837998_2019_奥华电子_2019年年度报告_2020-05-28.txt

西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 1 证券代码：837998 证券简称：奥华电子 主办券商：开源证券 2019 年度报告 奥华电子 NEEQ : 837998 西安奥华电子仪器股份有限公司 Xi'an Aohua Electronic Instrument Co., Ltd 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 2 公司年度大事记 公司与华北电力大学等 4 家单位一起共建 核机器人研究中心，该中心将在车辆和无 人机平台、协作机器人、人型机器人、云 端大脑和核技术应用成套装备成果转化领 域开展联合攻关。 （如有） 公司于 2019 年 8 月成功获批《西安市博士 后创新基地》。公司将围绕主营业务，在人 才培养和人才创新方面发挥积极作用。 西安奥华电子仪器股份有限公司联合其他 单位研究的基于 X 射线背散射技术的“管 道机器人”项目已经完成蒙特卡罗模拟， 其阶段成果发布在《石油管及装备材料国 际会议》上。该项目的研究将在各类管线 的完整、合规、安全、高效监控方面发挥 重要作用。 西安奥华电子仪器股份有限公司研制的 RDT 储层饱和度测井仪在完成所有刻度井 标定后，赴吉林油田进行了现场试验，元素 测井模式、中子寿命模式、碳氧比模式、饱 和度模式等各项功能均达到了设计要求， 2020 年将开始推广应用。 西安奥华电子仪器股份有限公司研制的 RDT 储层饱和度测井仪在完成所有刻度井 标定后，赴吉林油田进行了现场试验，元素 测井模式、中子寿命模式、碳氧比模式、饱 和度模式等各项功能均达到了设计要求， 2020 年将开始推广应用。 西安冠能中子探测技术有限公司研制的伴 随阿尔法粒子中子管样管已经完成设计、 加工，开始进入各项性能检测阶段。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 3 目录 第一节 声明与提示 ...................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 .......................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................................... 32 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................................................... 36 第十一节 财务报告 ..................................................................................................................... 40 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 4 释义 释义项目 释义 奥华电子、股份公司、本公司 指 西安奥华电子仪器股份有限公司 主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 恒泰艾普 指 恒泰艾普集团股份有限公司,原名恒泰艾普石油天然 气技术服务股份有限公司,系奥华电子的控股股东,在 创业板挂牌交易的上市公司 银川中能 指 银川中能新财科技有限公司，系恒泰艾普的控股股东 新赛浦/廊坊新赛浦 指 廊坊新赛浦特种装备有限公司，系奥华电子的股东， 同时也是恒泰艾普全资子公司 太平洋远景 指 太平洋远景石油技术(北京)有限公司，系奥华电子全 资子公司 新疆华鹏/库尔勒华鹏/华鹏 指 库尔勒华鹏油田技术服务有限公司，系奥华电子持股 比例 41.67%的控股子公司 巴州华丰 指 巴州华丰石油机械制造有限公司,系控股子公司库尔 勒华鹏全资子公司 盛磊/巴州盛磊 指 巴州盛磊石油技术服务有限公司，系控股子公司库尔 勒华鹏全资子公司 西安冠能 指 西安冠能中子探测技术有限公司,系奥华电子持股比 例 51%的控股子公司 西安摩科兴业 指 西安摩科兴业石油工程技术有限公司，系奥华电子全 资子公司 西安科润石油 指 西安科润石油工程科技有限公司，系全资子公司西安 摩科兴业全资子公司 陕西奥华 指 陕西奥华航天仪器仪表有限公司,系奥华电子持股比 例为 62.5%的控股子公司 国开创投 指 国开科技创业投资有限责任公司 三桶油 指 中石油、中石化、中海油三家国内主要原油生产企业 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汪永安、主管会计工作负责人陈社利及会计机构负责人（会计主管人员）何青保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国家宏观调控及石油行业周期风险 公司主营业务为石油测井、测试仪器研发、生产、销售和工程 技术服务，服务对象主要为国内国企和民企类油服公司。国内 石油公司对油气勘探、开采的投入规模将直接影响到油服公司 对产品及测井服务的需求。2019 年国际原油价格先扬后抑，5 月后油价一路下跌，石油公司投资需求面临收缩，给油田服务 行业带来较大的不确定性。虽然公司的主营产品和测井技术服 务相关领域和相关区域内具有优势，但石油公司对开采投资的 缩减的趋势如果没有改变，仍然会对本公司主营业务带来不利 影响。 年末应收账款较高的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的应收账款净额为 19,572.47 万 元,占总资产的比例为 41.66%。公司报告期末应收账款较高， 主要受下游客户的管理体制所决定。公司下游客户遵守较为严 格的预算管理制度，从制订采购预算到验收付款，整个采购流 程和付款周期较长。公司的客户主要包括三桶油下属的各石油 测井服务单位以及民企类油服公司，从事该行业的公司资本实 力较强，具有较高信誉度且付款记录良好。报告期内公司未发 生过坏账损失，且大部分应收账款的账龄在 1 年期以内，占应 收账款余额的比例为 63.85%。 公司治理和内部控制风险 2016 年 3 月 31 日，公司整体变更为股份有限公司，治理机制 和内部控制制度逐步建立并得到不断完善。2016 年 8 月 25 日 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 6 挂牌成为非上市公众公司。上述情形都对公司的治理机制、信 息披露以及内部控制提出了更高的要求。因此，公司未来一段 时间可能存在治理结构和内部控制体系仍然不完善的风险。 商誉减值的风险 因公司收购太平洋远景、库尔勒华鹏、西安摩科兴业，及库尔 勒华鹏收购巴州盛磊，截至 2019 年 12 月 31 日公司合并财务 报表中商誉金额为 7,751.39 万元，占总资产的比例为 16.50%， 占比较大。若形成商誉的上述 4 个公司发生业绩下降、无法达 到预期的情形，则可能会造成商誉减值，从而给公司经营业绩 带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安奥华电子仪器股份有限公司 英文名称及缩写 Xi’an Aohua Electronic Instrument Co., Ltd. 证券简称 奥华电子 证券代码 837998 法定代表人 汪永安 办公地址 西安市长安区神禾二路西京学院青年创业中心 9 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹辉 职务 董事会秘书 电话 17782890608 传真 （029）-85362339 电子邮箱 718125145@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市西京学院院内 710100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） B 采矿业-B11 开采辅助活动-B1120 石油天然气采矿辅助活动 主要产品与服务项目 公司为石油测井、测试仪器研发、生产、销售和工程技术一体 化服务企业。主要产品为基于中子发生器为源的石油测井、测 试仪器的研发生产销售；主要服务项目为油田生产和勘探井的 测井、测试和相关工程技术服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 63,219,401 优先股总股本（股） 0 控股股东 恒泰艾普集团股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘亚玲 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610113726273956L 否 注册地址 西安市航天基地飞天路 588 号北 航科技园 1 号楼 4021-3 室 否 注册资本 63,219,401 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高松林、刘姗姗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 2019 年 3 月 21 日，全国中小企业股份系统有限公司出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致 解除持续督导协议无异议的函》，公司主办券商由东方花旗证券变更为开源证券。 2019 年 12 月 12 日、2019 年 12 月 30 日公司分别召开了第一届董事会第二十一次会议、2019 年第 二次临时股东大会，审议并通过《关于更换会计师事务所》议案，并于 2019 年 12 月 13 日披露了《西安 奥华电子仪器股份有限公司会计师事务所变更公告》（公告编号：2019-034），公司决定聘请中喜会计师 事务所（特殊普通合伙）担任公司 2019 年审计服务机构。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 162,851,016.04 133,975,269.12 21.55% 毛利率% 47.02% 44.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,672,242.77 17,366,375.69 13.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 20,023,143.33 13,313,469.41 50.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.10% 6.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.23% 5.34% - 基本每股收益 0.31 0.28 10.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 469,865,556.15 478,609,220.86 -1.83% 负债总计 117,076,570.48 155,624,434.66 -24.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 286,905,922.09 267,233,679.32 7.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.54 4.23 7.33% 资产负债率%（母公司） 18.62% 24.02% - 资产负债率%（合并） 24.92% 32.52% - 流动比率 2.80 2.18 - 利息保障倍数 21.75 10.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,166,109.24 3,974,949.99 583.43% 应收账款周转率 0.73 0.66 - 存货周转率 4.95 5.23 - 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.83% 13.25% - 营业收入增长率% 21.55% 6.26% - 净利润增长率% 28.54% -12.46% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 63,219,401 63,219,401 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 1,839,505.83 2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,816,686.15 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -201,089.14 4.其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,338,100.00 非经常性损益合计 1,117,002.84 所得税影响数 1,096,934.43 少数股东权益影响额（税后） 370,968.97 非经常性损益净额 -350,900.56 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 202,532,700.85 应收票据 11,170,814.95 应收账款 191,361,885.90 应付票据及应付账款 30,431,749.56 应付票据 应付账款 30,431,749.56 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务是石油测井、测试仪器制造和工程技术服务。 1、在石油测井仪器的生产与销售方面，公司通过独立的研发与创新，形成专利和独有技术，在核 测井、测试仪器领域在国内始终处于优势地位，是国内石油测井仪器中高端环保测井设备供应商之一， 其产品包括勘探井测井、生产井测井、测试等成套仪器生产与制造；主要产品有 DSC 单芯多功能水流 测井仪、SWFL 中子氧活化水流测井仪、PSSL 脉冲中子全谱饱和度测井仪、EMT 元素测井仪、PNNG 脉冲 中子双谱饱和度测井仪、EPL 高精度剩余油饱和度测井仪等产品，在国内各大油田以及油田工程服务 企业得到广泛使用。 2、在工程技术服务方面，主要涉及勘探井测井、生产井测井、录井、射孔、测试和试油等。除常 规的油水井技术服务外，还可以完成爆燃、水平井测井测试、环空产液剖面测试、脉冲中子成像等具 有独特工艺的工程技术服务，取得了良好的市场业绩。 报告期内公司测井仪器生产销售以及工程技术服务实现的毛利率能够保持较高水平，相对于同行 业企业横向对比，具有较明显的竞争优势。 报告期内及报告期后至今公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、经营成果和财务状况 1、报告期内公司实现营业收入 16,285.10 万元，上年同期为 13,397.53 万元，较上年同期增加 了 2,887.57 万元，增长幅度为 21.55%。得益于 2019 年国际油价在高位运行，国内各石油公司普遍对 于勘探开发投入较多，公司营业收入增长较为明显。 2、报告期内公司实现营业利润 3,616.94 万元，上年同期为 2,702.78 万元，较上年同期增加了 914.17 万元，增长幅度为 33.82%；报告期内公司实现净利润 2,980.42 万元，去年同期为 2,318.64 万 元，较去年增加了 661.78 万元，增长幅度为 28.54%。 3、截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 46,986.56 万元，较上年期末减少了 874.37 万元， 降幅为 1.83%。 二、业务经营情况 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 13 报告期内国际油价稳定，全年国际油价稳定运行在 50 至 70 美元区间，行业趋于转暖，带动了油 服业务以及油服装备制造业务，外部环境趋好。 报告期内公司主要采取了以下措施，保证了公司的生产经营运行平稳： 1、加大市场营销力度，努力寻找业务增长点。 公司加大市场开发力度，积极开拓油（气）井测井、测试服务业务，同时积极寻找新业务。2019 年在巩固现有客户的基础上，公司又进入到西部钻探油气分离现场服务市场，此业务全年可增加业务 收入 600 万元。 2、加大科研投入，不断满足客户需求。 公司将努力克服各种不利因素，通过加大科技投入，努力提升产品质量、科技含量，从而实现既 定的经营目标。报告期内公司持续加大科研投入，新研发仪器并推向市场的有 SWFL-D 氧活化测井仪、 RDT 储层监测仪、EPL 测井仪等。这些新仪器的推出，可以解决中高含水条件下剩余油饱和度测量符合 率较低以及非常规油气藏岩性识别难题，得到了用户的好评，市场前景看好。 3、稳健经营，谋图发展。 （1）专注石油服务行业，专注脉冲中子技术测井测试，不断增强企业核心竞争力，提升企业科技 含量； （2）实行成本控制战略，努力提高获利能力； 4、加强对产业的调研，充分利用公司在核测量方面多年来积累的技术，积极向民用、军用产品延 伸。 公司多年来在核测量领域形成了多项专利和独有技术，这些相关技术不仅可以运用于油田生产，还可 以广泛地运用到民用、军用产品生产领域，因此利用好奥华电子多年来形成的核技术应用能力，开展 军工、环保、反恐、医用等产品和技术，可以极大地扩大公司的市场空间。2019 年公司组建技术团队， 开始投入力量研发基于中子射线技术的核材料及毒品、炸药检测系统，该系统的研发对于奥华电子巩 固中子射线领域的技术领先地位以及企业升级转型具有极为重大的意义。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 28,329,654.89 6.03% 36,171,886.08 7.55% -21.68% 应收票据 19,302,402.68 4.11% 11,170,814.95 2.33% 72.79% 应收账款 195,724,656.01 41.66% 191,361,885.90 39.98% 2.28% 存货 20,710,829.95 4.41% 14,168,154.77 2.96% 46.18% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 61,220,774.40 13.03% 62,239,357.19 13.00% -1.64% 在建工程 3,267,002.35 0.70% 2,987,179.35 0.62% 9.37% 短期借款 3,000,000.00 0.64% 7,500,000.00 1.57% -60.00% 长期借款 7,000,000.00 1.49% 7,000,000.00 1.46% 0.00% 商誉 77,513,919.54 16.50% 77,513,919.54 16.19% 0.00% 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 14 资产总计 469,865,556.15 478,609,220.86 -1.83% 资产负债项目重大变动原因： 本期期末公司资产负债表项目较上年年末未发生重大变化。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 162,851,016.04 - 133,975,269.12 - 21.55% 营业成本 86,280,140.06 52.98% 74,570,793.58 55.66% 15.70% 毛利率 47.02% - 44.34% - - 销售费用 2,835,368.64 1.74% 3,034,170.72 2.26% -6.55% 管理费用 14,599,272.13 8.96% 15,458,670.46 11.54% -5.56% 研发费用 11,741,711.37 7.21% 6,687,576.72 4.99% 75.57% 财务费用 1,435,538.55 0.88% 3,060,642.68 2.28% -53.10% 信用减值损失 -8,040,730.22 -4.94% 0 0% 0% 资产减值损失 0 0% -6,788,338.85 -5.07% 100.00% 其他收益 1,158,069.15 0.71% 502,583.77 0.38% 130.42% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 -3,338,100.00 -2.05% 3,338,100.00 2.49% -200.00% 资产处置收益 1,839,505.83 1.13% 36,850.80 0.03% 4,891.77% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 36,169,428.19 22.21% 27,027,772.81 20.17% 33.82% 营业外收入 1,659,182.05 1.02% 1,359,966.90 1.02% 22.00% 营业外支出 201,654.19 0.12% 239,349.55 0.18% -15.75% 净利润 29,804,199.47 18.30% 23,186,420.47 17.31% 28.54% 项目重大变动原因： 1、营业利润 报告期内公司实现营业利润 36,169,428.19 元，较上年同期增加了 9,141,655.38 元，增幅为 33.82%， 主要因为：（1）报告期内国际油价上涨，国内油田均加大油量勘测，导致报告期内公司实现的营业收 入较上年同期增加了 2,887.58 万元，增幅为 21.55%，同时公司加强成本管控，报告期内公司营业成本 较上年同期只增长了 15.70%，增幅小于营业收入增幅，导致毛利率较去年上升了 2.68 个百分点；（2） 公司加强费用支出管控，报告期内发生的管理费用、销售费用、财务费均较上年同期均不同程度的下 降；（3）报告期内公司收到与日常生产经营相关并计入其他收益的政府补助较上年同期增加了 65.55 万元；（4）报告期内公司因出售划分为持有待售的非流动资产发生资产处置收益 183.67 万元。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 162,851,016.04 133,975,269.12 21.55% 其他业务收入 - 主营业务成本 86,280,140.06 74,570,793.58 15.70% 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 销售收入 30,583,988.97 18.78% 23,676,704.92 17.67% 29.17% 技术服务 132,267,027.07 81.22% 110,298,564.20 82.33% 19.92% 合计 162,851,016.04 100.00% 133,975,269.12 100.00% 21.55% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 东北 16,186,272.35 9.94% 13,125,700.02 9.80% 23.32% 华北 33,792,120.98 20.75% 24,037,359.66 17.94% 40.58% 华东 9,500,936.53 5.83% 4,196,062.46 3.13% 126.43% 西北 103,371,686.18 63.48% 92,619,146.98 69.13% 11.61% 合计 162,851,016.04 100.00% 133,978,269.12 100.00% 21.55% 收入构成变动的原因： 由于国际油价上涨，国内油田均加大油量勘测，故公司收入呈现一定幅度的上涨。其中，华东区 域收入增长变动较大原因是 2019 年公司为中海油服研发的设备进入交付期。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国石油天然气股份有限公司 58,990,051.86 36.22% 否 2 中国石油化工股份有限公司 56,435,818.19 34.65% 否 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 16 3 中海油田服务股份有限公司 5,642,973.33 3.47% 否 4 巴州艾索森石油技术服务有限公司 3,770,996.00 2.32% 否 5 盘锦辽油晨宇集团有限公司 2,831,858.41 1.74% 否 合计 127,671,697.79 78.