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1 安徽朝农高科化工股份有限公司 ANHUI CHAONONG HIGH-TECH CHEMICAL CO.,LTD 朝农高科 NEEQ :838312 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 14 日，安徽朝农高科化工股份有限公 司完成股改。8 月 18 日，公司成功挂牌新三板。 朝农高科于 2016 年 11 月 21－22 日在中国安徽 宣城举办了《2016 朝农高科高峰论坛》。站得 高才能看得远，朝农高科将在“一体两翼”的架构 下，依托 OTO 产业平台和农业产业化踏上新的 征途。 共创 共享——2016 年 12 月 6 日，朝农高科召开 2016 年部分供应商座谈会。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、母公司、本公司、朝农高科、股份公司 指 安徽朝农高科化工股份有限公司 朝农化工、朝农有限、有限公司 指 安徽省宁国市朝农化工有限责任公司、安徽省朝农化工科技有 限公司 公司章程 指 安徽朝农高科化工股份有限公司章程 股东大会 指 安徽朝农高科化工股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽朝农高科化工股份有限公司董事会 监事会 指 安徽朝农高科化工股份有限公司监事会 朝农投资 指 宁国朝农投资管理中心（有限合伙） 宣城朝农 指 安徽省宣城市朝农农资连锁有限公司 杭州乐川化工 指 杭州乐川化工有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、报告期内 指 2016 年度 联讯证券、主办券商 指 联讯证券股份有限公司 律师 指 上海融力律师事务所 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 农药原药、原药 指 农药活性成分，一般不能直接使用，必须加工配制成各种类型 的制剂才能使用 农药制剂、制剂 指 在农药原药中加入一定的助剂加工后可以直接使用的农药剂型 中间体 指 精细化工的半成品，是生产某些产品的中间产物 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 有限公司阶段，公司未制定关联交易管理制度、重大投资管 理制度、对外担保管理制度等，内控体系不够健全。公司于 2016 年 3 月 14 日由朝农化工整体变更设立。股份公司成立 以后，公司建立健全了法人治理结构，建立了较为完善的三 会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度，完善了现 代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成 立时间较短，公司管理层规范运作意识有待提高，以及相关 制度的切实执行及完善均需要一定过程，公司短期内仍可能 存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风 险。 2、股权集中及实际控制人不当控制 的风险 截至目前，公司股东、实际控制人黄朝斌与马翠红夫妇直接 合计持有公司 93.40%的股份，股权高度集中。黄朝斌在公司 担任董事长、总经理兼法定代表人，马翠红在公司担任监事， 若其利用控股股东及实际控制人的控制地位，通过行使表决 权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当 控制，可能会对公司的利益产生不利影响，存在因股权集中 及实际控制人不当控制带来的风险。 3、市场竞争加剧的风险 国内农药行业集中度低，企业数量多且规模较小，市场竞争 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 6 激烈。2015 年工信部表示鼓励企业兼并重组、淘汰落后，提 高产业集中度，展示了政府鼓励农药产业升级的态度。另外， 随着改革开放的不断深入，国外农药企业不断进入国内市场， 目前国内农药产品的技术与质量还很难与国际大企业相比， 这对国内农药企业也形成了较大的威胁。如果公司不能处理 好以上问题，可能对公司今后的发展带来不利影响。 4、环境保护风险 公司属于农药行业，生产过程中使用的原材料、生产的产品 涉及危险化学品，并且在生产过程中会产生废水、废气等。 公司对环境保护非常重视，一直严格遵守国家相关法律法规， 制定了严格的环保管理制度，公司自设立以来没有发生过重 大环保事故。但如果公司在今后的生产经营中处置不当就有 可能造成污染事故，存在被监管机关处罚的风险。另外，随 着社会环保意识的逐渐增强，国家环保政策日益完善，也存 在着公司治污成本、生产成本上升的风险。 5、客户较为集中风险 公司 2016 年度前五大客户合计销售额占当期主营业务收入 比例为 54.58%，比 2015 年度略有减少，但占当期营业收入 的比例仍然较高。有几家公司与公司形成了持续、稳定的合 作关系，这为公司提供了稳定的利润来源，但如果客户的经 营状况发生变化或是改变合作对象，将影响本公司的经营业 绩。 6、供应商较为集中风险 公司农药产品的主要原材料为农药原药，辅料为二甲苯、乳 化剂、分散剂、高岭土、白炭黑、轻质碳酸钙、十二烷基硫 酸钠、氨水等。公司 2016 年前五大供应商采购额占当年采购 总额的比重为 39.15%，较前几年大幅下降，但集中度仍然较 高，如果这些主要供应商的经营情况、资信状况、业务模式 发生变化或者关键客户流失，将在一定程度上影响本公司的 经营业绩和经营稳定。 7、资产抵押风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司主要的土地使用权以及地上建 筑物已作为银行借款的抵押物，上述用于抵押的资产是公司 目前生产经营必须的土地、房屋建筑物，如果公司在经营过 程中遇到不可预料的突发性事件，将导致公司盈利能力和现 金流量发生重大不利变化，公司有可能不能及时偿还银行借 款，从而导致借款银行对抵押资产采取强制措施，进而影响 公司的经营。 8、公司一年内应收账款计提比例过 低风险 公司 1 年以内账龄的应收账款坏账准备计提比例为 1%，同行 业虽有其他挂牌公司也采取同样的计提政策，但仍不普遍。 公司2016年末应收账款余额中1年以内账龄的应收账款占比 为 95.31%，比例很高，多为老客户，信誉好，企业回款方面 很快，坏账可能性很小，但是随着公司业务规模和销售金额 的扩大，公司可能会存在账款无法按期回收的风险，1%的计 提比例可能会导致无法真实反映企业的财务和实际经营状 况。 9、重要客户/供应商变动的风险 2016 年，杭州乐川化工仍是公司的重要销售客户，因杭州乐 川化工存在使用原材料抵扣货款情形，使得杭州乐川化工变 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 7 相成为公司原材料端的重要供应商。其中 2016 年针对杭州乐 川的销售金额为 16,138,910.13 元，占公司营业收入比例为 45.39%；2016 年原材料采购金额为 18,886,200.72 元，占采 购总额比例为 61.29%。虽然目前公司与杭州乐川合作情况良 好，双方形成了持续、稳定的关系，但如果该客户的经营情 况、资信状况、业务模式发生变化，将可能会影响公司的供 销，可能对公司的经营业绩产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽朝农高科化工股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI CHAONONG HIGH-TECH CHEMICAL CO.,LTD 证券简称 朝农高科 证券代码 838312 法定代表人 黄朝斌 注册地址 安徽省宁国市港口生态工业园 办公地址 安徽省宁国市港口生态工业园 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王荣前、李丽君 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李元龙 电话 0563-4180918 传真 0563-4802599 电子邮箱 xccngs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省宁国市港口生态工业园 242300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26-化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 农药产品的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,310,000 做市商数量 0 控股股东 黄朝斌、马翠红 实际控制人 黄朝斌、马翠红 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91341881766886538F 是 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 91341881766886538F 是 组织机构代码 91341881766886538F 是 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,554,327.32 37,372,253.22 -4.86% 毛利率% 23.55% 27.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 395,053.52 1,872,219.72 -78.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -47,597.87 1,833,250.79 -102.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 1.18% 6.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.14% 5.92% - 基本每股收益 0.01 0.06 -79.25% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 56,861,941.18 57,925,718.74 -1.84% 负债总计 23,047,383.75 24,506,214.83 -5.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,814,557.43 33,419,503.91 1.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.03 1.18% 资产负债率% 40.53% 42.31% - 流动比率 1.26 1.23 - 利息保障倍数 1.60 3.09 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,411,184.10 1,848,735.22 - 应收账款周转率 11.85 13.42 - 存货周转率 2.14 2.38 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.84% -18.38% - 营业收入增长率% -4.86% 88.00% - 净利润增长率% -78.90% 665.04% - 五、股本情况 单位：股 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,310,000 32,310,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 609,052.64 所得税影响数 166,401.25 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 442,651.39 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 依据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》 ,公司属于 C26“化学原料和化学 制品制造业”。公司是集农药研发、生产和销售于一体的企业，与数家农药原药供应商形成了长期稳定的 合作关系，通过专业的生产流程和可靠的产品品质，逐渐积累了一批忠实客户，并在行业中取得了一定的 市场知名度。公司形成了一整套完善的业务流程体系，构建了农药市场和流通渠道，构建了农民满意的服 务体系，依靠各地的经销商和客户资源发掘，为公司带来收入、利润和现金流。 公司收入主要来源于农药制剂、中间体、塑料瓶的生产销售。公司专业生产可湿性粉剂、乳油、水剂 等农药产品，农药中间体，农药塑料包装。通过不断的调整配方、优化产品来满足客户的各类需求，加强 产品综合竞争力，以达到盈利的目标。 （一） 采购模式 公司采购的主要原材料为阿维菌素、草甘膦、二氯喹啉酸、苄嘧磺隆、丙草胺、氟铃脲、毒死蜱、氯 氰菊酯、辛硫磷、三唑磷、稻瘟灵、异稻瘟净、噻嗪酮、异丙威、仲丁威、多菌灵、三环唑；辅料为十二 烷基硫酸钠、白炭黑、异丙胺、氨水、乳化剂、高岭土、二甲苯、分散剂、纸箱等包装材料、聚酯切片， 公司通常对所需的原料要求指标提供给供应商，并对每批原辅料进行指标化验，达到我司指标要求后进行 使用，不符合质量标准要求进行退回。公司根据质量要求，对价格进行市场对比，综合企业诚信度、供货 能力等方面信息进行采购，从而积极物色专业、优质、长期合作的合格供应商。为确保原材料质量保证、 生产稳定并控制原材料采购成本，公司每年与供应商签订一次框架协议，每批次签订购销合同，约定先发 货，月末按照市场底价进行结算。 （二） 生产模式 销售部提前申报所需产品计划，申报总经理审批后，生产部根据计划，采取“储备生产” 和“订单 生产” 相结合的生产模式，有效地提高了公司的生产效率。对于公司销量占比较高、需求较大的常规产 品，公司通常保持一定的库存，库存量由生产部门根据市场销售部的销售，并辅助以库存目标上下限来调 节。此外，公司根据客户多样化的需求，由生产部门按照销售部的订单组织生产，快速响应客户需求。 在生产组织方面，公司以自主生产模式进行组织生产。公司组织生产部的制液车间、纺丝车间、交联 后加工车间、公用工程车间依靠自有的核心技术、工艺，负责产品开发、检验，实现产品的高性能、高品 质。 （三） 销售模式 公司存在直销、经销两种销售方式。直销情况下，一方面公司将产品销售给各地经销商，其经销商通 过自身渠道卖给农户；另一方面直接向贸易商销售，最后贸易商将其产品出口到国外。直销和经销模式下 信用政策基本一致，即客户先按照合同约定付一定比例预付款，其余货款月结，一般公司给予客户三个月 左右信用期。公司与经销商签订产品购销合同，产品所有权自经销商收到产品时起转移，因此，公司对经 销商的销售视同买断销售，以货物发出、取得对方或由对方认可的第三方签收回执为收入确认的依据。公 司不接受退货行为，但通过沟通协商，经销商可将少量未销售完的产品与公司调换等值适销产品。除此之 外，公司报告期内未发生退货情况。 目前，公司统一制定销售价格，由销售部统一进行销售、售后服务。公司划分片区，业务经理与销售 单位签订合同后，填写发货申请单，销售文员按申请单报生产部和储运部，储运部按仓库库存量和生产量 统一调配发货。业务经理除按公司规定催要货款外，还需做好售后服务。销售部主要负责落实营销策略、 政策和计划，反馈产品销售状况和市场需求情况，并协助公司进行市场开拓。 （四）研发模式 公司坚持以自主研发为主的研发模式，新产品、新工艺的研发主要由产品研发部、质检部和生产部共 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 13 同完成。产品研发部依据市场需要，进行产品和开发策划，从而形成开发计划，包括设计和开发过程每一 阶段的评审、试验、验证和确认，明确各部门和人员的职责和权限，设计和开发计划由公司管理层审批后 生效。生效后由研发部门制定新产品设计任务书，包括产品结构和图样、适用的法律法规、技术协议以及 其他必要的信息。在产品开发过程中，相关人员严格按照设计和开发计划进行评审、试验、验证、确认， 产品确认后由质检部进行产品检验。开发过程中，产品性能、结构需要发生更改的，相关人员必须按照开 发的更改控制程序进行，经有关人员审批后方可执行。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司主营业务收入稳定，资产状况良好，各项管理制度趋于完善且能够得到有效的实施， 人员结构稳定、配比合理，在可预见的将来，公司的规模将进一步扩大。同时还将持续关注行业新动向， 加大研发力度，争取在产品创新上取得成果和突破。 公司产品所处行业隶属于化学原料和化学制品制造业，产品用途广泛，市场容量广阔。公司拥有自主 核心制造技术，具有较强的研发能力和市场开拓基础，形成了一定的竞争优势及市场影响力。 公司 2016 年实现营业收入 35,554,327.32 元，较 2015 年减少 4.86%。公司全年实现营业利润 -37,173.36 元，较 2015 年减少 101.51%，最终实现净利润 395,053.52 元，较 2015 年减少 78.90%。 2016 年 6-7 月，长江中下游地区，尤其是湖北、江西及安徽地区受到严重水灾的影响，农作物生长 遭到破坏，上述地区的农药销售也受到很大的负面影响，公司很多经销商和客户都位于江西、安徽地区， 所以对于公司的销售产生了一定的负面影响，同时造成一定的滞库，但是在公司全体管理层及员工的努力 下，公司及时调整了产品结构，加大了在销售上的投入，使得公司 2016 年整体销售业绩并没有出现较大 的下滑，对比 2015 年全年销售收入，只下降了 4.86%。而公司营业利润及净利润的大幅减少主要是因为 公司挂牌新三板支付的中介费用造成报告期内公司管理费用增长较大，同时公司扩展销售渠道使得公司报 告期内的销售费用也较 2015 年有所增加。