838010_2019_经纬测绘_2019年年度报告_2020-04-22.txt

1 2019 年度报告 经纬测绘 NEEQ : 838010 辽宁经纬测绘规划建设股份有限公司 Liaoning Jingwei Surveying&Mapping Programming Construction CO.,LTD 2 公司年度大事记 国内信用认证和测评机构 “辽宁久诚信用评估有限公司” 对我公司进行了征信调查和综 合评定，作为地理信息领域代表 企业经纬测绘获得最高级别 AAA 级优秀企业信用等级证书。 2019 年 3 月，公司中标《朝 阳市第三次全国国土调查市级 核查汇总项目》，完成县级土地 利用现状调查、土地权属调查等 调查成果的市级技术性核查，开 展市级数据库建设、数据汇总、 文字和图件等成果编制。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 测绘 指 以计算机技术、光电技术、网络通讯技术、空间科学、 信息科学为基础，以全球定位系统（GPS）、遥感（RS）、 地理信息系统（GIS）为技术核心，将地面已有的特征 点和界线通过测量手段，获得反映地面现状的图形和 位置信息，供规划设计和行政管理等使用。 地理信息 指 与空间地理分布有关的信息，它表示地表物体和环境 固有的数量、质量、分布特征、联系和规律的数字、 文字、图形、图象等的总称。 全球定位系统（GPS） 指 利用 GPS 定位卫星，在全球范围内实时进行定位、导 航的系统，称为全球卫星定位系统，是一种具有全方 位、全天候、全时段、高精度的卫星定位导航系统。 遥感技术（RS） 指 从高空或外层空间接收来自地球表层各类地理的电磁 波信息，并通过对这些信息进行扫描、摄影、传输和 处理，从而对地表各类物体和现象进行远距离控制和 识别的现代综合技术。 地理信息系统（GIS） 指 在计算机硬、软件系统支持下，对整个或部分地球表 层（包括大气层）空间中的有关地理分布数据进行采 集、储存、管理、运算、分析、显示和描述的技术系 统。 3S 技术 指 全球定位系统（GPS）、遥感技术（RS）、地理信息系 统（GIS）的统称 数据库 指 按照数据结构来组织、存储和管理数据的仓库，数据 管理不再仅仅是存储和管理数据，而转变成用户所需 要的各种数据管理的方式。 数据库管理系统/DBMS 指 数据库管理系统(Database Management System) 是一种操纵和管理数据库的大型软件，用于建立、使 用和维护数据库，简称 DBMS。 地理信息数据库 指 应用计算机数据库技术对地理数据进行科学的组织和 管理的硬件与软件系统，自然地理和人文地理诸要素 文件的集合，是地理信息系统的核心部分 数字城市 指 以计算机技术、多媒体技术和大规模数据存储技术为 基础，以宽带网络为纽带，运用全球定位系统（GPS）、 遥感(RS)、地理信息系统（GIS）遥测、仿真虚拟技术， 对城市进行多分辨率、多尺度、多时空和多种类的三 维描述，即利用信息技术手段把城市的过去、现状和 未来的全部内容在网络上进行数字化虚拟实现。 智慧城市 指 运用信息和通信技术手段感测、分析、整合城市运行 核心系统的各项关键信息，从而对包括民生、环保、 公共安全、城市服务、工商业活动在内的各种需求做 出智能响应。其实质是利用先进的信息技术，实现城 市智慧式管理和运行，进而为城市中的人创造更美好 5 的生活，促进城市的和谐、可持续发展。 不动产登记 指 《中华人民共和国物权法》确立的一项物权制度，是 指经权利人或利害关系人申请，由国家专职部门将有 关不动产物权及其变动事项记载于不动产登记簿的事 实。包括土地、房屋、林地、草地、海域等不动产权 利。 国土资源云 指 是国土资源“一张图”系统和不动产统一登记信息系统 的简称。 自然资源调查 指 查明某一地区资源的数量、质量、分布和开发条件， 提供资源清单、图件和评价报告，为资源的开发和生 产布局提供第一手资料的过程。 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖宏、主管会计工作负责人柳杨及会计机构负责人（会计主管人员）王健保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露客户名称、供应商名称，以客户一、供应商一代替。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政府项目重大依赖风险 公司客户主要为政府部门和公共事业单位。政府部门对地理信 息产品和服务的需求受国家政策扶持力度与社会发展等因素的 影响，如果政府部门减少相关投入，导致社会对地理信息产品 和服务的需求减少，进而影响到公司收入和利润水平。公司存 在对政府项目的重大依赖风险。 2、市场竞争风险 近几年随着国家关注和政策导向性影响，我国测绘地理信息产 业呈现利好态势，国外企业凭借技术领先的优势，不断扩大在 我国的业务范围，国内大型测绘地理信息企业和事业单位也在 不断地拓展市场份额，还有新的投资者涉足该领域，使得测绘 地理信息市场竞争日趋激烈。如果公司难以拓宽业务区域，业 务发展将会受到影响，存在市场竞争风险。 3、技术更新的风险 随着国外先进测绘理念与产品的广泛流入以及我国测绘行业自 主创新能力的加强，我国测绘行业逐渐成为技术密集型产业， 信息化建设使测绘地理信息载体种类和表现形式更加丰富，数 字成果广泛应用、多元化传播，测绘技术、测绘仪器与数据处 理、存储方式都在快速的更新换代，如公司不能及时掌控行业 7 核心技术发展动态，研发符合市场需求的地理信息产品，就会 降低公司的市场竞争能力，面临产品技术与市场需求脱节的风 险。 4、公司治理风险 公司于 2015 年 12 月 29 日变更为股份公司。整体变更为股份 公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则 及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理提出了 较高的要求，由于股份公司成立时间不长，公司管理层的管理 意识需要进一步提高，对执行规范的治理机制尚需逐步理解、 熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 5、实际控制人控制不当风险 公司股东肖宏先生及其一致行动人陆畅，合计持股 66%，对公 司形成绝对控股。同时肖宏先生还担任公司的董事长，对公司 经营管理拥有较大的影响力，因此，若肖宏先生利用其控股地 位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能给公司经营、独立运作和其他股东利益带来风险。 6、资质证书有效期满无法延续导致相 关业务无法开展的风险 公司承接测绘、信息系统集成等业务时，需获得相应资质证书。 各项资质证书通常附带有效期，有效期期满前公司需办理延续 手续。经审批机关批准，公司相关资质可以获得延续。若公司 未通过审批、获得资质延续，则存在无法开展相关业务的风险。 7、安全生产风险 公司外业作业多集中于野外，受自然环境与人为等因素影响， 在作业过程中存在着发生交通事故、员工人身伤亡事故等的可 能性。虽然公司已制定相关管理措施，但存在着管理措施不到 位、安全隐患未消除的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁经纬测绘规划建设股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jingwei Surveying Mapping Programming Construction CO.,LTD. 证券简称 经纬测绘 证券代码 838010 法定代表人 肖宏 办公地址 沈阳市沈河区万柳塘路 55 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱爱华 职务 董事会秘书 电话 18940288858 传真 024-62285678-8881 电子邮箱 GIS@ln- 公司网址 www.ln- 联系地址及邮政编码 沈阳市沈河区万柳塘路 55 号 110015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-测绘服务 主要产品与服务项目 地理信息相关的测绘、数据处理与相关产品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 肖宏 实际控制人及其一致行动人 肖宏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210100752759693Y 否 注册地址 辽宁省沈阳市沈河区万柳塘路 55 号 否 9 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴宇 张立志 张智辉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 40,087,212.37 31,092,968.30 28.93% 毛利率% 32.09% 35.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,344,278.15 2,162,793.97 8.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,194,270.83 2,082,735.62 5.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.3% 4.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.02% 3.98% - 基本每股收益 0.12 0.11 9.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 58,116,479.89 56,809,456.98 2.30% 负债总计 2,384,395.72 3,421,650.96 -30.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,732,084.17 53,387,806.02 4.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.79 2.67 4.49% 资产负债率%（母公司） 4.1% 6.03% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 22.63 15.5 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,519,720.05 -579,469.11 534.83% 应收账款周转率 2.81 1.5 - 存货周转率 1.44 1.59 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.3% 0.38% - 营业收入增长率% 28.93% -41.84% - 净利润增长率% 8.39% -82.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -17,338.14 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 89,942.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,218.37 非经常性损益合计 176,822.36 所得税影响数 26,815.04 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 150,007.32 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 -□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - 本公司根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号）、《关于 修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号）规定的财务报表格式编制比 较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 （财会【2017】 7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会 计》 （财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 （财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融 工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详 见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要 求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策变更对本公司报表数据无影响，详见下文第四节“（五）会计政策、会计估计变更或 重大会计差错更正” 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 经纬测绘作为地理信息产业中测绘地理信息技术服务商，主要业务包括测绘地理信息工程、专业数 据库建库、电子地图生产及地图编制、地理信息系统（GIS）开发集成等，为客户提供完整的地理信息 服务。所使用的技术主要为测绘地理信息工程成果的生产与实施技术、数据库技术、无人机技术和应用 软件开发技术、信息系统集成技术、三维景观技术等。公司技术团队专业从事测绘与地理信息产业近十 多年，有大批稳定客户，为他们提供专有定制测绘地理信息技术服务，积累了海量地理信息及电子地图 数据库，建立了长期合作关系，同时还不断运用新技术，为用户提供全面、系统、优质解决方案，拓展 新领域。公司的主要客户是政府部门与公共事业单位，客户性质决定了公司业务获取方式主要是通过招 投标。 报告期内及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司向客户提供测绘地理信息工程服务、数据库建设与开发服务、系统集成服务及电子地图制作等 其他服务，共四大类产品（服务）。 报告期内，公司业绩有较大幅度增长，营业收入 4008.72 万元，相比上年同期增加 28.93%，其主要 原因是报告期内全国大范围开展第三次全国土地调查项目，公司承揽项目集中增加，导致公司营业收入 较上年同期有所上升。 报告期内，公司净利润达到 234.43 万元，比上年同期略有小幅增长。 