837987_2019_大一科技_2019年年度报告_2020-04-28.txt

洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 1 证券代码：837987 证券简称：大一科技 主办券商：恒泰证券 2019 年度报告 大一科技 NEEQ : 837987 洛阳市大一科技股份有限公司 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 34 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、大一科技 指 洛阳市大一科技股份有限公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员， 包括董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《洛阳市大一科技股份有限公司章程》 《股东大会制度》 指 《洛阳市大一科技股份有限公司股东大会制 度》 《董事会制度》 指 《洛阳市大一科技股份有限公司董事会制度》 《监事会制度》 指 《洛阳市大一科技股份有限公司监事会制度》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 营运车辆车后市业务 指 除了车辆销售以外的业务（如：安装 GPS、服务） 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期期初 指 2019 年 1 月 1 日 本期期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭斌、主管会计工作负责人唐秋琼及会计机构负责人（会计主管人员）尤思佳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为张永生、张雅丽夫妻二人，实际控制 人张永生的妹妹张永丽直接持有公司 2.6976%的股份。 张永生、张永丽二人为董事会成员，尽管公司已经建立 了法人治理结构和较健全的公司规章制度，但如果公司 实际控制人利用其控股地位和管理职权对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和 其他股东利益带来风险。 供应商依赖风险 公司的供应商数量较少，采购较为集中。公司采购较为 集中主要是为了保证产品的质量和稳定性。如果原有供 应商自身经营情况出现较大波动或者供应商不能足量、 及时供货，甚至提高采购价格，公司将面临短期内无法 找到合适的供应商的风险。因此，公司存在一定的供应 商依赖风险。 业务经营区域性风险 我国的交通运输行业须接受当地交通部门、行业协会的 监管和指导，因此，公司的主营业务具有较强的地域特 征。行业的区域性市场监管体系一定程度上束缚了业务 的横向发展，也加剧了公司经营的区域风险。目前，公 司绝大部分收入来自于河南省内市场，一旦区域市场的 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 5 政府政策、竞争环境发生不利变化，公司经营将受到不 利影响。 公司经营规模较小、抗风险能力 较弱的风险 公司整体经营规模较小，抗风险能力相对较弱。报告期 内，公司营业额和利润有所增长，但公司规模仍然较小， 整体抗风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未 来市场竞争加剧，将对公司的经营业绩造成不利影响。 技术更新换代的风险 公司所处的卫星导航与位置信息服务行业正处在高速 发展的阶段，行业内的技术正以日新月异的速度发展。 如果公司不能持续保持技术的领先性，有可能会因为新 技术的出现而被迅速淘汰，其市场份额将被其他公司迅 速侵蚀。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是 1.减少公司治理风险 公司变更为股份有限公司后，随着公司业务扩张，人员增加，对公司的治理提出了更 高的要求，随着公司治理的推进，公司的股东、董事、监事和高级管理人员已经意识到公 司治理问题,并逐步理解和熟悉了股份公司的治理机制，现在公司治理环节能够保证合法性 和规范性。 2.减少公司税收风险 公司于 2016 年 12 月通过高新技术企业认定，有效期为三年，证书编号：GR201641000462。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定：通过高新技术企业审核后，公司将连续三 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。如果 未来公司未能继续被认定为高新技术企业或税收优惠政策发生变化，上述优惠政策一旦发 生变化，将对公司产生影响。 为了能继续享受高新技术企业税收优惠政策，为公司降低税负，公司提供合理资料进行 申请，并于 2019 年 10 月通过了高新技术企业认定，有效期为三年（证书编号： GR201941000767），根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定：通过高新技术企业审 核后，公司将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按 15%的优惠税率缴 纳企业所得税。至此，公司在未来三年可继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策， 降低了公司税负。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 洛阳市大一科技股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Dayi Technology Co.,LTD 证券简称 大一科技 证券代码 837987 法定代表人 郭斌 办公地址 洛阳市涧西区西出口路 79 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 尤思佳 职务 董事会秘书 电话 0379-60182939 传真 0379-64545219 电子邮箱 yousj1989@ 公司网址 联系地址及邮政编码 洛阳市涧西区西出口路 79 号 邮编：471000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 16 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 信息传输（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件和信 息技术 服务业（I652）-信息系统集成服务（I6520） 主要产品与服务项目 提供与位置信息相关的技术研发、系统集成、网络运营于 一体的服务，并销售与之配套的软件及硬件设备 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 24,800,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 河南大一物流集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 张永生、张雅丽夫妇 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914103000508611678 否 注册地址 洛阳市涧西区西出口路 79 号 否 注册资本 24,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都 办公商业综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢中梁、孔传娇 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 9,502,479.62 14,320,695.19 -33.65% 毛利率% 35.33% 54.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,684,822.17 -861,319.83 -211.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -2,753,022.51 -1,047,535.93 -162.81% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -8.98% -2.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -9.21% -3.21% - 基本每股收益 -0.11 -0.03 -266.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 32,648,032.04 34,925,690.28 -6.52% 负债总计 4,082,975.42 3,675,811.49 11.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,565,056.62 31,249,878.79 -8.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.15 1.26 -8.59% 资产负债率%（母公司） 12.51% 10.52% - 资产负债率%（合并） 12.51% 10.52% - 流动比率 1.38 2.27 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -536,908.34 -1,966,394.68 72.70% 应收账款周转率 11.28 20.67 - 存货周转率 4.30 13.36 - 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.52% -1.38% - 营业收入增长率% -33.65% 6.73% - 净利润增长率% -211.71% -146.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 24,800,000.00 24,800,000.00 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 68,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99.66 非经常性损益合计 68,200.34 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 68,200.34 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 901,792.66 483,879.15 应收票据及应收 账款 901,792.66 483,879.15 其他权益工具投 资 26,000,000 14,000,000 可供出售金融资 产 26,000,000 14,000,000 应付账款 155,161.41 307,017.99 应付票据及应付 账款 155,161.41 307,017.99 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 大一科技主营北斗车联网业务、营运车辆车后市业务、交通安全信息化业务的配套业 务、软件平台的研发，是河南省高新技术企业，河南省中小型科技企业，中国卫星导航十 佳运营商。 公司的收入来源及盈利点主要分为：车辆位置服务终端设备销售，为客户提供运营维 护服务收取服务费，为客户定向开发应用平台。 公司作为具有综合实力的卫星定位运营服务商，旗下除了拥有大一云计算车辆监控数 据托管平台外，还有驾培、公务车、安全培训等多个运营管理平台，为货运、客运、出租、 公交、汽车租赁、汽车销贷、私家车、公务车、企事业车队等所有车辆卫星定位管理行业 提供服务，业务范围覆盖营运车辆动态监控、重点车辆联网联控关数据分析系统、企业安 全标准化评审、公务车运营管理、网约车监管、大一云车联网管理、物联网平台研发及应 用、车后市产品市场运营、行业运营解决方案等领域，公司在洛阳市市区及县区建立了 13 个服务点进行直销业务，在河南省内外建立了完善的渠道销售网络开展渠道代理销售，目 前公司正在不断开拓市场，已经逐步建设全国范围的销售网络和服务网络。 报告期内及报告期截止日到报告披露期间，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司继续致力于北斗车联网业务、营运车辆车后市业务、交通安全信息化业务的配套 业务、软件平台的研发，业务保持稳步上升趋势。 1、2019 年公司实现营业收入 9,502,479.62 元，较上年同期减少 4,818,215.57 元， 同比下降 33.65%；实现净利润-2,684,822.17 元，较上年同期减少-1,823,502.34 元。公司 本年度除维护固有业务外，根据国家政策，配合两客一危企业进行 4G 设备进行更新工作， 设备更新初期为客户免费更换 4G 设备，收入点仅为 4G 设备服务费收入，由于本年增加 的客户较往年有所下降，导致设备服务费收入随之下降。预计 2020 年度将通过位置定位终 端技术服务收入对报告期末现状进行改观。 2、报告期内，公司继续推进平台定制研发业务，推动科研创新，在科技创新方面， 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 12 公司全年投入研发费用共计 607,107.75 元，报告期末与深圳市电宝科技有限公司达成合 作 协议，定向开发专业平台，预计 2020 年会加大研发项目投入，为公司整体运营增效。 3、报告期内，公司内部管理进一步提升，建全了管理制度，稳定的管理、技术和营销 团队，积极向上的企业文化和多面吸引人才的激励政策，为企业持续、稳定发展提供了必 要条件。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 2,549,606.22 7.81% 3,092,790.55 8.86% -17.56% 应收票据 应收账款 685,810.18 2.10% 901,792.66 2.58% -23.95% 存货 1,546,498.81 1,314,976.42 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 298,854.42 386,100.73 在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 612,371.84 1.88% 2,684,945.64 7.69% -77.19% 其他流动资 产 48,789.50 0.15% 162,152.87 0.46% -69.91% 递延所得税 资产 687,342.37 2.11% 154,132.41 0.44% 345.94% 其他权益工 具投资 26,000,000.00 79.64% 79.64% 预收款项 3,755,528.97 11.50% 3,129,007.58 8.96% 20.02% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款 报告期末应收账款为 68.58 万元，较去年减少了 23.95%。