审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》，于 2016 年 12 月 7 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》，认定员工李时容、刘 美珍、郑亮、刘跃进、乐豪杰、刘先江、闫明阳、李芙蓉、刘锡禄、单再华等共计 10 人为公司的核心 员工，具体情况如下： 31 李时容，女，1971 年 12 月生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历。现任公司出纳。2003 年 6 月至 2007 年 6 月，担任海南省海能达电池有限公司的生产主管一职；2007 年 6 月至 2008 年 7 月，担 任万海电源（深圳）有限公司的仓库主管一职；2008 年 8 月至今，任职于滁州市百川环保包装制品有限 公司（公司全资子公司）财务部。 刘美珍，女，1984 年 9 月生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历。现任公司文员。2002 年 11 月至 2007 年 7 月，担任深圳市瑞中瑞实业有限公司的文员一职；2007 年 8 月至今，任职于滁州市百 川环保包装制品有限公司（公司全资子公司）行政部。 郑亮，男，1988 年 5 月生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历。现任公司生产技工。2007 年 7 月至 2016 年 10 月，担任滁州百川公司的生产主管一职；2016 年 10 月至今，担任深圳市三泰特种 材料有限公司生产技工。 乐豪杰，男，1978 年 12 月生，中国国籍，无永久境外居留权，初中学历。现任公司生产主管。2005 年 5 月至 2008 年 12 月，担任富发公司的生产主管一职；2008 年 12 月至今，担任深圳市三泰特种材料 有限公司生产主管。 刘先江，男，1985 年 1 月生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历。现任公司生产主管。2011 年至 2012 年，担任天津日津集团公司的生产主管一职；2012 年 6 月至今，担任深圳市三泰特种材料有 限公司生产主管。 李芙蓉，女，1982 年 9 月生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2005 年 3 月至 2007 年 9 月，担任东莞鑫高电子科技有限公司财务部会计；2007 年 9 月至 2009 年 7 月，担任湖南三和大酒店有 限公司财务部主办会计；2009 年 8 月至 2015 年 3 月，在东莞华升服饰有限公司担任财务部会计主管； 2015 年 4 月至今，任职于深圳市三泰特种材料有限公司财务部。 刘锡禄，男，1963 年 6 月生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。现任公司司机。1990 年 至 2011 年，担任阳明区民政局司机一职；2011 年 6 月至今，任职于公司行政部。 单再华，男，1973 年 10 月生，中国国籍，无永久境外居留权，初中学历。现任公司司机。2009 年 至 2013 年，担任丽佳公司司机一职；2013 年 6 月至今，任职于公司行政部。 二、核心技术人员 公司的核心技术人员离职，对公司生产经营没有影响。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，全面推行建 设内控制度，建立现代企业管理制度，规范公司运作。 2017 年度公司治理水平显著提升，能够按照《公司法》等有关法律法规及《公司章程》履行职责， 规范运行： 1、报告期，公司的三会制度按照《公司法》、《公司章程》，形成由股东大会、董事会、监事会和高 级经理人员组成的相互依赖又相互制衡的公司治理结构，并有效运转。 2、报告期，公司以生产经营为主要职能，有明确的盈利目标，各级管理人员和一般职工按照经营 业绩和劳动贡献获取薪酬和福利。 3、公司具有合理的组织结构，在采购、生产、销售、财务、研究开发、质量控制、劳动人事等方 面形成行之有效的企业内部管理制度和机制。 4、企业有着钢性的预算约束和合理的财务结构，可以通过收购、兼并、联合等方式谋求公司的扩 展和资源再配置。 33 公司定期召开年度股东大会，听取和审议总经理、董事会、监事会的年度的工作报告。股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、议案审议程序等符合《公司法》等法律法规及公司章程的规定。公司董事会 认为，公司的治理机制给所有股东提供了适当的保护和平等权利，公司能够确保全体股东享受法律、法 规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的合法权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制制度。《公司章程》也包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款。这些条款能够有效保证股东与投资者的有效、充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。公司现行治理机制能够有效保护所有股东，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大问题包括对外投资、担保，融资、关联交易、资产处置，人事变动等事项，公司严格按照 《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关规范运作，通过股东大会、董事会、监事会三会制度履行公 司治理职责，履行相关审议程序。报告期内公司管理机构和人员依法管理，未出现重大违法违规情形， 切实履行应当的程序、职责与义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 公司于 2017 年 1 月 13 日在深圳市三泰特 种材料股份有限公司会议室召开了第一届第 4 次董事会会议，会议通过了《关于 2016 年股 票发行认购人孟丰收重新汇入认购款情况说明 的议案》、 公司于 2017 年 4 月 7 日在深圳市三泰特种 材料股份有限公司会议室召开了第一届第 5 次 董事会会议，会议通过了：《关于申请公司股票 在全国中小股份转让系统终止挂牌方案的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司 申请股票在全国中小股份转让系统终止 挂牌相关事宜的议案》、《关于终止股票发行方 案的议案》 公司于 2017 年 4 月 7 日在深圳市三泰特种 材料股份有限公司会议室召开了第一届第三次 34 董事会会议，会议通过了：《关于终止股票发行 方案的议案》。 公司于 2017 年 4 月 12 日在深圳市三泰特 种材料股份有限公司会议室召开了第一届第六 次董事会会议，会议通过了：《关于废除申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌 方案的议案》、《关于废除提请股东大会授权董 事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统终止挂牌相关事宜的议案》、《关于 提议延期召开公司 2017 年第一次临时股东大 会的议案》。 公司于 2017 年 4 月 25 日在深圳市三泰特 种材料股份有限公司会议室召开了第一届董事 会第 7 次董事会会议，会议通过了：《2016 年 度总经理工作报告》、《2016 年董事会工作报 告》、《2016 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度利润分配方案》、《2016 年年度报告》、 《2016 年度报告摘要》、《公司 2017 年度财务 预算方案》、 《关于 2016 年关联交易补充确认的 议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的 议案》、 《关于提议召开 2016 年年度股东大会的 议案》。 公司于 2017 年 8 月 1 日在深圳市三泰特种 材料股份有限公司会议室召开了第一届董事会 第 8 次董事会会议，会议通过了：《关于（深圳 市三泰特种材料股份有限公司 2017 半年度报 告）的议案》、 《关于变更公司会计政策的议案》。 公司于 2017 年 9 月 28 日在深圳市三泰特种材 料股份有限公司会议室召开了第一届董事会第 9 次董事会会议，会议通过了：《关于任免公司 总经理的议案》、《关于任免公司信息披露人的 议案》 监事会 2 公司于 2017 年 4 月 25 日在深圳市三泰特 种材料股份有限公司会议室召开了第一届监事 会第 4 次监事会会议，会议审议通过了:《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度财务决算报 告》、《公司 2016 年度利润分配方案》、《2016 年年度报告》、《2016 年度报告摘要》、《公司 2017 年度财务预算方案》、《关于续聘亚太（集 团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》。 公司于 2017 年 8 月 22 日在深圳市三泰特种材 35 料股份有限公司会议室召开了第一届监事会第 5 次监事会会议，会议审议通过了:《关于（深 圳市三泰特种材料股份有限公司 2017 半年度 报告）的议案》、《关于变更公司会计政策的议 案》。 股东大会 2 公司于 2017 年 5 月 2 日在深圳市三泰特种 材料股份有限公司会议室召开了 2017 年第一 次临时股东大会，会议审议通过了:《关于废除 申请公司股票在全国中小股份转让系统终止挂 牌方案的议案》、《关于废除提请股东大会授权 董事会全权办理公司申请股票在全国中小股份 转让系统终止挂牌相关事宜的议案》、《关于终 止股票发行方案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，公司股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项圴符合法律、法规和《公司章程》的相关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公 司章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列管理制度。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保护股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》 的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策人事项作出决议， 从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范动作的意识。公司对管理 层在公司治理和规范动作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严 格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责。确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股 东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，通过信息披露与交流沟通，公司加强了与投资者及潜在投资者的信任关系。增进了对公 司的了解、提高了认同度。也推动提升了公司治理水平。达到了保护投资者利益的前提下也实现公司价 36 值最大化。为此，《公司章程》专门对投资者关系管理作出了相关规定，包括投资者关系管理工作原则、 投资者关系管理负责人、工作内容、沟通方式等。公司还通过邮箱、电话等多渠道，加强与投资者的联 系，做好投资者的来访接待工作。