837983_2016_海峡人力_2016年年度报告_2017-04-19.txt

福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-030 证券代码：837983 证券简称：海峡人力 主办券商：东兴证券 福建海峡人力资源股份有限公司 Fujian Strait Human Resources Co.,Ltd. 海峡人力 NEEQ :837983 年度报告 2016 1 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-030 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月 19 日，福建海峡人力资源股份 有限公司创立大会暨首次股东大会在福州顺利 召开，同意“福建海峡人才派遣有限责任公司” 整体变更为“福建海峡人力资源股份有限公 司”。同年 2 月 22 日，经福建省工商行政管理 局核准登记并颁发新的营业执照。（图为全体股 东、董事、监事、高级管理人员和职工代表合 影。） 第十四届中国国际人才交流大会“2016 亚太人力资源开发与服务博览会及论坛”在 深圳召开，基于海峡人力为行业发展起到较 大的推动作用，享有较高知名度和影响力， 福建海峡人力资源股份有限公司被评为“亚 太人力资源服务杰出贡献奖”。（前排左二为 海峡人力董事兼总经理李向军先生。） 2016 年 7 月 8 日， 福建海峡人力资源股份 有限公司获得全国中小企业股份转让系统出具 的同意挂牌函，证券简称 “海峡人力”，证券代 码“837983”。2016 年 7 月 25 日，海峡人力正 式在新三板挂牌。 2016 年 8 月 18 日，福建海峡人力资源 股份有限公司在北京全国中小企业股份转让 系统公司举行隆重的挂牌敲钟仪式，国家人 社部人力资源市场司司长孙建立出席仪式， 祝贺海峡人力成为我国首家挂牌新三板的国 有人力资源服务企业。 （上图中间为国家人社 部人力资源市场司司长孙建立先生，下图为 海峡人力现董事长廖世铢致辞。） 2 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-030 2016 年 9 月，董建洲先生因工作岗位变动 辞去公司董事（董事长）职务，2016 年 10 月， 廖世铢先生被选举为公司董事（董事长），游诚 志先生被选举为公司副董事长。（图为董事会成 员合影，中间为海峡人力廖世铢董事长。） 2016 年 10 月全资子公司福建海峡企业 管理服务有限公司因税收贡献在鼓楼区行业 排名第一，获福州市鼓楼区 2015 年度纳税功 勋企业称号。 3 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、海峡人力 指 福建海峡人力资源股份有限公司 海峡有限、海峡有限公司、有限公司 指 福建海峡人才派遣有限责任公司 海峡公司 指 福建海峡人才派遣有限责任公司、福建海峡人力资源股份有限 公司 海峡企管 指 福建海峡企业管理服务有限公司 海峡服务 指 福州海峡人才服务有限公司 海峡金融 指 福建海峡人才金融咨询管理有限公司 开发中心 指 福建省人才开发中心 海峡市场 指 中国海峡人才市场 华兴创投 指 福建华兴新兴创业投资有限公司 华科创投 指 福建省华科创业投资有限公司 创新创投 指 福建省创新创业投资管理有限公司 商务部 指 中华人民共和国商务部 银监会 指 中国银行业监督管理委员会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 保监会 指 中国保险监督管理委员会 外汇局 指 国家外汇管理局 国家人事部 指 中华人民共和国人事部，现与中华人民共和国劳动和社会保障 部组建正式挂牌更名为中华人民共和国人力资源和社会保障部 人社部、人力资源与社会保障部 指 中华人民共和国人力资源与社会保障部 杰艾人力 指 宁波杰艾人力资源股份有限公司 前程人力 指 广西锦绣前程人力资源股份有限公司 智通人力 指 广东智通人才连锁股份有限公司 华勤互联 指 西藏华勤互联人力资源股份有限公司 中国联通 指 中国联合网络通信有限公司福建省分公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 北京兴华 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 工商局 指 工商行政管理局 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司章程》 指 《福建海峡人力资源股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 5 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 一、公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 二、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争、人力成本上升及来自 用工单位的欠薪、退员、诉讼等市场 风险 公司属于人力资源服务行业，与传统生产制造型企业相 比，不需要投入原材料，公司最大成本是人工成本。近年来 我国人工成本持续上升，地区最低工资标准持续提高，工资 收入变动存在刚性需求；同时，公司加强了人工成本与收入 的联动性，公司成本将随着公司营业收入的变化而波动，而 营业收入受市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新 等多种因素综合影响。当人工成本上升速度超过收入增长幅 度时，将对公司的盈利状况造成不利影响。此外，在劳务派 遣业务方面，员工在用工单位进行服务时，若用工单位发生 欠薪、退员情况，或员工与用工单位之间发生纠纷时，由于 该部分员工的劳动合同系与公司签订，公司将面临承担该方 面法律风险的责任。 二、组织及人员管理风险 随着市场需求升级、人力资源新模式更新加快以及业务 规模扩大，公司分支机构数量增加较快，人员队伍相应壮大， 公司经营决策、组织管理难度将增加，对公司分支机构协调 运作、团队管理稳定等方面提出了挑战。能否根据发展对公 司分支机构协调运作、团队管理稳定等方面提出发展战略， 能否根据需要及时优化组织结构和建立高效顺畅的管理体 6 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 系，关系到公司盈利能力和业务的可持续性，因此公司面临 组织及人员管理难度加大风险。 三、行政政策变动风险 公司劳务派遣及劳动事务代理业务规模占公司业务规模 比重较大，2014 年 3 月 1 日起施行的《劳务派遣暂行规定》 规定，用工单位使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总 量的 10%，因此该规定一定程度上限制并且规范了劳务派遣 业。随着国家对人力资源服务行业的逐渐规范，未来不排除 国家推出其他有关人力资源服务行业的政策文件与法律法 规，因此，公司业务面临国家人力资源政策变动的风险。 四、公司治理的风险 2016 年 2 月 22 日，公司整体变更为股份公司后，建立 了健全的法人治理结构，完善了现代化企业发展的内部控制 体系，并陆续推出各项内部控制制度及相关细则。但是，由 于股份公司成立时间较短，部分管理制度的执行尚未经过实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步 完善，并且，随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大， 对公司治理结构的要求将会越来越高。若公司未能逐步完善 治理结构，提升内部管理水平，可能在未来经营中因内部管 理跟不上公司发展而影响公司的持续稳定发展。 五、客户集中的风险 2016 年度、2015 年度公司对前五大客户销售合计占当期 营业收入的比重较高，占比分别为 43.75%、40.57%，目前公 司主要客户为中国联通福建分公司、中国人民财产保险股份 有限公司福建省分公司、福建省电信技术发展有限公司等， 客户集中度较高可能给公司的经营带来一定风险，如果前五 大客户的生产经营发生重大不利变化，将直接影响到本公司 经营情况，给公司经营业绩造成不利影响。 六、用工单位合规用工的风险 用工单位实际用工过程中可能出现违反“同工同酬”或 超规定比例使用派遣员工的情形，用工单位用工违规时公司 可能会存在需要向劳务派遣员工支付赔偿及承担相应法律责 任的风险。 七、外包业务过程控制风险 外包业务具有相较派遣业务更高的利润空间，但同时也 要就业务执行结果承担责任，业务的风险相对更大。这要求 公司的业务团队具备更强的成本精算能力、风险预估能力、 过程控制能力以及应急事件处置能力等。若公司在发展外包 业务过程中不注重业务综合控制能力的提升，可能会提高业 务风险事件的发生机会，对公司的经营造成影响。 八、公司毛利率较低盈利能力较弱的 风险 报告期内，公司毛利率为 1.94%，毛利水平较低。虽然 公司未来将通过提高外包业务核算管控水平、扩大业务规模 提高盈利水平，但若因公司未来业务拓展不及预期或市场竞 争日趋激烈等因素，公司仍会面临毛利率水平较低，盈利能 力较弱的风险。 九、实际控制人不当控制的风险 报告期内，开发中心持有公司 80.40%股权，为公司控股 股东。海峡市场为开发中心出资人和管理人。海峡市场通过 开发中心持有公司 80.40%的股权，能够对公司股东大会决议 事项产生重大影响。报告期内，海峡市场董事长兼任公司董 7 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 事长，通过董事会、股东大会能够控制公司重大经营决策、 实际支配公司行为，对公司具有控制权，为公司实际控制人。 虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制 度，但是如果制度不能得到严格执行，则公司存在实际控制 人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建海峡人力资源股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Strait Human Resources Co.,Ltd. 证券简称 海峡人力 证券代码 837983 法定代表人 廖世铢 注册地址 福州市鼓楼区温泉街道东大路 36 号福建人才大厦五楼 办公地址 福州市鼓楼区温泉街道东大路 36 号福建人才大厦四楼 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王伟明、李旺林 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 欧振 电话 0591-87383077 传真 0591-87675954 电子邮箱 498480068@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市鼓楼区温泉街道东大路 36 号福建人才大厦 701 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 资料室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-25 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商业服务业 主要产品与服务项目 劳务派遣（包括劳动事务代理），劳务外包，培训服务等综合性 服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 福建省人才开发中心 实际控制人 中国海峡人才市场 9 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350000768580030P 否 税务登记证号码 91350000768580030P 否 组织机构代码 91350000768580030P 否 10 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 2,598,803,974.41 2,483,909,582.45 4.63% 毛利率 1.94% 1.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,835,817.07 20,142,880.10 3.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 20,685,080.91 19,784,037.81 4.55% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 23.78% 18.39% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 23.60% 18.06% - 基本每股收益 0.42 0.40. 5.00% 备注：根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定，每股收益前期数据需重新表述，重新计算后 每股收益为 0.4 元。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 174,841,828.76 149,394,374.43 17.03% 负债总计 76,791,847.96 72,180,210.70 6.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 98,049,980.80 77,214,163.73 26.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.54 27.27% 资产负债率（母公司） 24.13% 55.53% - 资产负债率（合并） 43.92% 48.32% - 流动比率 225.82% 205.09% - 利息保障倍数 - - - 备注：根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定，为保证计算口径的可比性，参考每股收益前 期数据需重新表述，重新计算后每股净资产为 1.54 元。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 31,629,755.73 -556,499.81 - 应收账款周转率 197.67 174.72 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.03% -16.82% - 11 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 营业收入增长率% 4.63% 4.23% - 净利润增长率% 3.44% -20.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 9,950,249 402.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,666.91 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 606,961.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,370,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,024,376.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 949,017.77 所得税影响数 798,281.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 150,736.16 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 7,842,870.14 8,062,704.92 - - - - 管理费用 14,427,056.22 14,207,221.44 - - - - 备注：根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增 值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理 费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。 《关 于会计政策变更的议案》经 2017 年 3 月 15 日第一届董事会第七次会议和第一届监事会第五次会议、2017 年 4 月 1 日 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 12 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专业的人力资源服务提供商，为广大客户提供统一流程与标准的一站式人力资源服务，其 中包括劳务派遣、劳务外包、劳动事务代理、人事服务、综合商业福利服务、职业培训、招聘服务、咨询 服务等专业服务。公司是国家级人才市场中国海峡人才市场和福建省属大型国有独资集团公司福建省投资 开发集团有限责任公司共同发起组建的国有企业，下辖三家全资子公司，并在福建省各设区市和平潭综合 实验区共设立 11 家分公司，建成了覆盖全省的服务网络。 公司研发了自有的人力资源服务信息管理系统，且与公司外购的用友 NC 系统平台进行对接，通过银 企直联方式，畅通业务、财务、银行间的数据交换渠道，实现了公司、用工单位、派遣员工三方通过互联 网进行信息沟通和交流，促进分公司与分公司之间，分公司与母公司之间在业务上相互配合、相互合作， 为客户单位提供全方位、优质的人力资源服务，形成跨区域服务窗口。公司目前业务主要集中在福建省内， 依托各类完善的业务资质及 10 余年的发展沉淀，与近 2,000 家机构，包括国有企事业单位、外商投资企 业、民营企业等经济组织（单位）建立了稳定的业务合作关系，客户涵盖金融业（如兴业银行股份有限公 司、中国邮政储蓄银行、福建省农村信用社联合社）、通信业（如中国联合网络通信有限公司福建省分公 司、福建省电信技术发展有限公司、中国移动通信集团公司福建省分公司）、邮政业（如中国邮政集团公 司福建省分公司）等行业。 目前公司的业务营销主要通过配备专职业务员和全员营销来开展。营销人员充分发挥国有股份制企业 优势，利用各自的人脉关系，并辅以电话、登门拜访、会议营销、网站发布、微信、微博、朋友圈等方式 开展营销工作。专职的客服人员通过软件系统录入事先已签署相应业务合作协议的客户单位信息和事先已 签署书面劳动合同书的派遣（或外包）员工名单，通过短信平台告知，以及辅以规定内容的现场服务等方 式，及时、准确地掌握客户需求，实现互动营销，为客户提供个性化服务，提高客户对公司的满意度和黏 性。公司各分公司设有专人负责营销，积极拓展当地业务。 公司主要围绕劳务派遣业务及劳务外包业务提供综合性人力资源相关服务。（1）劳务派遣业务，公 司派遣员工为用工单位提供服务，用工单位监督派遣员工的工作情况，并根据员工的数量规模、服务内容、 地区标准的差异，用工单位按每人每月向公司支付一定的服务费用。（2）劳务外包业务，其利润来自于 劳务外包业务收费和相关人员工资、业务必要开支之间的差额，劳务外包业务收费模式有两种：一是按照 双方确定的岗位和人员数量，根据合同约定的单价按月计算并收取服务费用；二是按照承包的业务量，根 据合同约定的单价按月计算并收取服务费用。公司为不同的外包业务提供不同的专业服务人员，努力打造 外包服务品牌，获得更大的利润空间。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 13 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司完成了股份制改造，建立健全“三会一层”的管理机制、进一步规范了公司财务制度、 内控制度，整体提升公司企业治理及重大事项决策的水平。公司主营业务与上一年度相比无变化，公司主 要围绕劳务派遣业务及劳务外包业务提供综合性人力资源相关服务，公司管理层以公司发展战略和经营计 划为指导，努力克服宏观经济的不利影响，严格按照 2016 年初计划保持经营业务发展态势，积极拓展市 场布局，同时不断完善内部管控制度，严格成本控制管理，有效预防各类风险发生的可能性，增强公司可 持续发展的能力。 1、经营成果分析 报告期内公司实现营业收入 259,880.40 万元，较上年同期增长 4.63%；营业成本 254,838.31 万元， 较上年同期增长 4.59%。营业收入及营业成本的变动基本一致，公司整体毛利水平较为稳定，外包业务占 主营业务收入比例由上年同期的 27.92%上涨到 41.68%，带动公司主营业务毛利由 1.86%上涨到 1.94%。公 司整体经营情况稳步增长，为完成全年目标奠定了坚实的基础。从公司行业地位及客户稳定性上看，公司 以优质的服务和良好的信誉相继获得广大客户的认可，业务规模跟同业相比均处于领先地位，公司服务的 客户数量、劳务派遣员工人数、市场占有率等均位居福建省人力资源服务行业的领先水平。 中华人民共和国人力资源和社会保障部 2014 年 3 月 1 日起施行《劳务派遣暂行规定》，该规定第二 章用工范围和用工比例中第四条规定：“用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量，使用的被派遣劳动者 数量不得超过其用工总量的 10%”。在该规定施行后，公司受到派遣用工比例及“三性”的影响，现有派 遣用工体量有所减少。报告期内劳务派遣收入 151,549.78 万元，较上年同期下降 15.27%，劳务派遣业务 收入占主营业务收入比例由 2014 年度的 84.27%下降至 2016 年度的 58.32%。 为应对《劳务派遣暂行规定》可能带来的影响，公司积极组织相关人员研究对策，解读劳务外包方面 的相关政策，在报告期内加强与客户联系，努力开拓劳务外包业务，提升劳务外包服务质量。实现本报告 期劳务外包业务收入 108,330.62 万元，较去年同期增加 56.36%，劳务外包业务成本 105,300.06 万元， 较去年同期增加 56.95%；公司劳务外包业务收入占主营业务收入比例由 2014 年度的 15.73%上升至 2016 年度的 41.68%，显示出公司在应对政策变化方面卓具成效。 公司主要客户为大型国有企业，公司 2016 年度、2015 年度前五大客户收入占公司当期营业收入的比 例分别为 43.75%和 40.57%。公司业务虽较集中于前五大客户，但比例不高，其中，第一大客户收入占公 司当期营业收入比例为 15.02%，不存在对单一客户依赖的情况。 14 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 公司报告期内实现净利润 2,083.58 万元，较上年同期上升 3.44%；实现整体毛利 5,042.08 万元，较 上年同期上升 6.50%；净利润较上年同期增长幅度略低于整体毛利增长幅度，主要受如下因素影响：（1） 2016 年公司为在股转系统挂牌及相关事项支付了 229.7 万元的中介机构费用，所得税后影响 172.28 万元； （2）2016 年补缴以前年度营业税及税金附加、企业所得税、印花税,累计产生税款滞纳金 223.99 万元， 补缴税款未发生税收行政处罚支出；（3）为应对《劳务派遣暂行规定》可能带来的影响，公司在报告期 内努力提高劳务外包业务的收入，较上年同期调整了部份劳务派遣业务至劳务外包业务；（4）根据财税 〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原计缴营 业税的主要业务改为计缴增值税，适用税率由收入扣除支付给派遣人员的工资、社保后的余额的 5%缴纳 营业税改为按照应税劳务收入的 6%申报增值税，从而较去年同期增加了城市维护建设税、教育费附加、 地方教育费附加及防洪费等附加税费支出约 313.58 万元，所得税后影响约 235.18 万元；（5）报告期内 公司整合优化了营销渠道，较去年同期分别降低了销售费用支出 30.99 万元、管理团队奖励绩效支出 29.36 万元，加上公司获得政府补助及税费返还较去年同期增加 246.61 万元，该部分因素使所得税后净利润增 加 230.22 万元。 2、现金流量状况 公司报告期内经营活动产生现金流量净额 3,162.98 万元，较上年同期的-55.65 万元,增加 3,218.63 万元，增幅 5,783.7%，主要系：（1）提供劳务收到的现金增加 15,809.23 万元，同时，支付给职工以及 为职工支付的现金增加 9,606.11 万元、支付的各项税费增加 4,689.23 万元、购买商品、接受劳务支付的 现金减少 88.07 万元，累计净增加现金流入 1,601.96 万元；（2）收到其他与经营活动有关的现金增加 552.83 万元及收到的税费返还的现金增加 30.40 万元（主要系 2016 年 2 月股改前收回关联方中国海峡人 才市场、福建省人才开发中心的资金占用往来款 297.65 万元、获得政府补助及税费返还较去年同期增加 246.61 万元）；支付其他与经营活动有关的现金减少 1,033.43 万元（主要系 2015 年关联方福建省人才 开发中心资金拆借占用 1,000.00 万元）；累计净增加现金流入 1,616.66 万元。 公司报告期内筹资活动产生的现金流量净额-54.39万元，较上年同期的1,245.44万元，减少1,299.82 万元，减幅 104.37%，主要系 2015 年公司新增股东吸收投资 4,900.00 万元以及股利分配导致现金支付 3,661.09 万元，而 2016 年公司仅支付 2015 年未支付的股利 54.39 万元，未有其他吸收投资或股利分配 情况导致。 3、资产状况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 17,484.18 万元，较期初上升 17.03%；负债总额为 7,679.18 万元，较期初上升 6.39%；所有者权益为 9,805 万元，较期初增长 26.98%；期末资产负债率 43.92%。 报告期内，其他应收款较期初下降 333.28 万元，较期初下降了 87.39%，主要系 2016 年 2 月份股改 前收回 2015 年末应收中国海峡人才市场、福建省人才开发中心的关联方往来款 297.65 万元，应收福州市 社会劳动保险管理中心工伤赔偿款 60 万元；应付职工薪酬较期初上升 923.89 万元，较期上升了 61.12%， 主要系：（1）为应对上述《劳务派遣暂行规定》可能带来的影响，公司在报告期内有效提高劳务外包业 务比重，为外包员工承担并计提的员工医疗互助金、员工体检、年终福利等 675.46 万元；（2）已计提但 15 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 尚未在 2016 年末前汇缴工会经费 488.42 万元；（3）已计提但尚未在 2016 年末前汇缴养老保险与失业险 共计 123.84 万元。应收账款较期初较期初下降 14.16%，预收款项较期初下降 3.81%，主要系报告期内公 司以加强业务内控管理为基础，不断细化应收账款账期管理，应收及预收余额的变动符合公司的整体经营 情况，与上年同期变动方向一致。 综上所述，2016 年公司整体发展趋势良好，公司在 2017 年将紧跟市场和行业发展趋势，围绕年度经 营目标，以加强内控管理为基础，以开拓市场和研发创新为工作重点，集中建设和完善服务体系、产品结 构、团队建设，从研发、服务上不断提高公司产品整体竞争力，促进公司持续发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 2,598,803,974.41 4.63% - 2,483,909,582.45 4.23% - 营业成本 2,548,383,130.52 4.59% 98.06% 2,436,566,985.93 4.49% 98.09% 毛利率 1.94% - - 1.91% - - 管理费用 14,207,221.44 5.73% 0.55% 13,436,865.18 -2.33% 0.54% 销售费用 794,895.94 -38.31% 0.03% 1,288,492.47 -15.17% 0.05% 财务费用 -126,219.33 -4,849.05 % 0.00% 2,657.78 -98.99% 0.00% 营业利润 27,599,861.29 0.29% 1.06% 27,520,262.77 -11.26% 1.11% 营业外收入 3,336,619.95 550.92% 0.13% 512,596.78 -38.55% 0.02% 营业外支出 2,387,602.18 6,893.48% 0.09% 34,140.40 430.62% 0.00% 净利润 20,835,817.07 3.44% 0.80% 20,142,880.10 -20.73% 0.81% 项目重大变动原因： (1) 销售费用：报告期内较去年同期下降 38.31%，主要系报告期内公司整合优化了营销渠道，销售 费用有较明显下降。其中，职工薪酬较去年同期下降 30.99 万元，招聘费用较去年同期下降 6.41 万元， 业务接待费用较去年同期下降 3.29 万元，交通费较去年同期下降 7.08 万元等。 (2) 财务费用：去年同期向银行支付代发工资手续费按照每笔 0.5 元-1 元不等，去年同期累计支付 银行手续费 321,533.42 元。经过与各家代发银行的沟通协调，获得较多优惠和减免，银行手续费大幅减 少，同比去年同期减少 175,421.89 元。 (3) 营业外收入：报告期内较去年同期上升 550.92%，主要系 2016 年公司收到当地政府给予稳岗补 贴 136.51 万元、服务业奖励金 36 .00 万元、挂牌企业补贴 60.00 万元、中小企业成长资金 4.50 万元、 税费返还 60.70 万元及其他收入 35.95 万元。去年同期收到当地政府给予服务业奖金 5.00 万元、中小企 业成长资金 15.80 万元、税费返还 30.29 万元及其他收入 0.16 万元。 (4) 营业外支出：报告期内较去年同期上升 6893.48%，主要系补缴以前年度营业税及税金附加、企 16 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 业所得税、印花税,累计产生税款滞纳金 223.99 万元、劳动纠纷诉讼赔偿款 13.27 万元、延期申报税费 产生滞纳金 0.78 万元（按照公司内部制度规定，该滞纳金已由经办人员承担）、资产处置损失 0.37 万 元等；去年同期主要系员工死亡赔偿款 3.00 万元、延期申报税费产生滞纳金 0.09 万元、资产处置损失 0.33 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 2,598,803,974.41 2,548,383,130.52 2,481,403,480.58 2,435,281,342.49 其他业务收入 - - 2,506,101.87 1,285,643.44 合计 2,598,803,974.41 2,548,383,130.52 2,483,909,582.45 2,436,566,985.93 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 劳务派遣 1,515,497,769.13 58.32% 1,788,594,730.51 72.01% 劳务外包 1,083,306,205.28 41.68% 692,808,750.07 27.89% 其他业务 0.00 0.00% 2,506,101.87 0.10% 合计 2,598,803,974.41 100.00% 2,483,909,582.45 100.00% 收入构成变动的原因： (1)劳务派遣：报告期内劳务派遣收入 151,549.78 万元，较上年同期下降 15.27%；劳务派遣成本 149,538.25 万元，较上年同期下降 15.25%。劳务派遣业务收入占主营业务收入比例由 2014 年度的 84.27% 下降至 2015 年度的 72.08%；报告期下降至 58.32%。