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 35,554,327.32 -4.86% - 37,372,253.22 88.00% - 营业成本 27,180,135.29 -0.27% 76.45% 27,252,767.13 94.30% 72.92% 毛利率 23.55% - - 27.08% - - 管理费用 6,041,831.17 7.97% 16.99% 5,595,959.09 63.94% 14.97% 销售费用 1,004,354.84 29.95% 2.82% 772,869.97 51.77% 2.07% 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 14 财务费用 964,049.05 -16.66% 2.71% 1,156,721.15 -26.54% 3.10% 营业利润 -37,173.36 -101.51% - 2,460,035.25 129.05% 6.58% 营业外收入 665,605.00 900.44% 1.87% 66,531.00 17.34% 0.18% 营业外支出 56,552.36 350.46% 0.16% 12,554.32 24.92% 0.03% 净利润 395,053.52 -78.90% 1.11% 1,872,219.72 665.04% 5.01% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业利润-37,173.67 元，较上期变动比例为-101.51%。变动的主要原因在于：（1） 2016 年 6-7 月，长江中下游地区，尤其是湖北、江西及安徽地区发生严重的洪灾，农作物生长遭到破坏， 上述地区的农药销售情况不理想，所以对于公司的销售产生了一定的负面影响；（2）公司积极扩展销售 渠道，在保持原有销售区域稳定的同时还加大了苏北地区销售力度，并且在大连地区增设了新经销商；公 司也增加了销售人员，并且提高了相应的工资待遇，致使报告期内销售费用增加；（3）公司挂牌新三板 支付的中介费用以及公司参加了外部培训支付的咨询费用，使得公司报告期内管理费用大幅度上升。（4） 报告期内公司产品销售结构较上期有比较大的变动，毛利率较低的杀虫、杀菌剂销售占比大幅度上升，导 致公司综合毛利率下降。具体原因见下一节“收入构成”。 2、报告期内公司营业外收入 665,605.00 元，较上期变动比例为 900.44%。变动的主要原因在于本期 公司收到了政府补助 658,900.00 元。 3、报告期内公司营业外支出 56,552.36 元，较上期变动比例为 350.46%。变动的主要原因在于本期 公司缴纳滞纳金 45,301.38 元，该滞纳金为公司税收滞纳金，目前所涉税费已经全部缴纳完毕。 4、报告期内公司净利润 395,053.52 元，较上期变动比例为-78.90%。变动的主要原因在于本期公司 营业利润有较大下降，具体原因参考前述内容。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 35,554,327.32 26,880,135.29 36,158,044.89 27,252,767.13 其他业务收入 - - 1,214,208.33 - 合计 35,554,327.32 26,880,135.29 37,372,253.22 27,252,767.13 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 除草剂 23,138,158.88 65.08% 30,699,099.75 84.90% 杀虫、杀菌剂 12,416,168.44 34.92% 5,458,945.14 15.10% 合计 35,554,327.32 100.00% 36,158,044.89 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司除草剂收入占主营业务收入比例较上期变动超过 10%，原因在于:（1）2016 年全国范 围内除草剂的产量较 2015 年有较大增长，产能的增长和过剩使得除草剂市场竞争加剧、价格下降，所以 对公司的除草剂销售造成了一定影响；（2）除草剂的对外出口量在 2016 年也遭遇了一定程度的下滑，公 司最大客户杭州乐川主要经营农药产品的海外出口，所以除草剂外贸行情受到影响也使得公司 2016 年除 草剂销售收入有一定下降。 公司销售团队和管理层针对上述行情变化，及时的调整了销售策略和销售侧重点，销售团队在销售活 动开展过程中，有意识的加大了杀虫、杀菌剂的开发和推广，公司也开拓了一些新的客户，使得 2016 年 的杀虫、杀菌剂销售收入较 2015 年有了较大的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 15 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,411,184.10 1,848,735.22 投资活动产生的现金流量净额 -482,247.61 -675,129.68 筹资活动产生的现金流量净额 4,092,855.10 3,051,595.08 现金流量分析： 1、公司本年度经营活动产生的现金流量净额为-7,411,184.10 元，较上期减少 9,259,919.32 元。现 金流量净额减少的主要原因在于公司本年度购买商品、接受劳务支付的现金 11,483,349.18 元，较上期增 加 5,186,362.16 元，主要是因为公司本期支付给供应商的采购款较多；其中支付给职工以及为职工支付 的现金 3,899,622.35 元，较上期增加 1,157,870.42 元，主要是因为员工工资及福利支出增加；支付的各 项税费 2,028,512.07 元，较上期增加 1,175,771.19 元。 2、公司本年度投资活动产生的现金流量净额为-482,247.61 元，较上期增加 192,882.07 元。增加的 主要原因在于公司本年度购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期减少了 192,882.07 元。 3、公司本年度筹资活动产生的现金流量净额为 4,092,855.10 元，较上期增加 1,041,260.02 元。增 加的主要原因在于公司本年度收到了股东还款，2016 年共计收到股东还款 85 万元。 4. 报告期公司净利润为 395,053.52 元，经营活动产生的现金流量净额为-7,411,184.10 元，差异较 大。产生差异的主要原因在于：（1）12 月份公司向供应商支付 2,523,000.00 元预付账款；（2）公司采 购材料款使用票据作为结算方式导致支付票据保证金 1,364,000.00 元；（3）公司新三板挂牌费当年产生 中介机构费用 1,375,000.00 元；（4）公司当年缴纳各项税费合计 2,028,512.07 元；（5）公司为改善经 营模式，向培训机构支付咨询费 478,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州乐川化工有限公司 16,138,910.13 45.39% 否 2 大连凯美进出口集团有限公司 1,285,610.62 3.62% 否 3 淮安市楚州区农业生产资料总公司商 贸城经营部 782,729.21 2.20% 否 4 南京翔壮科技有限公司 614,389.36 1.73% 否 5 安徽省瑞丰农业化学有限公司 583,238.90 1.64% 否 合计 19,404,878.22 54.58% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州乐川化工有限公司 18,886,200.72 61.29% 否 2 江苏常隆农化有限公司 1,123,873.20 3.65% 否 3 浙江新安化工集团股份有限公司 1,110,929.76 3.61% 否 4 安徽广信农化股份有限公司 846,500.00 2.75% 否 5 江苏绿利来股份有限公司 845,000.00 2.74% 否 合计 22,812,503.68 74.04% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 16 研发投入金额 2,067,012.17 3,112,860.61 研发投入占营业收入的比例 5.81% 8.33% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内公司的研发费用支出主要来自于公司目前在开发的新型悬浮剂，目前研发进度正常，仍处 于反复实验和测试阶段，尚未研发成功及产品化。 报告期内公司的研究费用支出是公司日常运营和企业发展所必须的支出，对于公司未来的新产品开 发及市场开发都非常重要。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 2,883,756.59 -56.44% 5.07% 6,620,333.20 140.43% 11.43% -6.36% 应收账款 3,642,822.56 54.51% 6.41% 2,357,649.34 -26.58% 4.07% 2.34% 存货 19,243,521.95 38.20% 33.84% 13,924,120.59 55.22% 24.04% 9.79% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,300,950.90 -0.14% 44.50% 25,336,414.69 -1.99% 43.74% 0.76% 在建工程 645,645.59 55.43% 1.14% 415,383.59 - 0.72% 0.42% 短期借款 16,000,000.00 -1.23% 28.14% 16,200,000.00 0.00% 27.97% 0.17% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 56,861,941.18 -1.84% - 57,925,718.74 -18.38% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末货币资金较上期减少 56.44%，减少的主要原因在于公司报告期末银行存款较上期减少 3,847,366.82 元，年末用于公司日常支出和采购货物，公司报告期末预付供应商款项较上期增加 2,245,358.16 元。 2.报告期末公司应收账款较上期增加 1,285,173.22 元，增长 54.51%，增长的原因在于 2016 年 6-7 月长江中下游地区发生重大洪灾，销售不利，公司第三、四季度增加销售力度和市场拓展力度，到年底 时很多货款还在信用账期内，导致公司报告期末的应收账款余额较高。 3.报告期末公司存货余额较上期增加 38.20%，增长的原因在于：（1）2016 年 6-7 月长江中下游地 区发生重大洪灾，湖北、安徽及江西区域的农作物生产受到影响，农药销售情况不理想，公司销售未能 达到预期，使得公司的生产受到影响，前期大量采购的原材料未能及时消化，导致了部分原材料和产成 品库存滞库；（2）公司与报告期内第一大客户杭州乐川的货款结算采用的是杭州乐川用原材料抵货款 的方式，导致报告期内公司的原材料余额一直处于较高。 4.报告期末公司在建工程余额较上期增加 55.43%，主要为公司新建的仓库。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 17 （三）外部环境的分析 1、农药行业概况 农药是用于预防、消灭或控制危害农业、林业的病、虫、草和其他有害生物及有目的的调节植物、 昆虫生长的化学合成物或来源于生物、其他天然物质的一种或几种物质的混合物及其制剂。我国现代合 成农药的研究始于 1930 年。1957 年，我国建成第一家生产有机磷杀虫剂农药厂——天津农药厂后，开 始了有机磷农药对硫磷、内吸磷、甲拌磷、敌百虫等品种的生产。随着改革开放和农药登记制度的实施， 我国引进了一批当时比较先进的农药新产品和新技术，初步形成了包括农药原药生产、制剂加工、配套 原料中间体、助剂以及农药科研开发、推广使用在内的较为完整的一体化农药工业体系。 2016 年我国农作物重大病虫害总体为中等发生年份，病虫草鼠害发生面积近 63 亿亩次，比上年减 少 10.8%，防治面积 76 亿亩次，比上年减少 9.8%。2016 年我国农药行业总体产量微增，增幅明显趋缓。 根据国家统计局统计，今年 1-8 月份，我国累计生产化学农药 249.17 万吨，比 2015 年同期上调了 1.96%。 其中 1-8 月累计生产杀虫剂 29.69 万吨，比 2015 年同期相比下调了 16.7%，占总产量的 11.92%；累计 生产杀菌剂 12.43 万吨，比 2015 年同期相比上调了 2.22%，占总产量的 4.99%；累计生产除草剂 123.16 万吨，比 2015 年同期相比上调了 6.23%，占总产量的 49.43%。据全国各省初步调查统计，杀虫剂用药 量下降，杀菌剂使用量上升，除草剂略有上升，杀鼠剂使用量持平，植物生长调节剂用量上升，进口农 药使用量比例逐年上升。 2、我国农药行业现状 我国农药生产技术起步较晚，大致经历了建国初期至 80 年代有机氯农药、80 年代至 21 世纪初期有 机磷农药和 21 世纪杂环类农药和生物农药三个发展阶段。 （1）行业集中度低 国内现有农药生产企业 2000 多家，其中原药生产企业 500 多家，但各厂商规模均较小，最大的生 产商年销售额尚不足 40 亿元，相对于国内近 1000 亿元的市场而言行业集中度极低。相对原药生产企业， 农药制剂企业投资门槛更低，导致我国农药制剂市场集中度分散，其中大部分为销售额不足 1000 万元 的小企业，年销售额超过 1 亿元的农药制剂企业只有 30 多家。 （2）研发创新能力不足 中国的农药生产企业研发创新能力不足，以仿制型原药企业为主，市场竞争激烈，全行业平均销售 利润率不断下降，但行业整体销售规模保持增长，能够在利润率下降的情况下对净资产收益率有正贡献， 2007 年至 2014 年全行业净资产收益率稳定在 3.8%左右，在较低水平。 （3）市场规模不断扩大 近年来，随着我国农药工业呈跨越式发展，企业数量与规模不断发展壮大，研发投入和技术创新能 力不断加大，产品性能部分超过了国外同类产品。在整体技术水平不断提升的同时，我国农药行业产销 规模不断扩大，保持良好的发展态势。国家统计局数据显示，2001 年至 2016 年我国农药产量由 69.6 万吨增至 377.8 万吨。2016 年上半年我国农药行业主营业务收入达到 1630.29 亿元，同比增长 5.4%。 利润总额达到 114.28 亿元，同比增长 4.7%。 （4）行业治理将贯穿全年 今年出台的《京津冀及周边地区 2017 年大气污染防治工作方案》，核心是加强京津冀大气污染通 道治理力度，涉及包括北京、天津和河北、山东、河南、山西四省 26 个城市。本次国家整治力度较大， 分别提出了取缔以化工等行业为重点的“小散乱污”企业、加强工业大气污染综合治理、实施工业企业 采暖季错峰生产等任务。虽然此次治理还未涉及安徽等地区，但相关政策法规将会逐步趋严。 （四）竞争优势分析 公司在行业中的竞争地位 2015 年根据农药企业的排名，销售额达到 30 亿的有 6 家企业，但销售额靠前的都是农药原药生产 企业，制剂企业销售额超过 10 亿的只有 3 家。为了在农药领域中长期立足，公司有多年生产农药制剂 的经验和技术，有完善和庞大的销售网络，农药制剂销售在安徽省同行业中排名一直靠前。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 18 1、公司的竞争优势主要有以下几方面： （1）产品质量优势 公司生产的可湿性粉剂产品、草甘膦水剂产品质量在国内处于领先地位，中间体生产技术由沈阳化 工研究院转让，生产工艺先进。公司注重产品质量，内部拥有专业完善的质量检测部门，在生产上有自 己的核心技术，具有产品质量竞争优势，产品质量在市场上得到经销商和用户的肯定。 （2）研发创新优势 公司创建研发中心，并配备专业的研发团队，公司已形成制剂与剂型研究开发、工程技术、知识产 权保护、产品登记以及科技项目管理于一体的较为完善的技术研发和技术管理体系。公司持续对工艺技 术进行重大改造和提升，不断开发和研制新产品、新技术。目前，公司申报了四项发明专利，已研发水 分散粒剂、悬浮剂、颗粒剂、悬乳剂等新剂型，正在申报呋虫胺•吡蚜酮水分散粒剂、苯醚甲环唑•嘧菌 酯悬浮剂、五氟磺草胺•丁草胺悬浮剂产品的正式登记。 （3）管理优势 公司核心管理团队包括董事长、总经理、副总经理等在内的高级管理人员及大部分中层管理人员， 他们自公司成立之初就在公司工作，在农药行业积累了丰富的市场、生产、管理、技术经验，对行业发 展认识深刻，能够基于公司业务模式的实际情况，结合行业发展趋势和市场需求，制定符合公司实际的 发展战略，形成了团结、高效、务实的经营管理理念。 （4）产品和品牌优势 公司的产品结构合理，有杀虫剂、杀菌剂、除草剂、中间体，产品覆盖农业各应用领域，剂型有水 剂、乳油、可湿性粉剂、颗粒剂、悬浮剂、悬浮剂、可分散粒剂，产品种类丰富，29 个农药产品在农业 部批准正式登记，有近 10 个新产品正在申请登记。中间体氟醚异氰酸酯生产工艺先进，产品回收率、 经济效益高。公司有 39 件注册商标，其中“朝农”商标获得安徽省著名商标、宣城知名商标称号，在 国内也有一定影响力。“清野”牌草甘膦获得宣城市名牌产品，省名牌产品拟申报中。 （5）技术优势 公司通过与外部科研院所合作和内部自主研发，提升了公司的技术水平和产品的科技含量。外部引 进方面，公司与沈阳化工研究院建立了良好的技术合作交流体系，农药中间体项目技术由沈阳化工研究 院提供，并保持着长期的合作关系。公司的生产技术人员有多年的农药行业工作经验，熟知生产工艺流 程，技术水平高，生产经验丰富。 2、公司的竞争劣势主要由以下两方面： （1）国外渠道劣势。 目前，公司出口产品以除草剂为主，仅有少量杀虫杀菌剂产品出口，大部分靠外贸公司代理出口， 在国外渠道的开拓上存在不足。 （2）公司融资渠道单一。 公司主要通过自身积累及银行贷款以满足发展的需要，制约了公司发展。 （五）持续经营评价 报告期内，公司营业收入稳定，资产状况良好，各项管理制度趋于完善且能够得到有效的实施，人 员结构稳定、配比合理，在可预见的将来，公司的规模将进一步扩大。 公司产品所处行业隶属于化学原料和化学制品制造业，产品用途广泛，市场容量广阔。公司拥有自 主核心制造技术，具有较强的研发能力和市场开拓基础，形成了一定的竞争优势及市场影响力。 报告期公司营业收入为 35,554,327.32 元，较上期减少 4.86%，整体经营比较稳定。其中均为主营 业务收入，公司主营业务明确、突出。报告期公司净利润为 395,053.52 元，较上期减少 78.90%。首先， 2016 年水灾导致公司产品销售受影响，营业收入没有进一步提高，反而有所降低。更重要的原因是 2016 年公司的部分管理费用（中介机构服务费、咨询机构培训费等）、销售费用（拓展业务渠道造成的业务 招待费等、工资薪酬）增加引起的。总体来讲，公司经营稳定，财务状况良好。 综上所述，公司业务明确，具有可持续经营能力。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 19 （六）扶贫与社会责任 无。