截至2019年末，公司总资产为5811.65万元，净资产为5573.21万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 14 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 初金额变动比例% 货币资金 18,081,625.52 31.11% 16,955,418.72 29.85% 6.64% 应收票据 0 0% 0 0% - 应收账款 10,418,482.77 17.93% 18,162,624.33 31.98% -42.64% 存货 21,276,899.33 36.61% 16,565,503.95 29.16% 28.44% 投资性房地产 0 0% 0 0% - 长期股权投资 0 0% 0 0% - 固定资产 3,176,968.72 5.47% 2,838,990.06 5% 11.90% 在建工程 0 0% 0 0% - 短期借款 0 0% 0 0% - 长期借款 0 0% 0 0% - 资产负债项目重大变动原因： 2019 年公司应收账款减少量为 7,744,141.56 元，对比上年同期减少 42.64%，变动幅度较大的原因主 要原因是 2018 年公司大额应收账款回款不及时；在报告期内公司加强对应收账款的管理力度，因此报 告期内应收账款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 40,087,212.37 - 31,092,968.30 - 28.93% 营业成本 27,222,916.83 67.91% 20,168,544.92 64.87% 34.98% 毛利率 32.09% - 35.14% - - 销售费用 335,535.27 0.84% 328,406.84 1.06% 2.17% 管理费用 5,963,991.05 14.88% 3,705,445.55 11.92% 60.95% 研发费用 3,709,342.30 9.25% 4,585,569.21 14.75% -19.11% 财务费用 -22,983.94 -0.06% -21,195.57 -0.07% 8.44% 信用减值损失 -664,899.54 -1.66% - - - 资产减值损失 0 0% -306,762.75 0.99% - 其他收益 89,942.13 0.22% 87,632.00 0.28% 2.64% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -17,338.14 -0.04% -1,467.19 -0.0047% 1,081.72% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,053,172.36 5.12% 1,898,724.29 6.11% 8.13% 营业外收入 106,262.93 0.27% 8,021.49 0.02% 1,224.73% 营业外支出 2,044.56 0.005% 0 0% - 15 净利润 2,344,278.15 5.85% 2,162,793.97 6.96% 8.39% 项目重大变动原因： 2019 年公司营业成本增加 7,054,371.91 元，对比上年同期增加 34.98%，变动幅度较大的原因主要是 报告期内营业收入增加，致使营业成本同向增加； 2019 年公司管理费用增加 2,258,545.5 元，对比上年同期增加 60.95%，变动幅度较大的原因主要 是报告期内营业收入增加，业务招待费同比增加 215,856.89 元，同比增加 185.35%，报告期内营业收入 增加，致使公司业务招待费增加；工资薪酬同比增加 1,386,68.000 元，同比增加 230.66%，主要原因是 公司将 2018 年全年一次性奖金计入到 2017 年 12 月，致使工资薪酬 2018 年与 2019 年相差较大；汽车 费用同比增加 325,374.18 元，同比增加 287.36%，主要原因是报告期内购置新车所致； 2019 年公司资产处置收益增加 15,870.95 元，对比上年同期增加 1081.72%，变动幅度较大的原因主 要是报告期内处置固定资产所致； 2019 年公司营业外收入增加 98,241.44 元，对比上年同期增加 1224.73%，变动幅度较大的原因主要 是由于分公司项目搁置转入总公司 106,122.35 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 40,087,212.37 31,092,968.30 28.93% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 27,222,916.83 20,168,544.92 34.98% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 测绘工程 6,119,212.49 15.26% 13,508,845.31 43.45% -54.70% 数据库建设 30,168,485.87 75.26% 14,437,175.47 46.43% 108.96% 系统集成 1,333,957.43 3.33% 784,628.14 2.52% 70.01% 其他 2,465,556.58 6.15% 2,362,319.38 7.6% 4.37% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，因国家开展第三次全国土地调查工作，因此本年度公司承担的土地调查项目比较多，而 土地调查项目归属于数据库建设类，所以公司数据库建设类收入较上年度有大幅提高，而公司整体作业 能力有限，承接数据库建设项目多，承接的测绘工程类项目就比较少，导致测绘工程类收入减少。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 4,747,169.82 11.84% 否 2 客户二 3,059,612.27 7.63% 否 3 客户三 2,691,509.44 6.71% 否 4 客户四 2,264,150.95 5.65% 否 5 客户五 1,981,132.08 4.94% 否 合计 14,743,574.56 36.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商一 3,360,000.00 12.34% 否 2 供应商二 2,444,000.00 8.98% 否 3 供应商三 1,972,397.00 7.25% 否 4 供应商四 820,490.00 3.01% 否 5 供应商五 654,600.00 2.4% 否 合计 9,251,487.00 33.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,519,720.05 -579,469.11 534.83% 投资活动产生的现金流量净额 -1,393,513.25 -600,983.79 131.87% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 2019 年公司经营活动产生的现金流量净额增加 3,099,189.16 元，对比上年同比增加 534.83%，变化 幅度较大的主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金增加； 2019 年公司经营活动产生的现金流量净额增加 792,529.46 元，对比上年同比增加 131.87%，变化幅 度较大的主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 17 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编 制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收 款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款 等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）” 的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会 【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 （财会【2017】 7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会 计》 （财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 （财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融 工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详 见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要 求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策变更对本公司报表数据无影响。 2、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 16,955,418.72 16,955,418.72 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 不适用 18 衍生金融资产 应收票据 应收账款 18,162,624.33 18,162,624.33 应收款项融资 不适用 预付款项 72,316.97 72,316.97 其他应收款 1,289,188.12 1,289,188.12 其中：应收利息 应收股利 存货 16,565,503.95 16,565,503.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 53,045,052.09 53,045,052.09 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 2,838,990.06 2,838,990.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 419,087.47 419,087.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 506,327.36 506,327.36 其他非流动资产 非流动资产合计 3,764,404.89 3,764,404.89 资产总计 56,809,456.98 56,809,456.98 流动负债： 短期借款 19 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,242,400.00 1,242,400.00 预收款项 439,662.38 439,662.38 应付职工薪酬 1,337,986.07 1,337,986.07 应交税费 401,274.65 401,274.65 其他应付款 327.86 327.86 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,421,650.96 3,421,650.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,421,650.96 3,421,650.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,363,353.87 7,363,353.87 减：库存股 其他综合收益 20 专项储备 盈余公积 2,602,445.21 2,602,445.21 未分配利润 23,422,006.94 23,422,006.94 所有者权益（或股东权益）合计 53,387,806.02 53,387,806.02 负债和所有者权益（或股东权益）总计 56,809,456.98 56,809,456.98 3、首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ① 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 16,955,418.72 货币资金 摊余成本 16,955,418.72 应收账款 摊余成本 18,162,624.33 应收账款 摊余成本 18,162,624.33 其他应收款 摊余成本 1,289,188.12 其他应收款 摊余成本 1,289,188.12 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值 的调节表 财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收账款（按原金融工 具准则列示金额） 18,162,624.33 减：转出至应收款项融 资 不适用 不适用 不适用 不适用 重新计量：预期信用损 失 应收账款（按新金融工 具准则列示金额） 18,162,624.33 其他应收款（按原金融 工具准则列示金额） 1,289,188.12 减：转出至应收款项融 资 不适用 不适用 不适用 不适用 重新计量：预期信用损 失 其他应收款（按新金融 工具准则列示金额） 1,289,188.12 ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资 产减值准备的调节表 财务报表 21 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准 备（按原金融工 具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） （一）以摊余成本计量 的金融资产 其中：应收账款减值准 备 1,547,352.35 1,547,352.35 其他应收款减值准备 427,938.19 427,938.19 三、 持续经营评价 1、公司所处行业发展前景广阔 公司业务属于地理信息产业范畴。地理信息产业是以地理信息系统（GIS）、卫星定位与导航（GPS）、 航空航天遥感（RS）等技术为支撑，采用 3S 技术对地理信息资源进行生产、开发、应用、服务、经营， 以及涉及以上内容的各种设备、技术、服务、产品的综合性高新技术产业。3S 技术及其应用，是当前国 际上公认的最具发展潜力的领域之一，增长速度非常迅猛。国家发展改革委员会和国家测绘地理信息局 联合印发的《国家地理信息产业发展规划（2014-2020 年）》，规划指出：地理信息产业是高技术产业、 现代服务业和战略新兴产业。 2018 年国家自然资源部成立，这是以国家治理体系和治理能力现代化为导向，深化国家自然资源管 理机构改革的一场深刻变革，重塑了自然资源管理的新格局，实现了期盼已久的自然资源管理的“四统 一”，即统一行使全民所有自然资源资产管理，统一行使所有国土空间用途管制和生态保护修复，统一 行使所有自然资源的调查和登记，统一行使所有国土空间的“多规合一”。地里信息行业前景广阔。 2、公司营业收入稳定，最近三年持续盈利 2017 年、2018 年、2019 年公司营业收入分别为 5345.58 万元，3109.30 万元、4008.72 万元，分别 实现净利润 1261.35 万元、208.27 万元、234.43 万元收入稳定，持续盈利。 报告期内，公司无持续经营性风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）政府项目重大依赖风险 公司客户主要为政府部门和公共事业单位。政府部门对地理信息产品和服务的需求受国家政策扶持 力度与社会发展等因素的影响，如果政府部门减少相关投入，导致社会对地理信息产品和服务的需求减 少，进而影响到公司收入和利润水平。公司存在对政府项目的重大依赖风险。 应对措施：公司拟在稳定政府部门客户的基础上，加大拓展重点行业，例如石油、环保、通信、民 航等领域的企业用户。同时，围绕地理信息产业链，尝试挖掘地理信息数据的新需求领域机会。 （二）市场竞争风险 近几年随着国家关注和政策导向性影响，我国测绘地理信息产业呈现利好态势，国外企业凭借技术 领先的优势，不断扩大在我国的业务范围，国内大型测绘地理信息企业和事业单位也在不断地拓展市场 22 份额，还有新的投资者涉足该领域，使得测绘地理信息市场竞争日趋激烈。如果公司难以拓宽业务区域， 业务发展将会受到影响，存在市场竞争风险。 应对措施：公司将凭借在测绘地理信息工程、数据库建设、系统集成、地图编制等方面的优势，坚 持以质量为保障，用优质的服务和高质量的产品服务客户、维护企业品牌，同时扩展业务范围，进一步 扩大地理信息市场份额。2015 年公司已承接北京市业务，下一步拟以重点行业为突破方向，拓展其他区 域业务。 （三）技术更新的风险 随着国外先进测绘理念与产品的广泛流入以及我国测绘行业自主创新能力的加强，我国测绘行业逐 渐成为技术密集型产业，信息化建设使测绘地理信息载体种类和表现形式更加丰富，数字成果广泛应用、 多元化传播，测绘技术、测绘仪器与数据处理、存储方式都在快速的更新换代，如公司不能及时掌控行 业核心技术发展动态，研发符合市场需求的地理信息产品，就会降低公司的市场竞争能力，面临产品技 术与市场需求脱节的风险。 应对措施：公司将提高对市场发展的预测精准度，对关键技术、核心技术优化升级，随市场需求与 行业更新及时调整产业链、新产品的研发以及先进技术的应用。 （四）公司治理风险 公司于 2015 年 12 月 29 日变更为股份公司。整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会 治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理提出了较高的要求，由 于股份公司成立时间不长，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行规范的治理机制尚需逐步理 解、熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 应对措施：公司将严格按照股东大会、董事会、监事会与经理职权分工运作、各司其职，各级员工 严格遵守公司各项治理制度的规定，并充分对外进行信息披露，适当的时候引入外部投资者，强化外部 监督，提高整体法人治理水平。 （五）实际控制人控制不当风险。 