特别审慎处理众多潜在投资者和机构投资者咨询工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉” 的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会列席了 2017 年历次董事会 会议和股东大会，对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤 勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司 和员工利益的行为。监事会对本 年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 业务方面：严格按照公司章程及公司管理制度执行,不存在公司与控股股东及实际控制人操控的现 象； 人事方面：人员招聘上面由人事部独立根据生产情况及公司经营管理情况报总经理批准后实施独立 招工，不存在公司与控股股东及实际控制人操控的情况； 资产方面：公司资产保值，没有重大损失，不存在公司与控股股东及实际控制人操控的情况; 机构方面：公司各机构不存在公司与控股股东及实际控制人操控的情况，各机构在总经理的领导下， 按公司制度展开工作； 财务方面：财务依据企业财务准则依会计法独立进行公司账务处理，未受任何干涉，不存在公司与 控股股东及实际控制人操控的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 37 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司总裁严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在于国家政策及制度的指 引下做到有序的工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系公司紧紧围绕风险控制相关制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告未发生重大差错情况。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信 息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《信息披露细 则（试行）》 及股转系统相关业务指引履行披露义务。 2017 年 4 月 24 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，审议并通过了《关于制订〈年报信息披 露重大差错责任追究制度〉的议案》（详见信息披露平台 2017-010 号公告）。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会审字（2018）第 1092 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 1706 室 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 李海涛 杨步湘 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会审字（2018）第 1092 号 深圳市三泰特种材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市三泰特种材料股份有限公司（以下简称三泰特材公司）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了三泰特材公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于三泰特材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 三泰特材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 39 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 三泰特材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三泰特材公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三泰特材公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三泰特材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据， 就可能导致对三泰特材公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 40 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致三泰特材公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就三泰特材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些 事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过 在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 546,603.78 4,227,429.58 结算备付金 拆出资金 41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 300,000.00 447,949.00 应收账款 五、3 64,123,196.32 38,023,367.47 预付款项 五、4 1,055,317.48 240,803.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 485,819.08 2,304,256.72 买入返售金融资产 存货 五、6 4,040,341.15 4,285,301.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 237,834.69 流动资产合计 70,789,112.50 49,529,107.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 五、8 28,191,702.63 29,483,878.10 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 3,893,760.00 3,974,880.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 126,434.88 161,718.96 递延所得税资产 五、11 469,698.34 241,738.22 其他非流动资产 非流动资产合计 32,681,595.85 33,862,215.28 资产总计 103,470,708.35 83,391,322.85 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 42 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 7,382,690.42 5,612,008.52 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 604,676.35 335,414.38 应交税费 五、14 822,090.02 136,843.97 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 57,434,579.88 41,583,421.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 66,244,036.67 47,667,688.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 66,244,036.67 47,667,688.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 7,545,766.47 7,545,766.47 减：库存股 43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、18 3,680,905.21 2,177,867.72 归属于母公司所有者权益合计 37,226,671.68 35,723,634.19 少数股东权益 所有者权益合计 37,226,671.68 35,723,634.19 负债和所有者权益总计 103,470,708.35 83,391,322.85 法定代表人：李伟群 主管会计工作负责人：孟丰收 会计机构负责人：李芙蓉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 463,248.65 3,642,264.83 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 63,168,141.33 37,512,928.81 预付款项 1,055,317.48 240,803.60 应收利息 应收股利 其他应收款 405,652.43 121,344.77 存货 2,565,174.88 3,596,348.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 67,657,534.77 45,113,690.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 22,340,970.58 22,340,970.58 投资性房地产 固定资产 642,233.20 598,260.82 在建工程 工程物资 固定资产清理 44 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 126,434.88 161,718.96 递延所得税资产 352,018.96 214,967.84 其他非流动资产 非流动资产合计 23,461,657.62 23,315,918.20 资产总计 91,119,192.39 68,429,608.80 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,736,084.68 5,320,956.51 预收款项 - 应付职工薪酬 581,155.25 298,616.33 应交税费 765,309.96 390,577.61 应付利息 应付股利 其他应付款 46,520,017.39 27,681,445.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,602,567.28 33,691,596.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - - 负债合计 54,602,567.28 33,691,596.05 所有者权益： 股本 26,000,000.00 26,000,000.00 45 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,886,737.05 4,886,737.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 5,629,888.06 3,851,275.70 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 91,119,192.39 68,429,608.80 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 100,994,490.84 53,435,197.78 其中：营业收入 五、19 100,994,490.84 53,435,197.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 100,952,310.18 50,440,699.17 其中：营业成本 五、19 93,292,205.88 44,556,300.