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 和静县高卫生货物运输部 2,599,209.71 5.38% 否 2 圣戈班 陶瓷塑料晶体分公司(SAINT- GOBAIN CERAMICS AND PLASTICS/CRYSTALS DIVISION) 2,192,142.78 4.54% 否 3 延安双丰石油技术股份有限公司 1,879,310.34 3.89% 否 4 西安足迹能源技术服务有限责任公司 1,792,452.83 3.71% 否 5 西安华脉石油科技有限公司 1,427,830.34 2.96% 否 合计 9,890,946.00 20.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,166,109.24 3,974,949.99 583.43% 投资活动产生的现金流量净额 -3,975,127.31 -4,359,161.76 8.81% 筹资活动产生的现金流量净额 -30,338,232.49 14,768,045.66 -305.43% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 本期公司经营活动产生的现金流量净额为 2,716.61 万元，较上年同期增加了 2,319.12 万元，增幅 为 583.43%，主要因为本期公司实现的营业收入大幅增加，同时回款情况良好，导致销售商品、提供 劳务收到的现金较上年同期增加了 4,078.68 万元，增幅 43.25%。 2、投资活动产生的现金流量净额 本期公司投资活动产生的现金流量净额为-397.51 万元，较上年同期增加了 38.40 万元，增幅为 8.81%，变动幅度较低。 3、筹资活动产生的现金流量净额 本期公司筹资活动产生的现金流量净额-3,033.82 万元，较上年同期减少了 4,510.63 万元，降幅为 305.43%，主要因为：（1）2018 年公司向国开创投增发股份募集资金 1000 万元导致筹资活动现金流 入，2019 年公司使用募集资金偿还个人借款 940 万元，导致筹资活动现金流出；（2）本期公司减少 债务规模，短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款合计较上年期末减少了 1450 万元，导致筹 资活动现金流出；（3）本期公司支付股权款导致筹资活动现金流出 583.07 万元。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内有 5 家子公司，其中 2 家全资子公司，3 家控股子公司，主要子公司为： 1、库尔勒华鹏油田技术服务有限公司 库尔勒华鹏系一家于 2004 年 2 月 13 日在库尔勒市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，其 基本情况如下： 公司名称 库尔勒华鹏油田技术服务有限公司 住所 新疆巴州库尔勒市铁门关路金馨小区 8 号楼四单元 401 室 法定代表人 迟清彬 注册资本 612 万元 实收资本 612 万元 统一社会信用代码 916528017576663656 登记机关 巴州库尔勒市工商行政管理局 公司类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 经营范围 道路普通货物运输，石油技术服务，其他机械设备租赁，设备与 技术的进出口业务。 经营期限 自 2004 年 2 月 13 日至 2024 年 2 月 11 日 股权结构 股东姓名或名称 出资额（万元） 持股比例 奥华电子 255 41.67% 库尔勒智越股权投资中心 150 24.51% 迟清彬 95 15.52% 胡煜 89.6 14.64% 王忠启 22.4 3.66% 合计 612 100% 库尔勒华鹏主要从事油田工程技术服务，在库尔勒中石化西北分公司、塔里木油田区域内技术优 势明显，行业地位突出。 2019 年库尔勒华鹏营业收入（合并）为 59,954,111.75 元，净利润为 17,121,584.04 元。 2、西安摩科兴业石油工程技术有限公司 西安摩科兴业石油工程技术服务有限公司系于 2003 年 1 月 12 日在西安市工商行政管理局经开分 局登记注册的有限责任公司，其基本情况如下： 公司名称 西安摩科兴业石油工程技术有限公司 住所 西安经济技术开发区凤城 5 路雅荷春天 6-1-5 法定代表人 杨勇平 注册资本 3000 万元 实收资本 3000 万元 营业执照注册 号 91610132742820366J 登记机关 西安市工商行政管理局经开分局 公司类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 18 经营范围 石油工程设计、施工；热力工程设计、施工。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可展开经营活动）一般经营项目：油气井测井、射 孔、钻井、录井、试井、井下作业、油气井工艺技术、钻采工艺的技术 服务；石油设备（特种设备除外）租赁。（上述经营范围中涉及许可项 目的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营；未经许可不得经营） 经营期限 2003 年 1 月 22 日至长期 股权结构 股东姓名或名称 出资额（万元） 持股比例 奥华电子 3000 100% 摩科兴业主要从事油田工程技术服务，在长庆和延长以及中石化陕西区块油服区域内技术优势 明显，行业地位突出。 报告期内摩科兴业实现营业收入（合并）48,965,578.34 元，净利润为 5,700,027.86 元。 报告期内，公司未发生取得子公司和处置子公司的情形，公司合并范围未发生变化。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号— —金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新 金融工具准则。 执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 620,000.00 -620,000.00 应收款项融资 +620,000.00 620,000.00 2、执行非货币性资产交换准则导致的会计政策变更 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的 通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至 该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 3、执行债务重组准则导致的会计政策变更 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》 （财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需进行追溯调整。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 19 4、执行新的报表格式导致的会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号），公司据此进行财务报表格式调整。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，市场 继续保持增长趋势，主要财务指标和经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违 法、违规行为发生，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。未来公司将积极拓展市场，不 断提升公司实力和竞争力，实现公司发展壮大。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、国家宏观调控及石油行业周期风险 公司主营业务为石油测井、测试仪器研发、生产、销售和工程技术服务，销售对象主要为国内国 企和民企类油服公司。国内石油公司对油气勘探、开采的投入规模将直接影响到油服公司对产品及测 井服务的需求。2019 年国际原油价格先扬后抑，5 月后油价一路下跌，石油公司投资需求面临收缩， 给油田服务行业带来较大的不确定性。虽然公司的主营产品和测井技术服务相关领域和相关区域内具 有优势，但石油公司对开采投资的缩减的趋势如果没有改变，仍然会对本公司主营业务带来不利影响。 应对措施： 1、面对恶劣的外部市场环境，公司通过加强研发，不断开发适合油田生产实际的新产品，以保持 公司的产品销售业绩。 2、同时努力扩大服务能力，提升工程技术服务能力和服务水平。 3、加大海外市场的开拓，努力提高海外市场份额。 二、年末应收账款较高的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的应收账款净额为 19,572.47 万元,占总资产的比例为 41.66%。公 司报告期末应收账款较高，主要受下游客户的管理体制所决定。公司下游客户遵守较为严格的预算管 理制度，从制订采购预算到验收付款，整个采购流程和付款周期较长。公司的客户主要包括中石油和 中石化下属的各石油测井服务单位以及民企类油服公司，从事该行业的公司资本实力较强，具有较高 信誉度且付款记录良好。报告期内公司未发生过坏账损失，且大部分应收账款的账龄在 1 年期以内， 占应收账款余额的比例为 63.85%。 应对措施： 1、公司基于谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备。 2、公司建立健全客户信用体系，根据不同客户实施不同的催收措施。 三、公司治理和内部控制风险 2016 年 3 月 31 日，公司整体变更为股份有限公司，治理机制和内部控制制度逐步建立并得到不 断完善。2016 年 8 月 25 日挂牌成为非上市公众公司。上述情形都对公司的治理机制、信息披露以及 内部控制提出了更高的要求。因此，公司未来一段时间可能存在治理结构和内部控制体系仍然不完善 的风险。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 20 应对措施：公司将不断完善公司治理制度，提高治理水平，健全公司信息披露和内控制度，努力 提升公司管理水平，规范运作，尤其是提高公司内控管理水平，以适应不断提高的监管要求和公司发 展的需要。 四、商誉减值风险 因公司收购太平洋远景、库尔勒华鹏、西安摩科兴业，及库尔勒华鹏收购巴州盛磊，截至 2019 年 12 月 31 日公司合并财务报表中商誉金额为 7,751.39 万元，占总资产的比例为 16.50%，占比较大。 若形成商誉的上述 4 个公司发生业绩大幅下降、无法达到预期的情形，则可能会造成商誉减值，从而 给公司经营业绩带来不利影响。 应对措施：充分利用公司集团协同优势，整合各种优势资源，积极帮助各子公司稳定和提高经营 业绩，做强做大。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 廊坊新赛浦特种 装备有限公司 采购配件及 维修服务 43,103.45 43,103.45 已 事 后 补 充 履行 2020 年 5 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 22 报告期内，公司控股子公司库尔勒华鹏向恒泰艾普全资子公司廊坊新赛浦特种装备有限公司采购配件 及维修服务，发生金额 43,103.45 元。公司与关联方进行的与日常经营相关的关联交易属于正常的商业交 易行为，遵循有偿、公平、自愿的商业原则，交易价格系按市场方式确定，定价公允合理，未损害公司及 其他非关联股东的利益。公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易不会影响公司经营成 果的真实性。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016/4/13 - 挂牌 任职承诺 《董事、监事、 高 级 管 理人 员 关 于 符 合任 职 资格的承诺》。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/7/15 - 挂牌 同业竞争 承诺 《 关 于 避免 同 业 竞 争 的 承 诺》。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/4/1 - 挂牌 减少关联 交易 公 司 控 股股 东 恒 泰 艾 普出 具 了《承诺函》， 尽 量 避 免和 减 少 本 公 司或 本 公 司 控 制的 其 他公司、企业或 其他组织、机构 与 发 行 人之 间 的关联交易 正在履行中 其他 2015/8/17 2019/12/31 收购 业绩补偿 承诺 迟 清 彬 承诺 目 标 公 司 新疆 华 鹏 2015 年净利 润不低于800 万 元；2016 承诺净 利 润 不 低 于 1,000 万 元 ； 2017 年承诺净 利 润 不 低 于 1,250 万 元 ； 2018 年承诺净 利 润 不 低 于 1,250 万 元 ； 2019 年承诺净 利 润 不 低 于 已履行完毕 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 23 1,250 万元 其他 2016/10/30 2020/12/31 收购 业绩补偿 承诺 杨 勇 平 、王 东 风、杨淑萍、王 冀 承 诺 目标 公 司 摩 科 兴 业 2016 年净利润 不低于 1000 万 元；2017 承诺净 利 润 不 低 于 1,250 万 元 ； 2018 年承诺净 利 润 不 低 于 1,563 万 元 ； 2019 年承诺净 利 润 不 低 于 1,563 万 元 ； 2020 年承诺净 利 润 不 低 于 1,563 万元 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 16 日 - 收购 规范和减 少关联交 易 将 采 取 措施 尽 量 减 少 或避 免 本 公 司 及本 公 司 关 联 方与 奥 华 电 子 之间 发 生的关联交易， 无 法 避 免或 者 有 合 理 原因 而 发 生 的 关联 交 易 按 照 相关 规 定 履 行 法定 程 序和披露义务。 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 16 日 - 收购 同业竞争 承诺 承 诺 不 构成 同 业竞争 正在履行中 收购人 2019 年 7 月 16 日 - 收购 保持挂牌 公司独立 性 不 以 控 股股 东 实 际 控 制身 份 影 响 奥 华电 子 独立性，不利用 奥 华 电 子违 规 对外担保，不占 用 奥 华 电子 资 金 正在履行中 收购人 2019 年 6 月 29 日 2019 年 9 月 30 日 收购 不存在对 赌协议及 估值调整 不 存 在 与奥 华 电 子 通 过书 面 （ 包 括 但不 限 已履行完毕 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 24 条款 于 认 购 协议 或 其 它 附 属 协 议）、口头等方 式 达 成 业绩 承 诺及补偿、股份 回购、反稀释等 特殊条款等 收购人 2019 年 6 月 29 日 2019 年 9 月 30 日 收购 关于提供 资 料 真 实、准确、 完整的承 诺函 针 收 购 事项 提 供资料真实、准 确、完整。 已履行完毕 收购人 2019 年 6 月 29 日 2019 年 9 月 30 日 收购 满足收购 人资格 承 诺 不 存在 不 得 收 购 挂牌 公 司的情形。 已履行完毕 收购人 2019 年 7 月 5 日 2020 年 7 月 4 日 收购 限售承诺 承 诺 自 股份 交 割 完 成 之日 起 12 个月内，不 转 让 通 过本 次 收 购 间 接控 制 的 奥 华 电子 股 份。 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，各方均严格遵守以上承诺事项，未有违反承诺事情发生。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 货币资金 质押 7,322.13 0.00% 履约保证金 其他货币资金 货币资金 质押 150,000.00 0.03% 投标保证金 雅 荷 春 天小 区 房 产一套 固定资产 抵押 695,938.06 0.15% 银行贷款抵押 总计 - - 853,260.19 0.18% - 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 43,586,162 70.86% -19,173,699 24,412,463 38.62% 其中：控股股东、实际控 制人 21,695,500 35.27% -21,695,500 0 0% 董事、监事、高管 4,286,479 6.97% 0 4,286,479 6.78% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,923,838 29.14% 20,883,100 38,806,938 61.38% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 21,695,500 21,695,500 34.32% 董事、监事、高管 12,859,438 20.91% 0 12,859,438 20.34% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 61,510,000 - 1,709,401 63,219,401 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2018 年 9 月 11 日在公司第一届董事会第十六次会议上审议通过了《西安奥华电子仪器股 份有限公司 2018 年度股票发行方案》，且该方案于 2018 年 9 月 28 日在公司 2018 年第三次临时股东 大会上全体股东予以通过。公司于 2019 年 2 月 25 日披露《西安奥华电子仪器股份有限公司股票发行 情况报告书》，向国开创投定向发行股份 1,709,401 股，共募集资金 9,999,995.85 元。截至 2018 年 10 月 17 日，上述 9,999,995.85 元股票认购款已全部转入宁夏银行股份有限公司西安分行的募集资金 专用账户。其中 1,709,401.00 元计入股本，余额人民币 8,290,594.85 元转入资本公积（股本溢价）； 本次增加注册资本 1,709,401.00 元，公司注册资本由 61,510,000 元增加至 63,219,401 元。公司于 2018 年 11 月 9 日办理了工商变更登记。 公司于 2019 年 2 月 1 日收到股转系统《关于西安奥华电子仪器股份有限公司股票发行股份登记 的函》（股转系统函〔2019〕451 号），新增股份自 2019 年 2 月 28 日起挂牌转让。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 恒泰艾普集团 股份有限公司 21,695,500 0 21,695,500 34.32% 21,695,500 0 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 26 2 汪永安 7,816,000 0 7,816,000 12.36% 5,862,000 1,954,000 3 杨勇平 5,064,400 0 5,064,400 8.01% 0 5,064,400 4 廊坊新赛浦特 种装备有限公 司 4,252,000 0 4,252,000 6.73% 4,252,000 0 5 董谦 3,121,000 0 3,121,000 4.94% 2,340,750 780,250 6 杨联会 3,121,000 0 3,121,000 4.94% 2,340,750 780,250 7 杨连会 3,121,000 0 3,121,000 4.94% 0 3,121,000 8 王东风 3,087,917 0 3,087,917 4.88% 2,315,938 771,979 9 杨淑萍 2,551,983 0 2,551,983 4.04% 0 2,551,983 10 石文夫 2,532,000 0 2,532,000 4.01% 0 2,532,000 合计 56,362,800 0 56,362,800 89.17% 38,806,938 17,555,862 普通股前十名股东间相互关系说明：廊坊新赛浦特种装备有限公司是恒泰艾普集团股份有限公司 全资子公司，除此之外公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 恒泰艾普集团股份有限公司（以下简称为恒泰艾普）于 2005 年 3 月 29 日成立，公司原名为恒泰 艾普石油天然气技术服务股份有限公司，2016 年 8 月 10 日，经国家工商局批准，更名为恒泰艾普集 团股份有限公司。公司统一社会信用代码为 91110000773370273Q，公司法定代表人包笠，实际控制人 为刘亚玲。恒泰艾普人民币普通股股票于 2011 年 1 月 7 日在深圳证券交易所创业板上市，证券简称 为“恒泰艾普”，证券代码为“300157”。截至 2019 年 6 月 30 日，恒泰艾普注册资本为 712,113,257 人民币元。 截至 2019 年 12 月 31 日，恒泰艾普直接持有公司 2,169.55 万股股份，持股比例 34.32%；同时， 恒泰艾普通过全资子公司廊坊新赛浦特种装备有限公司间接持有公司 425.20 万股股份，占公司股份 总数的 6.73%。恒泰艾普通过直接+间接的方式合计持有公司 41.05%的股权，为公司控股股东。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，公司实际控制人为刘亚玲，具体控制关系如下图： 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 27 刘亚玲，女，出生于 1956 年 2 月，研究生学历，毕业于北京师范大学管理学院。曾就职于西安市 工商银行、西安证券，并先后在华银国际信托投资公司和大鹏证券有限责任公司营业部担任办公室主 任，2014-2015 年担任北京九州德邦投资有限公司副总经理，2016 年至今任深圳前海中农融汇控股有 限公司执行总经理。现任北京四季智慧科技有限公司执行董事、北京中能智汇科技有限公司监事、银 川中能新财科技有限公司董事、总经理。 2019 年 7 月 16 日，公司实际控制人由孙庚文先生变更为刘亚玲女士。 2019年6月30日，孙庚文与银川中能签署《股份转让协议》，孙庚文将其持有的恒泰艾普76,000,000 股股份（占恒泰艾普总股本的 10.67%）转让给银川中能。同日，孙庚文与银川中能签署了《一致行动 协议》，达成一致行动关系。2019 年 7 月 16 日，孙庚文持有的恒泰艾普股份协议转让给银川中能的 过户登记手续已经办理完毕。因此，银川中能可以控制的上市公司恒泰艾普的表决权股份合计为 111,355,137 股，占恒泰艾普总股本的 15.64%，银川中能成为恒泰艾普的控股股东。刘亚玲为北京四 季智慧科技有限公司控股股东，北京四季智慧科技有限公司为中能智汇控股股东，因此，刘亚玲能够 间接控制银川中能，为银川中能实际控制人。银川中能实际控制人刘亚玲成为恒泰艾普实际控制人， 孙庚文为恒泰艾普控股股东银川中能之一致行动人。恒泰艾普直接持有奥华电子 21,695,500 股股份， 通过其全资子公司廊坊新赛浦间接持有奥华电子 4,252,000 股份，合计持有股份占奥华电子总股本的 41.05%，为奥华电子的控股股东。因此，收购完成后，刘亚玲变为公司的实际控制人。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的资 产情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 1 2018 年 9 月 13 日 2019 年 2 月 28 日 5.85 1,709,401 不适用 9,999,995.85 0 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2018 年 第一次 发行 2019 年 2 月 25 日 9,999,995.85 9,763,382.20 是 因募集资金 偿还非金融 机 构 借 款 后，仍有余 额 248,489.04 元，为提高 248,489.04 已 事 前 及 时 履行 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 29 募集资金使 用效率，满 足公司经营 发展需求， 拟将剩余募 集资金全部 用于补充公 司 流 动 资 金，用作日 常 经 营 需 要。 