公司股东肖宏先生及其一致行动人陆畅，合计持股 66%，对公司形成绝对控股，为公司的实际控制 人。同时肖宏先生还担任公司的董事长，对公司经营管理拥有较大的影响力，因此，若肖宏先生利用其 控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营、独立运作和其 他股东利益带来风险。 应对措施：公司控股股东将严格遵守公司内控制度，遵守相关承诺，维护公司法人治理；同时适当 时候引入外部投资者，完善公司董事会等经营决策机构，加强内部制衡。 （六）资质证书有效期后无法延续导致相关业务无法开展的风险 公司承接测绘、涉密信息系统集成等业务时，需获得相应资质证书。各项资质证书通常附带有效期， 有效期期满前公司需办理延续手续。经审批机关批准，公司相关资质可以获得延续。若公司无法通过审 批获得资质延续，则存在无法开展相关业务的风险。 应对措施：公司指派专人按时办理相关事项，确保及时提交申请、完成资质延续与换领新资质证书 等工作。 （七）安全生产风险 公司外业作业多集中于野外，受自然环境与人为等因素影响，在作业过程中存在着发生交通事故、 员工人身伤亡事故等的可能性。虽然公司已制定相关管理措施，但存在着管理措施不到位、风险隐患未 消除的风险。 应对措施：一方面，公司进一步加强安全生产教育，注重措施落实，将事故消灭在萌芽状态；另一 方面，公司为外业人员购买了人身意见商业保险，在发生事故时，为员工提供额外保障，减轻事故影响。 23 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 23 日 - 挂牌 诚信状况 保障诚信 正在履行中 25 其他股东 2016 年 3 月 23 日 - 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 23 日 - 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人及其一致行动人、董事、监事、高级管 理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具 了《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于诚信状况的书面声明》承诺。 报告期内，相关承诺人未出现违背承诺的情况。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,500,000 42.50% 1,600,000 10,100,000 50.50% 其中：控股股东、实际控制 人 2,000,000 10.00% 0 2,000,000 10.00% 董事、监事、高管 1,300,000 6.50% 0 1,300,000 6.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,500,000 57.50% -1,600,000 9,900,000 49.50% 其中：控股股东、实际控制 人 6,000,000 30.00% 0 6,000,000 30.00% 董事、监事、高管 3,900,000 19.50% 0 3,900,000 19.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 肖宏 8,000,000 0 8,000,000 40.00% 6,000,000 2,000,000 2 陆畅 5,200,000 0 5,200,000 26.00% 3,900,000 1,300,000 3 马秀珍 3,600,000 0 3,600,000 18.00% 0 3,600,000 4 肖汉 1,200,000 0 1,200,000 6.00% 0 1,200,000 5 陆效军 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 1,000,000 6 俞威波 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 1,000,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 9,900,000 10,100,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 肖宏与陆畅为父女关系，马秀珍为肖宏配偶的母亲，肖汉与肖宏为兄弟关系。2015 年 12 月 31 日， 肖宏与陆畅签订《一致行动协议》，互为一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 肖宏拥有公司 40%股份，为公司控股股东、实际控制人。 肖宏：公司董事长，1960 年 8 月出生，男，中国国籍，拥有匈牙利永久居留权，本科学历，教授级 高级工程师。1985 年 8 月至 1987 年 9 月任辽宁省测绘局第二测绘大队工程师；1987 年 9 月至 1989 年 4 月借调至辽宁省振兴辽宁展办公室任工程师；1989 年 4 月至 1993 年 3 月任辽宁省测绘局团委副书记； 1993 年 3 月至 2000 年 4 月任辽宁经纬测绘制作中心经理；2000 年 4 月至 2005 年 1 月任北方经纬法定 代表人；2003 年 7 月至 2007 年 9 月任经纬测绘科技董事长、法定代表人；2007 年 9 月至 2015 年 12 月 历任经纬测绘规划、经纬测绘有限董事长、法定代表人；2015 年 12 月至今任公司董事长、法定代表人。 报告期内无变动情况。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 肖宏 董事长 男 1960 年 8 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 陆畅 董事 女 1992 年 8 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 庞群 董事、总经理 男 1955 年 高中 2018 年 12 2021 年 12 是 29 10 月 月 21 日 月 20 日 孙丽 董事、副总经 理 女 1972 年 3 月 大专 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 柳杨 董事、财务总 监 女 1982 年 5 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 杨娜 监事 女 1979 年 9 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 郑宇明 监事 男 1984 年 10 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 邬镝 监事 女 1971 年 3 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 张宏 副总经理 男 1973 年 3 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 刘春英 总工程师 女 1978 年 11 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 朱爱华 董事会秘书 女 1979 年 12 月 硕士 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 肖宏与陆畅为父女关系。肖宏董事长为公司控股股东和实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖宏 董事长 8,000,000 0 8,000,000 40.00% 8,000,000 陆畅 董事 5,200,000 0 5,200,000 26.00% 5,200,000 合计 - 13,200,000 0 13,200,000 66.00% 13,200,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 30 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 技术人员 139 141 运营人员 6 6 销售人员 6 6 财务人员 4 4 员工总计 165 167 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 52 52 专科 78 81 专科以下 33 32 员工总计 165 167 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 31 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》，并制定了《关联交 易管理办法》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披 露管理制度》等重要制度，公司各部门也制定了相应的内部规章制度，涵盖了公司生产经营部、财务部、 总工办等内容，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据实际情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股 东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者 关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的 内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能得以有效执行。公司将根据未来的发展需要，及时补 充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益，特别是中小股东充 分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事等人事变动等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 4 月 23 日召开董事会提议修改《公司章程》第十三条公司的经营范围，2019 年 5 月 21 日 召开股东大会，决议通过修改《公司章程》议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、 第二届董事会第二次会议：审议通过《2018 年度董事会工作报告》、 审议通过《2018 年年度报告及年度报告摘要》、审议通过《2018 年度总经 理工作报告》、审议通过《2018 年度财务决算报告》、审议通过《2019 年 度财务预算报告》、审议通过《2018 年度利润分配方案》、审议通过《关 于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、审议通过《关 32 于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案》、审议通过《关于增加公司 经营范围并修改<公司章程>的议案》、审议通过《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案》。2、 第二届董事会第三次会议：审议通过公 司《2019 年半年度报告》。 监事会 2 1、第二届监事会第二次会议：审议并通过《关于公司 2018 年度监事会工 作报告的议案》、审议并通过《2018 年年度报告及年度报告摘要》。2、 第 二届监事会第三次会议：审议通过公司《2019 年半年度报告》。 股东大会 1 1、 2018 年年度股东大会：审议通过《2018 年度董事会工作报告》、 审议通过《2018 年度监事会工作报告》、审议通过《2018 年年度报告及年 度报告摘要》、审议通过《2018 年度财务决算报告》、审议通过《2019 年 度财务预算报告》、审议通过《2018 年度利润分配方案》、审议通过《关 于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、审议通过《关 于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案》、审议通过《关于增加公司 经营范围并修改<公司章程>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经 营能力。 （一） 业务独立情况 公司主要从事测绘服务，公司拥有与主营业务相关的经营许可证和独立完整的研发、采购、销售及 技术服务系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收 入和利润，具有直接面向市场独立自主的运营能力，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易 和依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 （二） 资产独立情况 公司由辽宁经纬测绘规划建设有限公司整体变更设立，有限公司所有经营性资产在整体变更过程中 全部进入公司，相关资产权属的变更手续基本办理完毕，确保公司拥有独立完整的资产结构，具备与经 营有关的配套设备。公司合法拥有前述资产，前述资产不存在重大权属纠纷。公司未以自身资产、权益 或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而伤害公 司利益的情形。 （三）人员独立性 1、公司董事会由 5 名董事组成；公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名；公司的高 级管理人员为总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监。董事、监事和高级管理人员均通过合法程序 33 产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情形。 2、公司总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监等高级管理人员专职在公司工作，并在公司领 取薪酬，公司高级管理人员不存在在控股股东及实际控制人所控制的其他企业中担任除董事以外的其他 职务及领薪的情形。 3、公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司 建立了规范健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工签订了劳动合同，并严格执行有关 劳动工资制度，员工工资单独造册、单独发放。因此，公司人员独立。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完 善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务总监及财务人员均专 职在本公司工作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账号，不存在与控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业共用财务账户的情形。公司独立申报纳税、缴纳税款。 截至本说明书出具日，公司不存在资金被控股股东及实际控制人以借款、代偿债务、代垫款项或者 其他方式占用的情形。 （五）机构独立性 公司按照建立规范法人治理结构的要求设立了股东大会、董事会和监事会并制定了完善的议事规 则，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置 了完整的内部组织机构，独立行使经营管理职权，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开且独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独 立经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快 建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020]110Z0078 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 吴宇 张立志 张智辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 11 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2020]110Z0078 号 辽宁经纬测绘规划建设股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁经纬测绘规划建设股份有限公司（以下简称经纬测绘）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了经纬测绘公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于经纬测绘公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 35 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 经纬测绘公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括经纬测绘公 司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估经纬测绘公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算经纬测绘公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 经纬测绘公司治理层（以下简称治理层）负责监督经纬测绘公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 36 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对经纬测绘公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致经纬测 绘公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 以下无正文，为经纬测绘公司容诚审字[2020]110Z0078 号报告之签字盖章页。 容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 37 2020 年 4 月 21 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 18,081,625.52 16,955,418.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 10,418,482.77 18,162,624.33 应收款项融资 预付款项 五、3 1,798,898.00 72,316.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,393,387.50 1,289,188.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 21,276,899.33 16,565,503.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 53,969,293.12 53,045,052.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 - 可供出售金融资产 - 38 其他债权投资 - 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 - 其他非流动金融资产 - 投资性房地产 固定资产 五、6 3,176,968.72 2,838,990.06 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、7 390,444.09 419,087.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 579,773.96 506,327.36 其他非流动资产 非流动资产合计 4,147,186.77 3,764,404.89 资产总计 58,116,479.89 56,809,456.98 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 1,242,400.00 预收款项 五、10 1,550,000.00 439,662.38 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、11 585,373.12 1,337,986.07 应交税费 五、12 248,694.74 401,274.65 其他应付款 五、13 327.86 327.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,384,395.72 3,421,650.96 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,384,395.72 3,421,650.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 7,363,353.87 7,363,353.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 2,836,873.03 2,602,445.21 一般风险准备 未分配利润 五、17 25,531,857.27 23,422,006.94 归属于母公司所有者权益合计 55,732,084.17 53,387,806.02 少数股东权益 所有者权益合计 55,732,084.17 53,387,806.02 负债和所有者权益总计 58,116,479.89 56,809,456.98 法定代表人：肖宏 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：王健 (二) 利润表 单位：元 40 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 40,087,212.37 31,092,968.30 其中：营业收入 五、18 40,087,212.37 31,092,968.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,441,744.46 28,973,646.07 其中：营业成本 五、18 27,222,916.83 20,168,544.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 232,942.95 206,875.12 销售费用 五、20 335,535.27 328,406.84 管理费用 五、21 5,963,991.05 3,705,445.55 研发费用 五、22 3,709,342.30 4,585,569.21 财务费用 五、23 -22,983.94 -21,195.57 其中：利息费用 利息收入 29,327.65 27,144.47 加：其他收益 五、24 89,942.13 87,632.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、25 -664,899.54 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 -306,762.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -17,338.14 -1,467.19 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,053,172.36 1,898,724.29 加：营业外收入 五、28 106,262.93 8,021.49 减：营业外支出 五、29 2,044.56 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,157,390.73 1,906,745.78 减：所得税费用 五、30 -186,887.42 -256,048.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,344,278.15 2,162,793.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,344,278.15 2,162,793.97 41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,344,278.15 2,162,793.97 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 - （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,344,278.15 2,162,793.97 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,344,278.15 2,162,793.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：肖宏 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：王健 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 42 销售商品、提供劳务收到的现金 51,360,265.73 38,421,284.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 412,456.27 248,927.50 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 150,816.66 4,713,981.27 经营活动现金流入小计 51,923,538.66 43,384,193.16 购买商品、接受劳务支付的现金 30,183,565.70 20,712,154.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,368,729.36 9,277,637.10 支付的各项税费 2,406,560.21 5,252,653.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 5,444,963.34 8,721,217.50 经营活动现金流出小计 49,403,818.61 43,963,662.27 经营活动产生的现金流量净额 2,519,720.05 -579,469.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 71,861.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 71,861.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,393,513.25 672,845.04 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,393,513.25 672,845.04 43 投资活动产生的现金流量净额 -1,393,513.25 -600,983.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,126,206.80 -1,180,452.90 加：期初现金及现金等价物余额 16,955,418.72 18,135,871.62 六、期末现金及现金等价物余额 18,081,625.52 16,955,418.72 法定代表人：肖宏 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：王健 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 7,363,353.87 2,602,445.21 23,422,006.94 53,387,806.02 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 7,363,353.87 2,602,445.21 23,422,006.94 53,387,806.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 234,427.82 2,109,850.33 2,344,278.15 （一）综合收益总额 2,344,278.15 2,344,278.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 234,427.82 -234,427.82 1．提取盈余公积 234,427.82 -234,427.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 7,363,353.87 2,836,873.03 25,531,857.27 55,732,084.17 46 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 7,363,353.87 2,386,165.81 21,475,492.37 51,225,012.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 7,363,353.87 2,386,165.81 21,475,492.37 51,225,012.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 216,279.40 1,946,514.57 2,162,793.97 （一）综合收益总额 2,162,793.97 2,162,793.97 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 47 （三）利润分配 216,279.40 -216,279.40 1．提取盈余公积 216,279.40 -216,279.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 7,363,353.87 2,602,445.21 23,422,006.94 53,387,806.02 法定代表人：肖宏 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：王健 48 49 辽宁经纬测绘规划建设股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 辽宁经纬测绘规划建设股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 由辽宁北方经纬测绘技术有限公司及自然人肖汉、陆盈于 2003 年 7 月共同出资 组建，并在沈阳市沈河区工商行政管理局注册，取得 210000004923756 号企业法 人营业执照。公司初始设立时的注册资本为 200 万元。经历次变更及股份公司改 制，截至 2019 年 12 月 31 日止，公司股本为人民币 2000 万元，其中：自然人肖 宏出资 800 万元，占注册资本的 40%；自然人陆畅出资 520 万元，占注册资本的 26%；自然人马秀珍出资 360 万元，占注册资本的 18%；自然人陆效军出资 100 万元，占注册资本的 5%；自然人肖汉出资 120 万元，占注册资本的 6%，自然人 俞威波出资 100 万，占注册资本 5%。2019 年 5 月 30 日取得沈阳市工商行政管 理局核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为 91210100752759693Y。公 司于 2016 年 8 月 3 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 838010。 法定代表人：肖宏。 公司注册地址：沈阳市沈河区万柳塘路 55 号。 公司实际控制人：肖宏。 公司经营范围：摄影测量与遥感，地理信息系统工程，工程测量，不动产测 绘，测绘航空摄影，海洋测绘，地图编制，互联网地图服务，卫星定位监控系统， 无人机技术开发，安防设施、飞行程序设计，城乡规划、土地规划、复垦规划设 计，土地整理、土地复垦方案编制，沙盘模型设计、制作,测绘监理、土地登记 代理服务，测绘仪器、电子产品销售、维修，计算机信息系统集成，工程勘察设 计服务，地质勘查技术服务，农业规划服务、图书零售。 