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 526,107.00 406,204.11 销售费用 五、21 2,007,736.13 1,695,720.42 管理费用 五、22 4,664,933.75 3,339,582.65 财务费用 五、23 -1,107.78 27,102.24 资产减值损失 五、24 462,435.20 415,789.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,180.66 2,994,498.61 加：营业外收入 五、25 2,000,000.00 1,167,580.76 减：营业外支出 五、26 600.00 4,454.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,041,580.66 4,157,624.51 减：所得税费用 五、27 538,543.17 1,051,460.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,503,037.49 3,106,164.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,503,037.49 3,106,164.43 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,503,037.49 3,106,164.43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,503,037.49 3,106,164.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,503,037.49 3,106,164.43 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.12 （二）稀释每股收益 0.06 0.12 法定代表人：李伟群 主管会计工作负责人：孟丰收 会计机构负责人：李芙蓉 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 98,127,183.89 51,308,515.90 减：营业成本 十三、4 91,019,850.45 42,631,762.48 税金及附加 317,149.29 259,212.47 销售费用 1,924,605.61 1,568,435.75 管理费用 3,907,109.31 2,502,664.06 财务费用 -4,353.20 21,850.43 资产减值损失 548,204.49 436,410.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 414,617.94 3,888,180.09 加：营业外收入 2,000,000.00 7,580.76 减：营业外支出 500.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,414,617.94 3,895,260.85 减：所得税费用 636,005.58 979,323.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,778,612.36 2,915,937.44 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 1,778,612.36 2,915,937.44 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,367,844.04 41,893,551.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 58,063,040.13 62,668,687.54 经营活动现金流入小计 148,430,884.17 104,562,239.42 购买商品、接受劳务支付的现金 100,174,209.69 50,769,951.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,679,147.26 4,267,465.20 支付的各项税费 3,080,354.24 4,555,737.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、28 42,001,179.31 20,979,914.35 经营活动现金流出小计 151,934,890.50 80,573,068.77 经营活动产生的现金流量净额 -3,504,006.33 23,989,170.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 174,976.60 28,101,857.22 49 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 174,976.60 28,101,857.22 投资活动产生的现金流量净额 -174,976.60 -28,101,857.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,842.87 -7,705.88 五、现金及现金等价物净增加额 -3,680,825.80 -4,120,392.45 加：期初现金及现金等价物余额 4,227,429.58 8,347,822.03 六、期末现金及现金等价物余额 546,603.78 4,227,429.58 法定代表人：李伟群 主管会计工作负责人：孟丰收 会计机构负责人：李芙蓉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,629,967.78 38,768,187.90 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 47,768,158.22 32,863,005.97 经营活动现金流入小计 136,398,126.00 71,631,193.87 购买商品、接受劳务支付的现金 99,123,589.44 48,248,804.98 支付给职工以及为职工支付的现金 6,327,968.69 3,508,504.41 支付的各项税费 2,802,298.30 3,316,672.17 支付其他与经营活动有关的现金 31,152,509.15 14,831,461.19 经营活动现金流出小计 139,406,365.58 69,905,442.75 经营活动产生的现金流量净额 -3,008,239.58 1,725,751.12 50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 170,776.60 127,868.66 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 170,776.60 127,868.66 投资活动产生的现金流量净额 -170,776.60 -127,868.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,179,016.18 1,597,882.46 加：期初现金及现金等价物余额 3,642,264.83 2,044,382.37 六、期末现金及现金等价物余额 463,248.65 3,642,264.83 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 7,545,766.47 2,177,867.72 35,723,634.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 7,545,766.47 2,177,867.72 35,723,634.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,503,037.49 1,503,037.49 （一）综合收益总额 1,503,037.49 1,503,037.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 754,576,647 3,680,905.21 37,226,671.68 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 26,000,000.00 7,545,766.47 -772,531.15 32,773,235.32 加：会计政策变更 前期差错更正 -155,765.56 -155,765.56 同一控制下企业合并 53 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 7,545,766.47 -928,296.71 32,617,469.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,106,164.43 3,106,164.43 （一）综合收益总额 3,106,164.43 3,106,164.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 235.32 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 54 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 7,545,766.47 2,177,867.72 35,723,634.19 法定代表人：李伟群 主管会计工作负责人：孟丰收 会计机构负责人：李芙蓉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 4,886,737.05 3,851,275.70 34,738,012.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 4,886,737.05 3,851,275.70 34,738,012.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,778,612.36 1,778,612.36 （一）综合收益总额 1,778,612.36 1,778,612.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 55 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 4,886,737.05 5,629,888.06 36,516,625.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 56 一、上年期末余额 26,000,000.00 4,886,737.05 1,091,103.82 31,977,840.87 加：会计政策变更 前期差错更正 -155,765.56 -155,765.56 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 4,886,737.05 935,338.26 31,822,075.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,915,937.44 2,915,937.44 （一）综合收益总额 2,915,937.44 2,915,937.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 57 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 4,886,737.05 3,851,275.70 34,738,012.75 58 第十节 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）基本情况 深圳市三泰特种材料股份有限公司（以下简称 “贵公司”）于 2007 年 8 月 13 日取得企业法人营业执照，统一社会信用代码：9144030066587815X7，法人 代表：李伟群，公司地址：深圳市龙华新区观澜街道高新科技园区长坑围 139 号 第一栋二层厂房，营业期限为永续经营。 