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 随着环保日趋严厉，农药行业未来的发展趋势将是企业兼并重组、产品结构继续调整、园区化布局、 树立农药品牌的过程。 1、行业兼并重组步伐加快 据统计，我国农药生产企业多达 2000 多家，其中大部分为中小企业。我国农药”十一五”规划就曾 提出行业整合的意见，2010 年在工信部公布的 2010-2020 年中国农药产业政策中提出了加大产业整合力 度、促进企业创新研发等要求。2015 年 4 月，工信部更是对上报的 17 家新增农药生产企业备案申请做出 了不予受理的决定，工信部同时表示，原则上不再新增农药生产企业备案，鼓励企业兼并重组、淘汰落后， 提高产业集中度。这意味着未来一段时间内，我国现有农药企业将有一大批被淘汰。这既是全球经济一体 化的趋势，也是我国农药工业的发展需要。 2、更加注重产品研发 从专利的角度基本上可以将农药产品分为三类：专利产品、专利到期产品和非专利产品。我国农药长 期以来以仿制农药为主，这些产品价格底下，市场竞争力较弱。随着我国居民生活水平提高、环境意识的 加强，以及市场竞争日趋激烈，我国农药企业将会积极投入到高附加值产品的研发中来，寻找新的利润增 长点。 3、高效、低毒、低残留农药品种将成主流 农业中，杀虫剂主要依赖于化学原料，但是化学农药的大规模使用会导致农药残留、害虫抗药性、生 态环境被破坏等问题日益严重。据统计，我国化学农药使用量是世界平均用量的两倍多，由化学农药引起 的各种社会、生态问题愈演愈烈，在这种情况下，大力发展高效、低毒、低残留农药就成为保障人类健康、 保护环境和可持续发展的重要举措。 4、生物农药前景广阔 生物农药是指利用生物活体（真菌，细菌，植物，天敌等）或其代谢产物对害虫、病菌、杂草、线虫、 鼠类等有害生物进行防治的一类农药制剂。绝大多数生物农药为低毒或微毒，污染小，不会破坏生态平衡， 大部分生物农药具有选择性，只对防治的病害有效，对人畜安全。而化学农药生产过程中，三废排出量较 大，其中污水排放尤为突出。虽然生物农药本身的生产成本高于化学农药，但总体来看可以广泛用于绿色 食品、有机食品的生产，提高农作物的品质，产生更大的经济效益。 （二）公司发展战略 1、推进规模化生产，完善融资模式 公司正在积极推进自身发展的五年规划，正开发新的产品、新剂型，通过与科研院所、院校合作，上 马附加值高的化工项目。公司计划通过股票发行、股权质押等多种融资渠道募集资金，加快公司发展进程。 2、加大品牌宣传 公司计划逐步加大营销力度，增加宣传推广费用，全面提升公司产品的品牌形象，申报安徽省名牌和 中国驰名商标，提高企业知名度和市场占有率。未来公司将进一步加强市场培育、拓展销售渠道，让更多 客户了解和使用公司产品，以提升公司行业内的影响力。 3、加大新产品研发力度 公司目前正在积极开发新的农药种类，以丰富公司的产品线，扩大市场范围。公司的新型农药主要覆 盖悬浮剂、杀菌剂、杀虫剂等种类，现在公司正积极筹备国家农业部登记事项。 4、积极拓展新的市场 公司于 2017 年成立全资子公司宣城朝农植保有限公司，未来公司将充分利用已有的资源和全资子公 司进行产品宣传以及推广，扩大产品销量，把公司的产品推广和售后服务提高一个档次。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 20 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 有限公司阶段，公司未制定关联交易管理制度、重大投资管理制度、对外担保管理制度等，内控体系 不够健全。公司于 2016 年 3 月 14 日由朝农化工整体变更设立。股份公司成立以后，公司建立健全了法人 治理结构，建立了较为完善的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度，完善了现代化企业发展 所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立时间较短，公司管理层规范运作意识有待提高，以及相关 制度的切实执行及完善均需要一定过程，公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能 有效执行的风险。 采取的措施：公司一方面将大力加强对内控制度执行的监督力度，充分发挥监事会的监督作用，严格 按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。同时， 根据全国股份转让系统挂牌的要求，公司修订了公司章程，加入了纠纷解决机制，建立健全了投资者关系 管理制度和信息披露制度等相关制度，进一步完善公司治理，保障公司合法合规运营。 2、股权集中及实际控制人不当控制的风险 截至本公开转让说明书签署日，公司股东、实际控制人黄朝斌与马翠红夫妇直接合计持有公司 93.40% 的股份，股权高度集中。黄朝斌在公司担任董事长、总经理兼法定代表人，马翠红在公司担任监事，若其 利用控股股东及实际控制人的控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等 进行不当控制，可能会对公司的利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 采取的措施：公司已通过建立科学的内部治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则、关联交 易制度、对外担保管理制度等，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制 人对公司和其他股东的权益进行侵害。另一方面，公司将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股 东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 3、市场竞争加剧的风险 国内农药行业集中度低，企业数量多且规模较小，市场竞争激烈。2015 年工信部表示鼓励企业兼并 重组、淘汰落后，提高产业集中度，展示了政府鼓励农药产业升级的态度。另外，随着改革开放的不断深 入，国外农药企业不断进入国内市场，目前国内农药产品的技术与质量还很难与国际大企业相比，这对国 内农药企业也形成了较大的威胁。如果公司不能处理好以上问题，可能对公司今后的发展带来不利影响。 采取的措施：首先，推进规模化生产，完善融资模式。其次，加大研发力度，不断开发新的产品、新 剂型，通过与科研院所、院校合作，上马附加值高的化工项目。另外，公司将增加宣传推广费用，全面提 升公司产品的品牌形象。 4、环境保护风险 公司属于农药行业，生产过程中使用的原材料、生产的产品涉及危险化学品，并且在生产过程中会产 生废水、废气等。公司对环境保护非常重视，一直严格遵守国家相关法律法规，制定了严格的环保管理制 度，公司自设立以来没有发生过重大环保事故。但如果公司在今后的生产经营中处置不当就有可能造成污 染事故，存在被监管机关处罚的风险。另外，随着社会环保意识的逐渐增强，国家环保政策日益完善，也 存在着公司治污成本、生产成本上升的风险。 采取的措施：公司将加强技术创新及新产品研发。通过技术创新，进行前瞻性研究，不断开发出对环 境影响小、技术含量高、附加值高的产品和应用技术。未来几年，公司将吸引高端技术人才、完善公司的 创新体系，广泛与国内外科研院所、高校合作不断开发完善公司产品，不断降低公司产品对环境的影响。 5、客户较为集中风险 公司 2016 年度前五大客户合计销售额占当期主营业务收入比例为 54.58%，比 2015 年度略有减少， 但占当期营业收入的比例仍然较高。有几家公司与公司形成了持续、稳定的合作关系，这为公司提供了稳 定的利润来源，但如果客户的经营状况发生变化或是改变合作对象，将影响本公司的经营业绩。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 21 采取的措施：公司一方面将增加宣传推广费用，全面提升公司产品的品牌形象，申报安徽省名牌和中 国驰名商标，提高企业知名度和市场占有率。另一方面将进一步加强市场培育、拓展销售渠道，让更多客 户了解和使用公司产品，以扩大公司的客户源，提升公司行业内的影响力。 6、供应商较为集中风险 公司农药产品的主要原材料为农药原药；辅料为二甲苯、乳化剂、分散剂、高岭土、白炭黑、轻质碳 酸钙、十二烷基硫酸钠、氨水等。公司 2016 年前五大供应商采购额占当年采购总额的比重为 39.15%，较 前几年大幅下降，但集中度仍然较高，如果这些主要供应商的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或 者关键客户流失，将在一定程度上影响本公司的经营业绩和经营稳定。 采取的措施：公司正不断开发新的供应商，尽量选择优质、信誉好的供应商，同时有意识的控制好从 各个供应商采购的金额占比。在供应商的选择与决定上，公司也会建立相应的内部筛选和审核流程，保证 今后的可持续性。 7、资产抵押风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司主要的土地使用权以及地上建筑物已作为银行借款的抵押物，上述用 于抵押的资产是公司目前生产经营必须的土地、房屋建筑物，如果公司在经营过程中遇到不可预料的突发 性事件，将导致公司盈利能力和现金流量发生重大不利变化，公司有可能不能及时偿还银行借款，从而导 致借款银行对抵押资产采取强制措施，进而影响公司的经营。 采取的措施：（1）公司正积极完善投、融资机制，将银行贷款的单一融资方式改变为发行股票、信 用融资、发行债券等混合方式，提高公司的资本运行速度，降低公司的资产负债率，将资本杠杆作用发挥 起来。（2）有效的建立财务风险预警系统，公司将持续关注相关偿债能力指标，发现问题后及时处理， 在预知财务危机将要出现前，提前做好相应的措施与准备。 8、公司一年内应收账款计提比例过低风险 公司 1 年以内账龄的应收账款坏账准备计提比例为 1%，同行业虽有其他挂牌公司也采取同样的计提 政策，但仍不普遍。公司 2016 年末应收账款余额中 1 年以内账龄的应收账款占比为 95.31%，比例很高， 多为老客户，信誉好，企业回款方面很快，坏账可能性很小，但是随着公司业务规模和销售金额的扩大， 公司可能会存在账款无法按期回收的风险，1%的计提比例可能会导致无法真实反映企业的财务和实际经营 状况。 采取的措施：公司一方面加大应收账款催收力度，通过与老客户的对话积极优化目前的货款回款流程； 另一方面将积极维护与老客户的关系，降低应收账款不能回收的风险；最后，公司将积极开拓市场，不断 从市场上寻找优质客户。 9、重要客户/供应商变动的风险 2016 年，杭州乐川化工仍是公司的重要销售客户，因杭州乐川化工存在使用原材料抵扣货款情形， 使得杭州乐川化工变相成为公司原材料端的重要供应商。其中 2016 年针对杭州乐川的销售金额为 16,138,910.13 元，占公司营业收入比例为 45.39%；2016 年原材料采购金额为 18,886,200.72 元，占采 购总额比例为 61.29%。虽然目前公司与杭州乐川合作情况良好，双方形成了持续、稳定的关系，但如果 该客户的经营情况、资信状况、业务模式发生变化，将可能会影响公司的供销，可能对公司的经营业绩产 生影响。 采取的措施：公司会根据经营情况逐步拓展新的供应商和客户，尽量做到分散化，降低公司风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 22 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一）控股股东、 实际控制人及其关 联方占用或转移公 司资金、资产及其 他资源的情况 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（二）报告期内 公司发生的偶发性 关联交易情况 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（三）承诺事项 的履行情况 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（四）被查封、 扣押、冻结或者被 抵押、质押的资产 情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 黄朝斌 资金 借款 0.00 740,000.00 0.00 是 是 总计 0.00 740,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 公司与黄朝斌之间的资金拆出发生于 2016 年 4 月份及之前，属于申报挂牌前所发生，并且在申报挂 牌前已全部收回。申报挂牌后未在新发生任何关联方资金占用。 上述部分资金占用发生于股份公司成立之前、有限公司阶段，相关内控不健全及规范意思较为薄弱。 目前公司将进一步提高规范意识，严格内控措施，制定有关制度，严格依照《公司法》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息报露细则（试行）》 等法律法规的要求及时履行信息披露义务。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 24 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 黄朝斌 资金拆出 740,000.00 是 马翠红 资金拆入 110,000.00 是 马翠红 资金拆出 100,000.00 是 黄朝斌、马翠红 为公司贷款提供个人 财产抵押 1,200,000.00 是 总计 - 2,150,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与黄朝斌之间的资金拆出以及与马翠红之间的资金拆入均发生于 2016 年 4 月份及之前，属于申 报挂牌前所发生，并且公司资金拆出部分在申报挂牌前已全部收回。对公司生产经营不产生任何负面影响。 黄朝斌、马翠红为公司贷款提供个人财产抵押是为了补充日常生产经营周转资金，支持公司的快速发 展，对公司生产经营有积极影响。公司于 2017 年 3 月 31 日召开第一届董事会第八次会议通过了《补充确 认 公 司 偶 发 关 联 交 易 的 议 案 》 ， 详 情 请 查 阅 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （)，公告编号 2017-012。 （三）承诺事项的履行情况 1、在公司《公开转让说明书》“第一节公司基本情况”之“三、股东所持股份的限售安排及股东对 所持股份自愿锁定的承诺”中披露，董事、监事及高级管理人员所持公司股份自公司股票上市交易之日起 一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份的承诺。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 2、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五同业竞争情况”之“（二）公司控股股东、 实际控制人对避免同业竞争所作的承诺”中披露为有效避免发生同业竞争情况，公司控股股东、实际控制 人黄朝斌、马翠红已出具《避免同业竞争承诺函》。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生违反承诺的事宜。 3、在公司《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“十一关联方、关联方关系及重大关联方交易 情况”之“（六）规范和减少关联交易的措施”中披露公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员已签 署承诺将尽可能的避免和减少其本人及关系密切的家庭成员及其控制或担任董事、高级管理人员的其他企 业、组织、机构与公司之间的关联交易。 公司与黄朝斌、安徽省宣城市朝农农资连锁有限公司之间的资金拆出以及与马翠红之间的资金拆入、 拆出均发生于 2016 年 4 月份及之前，属于申报挂牌前所发生，并且公司资金拆出部分在申报挂牌前已全 部收回。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产（厂房、办公 楼） 抵押 22,664,485.88 39.86% 银行贷款抵押 无形资产（土地使用 权） 抵押 1,925,370.00 3.39% 银行贷款抵押 货币资金 质押 1,364,000.00 2.40% 银行承兑汇票保证金 总计 25,953,855.88 45.64% - 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 32,310,000 100.00% 0 32,310,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 30,180,000 93.40% 0 30,180,000 93.40% 董事、监事、高管 1,000,000 3.10% 0 1,000,000 3.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 32,310,000 - 0 32,310,000 - 普通股股东人数 - （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄朝斌 30,000,000 0 30,000,000 92.85% 30,000,000 0 2 马翠红 180,000 0 180,000 0.55% 180,000 0 3 辛加严 1,000,000 0 1,000,000 3.10% 1,000,000 0 4 宁国朝农投资 管理中心 1,130,000 0 1,130,000 3.50% 1,130,000 0 合计 32,310,000 0 32,310,000 100.00% 32,310,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东黄朝斌先生与马翠红女士是夫妻关系。 除上述股东存在关联关系外， 公司其他股东之间不存在关 联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 黄朝斌，男，1972 年 3 月生， 中国国籍， 无境外永久居留权，中专学历。1993 年 10 月至 1995 年 7 月在宣州市农村经济发展总公司药用植物研究所工作，担任副所长；1995 年 8 月至 2001 年 5 月在安徽 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 26 省宣州市为农服务有限责任公司工作，担任法人代表；2001 年 5 月至 2015 年 10 月在安徽省宣城市朝农 农资连锁有限公司工作，担任法人代表、总经理；2004 年 10 月至 2016 年 3 月在安徽省宁国市朝农化工 有限责任公司工作，担任总经理；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限公司工作，担任董事长 兼总经理。 