50 财务报告批准报出日：2020 年 4 月 21 日 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境 中的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 51 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 52 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司 的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获 取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资 者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相 关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对 其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处 理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表 范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子 公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的 会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 53 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 54 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 55 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上 合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 56 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量 设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控 制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值， 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财 务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规 定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 57 丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一 次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务 报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 58 ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9．金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 59 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 60 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 61 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 62 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 63 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公 司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收行政、事业单位款项 应收账款组合 2 应收其他单位 应收账款组合 3 应收关联单位 64 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金、保证金 其他应收款组合 2 应收备用金 其他应收款组合 3 应收往来款 其他应收款组合 4 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 65 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 66 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 67 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 68 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 69 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 70 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期 投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融 资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余 成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益 的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限 内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该 金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 71 ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 72 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 73 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 74 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始 投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投 资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于 200 万元以上应收账款、100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大，此标准以下 的作为单项金额非重大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 75 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B.可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务 工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转 回。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 10．应收款项 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 76 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 账龄分析法组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项 金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按账龄分析法组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 账龄分析法组合：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为 基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此 计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 11．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 77 在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 78 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 79 A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与 80 账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 81 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 （4）持有待售的权益性投资 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待 售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。 13．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 82 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 5 5 19 运输设备 直线法 4、10 5 23.75、9.5 电子设备 直线法 3 5 31.67 其他设备 直线法 5 5 19 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 计算机软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 83 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法【或工作量法】系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损 益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产， 其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买 该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用 寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 84 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、 无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价 值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 85 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 17．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 86 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 87 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 88 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 89 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 本公司收入确认的具体方法如下： 90 公司向客户提供测绘规划服务，包括测绘工程、数据库建设、系统集成，在 项目实施过程中，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括 但不限于项目成果交接单、完工证明或交付使用证明）时确认收入，核算结果相 当于终验法。 公司向客户销售地图产品，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 19. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 91 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： 92 A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 93 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 94 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 21. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执 行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应 收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行 项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制 比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财 会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 95 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具 准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综 合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生 的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非 货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务 重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行 追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策变更对本公司报表数据无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 16,955,418.72 16,955,418.72 交易性金融资产 不适用 96 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 18,162,624.33 18,162,624.33 应收款项融资 不适用 预付款项 72,316.97 72,316.97 其他应收款 1,289,188.12 1,289,188.12 其中：应收利息 应收股利 存货 16,565,503.95 16,565,503.