主要原因是中华人民共和国人力资源和社会保障部 2014 年 3 月 1 日起施行《劳务派遣暂行规定》，该规定第二章用工范围和用工比例中第四条规定：“用 工单位应当严格控制劳务派遣用工数量，使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的 10%”。在该规 定施行后，公司受到派遣用工比例及“三性”的影响，现有派遣用工体量有所减少。 (2)劳务外包：报告期内劳务外包业务收入 108,330.62 万元，较去年同期增加 56.36%，劳务外包业 务成本 105,300.06 万元，较去年同期增加 56.95 %；公司劳务外包业务收入占主营业务收入比例由 2014 年度的 15.73%上升至 2015 年度的 27.92%，报告期上升至 41.68%。主要系为应对上述《劳务派遣暂行规 定》可能带来的影响，公司积极组织相关人员研究对策，解读劳务外包方面的相关政策，在报告期内努力 提高劳务外包业务的收入。2016 年起，公司进一步加强与客户联系，努力开拓劳务外包业务，提升劳务 外包服务质量，显示出公司在应对政策变化方面卓具成效。 (3)其他业务收入：报告期内其他业务收入为零，较上年同期减少 250.61 万元。主要是去年同期公司 有开展委托招聘、培训等单个项目服务所产生收入 250.61 万元，报告期内，为应对上述《劳务派遣暂行 规定》可能带来的影响，公司积极组织相关人员研究对策，解读劳务外包方面的相关政策， 2016 年起， 公司进一步加强与客户联系，努力开拓劳务外包业务，对委托招聘、培训等服务产品进行整合和优化升级， 不再对外提供单独服务，统一形成打包后的劳务外包服务产品，以提升劳务外包服务质量。 （3）现金流量状况 17 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 31,629,755.73 -556,499.81 投资活动产生的现金流量净额 -560,362.15 -321,256.25 筹资活动产生的现金流量净额 -543,918.53 12,454,362.22 现金流量分析： 公司报告期内经营活动产生现金流量净额 3,162.98 万元，较上年同期的-55.65 万元,增加 3,218.63 万元，增幅 5,783.7%，主要系一是提供劳务收到的现金增加 15,809.23 万元，同时，支付给职工以及为 职工支付的现金增加 9,606.11 万元、支付的各项税费增加 4,689.23 万元、购买商品、接受劳务支付的现 金减少 88.07 万元，累计净增加现金流入 1,601.96 万元；二是收到其他与经营活动有关的现金增加 552.83 万元及收到的税费返还的现金增加 30.40 万元（主要系 2016 年 2 月股改前收回关联方中国海峡人才市场、 福建省人才开发中心的资金占用往来款 297.65 万元、获得政府补助及税费返还较去年同期增加 246.61 万元）；支付其他与经营活动有关的现金减少 1,033.43 万元（主要系 2015 年关联方福建省人才开发中心 资金拆借占用 1,000.00 万元）；累计净增加现金流入 1,616.66 万元。 公司报告期内投资活动产生的现金流量净额-56.04 万元，较上年同期的-32.13 万元，减少 23.91 万 元，减幅 74.43%，主要系一是处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金减少 2.54 万元（2015 年 9 月 19 日股东会决议于 2007 年 7 月购买的一辆奥迪汽车以 2.54 万元的残值价格出让给中国海峡人才 市场奥迪车处置）；二是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 21.37 万元（主要系购 买四台惠普服务器、一台深信服服务器、一台华为储存器，共计 34.00 万元，用于业务管理系统，以推进 信息化建设）。 公司报告期内筹资活动产生的现金流量净额-54.39万元，较上年同期的1,245.44万元，减少1,299.82 万元，减幅 104.37%，主要系一是吸收投资收到的现金减少 4,900.00 万元（2015 年 12 月 18 日，经公司 股东会审议通过，增加新股东福建省华科创业投资有限公司、福建华兴新兴创业投资有限公司；总投资 4,900.00 万元，增加注册资本 195.02 万元，其中福建省华科创业投资有限公司增加出资 35.28 万元；福 建华兴新兴创业投资有限公司出资 159.20 万元，由福建华成会计事务所有限有限公司对本次增资进行审 验，并于 2015 年 12 月 18 日出具了闽华成（2015)第 5018 号的《验资报告》，余额计入资本公积。）； 二是分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少 3,600.17 万元（2015 年 12 月 8 日，股东会会议决议同 意 2015 年 6 月可供分配的利润 9,137.36 万元进行分配，即股东福建省人才开发中心获得分红金额为 9,137.36 万元，除了以前年度关联方福建省人才开发中心的资金占用往来款（含前述 2015 年关联方福建 省人才开发中心资金拆借占用 1,000.00 万元）冲销外，现金支付 3,661.09 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国联合网络通信有限公司福建省分 公司 390,312,700.47 15.02% 否 18 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 2 中国人民财产保险股份有限公司福建 省分公司 234,506,161.22 9.02% 否 3 福建省电信技术发展有限公司 224,264,355.43 8.63% 否 4 福建省农村信用社联合社 156,256,753.28 6.01% 否 5 中国邮政集团公司福建省分公司 131,634,882.25 5.07% 否 合计 1,136,974,852.65 43.75% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 合计 - - - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 161,304,035.12 23.34% 92.26% 130,778,560. 07 9.71% 87.54% 4.72% 应收账款 11,536,380.15 -14.16% 6.60% 13,438,708.1 7 -0.65% 9.00% -2.40% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 731,550.22 10.70% 0.42% 660,822.19 -5.81% 0.44% -0.02% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 19 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 资产总计 174,841,828.76 17.03% - 149,394,374. 43 -16.82% - - 资产负债项目重大变动原因： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 17,484.18 万元，较期初上升 17.03%；负债总额为 7,679.18 万元，较期初上升 6.39%；期末资产负债率 43.92%。报告期内: 1、货币资金期末较期初增加 3,052.55 万元，增幅 23.34%，主要是一方面经营活动产生现金流入 3162.98 万元，另一方面筹资活动（包括吸收投资与利润分配）产生的现金流入 238.91 万元，致使货币 资金大幅增加。 2、其他应收款较期初下降 333.28 万元，较期初下降了 87.39%，主要系 2016 年 2 月份股改前收回 2015 年末应收中国海峡人才市场、福建省人才开发中心的关联方往来款 297.65 万元，应收福州市社会 劳动保险管理中心工伤赔偿款 60 万元。 3、应付职工薪酬较期初上升 923.89 万元，较期上升了 61.12%，主要是为应对上述《劳务派遣暂行 规定》可能带来的影响，公司在报告期内有效提高劳务外包业务比重，为外包员工承担并计提的员工医 疗互助金、员工体检、年终福利等 675.46 万元。 4、应交税费较期初下降 287.28 万元，较期初下降 11.6%，其中，缴纳已计提的以前年度营业税及 税金附加、企业所得税、印花税累计税款 838.33 万元。 5、应付股利较期初下降 54.39 万元，较期初下降 100.00%，主要系 2016 年支付分红余款 54.39 万 元【2015 年 12 月，股东会会议决议同意 2015 年 6 月可供分配的利润 9,137.36 万元进行分配，即股东 福建省人才开发中心获得分红金额为 9,137.36 万元，除了以前年度关联方福建省人才开发中心的资金 占用往来款（含前述 2015 年关联方福建省人才开发中心资金拆借占用 1,000.00 万元）冲销外，2015 年 现金支付 3,661.09 万元，余款 54.39 万元本期支付】。 6、应收账款较期初下降 190.23 万元，较期初下降 14.16%，预收款项较期初下降 112.74 万元，较 期初下降 3.81%，主要系报告期内公司以加强业务内控管理为基础，不断细化应收账款账期管理，应收 及预收余额的变动符合公司的整体经营情况，与上年同期变动方向一致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司主要从事劳务派遣业务，公司下设三个全资子公司，福建海峡企业管理服务有限公司（以下简 称海峡企管）、福建海峡人才金融咨询管理有限公司（以下简称海峡金融）及福州海峡人才服务有限公 司（以下简称海峡服务）。依托公司及子公司组成的服务网络，海峡人力在全省范围内实现各设区市和 平潭综合实验区分支机构的协作和配合，共同为用工单位提供及时的、属地化的服务。 1、海峡企管主要从事劳务外包业务，在报告期内，海峡企管实现主营业务收入 106,042.23 万元， 较去年同期增加 53.06%，主营业务成本 103,093.99 万元，较去年同期增加 53.67 %；净利润 1,699.48 万元，较去年同期增加 30.39%；海峡企管主营业务收入占合并主营业务收入比例由 2014 年度的 16.25% 上升至 2015 年度的 27.89%，报告期上升至 40.80%；净利润占合并净利润比例由 2014 年度的 30.22%上 20 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 升至 2015 年度的 64.71%，报告期上升至 81.57%。 海峡企管登记信息： （1）企业名称：福建海峡企业管理服务有限公司 （2）统一社会信用代码：91350100570995134Y （3）住所：福州市鼓楼区温泉街道东大路 36 号福建人才大厦四楼 （4）成立日期：2011 年 3 月 29 日 （5）法定代表人：李向军 （6）注册资本：1500 万元 （7）股权结构：福建海峡人力资源股份有限公司（持股比 100%） （8）经营范围：企业管理咨询；通信产品及设备的研发、维护、批发、代购代销；信息设备维护； 计算机网络信息咨询；人力资源管理咨询（不含人才中介）；安防工程设计开发；计算机及网络信息技 术服务；货物运输代理服务；货物装卸搬运；物业管理；仓储服务；各种商务快送活动；小件物品速递 服务；建筑安装工程专业承包；呼叫中心服务；互联网信息服务；咨询与调查；其他企业管理服务；人 力资源服务；会议及展览服务、办公服务、包装服务、其他未列明的商务服务；家政服务；清洁服务； 保安服务；承接服务外包业务；接受邮政部门委托代办邮政业务（不含快递、邮政特许经营业务）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （9）分支机构：龙岩分公司、南平分公司、宁德分公司、莆田分公司、泉州分公司、三明分公司、 厦门分公司、漳州分公司 2、海峡服务与公司业务性质一致，主要从事劳动事务代理及派遣业务，报告期内，海峡服务实现 主营业务收入 22,113.17 万元，净利润 160.10 万元。 海峡服务登记信息： （1） 企业名称：福州海峡人才服务有限公司 （2） 统一社会信用代码：913501027549629008 （3） 住所：福州市鼓楼区东大路 36 号福建人才大厦 7 层 （4） 成立日期：2003 年 10 月 18 日 （5） 法定代表人：李向军 （6） 注册资本：300 万元 （7） 股权结构 ：福建海峡人力资源股份有限公司（持股比 100%） （8） 经营范围：人才租赁及派遣业务（仅限于国内）；人才信息居间服务、咨询服务。（以上经 营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营） （9） 分支机构：无 3、海峡金融主要从事福建闽南地区金融机构委托的服务外包业务，报告期内，海峡金融实现主营 业务收入 2,288.39 万元，净利润 40.86 万元。 海峡金融登记信息： 21 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （1） 企业名称：福建海峡人才金融咨询管理有限公司 （2） 统一社会信用代码：91350502310680013Y （3） 住所：福建省泉州经济技术开发区德泰路 51 号孵化基地创业楼 1 号楼 210 室办公 X 区 （4） 成立日期：2014 年 7 月 15 日 （5） 法定代表人：李向军 （6） 注册资本：500 万元 （7） 股权结构： 福建海峡人力资源股份有限公司（持股比 100%） （8） 经营范围：接受金融机构委托从事金融服务、金融信息、金融信息技术、金融业务流程、金 融知识流程的外包；为金融企业人力资源管理、网点辅助建设营运提供整理解决方案及业务外包服务； 为企业和政府基础设施建设提供信息及技术服务；金融信息服务（不含证券、期货）；计算机软件技术 开发、数据处理、技术服务、技术咨询；电子结算系统开发与应用；市场调查与咨询（不含社会及民意 调查）；财务顾问、经济信息咨询。开展人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务；职业教 育咨询，中国境内的企业人才培训、人才推荐、人才招聘、人才测评、人事外包；经批准举办人才交流 会。（以上经营范围不含须经人民银行、银监局及保监会批准的项目，未取得金融局批准文件不得开展 经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （9） 分支机构：无 报告期内，不存在处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 （三） 外部环境的分析 （一）公司所处行业基本情况 1、行业所处生命周期 我国人力资源服务行业始于 1978 年，30 多年来发生了翻天覆地的变化，随着改革开放、市场经济 的深入发展，我国人力资源市场逐步成熟，国家社会保障体系建设逐步完善，人力资源服务行业在充分 发挥人才效能、保障职工权益、提高企业人力资源管理水平、促进国家社会保障体系建设等方面起到了 重要的作用。从人力资源行业细分来看，传统的人力资源外包、劳务派遣、传统网络招聘模式等均已度 过快速成长期，正在逐步进入发展成熟期。而新形式的人力资源服务模式，例如：猎头、校园招聘、咨 询、培训等形式仍处在成长期，未来具有较大的发展空间。总体而言，人力资源服务业近年来增长较快， 行业特点鲜明，总体处于成长期阶段。 2、与行业上下游的关系 公司的人力资源服务是联系人力资源供求双方的纽带，在人力资源市场中，公司的上游为务工者， 即劳动力提供方；公司下游为雇佣者，即各劳动力需求方，公司通过为双方提供各类服务，发挥其职能。 3、行业壁垒 22 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （1）行业准入壁垒 国家制定对人力资源服务行业需要的各类准入条件如下： 人力资源服务准入方面，需要取得《人力资源服务许可证》。《人力资源服务许可证》是由省级人 力资源和社会保障厅核实批准颁发的许可证，申请资格不少于 200 万元注册资金，以及 5 名以上具有大 专以上学历并经过相关培训的从业人员。 劳务派遣业务准入方面，根据 2013 年 7 月 1 日《中华人民共和国劳动合同法修正案》明确要求， 劳务派遣业务公司最低注册资本为 200 万元人民币，必须具有开展业务相适应的固定的经营场所和设施， 以及符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度。 若人力资源公司从事提供互联网信息服务，则必须按照《中华人民共和国电信条例》的规定取得国 务院信息产业主管部门或者省、自治区、直辖市电信管理机构颁发的电信业务经营许可证。 公司及子公司具备从事所开展业务的各项经营许可及资质。 （2）客户黏性壁垒 由于人力资源服务行业监管体系仍然不够健全，市场上各类人力资源服务机构的服务质量参差不 齐，企业一旦选择了缺乏专业服务能力的人力资源服务供应商，那么企业可能不仅得不到服务商的有效 支持，甚至还有可能付出更多的服务成本、承担更大的用工风险。因此，公司客户对已有的服务供应商 的黏性较强，存在明显的先行者优势。 （3）技术和人才壁垒 人力资源服务行业需要人力资源的相关知识，尤其对于人力资源咨询、人才测评、管理培训、人力 资源软件系统等细分领域，不仅需要专业的人力资源相关知识技能，更需要有对本地区企业客户特质的 精准把握能力、对客户需求的深刻洞察能力、综合运用各类知识模型和现代化商业信息技术的研究开发 能力，专精于特定行业领域且经过实践检验的人才及师资能力等。作为成熟的人力资源服务供应商经过 多年市场耕耘所积累的这些技术和人才资源以及能力，是新进入者短期内难以超越的。 4、行业监管 （1）行业主管部门及监管体制 公司所处人力资源服务业主要受国家人力资源和社会保障部、各省(市)人力资源和社会保障厅 （局）、行业自律组织、劳动监察部门及劳动争议仲裁委员会等机构及组织的影响。具体如下： 人力资源和社会保障部主要负责拟订人力资源和社会保障事业发展规划、政策，起草人力资源和社 会保障法律法规草案，制定部门规章，并组织实施和监督检查；负责拟订人力资源市场发展规划和人力 资源流动政策，建立统一规范的人力资源市场，促进人力资源合理流动、有效配置；负责统筹建立覆盖 城乡的社会保障体系；负责拟订劳动者平等就业、农村劳动力转移就业和跨地区有序流动政策，健全公 共就业服务体系以及指导和规范公共就业服务信息管理，并指导和监督对职业中介机构的管理。 行业自律组织主要包括中国人才交流协会和福建省人力资源服务行业协会、福建省人力资源劳务派 遣行业协会。该等自律组织的主要职能有：发挥桥梁和纽带作用，加强政府人社部门与会员单位之间的 信息沟通和业务联系，协调会员之间的关系，促进共同发展；加强行业自律与管理，通过制定有效的行 23 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 业规范，开展诚信建设，促进公平竞争，维护市场秩序，维护会员的合法权益；为会员开展业务提供服 务；开展人才市场理论研究；开展人事人才公共服务工作等。 劳动监察部门及劳动争议仲裁委员会主要是指县、市、市辖区设立的裁处企业与职工之间发生的劳 动争议的组织机构，依法履行聘任、解聘专职或者兼职仲裁员、受理劳动争议案件、讨论重大或者疑难 的劳动争议案件、对仲裁活动进行监督的职责。 除以上各监管组织及自律部门外，由于公司服务的主要客户包括通信运营商等，因此亦从侧面上受 软件和信息技术服务业的主管部门监管，软件和信息技术服务业的主要监管部门为中华人民共和国工业 和信息化部（简称工信部）和各省、自治区、直辖市通信管理局，其主要职责为实行以工信部为主的部 省双重管理体制，工信部对各级通信管理部门进行垂直管理。工信部内设电信管理局，主要负责依法对 电信与信息服务实行监管，提出市场监管和开放政策；负责市场准入管理，监管服务质量；保障普遍服 务，维护国家和用户利益；拟订电信网间互联互通与结算办法并监督执行；负责通信网码号、互联网域 名、地址等资源的管理及国际协调；承担管理国家通信出入口局的工作；指挥协调救灾应急通信及其它 重要通信，承担战备通信相关工作等。 以上机构对人力资源服务行业的发展起到了政策导向、市场监管及自律管理的作用，对人力资源服 务行业的发展发挥着重要的作用。 （2）主要法律法规及政策 ① 主要法律法规及政策列表如下： 序号 法律、法规名称 颁布时间 发布部门 1 《中华人民共和国劳动法》(2009 年修订) 1994 年 07 月 05 日 全国人民代表大会 2 《关于贯彻执行<中华人民共和国劳动法>若干问题的意见》 1995 年 08 月 04 日 劳动和社会保障 部 3 《劳动力市场管理规定》 2000 年 12 月 08 日 劳动和社会保障部 4 《人才市场管理规定》 2001 年 09 月 11 日，2005 年 03 月 22 日修订 劳动和社会保障部、工商 行政管理总局 5 《中外合资人才中介机构管理暂行规定》 2003 年 09 月 04 日，2005 年 05 月 24 日修订 人事部、 商务部、工商行政管理总局 6 《全国性人才交流会审批办法》 2005 年 11 月 18 日 中华人民共和国人事部 7 《关于加快发展服务业的若干意见》 2007 年 03 月 19 日 中华人民共和国国务院 8 《劳动合同法》 2007 年 06 月 29 日,2012 年 12 月修订 全国人民代表大会 9 《关于规范人才招聘会管理改进人才招聘服务的通知》 2007 年 07 月 25 日 中华人民共和国人事 部 10 《就业服务与就业管理规定》 2007 年 11 月 05 日 劳动和社会保障部 11 《关于〈中外合资人才中介机构管理暂行规定〉的补充规定》 2007 年 11 月 16 日 人事部、商 务部、工商行政管理总局 24 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 12 《中华人民共和国就业促进法》（2015 年 4 月修订） 2007 年 08 月 30 日 全国人民代表大会 13 《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》 2007 年 12 月 29 日 全国人民代表大会 14 《就业服务与就业管理规定》 2007 年 11 月 5 日 劳动和社会保障部 15 《关于做好促进就业工作的通知》 2008 年 02 月 03 日 中华人民共和国国务院 16 《关于加快发展服务业若干政策措施的实施意见》 2008 年 03 月 13 日 中华人民共和国国务院 办公厅 17 《关于落实国务院办公厅<加快发展服务业若干政策措施实施意见>任务分工的通知》 2008 年 04 月 14 日 人社部 18 《中华人民共和国劳动合同法实施条例》 2008 年 09 月 18 日 中华人民共和国国务院 19 《关于做好当前经济形势下就业工作的通知》 2009 年 02 月 03 日 中华人民共和国国务院 20 《关于服务外包企业实行特殊工时制度有关问题的通知》 2009 年 03 月 29 日 人社部、商务部 21 《人力资源市场招聘会突发事件应急预案》 2009 年 09 月 20 日 人社部 22 《关于金融支持服务外包产业发展的若干意见》 2009 年 09 月 09 日 中国人民银行、商务部、 银监会、证监会、保监会、外汇局 23 《关于进一步加强人力资源市场监管有关工作的通知》 2010 年 01 月 29 日 人社部 24 《关于进一步做好促进服务外包产业发展有关工作的通知》 2010 年 08 月 06 日 人社部、商务 部 25 《中华人民共和国社会保险法》 2010 年 10 月 28 日 全国人民代表大会常务委员会 26 《关于加强统一管理切实维护人力资源市场良好秩序的通知》 2011 年 02 月 22 日 人社部 27 《人力资源社会保障部关于加快推进人力资源市场整合的意见》 2013 年 03 月 06 日 人社部 28 《劳务派遣行政许可实施办法》 2013 年 07 月 01 日 人社部 29 《劳务派遣暂行规定》 2014 年 03 月 01 日 人社部 ② 产业政策 2010 年 4 月，《国务院办公厅关于鼓励服务外包产业加快发展的复函》中指出“要做好有关金融服 务工作，各金融机构要认真落实金融支持服务外包产业发展的各项措施，积极开展适合服务外包企业特 点的金融产品和服务方式创新，拓宽服务外包企业的融资渠道，努力解决服务外包企业特别是中小企业 融资难的问题，大力支持符合条件的服务外包企业登上境内外资本市场”。该政策为人力资源服务行业 由传统劳动事务代理性质向服务外包方向发展奠定了基础。 2010 年 5 月，第二届全国人才工作会议，提出了：“人才资源是第一资源”，并提出了一系列做好 人才工作的指导方针，该政策的首次提出标志着我国的人力资源已受到国家战略层面的重视 2010 年 6 月，《国家中长期人才发展规划纲要（2010-2020 年）》（以下简称“纲要”）颁布实施， 确定了当前和今后一个时期我国人才发展的指导方针、战略目标和总体部署，《纲要》明确提出“人才 是我国经济社会发展的第一资源”，要“逐步实现由人力资源大国向人才强国的转变”，总体部署中要 “充分发挥市场配置人才资源的基础性作用”，体制机制创新中要“根据完善社会主义市场经济体制的 25 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 要求，推进人才市场体系建设，完善市场服务功能，畅通人才流动渠道，建立政府部门宏观调控、市场 主体公平竞争、中介组织提供服务、人才自主择业的人才流动配置机制；大力发展人才服务业；促进人 才资源有效配置；健全专业化、信息化、产业化、国际化的人才市场服务体系；积极培育专业化人才服 务机构；进一步破除人才流动的体制性障碍，制定发挥市场配置人才资源基础性作用的政策措施；实现 政事分开、管办分离”。 《纲要》提出国家人才发展的主要指标： 指标 单位 2015 年 2020 年 人才资源总量 万人 15,625 18,025 每万劳动力中研发人员 人年/万人 33 43 高技能人才占技能劳动者比例 % 27 28 人力资本投资占国内生产总值比例 % 13 15 人才贡献率 % 32 35 2011 年 3 月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》颁布，在“第十五章 加快发展生产性服务业”之“第四节 规范提升商务服务业”中提出“规范发展人事代理、人才推荐、 人员培训、劳务派遣等人力资源服务”。 2011 年 5 月，国家发改委颁布《产业结构调整指导目录》（2011 年），人力资源服务行业属于“第 一类鼓励类”之“三十二、商务服务业”之“8、就业和创业指导、网络招聘、培训、人员派遣、高级 人才访聘、人员测评、人力资源管理咨询、人力资源服务外包等人力资源服务业”和“9、人力资源市 场及配套服务设施建设”。 2011 年 6 月，《人力资源和社会保障事业发展“十二五”规划纲要》颁布，其中“专栏 5：人力资 源服务业发展推进计划”提出以下四点计划，“一是建设人力资源服务产业园区，在中心城市建立人力 资源服务业集聚发展的平台，通过优惠政策引导人力资源服务机构入驻，发挥园区培育、孵化、展示、 交易的功能；二是培育人力资源服务品牌，通过人力资源服务博览会、机构等级评定、行业发展报告等 方式，加大人力资源服务机构和服务新产品的推介力度，培育本土人力资源服务品牌；三是发展行业性、 专业性人力资源服务机构，围绕国家战略和区域产业发展战略，推进行业性、专业性人力资源服务发展， 形成产业人才信息集散平台；四是加快推进政府所属人力资源服务机构改革，实现公共服务与经营性服 务的分离，转变政府职能，为行业发展创造良好环境”。 2012 年 2 月，国务院发布《促进就业规划(2011-2015 年)》，指出“将大力发展人力资源服务业。 加快建立专业化、信息化、产业化的人力资源服务体系，逐步实现基本公共服务充分保障，市场化服务 产业逐步壮大，服务社会就业与人力资源开发配置能力明显提升。以产业引导、政策扶持和环境营造为 重点，规范发展人事代理、人才推荐、人员培训、劳务派遣等人力资源服务。实施品牌推进战略，打造 一批人力资源服务品牌，加大品牌宣传力度，推动人力资源服务产业园区发展，形成集聚效应，完善人 力资源服务链，构建多层次、多元化的人力资源服务机构集群，扩大服务供给。培育人力资源服务需求， 鼓励人力资源服务创新，提升服务供给能力和水平。” 26 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 2012 年 3 月，商业部与中国进出口银行发文《关于“十二五”期间金融支持服务贸易发展的意见》, 指出“要加快发展服务外包，鼓励发展具有高知识含量、高附加值、创新性强的信息技术外包、业务流 程外包和知识流程外包，巩固提升软件、信息通讯基础设施、金融、通信、医药研发等领域的服务外包， 重点突破文化创意、制造业、商务服务、物流等领域的服务外包，积极培育医疗、公共服务、教育、分 销等领域的服务外包”。 2014 年 8 月，《国务院关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的指导意见》（国发〔2014〕 26 号）提出以产业转型升级需求为导向，进一步加快生产性服务业发展，引导企业进一步打破“大而 全”、“小而全”的格局，分离和外包非核心业务，向价值链高端延伸，促进我国产业逐步由生产制造 型向生产服务型转变。该政策鼓励用工单位增加其服务外包比例，为公司外包业务的拓展提供发展机会。 2014 年 12 月，人力资源社会保障部、国家发展改革委、财政部《关于加快发展人力资源服务业的 意见》（人社部发〔2014〕104 号）。提出促进人力资源服务业持续健康发展的八项重点任务：发展各 类人力资源服务机构。增强人力资源服务创新能力，培育人力资源服务品牌，推进人力资源服务业集聚 发展，加强人力资源服务业人才队伍建设，加强人力资源服务业管理，推进公共服务与经营性服务分离 改革，夯实人力资源服务业发展基础。由上可见，各项国家政策与公司的发展方向及发展目标相统一， 公司可依托各项国家政策的实施得到进一步的发展。 2016 年 2 月，《福建省人民政府办公厅关于促进人力资源服务业加快发展的若干意见》，提出：为 促进福建省人力资源服务业持续健康发展，争取到 2020 年全省人力资源服务机构达到 1,000 家，从业 人员达到 1 万人，年营业收入超过 800 亿元，建立健全专业化、信息化、产业化、国际化的人力资源服 务体系，努力为推动福建经济社会发展再上新台阶提供强有力的人力资源支撑，将从加大财政支持力度、 落实税费优惠政策、拓宽投融资渠道、优化发展环境等方面促进本省人力资源服务业的发展。 2016 年 3 月，中共中央印发《关于深化人才发展体制机制改革的意见》（中发[2016]9 号），确立 了深化改革、建立集聚人才的体制机制的指导思想、基本原则、和主要目标，提出了改革管理体制、工 作机制和组织领导等方面的重大举措，是当前和今后一个时期全国人才工作的重要指导性文件。国家 《“十三五”规划》明确提出，深入实施人才优先发展战略，这是对新时期我国人才发展做出的宏观性、 全局性构想与安排。 5、影响行业的重要因素 （1）行业发展有利因素 ① 国家产业政策的扶持及行业政策的逐步落实稳定。 如 2007 年《国务院关于加快发展服务业的若干意见》提出的“发展人才服务业，完善人才资源配 置体系”、“鼓励各类就业服务机构发展”，2011 年《人力资源和社会保障事业发展“十二五”规划 纲要》提出的“建立统一的规范灵活的人力资源市场”、“健全人力资源市场运行机制和监管体系”等， 从制度层面推进了人力资源服务行业的发展。此外，根据人力资源社会保障部、国家发展改革委、财政 部《关于加快发展人力资源服务业的意见》（人社部发〔2014〕104 号），提出促进人力资源服务业持 续健康发展的八项重点任务：发展各类人力资源服务机构。增强人力资源服务创新能力，培育人力资源 27 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 服务品牌，推进人力资源服务业集聚发展，加强人力资源服务业人才队伍建设，加强人力资源服务业管 理，推进公共服务与经营性服务分离改革，夯实人力资源服务业发展基础。由上可见，各项国家政策与 公司的发展方向及发展目标相统一，公司可依托各项国家政策的实施得到进一步的发展。 ② 巨大的劳动力人口及下游企业的用工需求构成业务发展坚实基础。 近年来，劳动力就业总量压力较大，高校毕业生的就业、农业富余劳动力的转移都对人力资源服务 行业提出了更高的要求，庞大的就业需求成为了人力资源服务业的巨大市场基础。在持续的就业及用工 需求下，人力资源服务业将面临发展的黄金期。 ③ 经济结构转型为人力资源服务行业的快速发展带来了机遇。 中国经济正面临结构调整、转型升级的挑战，劳动力供求的结构性矛盾将逐渐显现，新兴行业需求 的中高级人才供不应求，而一些传统、落后产能的行业会出现劳动力供给过剩的现象。因此企业对人力 资源服务的需求将进一步释放，该类型企业所需要的服务侧重在事务型外包，主要在于解决能力的约束 或提供程序性的解决问题方案。 （2）影响行业发展的不利因素 ① 同行业企业质量参差不齐，市场竞争激烈。 近年来，人力资源服务行业快速发展，各类人力资源服务公司如雨后春笋，其中既有规模小、信息 技术应用水平低、运营方式陈旧的中小企业，也不乏规模较大、各方面综合实力较强的有海外背景的企 业，行业内竞争日趋激烈。从行业细分的角度来看，目前我国人力资源服务从业机构的发展存在不均衡 的现象。在寻找高端人才方面，中外合资的企业优势明显；在网络招聘方面，有外资背景的机构也占据 主导地位，如在网络招聘市场占很大份额的前程无忧、智联招聘、中华英才网都有外资背景或被国际人 力资源服务企业巨头收购；在人才派遣方面，国有企业处于绝对优势；人才交流会则是民营企业更为活 跃。此外，人力资源服务从业机构区域分布也不平衡，经济欠发达地区与经济发达地区差异明显，难以 适应现代化服务业、先进制造业的产业布局，无法有效满足日渐增长的人力资源服务需求。 ② 服务发展有欠均衡。 尽管各项细分业务不断发育、壮大，尤其是高级人才推荐咨询、网络招聘、人才派遣等业务高速发 展，某些细分行业已经涌现出了一批无论在营业额还是在业内影响力方面均占据优势地位的企业。但总 的来说，人力资源服务从业机构的发展，还存在不均衡的方面。在人才派遣方面，国有企业处于绝对优 势；在人才交流会方面，则是民营企业更为活跃。此外，人力资源服务从业机构区域分布也不尽合理， 城市与郊区发展不平衡，不能很好适应城市发展与现代服务业、先进制造业的产业布局，难以有效满足 日渐增多的人力资源服务需求。 ③ 市场体制性分割短期内仍将存在。我国目前已建立人员求职、流动的制度，但是相关管理和制 度安排，还是以身份为界限，由于身份界限导致的人员流动与就业的制度性障碍，影响了全社会人力资 源的统一管理和人力资源服务的规范实施。 （二）市场规模和发展趋势 1、人力资源服务行业的市场规模 28 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 伴随着社会主义市场经济体制的深入发展，中国人力资源服务业已由单纯的劳务招聘，发展为完善 的人力资源服务产业，形成了多样化的服务形式以及成熟稳定的服务模式。中国人力资源服务业已经形 成相对成熟和稳定的产业链，服务内容不断创新。目前，中国人力资源服务企业主要集中在劳务派遣、 人力事务代理、劳务外包等，而管理咨询、培训、猎头、职能外包等中高端服务还比较薄弱，与国际同 业存在一定差距。 从上游人力资源总量看，根据《中国人力资源发展报告（2016）》，截至 2015 年底，全国就业人 员达 77,451 万人，比 2014 年末增加 198 万人，同比增长 0.25%。其中，第一产业就业人员约有 21,919 万人，比上年末减少 871 万人，同比降低 3.8%，占全国就业人员的 28.3%；第二产业就业人员约有 22693 万人，比上年末减少 406 万人，同比降低 1.8%，占全国就业人员的 29.3%；第三产业就业人员约有 32， 839 万人，比上年末增加 1,475 万人，同比增长 4.7%，占全国就业人员的 42.4%。其中，根据国家统计 局公布的《2015 年国民经济和社会发展统计公报（2016）》，截至 2015 年底，城镇就业人员达到 40410 万人，2015 年新增就业 1312 万人，近三年新增就业人员均超过 1300 万人。2015 年，城镇失业人员再 就业人数为 966 万人。 从从业机构规模看，根据《中国人力资源发展报告（2016）》，2015 年底，全国各类人力资源服务 机构达 2.71 万家，全行业营业总收入从 2011 年的 2303 亿元提高到 2015 年的 9680 亿元。 从服务总量看，根据《中国人力资源发展报告（2016）》，2015 年底，根据人力资源和社会保障部 数据统计，2015 年，全国各类人力资源服务机构共服务各类人员 6.02 亿人次，比 2014 年增长 23.1%； 登记求职和要求提供流动服务的人员达 2.93 亿人次，比 2014 年增长 19.3%；为 2432 万家次用人单位提 供了人力资源服务，比 2014 年增长 10.0%。2015 年，全国各类人力资源服务机构共帮助 1.5 亿人次实 现就业和流动，比 2014 年增长 28.8%。 从从业人员规模及结构看，根据《中国人力资源发展报告（2014）》，截至 2013 年底，全国人力 资源服务业从业人员共 35.8 万人，比 2012 年增加了 2.2 万人，增长了约 6.5%。其中，取得从业资格证 的人数略增，为 11.6 万人，较 2012 年增加 0.5 万人；本科以上学历的从业人员由 2012 年的 14.3 万人， 增加到了 2013 年的 14.6 万人。但本科以上学历的从业人员所占比例，由 2012 年的 42.6%下降到 2013 年年度 40.6%。从学历构成和取得职业资格人数的情况看，人力资源市场从业人员的整体素质进一步提 高。 2、细分行业的市场规模 （1）劳务派遣行业 劳务派遣服务是指劳务派遣机构根据实际用工单位的需要，通过与派遣员工订立劳动合同，将派遣 员工派遣至实际用工单位的用工方式，是针对企业需求灵活用工的一种人力资源配置式，这种用工方式 的特别之处在于雇佣与使用分离。劳务派遣是劳务派遣单位受用工单位委托招聘员工并签订派遣协议， 将员工派遣到用工单位工作，其劳动过程由用工单位管理，员工的工资、福利、社会保险费等待遇由用 工单位提供给劳务派遣单位，再由劳务派遣单位支付给被派遣人员，并为其代办社会保险关系、管理人 事档案关系等事务。劳务派遣模式解决了单位用工形式单一僵化的问题，使其可根据实际业务需要弹性 29 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 灵活用人，正因为这种性质，使得劳务派遣用工方式成为企业缩减劳务成本、提高人工成本控制精准度 的一种有效选择，可以转移用工单位人事管理工作中大量繁杂的事务性工作，让用工单位更加专注于核 心业务和对核心人才的管理，从而实现人力资本最大化。 劳务派遣行业作为人力资源服务行业的传统业务，自人力资源服务业务产生至今，已有了长足的发 展，随着劳务派遣用工的转型，人力资源外包服务出现了一定程度的增加。根据《中国人力资源发展报 告（2016）》，根据人力资源和社会保障部统计数据，2015 年，全国各类人力资源服务机构为 28.3 万 家用人单位提供了劳务派遣服务，比 2014 年减少 4.3 万家，下降 13.0%；派遣人员 868 万人，比 2014 年减少 65 万人，下降 7.0%；登记要求派遣人员 547 万人，比 2014 年减少 67 万人，下降 11.0%。而 2015 年全国各类人力资源服务机构为 51 万家用人单位提供了人力资源外包服务，比 2014 年增长 4.6%。 （2）劳务外包或人力资源外包行业 该类服务是指组织用户为了降低成本、提升核心业务能力，而将支持性职能核心业务流程中的某项 任务的管理与执行责任转移给外部服务供应商的一种运营方式。劳务外包模式中，劳务外包公司负责管 理雇员的相关事务，并向其提供有关劳动方面的咨询，帮助维护其合法权益不受侵害。劳务外包公司为 企业提供相关政策的咨询并给出合理化建议，可以有效为企业规避用工风险，避免机构臃肿现象导致的 运转不灵的结果。其次通过外包，可以为企业节省大量办公费用，降低企业软硬件资源支出，免去企业 管理者相关人事管理流程中大量机械重复性的工作，减少企业在财力、人力上的投入，增加资本运作的 回报率，企业集中精力专注于核心技术、业务和附加值高的业务。与劳务派遣相比，用工单位（发包方） 不用承担连带责任，将有效避免劳动争议所带来的麻烦。 目前国内的劳务外包服务正由于市场及政策的双重影响快速发展，主要集中于金融、通讯等领域， 近 30 年来，中国人力资源外包服务市场发展迅速，2013 年合同执行金额达 638.50 亿美元，较 2012 年 增长约 37.10%。截至 2013 年底，我国共有服务外包企业 24,818 家，从业人员 536.1 万人。2014 年 1-8 月我国共签订服务外包合同 116,860 份，合同金额和执行金额分别为 672.40 亿美元和 478.30 亿美元， 分别同比增长 31.80%和 31.50%，这一数据再一次显示了服务外包业在中国的火热发展。 （3）管理咨询、培训、猎头、职能外包等中高端服务 据《中国人力资源发展报告（2016》，2015 年，全国各类人力资源服务机构为 212 万家用人单位提 供了人力资源管理咨询服务，比 2014 年增长 13.8%；举办培训班 26 万次，比 2014 年增加 2.6%；培训 人员 1112 万人，比 2014 年增长 6.0%。高级人才寻访（猎头）服务成功推荐选聘各类高级人才 103 万人， 比 2014 年增长 18.0%。 （三）基本风险特征 1、政策风险 2014 年 3 月 1 日起施行的《劳务派遣暂行规定》规定用工单位使用的被派遣劳动者数量不得超过其 用工总量的 10%，在一定程度上限制并且规范了劳务派遣业务。随着国家对人力资源服务行业的逐渐规 范，未来不排除国家推出其他有关人力资源服务行业的政策文件与法律法规，行业面临国家人力资源政 策变动的风险。 30 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 2、人力成本上升风险 人力资源服务行业与传统生产制造型企业相比，不需要投入原材料，该行业的营业成本是人工成本。 近年来我国人工成本持续上升，地区最低工资标准持续提高，工资收入变动存在刚性需求，而营业收入 增长受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响。当人工成本上升速度超 过收入增长幅度时，将对盈利状况造成不利影响。 3、行业竞争加剧风险 人力资源服务行业是一个快速发展和高度竞争的行业，这个行业中存在许多依托大型综合性招聘网 站、分类信息招聘网站等提供人力资源服务的企业。随着行业不断发展，市场参与主体竞争将更加激烈， 在吸引和留住客户、扩大产品和服务的市场占有率、以及开发新的功能和技术等方面会面临持续不断的 压力。 4、诉讼风险 公司主营业务为劳务派遣及劳务外包业务，虽然派遣员工的实际用工单位为被派遣公司，但是因派 遣员工与公司签订劳动合同，当派遣员工和实际用工单位发生纠纷或者发生工伤时，存在派遣员工与公 司发生诉讼的风险。 5、用工单位退员风险 虽然用工单位必须提前一定期间告知人才服务机构未来拟增减派遣员工的时间及数量，但若用工单 位突然计划短期内大量退回派遣员工，而短期内无法派遣大量拟退回员工前往其它用工单位，将面临持 续承担派遣员工报酬的风险。 6、用工单位欠薪风险 若用工单位突然发生严重经营不善情况或因不可抗力短期内无法支付派遣员工工资及社保费用，将 面临短期内自行承担用工单位未支付的派遣员工工资及社保费用的风险。 （四） 竞争优势分析 1、公司所处行业的竞争格局 公司行业内的竞争主要存在于原福建省各级人力资源与社会保障部门下属的劳务派遣公司、全国性 派遣机构设在福建省的分支机构、国内民营人力资源服务机构及外资人力资源服务机构之间。 首先，对于省、市、县人力资源与社会保障局下属的劳务派遣公司，此类派遣公司中福建省劳务派 遣公司已离开人社系统划归省国资委管理，其平均服务价格略低于公司，派遣员工数量多于公司，是目 前公司在福建省内最大的竞争对手，但公司在系统化操作水平和外包业务开拓方面具有优势。其他人社 系统派遣公司的经营范围均局限于市、县区域内，无能力操作全省性和跨省业务，竞争力相对偏弱。按 照国家党政机关须与其举办的企业脱钩的相关政策规定，隶属于各级人力资源和社会保障部门的劳务派 遣公司已开始办理脱钩手续。 其次，对于全国性派遣机构设在福建省的分支机构，如上海对外服务有限公司福建分公司、北京外 企人力资源服务有限公司福建分公司、智联招聘（北京网聘咨询有限公司）福建内的两家分公司等，此 类公司大多作为其总部承接的全国业务在省内的落地服务机构，本地服务力量偏弱，在设区市无服务能 31 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 力，需要与类似海峡人力的同业机构进行合作以提供服务支撑。近来此类机构亦逐步开始承接本地客户 业务，公司需在市场开拓和老客户维护方面加大投入力度，从而保持较高的市场竞争力。 第三，对于国内民营派遣机构，省内的民营人力资源服务机构规模较大的有福建博达企业管理咨询 服务有限公司、麦斯特人力资源有限公司、漳州市天勤人力资源开发服务有限公司等。省外的民营人力 资源服务机构，如已挂牌公司杰艾人力、前程人力、智通人力等。此类公司往往由于其股东背景与资金 实力等因素，在区域内开展业务的广度及深度有限，较难与具有国资背景的且在该区域经营时间较长的 国有人力资源服务机构相匹敌。 第四，伴随外资人力服务机构在中国范围内运营的政策的放松，外资 机构在我国的数量及业务比重逐步上升，目前全球领先的人力资源服务提供商已进军中国市场。外资人 力资源服务机构的优势为，品牌、技术和人才方面拥有先进性，资金力量雄厚，在中国人力资源行业发 展迅速，且关注高端人才市场，其价格较高，信息化程度高，但基于外资背景及在国内发展时间较短， 其市场深度及广度较弱于国内大型人力资源服务机构。 2、公司竞争优势 （1）国有控股背景 公司控股股东福建省人才开发中心是中国海峡人才市场全额出资成立的国有企业，于 1994 年 11 月 28 日注册成立，注册资金 1,500 万元。中国海峡人才市场是福建省人民政府与原国家人事部于 1998 年 3 月共同组建的国家级人才市场，是福建省人民政府直属事业单位，是福建省规模最大、功能最全、最 具有影响力的政府人力资源服务机构，系福建省人力资源服务行业协会会长单位。因此，公司股东的国 有制背景为公司运营的稳定性带来强有力的保证，有利于公司利用政策资源优势及资金优势。依靠公司 股东的支持，公司在业务开展、制度建设、社会认可度上都具有竞争优势。 （2）质地优良的客户 公司的客户主要包括中国联合网络通信有限公司福建省分公司、中国人民财产保险股份有限公司福 建省分公司、中国邮政集团公司福建省分公司、福建省电信技术发展有限公司、福建省农村信用社联合 社等国企及大型上市公司，公司在持续服务的过程中与上述企业保持了良好的合作关系，合作稳定，同 时也与客户结成战略伙伴关系，在不断合作中开发客户需求，对公司实现未来增加人力资源外包服务业 务比重的业务目标，提供了扎实的客户基础。 （3）稳定的核心团队 公司成立以来，已经形成了一支专业、稳定的管理和服务团队。公司核心人员在报告期内未发生显 著变化，其中不乏在人力资源服务行业从业 10 年以上的经验丰富的员工，这些员工对人力资源服务行 业的模式及发展趋势具有深刻理解并已成为公司业务领军人物，具有丰富的管理与业务经验。核心团队 的稳定为公司健康发展奠定了坚实的基础。 （4）良好的品牌声誉 公司自成立以来，在其主要服务范围福建省内树立了良好的品牌声誉，在省内人力资源服务行业处 于龙头地位，市场占有率高、认可度高，由于其客户主要系大型国企及上市公司，服务内容多涉及专业 服务，如联通客服及电信设备安装等，使得公司客户忠诚度较高，此外，公司历年来获得了多项荣誉： 32 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 2008-2010 年度被授予“福建省直机关先进基层党组织”；2010 年被授予“福建省直机关争创先进基层 党组织”；2010 年被授予“福建省人事系统优质服务窗口”；2010 年被授予”福建省直机关巾帼文明 示范岗”；2011 年被授予“福建省三八红旗集体”；2011 被授予“福建省巾帼文明岗”；2011-2013 年度被授予“福建省直机关先进基层党组织”；2014 年被授予“福建省直机关巾帼文明岗”，2016 年 第十四届中国国际人才交流大会“亚太人力资源开发服务博览会”组委会授予“亚太人力资源服务杰 出贡献奖”，亦为公司树立了良好的品牌形象。 （5）与现代信息技术的结合、提供标准化服务 近年来，信息技术发展使得人力资源服务业发生了重大的变化。互联网服务、移动终端、大数据分 析、云服务、O2O 等信息化技术催生了新的商业模式，也为人力资源服务业带来了新的机遇和挑战。根 据艾瑞咨询的统计结果，2014 年，中国网络招聘行业雇主规模达到 252.4 万家，增长率为 28.2%，2014 年中国网络招聘行业求职者规模达到 11,525.2 万人，增长率为 10.9%。互联网的普及进一步推动在线求 职者数量的增加。在这一背景下，公司人员研发了人力资源服务信息管理系统。该系统具备员工管理、 工资管理、社保管理、合同管理、财务管理等模块，同时，与公司外购的用友 NC 系统平台进行对接， 通过银企直联方式，畅通业务、财务、银行间的数据交换渠道，实现了公司、用工单位、派遣员工三方 通过互联网进行信息沟通和交流。借助该信息管理系统，公司对包括业务拓展流程、客户服务流程、对 外报价体系、各类标准化合同协议及表单文本等进行标准化操作，并通过全省统一的 NC 系统实施业务 操作。公司从业务洽谈及签约之始，即按照业务拓展流程要求和标准化合同模板对外签订协议，在工作 进行中，通过 NC 系统实现对服务流程标准化的要求，严格按系统程序设置管理薪酬及保险收支，保证 了业务履行的质量和规范化。该系统由于系公司人员本职工作之外研发，未将其相关费用资本化计入无 形资产，但该系统之优势使公司能够极大提高工作效率，且易于提高其派遣员工对公司的依赖度，维持 业务稳定。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 259,880.40 万元，较上年同期增长 4.63%，公司营业收入远远超过 100 万元；截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 17,484.18 万元，较期初上升 17.03%，主要生产、经 营资质齐备有效。所有者权益为 9,805 万元，较期初增长 26.98%，净资产没有出现负数。报告期内实现 净利润 2,083.58 万元，较上年同期上升 3.44%；实现整体毛利 5,042.08 万元，较上年同期上升 6.50%， 公司整体毛利水平与净利润较为稳定。未存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；从未出现实际控制 人失联或高级管理人员无法履职情形；员工工资或者供应商货款依约如期支付；公司业务、资产、人员、 财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；公司经营规模稳定，资产状况良好， 资产负债率保持在正常范围，主要财务、业务等经营指标健康；各项管理制度趋于完善且能够得到有效 的实施，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，人员结构稳定、配比合理；会计核算、财务管理、风险 控制等各项重大内部控制体系运行良好；服务质量稳步提升，在可预见的将来，公司的持续经营能力将 不断提升。 （六） 扶贫与社会责任 33 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 1、报告期内，公司一直按章纳税，全资子公司福建海峡企业管理服务有限公司，因税收贡献在鼓 楼区行业排名第一，获鼓楼区 2015 年度纳税功勋企业称号，希望在新的一年继续为福州市鼓楼区经济 建设和社会发展做出贡献。 2、2016 年 8 月 26 日，海峡人力全资子公司福建海峡企业管理服务有限公司成立第一届工会，公司 董事蒋题当选为工会主席。福建海峡企业管理服务有限公司工会的建立，对于促进公司健康发展，关心 职工生活，维护职工权益，创先争优，构建和谐劳动关系等具有重大意义。报告期内，公司工会积极开 展员工的重要节日、住院、伤残、死亡及家属慰问活动，累计投入 6.1 万元。 3、报告期内，公司还倡导绿色节约生活，组织“植绿、护绿、爱绿、兴绿”的植树活动，以实际 行动展现公司员工的社会责任和担当。 二、 未来展望 （一）公司发展战略 公司秉承“创新发展、客户利益最大化”的服务理念，聚焦国际和国内先进同业企业，立足福建，着 力布局广阔的市场发展空间，搭建平台、完善产品链，发挥海峡优势，培育竞争差异，全面构建事业发展 模式和样板，建立健全适应专业化、信息化、产业化、国际化要求的人力资源服务体系，实现新的跨越。 计划三至五年内，主营业务收入、利润、服务员工数量居省内同业第一，全国人社系统所属同类机构前三， 全国人力资源服务业同行前十。提升服务，培育核心竞争力。 未来三年，公司将尝试“互联网+”的新商业模式，用互联网众创、众筹、众包、众扶、众赢的思维， 改造现有传统服务产品，实现线上线下相结合，重点开发移动“互联网+社保”、“互联网+人事事务”、 “互联网+项目外包”等服务平台，培育“互联网+”的收入增长点，通过不断丰富的服务体系帮助企业进 行高效的人力资源管理，通过“互联网+”培育海峡人力竞争力和收入增长点。并将尝试资本运营与经营 能力升级并举，通过收购、参股控股等方式，积极稳妥地推进资本化，形成稳定持续发展能力，致力于打 造“产权明晰、治理完善、资本充足、内控严格、运作良好、服务高效”的具有示范引领作用的行业龙头 企业、具有国际竞争力的创新型人力资源服务领军企业。 以上发展战略并不构成对投资者的业绩承诺，公司再次提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应 当理解发展战略与业绩承诺之间的差异。 （二）不确定性因素 公司实现发展战略，需考虑一定的外部环境的变化，如国家产业政策、宏观经济的变化等，随着国家 对人力资源服务行业的进一步引导和推进，未来不排除相继推出其他有关人力资源服务行业的政策文件与 法律法规，这些因素可能对公司劳务派遣和劳务外包业务产生较大影响，最终影响公司的发展战略方向。 三、 风险因素 34 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （一） 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争、人力成本上升及来自用工单位的欠薪、退员、诉讼等市场风险 公司属于人力资源服务行业，随着行业的不断快速发展，市场参与主体竞争将更加激烈。公司在吸引 和留住客户、扩大产品和服务的市场占有率以及开发新的功能和技术方面会面临持续不断的压力。公司最 大成本是人工成本。近年来我国人工成本持续上升，地区最低工资标准持续提高，工资收入变动存在刚性 需求；同时，公司加强了人工成本与收入的联动性，公司成本将随着公司营业收入的变化而波动。当人工 成本上升速度超过收入增长幅度时，将对公司的盈利状况造成不利影响。 此外，在劳务派遣业务方面， 员工在用工单位进行服务时，若用工单位发生欠薪、退员情况，或员工与用工单位之间发生纠纷时，由于 该部分员工的劳动合同系与公司签订，公司将面临承担该方面法律风险的责任。 应对措施：公司借助股份制改革，梳理了部门及岗位职能，明确部门之间、岗位之间的协调和配合， 做到部门及岗位权责清晰、分工明确、考核有据，进一步提高工作效率。公司将进一步优化业务流程，减 少不必要的审批，以节省业务流程对人工的耗费。此外，公司将进一步加强 IT 系统建设。通过引入先进 的 IT 技术，可以实现业务流程的标准化，应对市场竞争的需要。公司通过与用工单位的紧密沟通及对用 工单位的甄别和筛选，保证用工单位具有适当的付薪能力。同时，公司对员工进行标准化的技能培训，帮 助员工适应用工单位的职责要求，降低发生纠纷的风险。 二、组织及人员管理风险 随着市场需求升级、人力资源新模式更新加快以及业务规模扩大，公司分支机构数量增加较快，人员 队伍相应壮大，公司经营决策、组织管理难度将增加，对公司分支机构协调运作、团队管理稳定等方面提 出了挑战。能否根据发展对公司分支机构协调运作、团队管理稳定等方面提出发展战略，能否根据需要及 时优化组织结构和建立高效顺畅的管理体系，关系到公司盈利能力和业务的可持续性，因此公司面临组织 及人员管理难度加大风险。 应对措施：公司将继续加强和完善分公司管理模式，以更有效的指导与管控分公司的业务。同时，公 司通过对其服务的标准化，可以方便业务在各地规模化的推广与实施。此外，公司借助 IT 系统建设，已 实现了对财务管理、人事管理、OA 办公等核心职能功能的标准化与统一管理，也可大大提升公司与子公 司、分公司之间的数据整合、协同工作的便捷性。 三、政策变动风险 公司劳务派遣及劳动事务代理业务规模占公司业务规模比重较大，2014 年 3 月 1 日起施行的《劳务 派遣暂行规定》规定，用工单位使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的 10%，因此该规定一定程 度上限制并且规范了劳务派遣业。随着国家对人力资源服务行业的逐渐规范，未来不排除国家推出其他有 关人力资源服务行业的政策文件与法律法规，因此，公司业务面临国家人力资源政策变动的风险。 应对措施：根据该规定，用工单位在本规定施行前使用被派遣劳动者数量超过其用工总量 10%的，应 当制定调整用工方案，于本规定施行之日起 2 年内降至规定比例。为应对该暂行规定的风险，公司自 2014 年起研究《劳务派遣暂行规定》的相关规定、积极解读劳务外包行业的行业政策，促进公司业务由劳务派 遣向劳务外包转型，2015 年度公司劳务外包业务占公司业务收入的比例为 27.92%，较 2014 年度上升约 35 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 12.19%, 2016 年起，公司进一步加强与客户联系，努力开拓劳务外包业务，提升劳务外包服务质量，报 告期内公司劳务外包业务收入占主营业务收入比例上升至 43.75%，可见公司业务转型效果良好。公司将 继续积极研发新的服务产品、提供综合性人力资源服务，积极与原客户进行沟通交流，拓展新的客户群体， 在合法合规开展劳务派遣业务的同时促进公司向劳务外包转变。 四、公司治理的风险 2016 年 2 月 22 日，公司整体变更为股份公司后，建立了健全的法人治理结构，并陆续推出各项内部 控制制度及相关细则。但是，由于股份公司成立时间较短，部分管理制度的执行尚未经过实践检验，并且， 随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治理结构的要求将会越来越高。若公司未能逐步完善 治理结构，提升内部管理水平，可能在未来经营中因内部管理跟不上公司发展而影响公司的持续稳定发展。 应对措施：为降低公司治理的风险，公司的内部控制体系在经营过程中逐步完善，根据实际进行修订 相关细则，并大力加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作用，严格按照各项管理、控制制度 规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。 五、客户集中的风险 2016 年度、2015 年度公司对前五大客户销售合计占当期营业收入的比重较高，占比分别为 43.75%、 40.57%，目前公司主要客户为中国联通福建分公司、中国人民财产保险股份有限公司福建省分公司、福建 省电信技术发展有限公司等，客户集中度较高可能给公司的经营带来一定风险，如果前五大客户的生产经 营发生重大不利变化，将直接影响到本公司经营情况，给公司经营业绩造成不利影响。 防范措施：①维持并深度开发现有客户。公司将加强与现有客户之间的沟通和交流、在持续提供服务 的过程中了解客户的潜在需求，通过不断调整自己的服务以适应客户的变化，通过提供优良的服务培养客 户的忠诚度；②开发新客户。公司在由劳务派遣向劳务外包转型的过程中，将立足福建省内，积极开发省 外人力资源服务市场，以拓展市场宽度；③开发新产品。公司在人力资源服务行业积累了丰富的经验，公 司将组织人员开发新的服务产品，力求使公司成为满足人力资源需求的一站式标准化人力资源服务供应 商。 六、用工单位合规用工的风险 用工单位实际用工过程中可能出现违反“同工同酬”或超规定比例使用派遣员工的情形，用工单位用 工违规时公司可能会存在需要向劳务派遣员工支付赔偿及承担相应法律责任的风险。 应对措施：公司与主要用工单位签订的《劳务派遣协议》均明确约定劳务派遣员工享受与用工单位正 式员工同等的福利待遇，施行同工同酬。同时，公司建立健全了《对外合同管理制度》，公司经营业务均 须遵守此制度，公司与用工单位签订的《劳务派遣协议》以及公司与劳务派遣员工签订的《劳动合同书》 均须为经律师审定的标准文本。此外，公司与派遣业务合作方（用工方）签订的《劳务派遣协议》约定， 业务合作单位（用工方）不及时支付被派遣劳动者的工资、社会保险费、乙方派遣服务费及其他费用的等 情况损害被派遣劳动者权益的，业务合作单位应承担赔偿责任。通过协议约定规避用工单位违规用工可能 产生的赔偿责任。 （二） 报告期内新增的风险因素 36 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 一、外包业务过程控制风险 外包业务具有相较派遣业务更高的利润空间，但同时也要就业务执行结果承担责任，业务的风险相对 更大。这要求公司的业务团队具备更强的成本精算能力、风险预估能力、过程控制能力以及应急事件处置 能力等。若公司在发展外包业务过程中不注重业务综合控制能力的提升，可能会提高业务风险事件的发生 机会，对公司的经营造成影响。 应对措施：公司始终重视业务团队的培训工作，对于项目管理人员坚持先通过相关业务测试再上项目 的操作准则；针对业务外包项目，从立项开始必须严格按公司流程进行，项目经过公司风险、成本评估后 才可以签约，在项目执行过程中采用项目责任负责制、定期稽核制、事先应急预案制度进行过程风险把控， 将外包业务风险控制在最低水平。 二、公司毛利率较低盈利能力较弱的风险 报告期内，公司毛利率为 1.94%，毛利水平较低。虽然公司未来将通过提高外包业务核算管控水平、 扩大业务规模提高盈利水平，但若因公司未来业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等因素，公司仍会面 临毛利率水平较低，盈利能力较弱的风险。 应对措施：对报告期内新启动的各个外包业务项目，分析前期运行数据，总结运营经验，提升管控水 平，降低业务成本。在协商洽谈新的项目时，准确测算经营成本，精准报价。 三、实际控制人不当控制的风险 报告期内，开发中心持有公司 80.40%股权，为公司控股股东。海峡市场为开发中心出资人和管理人。 海峡市场通过开发中心持有公司 80.40%的股权，能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。报告期内， 海峡市场董事长兼任公司董事长，通过董事会、股东大会能够控制公司重大经营决策、实际支配公司行为， 对公司具有控制权，为公司实际控制人。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度， 但是如果制度不能得到严格执行，则公司存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益 的风险。 应对措施：公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事 会、监事会制度，通过制度明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的分工和制衡机 制。公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，通过勤勉尽责地遵守“三会”议事规则，切 实履行义务，严格执 行“三会”决议，及时、合规披露信息，来有效防范实际控制人不当控制风险。