主要原因：由于公司收费标 准有所减低，为了更好的拓展业务，加快资金回收，保证公司资金的正常运转，及时催收 了欠款。 2.预付款项 2018 年末预付款项未及时取得产品和发票，预付账款期末金额较大，2019 年末此情况较 少，金额较小。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 13 3.其他流动资产 2019 年末留抵税额较少。 4.递延所得税资产 按照税法规定，对账面应纳税及递延所得税金额进行调整，调整后可用于弥补亏损金额 为 51.86 万元，导致本年度递延所得税资产科目账面余额增加。 5.其他权益工具投资 受会计政策变更影响，上年度在可供出售金融资产科目进行核算，今年调整至此科目 核算，导致年度对比产生差异。 6.货币资金 报告期末，货币资金 254.96 万元，较去年减少 17.56%，主要原因为本年销售收入降低， 对应资金回收量随之有所降低，导致本期与去年同期对比，货币资金占比降低。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 9,502,479.62 - 14,320,695.19 - -33.65% 营业成本 6,145,434.22 64.67% 6,487,255.16 45.30% -5.27% 毛利率 35.33% - 54.70% - - 销售费用 3,315,902.03 34.90% 3,735,616.65 26.09% -11.24% 管理费用 2,692,061.64 28.33% 4,019,956.47 28.07% -33.03% 研发费用 607,107.75 6.39% 1,075,108.43 7.51% -43.53% 财务费用 18,052.56 0.19% -104,752.35 -0.73% 117.23% 信用减值损 失 -5,691.45 -0.06% 资产减值损 失 - 5,494.51 0.04% 其他收益 98,685.57 1.04% 投资收益 - 公允价值变 动收益 - 资产处置收 益 - 汇兑收益 - 营业利润 -3,217,932.47 -33.86% -965,340.72 -6.74% -233.35% 营业外收入 0.34 0.00% 0.75 0.00% -54.67% 营业外支出 100.00 0.00% 9,454.97 0.07% -98.94% 净利润 -2,684,822.17 -28.25% -861,319.83 -6.01% -211.71% 项目重大变动原因： 1、营业收入 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 14 收入降低主要因为收费标准有所下降，而且受市场环境的影响，客户有所流失。 2、营业成本 2019 年公司营业成本 614.54 万元，较上年同期下降 5.27%，成本降幅与收入降幅差 异不配比主要原因：2018 年流量卡在 2019 年继续进行摊销，由于摊销金额较大，导致 2019 年整体营业外成本较高，与 2018 年对比并未发生明显降幅。 3、管理费用 2019 年管理费用 269.21 万元，较上年同期减少 132.79 万元，主要原因：2019 年的研 发费用比去年减少了 46.8 万元，人员减少，员工工资减少 60 万元，招待费用减少 14 万元， 办公费减少 8 万元，另固定资产按年计提折旧，本年有折旧到期的固定资产，折旧额减少 对应的管理费用也有所下降。 4、研发费用 2019 年度研发费用 60.71 万元，较上年同期减少 43.53%，主要原因：公司经过人员 精简，定岗定责等措施，本年度研发项目人员减少，故占比较大的人员人工费用有所下降， 导致研发费用本期较上年度有所下降。 5、财务费用 2019 年公司财务费用为 1.81 万元，较上年同期增加了 12.28 万元，主要原因：上年 度，公司李屯信用社定期存款到期产生利息收入，增加了利息收入项，本年度公司未产生 定期存款利息收入并且收款时产生手续费支出。 6、营业利润 2019 年公司营业利润为-321.79 万元，较上年同期减少了 225.26 万元；主要原因： 报告期内公司位置信息 4G 设备进行更新，公司承担了部分设备及配件的成本，故当年营 业利润下降，但此业务为以后年度的位置信息技术服务收入做了有力的铺垫工作。 7、净利润 2019 年公司净利润为-268.48 万元，较去年下降了 211.71%，主要原因：净利润较去 年下降除去位置信息 4G 设备更新业务的影响外，另一原因 2019 年收入比 2018 年下降了， 导致利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 9,502,479.62 14,092,163.21 -32.57% 其他业务收入 - 228,531.98 -100.00% 主营业务成本 6,145,434.22 6,487,255.16 -5.27% 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 位置信息终 端设备销售 2,681,032.42 28.21% 4,465,435.84 31.18% -39.96% 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 15 收入 位置信息技 术服务收入 6,821,447.20 71.79% 9,626,727.37 67.22% -29.14% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，位置信息终端设备销售收入占比较上年度有所下降，上年度收入占比较高 主要是根据国家政策导向，两客一危车辆需全面更新位置信息定位 4G 设备及 ADAS 设备， 当年度相应位置信息终端设备销售量较大对应收入占比较高，而今年较去年销售设备量有 所下降，故收入占比随之下降；但上年度位置信息终端设备在今年转化为技术服务收入， 所以虽然位置信息终端设备销售收入有所下降，而位置信息技术服务收入反而呈上升趋势。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 三门峡市金燕安防科技有限公司 506,875.00 5.33% 否 2 洛阳市公共交通集团有限公司 305,200.00 3.21% 否 3 商丘市途顺电子科技有限公司 230,442.00 2.43% 否 4 洛阳交通运输集团货运有限公司 194,596.00 2.05% 否 5 栾川县安泰汽车运输有限公司 108,000.00 1.14% 否 合计 1,345,113.00 14.16% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 中国联合网络通信有限公司洛阳 市分公司 879,951.20 21.59% 否 2 惠州市博实结科技有限公司 616,367.00 15.12% 否 3 深圳市中天安驰有限责任公司 585,975.00 14.38% 否 4 深圳市青青子木科技有限公司 140,650.00 3.45% 否 5 郑州市金水区新天佑电子产品商 行 140,000.00 3.43% 否 合计 2,362,943.20 57.97% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 16 经营活动产生的现金流量 净额 -536,908.34 -1,966,394.68 72.70% 投资活动产生的现金流量 净额 -6,275.99 -4,076,086.55 99.85% 筹资活动产生的现金流量 净额 0.00 -992,099.20 100.00% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-53.69 万元，比上年同期增加了 142.95 万 元，主要原因为：上期，公司办理委托贷款业务 800.00 万元分类到支付的其他与经营活 动有关的现金,而报告期内委托贷款业务未分类至此项，故经营活动现金流量变动较大。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-0.63 万元，比上期增加 406.98 万 元，主要原因：公司于报告期内未进行委托贷款业务。 3、筹资活动现金流量 报告期内，公司无其他筹资活动。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2019 年 12 月 31 日，公司拥有 2 家参股公司，具体情况如下： 1、河南大一渣土运输有限公司:该公司主营业务为普通货物道路运输活动、城市垃圾 清运服务（上述范围凭道路运输经营许可证经营）、土石方工程服务（凭相关资质证经营）、 渣土清运。 2019 年公司营业收入为 2,420.52 万元,净利润-46.58 万元， 该数据未经审计。 参股此公司主要考虑因素如下：（1）由于部分主营业务需要持有相关许可证或资质才 可开展，此公司手续齐全具备开展各项业务资格，对其进行投资风险较低； （2）鉴于现阶段国家比较重视民生工程、环保工程，此公司与此类业务关联性极高， 通过参股可顺利介入此业务领域，提升公司价值。 另我公司有一项主营业务为车辆安装 GPS 定位系统，同时提供相应的后续服务。通过 参股大一渣土运输公司，可实现为其提供相关服务，实现双赢。 2、洛阳迅航科技有限公司：该公司主营业务为信息技术咨询服务；软件开发；家禽饲 养；蛋品加工；蔬菜加工；饲料加工；调味汁、酱；饼干及其他焙烤食品制造；冷冻饮品 及食用冰制造；肉、禽、蛋、奶 及水产品批发；禽蛋的分级、包装服务；有机肥料及微生 物肥料制造；百货零售。 2019 年公司营业收入为 94.24 万元，净利润-62.01 万元，该数据未经审计。 参股此公司主要考虑因素如下：为了开辟第三方监控业务，由于此业务我公司不能够直 接承接，但是我们有开发能力和实力，可以通过参股公司形式掌控市场。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 17 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2019 年 5 月 10 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 研发费用 1,075,108.43 1,227,799.92 管理费用 5,095,064.9 4,019,956.47 4,794,371.76 3,566,571.84 应收票据 应收账款 901,792.66 483,879.15 应收票据及应收 账款 901,792.66 483,879.15 其他权益工具投 资 26,000,000 14,000,000 可供出售金融资 产 26,000,000 14,000,000 应付账款 155,161.41 307,017.99 应付票据及应付 账款 155,161.41 307,017.99 三、 持续经营评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳定， 并较好的控制成本费用。公司具有良好的持续经营和发展能力。 1、财务状况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 32,648,032.04 元，较期初下降了 2,277,658.24 元，主要为报告期内摊销上年同期 4G 位置定位终端业务成本导致预付账款 下降，进而导致资产总额有所下降。 负债总额 4,082,975.42 元，较期初增加了 407,163.93 元，主要为报告期内公司预 收账款增加，报告期内位置定位终端技术服务的服务费收入有所上升，由于收入分期确认， 相应预收款项有所增加。 净资产为 28,565,056.62 元，较期初减少 2,684,822.17 元，公司报告期内未实现盈 利，导致净资产有下降趋势。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 9,502,479.62 元，营业成本为 6,145,434.22 元，净 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 18 利润为-2,684,822.17 元，较去年同期减少了 1,823,502.34 元。主要原因：一方面由于上 年同期公司根据政策更新 4G 设备，带动了上期的收入，本年度更新已结束；另一方面公 司根据战略经营计划开展的两个项目仍处于推进阶段，还未产生实质性收入，故公司收入、 成本及净利润同步有所下滑。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、 实际控制人控制不当的风险 实际控制人为张永生、张雅丽夫妻二人，实际控制人张永生的妹妹张永丽直接持有公 司 2.6976%的股份。张永生、张永丽二人为董事会成员，尽管公司已经建立了法人治理结构 和较健全的公司规章制度，但如果公司实际控制人利用其控股地位和管理职权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。因此， 公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：严格按照公司章程和三会议事规则处理事宜，严格议事规则，议事流程， 充分保证中小股东的权益。 二、供应商依赖风险 公司的供应商数量较少，采购较为集中。公司采购较为集中主要是为了保证产品的质 量和稳定性。如果原有供应商自身经营情况出现较大波动或者供应商不能足量、及时供货， 甚至提高采购价格，公司将面临短期内无法找到合适的供应商的风险。因此，公司存在一 定的供应商依赖风险。 应对措施：在集中采购享有采购议价能力和价格优惠的同时，公司甄选了一批合格供 应商作为备用产品提供商，以降低供应商依赖风险。 三、业务经营区域性风险 我国的交通运输行业须接受当地交通部门、行业协会的监管和指导，因此，公司的主营业 务具有较强的地域特征。行业的区域性市场监管体系一定程度上束缚了业务的横向发展， 也加剧了公司经营的区域风险。目前，公司绝大部分收入来自于河南省内市场，一旦区域 市场的政府政策、竞争环境发生不利变化，公司经营将受到不利影响。 应对措施：公司正在积极开拓省外市场，另不断拓展业务链条，丰富产品线，增加客 户粘性，提高公司风险承受能力。 四、公司经营规模较小、抗风险能力较弱的风险 公司整体经营规模较小，抗风险能力相对较弱。