马翠红，女，1972 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1995 年 5 月至 2001 年 5 月在安徽省宣州市为农服务有限责任公司工作，担任会计；2001 年 5 月 2015 年 10 月在安徽省宣城市朝 农农资连锁有限公司，担任出纳会计；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限公司工作，担任监 事会主席。 报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 与控股股东一致。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 中国建设银行股份有 限公司宣城济川支行 6,800,000.00 5.70% 2016.5.17-2017.5.16 否 抵押贷款 中国建设银行股份有 限公司宣城济川支行 1,200,000.00 5.71% 2016.12.15-2017.12.14 否 抵押贷款 中国建设银行股份有 限公司宣城济川支行 8,000,000.00 5.70% 2016.5.13-2017.5.12 否 合计 16,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄朝斌 董事长兼总经理 男 46 中专 2016.3.8-2019.3.7 是 李元龙 董事、副总经理 兼董事会秘书 男 44 大专 2016.3.8-2019.3.7 是 朱卓瑜 董事 男 46 本科 2016.3.8-2019.3.7 是 辛加严 董事 男 49 初中 2016.3.8-2019.3.7 否 张莉萍 董事兼财务总监 女 55 中专 2016.3.8-2019.3.7 是 马翠红 监事会主席 女 46 初中 2016.3.8-2019.3.7 否 汪大勇 监事 男 49 高中 2016.3.8-2019.3.7 是 陈芳 监事 女 27 大专 2016.3.8-2019.3.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人、董事会主席兼总经理黄朝斌先生与控股股东、实际控制人兼监事会主席马翠 红女士是夫妻关系。除上述关联关系外，公司其他股东、董监高之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 黄朝斌 董事长兼总经理 30,000,000 0 30,000,000 92.85% 0 马翠红 监事会主席 180,000 0 180,000 0.55% 0 辛加严 董事 1,000,000 0 1,000,000 3.10% 0 合计 31,180,000 0 31,180,000 96.50% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 黄朝斌 董事长兼总经理 新任 董事长兼总经理 股改新任 李元龙 董事、副总经理、 董事会秘书 新任 董事、副总经理、董事会 秘书 股改新任 朱卓瑜 董事 新任 董事 股改新任 辛加严 董事 新任 董事 股改新任 张莉萍 董事、财务总监 新任 董事、财务总监 股改新任 马翠红 监事会主席 新任 监事会主席 股改新任 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 29 汪大勇 监事 新任 监事 股改新任 陈芳 监事 新任 监事 股改新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、黄朝斌，男，1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1993 年 10 月至 1995 年 7 月在宣州市农村经济发展总公司药用植物研究所工作，担任副所长；1995 年 8 月至 2001 年 5 月在安 徽省宣州市为农服务有限责任公司工作，担任法人代表；2001 年 5 月至 2015 年 10 月在安徽省宣城市朝 农农资连锁有限公司工作，担任法人代表、总经理；2004 年 10 月至 2015 年 10 月在安徽省宁国市朝农化 工有限责任公司工作，担任总经理；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限公司工作，担任董事 长兼总经理。 2、李元龙，董事，男，1974 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1994 年 9 月至 1997 年 10 月在安徽省宁国市化工总厂工作，担任车间主任、生产部长；1997 年 11 月至 1999 年 2 月在安 徽省宁国市宁隆农药化工（集团）有限公司工作，担任董事长助理；1999 年 3 月至 2003 年 12 月在宁国 市振兴化工有限责任公司工作，担任副经理；2004 年 1 月至 2016 年 3 月在安徽省宁国市朝农化工有限责 任公司工作，担任办公室主任、总经理助理、副总经理；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限 公司工作，担任董事、副总经理兼董事会秘书。 3、朱卓瑜，董事，男，1972 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 9 月至 2002 年 6 月，在杭州农药厂（现杭州颖泰生物科技有限公司）工作，担任销售经理；2002 年 6 月至 2011 年 12 月，在浙江工业大学化工厂（现浙江锐特化工科技有限公司）工作，担任销售经理；2012 年 2 月至 2016 年 3 月在安徽省宁国市朝农化工有限责任公司，担任营销主管；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化 工股份有限公司工作，担任董事兼副总经理。 4、辛加严，董事，男，1969 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1997 年 6 月至 今从事个体经商；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限公司工作，担任董事。 5、张莉萍，董事，女，1963 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1986 年 9 月至 1988 年 12 月在宁国县综合社工作，担任会计助理；1989 年 1 月至 2001 年 3 月在宁国市二轻供销总公司 工作，担任财务会计；2002 年 4 月至 2004 年 12 月在宁国市天思绿色食品有限公司工作，担任会计；2005 年 1 月至 2016 年 3 月在安徽省宁国市朝农化工有限责任公司工作，担任财务总监；2016 年 3 月至今在安 徽朝农高科化工股份有限公司工作，担任董事兼财务总监。 6、马翠红，女，1972 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1995 年 5 月至 2001 年 5 月在宣州市为农服务有限责任公司工作，担任会计；2001 年 5 月 2015 年 10 月在安徽省宣城市朝农农资 连锁有限公司，担任出纳会计；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限公司工作，担任监事会主 席。 7、汪大勇，监事，男，1969 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 9 月至 2003 年 12 月在安徽省宁国市化工总厂工作，担任车间主任；2003 年 12 月至 2016 年 3 月在安徽省宁国市 朝农化工有限责任公司工作，担任生产副厂长；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限公司工作， 担任生产副厂长兼监事。 8、陈芳，职工代表监事，女，1991 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年 7 月至 2016 年 3 月，在安徽省宁国市朝农化工有限责任公司工作，担任会计；2016 年 3 月至今在安徽朝农 高科化工股份有限公司工作，担任会计兼监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 3 3 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 30 销售人员 8 14 管理及行政人员 14 14 生产人员 69 74 员工总计 94 105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 4 4 专科 9 9 专科以下 81 92 员工总计 94 105 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 30,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有两名核心技术人员：黄朝斌、李元龙 黄朝斌，董事会主席兼总经理，男，1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1993 年 10 月至 1995 年 7 月在宣州市农村经济发展总公司药用植物研究所工作，担任副所长；1995 年 8 月至 2001 年 5 月在安徽省宣州市为农服务有限责任公司工作，担任法人代表；2001 年 5 月至 2015 年 10 月在安徽省 宣城市朝农农资连锁有限公司工作，担任法人代表、总经理；2004 年 10 月至 2016 年 3 月在安徽省宁国市 朝农化工有限责任公司工作，担任总经理；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限公司工作，担任 董事长兼总经理。 李元龙，董事、副总经理兼董事会秘书，男，1974 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学 历。1994 年 9 月至 1997 年 10 月在安徽省宁国市化工总厂工作，担任车间主任、生产部长；1997 年 11 月 至 1999 年 2 月在安徽省宁国市宁隆农药化工（集团）有限公司工作，担任董事长助理；1999 年 3 月至 2003 年 12 月在宁国市振兴化工有限责任公司工作，担任副经理；2004 年 1 月至 2016 年 3 月在安徽省宁国市朝 农化工有限责任公司工作，担任办公室主任、总经理助理、副总经理；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化 工股份有限公司工作，担任董事、副总经理兼董事会秘书。 至今，两名核心技术人员未发生变动。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，参照《上市公司治理准则》不断完善 公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行 信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及《安徽朝农高科化工股份有限公司信息披露管 理制度》的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过建立和完善公司规章制度体系，加强对全体股东的保护，完善了《股东大会议事规则》、《关 联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》等规定。在制度层面保障公司全体股 东特别是中小股东充分行使表决权、知情权、参与权、质询权等合法权利。经董事会评估认为，公司治理 机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的 要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 8 日，公司召开股份有限公司创立大会暨第一次股东大会，会议通过《股份公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等文件。股份公司《章程》内容符合 《公司法》及相关法律法规的规定，程序上由全体股东审议通过，由全体股东签字确认，该章程自挂牌之 日起生效。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过选举第一届董事长、选举高级管理人 员、审议通过公司股票公开转让的议案、审议通 过 2016 年半年报、审议通过变更经营范围及章 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 32 程议案。 监事会 3 选举产生了监事会主席、确认了股份公司财务状 况和两年一期的关联交易、审议通过 2016 年半 年报议案。 股东大会 5 公司整体变更为股份公司议案、召开创立大会、 申请新三板挂牌及制定公司章程议案、审议通过 变更经营范围并修改章程议案、审议通过投资设 立全资子公司议案并提议召开 2017 年第一次临 时股东大会。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立后，2016 年度内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章 程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公 司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。管理层通过不断加深 公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司定期对管理层在公司治理和规范运 作方面进行培训。监事会切实履行了监督职能，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 董秘协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营 决策及有关信息资料，并向投资者披露。 报告期内，公司能够严格按照信息披露的规定和要求，认真做好信息披露工作，同时保证公司信息披 露的及时性、合法性、真实性和完整性，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息， 公司严格落实在全国股份转让系统要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披 露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 公司通过电话、邮件、网站等途径与投资者及潜在投资者保持良好的沟通与联系，答复有关问题，保 证沟通渠道畅通，促进公司与投资者之间长期稳定的良好关系，提升公司诚信度。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前未下设专门委员会，今后，公司将根据发展需要设立相应机构，为公司的持续、健康 发展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开 3 次监 事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。 监事会对本年度内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 33 1、业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的其他企业之间不存在同业竞争关系。公司业 务独立，控股股东黄朝斌先生虽兼任公司的董事长和总经理，但本着促进公司有效、持续经营发展的目标， 公正、公允的行使相关的权利，未对公司的生产经营造成不利影响。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、财 务负责人等高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东控制的其他企业混合 经营、合署办公等情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了 独立规范的财务投票管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司内控管理制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况 制定，内控制度完善、合理、合法、合规。 关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身状况出 发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险管控体系。 公司 2016 年度财务报告符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，客观、真实、准确 地反映了公司的财务状况和经营成果，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见 的审计报告。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，且执行情况良好。 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，并已经于全国股转系统信息披露平台上披露。