经营范围：国内商业、物资供销业；货物及技术进出口。（以上均不含法律、 行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）^包装材料、电子产品、 塑胶产品、五金制品的生产。 （二）公司的历史沿革 1、公司设立 2007 年 8 月 13 日，王文新、张爱军和廖桂魁共同发起设立深圳市大百川特 种材料有限公司。公司注册资本为 100 万元人民币。2007 年 4 月 10 日，此次出 资经深圳博众会计师事务所审验，并出具深财会验字[2007]第 184 号验资报告。 设立后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 01 王文新 40.00 40.00 02 张爱军 30.00 30.00 03 廖桂魁 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 2、第一次变更-股权变更 2009 年 3 月 3 日，公司召开股东会会议，会议就关于股权转让决议，同意 股东王文新将其所持有的深圳市大百川特种材料有限公司的 40%（合计 40 万元） 股权以人民币 1 元的价格转让给李伟群，其他股东放弃优先购买权，其他股东股 权不变；同时免除王文新原公司执行董事、法定代表人职务，聘任李伟群公司法 59 定代表人职务。 本次变更后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 01 李伟群 40.00 40.00 02 张爱军 30.00 30.00 03 廖桂魁 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 3、第二次变更-股权变更 2009 年 4 月 27 日，公司召开股东会会议，会议就关于股权转让决议，同意 股东张爱军其所持有的深圳市大百川特种材料有限公司的 30%（合计 30 万元） 股权以人民币 1 元的价格转让给黄启生，股东廖桂魁将其占公司 30%（合计 30 万元）股权以人民币 1 元转让给李慧玲。其他股东放弃优先购买权，其他股东股 权不变经股东会决议，委任黄启生为公司监事，任期三年，同时免去张爱军原公 司监事职务。 本次变更后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 01 李伟群 40.00 40.00 02 黄启生 30.00 30.00 03 李慧玲 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 4、第三次变更-公司名称变更 2009 年 5 月 6 日股东会决议，本公司决定变更公司名称，特对公司章程出 如下修改： 一、章程第一章第三条原公司名称为：“深圳市大百川特种材料有限公司” 现变更为：“深圳市三泰特种材料有限公司” 5、第四次变更-股权变更 2012 年 7 月 30 日，公司召开股东会会议，会议就关于股权转让决议，同意 股东黄启生将其公司 30%（合计 30 万元）的股权以人民币 30 万元的价格转让给 李伟群，同意股东李慧玲将其占公司 30%的股权以 30 万元价格转让给王文新， 其他股东自愿放弃优先购买权。 60 本次变更后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 01 李伟群 70.00 70.00 02 王文新 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 6、第五次变更-增资 2013 年 11 月 26 日，根据公司经营情况，经股东会研究，决定增加公司注 册资本，由 100 万元人民币增加为 500 万元人民币，各股东出资比例不变。 本次增资后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 01 李伟群 350.00 70.00 02 王文新 150.00 30.00 合计 500.00 100.00 7、第六次变更-住所、经营范围变更 2013 年 5 月 12 日第 3 次股东会决议，公司经营地址由原深圳市宝安区龙华 街道办清湖村地二工业区 C 栋二楼变更为深圳市龙华办事处油松第十工业区富 康商业广场 8 栋富康科技大厦三楼。已通过工商局变更。 2013 年 5 月 12 日第 3 次股东会决议，公司经营范围由原为：“包装材料的 生产，国内商业、物资供销业”(以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定 需前置审批和禁止的项目）变更为包装材料、电子产品、塑胶产品、五金制品的 生产，国内商业、物资供销业；(以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定 需前置审批和禁止的项目）货物及技术进出口”。 8、第七次变更-股权、增资变更 2015 年 5 月 4 日，根据公司经营情况，经股东会研究，决定增加公司注册 资本，由 500 万元人民币增加为 1500 万元人民币，具体增资情况为王志新 1000 万元，其他股东出资比例不变。 本次增资后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 01 李伟群 350.00 23.33 61 02 王文新 150.00 10.00 03 王志新 1000.00 66.67 合计 1500.00 100.00 9、第八次变更-股权、增资变更 2015 年 8 月 19 日，根据公司经营情况，经股东会研究，决定增加公司注册 资本，由 1500 万元人民币增加为 1750 万元人民币，具体增资情况为王志新 250 万元，其他股东出资比例不变。 本次增资后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 01 李伟群 350.00 20.00 02 王文新 150.00 8.57 03 王志新 1250.00 71.43 合计 1750.00 100.00 10、第九次变更-股权、增资、名称变更 2015 年 12 月 2 日，根据公司经营情况，经股东会决议：同意将深圳市三泰 特种材料有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定整体变更为深圳市 三泰特种材料股份有限公司。深圳市三泰特种材料股份有限公司全体股东同意以 2015 年 8 月 31 日的净资产为基础，以发起方式设立股份有限公司，股本拟设置 为 2600 万股，每股面值 1 元，各发起人以其各自拥有的截止 2015 年 8 月 31 日 的净资产折股投入，净资产折合股本后的余额转为资本公积。 本次增资后公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例(%) 01 李伟群 520.00 20.00 02 王文新 222.8571 8.57 03 王志新 1857.1429 71.43 合计 2600.00 100.00 11、第十次变更-住所变更 2016 年 3 月 26 日，2016 年第 1 次临时股东大会决议，公司经营地址由原深 圳市龙华办事处油松第十工业区富康商业广场 8 栋富康科技大厦三楼变更为深 圳市龙华新区观澜街道高新科技园区长坑围 139 号第一栋二层厂房。已通过工商 62 局变更。 （三）公司组织结构 深圳市三泰特种材料股份有限公司组织结构按照《公司法》及本公司实际情 况设立，主要包括股东大会、董事会、监事会及经营管理机构，截止审计报告日， 公司拥有 1 家子公司：滁州市百川环保包装制品有限公司。 本公司具体组织架构如下图所述： 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 63 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流 量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 64 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节 “合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 65 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 66 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其 中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 67 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7．现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应 明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 9．金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 68 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 69 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 70 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并 优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而 言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为 71 属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10．应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额超过 500 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合① 内部业务组合 合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有 类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 内部业务组合 除存在客观证据表明无法收回外，不对应收内部款 项计提坏账准备 ① 信用风险特征：据债务人还款能力及还款意愿来分类。 2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1－2 年（含 2 年） 20.00 20.00 2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 72 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同， 已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能 反映实际情况。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11．存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、半成品、库存商品、在产品、 发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 73 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 12．