报告期内，公司营业额有所增长，但 公司规模仍然较小，整体抗风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加 剧，将对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司不断引进人才，在产品研发方面不断创新，以技术和服务抢占市场； 在服务质量方面不断提高；在销售渠道方面不断开拓创新，努力为公司增加收入和利润。 五、技术更新换代的风险 公司所处的卫星导航与位置信息服务行业正处在高速发展的阶段，行业内的技术正以 日新月异的速度发展。如果公司不能持续保持技术的领先性，有可能会因为新技术的出现 而被迅速淘汰，其市场份额将被其他公司迅速侵蚀。 应对措施：公司不断引进高级技术人才，密切关注行业最新动向，不断进行科技创新， 为保持公司技术的领先性不断努力。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 19 (二) 报告期内新增的风险因素 本期无新增风险因素。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 1,300,000.00 30,188.68 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 21 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,000,000.00 619,106.05 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2015 年 12 月 25 日 挂牌 同业竞 争承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 25 日 挂牌 同业竞 争承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 25 日 挂牌 同业竞 争承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2015 年 12 月 25 日 挂牌 募集资 金使用 承诺 避免资金和其 他资产占用， 减少关联交易 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 25 日 挂牌 募集资 金使用 承诺 避免资金和其 他资产占用， 减少关联交易 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 25 日 挂牌 其他承 诺 高级管理人员 独立性 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人及控股股东作出承诺：如因公司违反劳动合同法、社会保险法及相 关的法律、 法规和政策，或因违反住房公积金的相关规定而被社保及住房公积金主管部门 要求补缴或受到任何行政 处罚，或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的， 本人及本企业将无偿代为补缴和赔偿，并承担公司为此而受到的任何处罚或损失。在报告 期内，公司实际控制人及控股股东未出现违背声明与承诺的行为。 2、为避免与公司产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人、公司其他主要股东、董 事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前从未从事或参与同股 份公司存在同业竞争的行 为，承诺将避免与公司产生新的或潜在的同业竞争。在报告期内， 上述人员未出现违背声明与承诺的行为。 3、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障 公司权益，公司全体股东签署了《股东关于避免资金和其他资产占用的声明和承诺》。在 报告期内，上述人员未出现违背声明与承诺的行为。 4、为规范任职行为，公司全体高级管理人员出具了《高级管理人员独立性的声明和承 诺》。在报告期内，高级管理人员未出现违背声明与承诺的行为。 5、公司为了防止控股股东及其关联方以各种形式占用或者转移公司资金、资产以及其 他资源的行 为，董监高签署的《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 在报告期内，上述人员未出现违背声明与承诺的行为。 报告期末至今，上述人员未出现违背声明与承诺的行为。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 14,842,500 59.85% 5,015,750 19,858,250 80.07% 其中：控股股东、实 际控制人 10,612,500 42.79% 4,800,000 15,412,500 62.15% 董事、监事、 高管 919,000 3.71% -284,250 634,750 2.56% 核心员工 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 9,957,500 40.15% -5,015,750 4,941,750 19.93% 其中：控股股东、实 际控制人 7,837,500 31.60% -4,800,000 3,037,500 12.25% 董事、监事、 高管 1,620,000 6.53% 284,250 1,904,250 7.68% 核心员工 总股本 24,800,000.00 - 0 24,800,000.00 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 河南大 一物流 集团有 限公司 14,400,000 - 14,400,000 58.06% - 14,400,000 2 张雅丽 4,050,000 - 4,050,000 16.33% 3,037,500 1,012,500 3 冯育安 1,790,000 - 1,790,000 7.22% - 1,790,000 4 董卓 瑛 1,460,000 - 1,460,000.00 5.89% 1,095,000.00 365,000.00 5 张永 669,000 - 669,000.00 2.70% 501,750.00 167,250.00 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 23 丽 6 狄卫 500,000 - 500,000 2.02% - 500,000 7 宋志 刚 400,000 - 400,000 1.61% - 400,000 8 孙翠 盘 300,000 - 300,000 1.21% - 300,000 9 袁德 安 300,000 - 300,000 1.21% - 300,000 10 孙连 玉 300,000 - 300,000 1.21% - 300,000 合计 24,169,000 0 24,169,000 97.46% 4,634,250 19,534,750 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东张雅丽与张永丽为姑嫂关系，其余股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为河南大一物流集团有限公司，直接持有公司 1,440 万股股份，占公 司总股本的 58.0645%。 河南大一物流集团有限公司注册号为 914103003960453518，注册 资本 25,720 万元,成立日期为 2014 年 6 月 24 日，住所为洛阳市涧西区西出口路 79 号，法 定代表人为张永生。经营范围为货物运输信息服务、货物代理、联运服务；电子导航定位 仪器的销售；计算机网络工程施工、维护；计算机软硬件的开发、销售；仓储服务；企业 营销策划。报告期内至今，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为：张永生、张雅丽。两人为夫妻关系，为一致行动人，夫妻二人合 计持有公司 1,845 万股股份。其中张永生为公司控股股东河南大一物流集团有限公司的法 定代表人，其占有公司注册资本 57.3%。 张永生，男，1969 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于 中国人民解放军外国语学院，本科学历。1987 年 5 月至 1991 年 6 月任中国人民解放军科工 委 89911 部队班长；1991 年 7 月至 2001 年 4 月任洛阳市开兴出租汽车公司总经理；2001 年 5 月至 2005 年 6 月任洛阳市第二汽车运输公司总经理；2005 年 7 月至今任河南大一物流 集团有限公司董事长；现任公司董事长，由股份公司 2018 年度第二次临时股东大会选举产 生，起任日期为 2018 年 12 月 28 日，任期三年。 张雅丽，女，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。1987 年 9 月至 1990 年 12 月任洛阳食杂果品公司职员；1991 年 1 月至 2005 年 6 月任洛阳市第二汽 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 24 车运输有限公司经理；2005 年 7 月至今在洛阳市大一物流有限公司任经理。 报告期内至今，实际控制人未发生变动，具体见下图： 57.3% 58.06% 16.33% 25.61% 张永生 河南大一物流集 团有限公司 张雅丽 其余 13 名 股东 洛阳市大一科技股份有限公司 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 张永生 董事长 男 1969 年 8 月 本科 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 否 张永丽 董事 女 1975 年 3 月 大专 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 否 赵振宇 董事 男 1973 年 7 月 本科 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 否 郭斌 董事、总经 理 男 1985 年 4 月 本科 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 张怡朦 董事 女 1992 年 12 月 本科 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 否 韦攀峰 监事会主席 男 1977 年 6 月 本科 2018 年 12 月 28 日 2019 年 7 月 15 日 否 刘玉红 监事会主席 女 1976 年 1 月 本科 2019 年 8 月 6 日 2021 年 12 月 27 日 否 董小琪 监事 女 1967 年 12 月 大专 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 否 董卓瑛 职工监事 女 1992 年 4 月 本科 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 唐秋琼 财务负责人 女 1970 年 8 月 大专 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 尤思佳 董事会秘书 女 1989 年 5 月 本科 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日 是 董事会人数： 5 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 27 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长张永生与公司董事张怡朦为父女关系，公司董事张永丽为张永生之妹，公 司董事长张永生为公司控股股东河南大一物流集团有限公司的控股股东。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 张永生 董事长 张永丽 董事 669,000 669,000 2.70% 赵振宇 董事 300,000 300,000 1.21% 郭斌 董事、总经理 张怡朦 董事 刘玉红 监事会主席 董卓瑛 监事 1,460,000 1,460,000 5.89% 董小琪 监事 110,000 110,000 0.44% 唐秋琼 财务负责人 尤思佳 董事会秘书 合计 - 2,539,000 0 2,539,000 10.24% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 韦攀峰 监事会主席 离任 个人原因离职 刘玉红 新任 监事会主席 监事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘玉红，女，1976 年出生，无境外永久居住权，大专学历。1989 年 9 月至 2002 年 10 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 28 月，在河南光力蓄电池有限公司担任会计主管，2002 年 10 月至 2004 年 9 月，自由职业， 2004 年 10 月至 2005 年 9，在洛阳市第二汽车运输公司财务部担任会计，2005 年 10 月至 2014 年 7 月，在洛阳市大一物流有限公司财务部担任财务部长，2014 年 8 月至今，在河南 大一物流集团有限公司财务部担任财务部长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 销售人员 18 12 财务人员 5 4 技术人员 16 20 工程售后类 32 34 客户服务类 25 26 员工总计 100 100 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 16 18 专科 42 34 专科以下 42 48 员工总计 100 100 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、 董事会、监事会及高级管理人员组成的公司治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会 等相关制度。公司制订了《公司章程》、三会议事规则、《对外投资管理制度》、《关联 交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系制度》等 制度规则。 