837974_2017_海诺科技_2017年公司年度报告_2018-04-16.txt

1 2017 年度报告 海诺科技 NEEQ : 837974 山西海诺科技股份有限公司 （ShanXi Hainuo Technology Co.,Ltd） 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 6 日全国中小企业股份转让系统有限责 任公司出具《关于山西海诺科技股份有限公司股票 发行股份登记的函》，山西海诺科技股份有限公司 顺利完成 2017 年第一次股票发行，本次发行股票 680 万股，募集资金总额 1360 万元。本次发行旨在 募集资金，优化公司财务结构、拓展公司业务，确 保公司未来发展战略和经营目标的实现，增强公司 竞争力。 2017 年 5 月公司成立全资 子公司：北京诺雨辰贸易有 限公司，此举有利于公司进 一步拓展业务，优化公司战 略布局，增强公司盈利能 力，进一步提高公司综合竞 争力。 2017 年 7 月 18 日，公司取 得 ISO/TS 16949:2009 认 证证书。此举标志着公司 具备了向汽车整车厂销售 产品的资格。 2017 年 11 月 29 日，公司 技术中心被晋城市科技 局、经济和信息化委员会 等五部门联合认定为市 级技术中心。 公司坚持自主研发， 2017 年 7 月 28 日、9 月 8 日、9 月 22 日，公司 申请的三项实用新型专 利获得授权。公司共拥 有一项发明专利，三项 实用新型专利。 2017 年 8 月，公司获得第 六届全国创新创业大赛新 材料行业山西赛区二等奖 并入围全国行业总决赛，此 次参赛对公司推广产品、提 供知名度有积极意义。 2017 年 11 月 29 日，公司 技术中心被晋城市科技 局、经济和信息化委员会 等五部门联合认定为市级 技术中心。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、海诺科技 指 山西海诺科技股份有限公司 控股股东 指 申鹏展 实际控制人 指 申鹏展、张晓 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 山西海诺科技股份有限公司章程 三会 指 监事会、董事会、股东大会 三会议事规则 指 《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东 大会议事规则》 高级管理人员 指 公司董事长、总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 注：1、除特别说明外，本年报中的金额单位均为人民币元。 2、本年报任何表格中若出现总数与所列数值总和不符，均由四舍五入所致。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人申鹏展、主管会计工作负责人候崇生及会计机构负责人（会计主管人员）侯崇生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 成长性和盈利能力风险 报告期内公司主营业务收入主要来自空心玻璃微珠收入。2015 年、2016 年、2017 年，公司营业收入分别为 2,666.87 万元、 2,583.77 万元、1077.17 万元，经营活动产生的现金流量净额 分别为 1,135.23 万元、796.38 万元、53.00 万元。公司业务自 2015 年 3 月才开始正式面向市场，目前营业收入规模相对较小， 抵御市场风险的能力较弱，如果公司业务规模未能快速扩张， 可能会对公司的持续经营能力产生不利影响。 大客户依赖风险 公司自 2015 年 3 月正式进入生产运营，目前尚处于发展扩张期， 2015 年、2016 年和 2017 年公司产品主要销往油田服务、车用 材料行业的大客户，2017 年前五大客户营业收入占比 95.47%， 对前五大客户存在较大的客户依赖。 公司治理的风险 公司于 2015 年 12 月 31 日由有限公司整体变更设立，股份公司 设立后，虽然建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现 阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间 较短，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。 同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理 将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不 适应发展需要，进而影响公司稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人是公司董事长兼总经理申鹏展和其配偶张晓， 6 夫妻二人共持有公司 81.52%股份，处于绝对控股地位。虽然《公 司章程》就控股股东、实际控制人的诚信义务、关联交易、重 大决策等做出了规定，并建立了规范的法人治理规范，但仍存 在实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司发展战 略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等重大事 宜实施影响的可能，从而影响公司决策的科学性和合理性，并 有可能损害公司及公司其他股东的利益。 非经常性损益影响较大 2016 年、2017 年非经常性损益净额占净利润比重为 1636.81%、 -28.49%，对公司的财务状况和经营成果影响较大。2016 年公司 的非经常性损益主要为政府补助、非流动资产处置损失；2017 年公司的非经常性损益主要为政府补助。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西海诺科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShanXi Hainuo Technology Co., Ltd. 证券简称 海诺科技 证券代码 837974 法定代表人 申鹏展 办公地址 山西省晋城市高平市马村镇陈村村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵慧龙 职务 副总经理、董事会秘书 电话 0356-3233299 传真 0356-3233299 电子邮箱 zhl3645@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省晋城市高平市马村镇陈村村 邮编：048400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-11.30 挂牌时间 2016-07-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C30 非金属矿物制品业 主要产品与服务项目 高性能空心玻璃微珠的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 36,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 申鹏展 实际控制人 申鹏展、张晓 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140500586185996N 否 8 注册地址 山西省晋城市高平市马村镇陈村 村 否 注册资本 36,800,000 元 是 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘洪跃 王志伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,771,735.06 25,837,702.60 -58.31% 毛利率% 10.23% 25.