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 37 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二、（六） 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二、（七） 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 福建省人才 开发中心 60,000,000.00 2014 月 4 月 8 日 -2016 年 2 月 5 日 保证和抵押相 结合 连带责任 是 是 总计 60,000,000.00 - - - - 注：2014 年 4 月 8 日，福建省人才开发中心与民生银行福州分行签订合同编号为公借贷字第 ZH1400000053882 号的《固定资产贷款借款合同》，为借款用于购买福州市软件大道 89 号软件园 F 区 7 号 楼 10-24 层物业事宜达成协议。双方约定借款金额为 6,000 万元，借款期限自 2014 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 8 日，采取保证和抵押相结合的方式，其中公司为其提供连带责任保证，于 2014 年 4 月 8 日与民生银 行福州分行签订合同编号为公担保字第 DB1400000048498 的《保证合同》，双方约定担保金额为 6,000 万 元，主债务履行期限为 7 年，自 2014 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 8 日，保证期间为主债务履行期限届满之 日起两年。2016 年 2 月 5 日，福建省人才开发中心已偿还了相关款项并解除了担保关系。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 38 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 福建省人才开 发中心 资金 借款 1,064,187.97 -1,064,187.97 0.00 是 是 中国海峡人才 市场 资金 借款 1,912,328.87 -1,912,328.87 0.00 是 是 总计 2,976,516.84 -2,976,516.84 0.00 占用原因、归还及整改情况： 应收福建省人才开发中心的款项及中国海峡人才市场款项为其日常开支具有资金需求，因此占用公司 的资金。基于有限公司阶段，公司治理较不规范，未制定相应的关联交易管理制度，未就关联交易决策程 序作出明确规定，在交易发生时未履行相应的内部决策程序。为了完善公司治理，规范公司关联交易，2016 年 2 月股份公司成立后，公司重新制订了《公司章程》，并制定了《关联交易管理制度》，就关联方及关 联事项明确了具体的交易审批权限、审批程序、回避表决制度等事项，从制度上规范公司关联交易。截止 2015 年 12 月 31 日，应收关联方款项余额为 297.65 万元，主要为资金往来。报告期内公司与关联方发生 的资金往来属于资金占用，但占用资金已于 2016 年 2 月归还。 （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,958,000.00 1,470,996.10 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 296,000.00 256,000.00 6．其他 - - 总计 2,254,000.00 1,726,996.10 备注：公司于 2016 年 2 月 23 日召开第一届董事会第二次会议，并于 2016 年 3 月 9 日召开 2016 年第 一次临时股东大会，审议通过《关于关联交易事项的议案》，公司 2016 年度日常性关联交易的 “第 2、 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售”预计金额为 195.8 万元（包括接受服务、 提供服务），报告期内，实际发生日常性关联交易（包括接受服务、提供服务）为 147.1 万元，其中，接 受服务实际发生金额为 24.86 万元，提供服务实际发生金额为 122.24 万元。 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 39 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 福建省创新创业投资管理有限 公司 劳务派遣（包括劳动 事务代理） 135,165.22 是 总计 - 135,165.22 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 与关联方福建省创新创业投资管理有限公司发生的偶发性关联交易： 1、关联交易的必要性 公司向创新创投分别提供人员派遣服务和劳动事务代理服务，是公司经营发展的正常需要。 2、关联交易的概述 2015 年 6 月 1 日，公司与创新创投签订协议，有效期限为 2015 年 6 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日， 约定公司向创新创投提供人员派遣服务。 2016 年 6 月 1 日，公司与创新创投签订协议，协议有效期为 2016 年 6 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，约定公司向创新创投提供劳动事务代理服务。 2016 年 2 月陈平先生出任公司董事兼任创新创投董事兼副总经理，因此，上述情况构成关联交易。 3、表决和审议情况 因公司未能在 2016 年度日常性关联交易预计时进行预计，2016 年 8 月 16 日，公司召开第一届董事 会第三次会议，会议以 4 票赞成、0 票反对、0 票弃权通过《关于补充确认公司与关联方福建省创新创业 投资管理有限公司 2016 年偶发性关联交易的议案》，关联董事陈平回避表决。2016 年 8 月 16 日，公司 召开第一届监事会第三次会议，会议以 3 票赞成、0 票反对、0 票弃权通过《关于补充确认公司与关联方 福建省创新创业投资管理有限公司 2016 年偶发性关联交易的议案》。在全国中小企业股份转让系统信息 披露平台公告《关于偶发性关联交易的公告》（公告编号：2016-003）。并于 2016 年 9 月 6 日在 2016 年 第二次临时股东大会审议通过。 4、定价政策和定价依据 公司与上述关联方发生的关联交易，遵循公开、公平、公正的 原则，交易价格按照市场交易的公允 价格确定，没有损害公司及其他股东的权益。 5、对公司生产经营的影响 公司与上述关联方发生的关联交易对公司生产经营不会产生不利影响，公司独立性亦不会因为本次关 联交易受到影响。 （五） 承诺事项的履行情况 1、《关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的书面声明》 公司及公司管理层 出具了《关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的书面声明》，承诺“在日常管理 中将严格遵守《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《对外投融资管理制度》 等有关规定进行决策和执行，履行相应程序。” 各承诺人在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违 背承诺事项。 2、《关于减少和规范关联交易的承诺》 为规范必需关联交易和对外担保，防止股东及其关联方占有 40 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持股 5%以 上股东签订了《关于减少和规范关联交易的承诺》用以约束和规范未来可能发生的必需关联交易。 各承 诺人在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、《关于避免同业竞争的承诺函》 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、实际控制 人、董事、监事、高级管理人员均向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： “一、本 单位将尽职、勤勉地履行《公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《股份公司章程》规定的职责， 不利用股份公司控股股东、实际控制人的地位或身份损害股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权 益。二、截至本承诺书签署之日，除福建省人才开发中心根据其获取的《对外劳务合作经营资格证书》， 只能允许其开展向境外派遣各类劳务人员相关业务，与海峡人力在境内开展派遣业务能严格区分，两者不 会形成竞争外，本单位或本单位控制的其他企业均未从事与股份公司构成竞争或可能构成竞争的业务。三、 自本承诺书签署之日起，本单位或本单位控制的其他企业将不从事与股份公司构成竞争或可能构成竞争的 业务。四、自本承诺书签署之日起，（一）如本单位或本单位控制的其他企业拓展业务范围，所拓展的业 务将不与股份公司构成竞争或可能构成竞争；（二）如股份公司拓展的业务范围与本单位或本单位控制的 其他企业构成竞争或可能构成竞争，则本单位或本单位控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业 务纳入股份公司，或将该等业务转让给无关联的第三方；（三）如本单位或本单位控制的其他企业获得与 股份公司构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予股份公司。五、如以上承诺事项被证 明不真实或未被遵守，本单位将向股份公司赔偿由此造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 六、本承诺书自本单位签字盖章之日即行生效，在股份公司存续且依照《公司法》等法律、法规或者中国 证监会和全国股份转让系统公司的相关规定本单位被认定为股份公司的控股股东、实际控制人期间持续有 效且不可撤销。” 各承诺人在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 4、《关于对福建海峡人才派遣有限责任公司进行增资的补充协议书》 在公司的《公开转让说明书》 的“第一节基本情况”之“三、公司股权结构、股东以及股本演变情况”之“（三）股本的形成及其变化 和重大资产重组情况” “4、股东间对赌的情形” 中披露，公司控股股东与新进股东华兴创投、华科创 投签订了《关于对福建海峡人才派遣有限责任公司进行增资的协议书》及《关于对福建海峡人才派遣有限 责任公司进行增资的补充协议书》，双方就经营目标、股权回购、随售权、强制卖股权等方面约定 ，协 议约定的对赌条款系股东三方本着意思自治的原则自愿订立，内容不影响海峡人力的利益，条款合法有效。 假使条件成就，执行该条款，股份变更不会导致控股股东、实际控制人发生变化，不影响挂牌公司的持续 稳定经营。 2016 年 12 月 31 日，公司控股股东福建省开发中心与股东华兴创投、华科创投签订了《关于 对福建海峡人才派遣有限责任公司进行增资的补充协议书（二）》，在《关于对福建海峡人才派遣有限责 任公司进行增资的补充协议书》条款不变的基础上，将协议时间从 2016 年 12 月 31 日延期至 2017 年 12 月 31 日。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化，公司的持续稳定经营未受影响。 5、《中国海峡人才市场关于福建海峡人力资源股份有限公司房产出资问题的声明和承诺》 在公司的 《公开转让说明书》的“第一节基本情况”之“三、公司股权结构、股东以及股本演变情况”之“（三） 股本的形成及其变化和重大资产重组情况” “5、国有股权历次变动的审批情况” 中披露，公司设立时 41 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 存在中国海峡人才市场以房产出资未办理产权过户手续的瑕疵，为此实际控制人中国海峡人才市场出具 《中国海峡人才市场关于福建海峡人力资源股份有限公司房产出资问题的声明和承诺》：如若因上述出资 问题而受到主管机关或工商部门的处罚或债权人或任何利益相关方就上述事项以任何方式向公司提出权 利要求且该等要求获有关部门支持的情况，将无条件全额承担相关处罚款项和对利益相关方的赔偿或补 偿，以及因此支付的相关费用，以保证公司不致因此遭受任何损失。 报告期内，公司未因此遭受任何损 失。 6、《关于资金占用等事项的承诺书》 公司实际控制人、控制股东出具《关于资金占用等事项的承诺 书》承诺“自股份公司成立之日起，不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占 用公司资金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防止大股东及关联方 占用公司资金管理制度》等制度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。若公 司因在历史存续期间发生的借款行为而被政府主管部门处罚，对因此受到的处罚所产生的经济损失予以全 额补偿。” 各承诺人在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 7、《关于规范税务申报人员行为的承诺函》 董事、监事、高管人及控股股东对涉税事项作出承诺。 董事、监事及高管人员出具了《关于规范税务申报人员行为的承诺函》，董事、监事及高管人员承诺“公 司将严格规范税务申报人员行为，制订相应公司管理措施防范公司及子公司税务申报人员因工作疏忽或不 尽职等原因导致公司出现行政处罚情形。如因个人原因再次出现上述情形，公司将对相应责任人严肃处 理。”控股股东承诺“本承诺出具日以后，公司如再出现因工作人员个人原因导致的出现纳税延迟申报被 行政处罚情形，导致公司遭受损失的，本单位愿全额承担相应损失。” 报告期内，福建海峡人力资源有 限公司因 2016 年 1 月的增值税逾期未申报，福州市鼓楼区国家税务局罚款 200 元整，已于 2016 年 3 月 17 日缴纳完毕；福建海峡企业管理服务有限公司三明分公司增值税已开户未申报，为非正常户。福建省 三明市梅列区国家税务局罚款 200 元整，已于 2016 年 3 月 7 日缴纳完毕；福建海峡人力资源有限公司龙 岩分公司申报第一季度企业所得税，由于账上余额不足未申报成功，福建省龙岩市地方税务局滞纳金 48.05 元，已于 2016 年 4 月 21 日缴纳完毕。福建海峡企业管理服务有限公司厦门分公司因 2016 年 6 月 个税补充申报，厦门市地方税务局滞纳金 4.70 元，已于 2016 年 8 月 28 日缴纳完毕；福建海峡人力资源 有限公司因 2016 年 6 月的个人所得税逾期未申报，福建省福州市鼓楼区地方税务局滞纳金 7319.89 元， 已于 2016 年 9 月 12 日缴纳完毕；福建海峡人力资源股份有限公司泉州分公司因 2015 年企业所得税汇算 清缴税收滞纳金未做纳税调增，导致企业所得税少申报，福建省泉州市丰泽区国家税务局滞纳金 3.51 元， 已于 2016 年 11 月 1 日补缴完毕。以上涉税处罚及滞纳金根据公司《福建海峡人力资源有限公司涉税事务 管理制度》规定，均由经办人员承担，未对公司造成损失，因此各承诺人未承担责任。 （六） 调查处罚事项 福建海峡人力资源有限公司因 2016 年 1 月的增值税逾期未申报，福州市鼓楼区国家税务局罚款 200 元整，已于 2016 年 3 月 17 日缴纳完毕；福建海峡企业管理服务有限公司三明分公司增值税已开户未申报， 为非正常户。福建省三明市梅列区国家税务局罚款 200 元整，已于 2016 年 3 月 7 日缴纳完毕；福建海峡 人力资源有限公司龙岩分公司申报第一季度企业所得税，由于账上余额不足未申报成功，福建省龙岩市地 42 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 方税务局滞纳金 48.05 元，已于 2016 年 4 月 21 日缴纳完毕。福建海峡企业管理服务有限公司厦门分公司 因 2016 年 6 月个税补充申报，厦门市地方税务局滞纳金 4.70 元，已于 2016 年 8 月 28 日缴纳完毕；福建 海峡人力资源有限公司因 2016 年 6 月的个人所得税逾期未申报，福建省福州市鼓楼区地方税务局滞纳金 7319.89 元，已于 2016 年 9 月 12 日缴纳完毕；福建海峡人力资源股份有限公司泉州分公司因 2015 年企 业所得税汇算清缴税收滞纳金未做纳税调增，导致企业所得税少申报，福建省泉州市丰泽区国家税务局滞 纳金 3.51 元，已于 2016 年 11 月 1 日补缴完毕。以上涉税处罚及滞纳金根据公司《福建海峡人力资源有 限公司涉税事务管理制度》规定，均由经办人员承担，未对公司造成损失。 （七） 自愿披露重要事项 1、2016 年 8 月 26 日，海峡人力全资子公司福建海峡企业管理服务有限公司成立第一届工会，蒋题 当选为工会主席。福建海峡企业管理服务有限公司工会的建立，对于促进公司健康发展，关心职工生活， 维护职工权益，创先争优，构建和谐劳动关系等具有重大意义。 2、2016 年 12 月 31 日，公司控股股东福建省开发中心与股东华兴创投、华科创投签订了《关于对福 建海峡人才派遣有限责任公司进行增资的补充协议书（二）》，在 2015 年 12 月 18 日签订《关于对福建 海峡人才派遣有限责任公司进行增资的补充协议书》的基础上进行延期，变更为“第 1.2 条 甲方承诺， 标的公司的股票最迟应于 2017 年 12 月 31 日前实现在全国中小企业股份转让系统挂牌并采用做市商有做 市交易的方式进行交易”，除此以外，其他条款均保持不变。 43 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 40,200,000 80.40% 0 40,200,000 80.40% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 3 备注：2016 年 2 月 2 日，经公司股东会审议通过，由全体股东作为发起人，以发起方式设立福建海峡 人力资源股份有限公司（筹），各发起人以其所拥有的公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产进行折 股，折合股本总额 50,000,000.00 股，剩余净资产计入资本公积，各股东按原出资比例认购公司股份。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 福建省人才开 发中心 40,200,000 0 40,200,000 80.40% 40,200,000 0 2 福建华兴新兴 创业投资有限 公司 8,000,000 0 8,000,000 16.00% 8,000,000 0 3 福建省华科创 业投资有限公 司 1,800,000 0 1,800,000 3.60% 1,800,000 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东福建华兴新兴创业投资有限公司与福建省华科创业投资有限公司同属于福建省投资开发 集团有限责任公司实际控制的投资公司，且两个公司分别委托福建省创新创业投资管理有限公司作为私 募基金的管理人，委托福建省创新创业投资管理有限公司在经营范围和经营权限内进行管理和经营。华 兴创投和华科创投两个公司无实际受聘员工。除上述情形外，公司股东无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 44 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为福建省人才开发中心，法定代表人为董建洲，成立于 1994 年 11 月 28 日，现持有 统一社会信用代码为 91350000158160506K，注册资本 1,500 万元，企业类型为全民所有制企业。经营范 围：向境外派遣各类劳务人员（有效期至 2020 年 12 月 23 日）；开展（境）内外人才交流、人才培训、 人才素质测评、人才信息服务、就业推荐等服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。住所为福州市东大路 36 号福建人才大厦 3 层-8 层。报告期内，公司控股股东未发生变化， 福建省人才开发中心持有海峡人力 80.40%的股权。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为中国海峡人才市场，为福建省人民政府、国家人事部举办的事业单位。福建省事业 单位登记管理局签发《事业单位法人证书》的注册号为“事证第 135000000530 号”，住所为 福州市东 大路 36 号人才大厦，法定代表人为廖世铢（2016 年法定代表人由董建洲变更为廖世铢），经费来源为 经费自给，开办资金为 2,768 万元。 根据 1998 年 1 月 7 日福建省人民政府出具《关于中国海峡人才 市场组建方案的批复》，海峡市场是企业化管理的事业单位，实行董事会领导下的总经理负责制。中国海 峡人才市场为福建省人才开发中心的出资人和管理人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 45 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017 年 1 月 26 日 2017 年 4 月 13 日 5.5 2,000,000 11,000,000 - - - - - 否 备注：2017 年 2 月 16 日已收到认购款项 11,000,000 元，并于 2017 年 3 月 27 日取得全国中小企业股 份转让系统《关于福建海峡人力资源股份有限公司股票发行股份登记的函》。2017 年 4 月 13 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让。 募集资金使用情况： 截止本年报披露之日，募集资金尚未使用。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - -- - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 46 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 廖世铢 董事长 男 53 研究生 2016 年 10 月 9 日——2019 年 2 月 21 日 否 游诚志 副董事长 男 49 本科 2016 年 2 月 22 日——2019 年 2 月 21 日 否 李向军 董事、总经理 男 57 本科 2016 年 2 月 22 日——2019 年 2 月 21 日 是 陈平 董事 男 42 研究生 2016 年 2 月 22 日——2019 年 2 月 21 日 否 蒋题 董事 男 46 本科 2016 年 2 月 22 日——2019 年 2 月 21 日 是 张巧 监事会主席 女 57 大专 2016 年 2 月 22 日——2019 年 2 月 21 日 否 翁江莉 监事 女 39 本科 2016 年 2 月 22 日——2019 年 2 月 21 日 否 林烟波 职工监事 男 35 本科 2016 年 2 月 22 日——2019 年 2 月 21 日 是 欧振 董事会秘书、副总 经理、财务总监 男 41 本科 2016 年 2 月 22 日——2019 年 2 月 21 日 是 吴曼新 副总经理 女 52 大专 2016 年 2 月 22 日——2019 年 2 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 备注：张巧于 2016 年 1 月在公司领取薪酬，2016 年 2 月至今未在公司领取薪酬。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告书出具之日，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。公司董事长廖世 铢兼任实际控制人中国海峡人才市场的党组书记、董事长（法定代表人）、总经理，公司副董事长游诚志 兼任实际控制人中国海峡人才市场的副总经理、党组成员，公司监事翁江莉兼任实际控制人中国海峡人才 市场财务主管，公司监事会主席张巧兼任实际控制人中国海峡人才市场职员。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 廖世铢 董事长 0 0 0 0.00% 0 游诚志 副董事长 0 0 0 0.00% 0 李向军 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 陈平 董事 0 0 0 0.00% 0 蒋题 董事 0 0 0 0.00% 0 张巧 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 翁江莉 监事 0 0 0 0.00% 0 林烟波 监事 0 0 0 0.00% 0 欧振 董事会秘书、副总 经理、副总经理、 财务总监 0 0 0 0.00% 0 47 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 吴曼新 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 董建洲 无 新任、离任 无 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位，2016 年 2 月任 董事长，2016 年 9 月因工 作岗位变动，提交董事（董 事长）辞职报告 游诚志 无 新任 副董事长 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位任董事，2016 年 10 月 9 日第一届董事会第 五次会议通过任公司副董 事长 李向军 无 新任 董事、总经理 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位 陈平 无 新任 董事 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位 蒋题 无 新任 董事 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位 张巧 无 新任 监事会主席 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位 翁江莉 无 新任 监事 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位 林烟波 无 新任 监事 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位 欧振 无 新任 董事会秘书、副总经理、 财务总监 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位 吴曼新 无 新任 副总经理 股份公司 2016 年 2 月成立 新设岗位 廖世铢 无 新任 董事长 鉴于董建洲先生辞去董事 职务，导致董事会成员人数 低于法定最低人数。公司根 据《公司章程》，选举了廖 世铢先生担任公司第一届 董事会新任董事长。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 48 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 1、董建洲先生：1960 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央党校，在职研究生学 历。1977 年 7 月至 1978 年 12 月于福建省宁德县蕉城公社插队知青；1978 年 12 月至 1983 年 10 月任解放 军 37971 部队战士、代理排长；1983 年 10 月至 1984 年 4 月部队复员后待分配；1984 年 4 月至 1988 年 8 月任福建省宁德地区中级人民法院法警、科员（其间：1985 年 8 月至 1987 年 7 月在宁德地委党校党政干 部大专培训班学习）；1988 年 8 月至 1990 年 3 月任福建省福鼎县委办公室科员；1990 年 3 月至 1991 年 7 月任福建省福鼎县纪委常委；1991 年 7 月至 1992 年 6 月任福建省监察厅副主任科员；1992 年 6 月至 1994 年 11 月任福建省监察厅正科级监察员（其间：1992 年 11 月至 1994 年 12 月挂职任福清市渔溪镇党委副 书记）；1994 年 11 月至 1996 年 2 月任福建省纪委副处级纪检监察员；1996 年 2 月至 1998 年 3 月任福建 省纪委第一纪检监察室副主任（副处级，其间：1996 年 8 月至 1998 年 12 月参加中央党校函授学院本科 班党政管理专业学习）；1998 年 3 月至 2002 年 5 月任福建省纪委第一纪检监察室主任（其间：1999 年 9 月至 2000 年 1 月在省委党校中青班学习）；2002 年 5 月至 2009 年 7 月任福建省人事厅党组成员、纪检 组组长、机关党委书记（其间：2004 年 9 月至 2007 年 7 月参加中央党校在职研究生法学理论专业学习； 2005 年 9 月至 2005 年 12 月在省委党校厅级干部进修班学习；2007 年 3 月至 2007 年 7 月在中央党校中青 班干部培训班学习）；2009 年 7 月至 2012 年 5 月任福建省公务员局党组成员、纪检组组长、机关党委书 记；2012 年 5 月至 2013 年 11 月任中国海峡人才市场总经理（法定代表人）、副董事长、党组副书记； 2013 年 11 月至 2016 年 3 月任中国海峡人才市场董事长（法定代表人）、总经理、党组书记。中共福建 省第七次、八次、九次党代会当选为省纪委委员；2016 年 4 月就任福建省国土资源厅党组书记、副厅长。 股份公司成立至 2016 年 9 月，任股份公司董事长。 2、游诚志先生：1968 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于厦门大学，函授本科学 历。1988 年 8 月至 1996 年 5 月担任长乐市华侨中学教师；1996 年 5 月至 1997 年 5 月任福建省毕业生就 业指导中心干部；1997 年 5 月至 1999 年 8 月任福建省毕业生就业指导中心综合部副经理；1999 年 8 月至 2000 年 3 月任中国海峡人才市场毕业生就业工作部副主任；2000 年 3 月至 2003 年 2 月任中国海峡人才市 场人才交流部副主任；2003 年 2 月至 2006 年 4 月任中国海峡人才市场毕业生就业工作部副主任；2006 年 4 月至 2011 年 3 月中国海峡人才市场人才服务中心主任(其间：2007 年 11 月至 2009 年 11 月挂职泉州 市清濛开发区管委会副主任)；2011 年 3 月至 2012 年 5 月任中国海峡人才市场信息中心主任、福建海峡 人才网络资讯公司总经理；2012 年 5 月至今中国海峡人才市场副总经理、党组成员；股份公司成立以来， 任股份公司董事。2016 年 10 月任股份公司副董事长。 3、李向军先生：1960 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南开大学人力资源管理专 业（本科学历），1996 年 7 月至 1998 年 6 月参加厦门大学工商管理学院企业管理专业研究生课程班学习。 1990 年 2 月至 1993 年 8 月任福建人才智力开发服务总公司流动部经理；1993 年 9 月至 1996 年 11 月任厦 门海沧人力资源开发公司总经理；1996 年 12 月至 1998 年 3 月任福建省人才转向培训中心副主任（副处 级）；1998 年 4 月至 2000 年 2 月任中国海峡人才市场交流代理部主任；2000 年 3 月至 2003 年 3 月任中 国海峡人才市场人事代理部主任；2003 年 4 月至 2004 年 8 月任中国海峡人才市场派遣部主任兼福建省人 才开发中心副主任；2004 年 9 月至 2009 年 6 月福建海峡人才派遣有限责任公司总经理；2009 年 7 月至 49 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 2014 年 10 月任中国海峡人才市场办公室主任；2014 年 11 月至 2016 年 2 月任福建海峡人才派遣有限责任 公司总经理；股份公司成立以来，任股份公司董事及总经理。 