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了技术研发部、财务部、 市场营销部、行政管理部等职能部门，建立健全了内部经营管理机构，制定了相应的内部 管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严 格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治 理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了法人治理机制，完善了《公司章程》，制定了三会议事规则、《关联 交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制 度》及《信息披露管理制度》等相关管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理 层之间的权责范围和各项工作程序。 报告期内，公司各项重大决策均能按照相关制度规定的审批程序进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 公司第二届董事会第二次会议审议 通过《关于公司<2018 年度董事会工作报 告>》、《关于公司<2018 年度总经理工 作报告>》、《关于公司<2018 年度审计 报告>》、《关于公司<2018 年年度报告 及年报摘要>》、《关于公司<2018 年度 财务决算报告>》、《关于公司<2019 年 度财务预算报告>》、《关于<2018 年年 度利润分配方案>》、《关于提议公司召 开 2018 年年度股东大会会议》等议案 2、 公司第二届董事会第三次会议审议 通过《关于公司与广州证券股份有限公司 解除持续督导协议》、《关于公司与恒泰 证券股份有限公司签署持续督导协议》、 《关于公司与广州证券股份有限公司解 除持续督导协议的说明报告》、《关于提 请授权董事会全权办理公司持续督导主 办券商变更相关事宜》、《关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会》等议案 3、 公司第二届董事会第四次会议审议 通过《关于公司<2019 年半年度报告>》 的议案 4、 公司第二届董事会第五次会议审议 通过《关于公司对外投资》、《关于续聘 公司 2019 年度审计机构》、《关于<预计 2020 年度公司日常性关联交易>》、《关 于提请召开 2020 年度第一次临时股东大 会》等议案。 监事会 4 1、 公司第二届监事会第二次会议审议 通过《关于公司<2018 年度监事会工作报 告>》、《关于公司<2018 年年度报告及 年报摘要>》、《关于公司<2018 年度审 计报告>》、《关于公司<2018 年度财务 决算报告>》、《关于公司<2019 年度财 务预算报告>》、《关于<2018 年年度利 润分配方案>》等议案 2、 公司第二届监事会第三次会议审议 通过《关于提名刘玉红为公司监事候选 人》、《关于提请召开 2019 年第二次临 时股东大会》等议案 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 32 3、 公司第二届监事会第四次会议审议 通过《选举刘玉红女士为公司监事会主 席》的议案 4、 公司第二届监事会第五次会议审议 通过《关于公司<2019 年半年度报告>》 的议案。 股东大会 3 1、 公司 2018 年年度股东大会审议通过 《关于公司<2018 年度董事会工作报 告>》、《关于公司<2018 年度总经理工 作报告>》、《关于公司<2018 年度审计 报告>》、《关于公司<2018 年年度报告 及年报摘要>》、《关于公司<2018 年度 财务决算报告>》、《关于公司<2019 年 度财务预算报告>》、《关于<2018 年年 度利润分配方案>》等议案 2、 公司 2019 年第一次临时股东大会审 议通过《关于公司与广州证券股份有限公 司解除持续督导协议》、《关于公司与恒 泰证券股份有限公司签署持续督导协 议》、《关于公司与广州证券股份有限公 司解除持续督导协议的说明报告》、《关 于提请授权董事会全权办理公司持续督 导主办券商变更相关事宜》、《关于提议 召开 2019 年第一次临时股东大会》等议 案 3、 公司 2019 年第二次临时股东大会审 议通过《关于提名刘玉红为公司监事候选 人》的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成 员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度 勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的 监督事项无异议。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，控股 股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，不存在影响公司独 立性的重大或频繁的关联交易。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等 相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过 合法程序产生，不存在控股股东及实际 控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事 任免决定的情况。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 3、资产完整及独立性：公司财产权属明晰，不存在资产被控股股东占用的情形，也不 存在为控股股东及其控制的企业提 供担保的情形。 4、机构独立：公司根据相关法律，建立较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会 和监事会严格按照《公司章程》 规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与 管理机构，监事会为监督机构，总经理负责 日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部 门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生产经营和办公机构，独立行使经营管 理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。 5、财务独立：公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，公司实行独立核算，独 立进行财务决策，建立规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账 户，不存在与其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立 进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公 司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国 家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场 风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从 企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，上述内部管理制度执行正常，未发现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2020 年 4 月 27 日，公司召开了第二届董事会第六次会议审议通过了《关于制定<年报 信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，表决结果为同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。 该议案尚需提交公司 2019 年年度股东大会审议。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2020)第 337007 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 谢中梁、孔传娇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 4 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2020 )第 337007 号 洛阳市大一科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了洛阳市大一科技股份有限公司（以下简称大一科技公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 大一科技公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于大一科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 35 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大一科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括大一科技公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大一科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大一科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大一科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 36 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对大一科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大一科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：谢中梁 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孔传娇 中国•北京 2020 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 37 货币资金 2,549,606.22 3,092,790.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 685,810.18 901,792.66 应收款项融资 预付款项 612,371.84 2,684,945.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 182,633.70 179,924.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,546,498.81 1,314,976.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 48,789.50 162,152.87 流动资产合计 5,625,710.25 8,336,582.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 26,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 26,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 298,854.42 386,100.73 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 36,125.00 48,875.00 开发支出 商誉 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 38 长期待摊费用 递延所得税资产 687,342.37 154,132.41 其他非流动资产 非流动资产合计 27,022,321.79 26,589,108.14 资产总计 32,648,032.04 34,925,690.28 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,767.11 155,161.41 预收款项 3,755,528.97 3,129,007.58 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 195,369.51 265,716.85 应交税费 21,792.06 30,489.81 其他应付款 97,517.77 95,435.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,082,975.42 3,675,811.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,082,975.42 3,675,811.49 所有者权益（或股东权 益）： 股本 24,800,000.00 24,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,533,775.12 6,533,775.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 176,942.35 176,942.35 一般风险准备 未分配利润 -2,945,660.85 -260,838.68 归属于母公司所有者权益 合计 28,565,056.62 31,249,878.79 少数股东权益 所有者权益合计 28,565,056.62 31,249,878.79 负债和所有者权益总计 32,648,032.04 34,925,690.28 法定代表人：郭斌 主管会计工作负责人：唐秋琼 会计机构负责人： 尤思佳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 9,502,479.62 14,320,695.19 其中：营业收入 9,502,479.62 14,320,695.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,813,406.21 15,286,035.91 其中：营业成本 6,145,434.22 6,487,255.