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 53,045,052.09 53,045,052.09 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 2,838,990.06 2,838,990.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 419,087.47 419,087.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 506,327.36 506,327.36 其他非流动资产 非流动资产合计 3,764,404.89 3,764,404.89 97 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 资产总计 56,809,456.98 56,809,456.98 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,242,400.00 1,242,400.00 预收款项 439,662.38 439,662.38 应付职工薪酬 1,337,986.07 1,337,986.07 应交税费 401,274.65 401,274.65 其他应付款 327.86 327.86 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,421,650.96 3,421,650.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,421,650.96 3,421,650.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 98 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 永续债 资本公积 7,363,353.87 7,363,353.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,602,445.21 2,602,445.21 未分配利润 23,422,006.94 23,422,006.94 所有者权益（或股东权益）合计 53,387,806.02 53,387,806.02 负债和所有者权益（或股东权益）总计 56,809,456.98 56,809,456.98 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对 比表 财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 16,955,418.72 货币资金 摊余成本 16,955,418.72 应收账款 摊余成本 18,162,624.33 应收账款 摊余成本 18,162,624.33 其他应收款 摊余成本 1,289,188.12 其他应收款 摊余成本 1,289,188.12 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新 金融工具准则账面价值的调节表 财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原金融工 具准则列示金额） XX 减：转出至应收款项融 资 XX 重新计量：预期信用损 失 XX 应收票据（按新金融工 具准则列示金额） XX 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 99 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产（按原金融工具 准则列示金额） XX 加：从可供出售金融资 产转入 XX 交易性金融资产（按新 金融工具准则列示金 额） XX 三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产（按原金融工具 准则列示金额） XX 加：从可供出售金融资 产转入 XX 加：公允价值重新计量 XX 其他权益工具投资（按 新金融工具准则列示 金额） XX ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到 新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准 备（按原金融工 具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） （一）以摊余成本计量 的金融资产 其中：应收账款减值准 备 1,547,352.35 1,547,352.35 其他应收款减值准备 427,938.19 427,938.19 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物 和应税劳务收入为基础计算 销项税额，计算扣除当期允许 抵扣的进项税额 16%、6%、3% 100 税 种 计税依据 税率 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5%、7% 教育费附加、地方教育费附 加 实际缴纳流转税额 3%、2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2. 税收优惠 本公司系经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局 联合认定的高新技术企业，于 2019 年 7 月 22 日取得高新技术企业资格证书（证 书号：GR201921000195，有效期三年（2019 年 7 月至 2022 年 6 月），享受 15% 的所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 24,727.70 492,454.64 银行存款 18,056,897.82 16,462,964.08 其他货币资金 合计 18,081,625.52 16,955,418.72 2. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 4,677,794.02 10,268,906.43 1 至 2 年 3,526,653.83 9,166,070.25 2 至 3 年 3,879,700.00 101,000.00 3 至 4 年 100,000.00 174,000.00 4 至 5 年 174,000.00 5 年以上 小计 12,358,147.85 19,709,976.68 减：坏账准备 1,939,665.08 1,547,352.35 合计 10,418,482.77 18,162,624.33 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类 别 2019 年 12 月 31 日 101 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,358,147.85 100.00 1,939,665.08 15.70 10,418,482.77 1、应收行政、事业单位 7,837,020.63 63.42 882,303.92 11.26 6,954,716.71 2、应收其他单位 4,521,127.22 36.58 1,057,361.16 23.39 3,463,766.06 3、应收关联单位 合计 12,358,147.85 100.00 1,939,665.08 15.70 10,418,482.77 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 19,709,976.68 100.00 1,547,352.35 7.85 18,162,624.33 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 19,709,976.68 100.00 1,547,352.35 7.85 18,162,624.33 坏账准备计提的具体说明： ① 2019 年 12 月 31 日，按应收行政、事业单位计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,484,762.80 174,238.14 5.00 1-2 年 3,453,057.83 345,305.78 10.00 2-3 年 695,200.00 208,560.00 30.00 3-4 年 30,000.00 15,000.00 50.00 4-5 年 174,000.00 139,200.00 80.00 5 年以上 - 合计 7,837,020.63 882,303.92 11.26 ②2019 年 12 月 31 日，按应收其他单位计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 102 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,193,031.22 59,651.56 5.00 1-2 年 73,596.00 7,359.60 10.00 2-3 年 3,184,500.00 955,350.00 30.00 3-4 年 70,000.00 35,000.00 50.00 4-5 年 5 年以上 合计 4,521,127.22 1,057,361.16 23.39 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ③2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,268,906.43 513,445.32 5.00 1 至 2 年 9,166,070.25 916,607.03 10.00 2 至 3 年 101,000.00 30,300.00 30.00 3 至 4 年 174,000.00 87,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 19,709,976.68 1,547,352.35 7.85 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 应收账 款坏账 准备 1,547,352.35 1,547,352.35 392,312.73 1,939,665.08 合计 1,547,352.35 1,547,352.35 392,312.73 1,939,665.08 其中，本期无重要的坏账准备收回或转回金额。 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 客户一 2,630,000.00 21.28 789,000.00 客户二 1,635,300.00 13.23 163,530.00 103 单位名称 余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 客户三 1,000,000.00 8.09 100,000.00 客户四 1,000,000.00 8.09 50,000.00 客户五 620,000.00 5.02 31,000.00 合计 6,885,300.00 55.71 1,133,530.00 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,775,893.00 98.72 51,316.97 70.96 1 至 2 年 3,005.00 0.17 1,000.00 1.38 2 至 3 年 3 年以上 20,000.00 1.11 20,000.00 27.66 合计 1,798,898.00 100.00 72,316.97 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 沈阳成达测绘有限公司 575,000.00 31.96% 辽宁方大测绘科技有限责任公司 500,000.00 27.79% 沈阳通铎信息技术有限公司 300,000.00 16.68% 沈阳东迪信息技术有限公司 106,400.00 5.91% 沈阳捷安土地整理有限公司 100,000.00 5.56% 合计 1,581,400.00 87.91% 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 2,393,387.50 1,289,188.12 合计 2,393,387.50 1,289,188.12 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 104 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1,762,675.00 269,888.81 1 至 2 年 135,000.00 402,637.50 2 至 3 年 372,637.50 740,600.00 3 至 4 年 572,600.00 304,000.00 4 至 5 年 251,000.00 5 年以上 小计 3,093,912.50 1,717,126.31 减：坏账准备 700,525.00 427,938.19 合计 2,393,387.50 1,289,188.12 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金保证金 3,093,912.50 1,717,126.31 备用金 往来款 其他 小计 减：坏账准备 700,525.00 427,938.19 合计 2,393,387.50 1,289,188.12 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 3,093,912.50 700,525.00 2,393,387.50 第二阶段 第三阶段 合计 3,093,912.50 700,525.00 2,393,387.50 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1. 应收押金、保证金 3,093,912.50 22.64 700,525.00 2,393,387.50 2. 应收备用金 3. 应收往来款 4. 应收其他款项 105 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 合计 3,093,912.50 22.64 700,525.00 2,393,387.50 截至 2019 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备： 截至 2019 年 12 月 31 日，无处于第三阶段的坏账准备： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,717,126.31 100.00 427,938.19 24.92 1,289,188.12 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,717,126.31 100.00 427,938.19 24.92 1,289,188.12 B1. 2018 年 12 月 31 日无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 269,888.81 13,494.44 5.00 1 至 2 年 402,637.50 40,263.75 10.00 2 至 3 年 740,600.00 222,180.00 30.00 3 至 4 年 304,000.00 152,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,717,126.31 427,938.19 24.92 ④坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收押金、保 证金 427,938.19 427,938.19 272,586.81 700,525.00 106 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收备用金 应收往来款 应收其他款 项 合计 427,938.19 427,938.19 272,586.81 700,525.00 ⑤无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 宁夏回族自治区测 绘地理信息院 履约保证金 500,000.00 1 年以内 16.16 25,000.00 中国铁路沈阳局集 团有限公司物资采 购所 履约保证金 359,800.00 1 年以内 11.63 17,990.00 通辽市科尔沁区农 村经济管理站 履约保证金 300,000.00 3-4 年 9.70 150,000.00 浦城县会计集中核 算中心 履约保证金 250,000.00 2—3 年 8.08 75,000.00 大连理工招标代理 有限公司金普新分 公司 投标保证金 180,000.00 3-4 年 5.82 90,000.00 合计 1,589,800.00 51.39 357,990.00 ⑦无涉及政府补助的其他应收款 ⑧无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑨无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 5. 