募集资金使用详细情况： 截至 2019 年 12 月 31 日，公司 2018 年非公开发行股票募集资金实际使用情况如下： 使用项目 金额（元） 募集资金总额 9,999,995.85 加：活期存款利息 12,063.83 减：银行手续费 42.20 募集资金净额 10,012,017.48 二、募集资金使用 1、偿还黑志娥借款 550,000.00 2、偿还薛爱娜借款 880,000.00 3、偿还高慧齐借款 1,210,000.00 4、偿还庄秦借款 187,000.00 5、偿还樊莹借款 165,000.00 6、偿还蕾兆莲借款 110,000.00 7、偿还田小永借款 1,298,000.00 8、偿还汪永安借款 4,487,500.00 9、偿还王婷婷借款 512,500.00 10、支付券商、律师、会计师等中介费用 363,340.00 三、募集资金余额 248,677.48 2019 年 12 月 12 日，公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更募集资金使 用用途的议案》，且该议案于 2019 年 12 月 30 日召开的西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年第二 次临时股东大会审议通过，决定将募集资金偿还非金融机构借款后剩余金额 248,489.04 元全部用于补 充公司流动资金，用作日常经营需要。 公司于 2019 年 12 月 13 日披露了《西安奥华电子仪器股份有限公司募集资金使用用途变更公告》 （公告编号：2019-035）。 报告期内，公司的募集资金详细使用情况与公开披露的募集资金用途一致，未将募集资金用于持 有交易性金融资产和可供出售的金融资产或借予他人、委托理财等财务性投资，未使用募集资金直接 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 30 或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，未使用募集资金用于股票及其他衍生品种、可转换 公司债券等的交易，不存在通过质押、委托单款或其他方式变相改变募集资金用途的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借 款 国家开 发银行 陕西省 分行 银行 7,000,000.00 2018 年 2 月 8 日 2021 年 2 月 7 日 4.35% 2 抵押借 款 建设银 行陕西 省分行 银行 3,000,000.00 2019 年 3 月 18 日 2020 年 3 月 17 日 4.5025% 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 1、保证借款 本公司向国家开发银行陕西分行贷款 700 万，借款期限为 2018 年 2 月 8 日至 2021 年 2 月 7 日，由 西安航天基地融资担保有限公司提供保证担保。 汪永安、石丽云提供保证和本公司股东质押股份共同向西安航天基地融资担保有限公司提供反担保， 其中股东董谦质押持有本公司 80 万股股份，占公司总股本 1.27%；股东杨联会质押持有本公司 80 万股 股份，占公司总股本 1.27%；股东石文夫质押持有本公司 60 万股股份，占公司总股本 0.95%，于 2018 年 02 月 06 日办理完毕质押登记手续。质押期限为 2018 年 02 月 08 日起至 2023 年 02 月 07 日止。 2、抵押借款 本公司向建行陕西省分行贷款 300 万，借款期限为 2019 年 3 月 18 日至 2020 年 3 月 17 日，抵押物 为位于西安市未央区雅荷春天小区房产一套。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 31 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 汪永安 董事长 男 1962 年 6 月 硕士 2016 年 3 月 2 日 2020 年 4 月 17 日 是 董谦 董事、总经理 男 1964 年 5 月 硕士 2016 年 3 月 2 日 2020 年 4 月 17 日 是 孙庚文 董事 男 1961 年 12 月 硕士 2016 年 3 月 2 日 2020 年 4 月 17 日 否 杨建全 董事 男 1964 年 9 月 硕士 2016 年 3 月 2 日 2020 年 4 月 17 日 否 刘庆枫 董事 男 1973 年 5 月 本科 2016 年 3 月 2 日 2020 年 4 月 17 日 否 杨联会 监事会主席 男 1963 年 10 月 本科 2016 年 3 月 2 日 2020 年 4 月 17 日 是 徐侃 职工监事 男 1986 年 1 月 本科 2016 年 3 月 2 日 2020 年 4 月 17 日 是 章丽娟 监事 女 1983 年 3 月 本科 2016 年 3 月 2 日 2020 年 4 月 17 日 否 陈社利 财务总监 女 1969 年 11 月 本科 2016 年 3 月 2 日 2020 年 4 月 17 日 是 曹辉 董事会秘书 男 1970 年 5 月 硕士 2017 年 5 月 18 日 2020 年 4 月 17 日 是 王东风 副总经理 男 1959 年 12 月 大专 2016 年 11 月 8 日 2020 年 4 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事孙庚文原为公司实际控制人。2019 年 7 月 23 日起，公司实际控制人变更为刘亚玲。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 33 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 汪永安 董事长 7,816,000 0 7,816,000 12.36% 0 董谦 董事、总经理 3,121,000 0 3,121,000 4.94% 0 孙庚文 董事 0 0 0 0.00% 0 杨建全 董事 0 0 0 0.00% 0 刘庆枫 董事 0 0 0 0.00% 0 杨联会 监事会主席 3,121,000 0 3,121,000 4.94% 0 徐侃 职工监事 0 0 0 0.00% 0 章丽娟 监事 0 0 0 0.00% 0 陈社利 财务总监 0 0 0 0.00% 0 曹辉 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 王东风 副总经理 3,087,917 0 3,087,917 4.88% 0 合计 - 17,145,917 0 17,145,917 27.12% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 163 189 销售人员 12 12 技术人员 37 54 财务人员 12 12 行政管理人员 30 30 员工总计 254 297 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 12 12 本科 84 81 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 34 专科 62 90 专科以下 95 114 员工总计 254 297 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 期后董事、监事、高级管理人员变动情况： 2020 年 2 月 25 日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，聘任屈广民为公司高级管理人员，任职 总工程师，任期为 2020 年 2 月 25 日至 2023 年 2 月 25 日。 2020 年 4 月 17 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于董事会换届选举的议案》 和《关于选举非职工代表监事的议案》,选举汪永安、包笠、刘庆枫、王薇、董谦为公司董事，选举杨 联会、马敬忠为公司非职工代表监事。2020 年 4 月 17 日，公司召开 2020 年第一次职工代表大会，选 举徐侃为公司职工监事。 2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事会第一次会议，选举汪永安为公司董事长，决定聘任董谦为 公司总经理，王东风为副总经理，陈社利为财务总监，曹辉为公司董事会秘书。 2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届监事会第一次会议，选举杨联会为公司监事会主席。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、全国中小企业股份转让系统制定的业务规则等规范性文件的要 求，不断完善法人治理结构、建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股 东能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、 召开及表决程序，股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会报告期内做到认真审议并安排落 实股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会及管理层经过评估认为，报告期内公司通过股东大会、董事会、监事会的召开，依据 公司制度及相关法规对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策事项基本履行了必要的程序，不存 在重大疏漏或缺失的情况。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 经审议的重大事项（简要描述） 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 37 数 董事会 4 1、2019 年 2 月 12 日，公司召开第一届董事 会第十八次会议，会议审议《关于审议公司 偶发性关联交易的议案》、《关于公司与东方 花旗解除持续督导协议的议案》、《关于公司 与开源证券签署持续督导协议的议案》、《关 于公司与东方花旗解除持续督导协议的说明 报告的议案》、《关于授权董事会全权办理公 司更换持续督导主办券商相关事宜的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股 东大会的议案》。 2、2019 年 4 月 22 日，公司召开第一届董事 会第十九次会议，会议审议通过了《关于 2018 年不进行利润分配》议案、《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要》、《关于 2018 年董事会工作报告》、《关于 2018 年财务决 算报告》、《关于 2019 年财务预算报告》、 《关于 2018 年总经理工作报告》、《关于续 聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 为 2019 年度公司审计机构》、过《关于提请 召开公司 2018 年年度股东大会》、《关于公 司募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》、《关于公司与东方花旗证券解除三方监 管协议并与开源证券签署三方监管协议》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》。 3、2019 年 8 月 28 日，公司召开第一届董事 会第二十次会议，会议审议通过了《2019 年 半年度报告》、《2019 年上半年募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》。 4、2019 年 12 月 12 日，公司召开第一届董 事会第二十一次会议，审议通过了《关于更 换会计师事务所》、《关于变更募集资金使用 用途》、《关于提请召开公司 2019 年第二次 临时股东大会》等议案。 监事会 2 1、2019 年 4 月 22 日，公司召开第一届监事 会第七次会议，会议审议通过了过《关于审 议 2018 年年度报告及年报摘要的议案》、 《关于 2018 年监事会工作报告》、《关于审 议 2018 年财务决算报告及 2019 年财务预算 报告的议案》。 2、2019 年 8 月 28 日，公司召开第一届监事 会第八次会议，会议审议通过了过《2019 年 半年度报告》。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 38 股东大会 3 1、2019 年 2 月 28 日，公司召开 2019 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于审议 公司偶发性关联交易的议案》、《关于公司与 东方花旗解除持续督导协议的议案》、《关于 公司与开源证券签署持续督导协议的议案》、 《关于公司与东方花旗解除持续督导协议的 说明报告的议案》、《关于授权董事会全权办 理公司更换持续督导主办券商相关事宜的议 案》。 2、2019 年 5 月 17 日，公司召开 2018 年年 度股东大会，会议审议通过了《关于 2018 年不进行利润分配》、《关于 2018 年年度报 告及年度报告摘要》、《关于 2018 年董事会 工作报告》、《关于 2018 年监事会工作报 告》、《关于 2018 年财务决算报告》、《关于 2019 年财务预算报告》、《关于续聘天职国际 会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年 度公司审计机构》、《关于公司募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》、《关于公司与 东方花旗证券解除三方监管协议并与开源证 券签署三方监管协议》、《关于预计 2019 年 度日常性关联交易的议案》。 3、2019 年 12 月 30 日，公司召开 2019 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于更换 会计师事务所》、《关于变更募集资金使用用 途》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司董事会及管理层评估认为，报告期内公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 审议、表决程序都符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》及有关法律、法规的规定，审议、表决程序、表决结果合法有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 39 资产、机构、财务等方面完全独立。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策，独立承担民 事责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间 存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生， 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领取薪酬；公司财务人员未在控制股 东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司为独 立拥有，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》建立了独立的财务核算体系、规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司在银行独立 开设账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、公司实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的。报告期内，会计核算体系、财务管理体系及风险控制体系等重大内部管 理体系在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。今后将根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 对内部管理制度进行调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。2017 年 4 月 28 日，公司第一届董事会第八次会议通过了 《年度报告重大差错责任追究制度》。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2020】第 01586 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2020 年 5 月 28 日 注册会计师姓名 高松林、刘姗姗 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 50 万元 审计报告正文： 审计报告 中喜审字【2020】第 01586 号 西安奥华电子仪器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安奥华电子仪器股份有限公司（以下简称“奥华电子公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥华电子 公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于奥华电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 41 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奥华电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥华电子公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督奥华电子公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥 华电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 42 然而，未来的事项或情况可能导致奥华电子公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就奥华电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高松林 中国北京 中国注册会计师：刘姗姗 二○二○年五月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 28,329,654.89 36,171,886.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 五、（二） - 3,338,100.00 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 19,302,402.68 11,170,814.95 应收账款 五、（四） 195,724,656.01 191,361,885.90 应收款项融资 五、（五） 4,650,000.00 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 43 预付款项 五、（六） 5,104,579.06 8,818,533.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（七） 33,912,558.12 4,995,325.03 其中：应收利息 五、（七） 应收股利 五、（七） 买入返售金融资产 存货 五、（八） 20,710,829.95 14,168,154.77 合同资产 持有待售资产 51,023,020.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（九） 11,286.56 1,363,169.09 流动资产合计 307,745,967.27 322,410,889.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 五、（十） 3,384,834.11 3,166,750.83 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十一） 61,220,774.40 62,239,357.19 在建工程 五、（十二） 3,267,002.35 2,987,179.35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十三） 3,902,513.74 2,426,030.81 开发支出 商誉 五、（十四） 77,513,919.54 77,513,919.54 长期待摊费用 五、（十五） 633,970.19 507,524.82 递延所得税资产 五、（十六） 7,649,074.55 7,357,568.64 其他非流动资产 五、（十七） 4,547,500.00 非流动资产合计 162,119,588.88 156,198,331.18 资产总计 469,865,556.15 478,609,220.86 流动负债： 短期借款 五、（十八） 3,000,000.00 7,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 44 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、（十九） 150,000.00 应付账款 五、（二十） 17,696,602.61 30,431,749.56 预收款项 五、（二十一） 401,380.00 14,655,272.79 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十二） 3,166,088.24 2,393,540.88 应交税费 五、（二十三） 26,496,572.31 19,925,758.31 其他应付款 五、（二十四） 46,138,141.26 63,238,113.12 其中：应付利息 五、（二十四） 应付股利 五、（二十四） 22,506,247.96 23,575,226.30 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十五） 10,000,000.00 其他流动负债 五、（二十六） 13,027,786.06 流动负债合计 110,076,570.48 148,144,434.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十七） 7,000,000.00 7,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十八） 480,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,000,000.00 7,480,000.00 负债合计 117,076,570.48 155,624,434.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十九） 63,219,401.00 63,219,401.