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 202056 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 审计报告日期 2017 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 王荣前、李丽君 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 安徽朝农高科化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽朝农高科化工股份有限公司（以下简称“朝农高科”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是朝农高科管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，朝农高科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了朝农高科 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 2,883,756.59 6,620,333.20 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 35 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 367,000.00 293,000.00 应收账款 五、3 3,642,822.56 2,357,649.34 预付款项 五、4 2,623,102.50 377,635.34 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 212,894.38 6,601,760.93 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 19,243,521.95 13,924,120.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 28,973,097.98 30,174,499.40 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 25,300,950.90 25,336,414.69 在建工程 五、8 645,645.59 415,383.59 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 1,925,370.00 1,972,910.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 16,876.71 26,511.06 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,888,843.20 27,751,219.34 资产总计 - 56,861,941.18 57,925,718.74 流动负债： - 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 36 短期借款 五、11 16,000,000.00 16,200,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、12 2,728,000.00 2,600,000.00 应付账款 五、13 1,980,504.25 2,271,221.02 预收款项 五、14 738,286.06 1,842,860.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 - 186,622.00 应交税费 五、16 557,934.16 713,806.66 应付利息 五、17 30,915.07 69,174.15 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 1,011,744.21 622,531.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 23,047,383.75 24,506,214.83 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 23,047,383.75 24,506,214.83 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、19 32,310,000.00 32,310,000.00 其他权益工具 - - - 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 37 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 1,109,503.91 1,065,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、21 39,505.35 4,450.39 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、22 355,548.17 40,053.52 归属于母公司所有者权益合计 - 33,814,557.43 33,419,503.91 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 33,814,557.43 33,419,503.91 负债和所有者权益总计 - 56,861,941.18 57,925,718.74 法定代表人： 黄朝斌 主管会计工作负责人： 张莉萍 会计机构负责人： 张莉萍 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、23 35,554,327.32 37,372,253.22 其中：营业收入 五、23 35,554,327.32 37,372,253.22 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、23 35,591,500.68 34,912,217.97 其中：营业成本 五、23 27,180,135.29 27,252,767.13 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、24 439,671.73 115,036.68 销售费用 五、25 1,004,354.84 772,869.97 管理费用 五、26 6,041,831.17 5,595,959.09 财务费用 五、27 964,049.05 1,156,721.15 资产减值损失 五、28 -38,541.40 18,863.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 38 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -37,173.36 2,460,035.25 加：营业外收入 五、29 665,605.00 66,531.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、30 56,552.36 12,554.32 其中：非流动资产处置损失 - 5,850.98 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 571,879.28 2,514,011.93 减：所得税费用 五、31 176,825.76 641,792.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 395,053.52 1,872,219.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 395,053.52 1,872,219.72 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 395,053.52 1,872,219.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.01 0.06 （二）稀释每股收益 - 0.01 0.06 法定代表人： 黄朝斌 主管会计工作负责人： 张莉萍 会计机构负责人： 张莉萍 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,499,983.00 12,450,626.14 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 39 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 2,007,674.45 1,786,780.34 经营活动现金流入小计 - 15,507,657.45 14,237,406.48 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,483,349.18 6,296,987.02 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,899,622.35 2,741,751.93 支付的各项税费 - 2,028,512.07 852,740.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 5,507,357.95 2,497,191.43 经营活动现金流出小计 - 22,918,841.55 12,388,671.26 经营活动产生的现金流量净额 - -7,411,184.10 1,848,735.22 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 2,500,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 2,500,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 482,247.61 675,129.68 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,500,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 2,982,247.61 675,129.68 投资活动产生的现金流量净额 - -482,247.61 -675,129.68 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 3,195,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 16,000,000.00 16,200,000.00 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 40 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 31,607,025.18 22,872,650.00 筹资活动现金流入小计 - 47,607,025.18 42,267,650.00 偿还债务支付的现金 - 16,200,000.00 16,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 994,170.08 1,131,054.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 26,320,000.00 21,885,000.00 筹资活动现金流出小计 - 43,514,170.08 39,216,054.92 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,092,855.10 3,051,595.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,800,576.61 4,225,200.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,320,333.20 1,095,132.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,519,756.59 5,320,333.20 法定代表人： 黄朝斌 主管会计工作负责人： 张莉萍 会计机构负责人： 张莉萍 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 41 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,310,000. 00 - - - 1,065, 000.0 0 - - - 4,450. 39 - 40,053.5 2 - 33,419,5 03.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,310,000. 00 - - - 1,065, 000.0 0 - - - 4,450. 39 - 40,053.5 2 - 33,419,5 03.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 44,50 3.91 - - - 35,05 4.96 - 315,494. 65 - 395,053. 52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 395,053. 52 - 395,053. 52 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 42 （三）利润分配 - - - - - - - - 39,50 5.35 - -39,505. 35 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 39,50 5.35 - -39,505. 35 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 44,50 3.91 - - - -4,450 .39 - -40,053. 52 - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 44,50 3.91 - - - -4,450 .39 - -40,053. 52 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,310,000. 00 - - - 1,109, 503.9 1 - - - 39,50 5.35 - 355,548. 17 - 33,814,5 57.43 项目 上期 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 43 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,180,000. 00 - - - - - - - - - -1,827,7 15.81 - 48,352,2 84.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,180,000. 00 - - - - - - - - - -1,827,7 15.81 - 48,352,2 84.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -17,870,000. 00 - - - 1,065, 000.00 - - - 4,450. 39 - 1,867,76 9.33 - -14,932, 780.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,872,21 9.72 - 1,872,21 9.72 （二）所有者投入和减少资本 -17,870,000. 00 - - - 1,065, 000.00 - - - - - - - -16,805, 000.00 1．股东投入的普通股 -17,870,000. 00 - - - 1,065, 000.00 - - - - - - - -16,805, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,450. 39 - -4,450.3 9 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,450. - -4,450.3 - 0.00 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 44 39 9 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,310,000. 00 - - - 1,065, 000.00 - - - 4,450. 39 - 40,053.5 2 - 33,419,5 03.91 法定代表人： 黄朝斌 主管会计工作负责人： 张莉萍 会计机构负责人： 张莉萍 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 45 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 安徽朝农高科化工股份有限公司于 2004 年 10 月 12 日领取了由宁国市市场 监督管理局颁发企业法人营业执照，注册号 342502000015880（1-1），注册资 本 3231 万，法定代表人黄朝斌，经营期限 50 年。公司住所：安徽省宁国市港口 生态工业园，经营范围：C-11 农药生产。农药（明细以农药生产批准证书及生 产许可证为准）制造、研发、销售，纸、塑包装用品生产、销售，自营本公司产 品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的产品和技术除外） （依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 财务报告批准报出日为：2017 年 3 月 31 日。 设立时公司股权结构如下表： 单位：万元 序号 股东 出资金额 出资方式 出资比例 1 安徽省宣城市朝农农用物资有限责任公司 300.00 土地使用权 81.52% 2 翁新农 68.00 货币 18.48% 合计 368.00 100.00% 2016年2月29日，根据本公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的决 议和整体变更后公司章程的规定，同意本公司由有限责任公司变更为股份有限公 司，以2015年12月31日净资产中的33,419,503.91元折合为：股本叁仟贰佰叁拾 壹万（32,310,000.00元），其余未折股部分计入公司资本公积。