存货 （1）存货分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 96,055.99 96,055.99 24,231.04 24,231.04 在产品 21,180,843.34 21,180,843.34 16,541,272.91 16,541,272.91 107 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 21,276,899.33 21,276,899.33 16,565,503.95 16,565,503.95 （2）主要供应商 序号 供应商名称 金额 1 供应商一 3,360,000.00 2 供应商二 2,444,000.00 3 供应商三 1,972,397.00 4 供应商四 820,490.00 5 供应商五 654,600.00 6. 固定资产 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 3,176,968.72 2,838,990.06 固定资产清理 合计 3,176,968.72 2,838,990.06 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项 目 运输工具 机器设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,734,217.37 6,028,036.31 3,693,713.86 230,226.99 12,686,194.53 2.本期增加金额 1,048,402.04 24,497.35 315,729.52 4,884.34 1,393,513.25 购置 1,048,402.04 24,497.35 315,729.52 4,884.34 1,393,513.25 3.本期减少金额 55,470.09 55,470.09 4.期末余额 3,727,149.32 6,052,533.66 4,009,443.38 235,111.33 14,024,237.69 二、累计折旧 108 项 目 运输工具 机器设备 电子设备 其他设备 合计 1.期初余额 1,654,041.85 5,004,288.89 3,068,294.42 120,579.31 9,847,204.47 2.本期增加金额 398,955.59 309,719.58 264,900.07 38,759.14 1,012,334.38 计提 398,955.59 309,719.58 264,900.07 38,759.14 1,012,334.38 3.本期减少金额 12,269.88 12,269.88 4.期末余额 2,040,727.56 5,314,008.47 3,333,194.49 159,338.45 10,847,268.97 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,686,421.76 738,525.19 676,248.89 75,772.88 3,176,968.72 2.期初账面价值 1,080,175.52 1,023,747.42 625,419.44 109,647.68 2,838,990.06 7. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,498,484.95 1,498,484.95 2.本期增加金额 135,052.84 135,052.84 购置 135,052.84 135,052.84 3.本期减少金额 4.期末余额 1,633,537.79 1,633,537.79 二、累计摊销 1.期初余额 1,079,397.48 1,079,397.48 2.本期增加金额 163,696.22 163,696.22 109 项 目 计算机软件 合计 计提 163,696.22 163,696.22 3.本期减少金额 4.期末余额 1,243,093.70 1,243,093.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 390,444.09 390,444.09 2.期初账面价值 419,087.47 419,087.47 （2）本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 8. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,975,290.54 296,293.58 信用减值准备 2,640,190.08 396,028.51 未弥补亏损 1,224,969.63 183,745.45 1,400,225.20 210,033.78 合 计 3,865,159.71 579,773.96 3,375,515.74 506,327.36 9. 应付账款 (1) 按性质列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付货款 应付数据编辑费 应付测绘费 1,242,400.00 110 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 合 计 1,242,400.00 (2) 无账龄超过 1 年的重要应付账款 10. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收测绘费 1,550,000.00 439,662.38 合计 1,550,000.00 439,662.38 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 11. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2018年12月31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,337,986.07 10,865,363.36 11,617,976.31 585,373.12 二、离职后福利-设定提存计划 1,791,487.20 1,791,487.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,337,986.07 12,656,850.56 13,409,463.51 585,373.12 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、 津贴和补贴 1,247,000.00 9,586,052.00 10,290,040.00 543,012.00 二、职工福利费 203,551.20 203,551.20 三、社会保险费 995,571.83 995,571.83 其中：医疗保险 费 959,015.15 959,015.15 工 伤 保 险 费 36,230.12 36,230.12 生 育 保 险 费 326.56 326.56 四、住房公积金 五、工会经费和 职工教育经费 90,986.07 80,188.33 128,813.28 42,361.12 111 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 六、短期带薪缺 勤 七、短期利润分 享计划 八、其他 合 计 1,337,986.07 10,865,363.36 11,617,976.31 585,373.12 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 1,741,031.92 1,741,031.92 2. 失业保险费 50,455.28 50,455.28 3. 企业年金缴费 合 计 1,791,487.20 1,791,487.20 12. 应交税费 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 240,630.50 388,349.45 企业所得税 -19,678.33 -33,676.73 城市维护建设税 16,183.17 27,184.46 教育费附加 6,935.64 11,650.48 地方教育费附加 4,623.76 7,766.99 合计 248,694.74 401,274.65 13. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 327.86 327.86 合计 327.86 327.86 (2) 其他应付款 112 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付社会保险费 327.86 327.86 合计 327.86 327.86 14. 股本 股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 期末股权 比例（%） 肖宏 8,000,000.00 8,000,000.00 40.00 陆畅 5,200,000.00 5,200,000.00 26.00 马秀珍 3,600,000.00 3,600,000.00 18.00 肖汉 1,200,000.00 1,200,000.00 6.00 陆效军 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00 俞威波 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 15. 资本公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 4,506,514.28 4,506,514.28 其他资本公积 2,856,839.59 2,856,839.59 合 计 7,363,353.87 7,363,353.87 16. 盈余公积 项 目 2018年12月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,602,445.21 2,602,445.21 234,427.82 2,836,873.03 合计 2,602,445.21 2,602,445.21 234,427.82 2,836,873.03 17. 未分配利润 项 目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 23,422,006.94 21,475,492.37 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 113 项 目 2019 年度 2018 年度 调整后期初未分配利润 23,422,006.94 21,475,492.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,344,278.15 2,162,793.97 减：提取法定盈余公积 234,427.82 216,279.40 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 25,531,857.27 23,422,006.94 18. 营业收入及营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,087,212.37 27,222,916.83 31,092,968.30 20,168,544.92 其他业务 合计 40,087,212.37 27,222,916.83 31,092,968.30 20,168,544.92 （1）按项目披露 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 测绘工程 6,119,212.49 4,155,378.64 13,508,845.31 8,927,548.75 数据库建设 30,168,485.87 20,641,978.21 14,437,175.47 9,314,556.39 系统集成 1,333,957.43 896,698.23 784,628.14 490,748.66 其他 2,465,556.58 1,528,861.75 2,362,319.38 1,435,691.12 合 计 40,087,212.37 27,222,916.83 31,092,968.30 20,168,544.92 （2）主营客户 序号 客户名称 金额 1 客户一 4,747,169.82 2 客户二 3,059,612.27 3 客户三 2,691,509.44 4 客户四 2,264,150.95 5 客户五 1,981,132.08 19. 税金及附加 114 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 123,380.33 105,192.49 教育费附加 52,877.29 45,082.49 地方教育费 35,251.53 30,055.02 印花税 21,433.80 26,089.00 河道费 456.12 合 计 232,942.95 206,875.12 20. 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 288,453.30 282,560.37 固定资产折旧 28,573.51 28,106.89 水电费 3,387.02 1,228.71 房租 15,121.44 16,510.87 合 计 335,535.27 328,406.84 21. 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,625,336.08 1,076,763.94 折旧与摊销 233,728.89 209,313.47 招待费 332,318.76 116,461.87 差旅费 525,272.34 373,899.87 办公费 1,361,795.53 1,026,186.13 车辆费用 444,525.73 259,960.71 会议费 9,268.00 中介服务费 344,022.62 311,720.74 其他 87,723.10 331,138.82 合 计 5,963,991.05 3,705,445.55 115 说明：本期发生额较上期增加 2,258,545.5 元，增幅 60.95%，主要原因系本 期业务量增加导致相关费用增长所致。 22. 研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资福利及奖金 3,323,002.51 4,471,618.79 折旧 102,301.26 113,950.42 其他 284,038.53 合 计 3,709,342.30 4,585,569.21 23. 财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 减：利息收入 29,527.65 27,144.47 利息净支出 -29,527.65 -27,144.47 银行手续费 6,543.71 5,948.90 合 计 -22,983.94 -21,195.57 24. 其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补 助 其中：与递延收益相关的政 府补助（与资产相关） 与资产相关 与递延收益相关的政府补 助（与收益相关） 与收益相关 直接计入当期损益的政府 补助（与收益相关） 二、其他与日常活动相关且 计入其他收益的项目 其中：个税扣缴税款手续费 1,613.58 与收益相关 增值税返还 52,321.55 与收益相关 失业保险援企稳岗 36,007.00 87,632.00 与收益相关 合计 89,942.13 87,632.00 25. 