4、陈平先生：1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于厦门大学，研究生学历。1997 年 7 月至 2000 年 9 月任中国建设银行福建分行职员；2000 年 9 月至 2003 年 7 月于厦门大学就读研究生； 2003 年 7 月至 2004 年 9 月任银桥资本集团高级经理；2004 年 9 月至 2007 年 7 月任恒和企业集团高级经 理；2007 年 7 月起任福建省投资开发集团有限责任公司职员；截止报告期末，任海峡人力董事、福建省 华科创业投资有限公董事长兼总经理、泉州市红桥民间资本管理股份有限公司董事、福州众城财富投资管 理有限公司董事、福建省创新创业投资管理有限公司董事兼副总经理、福建兴桥股权投资有限公司执行董 事、屏南县大森工业原料林基地有限公司董事、福建中科康钛材料科技有限公司董事、福建闽投绿城财富 管理有限公司董事长。 5、蒋题先生：1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福州大学。1993 年 8 月至 1998 年 5 月任福建省国际信息咨询服务公司员工；1998 年 6 月至 2006 年 12 月任中国海峡人才市场海外 部员工；2007 年 1 月至 2016 年 2 月任中国海峡人才市场下属福建海峡人才派遣有限责任公司职员、客户 服务部主管。股份公司成立以来，任股份公司董事、人力资源部总经理、项目管理部总经理。 6、张巧女士：1960 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建广播电视大学，大专学 历，后进修于中国人民大学研究生课程班。1976 年 9 月至 1988 年 9 月任福建省地矿局物探队工人、工会 干事；1988 年 9 月至 1996 年 2 月任福建省人事厅职位职称处（原福建省人事局职位职称处）科员、副主 任科员；1996 年 2 月至 2000 年 9 月任福建省人才智力开发服务总公司；2000 年 10 月至 2009 年 7 月任中 国海峡人才市场人事代理部副科长、科长、高级专员；2009 年 7 月至 2011 年 3 月任中国海峡人才市场厦 门分部副主任；2011 年 3 月至 2014 年 3 月任中国海峡人才市场人才交流中心副主任；2014 年 3 月份以来 任中国海峡人才市场六级职员，2014 年 3 月至 2016 年 2 月任福建海峡人才派遣有限责任公司副总经理。 股份公司成立以来，任股份公司监事会主席。 7、翁江莉女士：1978 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建省工业学校，后函授 于中共中央党校及进修于西南师范大学网络教育学院，本科学历。1997 年 12 月至 2001 年 3 月任福建省 毕业生就业指导中心职员；2001 年 3 月至 2003 年 2 月任福建闽盛人才服务中心职员；2003 年 2 月至 2009 年 7 月任中国海峡人才市场办公室职员；2009 年 7 月至 2014 年 4 月任中国海峡人才市场办公室会计师； 2014 年 4 月至今任中国海峡人才市场办公室财务主管。2014 年 5 月至今任平潭海峡人力资源服务有限公 司监事。股份公司成立以来，任股份公司监事。 8、林烟波先生：1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建师范大学，本科学历。 2005 年 7 月至今任职于海峡公司。股份公司成立以来，任股份公司监事。 9、欧振先生：1976 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 7 月毕业于北京机械工业学 院工商管理分院会计学专业（大专学历）；2008 年 7 月函授于福建广播电视大学及进修中国政法大学法 学专业（本科学历）。2009 年至 2011 年参加中国人民大学人力资源管理专业研究生课程研修班学习。先 后获得会计师中级职称、注册会计师和资产评估师资格证书。2009 年 7 月至 2016 年 2 月任中国海峡人才 50 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 市场办公室副主任（2014 年 12 月至 2016 年 2 月，兼任国家级中国海峡人力资源服务产业园招商组长）。 股份公司成立以来，任股份公司副总经理、财务总监及董事会秘书。 10、吴曼新女士：1965 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于厦门大学（自考大专）， 吉林大学人力资源管理专业本科在读，2009 年至 2011 年参加中国人民大学人力资源管理专业研究生课程 研修班学习，2009 年获得人力资源中级经济师职称，2012 年获得注册高级人力资源管理师证书。1989 年 任职于福建人才智力开发服务总公司，2000 年 9 月任中国海峡人才市场人事代理部企业联络科副科长， 在福建海峡人才派遣有限责任公司成立后至 2016 年 2 月，先后担任人事服务专员、福州分公司经理、董 事、总经理助理及综合部主管。股份公司成立以后，担任公司副总经理。 11、廖世铢先生，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 6 月至 1983 年 9 月任 福建省计委计算中心干部；1983 年 9 月至 1991 年 9 月任福建省人事局工资福利处干部、办事员、科员、 副主任科员（其间：1984 年 9 月至 1988 年 7 月参加省直属机关业余大学中文专业学习）；1991 年 9 月至 1995 年 12 月任福建省人事局（厅）工资保险福利处主任科员（其间：1994 年 9 月至 1997 年 7 月参加福 建师范大学函授专升本中文专业学习）；1995 年 12 月至 2000 年 9 月任福建省人事厅工资福利处副处长 （其间：1996 年 9 月至 1999 年 1 月参加省委党校在职党政干部研究生班政治经济学专业学习；1998 年 9 月至 1999 年 1 月参加省委党校地 16 期中青班学习）；2000 年 9 月至 2002 年 11 月 福建人事厅工资福利 与退（离）休处处长（1999 年 4 月至 2001 年 4 月在云霄县人民政府挂职任副县长）；2002 年 11 月至 2006 年 5 月任福建省人事厅办公室主任（2002 年 8 月至 2003 年 6 月参加美国北弗吉尼亚大学工商管理专业硕 士学位研究生班学习；2004 年 9 月至 2004 年 12 月参加省委党校第 52 期县处级干部进修班学习）；2006 年 5 月至 2016 年 4 月任福建省委机构编制委员会办公室副主任、主任会议成员（其间：2007 年 9 月至 2007 年 11 月参加省委党校第 33 期厅级干部进修班学习；2011 年 3 月至 2012 年 1 月参加中央党校第 11 期中 青班学习；2012 年 3 月至 2014 年 1 月参加中央党校研究生班法学理论专业学习）；2016 年 4 月至今任中 国海峡人才市场党组书记、董事长（法定代表人）、总经理；2016 年 10 月 9 日至今任福建海峡人力资源 股份有限公司董事长。 二、员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 28 生产人员（派遣外包人员） 38,851 41,583 销售人员 31 36 技术人员 10 12 财务人员 14 15 员工总计 38,932 41,674 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 89 99 51 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 本科 1,585 2,283 专科 1,645 2,415 专科以下 35,674 36,877 员工总计 38,932 41,674 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司管理层及核心团队十分稳定；因公司是一家专业的人力资源服务提供商， 为广大客户提供统一流程与标准的一站式人力资源服务，包括劳务派遣、劳务外包、劳动事务代理等专业 服务，公司通过劳务派遣、劳务外包形式的外派岗位员工具有一定的流动性，符合业务发展需要。因公司 处于拓展期，员工总数增长较快。 2、人才引进及招聘：公司建立了良好的人才引进机制，通过社会招聘、内部竞聘、应届毕业生人才引 进等方式引进符合公司各岗位要求及企业文化的人员，不断推动公司人才队伍的壮大，为公司的持续发展 提供了稳定的人力保障。其中，公司劳务派遣及外包员工是根据客户生产经营业务的岗位需求和发展情况， 通过内部员工队伍梯队建设、社会招聘、校企合作、录用应届毕业生等方式引进和招聘。 3、员工培训：公司十分重视人才的培养，制定了一套系统化、专业化的员工培训制度与方案，其中， 劳务派遣和劳务外包是结合客户岗位技能要求，设置不同的培训方案及培训形式，以提高员工的工作能力 适应岗位需求为主，开展多层次、多领域、多形式地员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项 业务培训、管理者领导力培训等全方位培训，不断提高员工素质与能力，提升员工的工作效率，为公司发 展提供有力保障。 4、薪酬政策：公司在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核机 制，以此激发员工的工作积极性，提高管理效能。其中劳务派遣及外包员工的岗位薪酬体系是根据市场薪 酬调查意见，结合客户单位的岗位技能要求和贡献程度分别设定，同时兼顾市场竞争性与公平性。 5、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 6 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、吴清女士：1979 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建师范大学（网络学院） 本科学历。1997 年 8 月至 1998 年 8 月任中国海峡人才市场福建海外人才服务中心职员；1998 年 9 月至 2009 年 9 月历任中国海峡人才市场人才服务中心办事员、科员、柜台主管；2009 年 9 月至 2016 年 2 月历任福 建海峡人才派遣有限责任公司福州分公司副经理（兼客服专员）、派遣事务部主管。股份公司成立以来， 任股份公司业务支持中心总经理。吴清女士在 2010 年 12 月获得人力资源中级经济师职称，在人力资源服 务行业具有近二十年的从业经验。 林烟波先生：1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建师范大学，本科学历。2005 52 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 年 7 月至今任职于福建海峡人才派遣有限责任公司。股份公司成立以来，任股份公司监事及网络数据部总 经理。2009 年获得二级企业人力资源管理师职业资格，2012 年获得人力资源中级经济师职称，2012 年获 得注册高级人力资源管理师证书。2009 年度福建省劳务派遣优秀工作者，2011-2013 年度省直机关优秀共 产党员。 蒋题先生：1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福州大学。1993 年 8 月至 1998 年 5 月任福建省国际信息咨询服务公司员工；1998 年 6 月至 2006 年 12 月任中国海峡人才市场海外部员工； 2007 年 1 月至 2016 年 2 月任中国海峡人才市场下属福建海峡人才派遣有限责任公司职员、客户服务部主 管。股份公司成立以来，任股份公司董事、人力资源部总经理、项目管理部总经理。2001 年取得工商管理 专业经济师证书，2010 年获得国家一级人力资源管理师证书，2012 年获得人才派遣管理师证书，2012 年 获得注册高级人力资源管理师证书，2012 年评为福建省人事系统先进工作者。 王悦先生：1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于国立华侨大学，本科学历。2008 年 3 月至 2016 年 2 月任职于福建海峡人才派遣有限责任公司，具体工作为企业服务及市场开拓；2014 年 负责公司业务外包组。股份公司成立后，任股份公司市场拓展部总经理。2010 年 12 月获得中国注册高级 人力资源管理师资格，2014 年取得人力资源与社会保障厅颁布的人力资源中级经济师资格。 刘烜珍女士：1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建师范大学，本科学历。 2005 年 9 月至 2010 年 3 月任中国海峡人才市场企业客户服务职员；2010 年 4 月至 2016 年 2 月任福建海峡 人才派遣有限责任公司客户服务部企业服务专员助理。股份公司成立后，任股份公司客户服务部副总经理。 2009 年获得人力资源中级经济师职称，2012 年获得注册高级人力资源管理师证书；2012 年获得“省级先 进妇女工作者”称号。 何旻先生：1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建师范大学，本科学历。2004 年 9 月至 2010 年 7 任中国海峡人才市场人才服务中心科员；2010 年 8 月至 2012 年 8 月任中国海峡人才市 场人才交流中心科员，负责全省地区招聘业务；2012 年 9 月至 2016 年 2 月任福建海峡人才派遣有限责任 公司客户服务部企业服务专员助理。股份公司成立后，任项目管理部副总经理。2010 年 12 月获得人力资 源中级经济师职称，在人力资源服务行业积累了丰富的经验。 2、报告期内，核心技术员工未发生变动。 53 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的规范性文件相关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，建立健全了《公司章程》、 《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《投融资 管理制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《防范大股东及 关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《财务管理制度》、 《子公司管理办法》、《采购管理办法》、《销售管理制度》、《对外合同管理办法》、《薪酬管理办法》、 《绩效管理办法》、《岗位管理办法》、《差旅管理办法》、《外派人员管理办法》、《印章管理办法》、 《印章管理办法》、《因公出国（境）管理规定》、《会议室使用管理办法》、《服务质量承诺》、《安 全生产管理制度》、《涉税事务管理规定》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管 理制度》等规章制度，报告期内已披露了《关联交易管理制度》、《公司章程》制度。公司不断完善法人 治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，增强了公司的持续经营能力。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且严格按照相 关法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等有关规 定，结合公司的具体情况制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会 议事规则》、《对外担保管理制度》、《投融资管理制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》、 《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规 54 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 章制度。公司现有的治理机制的建立和执行，能够确保全体股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。在主办券商等中介机 构的督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使股东尤其是中小股东能 够更好地行使权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对重要人事变动、对外担保、 对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均严格按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修订了二次： （1）2016 年 3 月 9 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，会议上审核通过《关于修订公司章程 并于挂牌后生效实施的议案》，对公司章程的总则、经营宗旨和范围、股份、股东和股东大会、董事会、 总经理及其他高级管理人员、监事会、财务会计制度、利润分配和审计、通知和公告、合并、分立、增资、 减资、解散和清算、投资者关系管理、修改章程等事项作出了具体规定。 (2)2016 年 10 月 9 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，会议上审议通过《关于修订公司章程 的议案》，公司章程第六十七条修订为“股东大会由董事长主持。董事长不能履行职务或不履行职务时， 由副董事长主持，副董事长不能履行职务或不履行职务时，由半数以上董事共同推举的一名董事主持。” 公司章程第一百一十二条修订为“董事会设董事长 1 人，副董事长 1 人。董事长和副董事长由董事会以全 体董事的过半数选举产生。”公司章程第一百一十四条修订为“副董事长协助董事长工作，董事长不能履 行职务或者不履行职务的，由副董事长履行职务；董事长和副董事长均不能履行职务或者不履行职务的， 由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。”公司章程第二百零七条修订为“释义（五）日常性关联交 易，是指公司和关联方之间发生的购买原材料、燃料、动力，销售产品、商品，提供或者接受劳务，委托 或者受托销售，投资（含共同投资、委托理财、委托贷款），财务资助（公司接受的），无偿接受担保， 租赁等的交易行为。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 2 月 19 日召开第一届董事会第 一次会议，审议通过《关于选举董事长的议案》 《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《关 于聘任李向军为公司总经理的议案》《关于聘任 欧振为公司副总经理的议案》《关于聘任吴曼新 55 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 为公司副总经理的议案》《关于聘任欧振为公司 财务总监的议案》《关于聘任欧振为公司董事会 秘书的议案》 2、2016 年 2 月 23 日召开第一届董事会第 二次会议，审议通过《关于公司申请股票进入全 国中小企业股份转让系统挂牌并转让的议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司 申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌 并转让相关事宜的议案》《关于修订公司章程并 于挂牌后生效的议案》《关于确定公司业务发展 目标的议案》《关于股票挂牌后采取协议转让方 式的议案》 《关于召开 2016 年第一次临时股东大 会的议案》《挂牌并转让报告期财务会计报告》 《关于对公司治理机制执行情况评估的议案》 《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》 《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制 度》《财务管理制度》《子公司管理办法》《关于 关联交易事项的议案》《关于调整公司内部管理 机构设置的议案》 《关于提请召开 2016 年第一次 临时股东大会的议案》 3、2016 年 8 月 16 日召开第一届董事会第 三次会议，审议通过《关于补充确认公司与关联 方福建省创新创业投资管理有限公司 2016 年偶 发性关联交易的议案》 《关于修订<福建海峡人力 资源股份有限公司关联交易管理制度>的议案》 《关于<福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》《关于提请召开 2016 年 第二次临时股东大会的议案》 4、2016 年 9 月 19 日召开第一届董事会第 四次会议，审议通过《关于提名廖世铢为第一届 董事会董事候选人的议案》《关于修订公司章程 的议案》 《关于提请召开 2016 年第三次临时股东 大会的议案》 5、2016 年 10 月 9 日召开第一届董事会第 56 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 五次会议，审议通过《关于选举董事长的议案》 审议通过《关于选举副董事长的议案》 监事会 3 1、2016 年 2 月 19 日召开第一届监事会第 一次会议，审议通过《关于选举监事会主席的议 案》 2、2016 年 2 月 23 日召开第一届监事会第 二次会议，审议通过《全国中小企业股份转让系 统挂牌转让报告期（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日）财务会计报告》3、2016 年 8 月 16 日召开第一届监事会第三次会议，审议通过《关 于补充确认公司与关联方福建省创新创业投资 管理有限公司 2016 年偶发性关联交易的议案》 《关于<福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年半年度报告>的议案》 股东大会 4 1、2016 年 2 月 19 日召开创立大会暨首次 股东大会，审议通过《福建海峡人力资源股份有 限公司筹建工作报告》《关于福建海峡人才派遣 有限责任公司整体变更为股份有限公司的议案》 《福建海峡人力资源股份有限公司章程》《关于 选举股份公司第一届董事会成员的议案》《关于 选举股份公司第一届监事会非职工代表监事的 议案》《关于聘请会计师事务所的议案》《关于授 权董事会办理公司登记手续的议案》《股东大会 议事规则》 《董事会议事规则》 《监事会议事规则》 《投融资管理制度》《关联交易管理制度》《对外 担保管理制度》 2、2016 年 3 月 9 日召开 2016 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于公司申请股票进入 全国中小企业股份转让系统挂牌并转让的议案》 《关于授权董事会全权办理公司申请股票进入 全国中小企业股份转让系统挂牌并转让相关事 宜的议案》《关于修订公司章程并于挂牌后生效 的议案》《关于确定公司业务发展目标的议案》 《关于股票挂牌后采取协议转让方式的议案》 57 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 《关于关联交易事项的议案》 3、2016 年 9 月 6 日召开 2016 年第二次临 时股东大会，审议通过《关于补充确认公司与关 联方福建省创新创业投资管理有限公司 2016 年 偶发性关联交易的议案》 《关于修订<福建海峡人 力资源股份有限公司关联交易管理制度>的议 案》 4、2016 年 10 月 9 日召开 2016 年第三次临 时股东大会，审议通过《关于选举廖世铢为第一 届董事会董事的议案》《关于修订公司章程的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开审议、授权委托、 表决和决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、 监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能 够正常签署，三会决议能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使 了表决权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决符合有关法律法规要求，董事和监事各 司其职，勤勉地履行各自权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》有相关内控制度的程序和规则进 行。公司董事会还设立了两名独立董事，使公司的经营决策更加合理，改善了公司的治理结构。截至报告 期末，三会依法运行，未出现违法违规现象和重大缺陷。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相 关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会时常督 促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》 、《公司章程》等相关规定履行责职，确保管理制度有 效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 公司董事会负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等 情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 自挂牌以来，公司自觉履行信息披露义务，做 好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。 在规范运作的同时，也使公司高层对资本市场有 了更深入的认识。公司将持续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、 实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 58 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。截至报告期末，股东不存在影响公司 独立性的情形，公司具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞 争关系。 （二）资产独立性 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整 的资产结构。公司整体变更后，办理了相关资产的变更登记手续。 截至报告期末，公司不存在将其借款或 授信额度转借给公司股东及其他关联方使用的情形。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、 资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管 理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东 控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 股改前，根据海峡市场对 子公司人员管理相关制度，海峡有限公司人员受聘最终需经实际控制人海峡市场党组会议讨论决定；公司 主要管理人员由海峡市场委任，其中海峡有限公司总经理、副总经理等人员人事关系仍保留在海峡市场。 股份公司成立后，公司人事任免实现独立，高级管理人员人事关系已独立于海峡市场。 （四）财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合 国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策；公司在银 行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。 自 成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独 立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》 、《公司章程》和国家有关法律 法规的规定，结合公司自身实际情况制定的，符合企业发展和治理需要。公司内部控制制度在公司业务运 59 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 营的 各关键环节，均得到了贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到了有效的控制 作用。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不 断完善。 今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整公司内部控制制度，加强制度的执行与监督，促 进公司平稳发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 18 日第一届董事会第八次会议审议通过《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 60 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 62000045 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 王伟明、李旺林 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 福建海峡人力资源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建海峡人力资源股份有限公司（以下简称海峡人力公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海峡人力公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海峡人力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海峡 人力公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王伟明 中国注册会计师： 李旺林 61 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 161,304,035.12 130,778,560.07 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 11,536,380.15 13,438,708.17 预付款项 六、（三） 86,000.00 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 481,124.97 3,813,969.42 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 173,407,540.24 148,031,237.66 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（五） 731,550.22 660,822.19 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（六） 542,935.44 513,106.66 62 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、（七） 159,802.86 189,207.92 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,434,288.52 1,363,136.77 资产总计 - 174,841,828.76 149,394,374.43 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 六、（八） 28,461,871.55 29,589,267.87 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（九） 24,354,819.59 15,115,939.77 应交税费 六、（十） 21,899,992.02 24,772,801.49 应付利息 - - - 应付股利 六、（十一） - 543,918.53 其他应付款 六、（十二） 2,075,164.80 2,158,283.04 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 76,791,847.96 72,180,210.70 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 63 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 76,791,847.96 72,180,210.70 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（十三） 50,000,000.00 9,950,249.