本次变更已经 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中兴财光华审验字(2016) 第202021号验资报告。 变更后的股权结构如下表： 股东名称 投资折合股本数 占注册资本比例 黄朝斌 30,000,000.00 92.85% 马翠红 180,000.00 0.55% 辛加严 1,000,000.00 3.10% 宁国朝农投资管理中心（有限合伙） 1,130,000.00 3.50% 合计 32,310,000.00 100.00% 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 46 2016年3月14日，经宣城市工商行政和质量技术监督管理局核准通过，同意 变更企业名称，变更后的企业名称为安徽朝农高科化工股份有限公司。 2016年10月12日，经宣城市工商行政和质量技术监督管理局核准通过，同意 变更经营范围，变更后的经营范围为农药（明细以农药生产批准证书及生产许可 证为准）制造、研发、销售，纸、塑包装用品生产、销售，自营本公司产品和技 术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的产品和技术除外），化工中 间体生产销售（不含危险化学品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项 。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 47 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 48 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 49 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 50 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 51 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在 境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经 营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 52 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 53 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 54 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 55 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 56 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 57 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 1、确定依据：除单项金额超过 100 万的应收款项或有证据证明收回风险很大 的应收款项划分为单项金额不重大但按单独计提的应收款项。 2、计提方法：采用个别认定法计提坏账准备。期末如果有客观证明表明应收 款项发生减值的，则将其账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 （3）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 ①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 1% 1% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 58 ②对关联方组合和保证金组合不计提坏账。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货为原材料、库存商品、周转材料。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 59 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假 定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的 金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 60 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 61 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 62 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计 提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产的初始确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 平均年限法 40 5% 2.71% 运输设备 平均年限法 8 5% 11.88% 办公设备及其他 平均年限法 5 5% 19.00% 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 63 生产设备 平均年限法 10 5% 9.50% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 64 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 65 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公 司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 66 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 25、股份支付及权益 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 67 本公司销售收入确认方式：本公司将货物交付给买方并经对方签收后确认收 入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 27、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 68 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 69 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计 准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、 《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营 安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》等七项具体 准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内 施行。 2014 年 6 月，财政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》， 要求执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中 按照该准则要求对金融工具进行列报。 2014 年 7 月 23 日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则> 的决定》，自公布之日起施行。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除 金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 70 ②其他会计政策变更 本报告期本公司不存在其他会计政策。 （2）会计估计变更 本报告期本公司不存在会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算 17%、13% 城建税 按应缴流转税额计算 5% 教育费附加 按应缴流转税额计算 3% 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算 25% 注：本公司农药产品销售的增值税税率为 13%，其他产品加工收入的增值税税率 为 17%。 五、财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 104,604.86 57,814.65 银行存款 1,415,151.73 5,262,518.55 其他货币资金 1,364,000.00 1,300,000.00 合 计 2,883,756.59 6,620,333.20 注：其他货币资金余额为银行票据承兑保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行银行承兑汇票 367,000.00 293,000.00 合 计 367,000.00 293,000.00 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 71 （2）期末公司已背书转让且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 1,858,000.00 合 计 1,858,000.00 （3）期末无已贴现尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,710,199 .14 100.00% 67,376.5 8 1.82% 3,642,822. 56 其中：账龄组合 3,710,199 .14 100.00% 67,376.5 8 1.82% 3,642,822. 56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合 计 3,710,199 .14 100.00% 67,376.5 8 1.82% 3,642,822. 56 续表： 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,399,029. 32 100.00% 41,379.98 1.72% 2,357,649. 34 其中：账龄组合 2,399,029. 100.00% 41,379.98 1.72% 2,357,649. 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 72 32 34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合 计 2,399,029. 32 100.00% 41,379.98 1.72% 2,357,649. 34 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,535,948. 14 95.31% 35,359.4 8 1.00% 2,258,588 .32 94.15% 22,585.88 1.00% 1 至 2 年 137,771.00 3.71% 13,777.1 0 10.00% 92,941.00 3.87% 9,294.10 10.00% 2 至 3 年 -- -- -- 20.00% 47,500.00 1.98% 9,500.00 20.00% 3-4 年 36,480.00 0.98% 18,240.0 0 50.00% -- -- -- 50.00% 合 计 3,710,199 .14 100.00% 67,376.5 8 -- 2,399,029 .32 100.00 % 41,379.98 ---- （3）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 41,379.98 25,996.60 -- -- 67,376.58 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,456,307.92 元，占应收账款期末余额合计数的比例 39.24%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 16,498.08 元。 单位名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 南京翔壮科技有限公司 694,260.00 1 年以内 18.71% 6,942.60 安徽省宣城市朝农农资连锁有限公司 272,858.00 1 年以内 7.35% 2,728.58 安徽省舒农农药种业有限公司 159,508.00 1 年以内 4.30% 1,595.08 21,500.00 1-2 年 0.58% 2,150.00 江西南丰县太和镇供销社 176,356.00 1 年以内 4.75% 1,763.56 杭州乐川化工有限公司 131,825.92 1 年以内 3.55% 1,318.26 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 73 单位名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 合计 1,456,307.92 -- 39.24% 16,498.08 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1年以内 2,623,102.50 100.00% 377,635.34 100.00% 合 计 2,623,102.50 100.00% 377,635.34 100.00% （2）截至 2016 年 12 月 31 日，按预付对象归集的年末余额大额预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 占预付账款 总额的比例 账龄 未结算原因 安徽广信农化股份有限公司 非关联方 1,323,000.00 50.43% 1 年以内 未到货 安徽省银山药业有限公司 非关联方 1,200,000.00 45.75% 1 年以内 未到货 仪征华宇化纤原料有限公司 非关联方 85,050.00 3.24% 1 年以内 未到货 李灼旺 非关联方 10,000.00 0.38% 1 年以内 未到货 上海边锋泵业制造有限公司 非关联方 5,000.00 0.19% 1 年以内 未到货 合计 -- 2,623,050.00 99.99% -- -- 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 213,024.63 100.00% 130.25 0.06% 212,894.38 其中：账龄组合 13,024.63 6.11% 130.25 1.00% 12,894.38 保证金组合 200,000.00 93.89% -- -- 200,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 213,024.63 100.00% 130.25 0.06% 212,894.38 续表： 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 74 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,666,425.18 100.00% 64,664.25 0.97% 6,601,760.93 其中：账龄组合 6,466,425.18 97.00% 64,664.25 1.00% 6,401,760.93 保证金组合 200,000.00 3.00% -- -- 200,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合 计 6,666,425.18 100.00% 64,664.25 0.97% 6,601,760.93 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 1 年以内 13,024.6 3 100.00 % 130.45 1% 6,466,425. 18 100.00 64,664.2 5 1% 合 计 13,024.6 3 100.00 % 130.45 -- 6,466,425 .18 100.00 64,664.2 5 -- （3）坏账准备 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 其他应收款坏账准备 64,664.25 -- 64,534.00 -- 130.45 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 安全保证金 200,000.00 200,000.00 往来款 -- 6,466,425.18 代垫社保及其他 13,024.63 -- 合计 213,024.63 6,666,425.18 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额较大单位情况： 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 75 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 宁国安全生产监督局 否 安全保证金 200,000.00 1-2 年 93.89 -- 合计 -- -- 200,000.00 -- 93.89 -- 6、存货 （1）存货的分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 14,702,663.50 -- 14,702,663.50 9,465,027.90 -- 9,465,027.90 周转材料 760,063.21 -- 760,063.21 1,108,963.04 -- 1,108,963.04 库存商品 3,780,795.24 -- 3,780,795.24 3,350,129.65 -- 3,350,129.65 合计 19,243,521.95 -- 19,243,521.95 13,924,120.59 -- 13,924,120.59 截至 2016 年 12 月 31 日，无受限的存货。