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（三十） 138,890,713.42 138,890,713.42 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（三十一） 2,722,945.37 1,857,280.20 一般风险准备 未分配利润 五、（三十二） 82,072,862.30 63,266,284.70 归属于母公司所有者权益合 计 286,905,922.09 267,233,679.32 少数股东权益 65,883,063.58 55,751,106.88 所有者权益合计 352,788,985.67 322,984,786.20 负债和所有者权益总计 469,865,556.15 478,609,220.86 法定代表人：汪永安 主管会计工作负责人：陈社利会计机构负责人：何青 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,346,834.93 17,928,112.96 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 5,169,977.51 5,262,000.00 应收账款 十三、（一） 66,450,870.01 68,282,286.01 应收款项融资 预付款项 203,728.28 664,140.58 其他应收款 十三、（二） 8,554,538.45 12,341,269.08 其中：应收利息 应收股利 5,512,568.46 5,512,568.46 买入返售金融资产 存货 18,737,793.42 12,460,987.12 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 245,383.72 流动资产合计 106,463,742.60 117,184,179.47 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 46 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 176,891,899.17 176,891,899.17 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,645,936.50 1,708,313.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,695,509.98 2,222,008.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 340,199.37 递延所得税资产 1,268,703.03 1,550,419.96 其他非流动资产 非流动资产合计 183,842,248.05 182,372,641.11 资产总计 290,305,990.65 299,556,820.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,163,496.13 21,102,468.05 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,419,270.49 636,358.90 应交税费 876,359.58 2,180,013.08 其他应付款 23,824,001.07 30,551,924.42 其中：应付利息 应付股利 1,068,978.34 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 1,760,155.51 流动负债合计 47,043,282.78 64,470,764.45 非流动负债： 长期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 应付债券 其中：优先股 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 47 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 480,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,000,000.00 7,480,000.00 负债合计 54,043,282.78 71,950,764.45 所有者权益： 股本 63,219,401.00 63,219,401.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 147,575,580.79 147,575,580.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,546,772.60 1,681,107.43 一般风险准备 未分配利润 22,920,953.48 15,129,966.91 所有者权益合计 236,262,707.87 227,606,056.13 负债和所有者权益合计 290,305,990.65 299,556,820.58 法定代表人：汪永安 主管会计工作负责人：陈社利会计机构负责人：何青 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 162,851,016.04 133,975,269.12 其中：营业收入 五、（三十 三） 162,851,016.04 133,975,269.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,300,332.61 104,036,692.03 其中：营业成本 五、（三十 三） 86,280,140.06 74,570,793.58 利息支出 手续费及佣金支出 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 48 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十 四） 1,408,301.86 1,224,837.87 销售费用 五、（三十 五） 2,835,368.64 3,034,170.72 管理费用 五、（三十 六） 14,599,272.13 15,458,670.46 研发费用 五、（三十 七） 11,741,711.37 6,687,576.72 财务费用 五、（三十 八） 1,435,538.55 3,060,642.68 其中：利息费用 五、（三十 八） 1,813,248.98 2,916,018.39 利息收入 五、（三十 八） 242,309.71 285,613.04 加：其他收益 五、（三十 九） 1,158,069.15 502,583.77 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 五、（四十） -3,338,100.00 3,338,100.00 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（四十 一） -8,040,730.22 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（四十 二） -6,788,338.85 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、（四十 三） 1,839,505.83 36,850.80 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,169,428.19 27,027,772.81 加：营业外收入 五、（四十 四） 1,659,182.05 1,359,966.90 减：营业外支出 五、（四十 五） 201,654.19 239,349.55 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 49 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 37,626,956.05 28,148,390.16 减：所得税费用 五、（四十 六） 7,822,756.58 4,961,969.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,804,199.47 23,186,420.47 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 29,804,199.47 23,186,420.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 10,131,956.70 5,820,044.78 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 19,672,242.77 17,366,375.69 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值 变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 50 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 29,804,199.47 23,186,420.47 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 19,672,242.77 17,366,375.69 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 10,131,956.70 5,820,044.78 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三、（二） 0.31 0.28 （二）稀释每股收益（元/股） 十三、（二） 0.31 0.28 法定代表人：汪永安 主管会计工作负责人：陈社利会计机构负责人：何青 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、 （四） 35,592,890.82 30,635,642.78 减：营业成本 十三、 （四） 17,466,305.13 18,394,704.68 税金及附加 264,784.38 329,964.98 销售费用 2,243,192.38 2,424,990.40 管理费用 3,385,420.52 4,384,930.55 研发费用 5,849,718.41 3,250,603.88 财务费用 1,065,475.40 1,997,368.47 其中：利息费用 840,041.49 1,903,285.27 利息收入 16,650.56 18,231.98 加：其他收益 1,096,773.04 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,488,292.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） -652,949.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 51 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,903,060.19 -799,869.71 加：营业外收入 1,603,918.05 1,029,572.34 减：营业外支出 12,087.26 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,506,978.24 217,615.37 减：所得税费用 850,326.50 -156,415.47 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,656,651.74 374,030.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,656,651.74 374,030.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 8,656,651.74 374,030.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：汪永安 主管会计工作负责人：陈社利会计机构负责人：何青 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,089,094.10 94,302,279.77 客户存款和同业存放款项净增加额 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 52 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 586,773.04 139,572.10 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 七） 6,961,830.38 24,320,221.42 经营活动现金流入小计 142,637,697.52 118,762,073.29 购买商品、接受劳务支付的现金 55,230,262.48 47,455,757.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,915,298.19 27,958,854.62 支付的各项税费 12,501,116.37 19,056,653.49 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 七） 15,824,911.24 20,315,857.94 经营活动现金流出小计 115,471,588.28 114,787,123.30 经营活动产生的现金流量净额 27,166,109.24 3,974,949.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 9,512,500.00 15,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十 七） 200,000.00 投资活动现金流入小计 9,512,500.00 15,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 13,087,627.31 15,761,161.76 投资支付的现金 3,598,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 53 净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十 七） 400,000.00 200,000.00 投资活动现金流出小计 13,487,627.31 19,559,161.76 投资活动产生的现金流量净额 -3,975,127.31 -4,359,161.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,999,995.85 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 24,320,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 七） 4,660,000.00 12,970,000.00 筹资活动现金流入小计 7,660,000.00 47,289,995.85 偿还债务支付的现金 17,500,000.00 23,220,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,807,505.49 4,646,950.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 七） 17,690,727.00 4,655,000.00 筹资活动现金流出小计 37,998,232.49 32,521,950.19 筹资活动产生的现金流量净额 -30,338,232.49 14,768,045.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,147,250.56 14,383,833.89 加：期初现金及现金等价物余额 35,319,583.32 20,935,749.43 六、期末现金及现金等价物余额 28,172,332.76 35,319,583.32 法定代表人：汪永安 主管会计工作负责人：陈社利会计机构负责人：何青 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,117,770.40 19,886,319.69 收到的税费返还 586,773.04 139,572.10 收到其他与经营活动有关的现金 1,899,773.56 1,996,410.87 经营活动现金流入小计 35,604,317.00 22,022,302.66 购买商品、接受劳务支付的现金 12,162,820.74 9,579,281.54 支付给职工以及为职工支付的现金 6,711,595.31 7,038,401.13 支付的各项税费 3,256,054.56 4,891,779.08 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 54 支付其他与经营活动有关的现金 4,668,429.40 4,543,939.82 经营活动现金流出小计 26,798,900.01 26,053,401.57 经营活动产生的现金流量净额 8,805,416.99 -4,031,098.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 200,000.00 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,681,517.02 485,258.36 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 1,760,000.00 5,210,000.00 投资活动现金流出小计 4,441,517.02 5,695,258.36 投资活动产生的现金流量净额 -3,441,517.02 -5,495,258.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,999,995.85 取得借款收到的现金 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,760,000.00 35,470,000.00 筹资活动现金流入小计 11,760,000.00 52,469,995.85 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,581,178.00 3,875,968.22 支付其他与筹资活动有关的现金 15,124,000.00 12,155,000.00 筹资活动现金流出小计 27,705,178.00 26,030,968.22 筹资活动产生的现金流量净额 -15,945,178.00 26,439,027.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,581,278.03 16,912,670.36 加：期初现金及现金等价物余额 17,928,112.96 1,015,442.60 六、期末现金及现金等价物余额 7,346,834.93 17,928,112.96 法定代表人：汪永安 主管会计工作负责人：陈社利会计机构负责人：何青 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 63,219,401.00 138,890,713.42 1,857,280.20 63,266,284.70 55,751,106.88 322,984,786.20 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 63,219,401.00 138,890,713.42 1,857,280.20 63,266,284.70 55,751,106.88 322,984,786.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 865,665.17 18,806,577.60 10,131,956.70 29,804,199.47 （一）综合收益总额 19,672,242.77 10,131,956.70 29,804,199.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 865,665.17 -865,665.17 1．提取盈余公积 865,665.17 -865,665.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,219,401.00 138,890,713.42 2,722,945.37 82,072,862.30 65,883,063.58 352,788,985.67 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 57 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 61,510,000.00 130,600,118.57 1,819,877.12 45,937,312.09 49,931,062.10 289,798,369.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 61,510,000.00 130,600,118.57 1,819,877.12 45,937,312.09 49,931,062.10 289,798,369.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,709,401.00 8,290,594.85 37,403.08 17,328,972.61 5,820,044.78 33,186,416.32 （一）综合收益总额 17,366,375.69 5,820,044.78 23,186,420.47 （二）所有者投入和减少资 本 1,709,401.00 8,290,594.85 9,999,995.85 1．股东投入的普通股 1,709,401.00 8,290,594.85 9,999,995.85 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 58 的金额 4．其他 （三）利润分配 37,403.08 -37,403.08 1．提取盈余公积 37,403.08 -37,403.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,219,401.00 138,890,713.42 1,857,280.20 63,266,284.70 55,751,106.88 322,984,786.20 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 59 法定代表人：汪永安 主管会计工作负责人：陈社利会计机构负责人：何青 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 63,219,401.00 147,575,580.79 1,681,107.43 15,129,966.91 227,606,056.13 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 63,219,401.00 147,575,580.79 1,681,107.43 15,129,966.91 227,606,056.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 865,665.17 7,790,986.57 8,656,651.74 （一）综合收益总额 8,656,651.74 8,656,651.74 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 60 （三）利润分配 865,665.17 -865,665.17 1．提取盈余公积 865,665.17 -865,665.