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（十四） 18,990,708.56 47,049,751.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（十五） 183,141.02 4,975,124.50 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（十六） 28,876,131.22 15,239,039.23 归属于母公司所有者权益合计 - 98,049,980.80 77,214,163.73 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 98,049,980.80 77,214,163.73 负债和所有者权益总计 - 174,841,828.76 149,394,374.43 法定代表人： 廖世铢 主管会计工作负责人： 欧振 会计机构负责人： 庄小霞 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 45,495,318.26 69,968,590.45 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、（一） 6,502,577.39 8,942,802.90 预付款项 - 86,000.00 - 应收利息 - - - 应收股利 - 9,076,712.41 49,000,000.00 其他应收款 十三、（二） 7,947,417.15 3,085,818.93 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 64 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 流动资产合计 - 69,108,025.21 130,997,212.28 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（三） 23,000,000.00 23,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 608,470.34 533,418.52 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 542,935.44 513,106.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 89,097.78 103,908.41 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 24,240,503.56 24,150,433.59 资产总计 - 93,348,528.77 155,147,645.87 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 7,350,490.82 16,834,408.65 应付职工薪酬 - 8,652,951.43 11,991,382.82 应交税费 - 3,539,508.84 13,971,128.65 应付利息 - - - 应付股利 - - 543,918.53 其他应付款 - 2,983,458.89 42,816,098.66 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,526,409.98 86,156,937.31 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 65 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 22,526,409.98 86,156,937.31 所有者权益： - 股本 - 50,000,000.00 9,950,249.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 18,990,708.56 47,049,751.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 183,141.02 4,975,124.50 未分配利润 - 1,648,269.21 7,015,584.06 所有者权益合计 - 70,822,118.79 68,990,708.56 负债和所有者权益合计 - 93,348,528.77 155,147,645.87 法定代表人： 廖世铢 主管会计工作负责人： 欧振 会计机构负责人： 庄小霞 66 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,598,803,974.41 2,483,909,582.45 其中：营业收入 六、（十七） 2,598,803,974.41 2,483,909,582.45 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 2,571,204,113.12 2,456,201,763.86 其中：营业成本 六、（十七） 2,548,383,130.52 2,436,566,985.93 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（十八） 8,062,704.92 4,926,869.96 销售费用 六、（十九） 794,895.94 1,288,492.47 管理费用 六、（二十） 14,207,221.44 13,436,865.18 财务费用 六 、（ 二 十 一） -126,219.33 2,657.78 资产减值损失 六 、（ 二 十 二） -117,620.37 -20,107.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六 、（ 二 十 三） - -187,555.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 27,599,861.29 27,520,262.77 加：营业外收入 六 、（ 二 十 四） 3,336,619.95 512,596.78 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六 、（ 二 十 五） 2,387,602.18 34,140.40 其中：非流动资产处置损失 - 3,666.91 3,265.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 28,548,879.06 27,998,719.15 减：所得税费用 六 、（ 二 十 六） 7,713,061.99 7,855,839.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 20,835,817.07 20,142,880.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 67 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 归属于母公司所有者的净利润 - 20,835,817.07 20,142,880.10 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 20,835,817.07 20,142,880.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.42 0.40 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 廖世铢 主管会计工作负责人： 欧振 会计机构负责人： 庄小霞 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 1,319,871,384.14 1,546,725,249.97 减：营业成本 十三、（四） 1,301,994,760.22 1,524,220,182.33 营业税金及附加 - 301,912.97 1,330,047.96 销售费用 - 666,981.35 1,209,664.50 管理费用 - 13,858,440.78 13,225,462.78 财务费用 - -74,678.62 -61,808.94 资产减值损失 - -59,242.57 -30,629.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） - 48,812,444.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,183,210.01 55,644,775.44 加：营业外收入 - 1,368,991.65 502,052.50 其中：非流动资产处置利得 - - - 68 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 减：营业外支出 - 1,611,809.84 2,584.45 其中：非流动资产处置损失 - 3,666.91 1,740.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,940,391.82 56,144,243.49 减：所得税费用 - 1,108,981.59 2,619,487.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,831,410.23 53,524,756.35 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,831,410.23 53,524,756.35 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.04 1.07 （二）稀释每股收益 - 0.04 1.07 法定代表人： 廖世铢 主管会计工作负责人： 欧振 会计机构负责人： 庄小霞 69 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 2,660,286,666.83 2,502,194,330.26 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 606,961.64 302,911.83 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 9,267,751.23 3,739,489.17 经营活动现金流入小计 - 2,670,161,379.70 2,506,236,731.26 购买商品、接受劳务支付的现金 - 157,489.39 1,038,200.44 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,549,098,588.19 2,453,037,487.33 支付的各项税费 - 74,514,936.60 27,622,599.69 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 14,760,609.79 25,094,943.61 经营活动现金流出小计 - 2,638,531,623.97 2,506,793,231.07 经营活动产生的现金流量净额 - 31,629,755.73 -556,499.81 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 25,421.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 25,421.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 560,362.15 346,677.95 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 70 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 560,362.15 346,677.95 投资活动产生的现金流量净额 - -560,362.15 -321,256.25 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 49,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 49,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 543,918.53 36,545,637.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 543,918.53 36,545,637.78 筹资活动产生的现金流量净额 - -543,918.53 12,454,362.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 30,525,475.05 11,576,606.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 130,778,560.07 119,201,953.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 161,304,035.12 130,778,560.07 法定代表人： 廖世铢 主管会计工作负责人： 欧振 会计机构负责人： 庄小霞 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,309,228,488.33 1,563,135,430.03 收到的税费返还 - 604,429.42 295,417.24 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,078,478.91 8,932,665.47 经营活动现金流入小计 - 1,314,911,396.66 1,572,363,512.74 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 711,693.84 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,315,142,296.64 1,564,143,164.05 支付的各项税费 - 9,863,220.56 2,429,924.28 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,315,395.62 24,838,794.90 经营活动现金流出小计 - 1,338,320,912.82 1,592,123,577.07 经营活动产生的现金流量净额 - -23,409,516.16 -19,760,064.33 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 25,421.70 71 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 25,421.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 519,837.50 223,337.95 投资支付的现金 - - 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 519,837.50 5,223,337.95 投资活动产生的现金流量净额 - -519,837.50 -5,197,916.25 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 49,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 49,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 543,918.53 36,545,637.78 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 543,918.53 36,545,637.78 筹资活动产生的现金流量净额 - -543,918.53 12,454,362.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -24,473,272.19 -12,503,618.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 69,968,590.45 82,472,208.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 45,495,318.26 69,968,590.45 法定代表人： 廖世铢 主管会计工作负责人： 欧振 会计机构负责人： 庄小霞 72 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - 4,975,124.50 - 15,239,039.23 - 77,214,163.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - 4,975,124.50 - 15,239,039.23 - 77,214,163.73 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 40,049,751.00 - - - -28,059,042.44 - - - -4,791,983.48 - 13,637,091.99 - 20,835,817.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,835,817.07 - 20,835,817.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 183,141.02 - -183,141.02 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 183,141.02 - -183,141.02 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 73 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 40,049,751.00 - - - -28,059,042.44 - - - -4,975,124.50 - -7,015,584.06 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 28,059,042.44 - - - -28,059,042.44 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 4,975,124.50 - - - - - - - -4,975,124.50 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 7,015,584.06 - - - - - - - - - -7,015,584.06 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 18,990,708.56 - - - 183,141.02 - 28,876,131.22 - 98,049,980.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 - 87,444,899.26 - 99,444,899.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 - 87,444,899.26 - 99,444,899.26 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - 975,124.50 - -72,205,860.03 - -22,230,735.53 74 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,142,880.10 - 20,142,880.10 （二）所有者投入和减少资本 1,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - - - - - 49,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - - - - - 49,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 975,124.50 - -92,348,740.13 - -91,373,615.63 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 975,124.50 - -975,124.50 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -91,373,615.63 - -91,373,615.63 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - 4,975,124.50 - 15,239,039.23 - 77,214,163.73 法定代表人： 廖世铢 主管会计工作负责人： 欧振 会计机构负责人： 庄小霞 75 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - 4,975,124.50 7,015,584.06 68,990,708.5 6 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - 4,975,124.50 7,015,584.06 68,990,708.5 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 40,049,751.00 - - - -28,059,042.44 - - - -4,791,983.48 -5,367,314.85 1,831,410.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,831,410.23 1,831,410.23 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 183,141.02 -183,141.02 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 183,141.02 -183,141.02 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 40,049,751.00 - - - -28,059,042.44 - - - -4,975,124.50 -7,015,584.06 - 76 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 28,059,042.44 - - - -28,059,042.44 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 4,975,124.50 - - - - - - - -4,975,124.50 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 7,015,584.06 - - - - - - - - -7,015,584.06 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 18,990,708.56 - - - 183,141.02 1,648,269.21 70,822,118.79 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 45,839,567.84 57,839,567.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 45,839,567.84 57,839,567.84 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - 975,124.50 -38,823,983.78 11,151,140.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 53,524,756.35 53,524,756.35 （二）所有者投入和减少资本 1,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - - - 49,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - - - 49,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 77 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 975,124.50 -92,348,740.13 -91,373,615.63 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 975,124.50 -975,124.50 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -91,373,615.63 -91,373,615.63 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,950,249.00 - - - 47,049,751.00 - - - 4,975,124.50 7,015,584.06 68,990,708.56 法定代表人： 廖世铢 主管会计工作负责人： 欧振 会计机构负责人： 庄小霞 78 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 福建海峡人力资源股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司基本情况 福建海峡人力资源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是福建省财政厅以闽财 行函｛2016｝3 号号文批准，由福建海峡人才派遣有限责任公司依法变更而设立的股份有限公司。 注册地及总部地址为中华人民共和国福州。本公司于 2016 年 2 月 22 日取得了福建省工商行政管 理局核发的统一社会信用代码 91350000768580030P 号的营业执照。公司住所：福州市鼓楼区温 泉街道东大路 36 号福建人才大厦五楼；法定代表人：廖世铢；注册资本：人民币 5000 万元； 经营范围：劳务派遣、人才派遣、人才租赁及相关培训；信息咨询；信息设备维护服务；人力资 源管理咨询；运输代理服务；货物装卸搬运；物业管理；安防工程设计开发；计算机及网络信息 技术服务；通信产品及设备的研发、维护、批发、代购代销；承接服务外包业务；法律法规未规 定许可的，自主选择经营项目开展经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 (二) 历史沿革 1. 公司成立情况 2004 年 8 月 23 日，福建省工商行政管理局出具“名称预核内字【2004】第 0000040823014 号”企业名称预先核准通知书。 2004 年 10 月 10 日，福建省人事厅文件“闽人复【2004】173 号”关于准予福建海峡人才派遣有限责任公司从事人才中介服务工作的批复，同意从事开展人才 派遣、人才租赁及相关培训。 2004 年 8 月 6 日，福建省财政厅文件“闽財企【2004】55 号”福 建省财政厅关于福建人才智力开发服务总公司部分房产无偿划转中国海峡人才市场的复函，同意 将福建人才智力开发服务总公司拥有的位于福州市杨桥东路双抛桥一里新村 1 座第九层房产（面 积 481.20、房产权证书号：榕鼓 Q 字第 03067 号）无偿划转本公司所有，并据此到相关部门办理 该房产产权变更手续。 2004 年 8 月 6 日，中国海峡人才市场以位于福州市杨桥东路双抛桥一里新村 1 座第九层房 产（面积 481.20m2、共有面积 27.83 m2）作价 150 万、现金出资 60 万；中国海峡人才市场工会 委员会现金出资 90 万共同出资设立本公司。本次出资由福建华融资产评估有限责任公司出具“华 融评报（2004）128006 号”房地产评估报告和福建海峡有限责任会计师事务所出具“闽海验字 （2004）第 187 号”《验资报告》予以验证。2004 年 11 月 12 日，经福建省工商行政管理局登记 注册，本公司取得注册号为 3500001002732 的《企业法人营业执照》。本公司设立时法定代表人 为林国樑，注册资本 300 万元，住所地：福州市马尾区江滨东大道 108 号，经营范围：开展人才 派遣、人才租赁及相关培训。（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定） 有限公司 79 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 设立时股权结构如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 出资方式 认 缴 持 股 比 例 （%） 实际缴纳出资 额 出资方式 实 际 持 股 比 例 （%） 中国海峡人才市 场 2,100,000.00 货 币 资 金、实物 70.00 2,100,000.00 货 币 资 金、实物 70.00 中国海峡人才市 场工会委员会 900,000.00 货币资金 30.00 900,000.00 货币资金 30.00 2. 