划分为持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组， 在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内 很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完 成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划 分为持有待售类别： （1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经 及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因 素； （2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内 完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持 有待售类别的划分条件。 2、持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非 流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类 别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况 下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业 合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售 的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 74 置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售 的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产 公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为 持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处 置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划 分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入 当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价 值。 (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处 置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非 流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的 利得或损失计入当期损益。 13.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 75 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 76 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 77 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 14.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 78 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 年 20.00 电子设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 15.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 16.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 79 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 80 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 17.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ○1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 权证规定期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 81 程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ○2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 18．长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 82 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 20.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 83 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处 理。 21.收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司的收入主要是销售包装材料的收入，包装材料包括保护膜、托盘、护 角、胶垫、其他五个大类。商品的销售以发出商品、客户签收为收入确认依据。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工 进度的依据和方法 84 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 22．政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法： 85 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对 于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关 或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他 收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 86 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 24. 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，计入当期费用。公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 87 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，确认为租赁相关收入。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确 认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值 之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的 初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 25.终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待 售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置 计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 26.关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 88 （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制的其他企业。 27. 重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后 的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要 求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定对本期无影响。 (2)重要会计估计变更 无 四、税项 89 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17.00% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额计征 7.00% 教育费附加（含地方） 按实际缴纳流转税税额计征 5.00% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00% 五、合并财务报表项目注释 1.货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 153,258.27 59,061.02 银行存款 393,345.51 4,168,368.56 其他货币资金 合 计 546,603.78 4,227,429.58 其他说明： （1）期末货币资金无其他抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、 有潜在回收风险的款项。 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 300,000.00 300,468.70 商业承兑票据 147,480.30 合 计 300,000.00 447,949.00 截止 2017 年 12 月 31 日，应收票据明细如下： 出票单位 出票日期 到期日期 金额 是否质押 中国扬子集团滁州扬子空调器有限公司 2017-7-7 2018-1-7 100,000.00 否 中国扬子集团滁州扬子空调器有限公司 2017-7-17 2018-1-17 100,000.00 否 中国扬子集团滁州扬子空调器有限公司 2017-12-19 2018-6-19 100,000.00 否 合 计 300,000.00 （2）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 90 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 150,000.00 合 计 150,000.00 明细如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 杭州惠又多家电有限公司 2017-8-22 2018-2-22 70,000.00 中国扬子集团滁州扬子空调器有限公司 2017-10-31 2018-4-30 80,000.00 合 计 150,000.00 其他说明： 1、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况； 2、期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款； 3、期末应收票据中无已质押的应收票据情况 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 65,523,657.92 100.00% 1,400,461.60 2.14% 64,123,196.32 合 计 65,523,657.92 100.00% 1,400,461.60 2.14% 64,123,196.32 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 38,892,812.49 100.00% 869,445.02 2.24% 38,023,367.47 合 计 38,892,812.49 100.00% 869,445.02 2.24% 38,023,367.47 91 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 65,431,832.98 1,308,636.66 2.00% 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 91,824.94 91,824.94 100.00% 合 计 65,523,657.92 1,400,461.60 2.14% （2）本期计提坏账准备金额 531,201.86 元 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 坏账准备 客户 A 64,395,229.09 98.28% 1,287,904.58 客户 B 439,586.75 0.67% 8,791.74 客户 C 315,060.64 0.48% 6,301.21 客户 D 159,078.16 0.24% 3,181.56 客户 E 91,824.94 0.14% 91,824.94 合 计 65,400,779.58 99.81% 1,398,004.03 其他说明： 1、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回 应收账款的情况。 