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 40 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 34,848.01 78,346.06 销售费用 3,315,902.03 3,735,616.65 管理费用 2,692,061.64 4,019,956.47 研发费用 607,107.75 1,075,108.43 财务费用 18,052.56 -104,752.35 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 98,685.57 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,691.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5,494.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,217,932.47 -965,340.72 加：营业外收入 0.34 0.75 减：营业外支出 100.00 9,454.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -3,218,032.13 -974,794.94 减：所得税费用 -533,209.96 -113,475.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,684,822.17 -861,319.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -2,684,822.17 -861,319.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -2,684,822.17 -861,319.83 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -2,684,822.17 -861,319.83 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -2,684,822.17 -861,319.83 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.11 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.03 法定代表人：郭斌 主管会计工作负责人：唐秋琼 会计机构负责人：尤 思佳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 42 销售商品、提供劳务收到的现金 10,334,054.20 16,130,010.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,716,479.93 1,936,732.94 经营活动现金流入小计 12,050,534.13 18,066,743.12 购买商品、接受劳务支付的现金 4,781,588.43 8,606,593.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,113,749.97 5,794,919.91 支付的各项税费 315,411.64 798,767.39 支付其他与经营活动有关的现金 3,376,692.43 4,832,856.56 经营活动现金流出小计 12,587,442.47 20,033,137.80 经营活动产生的现金流量净额 -536,908.34 -1,966,394.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 6,275.99 76,086.55 投资支付的现金 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 43 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,275.99 12,076,086.55 投资活动产生的现金流量净额 -6,275.99 -4,076,086.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 992,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 99.20 筹资活动现金流出小计 992,099.20 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -992,099.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -543,184.33 -7,034,580.43 加：期初现金及现金等价物余额 3,092,790.55 10,127,370.98 六、期末现金及现金等价物余额 2,549,606.22 3,092,790.55 法定代表人：郭斌 主管会计工作负责人：唐秋琼 会计机构负责人： 尤思佳 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,800,000.00 6,533,775.12 176,942.35 -260,838.68 31,249,878.79 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,800,000.00 6,533,775.12 176,942.35 -260,838.68 31,249,878.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,684,822.17 -2,684,822.17 （一）综合收益总额 -2,684,822.17 -2,684,822.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 45 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,800,000.00 6,533,775.12 176,942.35 -2,945,660.85 28,565,056.62 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 46 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,800,000.00 6,533,775.12 176,942.35 1,592,481.15 33,103,198.62 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,800,000.00 6,533,775.12 176,942.35 1,592,481.15 33,103,198.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,853,319.83 -1,853,319.83 （一）综合收益总额 -861,319.83 -861,319.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 47 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -992,000.00 -992,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -992,000.00 -992,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,800,000.00 6,533,775.12 176,942.35 -260,838.68 31,249,878.79 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 48 法定代表人：郭斌 主管会计工作负责人：唐秋琼 会计机构负责人：尤思佳 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 49 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司概况 公司名称：洛阳市大一科技股份有限公司（以下简称“大一科技”或“本 公司”） 注册号/统一社会信用代码：914103000508611678 注册地址：洛阳市涧西区西出口路79号 法定代表人：郭斌 股本：2,480.00万人民币 公司类型：股份有限公司 (非上市、自然人投资或控股) 营业期限：自2012年7月16日至长期 挂牌时间：2016年7月8日 挂牌简称：大一科技 证券代码：837987 经营范围：电子科技的开发、研制及产品的推广与销售；计算机软硬件 的开发与销售；计算机网络工程施工与维护；电子产品配件的安装、维护和 销售；电子导航定位仪器、通讯器材、办公用品及耗材的销售；互联网信息 服务（覆盖范围河南省，不含互联网电子公告服务）。需经有关部门审核的 信息项目，未经审核不得提供；法律、法规禁止的信息内容，不得提供。（含 特别规定事项，有效期限至2018 年7 月26 日）。安防监控施工、维护；安 防监控器材及配件销售；柴油机尾气处理液的销 售；ECT 充值服务；制冷、空调设备的销售和安装；家用电器的销售和安装。 2、公司实际控制人 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 50 本公司实际控制人为张永生。 3、财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自本报告期末起至少 12 个 月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 51 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币金额，但公司 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为记账本位币金额。、 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列 示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额， 全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 52 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 53 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负 债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工 具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合 同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按 照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企 业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 54 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 55 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合 2 特定项目组合 长期应收款组合 1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收 款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初 始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损 益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主 合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的， 本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整 体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下 列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生 工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密 相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处 理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 8、存货 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 56 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、自制半成品、周转材料、库存商品等。 存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价，存货发出时按月末一次加权平均法计价。 （2）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （3）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计 出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足 持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 57 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整 后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 58 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 59 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2012 年 07 月 16 日首次执行新会计准则之前已经持有的对 联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方 差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的 相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 60 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形 资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方 法 使用年限 （年） 残值率% 年 折 旧 率% 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 61 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-10.00 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 融资租入固定 资 产：运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办 公设 备 及 其 他 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符 合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件 的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 62 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 63 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 64 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 22、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作 为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不 利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融 工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同 义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固 定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 65 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确 认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益 成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本 化条件的借款费用（参见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，本公司确认收入。 （4）本公司收入确认原则 ①公司收入包括 位置信息终端设备销售收入、位置信息技术服务收入 ②位置信息终端设备销售收入确认原则 A、企业已将设备发出、所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方。 B、经对方安装调试成功，验收后确认相应的收入。 ③位置信息技术服务收入确认原则 公司收到信息技术服务款项时按照服务期限平均分摊至每个 月确认相应的收入。 24、政府补助 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 66 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 67 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 68 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交 换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量 和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发 生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布 了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新 租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项 目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准 则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收 票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及 “应付账款”，分别列示。执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金 额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据及应收账款 -901,792.66 应收票据 应收账款 +901,792.66 2 应付票据及应付账款 -155,161.41 应付票据 应付账款 +155,161.41 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 69 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转 移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金 融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金 融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金 流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持 有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本 计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则 要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务 报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表 的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 — 可供出售金融资产（a） 26,000,000.00 — 其他权益工具投资 — 26,000,000.00 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司增加留存 收益 0.00 元，减少其他综合收益 0.00 元，减少股东权益 0.00 元 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目 账面价值的影响： （a）可供出售金融资产 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 账面价值 账面价值 可供出售金融资产 26,000,000.00 -26,000,000.00 — 转出至其他权益工具 投资 26,000,000.00 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 70 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备 无影响 ⑤其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 增值税应税收入 16.00、13.00、 6.00 城市维护建设税 应纳税所得额 7.00 教育费附加 实缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 根据财政部、税务总局、海关总署公告〔2019〕39 号文件的规定， 本公司从 2019 年 4 月 1 日起，增值税税率由原来的 16%调整为 13%。 2、优惠税负及批文 2019 年 10 月 31 日本公司取得高新技术企业证书，证书编号： GR201941000767，有效期 2019 年 10 月 31 日至 2022 年 10 月 31 日，根据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司属于“国家需要重 点扶持的高新技术企业”，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 6,765.63 91,003.81 银行存款 2,542,840.59 3,001,786.74 其他货币资金 合 计 2,549,606.22 3,092,790.55 说明：截至 2019 年 12 月 31 日，货币资金不存在质押、冻结，或有潜在收 回风险的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 71 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 734,961.76 49,151.58 685,810.18 950,331.75 48,539.09 901,792.66 合 计 734,961.76 49,151.58 685,810.18 950,331.75 48,539.09 901,792.66 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 无。 ② 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 账 龄 金 额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 527,792.01 5.00 26,389.60 1 至 2 年 186,719.75 10.00 18,671.98 2 至 3 年 20,450.00 20.00 4,090.00 合 计 734,961.76 49,151.58 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账 款坏账 准备 48,539.09 612.49 49,151.58 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 无。 B、本报告期实际核销的应收账款情况： 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 72 无。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 318,360.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 43.32%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 21,968.00 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 深圳德宝新源应 用科技有限公司 5,000.00 1 年以内 0.68 250.00 121,000.00 1 至 2 年 16.46 12,100.00 沁阳市浩通信息 科技有限公司 61,700.00 1 年以内 8.39 3,085.00 南阳市红翔电子 技术有限公司 55,500.00 1 年以内 7.55 2,775.00 洛阳市利安危货 运输有限公司 37,960.00 1 年以内 5.16 1,898.00 孟津县城市管理 局 37,200.00 1 年以内 5.06 1,860.00 合 计 318,360.00 43.32 21,968.00 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 446,611.84 72.93 2,684,945.64 100.00 1 至 2 年 165,760.00 27.07 2 至 3 年 3 年以上 合 计 612,371.84 100.00 2,684,945.64 100.00 （1）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司 关系 金 额 占预付 账款总 额的比 例% 账龄 未结算原因 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 73 中国联合网络通信有 限公司洛阳分公司 非关联 方 312,735.84 51.07 1年以 内 合 同 未 执 行 完 洛阳天网电子科技有 限公司 非关联 方 159,000.00 25.96 1至2年 合 同 未 执 行 完 惠州市博实结科技有 限公司 非关联 方 53,500.00 8.74 1年以 内 合 同 未 执 行 完 陕西天行健车联网信 息技术有限公司技有 限公司 非关联 方 30,280.00 4.94 1年以 内 合 同 未 执 行 完 郑州沃众电子衡器有 限公司 非关联 方 13,200.00 2.16 1年以 内 合 同 未 执 行 完 合 计 568,715.84 92.87 4、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 182,633.70 179,924.00 合 计 182,633.70 179,924.00 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应收账 款 191,928.06 9,294.36 182,633.70 184,139.40 4,215.40 179,924.00 合计 191,928.06 9,294.36 182,633.70 184,139.40 4,215.40 179,924.00 ① 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12个月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 135,287.26 6.87 9,294.36 特定项目组合 56,640.80 押金、保证金 社保 合计 191,928.06 9,294.36 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 74 B．