股权变动情况 (1) 2011 年 3 月 9 日第一次注册资本增至 800 万 2011 年 2 月 12 日，公司股东会决议，同意以公司留存的未分配利润转增资本，将注册资本 由 300 万元增加至 800 万元，其中，中国海峡人才市场增加出资 350 万元，中国海峡人才市场工 会委员会增加出资 150 万元；同意公司股东中国海峡人才市场将实物（福州市鼓楼区西街道双抛 桥一里新村 1#9 层房产）出资的 150 万元注册资金变更为现金 150 万元注册资金 2011 年 3 月 7 日，福建众智成会计师事务所有限公司出具闽众智成〔2011〕第 026 号《验资 报告》。经其审验，截至 2011 年 3 月 7 日，公司已将留存的未分配利润 500 万元转增实收资本， 公司已收到中国海峡人才市场以货币补足出资 150 万元。 2011 年 3 月 9 日，经福建省工商局核准，公司办理了上述事项的变更登记。本次变更完成后，海 峡人才派遣的股权结构如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 出资方式 认缴持股 比例（%） 实 际 缴 纳 出 资额 出 资 方 式 实际持股 比例（%） 中 国 海 峡 人 才 市场 5,600,000.00 货 币 资 金、未分 配利润 70.00 5,600,000.00 货 币 资 金、未分 配利润 70.00 中 国 海 峡 人 才 市 场 工 会 委 员 会 2,400,000.00 货 币 资 金、未分 配利润 30.00 2,400,000.00 货 币 资 金、未分 配利润 30.00 合计 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00 (2) 2013 年 2 月 26 日第一次股权转让 2013 年 2 月 25 日，经公司股东会决议，同意中国海峡人才市场工会委员会将其所持海峡人 才派遣 30%股权，共计 240 万元出资额，以 240 万元的价格转让给福建省人才开发中心。同日， 中国海峡人才市场工会委员会与福建省人才开发中心签订了股权转让协议。 2013 年 2 月 26 日，经福建省工商局核准，公司办理了上述事项的变更登记。本次变更完成 后，公司的股权结构如下： 单位：元 80 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 股东名称 认缴出资额 出资方式 认缴持股 比例（%） 实 际 缴 纳 出 资额 出资方式 实 际 持 股 比 例 （%） 中 国 海 峡 人 才 市场 5,600,000.00 货 币 资 金、未分 配利润 70.00 5,600,000.00 货 币 资 金、未分 配利润 70.00 福 建 省 人 才 开 发中心 2,400,000.00 货币资金 30.00 2,400,000.00 货币资金 30.00 合计 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00 (3) 2014 年 4 月 1 日第二次股权转让 2014 年 3 月 19 日，经公司股东会决议，同意中国海峡人才市场将其所持公司 70%股权，共 计 560 万元出资额，以 1,250 万元的价格转让给福建省人才开发中心。同日，中国海峡人才市场 与福建省人才开发中心签订了股权转让协议。2014 年 4 月 1 日，经福建省工商局核准，公司办 理了上述事项的变更登记。本次变更完成后，公司的股权结构如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 出资方式 认缴持股 比例（%） 实 际 缴 纳 出 资额 出资方式 实 际 持 股 比 例 （%） 福建省人才 开发中心 8,000,000.00 货币资金 100.00 8,000,000.00 货币资金 100.00 合计 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00 (4) 2015 年 12 月 18 日增资 2015 年 12 月 18 日，经公司股东会审议通过，增加新股东福建省华科创业投资有限公司、 福建华兴新兴创业投资有限公司；总共增加注册资本 195.02 万元，其中福建省华科创业投资有 限公司增加出资 35.28 万元；福建华兴新兴创业投资有限公司出资 159.20 万元，由福建华成会 计事务所有限有限公司对本次增资进行审验，并于 2015 年 12 月 18 日出具了闽华成（2015)第 5018 号的《验资报告》。本次增资和变更公司股东出资方式完成后，各股东出资额及持股比例如 下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 出资方式 认 缴 持 股 比 例 （%） 实际缴纳出资 额 出资方式 实 际 持 股 比 例 （%） 福建省人才开 发 中心 8,000,000.00 货币资金 80.40 8,000,000.00 货币资金 80.40 福建华兴新兴 创 业投资有限公司 1,592,040.00 货币资金 16.00 1,592,040.00 货币资金 16.00 福建省华科创 业 投资有限公司 358,209.00 货币资金 3.60 358,209.00 货币资金 3.60 合计 9,950,249.00 100.00 9,950,249.00 100.00 81 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (5) 有限公司整体变更为股份公司 2016 年 2 月 2 日，经公司股东会审议通过，由全体股东作为发起人，以发起方式设立福建 海峡人力资源股份有限公司（筹），各发起人以其所拥有的公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的 净资产进行折股，折合股本总额 50,000,000.00 股，剩余净资产计入资本公积，各股东按原出资 比例认购公司股份。上述出资经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 2 月 19 日出具了[2016]京会兴验字第 62000009 号的《验资报告》。2016 年 2 月 22 日，公司依法 办理了工商变更登记并取得福建省工商行政管理局核发的注册号为 91350000768580030P 的《营 业执照》，本次增资和变更公司股东出资方式完成后，各股东出资额及持股比例如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 出资方式 认缴持 股比例 （%） 实际缴纳出资 额 出资方式 实际持 股比例 （%） 福建省人才开发 中心 40,200,000.00 货币资金 80.40 40,200,000.00 货币资金 80.40 福建华兴新兴创 业投资有限公司 8,000,000.00 货币资金 16.00 8,000,000.00 货币资金 16.00 福建省华科创业 投资有限公司 1,800,000.00 货币资金 3.60 1,800,000.00 货币资金 3.60 合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八 、在其他 主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 82 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 83 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 84 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 85 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 86 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 87 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 88 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 89 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包 括应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项的期末余额最 大的前五名且金额大于 100 万元的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 合并报表范围外的关联方往来款、员工备用金等高信用 水平的应收款项组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 单独测试无特别风险的不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、劳务成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 90 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 91 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 92 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 93 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、电子设备、办公家具。固定资产在同时满足下列条 件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够 可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 94 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 95 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 96 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十八）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十九）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 97 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十）收入 本公司提供的劳务在同时满足下列条件时，按从客户已收或应收的合同或协议价款的金额确 认劳务收入：①已按合同的规定向客户提供劳务；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济 利益很可能流入企业；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司的收入主要来源于人才（劳务）派遣业务。人才派遣业务在所提供的人才（劳务）派 遣服务达到合同条款约定，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，相关 的已发生的成本能够可靠地计量时，确认为人才（劳务）派遣服务收入。一般情况下，公司提供 派遣服务后，在每月末根据合同约定的派遣员工考勤方法、工资结算标准、社保标准、管理费标 准等计算应收取金额并与用工单位提交的对账单核对后，确认派遣员工薪酬、社保公积金以及管 理费为人才（劳务）派遣服务收入。 （二十一）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 98 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 99 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十五）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 100 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十七）重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计 和关键假设进行持续的评价。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 根据《增值税会计处理规定》 （财会 〔2016〕22 号）的 规定，2016 年 5 月 1 日之 后发生的与增值税相关交 易，影响资产、负债等金额 的，按 该规定调整。利润表 中的“营业税 金及附加” 项 目 调 整 为 “ 税 金 及 附 加”项目，房产税、土地使 用税、 车船使用税、印花税 等原计入管理 费用的相关 税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附 加”。 董事会决议通过 ①税金及附加 219,834.78 ②管理费用 -219,834.78 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 101 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营 改增后适用应税劳务收入） 6% 收入额扣除支付给派遣人员的工资、福利、 社保、公积金后的余额（营改增后适用应税 劳务收入） 5% 营业税 收入额扣除支付给派遣人员的工资、福利、 社保、公积金后的余额（营改增前适用） 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服 务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日 起，本公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下注释期初余额是指 2015 年 12 月 31 日余额，期末余额是指 2016 年 12 月 31 日余额。 本期数是指 2016 年度金额，上期数是指 2015 年度金额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 21,195.23 16,193.00 银行存款 161,282,839.89 130,762,367.07 合计 161,304,035.12 130,778,560.07 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：公司无抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的资金款 项 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 102 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 价值 金额 比 例 （% ） 金额 计提 比例 （%） 价值 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 其中：账龄 组合 12,146,739.99 100.00 610,359.84 5.02 11,536,380.15 14,147,869.37 100.00 709,161.20 5.01 13,438,708.17 组合小计 12,146,739.99 100.00 610,359.84 5.02 11,536,380.15 14,147,869.37 100.00 709,161.20 5.01 13,438,708.17 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 合计 12,146,739.99 100.00 610,359.84 5.02 11,536,380.15 14,147,869.37 100.00 709,161.20 5.01 13,438,708.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,086,282.79 604,314.12 5.00 1－2 年 60,457.20 6,045.72 10.00 合计 12,146,739.99 610,359.84 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款 期末余额合 计数的比例% 坏账准备 期末余额 中国联合网络通信有限公司福建省分公司 2,314,672.00 19.06 115,733.60 上海拉夏贝尔服饰股份有限公司 1,620,899.87 13.34 81,044.99 上海市对外服务有限公司 855,021.21 7.04 42,751.06 福建省邮政图书发行中心 702,476.17 5.78 35,123.81 兴业银行股份有限公司 682,688.38 5.62 34,134.42 合计 6,175,757.63 50.84 308,787.88 （三）预付账款 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 86,000.00 100.00 合计 86,000.00 100.00 103 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 用友网络科技股份有 限公司福州分公司 非关联方 46,000.00 53.49 2016 预付 2017 年运 维费，2017 年 结算 福建天衡联合（福州） 律师事务所 非关联方 40,000.00 46.51 2016 预付 2017 年顾 问 服 务 费 ， 2017 年结算 合计 86,000.00 100.00 （四）其他应收款 104 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 组合 1：账龄组合 361,517.75 70.89 28,851.39 7.98 332,666.36 840,427.28 21.76 47,670.40 5.67 792,756.88 组合 2：其他组合 148,458.61 29.11 148,458.61 3,021,212.54 78.24 - - 3,021,212.54 组合小计 509,976.36 100.00 28,851.39 7.98 481,124.97 3,861,639.82 100.00 47,670.40 5.67 3,813,969.42 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 509,976.36 28,851.39 481,124.97 3,861,639.82 47,670.40 3,813,969.42 105 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 243,363.75 12,168.19 5.00 1-2 年 100,500.00 10,050.00 10.00 2-3 年 13,580.00 4,074.00 30.00 3-4 年 3,000.00 1,500.00 50.00 4-年（含 5 年） 74.00 59.20 80.00 5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 合计 361,517.75 28,851.39 组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并报表范围外的关 联方往来款、员工备 用金等高信用水平的 应收款项组合 148,458.61 合计 148,458.61 该组合不计提坏账准备 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 上海拉夏贝尔服饰股 份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 19.61 5,000.00 中国人民人寿保险股 份有限公司福建省分 公司 往来款 100,000.00 1-2 年 19.61 10,000.00 福建中实招标有限公 司 保证金 70,000.00 1 年以内 13.73 3,500.00 陈序 备用金 46,610.00 1 年以内 9.14 福建省广电网络招标 有限公司 保证金 25,100.00 1 年以内 4.92 1,255.00 合计 -- 341,710.00 -- 67.01 19,755.00 （五）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,407,414.51 1,159,122.49 95,782.10 2,662,319.10 2.本期增加金额 385,656.65 36,382.50 422,039.15 (1)购置 369,331.65 29,402.50 398,734.15 3.本期减少金额 75,690.33 - 75,690.33 106 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 (1)处置或报废 75,690.33 - 75,690.33 4.期末余额 1,407,414.51 1,469,088.81 132,164.60 3,008,667.92 二、累计折旧 1.期初余额 1,203,777.28 761,526.28 36,193.35 2,001,496.91 2.本期增加金额 33,433.98 294,633.01 19,577.22 347,644.21 (1)计提 33,433.98 294,633.01 19,577.22 347,644.21 3.本期减少金额 - 72,023.42 - 72,023.42 (1)处置或报废 - 72,023.42 - 72,023.42 4.期末余额 1,237,211.26 984,135.87 55,770.57 2,277,117.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 170,203.25 484,952.94 76,394.03 731,550.22 2.期初账面价值 203,637.23 397,596.21 59,588.75 660,822.19 （六）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 639,000.00 639,000.00 2.本期增加金额 99,535.00 99,535.00 （1）购置 99,535.00 99,535.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 738,535.00 738,535.00 二、累计摊销 1.期初余额 125,893.34 125,893.34 2.本期增加金额 69,706.22 69,706.22 （1）计提 69,706.22 69,706.22 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 195,599.56 195,599.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 107 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 软件 合计 1.期末账面价值 542,935.44 542,935.44 2.期初账面价值 513,106.66 513,106.66 （七）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 639,211.23 159,802.86 756,831.60 189,207.92 合计 639,211.23 159,802.86 756,831.60 189,207.92 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 639,211.23 756,831.60 合计 639,211.23 756,831.60 （八）预收款项 1、预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 28,461,871.55 29,589,267.87 合计 28,461,871.55 29,589,267.87 （九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,566,104.32 2,263,502,203.63 2,251,361,655.90 22,706,652.05 二、离职后福利-设定提存计 划 4,549,835.45 294,835,264.38 297,736,932.29 1,648,167.54 合计 15,115,939.77 2,558,337,468.01 2,549,098,588.19 24,354,819.59 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,663,744.51 1,848,810,556.24 1,848,974,142.20 4,500,158.55 二、职工福利费 35,702,527.92 28,947,894.51 6,754,633.41 三、社会保险费 5,418,063.00 167,026,683.88 166,920,746.12 5,524,000.76 其中：医疗保险费 5,097,948.53 150,030,065.07 149,988,192.28 5,139,821.32 工伤保险费 39,800.56 8,961,556.14 8,984,187.96 17,168.74 生育保险费 280,313.91 8,035,062.67 7,948,365.88 367,010.70 四、住房公积金 126,691.96 203,317,633.05 202,758,265.00 686,060.01 五、工会经费和职工教育经费 357,604.85 8,644,802.54 3,760,608.07 5,241,799.32 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 10,566,104.32 2,263,502,203.63 2,251,361,655.90 22,706,652.05 3、设定提存计划列示 108 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 4,252,006.55 276,261,716.96 278,949,848.04 1,563,875.47 2.失业保险费 297,828.90 18,573,547.42 18,787,084.25 84,292.07 合计 4,549,835.45 294,835,264.38 297,736,932.29 1,648,167.54 （十）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,189,105.49 2,263,388.16 营业税 3,613,323.65 企业所得税 4,258,190.55 10,700,154.73 个人所得税 6,661,926.58 7,295,368.43 城市维护建设税 657,021.35 289,924.05 防洪费 16,609.32 391,810.15 印花税 46,528.33 11,838.99 教育费附加 281,314.88 144,786.69 地方教育费附加 187,543.26 62,206.64 残保金 601,752.26 合计 21,899,992.02 24,772,801.49 （十一）应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 543,918.53 合计 543,918.53 （十二）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,428,042.77 1,118,159.81 1-2 年 240,987.70 69,014.33 2-3 年 - 74,536.80 3 年以上 406,134.33 896,572.10 合计 2,075,164.80 2,158,283.04 （十三）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股 份 总 数 9,950,249.00 40,049,751.00 40,049,751.00 50,000,000.00 （十四）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 47,049,751.00 28,059,042.44 18,990,708.56 109 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 溢价） 合计 47,049,751.00 28,059,042.44 18,990,708.56 （十五）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,975,124.50 183,141.02 4,975,124.50 183,141.02 合计 4,975,124.50 183,141.02 4,975,124.50 183,141.02 （十六）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 15,239,039.23 87,444,899.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,239,039.23 87,444,899.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,835,817.07 20,142,880.10 减：提取法定盈余公积 183,141.02 975,124.