存货未发生减值。 7、固定资产 （1）2016 年固定资产情况： 项 目 房屋建筑物 运输设备 生产设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 25,312,213. 19 177,275.24 3,393,796.76 367,897.14 29,251,182.33 2、本年增加金额 - 952,560.45 25,534.19 978,094.64 （1）购置 952,560.45 25,534.19 978,094.64 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 - 121,464.00 121,464.00 （1）处置或报废 121,464.00 4、年末余额 25,312,213. 19 55,811.24 4,346,357.21 393,431.33 30,107,812.97 二、累计折旧 1、年初余额 2,046,562.2 5 114,546.33 1,457,226.06 296,433.00 3,914,767.64 2、本年增加金额 601,165.06 10,233.55 359,362.86 36,723.76 1,007,485.23 （1）计提 601,165.06 10,233.55 359,362.86 36,723.76 1,007,485.23 3、本年减少金额 115,390.80 115,390.80 （1）处置或报废 115,390.80 115,390.80 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 76 项 目 房屋建筑物 运输设备 生产设备 办公设备及其他 合 计 4、年末余额 2,647,727.3 1 9,389.08 1,816,588.92 333,156.76 4,806,862.07 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 22,664,485. 88 46,422.16 2,529,768.29 60,274.57 25,300,950.90 2、年初账面价值 23,265,650. 94 62,728.91 1,936,570.70 71,464.14 25,336,414.69 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建仓库 645,645.59 -- 645,645. 59 415,383.59 -- 415,383.59 合 计 645,645.59 -- 645,645. 59 415,383.59 -- 415,383.59 -（2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度 在建仓库 1,000,000.00 自筹 64.56% 80% 续： 工程名称 2016.01.0 1 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固定资 产 其他减 少 余 额 其中：利息 资本化金额 在建仓库 415,383. 59 230,262. 00 -- -- -- 645,645. 59 -- 合计 415,383. 59 230,262. 00 -- -- -- 645,645. 59 -- 9、无形资产 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 77 （1）2016 年度无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,377,000.00 2,377,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,377,000.00 2,377,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 404,090.00 404,090.00 2、本年增加金额 47,540.00 47,540.00 （1）计提 47,540.00 47,540.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 451,630.00 451,630.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,925,370.00 1,925,370.00 2、年初账面价值 1,972,910.00 1,972,910.00 （3）本公司不存在未办妥权证的土地使用权情况。 10、递延所得税资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 16,876.71 67,506.83 26,511.06 106,044.23 合 计 16,876.71 67,506.83 26,511.06 106,044.23 11、短期借款 （1）短期借款分类： 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 78 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 16,000,000.00 16,200,000.00 合 计 16,000,000.00 16,200,000.00 ①本公司与中国建设银行股份有限公司宣城济川支行于 2016 年 5 月 13 日签订了 800 万贷款合同，借款期限 2016.5.13-2017.5.12，于 2016 年 5 月 17 日签订了 680 万贷款合同，借款期限 2016.5.17-2017.5.16，抵押物为厂房、办公楼和土 地使用权，其权属证明分别为宁国用（2016）第 288 号，房地权证宁字第 00080928 号，房地权证宁字第 00080929 号，房地权证宁字第 00080930 号，房地权证宁字 第 00080931 号，房地权宁字第 00080932 号，房地权宁字第 00080933 号； ②本公司与中国建设银行股份有限公司宣城济川支行于 2016 年 12 月 15 日签订 了 120 万贷款合同,借款期限为 2016.12.15-2017.12.14，，抵押物为宣城市区 九洲市场六期 1 幢 12-16 号、2 幢 11-15 号房屋及土地使用权，其权属证明分别 为：房地权宣城字第 00031838 号，房地权宣城字第 00031837 号，房地权宣城字 第 00031836 号，房地权宣城字第 00031834 号，房地权宣城字第 00031835 号， 房地权宣城字第 00031833 号，宣国用（2004）字第 195 号，宣国用（2004）字 第 196 号。 12、应付票据 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,728,000.00 2,600,000.00 合 计 2,728,000.00 2,600,000.00 13、应付账款 （1）账龄分析 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,249,038.23 63.07% 1,891,345.21 83.27% 1-2 年 475,991.55 24.03% 112,689.99 4.96% 2-3 年 18,288.65 0.92% 267,185.82 11.76% 3-4 年 237,185.82 11.98% -- -- 合计 1,980,504.25 100.00% 2,271,221.02 100.00% （2）截至 2016 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要应付账款： 项 目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 安徽宣城海峰印刷包装有限公司 211,865.18 口头约定暂缓付款 合 计 211,865.18 -- （4）截至 2016 年 12 月 31 日，期末应付账款中前五名欠款情况： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 款项性质 宜兴市正邦包装印刷有限公司 非关联方 281,714.33 1 年以内 货款 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 79 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 款项性质 安徽宣城海峰印刷包装有限公司 非关联方 211,865.18 2-3 年 货款 桐城黎明印务有限公司 非关联方 168,297.09 1 年以内、1-2 年 货款 上虞市海峰化工有限公司 非关联方 114,400.00 1 年以内、1-2 年 货款 常州杰瑞包装科技有限公司 非关联方 109,572.00 1 年以内、1-2 年 货款 合计 -- 885,848.60 -- -- 14、预收账款 （1）账龄分析 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 738,286.06 100.00% 1,842,860.00 100.00% 合计 738,286.06 100.00% 1,842,860.00 100.00% （2）截至 2016 年 12 月 31 日，预收款项中前五名欠款情况： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 款项性质 泰和县金玲农资门市部 非关联方 150,000.00 1 年以内 货款 南京溧水农业物资贸易公司 非关联方 119,825.00 1 年以内 货款 高安市光华农药店 非关联方 113,460.00 1 年以内 货款 六安市扶农种业有限责任公司 非关联方 111,400.00 1 年以内 货款 上海保华实业有限公司 非关联方 43,177.86 1 年以内 货款 合计 -- 537,862.86 -- -- 15、应付职工薪酬 （1）2016 年应付职工薪酬列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 186,622.00 3,408,698 .54 3,595,320 .54 -- 二、离职后福利-设定提存计划 -- 304,513.9 2 304,513.9 2 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合 计 186,622.00 3,713,212 .46 3,899,834 .46 -- （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 186,622.00 3,214,941.36 3,401,563.36 -- 2、职工福利费 -- 64,592.96 64,592.96 -- 3、社会保险费 -- 90,763.52 90,763.52 -- 其中：医疗保险费 -- 63,987.30 63,987.30 -- 工伤保险费 -- 21,263.47 21,263.47 -- 生育保险费 -- 5,512.75 5,512.75 -- 4、住房公积金 -- 34,400.00 34,400.00 -- 5、工会经费和职工教育经费 -- 4,000.70 4,000.70 -- 6、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合 计 186,622.00 3,408,698.54 3,595,320.54 2016 年设定提存计划列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险费 -- 288,763.2 0 288,763. 20 -- 失业保险费 -- 15,750.72 15,750.7 2 -- 企业年金缴费 -- -- 合计 -- 304,513.9 2 304,513. 92 -- 16、应交税费 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 279,978.26 92,920.64 营业税 -- 191,017.09 城建税 10,609.32 10,807.31 企业所得税 253,989.70 406,460.70 教育费附加 6,365.60 6,986.96 地方教育附加 4,243.73 3,820.34 个人所得税 212.11 -- 其他 2,535.44 1,793.62 合 计 557,934.16 713,806.66 17、应付利息 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 81 分期付息到期还本的短 期借款利息 30,915.07 69,174.15 合计 30,915.07 69,174.15 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 个人借款 710,000.00 570,031.00 设备款等 52,500.00 52,500.00 风险保证金 249,244.21 -- 合 计 1,011,744.21 622,531.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项 目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 安徽绿盾环境技术有限公司 42,500.00 未催款 合 计 42,500.00 -- 19、股本 投资单位名称 2015 年 12 月 31 日 持股比 例 本期增 加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 持股比例 黄朝斌 30,000,000 .00 92.85% -- -- 30,000,000 .00 92.85% 马翠红 180,000.00 0.55% -- -- 180,000.00 0.55% 辛加严 1,000,000. 00 3.10% -- -- 1,000,000. 00 3.10% 宁国朝农投资管理中 心（有限合伙） 1,130,000. 00 3.50% -- -- 1,130,000. 00 3.50% 合计 32,310,000 .00 100.00 % -- -- 32,310,000 .00 100.00% 20、资本公积 类别 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 1,065,000.00 44,503.91 -- 1,109,503.91 合计 1,065,000.00 44,503.91 -- 1,109,503.91 注：2016 年企业进行股改，以 2015 年 12 月 31 日净资产中的 33,419,503.91 元折合为：股本叁仟贰佰叁拾壹万（32,310,000.00 元），其余未折股部分计入 公司资本公积。 21、盈余公积 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 82 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 4,450.39 35,054.96 -- 39,505.35 合 计 4,450.39 35,054.96 -- 39,505.35 22、未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上年末未分配利润 40,053.52 -1,827,715.81 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后年初未分配利润 40,053.52 -1,827,715.81 加：本期净利润 395,053.52 1,872,219.72 减：提取法定盈余公积 39,505.35 4,450.39 净资产折股 40,053.52 -- 期末未分配利润 355,548.17 40,053.52 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,554,327.32 27,180,135.29 36,158,044.89 27,252,767.13 其他业务 -- -- 1,214,208.33 -- 合 计 35,554,327.32 27,180,135.29 37,372,253.22 27,252,767.13 （2）分产品主营业务收入和主营业务成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 除草剂 23,138,158.88 16,692,483.97 30,699,099.75 22,961,493.50 杀虫、杀菌剂 12,416,168.44 10,187,651.32 5,458,945.14 4,291,273.63 合 计 35,554,327.32 26,880,135.29 36,158,044.89 27,252,767.13 （3）其他业务收入和其他业务支出 项目 2016 年度 2015 年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 利息收入 -- -- 1,214,208.33 -- 合计 -- -- 1,214,208.33 -- （4）2016 年度公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 杭州乐川化工有限公司 16,138,910.13 45.39% 大连凯美进出口集团有限公司 1,285,610.62 3.62% 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 83 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 淮安市楚州区农业生产资料总公司商贸城经营部 782,729.21 2.20% 南京翔壮科技有限公司 614,389.36 1.73% 安徽省瑞丰农业化学有限公司 583,238.90 