2、本报告期应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 欠款。 4.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,055,317.48 100.00% 240,803.60 100.00% 合 计 1,055,317.48 100.00% 240,803.60 100.00% 期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 92 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计 数的比例 客户 F 1,043,904.32 98.92% 客户 G 11,413.16 1.08% 合计 1,055,317.48 100.00% 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 514,560.28 100.00% 28,741.20 5.59% 485,819.08 合 计 514,560.28 100.00% 28,741.20 5.59% 485,819.08 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,401,764.58 100.00% 97,507.86 4.06% 2,304,256.72 合 计 2,401,764.58 100.00% 97,507.86 4.06% 2,304,256.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 412,060.28 8,241.20 2.00% 1 至 2 年（含 2 年） 102,500.00 20,500.00 20.00% 合 计 514,560.28 28,741.20 5.59% 93 （2）本期转回坏账准备金额 90,918.97 元 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人往来款 53,104.18 264,847.64 保证金及押金 379,653.40 112,500.00 代垫单位款项 81,802.70 2,024,416.94 合 计 514,560.28 2,401,764.58 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合 计数的比例 坏账准备 广东新易泰物流科技有限公司 206,053.40 40.04% 4,121.07 深圳市鸿亿达实业有限公司 102,500.00 19.92% 20,500.00 安徽康佳同创电气有限公司 74,861.60 14.55% 1,497.23 深圳市钰铭实业发展有限公司 71,100.00 13.82% 1,422.00 陈新远 53,104.18 10.32% 1,062.08 合 计 507,619.18 98.65% 28,602.38 6.存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 93,866.33 93,866.33 1,634,744.52 1,634,744.52 周转材料 133,675.20 133,675.20 在产品 2,090,133.69 2,090,133.69 1,367,361.06 1,367,361.06 库存商品 198,120.61 198,120.61 88,273.18 88,273.18 发出商品 1,658,220.52 1,658,220.52 1,061,247.24 1,061,247.24 合 计 4,040,341.15 4,040,341.15 4,285,301.20 4,285,301.20 其他说明 ：期末本公司对存货进行检查，未发现跌价迹象，故未计提跌价 准备。 7.其他流动资产 94 项 目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税额 65,790.02 应交增值税 172,044.67 合 计 237,834.69 8.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 29,244,905.17 1,280,515.22 165,470.09 211,322.42 30,902,212.90 2.本期增加金额 97,087.40 149,866.51 246,953.91 （1）购置 97,087.40 149,866.51 246,953.91 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）资产改造计入在建工程 4.期末余额 29,341,992.57 1,430,381.73 165,470.09 211,322.42 31,149,166.81 二、累计折旧 1.期初余额 578,805.37 643,895.23 114,230.69 81,403.51 1,418,334.80 2.本期增加金额 1,389,109.81 87,379.70 36,299.11 26,340.76 1,539,129.38 （1）计提 1,389,109.81 87,379.70 36,299.11 26,340.76 1,539,129.38 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,967,915.18 731,274.93 150,529.80 107,744.27 2,957,464.18 三、账面价值 1.期末账面价值 27,374,077.39 699,106.80 14,940.29 103,578.15 28,191,702.63 2.期初账面价值 28,666,099.80 636,619.99 51,239.40 129,918.91 29,483,878.10 （2）本报告期各期无暂时闲置的固定资产 （3）本报告期各期无通过融资租赁租入的固定资产 95 （4）本报告期各期无通过经营租赁租出的固定资产 （5）本报告期各期末无持有待售的固定资产情况 （6）2017 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产 9.无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,056,000.00 4,056,000.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 4,056,000.00 4,056,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 81,120.00 81,120.00 2.本期增加金额 81,120.00 81,120.00 （1）计提 81,120.00 81,120.00 3.本期减少金额 4.期末余额 162,240.00 162,240.00 四、账面价值 1.期末账面价值 3,893,760.00 3,893,760.00 2.期初账面价值 3,974,880.00 3,974,880.00 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 本期无未办妥产权证书的土地使用权的情况。 10．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修 161,718.96 35,284.08 126,434.88 合 计 161,718.96 35,284.08 126,434.88 11.递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 96 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,429,202.80 357,300.70 966,952.87 241,738.22 可抵扣亏损 449,590.57 112,397.64 合 计 1,878,793.37 469,698.34 966,952.87 241,738.22 12.应付账款 （1）应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 7,382,690.42 5,612,008.52 合 计 7,382,690.42 5,612,008.52 （2）本期无账龄超过 1 年的重要应付账款 13. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 335,414.38 6,905,123.47 6,635,861.50 604,676.35 二、离职后福利- 设定提存计划 184,643.43 184,643.43 三、辞退福利 合 计 335,414.38 7,089,766.90 6,820,504.93 604,676.35 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 335,414.38 6,616,023.32 6,346,761.35 604,676.35 2、职工福利费 157,607.68 157,607.68 3、社会保险费 67,210.97 67,210.97 其中：医疗保险费 50,100.90 50,100.90 工伤保险费 9,704.30 9,704.30 生育保险费 7,405.77 7,405.77 4、住房公积金 61,611.50 61,611.50 5、工会经费和职工 教育经费 2,670.00 2,670.00 合 计 335,414.38 6,905,123.47 6,635,861.50 604,676.35 （3）设定提存计划列示 97 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 164,027.48 164,027.48 2、失业保险费 20,615.95 20,615.95 合 计 184,643.43 184,643.43 14.应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 183,442.35 -349,448.98 企业所得税 551,783.53 410,556.82 个人所得税 4,771.10 7,350.25 城市维护建设税 12,815.06 3,831.63 教育费附加 9,153.62 2,736.88 印花税 3,400.70 -1.71 土地使用税 51,923.25 51,923.25 水利建设基金 112.88 85.83 残疾人就业保障金 4,687.53 9,810.00 合 计 822,090.02 136,843.97 15. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 57,434,579.88 41,583,421.79 合 计 57,434,579.88 41,583,421.79 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉市丽兴佳环保科技有限公司 1,000,000.00 暂借款 王志新 1,731,818.36 股东垫付流动资金 天津宇昊建设工程集团有限公司滁 州分公司 1,666,245.00 工程尾款 16.股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 98 股份总数 26,000,000.00 26,000,000.00 17.资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,545,766.47 7,545,766.47 其他资本公积 合 计 7,545,766.47 7,545,766.47 18.未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,177,867.72 -772,531.15 调整后期初未分配利润 2,177,867.72 -928,296.71 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 1,503,037.49 3,106,164.43 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 3,680,905.21 2,177,867.72 19.营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 100,457,063.16 93,112,937.54 53,304,596.20 44,517,959.74 其他业务收入 537,427.68 179,268.34 130,601.58 38,340.36 合 计 100,994,490.84 93,292,205.88 53,435,197.78 44,556,300.10 明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 五金配件 46,104,783.34 44,108,592.53 30,752,252.66 26,130,672.89 五金组装件 14,199,649.45 13,816,704.24 注塑件 19,547,255.84 18,615,023.33 6,142,977.10 5,287,585.21 橡胶垫 6,208,676.08 4,892,509.81 5,647,645.18 4,429,184.55 塑料托盘 5,225,924.03 4,235,160.57 2,434,190.59 1,783,980.51 99 塑料缓冲材料 1,363,509.21 1,168,919.43 1,680,895.86 1,650,717.37 包装薄膜 6,529,754.58 5,119,692.24 5,679,084.25 4,356,640.32 其他 1,277,510.63 1,156,335.39 967,550.56 879,178.89 合 计 100,457,063.16 93,112,937.54 53,304,596.20 44,517,959.74 20.税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 144,502.73 138,179.89 教育费附加 61,929.75 59,219.96 地方教育附加 41,286.51 39,479.96 印花税 68,475.01 30,502.30 车船使用税 2,220.00 360.00 土地使用税 207,693.00 138,462.00 合 计 526,107.00 406,204.11 21.销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 936,873.79 698,793.51 办公费 83,087.31 11,001.90 差旅费 358,723.29 369,131.40 招待费 10,660.00 28,123.00 汽车费 112,716.70 100,994.54 运费 246,290.37 98,731.18 折旧费 15,999.96 15,999.96 维修费 88,926.80 76,594.65 包装费 147,307.68 273,026.00 其他 7,150.23 23,324.28 合 计 2,007,736.13 1,695,720.42 22.管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,522,097.03 1,276,403.55 100 办公费 181,425.82 117,760.30 租赁水电费 92,080.96 55,334.01 招待费 323,160.87 59,068.00 差旅费 114,980.31 75,292.25 车杂费 24,161.83 59,330.10 折旧费 279,320.96 123,232.01 咨询服务费 389,939.55 1,386,438.60 维修费 500.00 3,075.50 待摊费用摊销 3,528.36 1,470.15 水利基金 1,720.37 1,280.98 残疾人保障金 4,687.53 20,169.00 仓储费 1,587,068.16 - 无形资产摊销 81,120.00 81,120.00 印花税 1,433.36 搬运费 19,495.59 土地使用税 51,923.25 其他 59,142.00 6,756.00 合 计 4,664,933.75 3,339,582.65 23.财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 10,533.71 15,631.11 手续费 7,583.06 5,453.65 汇兑损益 1,842.87 7,705.88 其他 29,573.82 合 计 -1,107.78 27,102.24 24.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一．坏账损失 462,435.20 415,789.65 合 计 462,435.20 415,789.65 101 25.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,000,000.00 1,167,580.76 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 1,167,580.76 2,000,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 深圳市新三板挂牌扶持资金 500,000.00 与收益相关 龙华区新三板挂牌扶持资金 1,500,000.00 与收益相关 基建补助款 1,160,000.00 与收益相关 稳岗补贴 7,580.76 与收益相关 合 计 2,000,000.00 1,167,580.76 26.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款支出 600.00 500.00 600.00 滞纳金 3,954.82 其他 0.04 合计 600.00 4,454.86 600.00 27.所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 一．当期所得税费用 766,503.29 1,155,407.49 二、递延所得税费用 -227,960.12 -103,947.41 合 计 538,543.17 1,051,460.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 2,041,580.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 510,395.17 子公司适用不同税率的影响 102 调整以前期间所得税的影响 -5,580.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 261,688.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -227,960.12 研发费加计扣除的影响 所得税费用 538,543.17 28.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 2,000,000.00 1,167,580.76 利息收入 10,533.71 15,631.11 其他往来款 56,052,506.42 61,485,475.67 合 计 58,063,040.13 62,668,687.54 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 7,583.06 5,453.65 付现费用 2,378,148.67 2,784,927.28 其他往来款 39,615,447.58 18,189,533.42 合 计 42,001,179.31 20,979,914.35 29. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,503,037.49 3,106,164.43 加：资产减值准备 462,435.20 415,789.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,539,129.38 718,712.42 无形资产摊销 81,120.00 长期待摊费用摊销 35,284.08 14,701.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 103 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,842.87 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列 -227,960.12 -103,947.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列 存货的减少（增加以“－”号填列） 244,960.05 -209,310.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,410,206.01 -13,656,773.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,347,470.73 33,622,714.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,504,006.33 23,989,170.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 546,603.78 4,227,429.58 减：现金的期初余额 4,227,429.58 8,347,822.03 现金及现金等价物净增加额 -3,680,825.80 -4,120,392.45 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 153,258.27 59,061.02 可随时用于支付的银行存款 393,345.51 4,168,368.56 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 546,603.78 4,227,429.58 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 104 直接 间接 滁州市百川环 保包装制品有 限公司 安徽 安徽 环保胶袋、环保珍珠 棉及其他包装材料、 制品的生产、销售 100% 同一控制 下企业合 并 八、与金融工具相关的风险 1、金融工具的风险分析及风险管理 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风 险、利率风险。