信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 116 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -392,312.73 — 其他应收款坏账损失 -272,586.81 — 合计 -664,899.54 — 26. 资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 一、坏账损失 — 306,762.75 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 — 四、持有至到期投资减值损失 — 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、持有待售资产减值损失 合计 306,762.75 27. 资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 出售划分为持有待售的非流动资产（金融 工具、长期股权投资和投资性房地产除 外）或处置组（子公司和业务除外）时确 认的处置利得或损失 处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产的处置 利得或损失 -17,338.14 1,467.19 其中：固定资产 -17,338.14 1,467.19 合 计 -17,338.14 1,467.19 28. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 117 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 其他 106,262.93 8,021.49 106,262.93 合 计 106,262.93 8,021.49 106,262.93 29. 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 税收滞纳金 1,944.56 1,944.56 其他 100.00 100.00 合计 2,044.56 2,044.56 30. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 -113,440.82 递延所得税费用 -73,446.60 -256,048.19 合计 -186,887.42 -256,048.19 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 2,157,390.73 1,906,745.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 323,608.61 286,011.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -113,440.82 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,245.81 6,987.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -417,301.02 -549,047.77 所得税费用 -186,887.42 -256,048.19 31. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 投标保证金 83,667.88 4,461,819.07 118 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 29,527.65 27,144.47 收到的政府补助 37,620.58 其他 0.55 225,017.73 合 计 150,816.66 4,713,981.27 说明：本期较上期减少 4,563,164.61 元，降幅 96.80%，原因为退回的保证金 减少所致。 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 保证金 2,028,902.00 3,745,888.81 付现费用 3,416,061.34 4,975,328.69 合 计 5,444,963.34 8,721,217.50 32. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,344,278.15 2,162,793.97 加：资产减值准备 306,762.75 信用减值损失 664,899.54 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 1,012,334.38 874,046.57 无形资产摊销 163,696.22 149,971.91 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 17,338.14 1,467.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -73,446.60 -256,048.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,711,395.38 -7,772,005.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,248,461.61 5,901,215.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,146,446.01 -1,947,672.47 119 补充资料 2019 年度 2018 年度 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,519,720.05 -579,469.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,081,625.52 16,955,418.72 减：现金的期初余额 16,955,418.72 18,135,871.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,126,206.80 -1,180,452.90 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 24,727.70 492,454.64 可随时用于支付的银行存款 18,056,897.82 16,462,964.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,081,625.52 16,955,418.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 33. 政府补助 与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2019 年度 2018 年度 个税扣缴税款 手续费 1,613.58 1,613.58 其他收益 增值税返还 52,321.55 52,321.55 其他收益 失业保险援企 稳岗 36,007.00 36,007.00 87,632.00 其他收益 合计 89,942.13 89,942.13 87,632.00 六、与金融工具相关的风险 120 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是资产负 债表中已确认金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司执行相应监控程序以确保采取必要的措施回收过期 债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无 法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信 用风险已大为降低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风 险较低。 2. 流动风险 为避免造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害，本公司管理流动性风险 的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务。本公司定期分析负债结构和 期限，以确保有充裕的资金。 本公司持有的非衍生金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 期末余额 项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年以上 3 年以上 合 计 其他应付款 327.86 合 计 327.86 （续上表） 期初余额 项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年以上 3 年以上 合 计 应付账款 1,242,400.00 1,242,400.00 其他应付款 327.86 327.86 121 合 计 1,242,727.86 1,242,727.86 七、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为自然人肖宏。 2. 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3. 本公司合营和联营企业情况 本公司无合营企业和联营企业。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 肖宏 实际控制人、董事长 陆畅 董事、持股 5%以上自然人股东 陆效军 董事、持股 5%以上自然人股东 肖汉 持股 5%以上自然人股东 马秀珍 持股 5%以上自然人股东 俞威波 持股 5%以上自然人股东 庞群 总经理、董事 孙丽 副总经理、董事 张宏 副总经理 刘春英 总工程师 柳杨 财务总监、董事 朱爱华 董事会秘书 杨娜 监事 郑宇明 监事 邬镝 监事 沈阳经纬数码科技有限公司 实际控制人控制的企业 大连泰德经纬商贸有限公司 实际控制人控制的企业 辽宁慕课投资有限公司 实际控制人持股的企业 122 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 沈阳和润苗木花卉有限责任公司 实际控制人任监事的企业 舟山浙粤资本管理有限公司 持股 5%以上自然人股东（俞威波）持股控 制的公司 深圳前海文昊资本投资管理有限公司 持股 5%以上自然人股东（俞威波）持股控 制的公司 浙江瑜邦纺织科技有限公司 持股 5%以上自然人股东（俞威波）持股控 制的公司 绍兴纽兰供应链管理有限公司 持股 5%以上自然人股东（俞威波）担任董 事的公司 绍兴汇纤纺织科技有限公司 持股 5%以上自然人股东（俞威波）担任监 事的公司 深圳前海鑫天瑜资本管理有限公司 持股 5%以上自然人股东（俞威波）担任监 事的公司 深圳瀚维智能医疗科技有限公司 持股 5%以上自然人股东（俞威波）担任董 事的公司 浙江达人环保科技股份有限公司 5%以上自然人股东以及董事（陆效军）担 任董事长的公司 浙江驰力科技股份有限公司 5%以上自然人股东以及董事（陆效军）担 任董事的公司 上海德来科环保科技有限公司 5%以上自然人股东以及董事（陆效军）担 任董事的公司 5. 关联交易情况 (1) 本报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 (2) 本报告期内未发生关联托管、承包情况。 (3) 本报告期内未发生关联租赁情况。 (4) 本报告期内未发生关联担保情况。 (5) 本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组等情况。 (6) 本报告期内无其他关联交易情况。 6. 关联方应收应付款项 截至资产负债表日止，本公司无应披露的关联方应收应付款项。 7. 关联方承诺 截至资产负债表日止，本公司无应披露的关联方承诺。 8. 其他 截至资产负债表日止，本公司无应披露的其他关联方及关联交易事项。 123 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的重要承诺事项。 2. 或有事项 （1）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的未决诉讼仲裁形成的或 有负债及其财务影响。 （2）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的为其他单位提供债务担 保形成的或有负债及其财务影响。 （3）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的其他或有负债及其财务 影响。 九、资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 2. 利润分配情况 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的利润分配情况。 3. 销售退回 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的销售退回情况。 4. 其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报告批准报出日止，本公司无应披露的其他重要事项。 十、其他重要事项 （1）报告分部的确定依据与会计政策 基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。 （2）其他对投资者决策有影响的重要事项 主营业务（分产品）： 124 项目 测绘工程 数据库建设 系统集成 其他 合计 主营业务收入 6,119,212.49 30,168,485.87 1,333,957.43 2,465,556.58 40,087,212.37 主营业务成本 4,155,378.64 20,641,978.21 896,698.23 1,528,861.75 27,222,916.83 十一、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 2018 年度 说明 非流动资产处置损益 -17,338.14 -1,467.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 89,942.13 87,632.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他债权投资取 得的投资收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 — 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 125 项 目 2019 年度 2018 年度 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 104,218.37 8,021.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 176,822.36 94,186.30 减：非经常性损益的所得税影响数 26,815.04 14,127.95 非经常性损益净额 150,007.32 80,058.35 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益 净额 150,007.32 80,058.35 2. 净资产收益率及每股收益 ①2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.30 0.1172 0.1172 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 4.02 0.1097 0.1097 ②2018 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.13 0.1081 0.1081 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 3.98 0.1041 0.1041 公司名称：辽宁经纬测绘规划建设股份有限公司 日期：2020 年 4 月 21 日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室