2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 无。 C．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 无。 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个 月内预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日 4,215.40 4,215.40 期初余额在本期 —转入第一阶段 5,078.96 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 5,078.96 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 9,294.36 9,294.36 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 无。 B、本报告期实际核销的其他应收款情况： 无。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金、押金 39,972.84 99,032.00 职工借款 122,637.26 44,593.00 单位往来 12,650.00 24,714.90 社保 16,667.96 15,799.50 合 计 191,928.06 184,139.40 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 75 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 李新华 非关联方 职工借款 30,000.00 1 年以内 15.63 1,500.00 王清源 非关联方 职工借款 26,879.26 1 年以内 14.00 1,343.96 中国电信股份有限 公司洛阳分公司 非关联方 押金 20,000.00 1 至 2 年 10.42 0.00 黄梓 非关联方 职工借款 20,000.00 1 年以内 10.42 1,000.00 王天保 非关联方 职工借款 19,610.00 1 年以内 10.22 980.50 合 计 — — 116,489.26 60.69 4,824.46 5、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,546,498.8 1 1,546,498.81 合 计 1,546,498.8 1 1,546,498.81 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,314,976.4 2 1,314,976.42 合 计 1,314,976.4 2 1,314,976.42 （2）存货跌价准备 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司存货不存在减值迹象，不计提减值准备。 6、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 留抵进项税 48,789.50 162,152.87 合 计 48,789.50 162,152.87 7、可供出售金融资产 2019.12.31 2019.1. 1 2018.12.31 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 76 项目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账面 价值 账面余 额 减 值 准 备 账面 价值 可供出售债 务工具 — 可供出售权 益工具 — 0.00 26,000,0 00.00 26,000, 000.00 其中：按公 允价值计量 的 — 按成本计量 的 — 0.00 26,000,0 00.00 26,000, 000.00 其他 — 合 计 — 0.00 26,000,0 00.00 26,000, 000.00 8、其他权益工具投资- 项目 成本 累计计入其他 综合收益的公 允价值变动 公允价值 本期股利收入 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 本期终止确认 期末仍 持有 河南大 一渣土 运输有 限公司 14,000,000. 00 14,000,000.0 0 战略性投资， 不以出售为目 的 洛阳迅 航科技 有限公 司 12,000,000. 00 12,000,000.0 0 战略性投资， 不以出售为目 的 合计 26,000,000. 00 26,000,000.0 0 注：河南大一渣土运输有限公司注册地为河南洛阳，统一社会信用 码:91410322MA3X FN4F57，法定代表人：赵振宇，注册资本：10000 万元，主营业务： 普通货物道路运输活动；城市垃圾清运服务（上述范围凭道路运输经营许可证经营）； 土石方工程服务（凭相关资质证经营）；渣土清运。 洛阳迅航科技有限公司注册地为河南洛阳，统一社会信用代码： 91410322MA44TB1J8X，法定代表人：尤泽民，注册资本：6100 万元，主营业务：信 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 77 息技术咨询服务；软件开发；家禽饲养；蛋品加工；蔬菜加工；饲料加工；调味汁、 酱；饼干及其他焙烤食品制造；冷冻饮品及食用冰制造；肉、禽、蛋、奶 及水产品 批发；禽蛋的分级、包装服务；有机肥料及微生物肥料制造；百货零售。 9、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 298,854.42 386,100.73 固定资产清理 合 计 298,854.42 386,100.73 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 运输 设备 办公设备及其 他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 290,545.60 1,426,979.52 1,717,525.12 2、本年增加金额 6,275.99 6,275.99 （1）购置 6,275.99 6,275.99 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 290,545.60 1,433,255.51 1,723,801.11 二、累计折旧 1、年初余额 98,906.45 1,232,517.94 1,331,424.39 2、本年增加金额 27,601.80 65,920.50 93,522.30 （1）计提 27,601.80 65,920.50 93,522.30 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 126,508.25 1,298,438.44 1,424,946.69 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 78 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 164,037.35 134,817.07 298,854.42 2、年初账面价值 191,639.15 194,461.58 386,100.73 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 中导GPS软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 127,500.00 127,500.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 二、累计摊销 1、年初余额 78,625.00 78,625.00 2、本年增加金额 12,750.00 12,750.00 （1）摊销 12,750.00 12,750.00 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 91,375.00 91,375.00 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 79 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 36,125.00 36,125.00 2、年初账面价值 48,875.00 48,875.00 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得 税资产 可抵扣 暂时性 差异 递延所 得税资 产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 8,766.89 58,445.93 7,913.17 52,754.49 内部交易未实现 利润 可抵扣亏损 678,575.48 4,523,836.53 146,219.24 974,794.94 合计 687,342.37 4,582,282.46 154,132.41 1,027,549.43 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 100.00 155,161.41 1 至 2 年 12,667.11 合 计 12,767.11 155,161.41 本期无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 3,755,528.97 3,129,007.58 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 80 合 计 3,755,528.97 3,129,007.58 本期无账龄超过 1 年的重要预收账款。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 一、短期薪酬 265,716.85 3,658,148.00 3,728,495.34 195,369.51 二、离职后福利-设定提 存计划 375,613.61 375,613.61 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合 计 265,716.85 4,033,761.61 4,104,108.95 195,369.51 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 265,716.85 3,482,731.34 3,553,078.68 195,369.51 2、职工福利费 3、社会保险费 170,516.66 170,516.66 其中：医疗保险费 150,895.07 150,895.07 工伤保险费 8,091.32 8,091.32 生育保险费 11,530.27 11,530.27 4、住房公积金 4,900.00 4,900.00 5、工会经费和职工教育经 费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 265,716.85 3,658,148.00 3,728,495.34 195,369.51 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 360,759.73 360,759.73 2、失业保险费 14,853.88 14,853.88 3、企业年金缴费 合 计 375,613.61 375,613.61 15、应交税费 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 81 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 11,728.75 9,142.25 企业所得税 684.16 2,594.94 个人所得税 1,047.34 10,688.36 城市维护建设税 4,509.80 4,228.41 教育费用及附加 2,070.90 1,950.28 地方教育附加 1,380.61 1,300.17 印花税 370.50 585.40 合 计 21,792.06 30,489.81 16、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 97,517.77 95,435.84 合 计 97,517.77 95,435.84 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 社保押金 62,300.00 70,300.00 个人承担社保 27,882.67 25,135.84 质保金 3,660.10 其他 3,675.00 合 计 97,517.77 95,435.84 本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款 17、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 股份总数 24,800,000.00 24,800,000.00 18、资本公积 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 82 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 6,533,775.12 6,533,775.12 其他资本公 积 合 计 6,533,775.12 6,533,775.12 19、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 176,942.35 176,942.35 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 176,942.35 176,942.35 20、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -260,838.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -260,838.