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金 融工具风险对公司经营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及 时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其 不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。 对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认 可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信 用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、 到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。 公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控 短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资 的持续性与灵活性的平衡。 4、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 105 波动的风险。公司银行借款均系短期借款，利率风险的影响较小。 九、关联方及关联交易 1.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1．在子公司中的权益。 2.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王志新 股东、实际控制人、董事 李伟群 股东、法定代表人、董事长 王文新 股东 孙瑶亮 董事 罗云峰 董事、总经理 王白玉 董事 宋昊（辞职） 监事（辞职） 王利平 监事 王思奇 监事 安阳 高管（辞职） 孟丰收 高管 其他说明： （1）报告期内安阳任公司总经理，于 2017 年 9 月辞职。 3.关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,095,511.64 885,765.95 4. 关联方应收应付款项 （1）应付项目 项 目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 王志新 53,038,021.46 25,922,013.10 十、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的承诺事项。 106 2.或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1.重要的非调整事项 截止审计报告日，公司后无重要的非调整事项。 2.利润分配情况 截止审计报告日，公司无利润分配情况。 3.销售退回 截止审计报告日，公司无销售退回情况。 4.其他资产负债表日后事项说明 截止审计报告日，公司无其他资产负债表日后事项说明。 十二、其他重要事项 1.前期会计差错更正 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的前期会计差错更正。 2.债务重组 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的债务重组。 3.资产置换 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的资产置换。 4.年金计划 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的年金计划。 5.终止经营 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的终止经营情况。 6.分部信息 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的分部信息。 7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的其他对投资者决策有影 响的重要交易和事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）应收账款分类披露 107 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 64,549,112.01 100.00% 1,380,970.68 2.14% 63,168,141.33 合 计 64,549,112.01 100.00% 1,380,970.68 2.14% 63,168,141.33 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 账面余额 账面余额 金额 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 38,370,323.73 100.00% 857,394.91 2.23% 37,512,928.82 合 计 38,370,323.73 100.00% 857,394.91 2.23% 37,512,928.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年之内 64,457,287.07 1,289,145.74 2% 1-2 年 - 2-3 年 - 3 年以上 91,824.94 91,824.94 100.00% 合 计 64,549,112.01 1,380,970.68 2.14% （2）本期计提坏账准备金额 523,575.76 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例 坏账准备 客户 A 64,395,229.09 99.76% 1,287,904.58 108 客户 B 91,824.94 0.14% 91,824.94 客户 C 62,057.98 0.10% 1,241.16 合 计 64,549,112.01 100.00% 1,380,970.68 其他说明： 1、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回 应收账款的情况。 2、本报告期应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 欠款。 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 432,757.58 100.00% 27,105.15 6.26% 405,652.43 合 计 432,757.58 100.00% 27,105.15 6.26% 405,652.43 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 123,821.19 100.00% 2,476.42 2.00% 121,344.77 合 计 123,821.19 100.00% 2,476.42 2.00% 121,344.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 109 1 年之内 330,257.58 6,605.15 2.00% 1-2 年 102,500.00 20,500.00 20.00 合 计 432,757.58 27,105.15 6.26% （2）本期计提坏账准备金额 24,628.73 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人往来款 53,104.18 21,321.19 保证金及押金 379,653.40 102,500.00 合 计 432,757.58 123,821.19 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计 数的比例 坏账准备 广东新易泰物流科 技有限公司 206,053.40 47.61% 4,121.07 深圳市鸿亿达实业 有限公司 102,500.00 23.69% 20,500.00 深圳市钰铭实业发 展有限公司 71,100.00 16.43% 1,422.00 陈新远 53,104.18 12.27% 1,062.08 合 计 432,757.58 100.00% 27,105.15 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 22,340,970.58 22,340,970.58 22,340,970.58 22,340,970.58 合计 22,340,970.58 22,340,970.58 22,340,970.58 22,340,970.58 （1） 对子公司投资 被投资 单位 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 滁州市 百川环 保包装 22,340,97 0.58 22,340,97 0.58 110 制品有 限公司 合计 22,340,97 0.58 22,340,97 0.58 4.营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,090,790.67 90,792,076.55 51,306,550.09 42,631,762.48 其他业务 36,393.22 25,906.90 1,965.81 合 计 98,127,183.89 90,817,983.45 51,308,515.90 42,631,762.48 明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 五金配件 46,104,783.34 44,108,592.53 30,752,252.66 26,130,672.89 五金组装件 14,199,649.45 13,816,704.24 注塑件 19,547,255.84 18,615,023.33 6,142,977.10 5,287,585.21 橡胶垫 6,208,676.08 4,892,509.81 5,647,645.18 4,429,184.55 塑料托盘 5,225,924.03 4,235,160.57 2,434,190.59 1,787,965.98 包装薄膜 6,529,754.58 5,119,692.24 5,679,084.25 4,456,127.50 其他 274,747.35 206,260.83 650,400.31 540,226.35 合 计 98,090,790.67 90,993,943.55 51,306,550.09 42,631,762.48 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收补偿、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 111 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与有限公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -600.00 不可税前扣除 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,999,400.00 所得税影响额 500,000.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,499,400.00 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收 益率 每股收益 基本每 股收益 （元/ 股） 稀释每 股收益 （元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.12% 0.058 0.058 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 0.01% 0.000 0.000 112 深圳市三泰特种材料股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市龙华新区观澜街道高新科技园长坑围 139 号第一栋二层厂房