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,219,401.00 147,575,580.79 2,546,772.60 22,920,953.48 236,262,707.87 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 61 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 61,510,000.00 139,284,985.94 1,643,704.35 14,793,339.15 217,232,029.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 61,510,000.00 139,284,985.94 1,643,704.35 14,793,339.15 217,232,029.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,709,401.00 8,290,594.85 37,403.08 336,627.76 10,374,026.69 （一）综合收益总额 374,030.84 374,030.84 （二）所有者投入和减少 资本 1,709,401.00 8,290,594.85 9,999,995.85 1．股东投入的普通股 1,709,401.00 8,290,594.85 9,999,995.85 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 37,403.08 -37,403.08 1．提取盈余公积 37,403.08 -37,403.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 62 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,219,401.00 147,575,580.79 1,681,107.43 15,129,966.91 227,606,056.13 法定代表人：汪永安 主管会计工作负责人：陈社利会计机构负责人：何青 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 63 西安奥华电子仪器股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 公司概况 西安奥华电子仪器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系自然人汪永安、董谦、 苏嵚南、杨连会、杨联会、石文夫、张玉虎、迟清彬、廊坊新赛浦特种装备有限公司、恒泰 艾普集团股份有限公司共同出资设立的股份有限公司，于 2001 年 3 月 1 日取得西安市工商 行 政 管 理 局 雁 塔 分 局 核 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 。 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 91610113726273956L。法定代表人为汪永安，注册资本为 6,321.9401 万元。 1、股份制改造 2016 年 2 月 16 日，公司股东会决议通过：同意公司进行股份制改造，确定以 2015 年 12 月 31 日为改制的审计和评估基准日，以截至 2015 年 12 月 31 日的净资产按 1:1 的比例折股， 将公司整体变更为股份有限公司。截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产价值为 136,794,985.94 元，其中 5000 万元折为变更后股份有限公司的注册资本，等额分为 5000 万股， 每股 1 元，其余 86,794,985.94 元净资产计入变更后股份有限公司的资本公积。股份制改造完 成后，公司的股权结构如下： 股东名称或姓名 持股数（万股） 持股比例（%） 恒泰艾普集团股份有限公司 2,169.50 43.39 汪永安 781.50 15.63 廊坊新赛浦特种装备有限公司 425.00 8.50 董谦 312.00 6.24 苏嵚南 213.00 4.26 杨连会 312.00 6.24 杨联会 312.00 6.24 石文夫 253.00 5.06 张玉虎 157.00 3.14 迟清彬 65.00 1.30 合计 5,000.00 100.00 本次股份制改造业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 6 日出具 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 64 的“天职业字[2016]6721 号”验资报告予以验证。 2、2016 年 12 月定增 2016 年 11 月 24 日，公司股东会决议通过：同意《关于公司股票发行法案的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会办理本次定向发行股票并收购资产相关事项的议案》，注册资本 由 5000 万元增加至 6151 万元；2016 年 12 月 20 日，领取新的企业法人营业执照，完成工商 变更。 2017 年 6 月 5 日，取得股转中心发行的股份登记函（股转系统函《2017》2972 号），确 认此次股票发行 1151 万股。并于 2017 年 6 月 19 日收到中国证券登记结算有限公司北京分公 司的股份登记确认书。本次股权变更后，股权结构如下表所示： 股东名称或姓名 持股数（万股） 持股比例（%） 恒泰艾普集团股份有限公司 2,169.55 35.27 汪永安 781.60 12.72 廊坊新赛浦特种装备有限公司 425.20 6.91 杨联会 312.10 5.07 杨连会 312.10 5.07 董谦 312.10 5.07 石文夫 253.20 4.12 苏嵚南 212.80 3.46 张玉虎 157.20 2.56 迟清彬 64.15 1.04 杨勇平 506.44 8.23 王东风 308.79 5.02 杨淑萍 255.20 4.15 王冀 80.57 1.31 合计 6,151.00 100.00 3、2018 年 9 月定增 2018 年 9 月 28 日，公司股东会决议通过：关于《西安奥华电子仪器股份有限公司 2018 年度股票发行方案》的议案，国开科技创业投资有限责任公司以 9,999,995.85 万元人民币认 购西安奥华 1,709,401.00 股股份。根据修改后的章程，被审计单位以发行股份方式申请増加 注册资本人民币 1,709,401.00 元，变更后的注册资本为人民币 63,219,401.00 元。2018 年 11 月 09 日，公司换领了最新企业法人营业执照，完成此次工商变更。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 65 本次股权变更及增资后股东出资额及持股比例如下： 股东名称或姓名 持股数（万股） 持股比例（%） 恒泰艾普集团股份有限公司 2,169.55 34.32 汪永安 781.60 12.36 廊坊新赛浦特种装备有限公司 425.20 6.73 杨联会 312.10 4.94 杨连会 312.10 4.94 董谦 312.10 4.94 石文夫 253.20 4.00 苏嵚南 212.80 3.37 张玉虎 157.20 2.49 迟清彬 64.15 1.01 杨勇平 506.44 8.01 王东风 308.79 4.88 杨淑萍 255.20 4.04 王冀 80.57 1.27 国开科技创业投资有限责任公司 170.94 2.70 合计 6321.94 100.00 （二） 经营范围 仪器仪表、电子元器件、自控设备、石油化工设备、电机、螺杆泵、计算机软硬件的 开发、生产、销售、维修及其技术咨询、技术服务；测控技术研发、转让；设备租赁及其服 务；石油工程技术服务、技术咨询；货物及技术的进出口业务（国家限定和禁止的商品和技 术除外）；医疗器械、环保设备、安防设备、航空航天设备（除民用航空器）的维修；民用 核安全设备的设计、制造、安装和无损检验；环保技术的研究与应用；环保工程的设计、施 工及运行维护；污泥、污油泥、油砂、油渣、泥浆、污水的处理设备研发、生产、制造、销 售、维修、安装施工；土壤修复剂、污油泥萃取剂（不含易燃易爆危险化学品）的研发、生 产、销售、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）本公司的母公司以及最终控制方 本公司的母公司为恒泰艾普集团股份有限公司，最终控制人为刘亚玲。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 66 本公司财务报表已经公司董事会于 2019 年 5 月 28 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持 续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况、2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等相 关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 67 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期 股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目 下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 68 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经 营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费 用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 69 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列 示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产分类和计量 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： （1） 以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生 的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价 格进行初始计量。 2、金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的债务工具投资 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 70 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资 和长期应收款等。将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到 期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损 失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类 金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内 到期的非流动资产，以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据列报为应收票据及 应收账款，其他原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外） 计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 此类金融资产列报为其他权益工具投资。 满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 71 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。 当且仅当改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 3、金融负债分类和计量 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始 确认金额。 4、金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由自身信用风险变动引起的公允价 值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，将所有公允价值变 动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 5、金融工具减值 以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及合同资产进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 72 对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，选择运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始 确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相 当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利 息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算 利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表 日只具有较低信用风险的金融工具，假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 （1）应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 1）应收票据 应收票据确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用评级较高 的银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上 未发生票据违约，信用损失风险极 低，在短期内履行其支付合同现金流 量义务的能力很强 预期信用损失为 0 组合 2：信用评级较低 的银行承兑汇票和商业 承兑汇票 出票人基于商业信用签发，存在一定 信用损失风险 对于划分为组合的应收票据，公司参 考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测， 通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 73 损失率，计算预期信用损失。 2）应收账款 应收账款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用风险极低的 金融资产组合 应收合并范围内关联方客户 预期信用损失为 0 组合 2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估以外的 应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 3）其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用风险极低 的金融资产组合 应收合并范围内关联方款项 预期信用损失为 0 组合 2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估以外的 应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制 其他应收款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损 失。 上述组合中，本公司按账龄与整个存续期预期信用损失率计提坏账对照表如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 （2）债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 6、金融工具终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；（2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 74 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值 与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损 益。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 (十一) 应收账款融资 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及 金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相 关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 应收款项融资信用减值详见附注四、重要会计政策、会计估计之（十）金融工具相关表 述。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、 在途物资、发出商品、服务成本。 2.发出存货的计价方法 原材料发出时按加权平均法计价，库存商品发出时按个别计价法计价。 3.存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 75 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极 可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企 业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 76 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 (十四) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投 资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协 议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合 并成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 77 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值 能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基 础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础 确定。 2.后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或 利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策 及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减 少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额 外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 78 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响 的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 5 2.38-4.75 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 79 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-10 5 9.5-31.67 运输设备 5-10 5 9.5-19 电子设备 3-10 5 9.5-31.67 办公设备 5-10 5 9.5-19 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值 减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值 准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回 金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资费。 (十六) 在建工程 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 80 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 (十七) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1.无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 81 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 年 权证登记年限 自创软件 3-8 年 预计受益时限 外购软件 3-10 年 预计受益时限 专利权 3-10 年 预计受益时限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。 4.无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 82 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减 值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预 计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出符合资本化的具体标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 (十九) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 83 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 84 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 摊销年限：（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。（2） 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期限平均摊销。（3）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 85 工福利净负债或净资产。 (二十三) 预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十四) 收入 本公司销售商品收入确认时间的具体判断标准为公司产品已交付客户并经客户验收合 格后一次性确认。 本公司对于按照服务时间或者单位（例如井位数）为计价单位收取的服务费，按照双 方办理的结算单或实际完成的服务时间（或工作量）根据合同约定的单位价格确认服务收 入金额。 (二十五) 政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.政府补助采用净额法： （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲 减相关成本。 