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,684,822.17 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,945,660.85 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,502,479.6 2 6,145,434.2 2 14,092,163.21 6,487,255.1 6 其他业务 228,531.98 合 计 9,502,479.6 2 6,145,434.2 2 14,320,695.19 6,487,255.1 6 （2）主营业务收入及成本（分类别）列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 83 收入 成本 收入 成本 位置信息终端 设备销售收入 2,681,032.4 2 1,548,925.3 2 4,465,435.8 4 2,462,179.0 6 位置信息技术 服务收入 6,821,447.2 0 4,596,508.9 0 9,626,727.3 7 4,025,076.1 0 利息收入 228,531.98 合 计 9,502,479.6 2 6,145,434.2 2 14,320,695.19 6,487,255.1 6 22、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 18,414.84 42,780.52 教育费附加 7,892.09 18,334.50 地方教育费附加 5,261.43 12,222.99 印花税 3,279.65 5,008.05 合 计 34,848.01 78,346.06 23、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,677,436.94 3,346,082.72 咨询服务费 广告费 差旅费 184,100.97 广告费 144,832.24 121,169.24 差旅费 130,940.63 92,226.18 业务招待费 66,054.50 67,642.00 租赁费 油费 办公费 55,084.47 30,200.00 油费 33,817.28 49,200.00 办公费 23,635.00 29,096.51 合 计 3,315,902.03 3,735,616.65 24、管理费用 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 84 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 737,669.87 1,280,312.09 租赁费 660,232.26 649,007.01 中介机构费 424,382.12 442,317.24 软件硬件维护费 214,644.54 162,580.08 招待费 166,142.30 321,450.94 办公费 123,036.62 210,926.43 其他 116,022.60 135,190.75 折旧费 95,310.59 279,303.05 油费 50,075.71 77,339.47 差旅费 49,093.92 94,640.32 福利费 31,975.00 74,476.10 电话费 13,186.53 9,611.41 维修费 5,785.00 2,790.10 车辆费 3,325.33 49,974.90 会议培训费 1,179.25 25,090.89 装修费 146,666.67 服务费 33,184.91 社会统筹费 24,935.11 广告费 159.00 合 计 2,692,061.64 4,019,956.47 25、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 583,592.39 1,022,780.44 折旧与摊销费 10,961.71 14,864.04 差旅费 7,017.14 33,512.80 办公费 3,436.51 3,951.15 设计费用 2,100.00 合 计 607,107.75 1,075,108.43 26、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 减：利息收入 2,130.66 138,497.90 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 85 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 20,183.22 33,745.55 合 计 18,052.56 -104,752.35 27、其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 税费加计扣除 30,385.57 政府补助 68,300.00 合 计 98,685.57 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 河南省企业研究开发财政补助 68,300.00 合 计 68,300.00 28、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -612.49 其他应收款信用减值损失 -5,078.96 合 计 -5,691.45 29、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 5,494.51 合 计 5,494.51 30、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 其他 0.34 0.75 0.34 合 计 0.34 0.75 0.34 31、营业外支出 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 86 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经 常性损益 其他 100.00 9,454.97 100.00 合 计 100.00 9,454.97 100.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 31,919.95 递延所得税费用 -533,209.96 -145,395.06 合 计 -533,209.96 -113,475.11 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -3,218,032.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 -482,704.82 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,794.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 研发费用加计扣除对所得税的影响 -68,299.62 所得税费用 -533,209.96 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 往来款 1,646,049.27 1,446,016.42 政府补助 68,300.00 利息收入 2,130.66 490,716.52 合 计 1,716,479.93 1,936,732.94 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 87 项 目 2019年度 2018年度 往来款 1,883,233.29 2,177,205.20 期间费用 1,493,359.14 2,646,196.39 营业外支出 100.00 9,454.97 合 计 3,376,692.43 4,832,856.56 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 分配股利支付手续费 99.20 合 计 99.20 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,684,822.17 -861,319.83 加：信用减值损失 5,691.45 — 资产减值损失 -5,494.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 93,522.3 0 182,417.09 无形资产摊销 12,750.0 0 12,750.00 长期待摊费用摊销 146,666.67 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 533,209.9 6 145,395.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -231,522.39 -486,536.9 4 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,265,458.45 -2,116,991.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 468,804.0 6 1,307,509.1 0 其他 经营活动产生的现金流量净额 -536,908.34 -1,966,394.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,549,606.22 3,092,790.5 5 减：现金的期初余额 3,092,790.55 10,127,370.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -543,184.33 -7,034,580.43 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2019年度 2018年度 一、现金 2,549,606.22 3,092,790.55 其中：库存现金 6,765.63 91,003.81 可随时用于支付的银行存款 2,542,840.59 3,001,786.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,549,606.22 3,092,790.55 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 六、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母 公 司 对 本 公 司 的 持股比例% 母公司对本 公司的表决 权比例% 河南大一物流 集团有限公司 河南洛 阳 提供与位置信息 相关的技术研 发、系统集成 25,720.00 58.06 58.06 本公司的最终控制方为张永生。河南大一物流集团有限公司直接持有本公司 14,400,000.00 股股份,直接持股比例为 58.06%，为公司的母公司。张永生直接控股 河南大一物流集团有限公司 57.30%的股份，为河南大一物流集团有限公司的实际 控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 洛阳市国通信息科技有限公司 同一母公司 洛阳金牡丹出租车汽车有限公司 同一母公司 洛阳市大一保险经纪有限公司 同一母公司 洛阳市大一运输有限公司 同一母公司 洛阳市大一物流有限公司 同一母公司 河南大一渣土运输有限公司 同一母公司，持股 14%股份的企业 洛阳迅航科技有限公司 持股 19.67%股份的企业 张永生 董事长 张雅丽 持有公司 16.33%股份的股东 张永丽 董事，持有公司 2.69%股份的股东 赵振宇 董事，持有公司 1.21%股份的股东 张怡朦 董事 郭斌 监事、总经理 董小琪 监事会主席 刘玉红 监事 韦攀峰 监事 董卓瑛 职工监事 唐秋琼 财务总监 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 90 尤思佳 董事会秘书 3、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 ①本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种 类 本年确认的租赁 费 上年确认的租赁 费 洛阳市大一物流有限公司 房屋建筑物 68,647.33 93,552.46 洛阳市大一物流有限公司 场地租赁 550,458.72 545,454.55 合计 619,106.05 639,007.01 （2）本公司销售给关联方： 关联方名称 关联交易内容 本年确认的金额 上年确认的金额 洛阳市大一运输有限公司 服务与销售设备 24,528.30 64,900.00 洛阳市大一物流有限公司 服务与销售设备 2,830.19 70,200.00 河南大一渣土运输有限公司 服务与销售设备 2,830.19 9,000.00 洛阳市大一保险经纪有限公司 服务与销售设备 7,000.00 合计 30,188.68 151,100.00 （3）关联担保情况 无。 （4）关联方资金拆借 无。 （5）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （6）关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 793,035.67 812,353.08 （7）关联方应收应付款项 无。 七、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 八、资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 91 本公司无资产负债表其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 68,300.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 92 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -99.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 68,200.34 减：非经常性损益的所得税影响数 0.00 非经常性损益净额 68,200.34 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 68,200.34 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 -8.98 -0.1083 -0.1083 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 -9.21 -0.1110 -0.1110 洛阳市大一科技股份有限公司 2020 年 04 月 29 日 洛阳市大一科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-002 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室