1.64% 合计 19,404,878.22 54.58% 24、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 -- 60,710.42 城建税 37,171.88 21,812.80 教育费附加 22,303.12 13,635.21 地方教育费附加 14,868.74 8,177.61 土地使用税 256,387.67 -- 房产税 77,514.45 -- 印花税 9,794.19 -- 其他 21,631.68 10,700.64 合计 439,671.73 115,036.68 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在 管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 25、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 会议费 -- 17,988.50 广告费 9,535.00 9,358.97 通讯费 18,933.00 13,039.00 工资薪酬 350,614.00 263,600.00 差旅费 243,862.52 170,656.20 运输费 308,846.32 273,647.30 业务招待费 68,577.00 9,889.00 其他 3,987.00 14,691.00 合计 1,004,354.84 772,869.97 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 84 26、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研究费用 2,067,012.17 3,112,860.61 工资薪酬 567,241.08 611,877.50 土地使用税 328,193.98 511,658.80 广告费 160,000.00 -- 房产税 86,125.69 289,127.84 社会保险费 126,445.35 145,961.47 检测费 24,800.00 140,600.00 业务招待费 61,025.50 61,539.10 折旧费 85,134.84 59,830.09 差旅费 79,519.59 56,095.37 技术服务费 2,600.00 55,000.00 无形资产摊销 47,540.00 47,540.00 咨询费 450,943.39 44,126.21 保险费 30,816.33 42,782.20 中介机构服务费 1,430,066.97 178,635.64 设计费 -- 29,000.00 专利费 4,550.00 23,125.00 福利费 19,810.00 19,592.46 维修费 4,910.00 18,484.02 印花税 5,310.97 15,107.80 通讯费 15,614.50 12,330.00 办公费 37,705.55 10,080.00 会务费 13,128.58 10,000.00 邮寄费 6,256.79 5,681.00 农药登记试验费 330,000.00 5,000.00 培训费 -- 2,700.00 工会经费及教育经费 4,000.70 2,000.00 其他 53,079.19 85,223.98 合计 6,041,831.17 5,595,959.09 27、财务费用 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 955,911.00 1,200,229.07 减：利息收入 42,069.45 61,849.34 手续费支出 22,057.50 18,341.42 账户管理费 28,150.00 -- 合计 964,049.05 1,156,721.15 28、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 -38,541.40 18,863.95 合计 -38,541.40 18,863.95 29、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 政府补助 658,900.00 65,500.00 469,800.00 65,500.00 废品处置 6,375.00 -- 6,375.00 -- 其他 330.00 1,031.00 330.00 1,031.00 合 计 665,605.00 66,531.00 665,605.00 66,531.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关 -- -- -- 与收益相关 安全清洁生产奖励资金 18,000.00 65,500.00 新三板政府奖励 589,100.00 -- 宣城市工商局著名商标企业奖励 50,000.00 -- 产品检测补助 1,800.00 -- 合 计 658,900.00 65,500.00 30、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 2016 年度 2015 年度 罚款支出 900.00 750.00 900.00 750.00 捐赠支出 4,500.00 6,500.00 4,500.00 6,500.00 滞纳金 45,301.38 319.99 45,301.38 319.99 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 86 车辆报废清理 5,850.98 -- 5,850.98 -- 其他 -- 4,984.33 -- 4,984.33 合计 56,552.36 12,554.32 56,552.36 12,554.32 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 167,191.41 406,460.70 递延所得税调整 9,634.35 235,331.51 合计 176,825.76 641,792.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 利润总额 571,879.28 2,514,011.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 142,969.82 628,502.98 子公司适用不同税率的影响 -- -- 调整以前期间所得税的影响 -- -- 非应税收入的影响 -- -- 弥补以前年度亏损的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,855.94 13,289.23 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 -- -- 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -- -- 税率调整导致期初递延所得税资产/ 负债余额的变化 -- -- 所得税费用 176,825.76 641,792.21 32、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 658,900.00 65,500.00 利息收入 42,069.45 61,849.34 票据保证金 1,300,000.00 1,658,400.00 其他收入 6,705.00 1,031.00 合计 2,007,674.45 1,786,780.34 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 87 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付现费用 2,943,357.95 1,100,201.03 票据保证金 1,364,000.00 1,300,000.00 往来款 1,200,000.00 96,990.40 合计 5,507,357.95 2,497,191.43 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 阚延峰 2,000,000.00 -- 宣城市八宝建材厂 500,000.00 合计 2,500,000.00 -- （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 阚延峰 2,000,000.00 -- 宣城市八宝建材厂 500,000.00 合计 2,500,000.00 -- （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 宣城市工业投资有限公司 19,537,600.00 -- 安徽省宣城市朝农农资连锁有限公司 10,519,425.18 5,491,000.00 黄朝斌 740,000.00 -- 马翠红 110,000.00 17,381,650.00 刘金萍 400,000.00 -- 王小玲 200,000.00 -- 陈 慧 100,000.00 -- 合计 31,607,025.18 22,872,650.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 宣城市大鹏农资有限公司 -- 2,000,000.00 安徽金瑞禾农化有限公司 -- 5,000,000.00 宣城市天龙农资有限责任公司 -- 1,400,000.00 安徽省宣城市朝农农资连锁有限公司 5,880,000.00 11,295,000.00 宣城市工业投资有限公司 19,600,000.00 -- 马翠红 100,000.00 2,190,000.00 黄朝斌 740,000.00 -- 合计 26,320,000.00 21,885,000.00 33、现金流量表补充资料 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 88 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 395,053.52 1,872,219.7 2 加：资产减值准备 -38,541.40 18,863.95 固定资产折旧 1,007,485.23 978,748.05 油气资产折耗 -- -- 生产性生物资产折旧 -- -- 无形资产摊销 47,540.00 47,540.00 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -- -- 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损失 -- -- 财务费用 955,911.00 1,200,229.0 7 投资损失 -- -- 递延所得税资产减少 9,634.35 235,331.51 递延所得税负债增加 -- -- 存货的减少 -5,309,401.36 -4,953,261. 03 经营性应收项目的减少 2,758,208.32 863,520.45 经营性应付项目的增加 -7,301,073.76 1,943,943.5 0 其他（票据保证金） 64,000.00 -358,400.00 经营活动产生的现金流量净额 -7,411,184.10 1,848,735.2 2 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,519,756.59 5,320,333.2 0 减：现金的年初余额 5,320,333.20 1,095,132.5 8 加：现金等价物的年末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -3,800,576.61 4,225,200.6 2 （2）现金和现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 1,519,865.59 5,320,333.20 其中：库存现金 104,604.86 57,814.65 可随时用于支付的银行存款 1,415,151.73 5,262,518.55 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 年末现金及现金等价物余额 1,519,865.59 5,320,333.20 34、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金（注1） 1,364,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产-厂房和办公楼（注2） 22,664,485.88 银行贷款抵押 无形资产-土地使用权（注3） 1,925,370.00 银行贷款抵押 合计 25,953,855.88 （注 1）本公司受限制的货币资金系银行承兑汇票保证金。 （注 2、3）期末，本公司为取得中国建设银行股份有限公司宣城济川支行 800 万和 680 万借款以账面净值 1,925,370.00 元的土地使用权和 22,664,485.88 元 的厂房和办公楼作抵押，上述抵押资产产权证号分别为：宁国用（2016）第 288 号，房地权证宁字第 00080928 号，房地权证宁字第 00080929 号，房地权证宁字 第 00080930 号，房地权证宁字第 00080931 号，房地权宁字第 00080932 号，房 地权宁字第 00080933 号。 六、关联方及关联交易 1、 关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称（姓名） 投资金额 持股比例 与本公司关系 黄朝斌 30,000,000.0 0 92.85% 实际控制人、股东、董事长 马翠红 180,000.00 0.56% 股东 合计 30,180,000.0 0 93.41% -- 注:马翠红为黄朝斌的配偶。 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 90 （2）公司的董事、监事和高级管理人员 关联方名称（姓名） 与本公司关系 直接持股比例 间接持股比例 李元龙 董事兼董秘 -- 0.15% 张莉萍 董事兼财务总监 -- 0.15% 辛加严 董事 3.10% -- 马翠红 监事 0.55% -- 朱卓瑜 董事 0.62% 汪大勇 监事 -- 0.53% 陈 芳 监事 -- 0.06% （3）本公司其他关联方 关联方名称 与本公司关联关系 宣城市朝农运输有限公司 股东黄朝斌持股 80.00%，公司还没正式开始运营，筹备中 宁国市朝阳机动车安全检测有限公司 股东黄朝斌持股 60.00%，股东马翠红持股 40.00%，公司 还没正式开始运营，筹备中 宁国市朝农机动车环保检测有限公司 股东黄朝斌持股 66.67%，股东马翠红持股 33.33%，公司 还没正式开始运营，筹备中 宣城市朝农粮食专业合作社 股东黄朝斌持股 62.00% 2、关联交易情况 （1）关联资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 马翠红 110,000.00 2016 年 1 月 2017 年 1 月 已偿还 10 万 拆出： 黄朝斌 430,000.00 2016 年 1 月 2016 年 4 月 已结清 黄朝斌 140,000.00 2016 年 1 月 2016 年 4 月 已结清 黄朝斌 170,000.00 2016 年 2 月 2016 年 4 月 已结清 （2）关联借款抵押情况 本公司与中国建设银行股份有限公司宣城济川支行于 2016 年 12 月 15 日签 订了 120 万贷款合同,借款期限为 2016.12.15-2017.12.14，抵押物为宣城朝农 门市仓库，其权属证明分别为：①房地权宣城字第 00031833 号（产权所有人为 黄朝斌），②房地权宣城字第 00031838 号，房地权宣城字第 00031837 号，房地 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 91 权宣城字第00031836号，房地权宣城字第00031834号，房地权宣城字第00031835 号，其产权所有人均为马翠红。 3、关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员 315,283.20 259,132.65 七、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 2017 年 1 月 9 日，因合同终止，本公司已收到安徽省银山药业有限公司 120 万退款。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重大事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 -5,850.98 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 658,900.00 65,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 2016 年度 2015 年度 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,996.38 -11,523.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 609,052.64 53,976.68 减：非经常性损益的所得税影响数 166,401.25 15,007.75 非经常性损益净额 442,651.39 38,968.93 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 442,651.39 38,968.93 2、净资产收益率及每股收益 （1）2016 年度加权平均净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益（元/股） 净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.18 0.0122 0.0122 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.14 -0.0015 -0.0015 安徽朝农高科化工股份有限公司 2017 年 3 月 31 日 安徽朝农高科化工股份有限公司 2016 年度报告 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室