5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 86 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6.与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将 与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 7.将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。 2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到 的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率 法摊销，冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十七) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 87 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、重要会计政策变更 （1）会计政策变更依据 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公 司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该 准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组> 的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整； 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ②执行新的报表格式导致的会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2019〕6 号），本公司据此进行财务报表格式调整。 （2）会计政策变更的影响 ①执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 11,170,814.95 -620,000.00 10,550,814.95 应收款项融资 +620,000.00 620,000.00 ②执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司 将原计入“应收票据及应收账款”项目调整列示为“应收票据”、“应收账款”项目，原计入“应付票 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 88 据及应付账款”项目调整列示为“应付票据”、“应付账款”项目。本公司追溯调整了比较期间报 表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日 增加+/减少- 1 应收票据 +11,170,814.95 应收账款 +191,361,885.90 应收款项融资 -202,532,700.85 应收票据及应收账款 2 应付票据 +30,431,749.56 应付账款 -30,431,749.56 应付票据及应付账款 -30,431,749.56 2、会计估计变更 无。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 16.00、13.00、10.00、 9.00、6.00 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7.00 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3.00 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2.00 企业所得税 按应纳税所得额计征 15.00、25.00 注：财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政策的公 告》：自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行 为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 (二) 重要税收优惠及批文 1、本公司于 2017 年 10 月 18 日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务 局、陕西省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201761000995 的高新技 术企业证书，有效期三年，在有效期内，公司适用 15%的所得税税率。 2、子公司西安冠能中子探测技术有限公司于 2017 年 10 月 18 日经陕西省科学技术厅、 陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 89 号为 GR201761000631 的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内，公司适用 15%的所得 税税率。 3、子公司库尔勒华鹏油田技术服务有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2015 年 7 月 31 日经新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会审核（新经信产业函[2015]377 号），公司 所从事的主营业务符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类第 7 条石油、天然气 第 5 项油气田提高采收率技术、安全生产保障技术、生态环境恢复与污染防治工程技术开发 利用的内容，自 2015 年 1 月 1 日起享受 15%优惠税率。 4、子公司西安摩科兴业石油工程技术有限公司和孙公司西安科润石油工程科技有限公 司享受西部大开发税收优惠政策，以《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开 发战略有关税收政策问题的通知》财税（2011）58 号第二条的内容为政策依据，两家公司所 从事的主营业务属于以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主 营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，享受 15%优惠税率的区间为自 2019 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日。 5、子公司太平洋远景石油技术（北京）有限公司于 2019 年 10 月 15 日取得北京市科学 技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市水务局联合颁发的编号为 GR201911001127 的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内适用 15%的所得税优惠税率。 6、根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号第七条，自 2019 年 4 月 1 日 至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%， 抵减应纳税额。 子公司太平洋远景石油技术（北京）有限公司享受该税收优惠政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类别 2019-12-31 2018-12-31 现金 92,955.87 54,797.12 银行存款 28,079,376.89 35,264,786.20 其他货币资金 157,322.13 852,302.76 合计 28,329,654.89 36,171,886.08 注：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 157,322.13 元，受限原因为履约保 证金 7,322.13 元，投标保证金 150,000.00 元。 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 90 类别 2019-12-31 2018-12-31 2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 3,338,100.00 其中：权益工具投资 3,338,100.00 合计 3,338,100.00 (三) 应收票据 类别 2019-12-31 2018-12-31 银行承兑汇票 7,941,835.19 3,130,000.00 商业承兑汇票 11,555,541.26 8,040,814.95 减：坏账准备 194,973.77 合计 19,302,402.68 11,170,814.95 期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 6,241,835.19 商业承兑汇票 6,785,950.87 合计 13,027,786.06 (四) 应收账款 1.应收账款分类披露 类别 2019-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账 款 657,849.00 0.29 657,849.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 228,721,257.32 99.71 32,996,601.31 14.43 其中：账龄分析法 228,721,257.32 99.71 32,996,601.31 14.43 关联方组合 合计 229,379,106.32 100.00 33,654,450.31 14.67 类别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 218,276,573.09 100.00 26,914,687.19 12.33 其中：账龄分析法 218,276,573.09 100.00 26,914,687.19 12.33 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 91 类别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账 款 关联方组合 合计 218,276,573.09 100.00 26,914,687.19 12.33 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理由 濮阳市濮能实业有限公 司 657,849.00 657,849.00 4-5 年 100.00 无法收回 合计 657,849.00 657,849.00 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 账龄 2019-12-31 2018-1-231 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 146,461,865.94 5.00 7,323,093.11 142,253,705.02 5.00 7,112,685.25 1 至 2 年 41,173,164.82 10.00 4,117,316.49 41,381,641.65 10.00 4,138,164.17 2 至 3 年 16,305,452.43 30.00 4,891,635.73 19,318,175.51 30.00 5,795,452.65 3 至 4 年 11,652,067.83 50.00 5,826,033.92 9,139,805.59 50.00 4,569,902.80 4 至 5 年 7,633,947.47 70.00 5,343,763.23 2,949,210.01 70.00 2,064,447.01 5 年以上 5,494,758.83 100.00 5,494,758.83 3,234,035.31 100.00 3,234,035.31 合计 228,721,257.32 32,996,601.31 218,276,573.09 26,914,687.19 2.按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况 单位名称 2019-12-31 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备 山西蓝焰煤层气工程研究有限责任公 司 16,607,536.40 7.24 878,692.92 TrinityIntercontinentalVenturesCorp 13,244,253.18 5.77 7,552,333.91 长庆油田分公司第十一采油厂 10,890,005.49 4.75 768,920.34 长庆油田分公司第二采油厂 10,674,370.15 4.65 772,007.40 中国石油集团渤海钻探工程有限公司 8,990,711.06 3.92 453,890.77 合计 60,406,876.28 26.33 10,425,845.34 (五) 应收款项融资 项目 2019-12-31 2019-01-01 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据 4,650,000.00 620,000.00 合计 4,650,000.00 620,000.00 期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 92 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,050,000.00 商业承兑汇票 合计 1,050,000.00 (六) 预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 2019-12-31 2018-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,851,814.84 75.46 5,284,282.63 59.92 1 至 2 年 1,102,764.22 21.60 624,251.00 7.08 2 至 3 年 1,260,000.00 14.29 3 年以上 150,000.00 2.94 1,650,000.00 18.71 合计 5,104,579.06 100.00 8,818,533.63 100.00 2．账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 2019-12-31 账龄 未结算原因 库尔勒华鹏油田技术服务 有限公司 轮台县伟涛吊装运输公司 699,264.43 1-2 年 业务尚未完成 合计 699,264.43 3．预付款项金额前五名单位情况 单位名称 2019-12-31 占预付款项总额的比例(%) 庆阳新胜油气有限公司 1,110,113.17 21.75 轮台县伟涛吊装运输公司 699,264.43 13.70 巴州昌盛机械设备租赁有限公司 559,759.00 10.97 东营国裕石油科技有限公司 190,000.00 3.72 西京学院 158,587.50 3.11 合计 2,717,724.10 53.25 (七) 其他应收款 类别 2019-12-31 2018-12-31 应收利息 应收股利 其他应收款项 35,964,596.49 5,593,308.65 减：坏账准备 2,052,038.37 597,983.62 合计 33,912,558.12 4,995,325.03 3.其他应收款项 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 93 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 2019-12-31 2018-12-31 资产处置款 31,925,900.00 押金及保证金 562,860.64 735,563.00 备用金 1,201,806.40 1,957,540.94 借款 2,166,639.52 2,602,464.24 代垫款、往来款 107,389.93 90,530.47 其他 207,210.00 合计 35,964,596.49 5,593,308.65 （2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用） 坏账准备 2019-12-31 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 35,964,596.49 2,052,038.37 其中：账龄分析法 35,964,596.49 2,052,038.37 合计 35,964,596.49 2,052,038.37 （3）其他应收款项账龄分析 账龄 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 34,928,148.01 5.00 1,746,407.42 4,330,049.55 5.00 216,502.47 1 至 2 年 477,744.00 10.00 47,774.40 347,819.45 10.00 34,781.95 2 至 3 年 185,010.96 30.00 55,503.29 707,596.65 30.00 212,281.20 3 至 4 年 339,650.52 50.00 169,825.26 95,850.00 50.00 47,925.00 4 至 5 年 5,050.00 70.00 3,535.00 85,000.00 70.00 59,500.00 5 年以上 28,993.00 100.00 28,993.00 26,993.00 100.00 26,993.00 合计 35,964,596.49 2,052,038.37 5,593,308.65 597,983.62 （4）按欠款方归集的期末前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 2019-12-311 账龄 占其他应收 款的比例(%) 坏账准备 西安航融实业发展有限公司 资产处置款 31,925,900.0 0 1 年以内 88.77 1,596,295.00 新疆米兰天使酒庄有限公司 借款 1,663,000.00 1 年以内 4.62 83,150.00 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 94 债务人名称 款项性质 2019-12-311 账龄 占其他应收 款的比例(%) 坏账准备 迟清彬 备用金 634,622.44 1 年以内 1.76 31,731.12 马列 借款 135,000.00 1 年以内 0.61 49,069.76 84,639.52 3-4 年 王海瑞 借款 100,000.00 1-2 年 0.28 10,000.00 合计 34,543,161.9 6 96.04 1,770,245.88 (八) 存货 存货类别 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,508,258.69 11,508,258.69 7,727,853.98 7,727,853.98 在产品 1,472,767.69 1,472,767.69 2,238,150.48 2,238,150.48 库存商品 3,936,211.46 3,936,211.46 3,848,407.01 3,848,407.01 在途物资 6,822.76 6,822.76 37,112.07 37,112.07 发出商品 1,432,247.36 1,432,247.36 316,631.23 316,631.23 工程施工 2,354,521.99 2,354,521.99 合计 20,710,829.95 20,710,829.95 14,168,154.77 14,168,154.77 (九) 其他流动资产 项目 2019-12-31 2018-12-31 待抵扣增值税进项税 额 1,207,227.80 预缴企业所得税 9,693.93 50,700.00 预缴其他税金 1,592.63 101,328.05 多交其他税金 3,913.24 合计 11,286.56 1,363,169.09 (十) 长期应收款 项目 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款提供劳 务 3,384,834.11 3,384,834.11 3,166,750.83 3,166,750.83 合计 3,384,834.11 3,384,834.11 3,166,750.83 3,166,750.83 (十一) 固定资产 类别 2019-12-31 2018-12-31 固定资产 61,220,774.40 62,239,357.19 固定资产清理 减：减值准备 合计 61,220,774.40 62,239,357.19 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 95 1、固定资产 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子及办公设 备 合计 一、账面原值 1.2018-12-31 8,107,127.91 120,276,129.56 22,325,825.95 3,399,849.51 154,108,932.93 2.本期增加金额 8,288,892.60 976,127.88 312,326.43 9,577,346.91 （1）购置 8,288,892.60 976,127.88 312,326.43 9,577,346.91 3.本期减少金额 106,924.66 734,449.00 7,639.74 849,013.40 （1）处置或报废 106,924.66 734,449.00 7,639.74 849,013.40 4.2019-12-31 8,107,127.91 128,458,097.50 22,567,504.83 3,704,536.20 162,837,266.44 二、累计折旧 1.2018-12-31 2,592,158.79 71,998,697.16 14,856,709.65 2,422,010.14 91,869,575.74 2.本期增加金额 428,920.30 7,978,524.83 1,688,622.61 421,872.05 10,517,939.79 （1）计提 428,920.30 7,978,524.83 1,688,622.61 421,872.05 10,517,939.79 3.本期减少金额 66,039.58 697,726.15 7,257.76 771,023.49 （1）处置或报废 66,039.58 697,726.15 7,257.76 771,023.49 4.2019-12-31 3,021,079.09 79,911,182.41 15,847,606.11 2,836,624.43 101,616,492.04 三、减值准备 1.2018-12-31 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2019-12-31 四、账面价值 1.期末账面价值 5,086,048.82 48,546,915.09 6,719,898.72 867,911.77 61,220,774.40 2.期初账面价值 5,514,969.12 48,277,432.40 7,469,116.30 977,839.37 62,239,357.19 注：固定资产受限情况详见“附注（五十）所有权或使用权受到限制的资产”。 2、固定资产清理 无。 (十二) 在建工程 类别 2019-12-31 2018-12-31 在建工程项目 3,267,002.35 2,987,179.35 工程物资 减：减值准备 合计 3,267,002.35 2,987,179.35 1、在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 96 项目 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 AXP 电缆测井系统 3,267,002.35 3,267,002.35 2,987,179.35 2,987,179.35 合计 3,267,002.35 3,267,002.35 2,987,179.35 2,987,179.35 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 2018-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019-12-31 AXP 电缆测井系统 6,990,000.00 2,987,179.35 279,823.00 3,267,002.35 合计 2,987,179.35 279,823.00 3,267,002.35 重大在建工程项目变动情况（续） 项目名称 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 资金来源 AXP 电缆测井系统 46.74 46.74 自筹 合计 2、工程物资 无。 (十三) 无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.2018-12-31 3,254,928.80 3,254,928.80 2.本期增加金额 1,941,747.58 1,941,747.58 （1）购置 1,941,747.58 1,941,747.58 3.本期减少金额 4.2019-12-31 5,196,676.38 5,196,676.38 二、累计摊销 1.2018-12-31 828,897.99 828,897.99 2.本期增加金额 465,264.65 465,264.65 （1）计提 465,264.65 465,264.65 3.本期减少金额 4.2019-12-31 1,294,162.64 1,294,162.64 三、减值准备 1.2018-12-31 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2019-12-31 四、账面价值 1.期末账面价值 3,902,513.74 3,902,513.74 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 97 项目 软件 合计 2.期初账面价值 2,426,030.81 2,426,030.81 (十四) 商誉 1.商誉账面原值 项目 2018-12-31 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 太平洋远景石油技术（北京）有限公司 15,192,820.92 15,192,820.92 库尔勒华鹏油田技术服务有限公司 23,103,141.15 23,103,141.15 西安摩科兴业石油工程技术有限公司 17,248,795.47 17,248,795.47 巴州盛磊石油技术服务有限公司 21,969,162.00 21,969,162.00 合计 77,513,919.54 77,513,919.54 2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购 买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在的资产组主要包括：固定资 产、无形资产、经营性资产负债。 3.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据 公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流预测使用合理的税前折现率，公司根据历史 实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量， 预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键假设包括：各业务类型增长率、 毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。 本次商誉减值测试太平洋远景石油技术（北京）有限公司、库尔勒华鹏油田技术服务有 限公司、西安摩科兴业石油工程技术有限公司、巴州盛磊石油技术服务有限公司分别采用反 映相关资产组和资产组组合的特定风险的加权平均资本率 13.5%、14.4%、15.3%、15.1%为税 前折现率。 4.商誉减值测试的影响 根据管理层对可收回金额的预计情况，公司收购子公司所形成的商誉未发生减值。 (十五) 长期待摊费用 类别 2018-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019-12-31 1、装修费 457,888.46 199,754.00 258,134.46 2、轮台工业园区维 稳安防设施 49,636.36 14,000.00 35,636.36 3、修理费 628,060.35 287,860.98 340,199.37 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 98 类别 2018-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019-12-31 合计 507,524.82 628,060.35 501,614.98 633,970.19 (十六) 递延所得税资产 项 目 2019-12-31 2018-12-31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 5,176,822.76 33,952,106.00 4,994,117.42 27,512,670.70 可抵扣亏损 675,071.81 4,500,478.75 201,795.91 963,111.81 内部交易未实现利润 1,797,179.98 8,250,238.85 2,161,655.31 11,915,825.04 合计 7,649,074.55 46,702,823.60 7,357,568.64 40,391,607.55 (十七) 其他非流动资产 项目 2019-12-31 2018-12-31 预付工程、设备款 4,547,500.00 合计 4,547,500.00 (十八) 短期借款 借款条件 2019-12-31 2018-12-31 保证借款 5,500,000.00 信用借款 2,000,000.00 抵押借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 7,500,000.00 (十九) 应付票据 项目 2019-12-31 2018-12-31 商业承兑汇票 150,000.00 合计 150,000.00 (二十) 应付账款 1.按性质分类 项目 2019-12-31 2018-12-31 材料费 10,696,803.66 14,877,240.17 服务费 4,971,716.17 2,147,710.94 工程设备款及其他 2,028,082.78 13,406,798.45 合计 17,696,602.61 30,431,749.56 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 2019-12-31 未偿还原因 廊坊新赛浦特种装备有限公司 2,614,980.00 尚未结算 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 99 债权单位名称 2019-12-31 未偿还原因 西安海特电子仪器有限责任公司 1,103,073.69 尚未结算 四川省科学城环通电器总公司 657,192.79 尚未结算 合计 4,375,246.48 (二十一) 预收款项 项目 2019-12-31 2018-12-31 预收服务款 388,930.00 353,835.20 预收货款 12,450.00 15,723.30 预收处置房产款 14,285,714.29 合计 401,380.00 14,655,272.79 1.账龄超过 1 年的大额预收账款 债权单位名称 2019-12-31 未结转原因 山东恒驰石油装备有限责任公司 280,000.00 工程服务未结算 合计 280,000.00 (二十二) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 2018-12-31 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 短期薪酬 2,333,998.85 30,773,207.93 29,987,775.41 3,119,431.37 离职后福利-设定提存计划 59,542.03 1,950,567.93 1,963,453.09 46,656.87 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 2,393,540.88 32,723,775.86 31,951,228.50 3,166,088.24 2.短期职工薪酬情况 项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 2,278,129.84 26,935,400.37 26,121,701.95 3,091,828.26 职工福利费 2,000.00 2,228,472.41 2,228,472.41 2,000.00 社会保险费 22,084.45 1,082,074.28 1,082,776.91 21,381.82 其中：医疗保险费 15,951.32 976,222.04 976,222.64 15,950.72 工伤保险费 4,687.16 36,395.65 37,097.68 3,985.13 生育保险费 1,445.97 69,456.59 69,456.59 1,445.97 住房公积金 204,060.00 204,060.00 工会经费和职工教育经费 29,232.15 305,118.38 330,129.24 4,221.29 短期带薪缺勤 2,552.41 2,552.41 其他 18,082.49 18,082.49 合计 2,333,998.85 30,773,207.93 29,987,775.41 3,119,431.37 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 100 3.设定提存计划情况 项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31 基本养老保险 56,746.12 1,893,640.79 1,906,525.95 43,860.96 失业保险费 2,795.91 56,927.14 56,927.14 2,795.91 合计 59,542.03 1,950,567.93 1,963,453.09 46,656.87 (二十三) 应交税费 税种 2019-12-31 2018-12-31 企业所得税 16,412,904.38 11,917,657.99 增值税 8,762,632.57 6,818,369.31 营业税 78,245.40 78,245.40 房产税 102,111.40 102,111.40 城市维护建设税 543,985.22 516,378.45 教育费附加 426,431.56 391,828.33 个人所得税 72,208.28 36,277.97 其他税费 98,053.50 64,889.46 合计 26,496,572.31 19,925,758.31 (二十四) 其他应付款 类别 2019-12-31 2018-12-31 应付利息 应付股利 22,506,247.96 23,575,226.30 其他应付款项 23,631,893.30 39,662,886.82 合计 46,138,141.26 63,238,113.12 1.应付股利 单位名称 2019-12-31 2018-12-31 王东风 6,256,317.13 6,256,317.13 杨淑萍 5,620,582.45 5,620,582.45 迟清彬 3,165,203.70 3,165,203.70 杨勇平 2,684,214.69 2,684,214.69 库尔勒智越股权投资中心（普通合伙） 2,131,185.61 2,131,185.61 王冀 2,142,474.67 2,142,474.67 杨连会 534,489.17 苏嵚南 534,489.17 胡煜 405,015.77 405,015.77 王忠启 101,253.94 101,253.94 合计 22,506,247.96 23,575,226.30 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 101 2.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 2019-12-31 2018-12-31 股权转让款 2,135,273.00 7,966,000.00 借款及利息 20,923,914.12 30,741,695.15 待支付费用 171,560.67 122,255.31 其他 401,145.51 832,936.36 合计 23,631,893.30 39,662,886.82 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 单位名称 2019-12-31 未偿还原因 廊坊新赛浦特种装备有限公司 15,264,190.90 借款尚在使用 胡煜 2,048,133.00 未到支付期 合计 17,312,323.90 —— (二十五) 一年内到期的非流动负债 项目 2019-12-31 2018-12-31 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 (二十六) 其他流动负债 项目 2019-12-31 2018-12-31 已背书或贴现未到期的承兑汇票 13,027,786.06 合计 13,027,786.06 (二十七) 长期借款 借款条件 2019-12-31 2018-12-31 保证借款 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 注：出借人为国家开发银行陕西分行，借款期限为 2018 年 2 月 8 日至 2021 年 2 月 7 日，由 西安航天基地融资担保有限公司提供保证担保。 (二十八) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项目 2018-12-31 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 政府补助 480,000.00 480,000.00 合计 480,000.00 480,000.00 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 102 2.政府补助项目情况 项目 2018-12-31 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 高精度剩余油综 合评价技术及装 备开发补助 480,000.00 480,000.00 与收益相关 合计 480,000.00 480,000.00 (二十九) 股本 项目 2018-12-31 本次变动增减（+、-） 2019-12-31 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 63,219,401.00 63,219,401.00 (三十) 资本公积 类别 2018-12-31 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 资本溢价 138,890,713.42 138,890,713.42 合计 138,890,713.42 138,890,713.42 (三十一) 盈余公积 类别 2018-12-31 本期增加额 本期减少额 2019-12-31 法定盈余公积 1,857,280.20 865,665.17 2,722,945.37 合计 1,857,280.20 865,665.17 2,722,945.37 (三十二) 未分配利润 项目 2019-12-31 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 63,266,284.70 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 63,266,284.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,672,242.77 减：提取法定盈余公积 865,665.17 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 82,072,862.30 (三十三) 营业收入和营业成本 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 103 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,851,016.04 86,280,140.06 133,975,269.12 74,570,793.58 合计 162,851,016.04 86,280,140.06 133,975,269.12 74,570,793.58 (三十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 542,280.55 565,616.08 教育费附加 418,899.49 347,281.67 印花税 113,597.00 61,198.78 房产税 18,599.88 18,599.88 土地使用税 51,979.24 51,979.24 车船使用税 51,510.52 53,248.01 残疾人就业保障金 145,746.06 107,834.16 其他 65,689.12 19,080.05 合计 1,408,301.86 1,224,837.87 (三十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保等 1,248,172.90 1,202,084.35 办公物耗 335,906.84 744,986.62 交通差旅费 789,762.58 648,128.31 招待费 356,671.95 307,195.29 会议及市场费 104,854.37 116,387.66 其他 15,388.49 合计 2,835,368.64 3,034,170.72 (三十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保等 7,346,849.20 6,511,900.07 中介服务费等 932,209.39 2,602,667.20 业务招待费 982,409.33 2,154,443.94 折旧摊销费 1,080,018.54 1,018,825.08 差旅费 624,512.00 580,721.33 房租物业费 772,355.75 540,894.86 办公费 1,263,990.78 594,124.23 车辆费 229,568.20 290,273.57 会议费 22,499.10 22,504.58 装修费 127,299.63 151,747.61 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 104 项目 本期发生额 上期发生额 其他 1,217,560.21 990,567.99 合计 14,599,272.13 15,458,670.46 (三十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 5,561,885.82 2,984,527.18 折旧费用 45,063.60 47,072.94 外委研发 1,776,310.70 2,054,588.67 直接材料 3,250,746.65 589,593.12 设备调试费 879,544.22 786,744.00 其他费用 228,160.38 225,050.81 合计 11,741,711.37 6,687,576.72 (三十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,813,248.98 2,916,018.39 减：利息收入 242,309.71 285,613.04 汇兑损益 -457,761.50 254,402.29 其他支出 322,360.78 175,835.04 合计 1,435,538.55 3,060,642.68 (三十九) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税奖励 586,773.04 与收益相关 高精度剩余油综合评价技术及装备 项目专项资金 480,000.00 与收益相关 增值税加计扣除 60,858.33 与收益相关 研发补助 30,000.00 与收益相关 个税返还 437.78 2,583.77 与收益相关 GN 高温长寿命小型中子管项目补贴 500,000.00 与收益相关 合计 1,158,069.15 502,583.77 (四十) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 -3,338,100.00 3,338,100.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合计 -3,338,100.00 3,338,100.00 (四十一) 信用减值损失 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 105 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -8,040,730.22 合计 -8,040,730.22 (四十二) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -6,788,338.85 合计 -6,788,338.85 (四十三) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期 股权投资和投资性房地产除外） 1,836,728.28 处置固定资产的利得和损失 2,777.55 36,850.80 合计 1,839,505.83 36,850.80 (四十四) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,658,617.00 1,329,572.10 1,658,617.00 其他 565.05 30,394.80 565.05 合计 1,659,182.05 1,359,966.90 1,659,182.05 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 西安市 2017 年下半年稳增长奖励金 340,000.00 与收益相关 特殊贡献奖-增值税、企业所得税奖励 139,572.10 与收益相关 企业上市发展专项资金 500,000.00 与收益相关 陕西省科技厅高新技术企业补助 50,000.00 与收益相关 航天管委会奖励金 150,000.00 与收益相关 高新技术企业补助 150,000.00 与收益相关 新三板挂牌及定增奖励 1,480,000.00 与收益相关 西安市人力资源与社会保障局博士 后资助资金 100,000.00 与收益相关 高企补助 50,000.00 与收益相关 稳岗补贴 28,617.00 与收益相关 合计 1,658,617.00 1,329,572.10 (四十五) 营业外支出 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 106 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产损坏报废损失 73,767.46 565.05 73,767.46 其他 127,886.73 238,784.50 127,886.73 合计 201,654.19 239,349.55 201,654.19 (四十六) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 8,114,262.49 7,629,507.58 递延所得税费用 -291,505.91 -2,667,537.89 合计 7,822,756.58 4,961,969.69 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 37,626,956.