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 91,373,615.63 转作股本的普通股股利 其他 7,015,584.06 期末未分配利润 28,876,131.22 15,239,039.23 （十七）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,598,803,974.41 2,548,383,130.52 2,481,403,480.58 2,435,281,342.49 其他业务 2,506,101.87 1,285,643.44 合计 2,598,803,974.41 2,548,383,130.52 2,483,909,582.45 2,436,566,985.93 2、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 人力资源行业 2,598,803,974.41 2,548,383,130.52 2,481,403,480.58 2,435,281,342.49 合计 2,598,803,974.41 2,548,383,130.52 2,481,403,480.58 2,435,281,342.49 3、主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 劳务派遣 1,515,497,769.13 1,495,382,493.90 1,788,594,730.51 1,764,380,101.48 110 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 劳务外包 1,083,306,205.28 1,053,000,636.62 692,808,750.07 670,901,241.01 合计 2,598,803,974.41 2,548,383,130.52 2,481,403,480.58 2,435,281,342.49 4、公司 2016 年前五名客户营业收入情况： 客户名称 本期数 占公司全部营业收入的 比例(%) 中国联合网络通信有限公司福建省分公司 390,312,700.47 15.02 中国人民财产保险股份有限公司福建省分 公司 234,506,161.22 9.02 福建省电信技术发展有限公司 224,264,355.43 8.63 福建省农村信用社联合社 156,256,753.28 6.01 中国邮政集团公司福建省分公司 131,634,882.25 5.07 合计 1,136,974,852.65 43.75 （十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 811,840.68 2,240,539.25 城市维护建设税 4,083,506.37 1,385,128.41 教育费附加 1,748,211.42 593,626.45 地方教育费附加 1,165,474.28 395,750.97 防洪费 33,837.39 311,824.88 车船税 360.00 - 印花税 219,474.78 - 合计 8,062,704.92 4,926,869.96 （十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 65,473.00 375,359.30 市场费用 69,670.11 48,745.36 招聘费用 1,000.00 65,132.00 其他费用 59,855.03 122,978.14 宣传广告费 118,519.03 105,829.60 业务招待费 61,310.30 94,245.03 交通费 29,742.55 100,559.09 推广费 389,325.92 375,643.95 合计 794,895.94 1,288,492.47 （二十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,888,864.49 10,182,416.54 中介费 2,370,240.70 918,437.80 111 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 318,007.54 292,844.11 差旅费 203,580.15 162,582.58 公司经费 198,786.07 77,113.47 税金 57,798.42 97,583.20 长期待摊销费用摊销 - 16,500.00 档案管理费 - 593,097.92 折旧费 347,644.21 305,607.69 无形资产摊销 69,706.22 59,366.67 场租费 518,647.14 611,803.68 其他费用 233,946.50 119,511.52 合计 14,207,221.44 13,436,865.18 （二十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 272,330.86 318,875.64 银行手续费 146,111.53 321,533.42 合计 -126,219.33 2,657.78 （二十二）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -117,620.37 -20,107.46 合计 -117,620.37 -20,107.46 （二十三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -187,555.82 合计 -187,555.82 （二十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,370,100.00 208,000.00 2,370,100.00 税费返还 606,961.64 302,911.83 606,961.64 其他 359,558.31 1,684.95 359,558.31 合计 3,336,619.95 512,596.78 3,336,619.95 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 稳岗补贴 1,365,100.00 1,365,100.00 服务业奖励金 360,000.00 50,000.00 360,000.00 挂牌上市补贴 600,000.00 600,000.00 中小企业成长资金 45,000.00 158,000.00 45,000.00 合计 2,370,100.00 208,000.00 2,370,100.00 112 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （二十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,666.91 3,265.67 3,666.91 其中：固定资产处置损失 3,666.91 3,265.67 3,666.91 罚款与滞纳金 2,247,655.20 874.73 2,247,655.20 赔偿款 132,728.49 30,000.00 132,728.49 其他 3,551.58 3,551.58 合计 2,387,602.18 34,140.40 2,387,602.18 其他说明：罚款和滞纳金主要是税收滞纳金。 （二十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,683,656.93 7,850,812.20 递延所得税费用 29,405.06 5,026.85 合计 7,713,061.99 7,855,839.05 （二十七）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 272,330.86 318,875.64 政府补助 2,370,100.00 208,000.00 往来款 6,625,320.37 3,212,613.53 合计 9,267,751.23 3,739,489.17 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 146,111.53 321,533.42 营业外支出 2,387,602.18 30,874.73 费用支出 4,574,055.14 3,857,621.69 往来款 7,652,840.94 20,884,913.77 合计 14,760,609.79 25,094,943.61 （二十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,835,817.07 20,142,880.10 加：资产减值准备 -117,620.37 -20,107.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 347,644.21 305,607.69 无形资产摊销 69,706.22 59,276.67 113 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 16,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 3,666.91 3,265.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -187,555.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 29,405.06 5,026.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,038,005.60 3,565,099.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,576,868.97 -24,446,493.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,629,755.73 -556,499.81 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 161,304,035.12 130,778,560.07 减：现金的期初余额 130,778,560.07 119,201,953.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,525,475.05 11,576,606.16 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 161,304,035.12 130,778,560.07 其中：库存现金 21,195.23 16,193.00 可随时用于支付的银行存款 161,282,839.89 130,762,367.07 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 161,304,035.12 130,778,560.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、合并范围的变更 合并主体情况 合并主体名称 是否参并主体 2016 年 2015 年 114 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 合并主体名称 是否参并主体 2016 年 2015 年 福建海峡人才资源股份有限公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司龙岩分公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司宁德分公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司莆田分公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司三明分公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司泉州分公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司漳州分公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司福州分公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司厦门分公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司福鼎分公司 是 是 福建海峡人才资源股份有限公司平潭分公司 是 否 福建海峡人才资源股份有限公司南平分公司 是 是 福建海峡企业管理服务有限公司 是 是 福建海峡企业管理服务有限公司龙岩分公司 是 是 福建海峡企业管理服务有限公司宁德分公司 是 是 福建海峡企业管理服务有限公司莆田分公司 是 是 福建海峡企业管理服务有限公司三明分公司 是 是 福建海峡企业管理服务有限公司泉州分公司 是 是 福建海峡企业管理服务有限公司漳州分公司 是 是 福建海峡企业管理服务有限公司南平分公司 是 是 福建海峡企业管理服务有限公司厦门分公司 是 是 福建海峡人才金融咨询管理有限公司 是 是 福州海峡人才服务有限公司 是 是 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 福建海峡企 业管理服务 有限公司 中国 福州 人力资源 100.00 设立 福建海峡人 才金融咨询 管理有限公 司 中国 泉州 人力资源 100.00 设立 福州海峡人 才服务有限 公司 中国 福州 人力资源 100.00 受让 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 115 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 福建省人才开发 中心 福州 全民所有制 1,500 万元 80.40 80.40 本企业最终控制方是中国海峡人才市场。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国海峡人才市场 最终控制人 福建华兴新兴创业投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东 福建海峡人才网络资讯有限公司 同一最终控制人 福建省海外人才中心 同一最终控制人 福建省人才培训测评中心 同一最终控制人 中国海峡人才市场人力资源研究所 同一最终控制人 福建省企业经营管理者评价推荐中心 同一最终控制人 福建省海峡人才报社有限公司 同一最终控制人 福建省人力资源服务行业协会 同一最终控制人 福建海峡职业技术人才服务中心 同一最终控制人 晋江海峡人才服务有限公司 同一最终控制人 福建省人才资信认证中心 同一最终控制人 泉州海峡人才服务有限公司 同一最终控制人 平潭海峡人力资源服务有限公司 同一最终控制人 董事、监事，经理等 关键管理人员 中国海峡人才市场厦门分部 同一最终控制人 福建省人才开发中心泉州分部 同一最终控制人 福建省人才开发中心宁德分部 同一最终控制人 福建省国际信息咨询服务公司 同一最终控制人 福建省中海智创职业培训学校 同一最终控制人 福建省华科创业投资有限公司 持有公司 3.6%股份，公司董事陈平兼任该公司董事 长兼总经理 泉州市红桥民间资本管理股份有限公司 公司董事陈平兼任该公司董事 福州众城财富投资管理有限公司 公司董事陈平兼任该公司董事 福建省创新创业投资管理有限公司 公司董事陈平兼任该公司董事兼副总经理 福建兴桥股权投资有限公司 公司董事陈平兼任该公司执行董事 福建远翔新材料股份有限公司 公司董事陈平兼任该公司董事 屏南县大森工业原料林基地有限公司 公司董事陈平兼任该公司董事 福建中科康钛材料科技有限公司 公司董事陈平兼任该公司董事 福建福昕软件开发股份有限公司 公司董事陈平兼任该公司监事 福建闽投绿城财富管理有限公司 公司董事陈平兼任该公司董事长 （四）关联交易情况 1、接受关联方服务情况 116 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (1) 本公司作为服务购买方 委托方名称 受托方 委托资产类型 本期确认的托管费 福州海峡人才服务有 限公司 福建海峡职业技术人 才服务中心 委托招聘 17,660.38 福建海峡企业管理服 务有限公司 福建海峡人才网络资 讯有限公司 人才网站招聘信息会 员费 49,500.00 福建海峡企业管理服 务有限公司 福建省人才培训测评 中心 入职员工岗前培训 25,000.00 福建海峡企业管理服 务有限公司 福建省人才开发中心 宁德分部 委托招聘 34,800.00 福建海峡企业管理服 务有限公司 中国海峡人才市场厦 门分部 委托招聘 34,000.00 福建海峡企业管理服 务有限公司 福建海峡人才网络资 讯有限公司 委托招聘 35,420.00 福建海峡人力资源股 份有限公司 平潭海峡人力资源服 务有限公司 委托招聘 1,000.00 福建海峡人力资源股 份有限公司 中国海峡人才市场厦 门分部 委托招聘 51,200.00 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中国海峡人才市场 总部办公场所 250,000.00 250,000.00 福建省人才开发中 心 厦门分公司办公场所 6,000.00 无偿 3、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 福建省人才开发中心 60,000,000.00 2014 年 4 月 8 日 2021 年 4 月 8 日 已解除担保 (2) 关联担保情况说明：2014 年 4 月 8 日，福建省人才开发中心与民生银行福州分行签订合同编 号为公借贷字第 ZH1400000053882 号的《固定资产贷款借款合同》，为借款用于购买福州市软件 大道 89 号软件园 F 区 7 号楼 10-24 层物业事宜达成协议。双方约定借款金额为 6,000 万元，借 款期限自 2014 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 8 日，采取保证和抵押相结合的方式，其中公司为其提 供连带责任保证，于 2014 年 4 月 8 日与民生银行福州分行签订合同编号为公担保字第 DB1400000048498 的《保证合同》，双方约定担保金额为 6,000 万元，主债务履行期限为 7 年，自 2014 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 8 日，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。2016 年 2 月 5 日，福建省人才开发中心已偿还了相关款项并解除了担保关系。 4、关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 关联交易定 本期发生额 上期发生额 117 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 价原则 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 福建省人 才开发中 心 福建海峡人才 网络资讯有限 公司的 30%股 权 3,463,688.96 100.00 中国海峡 人才市场 奥迪车处置 25,421.70 100.00 5、其他关联交易 （1）、为关联公司代缴五险一金服务 关联方 本期发生额 上期发生额 人数 金额 人数 金额 福建省人才开发中心泉州分部 18 43,304.50 13 254,564.57 福建省人才开发中心宁德分部 1 3,748.24 福建海峡人才网络资讯有限公司 54 1,067,808.24 59 1,087,056.36 福建省人才开发中心莆田分部 6 83,423.13 福建省人才资信认证中心 1 14,607.35 福建省人力资源服务行业协会 1 13,272.50 福建省创新创业投资管理有限公司 3 135,165.22 注：2015 年为关联公司免费代缴五险一金服务；自 2016 年 2 月起，为关联公司代缴五险一 金收取服务费。 （2）、无偿使用关联方资产 福建海峡人才网络资讯有限公司免费授权公司免费使用派遣业务信息管理系统，免费授权使 用期限为 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，系统运用于公司日常业务管理。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 福建省人才开发 中心 1,064,187.97 其他应收款 中国海峡人才市 场 1,912,328.87 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付股利 福建省人才开发中 心 543,918.53 其他应付款 福建海峡人才网络 11,545.84 118 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 资讯有限公司 其他应付款 中国海峡人才市场 852,865.74 其他应付款 平潭海峡人力资源 服务有限公司 55,814.96 十、承诺及或有事项 （一）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 原告 被告 案由 受理法院 标的额（元） 案件进展情况 蒋璟 福建海峡人才派遣有 限责任公司宁德分公 司、中国联合网络通 信有限公司宁德市分 公司、中国联合网络 通信有限公司福安市 分公司 劳动合同 纠纷 福 安 市 劳 动 争 议 仲 裁 委 员会 186,274.67 仲裁中 陈英艳 福建海峡人才派遣有 限责任公司宁德分公 司、中国联合网络通 信有限公司宁德市分 公司、中国联合网络 通信有限公司福安市 分公司 劳动合同 纠纷 福 安 市 劳 动 争 议 仲 裁 委 员会 99,760.00 仲裁中 雷婧 福建海峡人力资源股 份有限公司、福建省 农村信用社联合社 劳动合同 纠纷 福 州 市 劳 动 人 事 争 议 仲 裁委员会 23,341.78 2017 年 3 月 8 日 福州市劳动人事 争议仲裁委员会 榕劳仲按［2017］ 310 号裁决驳回申 请人的仲裁请求 事项。目前尚未收 到法院传票。 119 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 原告 被告 案由 受理法院 标的额（元） 案件进展情况 陈文强 福州市三坊七巷服务 有限公司、福建海峡 人力资源股份有限公 司 劳动合同 纠纷 福 州 市 劳 动 人 事 争 议 仲 裁委员会 24,183.00 仲裁中 十一、资产负债表日后事项 2017 年 2 月 10 日，本公司召开的第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司股份由 5,000.00 万股增至 5,200.00 万股，公司注册资本由 5,000.00 万元增至 5,200.00 万元；新增股 份 200.00 万股，认购价格为 5.50 元/股，认购总金额为 1,100.00 万元，新增的 200.00 万元计 入股本，900.00 万元计入资本公积。截至 2017 年 2 月 16 日止，收到福建省人才开发中心、福 建省华科创业投资有限公司 2 位股东以货币全额缴纳的所认购出资款合计人民币 1,100.00 万元； 本次增资对应增加公司股本人民币 200.00 万元、资本公积 900.00 万元；所认缴资本 100%到位。 由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行审验，并于 2017 年 2 月 28 日出具京 会兴验字（2017）第 62000001 号验资报告。2017 年 3 月 27 日收到全国中小企业股份转让系统 有限责任公司股转系统[2017]1780 号文件，本公司股票发行的备案申请经审查，已予以确认。 十二、其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 120 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 6,846,943.50 100.00 344,366.11 5.03 6,502,577.39 9,346,234.14 100.00 403,431.24 4.32 8,942,802.90 组合小计 6,846,943.50 100.00 344,366.11 5.03 6,502,577.39 9,346,234.14 100.00 403,431.24 4.32 8,942,802.90 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 6,846,943.50 100.00 344,366.11 5.03 6,502,577.39 9,346,234.14 100.00 403,431.24 4.32 8,942,802.90 121 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 6,806,564.62 340,328.22 5.00 1－2 年 40,378.88 4,037.89 10.00 合计 6,846,943.50 344,366.11 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款 期末余额合 计数的比例% 坏账准备 期末余额 上海拉夏贝尔服饰股份有限公司 1,620,899.87 23.67 81,044.99 上海市对外服务有限公司 855,021.21 12.49 42,751.06 福建省邮政图书发行中心 702,476.17 10.26 35,123.81 中国邮政集团公司莆田市分公司 606,941.90 8.86 30,347.09 厦门九霄龙吟网络技术有限公司 428,571.42 6.26 21,428.57 合计 4,213,910.57 61.54 210,695.52 （二）其他应收款 122 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 143,989.14 1.81 12,024.96 8.35 131,964.18 131,067.28 4.23 12,202.40 9.31 118,864.88 组合 2：其他组合 7,815,452.97 98.19 7,815,452.97 2,966,954.05 95.77 2,966,954.05 组合小计 7,959,442.11 100.00 12,024.96 8.35 7,947,417.15 3,098,021.33 100.00 12,202.40 9.31 3,085,818.93 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 7,959,442.11 12,024.96 7,947,417.15 3,098,021.33 12,202.40 3,085,818.93 123 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 126,835.14 6,341.76 5.00 1－2 年 500.00 50.00 10.00 2－3 年 13,580.00 4,074.00 30.00 3－4 年 3,000.00 1,500.00 50.00 4－5 年 74.00 59.20 80.00 合计 143,989.14 12,024.96 组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并报表范围外的关联 方往来款、员工备用金 等高信用水平的应收款 项组合 7,815,452.97 合计 7,815,452.97 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 福建海峡企业管理服务 有限公司 往来款 4,342,806.43 1 年以内 54.56 福建海峡企业管理服务 有限公司三明分公司 往来款 1,417,629.30 1 年以内 17.81 福建海峡企业管理服务 有限公司莆田分公司 往来款 569,889.42 1 年以内 7.16 福建海峡企业管理服务 有限公司宁德分公司 往来款 540,499.64 1 年以内 6.79 福建海峡企业管理服务 有限公司泉州分公司 往来款 431,238.28 1 年以内 5.42 合计 -- 7,302,063.07 -- 91.74 3、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 4、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 124 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,000,000.0 0 23,000,000.0 0 23,000,000.0 0 23,000,000.0 0 合计 23,000,000.0 0 23,000,000.0 0 23,000,000.0 0 23,000,000.0 0 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 福建海峡企业 管理服务有限 公司 15,000,000.00 15,000,000.00 福州海峡人才 服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 福建海峡人才 金融咨询管理 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 23,000,000.00 23,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,319,871,384.14 1,301,994,760.22 1,544,219,148.10 1,522,934,538.89 其他业务 2,506,101.87 1,285,643.44 合计 1,319,871,384.14 1,301,994,760.22 1,546,725,249.97 1,524,220,182.33 2、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 人力资源行业 1,319,871,384.14 1,301,994,760.22 1,544,219,148.10 1,522,934,538.89 合计 1,319,871,384.14 1,301,994,760.22 1,544,219,148.10 1,522,934,538.89 3、主营业务（分产品） 产品类别 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 劳务派遣 1,319,871,384.14 1,301,994,760.22 1,544,219,148.10 1,522,934,538.89 125 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 产品类别 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,319,871,384.14 1,301,994,760.22 1,544,219,148.10 1,522,934,538.89 4、公司 2016 年前五名客户营业收入情况： 客户名称 本期数 占公司全部营业收 入的比例(%) 福建省农村信用社联合社 155,068,965.00 11.75 中国邮政集团公司福建省分公司 111,412,277.36 8.44 上海市对外服务有限公司 37,942,451.51 2.87 中国邮政速递物流股份有限公司福建省分公司 33,716,858.62 2.55 兴业银行股份有限公司 33,544,737.56 2.54 合计 371,685,290.05 28.16 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 49,000,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -187,555.82 合计 48,812,444.18 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,666.91 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 606,961.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,370,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,024,376.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 949,017.77 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 798,281.61 剔除了已做纳税 调增的滞纳金及 罚款 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 150,736.16 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 23.78 0.42 0.42 126 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 23.60 0.41 0.41 127 福建海峡人力资源股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 资料室 128