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,644,043.41 子公司适用不同税率的影响 1,274,045.28 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -386,999.99 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,960,360.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -454,452.96 税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,030,168.17 研发费加计扣除 -1,244,408.23 所得税费用 7,822,756.58 (四十七) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款、保证金及押金等 5,196,847.59 21,465,388.08 政府补助资金 1,688,617.00 2,737,038.89 利息收入 76,365.79 117,794.45 合计 6,961,830.38 24,320,221.42 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,624,372.48 6,071,771.75 付现费用 11,771,282.76 9,658,926.15 押金保证金等 429,256.00 4,585,160.04 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 107 项目 本期发生额 上期发生额 合计 15,824,911.24 20,315,857.94 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司收到的现金净额 集团外公司借款还款 200,000.00 合计 200,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 集团外公司借款还款 200,000.00 集团外公司借款 400,000.00 合计 400,000.00 200,000.00 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 集团外公司及个人借款 4,660,000.00 12,970,000.00 合计 4,660,000.00 12,970,000.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资担保费 465,000.00 集团外公司及个人借款还款 11,860,000.00 4,190,000.00 股权款 5,830,727.00 合计 17,690,727.00 4,655,000.00 (四十八) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 29,804,199.47 23,186,420.47 加：信用减值损失 8,040,730.22 资产减值准备 6,788,338.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,517,939.79 14,419,383.43 无形资产摊销 465,264.65 470,724.80 长期待摊费用摊销 501,614.98 213,754.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -1,839,505.83 565.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 73,767.46 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 108 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,338,100.00 -3,338,100.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,595,165.70 2,916,018.39 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -291,505.91 -2,667,537.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,542,675.18 156,061.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,633,603.56 -33,461,120.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,136,617.45 -4,709,558.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 27,166,109.24 3,974,949.99 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 28,172,332.76 35,319,583.32 减：现金的期初余额 35,319,583.32 20,935,749.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,147,250.56 14,383,833.89 2.现金及现金等价物 项目 2019-12-31 2018-12-31 一、现金 28,172,332.76 35,319,583.32 其中：库存现金 92,955.87 54,797.12 可随时用于支付的银行存款 28,079,376.89 35,264,786.20 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 28,172,332.76 35,319,583.32 (四十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,322.13 履约保证金 货币资金 150,000.00 投标保证金 固定资产 695,938.06 借款抵押 合计 853,254.82 -- (五十) 外币货币性项目 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 109 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：加拿大元 2,479,222.25 5.34 13,244,253.18 长期应收款 其中：美元 485,197.40 6.9762 3,384,834.11 六、 合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变化。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 西安冠能中子探测技术有限公司 西安 西安 石油机械制造 和技术服务 51.00 其他方式 库尔勒华鹏油田技术服务有限公司 库尔勒 库尔勒 技术服务 41.67 非同控合并 巴州华丰石油机械制造有限公司 库尔勒 库尔勒 技术服务 100.00 非同控合并 巴州盛磊石油技术服务有限公司 库尔勒 库尔勒 技术服务 100.00 非同控合并 太平洋远景石油技术（北京）有限公司 北京 北京 技术服务 100.00 非同控合并 西安摩科兴业石油工程技术有限公司 西安 西安 技术服务 100.00 非同控合并 西安科润石油工程科技有限公司 西安 西安 石油工程 100.00 非同控合并 陕西奥华航天仪器仪表有限公司 西安 西安 商务服务业 62.50 其他方式 八、 与金融工具相关的风险 无。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 恒泰艾普集团股份有限公司 北京 技术服务 71,211.3257 41.04 41.04 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 110 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 汪永安 股东、董事 董谦 股东、董事 孙庚文 董事 杨建全 董事 刘庆枫 董事 杨连会 股东 杨联会 股东、监事 徐侃 监事 章丽娟 监事 杨勇平 股东 王东风 股东 陈社利 财务总监 曹辉 董秘 廊坊新赛浦特种装备有限公司 股东 廊坊开发区恒泰石油钻采设备有限公司 受同一控制方最终控制 (四) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 交易内容 定价方式 本期发生额 上期发生额 采购商品、接受劳务： 廊坊新赛浦特种装备有限公司 采购商品 市价 43,103.45 2,243,059.24 2.关联担保情况 本公司向国家开发银行陕西分行贷款 700 万，借款期限为 2018 年 2 月 8 日至 2021 年 2 月 7 日，由西安航天基地融资担保有限公司提供保证担保。 汪永安、石丽云提供保证和本公司股东质押股份共同向西安航天基地融资担保有限公司 提供反担保，其中股东董谦质押持有本公司 80 万股股份，占公司总股本 1.27%；股东杨联会 质押持有本公司 80 万股股份，占公司总股本 1.27%；股东石文夫质押持有本公司 60 万股股 份，占公司总股本 0.95%，于 2018 年 02 月 06 日办理完毕质押登记手续。质押期限为 2018 年 02 月 08 日起至 2023 年 02 月 07 日止。 3.关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 廊坊新赛浦特种装备有限公司 16,011,070.90 2013-12 未约定截止期 限 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 111 注：与廊坊新赛浦特种装备有限公司借款利率为 6.40%，2019 年利息支出 746,880.00 元， 2018 年利息支出 746,880.00 元。 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2019-12-31 2018-12-31 长期应收款 恒泰艾普集团股份有限公司 3,384,834.11 应付账款 廊坊新赛浦特种装备有限公司 2,663,686.90 4,207,298.14 应付账款 廊坊开发区恒泰石油钻采设备有限公司 168,600.00 168,600.00 其他应付款 廊坊新赛浦特种装备有限公司 16,011,070.90 15,264,190.90 其他应付款 汪永安 3,100,000.00 应付股利 杨连会 534,489.17 应付股利 王东风 6,256,317.13 6,256,317.13 应付股利 杨勇平 2,684,214.69 2,684,214.69 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 公司无应披露资产负债表日存在的重要承诺事项。 （二）或有事项 公司无应披露资产负债表日存在的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作 正在全国范围内持续进行。肺炎疫情将对全国范围内的企业经营以及整体经济运行造成一定 影响，但截止审计报告日对本公司总体影响不大。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况， 评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十二、 其他重要事项 1、子公司陕西奥华航天仪器仪表有限公司（以下简称“陕西奥华”），注册资本为人民 币 8000 万元。其中西安奥华电子仪器股份有限公司认缴出资 5000 万元，认缴持股比例为 62.50%，截止 2019 年 12 月 31 日西安奥华实际出资金额为 3,620.35 万元，实际出资比例为 69.75%。 2020 年 4 月 1 日，董事会发布《西安奥华电子仪器股份有限公司购买资产的公告》，以 1570 万元收购杨文利持有的陕西奥华航天仪器仪表有限公司 37.50%的股权；本次收购完成 后，陕西奥华航天仪器仪表有限公司为本公司全资子公司。 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 112 2、2018 年 11 月 23 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于处置陕西奥 华航天基地园区相关资产的议案》，决议将控股公司陕西奥华持有的航天基地园区资产转让 给航天基地管委会下属的西安航融实业发展有限公司，2018 年 11 月，陕西奥华与西安航融 实业发展有限公司签订《关于原太空辐射测量成套装备产业化项目收购协议》，协议约定收 购方式为按照项目的评估报告对该项目资产及相关权益进行整体收购，收购金额为 5,643.84 万元。2019 年 6 月，双方办理了资产交接手续，完成了陕西奥华航天基地园区相关资产交 割。2019 年度公司确认对上述航天基地园区资产处置收益 183.67 万元。截至财务报告日，尚 有 1,192.59 万元处置款未收到。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.应收账款分类披露 类别 2019-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 657,849.00 0.88 657,849.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 74,142,451.32 99.12 7,691,581.31 10.37 其中：账龄分析法 56,212,451.32 75.15 7,691,581.31 13.68 关联方 17,930,000.00 23.97 合计 74,800,300.32 100.00 8,349,430.31 11.16 类别 2018-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 78,179,776.63 100.00 9,897,490.62 12.66 其中：账龄分析法 60,249,776.63 77.07 9,897,490.62 16.43 关联方 17,930,000.00 22.93 合计 78,179,776.63 100.00 9,897,490.62 12.66 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 2019-12-31 坏账金额 账龄 预期信用损失率 （%） 计提理由 濮阳市濮能实业有限公司 657,849.00 657,849.00 4-5 年 100.00 无法收回 合计 657,849.00 657,849.00 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 113 ①组合 1：账龄分析法 账龄 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 账面余额 计提比 例 （%） 坏账准备 1 年以内 36,840,210.95 5.00 1,842,010.55 26,437,876.54 5.00 1,321,893.83 1 至 2 年 12,534,321.66 10.00 1,253,432.17 21,911,287.79 10.00 2,191,128.78 2 至 3 年 2,646,159.88 30.00 793,847.96 5,909,488.98 30.00 1,772,846.69 3 至 4 年 3,341.00 50.00 1,670.50 2,476,878.00 50.00 1,238,439.00 4 至 5 年 1,292,659.00 70.00 904,861.30 470,210.01 70.00 329,147.01 5 年以上 2,895,758.83 100.00 2,895,758.83 3,044,035.31 100.00 3,044,035.31 合计 56,212,451.32 7,691,581.31 60,249,776.63 9,897,490.62 ②组合 2：应收关联方 组合名称 2019-12-31 坏账准备 计提比例 （%） 关联方 17,930,000.00 其中：太平洋远景石油技术（北京）有限公司 12,750,000.00 西安摩科兴业石油工程技术有限公司 5,180,000.00 合计 17,930,000.00 2.按欠款方归集的 2019-12-31 前五名的应收账款情况 单位名称 2019-12-31 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备 太平洋远景石油技术（北京）有限公司 12,750,000.00 17.05 中国石油集团渤海钻探工程有限公司 8,990,711.06 12.02 453,890.77 西安摩科兴业石油工程技术有限公司 5,180,000.00 6.93 盘锦鸿海钻采技术发展有限公司 4,250,000.00 5.68 425,000.00 中海油田服务股份有限公司 3,993,965.52 5.34 199,698.28 合计 35,164,676.58 47.02 1,078,589.05 (二) 其他应收款 1.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 2019-12-31 2018-12-31 押金及保证金 390,810.64 305,513.00 备用金 2,100.00 30,000.00 借款 2,630,719.68 6,470,516.64 代垫款、往来款 74,707.53 71,493.08 合计 3,098,337.85 6,877,522.72 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 114 2.其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用） 坏账准备 2019-12-31 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 3,098,337.85 56,367.86 其中：账龄分析法 467,618.17 56,367.86 关联方 2,630,719.68 合计 3,098,337.85 56,367.86 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019-12-31 2018-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 211,875.17 5.00 10,593.76 527,912.64 5.00 26,395.62 1 至 2 年 204,744.00 10.00 20,474.40 6,507.79 10.00 650.78 2 至 3 年 999.00 30.00 299.70 72,585.65 30.00 21,775.70 3 至 4 年 50,000.00 50.00 25,000.00 合计 467,618.17 56,367.86 607,006.08 48,822.10 （2）组合中，按关联方计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2019-12-31 坏账准备 计提理由 关联方组合 其中：太平洋远景石油技术（北京） 有限公司 2,630,719.68 关联方不计提坏账 合计 2,630,719.68 4.按欠款方归集的 2019-12-31 前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 2019-12-31 账龄 占期末余 额的比例 (%) 坏账准备 余额 太平洋远景石油技术（北京）有限公司 借款 2,630,719.68 1 年以 内、1-2 年 84.91 陕西西京投资管理有限公司 押金 66,835.00 1-2 年 2.16 6,683.50 中国石化国际事业有限公司南京招标中 心 保证金 53,310.00 1 年以内 1.72 2,665.50 EastMountainTechnologyLLC 代垫款 52,343.73 1 年以内 1.69 2,617.19 中国石化国际事业有限公司华南招标中 保证金 50,600.00 1 年以内 1.63 2,530.00 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 115 债务人 名称 款项 性质 2019-12-31 账龄 占期末余 额的比例 (%) 坏账准备 余额 心 合计 2,853,808.41 92.11 14,496.19 (三) 长期股权投资 被投资单位 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31 西安冠能中子探测技术有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 库尔勒华鹏油田技术服务有限公司 32,640,000.00 32,640,000.00 太平洋远景石油技术（北京）有限公 司 39,696,458.51 39,696,458.51 西安摩科兴业石油工程技术有限公 司 64,000,000.00 64,000,000.00 陕西奥华航天仪器仪表有限公司 35,455,440.66 35,455,440.66 合计 176,891,899.17 176,891,899.17 (四) 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,592,890.82 17,466,305.13 30,635,642.78 18,394,704.68 合计 35,592,890.82 17,466,305.13 30,635,642.78 18,394,704.68 十四、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,839,505.83 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,816,686.15 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 116 项目 金额 备注 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和其他金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -201,089.14 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,338,100.00 22．所得税影响额 -1,096,934.43 23．少数股东影响额 -370,968.97 合计 -350,900.56 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 7.10 6.96 0.31 0.28 0.31 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.23 5.34 0.32 0.22 0.32 0.22 西安奥华电子仪器股份有限公司 二〇二〇年五月二十八日 西安奥华电子仪器股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-042 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室