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,140,224.18 261,671.23 -2,064.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,604,889.14 -4,021,386.87 -64.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -11.95% 0.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -15.35% -12.19% - 基本每股收益 -0.14 0.01 -1,500.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,191,751.78 68,022,266.58 35.53% 负债总计 50,607,891.08 34,898,181.70 45.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,583,860.70 33,124,084.88 25.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.10 2.73% 资产负债率%（母公司） 54.60% 51.30% - 资产负债率%（合并） 54.89% 51.30% - 流动比率 4.39 1.99 - 利息保障倍数 -32.43 1.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 529,991.74 7,963,799.40 -93.34% 应收账款周转率 2.72 5.42 - 存货周转率 2.76 5.25 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.53% -48.21% - 营业收入增长率% -58.31% -3.12% - 净利润增长率% -2,064.38% 134.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,800,000 30,000,000.00 22.67% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,018,720.56 除上述以外的其他营业外收入和支出 -65,833.95 非经常性损益合计 1,952,886.61 所得税影响数 488,221.65 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,464,664.96 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司致力于高性能空心玻璃微珠的研发、生产和销售。空心玻璃微珠作为一种轻质的无机非金属材 料，具有密度小、导热系数低、介电常数小、机械强度高和耐腐蚀等优点，广泛应用于油井水泥、汽车 内饰材料、航空宇航、复合材料等领域。 公司自成立以来，根据行业的发展特点以及自身的实际情况，采取按照订单并结合库存情况，按月 制定采购计划，对主要原材料进行集中采购的采购方式；采用“订单生产+计划生产”相结合的模式，以订 单生产为主的生产方式；采取寄样品和参加行业活动的方式推广公司产品的销售方式；坚持自主创新的 研发方式，不断创新和改进工艺流程，调试不同配方，生产符合客户需求的各种不同型号高性能空心玻 璃微珠，最终依靠产品的直接销售获得收入。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主营产品高性能空心玻璃微珠是在发达国家广泛应用的新兴超轻质无机材料。但在国内，真正 出现能工业化量产这种材料的企业不过只有几年时间。虽然未来发展前景看好，但在报告期内，公司面 临着原有市场需求下降，新兴市场需求增长缓慢的困难。 报告期末，公司总资产 92,191,751.78 元，较期初增加 24,169,485.20 元，增加比例为 35.53%，主要 系公司 2017 年股票发行募集资金 1,360 万元和间接融资银行贷款 1,637.10 万元，及本年度经营性亏损 510.53 万元等综合因素所致；本期营业收入 10,771,735.06 元，较上年同期减少 15,065,967.54 元，减少 比例为 58.31%，主要系公司产品在国内应用较成熟的领域主要为石油领域，受 2017 年石油市场疲软影 响，公司销售订单大幅减少。报告期内，公司继续开发汽车领域市场和复合材料市场，但效果未达预期， 其收益未能在报告期内体现。同时，为开发新产品、拓展市场，公司研发、销售投入巨大；本期毛利率 10.23%，较上年同期下降 15.54%，主要系受石油市场低迷拖累，下游用户采购意愿降低，本期销售平均 单价较上年同期下降接近 7%；同时原材料及天然气价格上涨，其中天然气价格最高时比去年同期上涨超 过 50%，造成本期平均生产成本较上年同期上涨接近 10%所致。 公司采取措施，以积极的态度应对市场变化，具体如下： 1、加大产品推广销售力度。公司办理了外贸相关手续，组建了外贸销售团队，在北京设立了全资 12 子公司，加大公司产品在内贸、外贸，在汽车及新能源汽车、涂料等其他复合材料领域的销售投入。 2、加大研发投入。公司在北京、太原组建了专项实验室，加大研发投入，对产品品质、应用技术 及新产品进行了有效提升与开发。 3、延伸下游产品。公司结合主营产品的性能特点，开展下游产品，特别是汽车轻量化系列材料品 种的延伸工作。低密度阻尼片、改性塑料、注塑母粒、SMC 等品种参加多次行业展会、汽车主机厂推广 活动。 4、提升软实力。公司组织实施 ISO/TS16949:2009 认证工作，组织多项专利申报，申请注册商标， 申报石油系统质量许可认证，全面提升公司综合实力。 报告期内，公司在拓宽产品应用渠道、丰富产品品种、增加应用客户数量、提升公司形象方面取得 一定突破。特别是在汽车及新能源汽车领域，公司成为国内某世界著名新能源汽车主机厂供应商，开始 为其小批量供货。公司还和多家国内著名汽车主机厂开展了一系列产品开发合作工作，多款新产品已经 完成或正在进行测试、验证工作。公司主营产品高性能空心玻璃微珠的核心特质是“轻质高强”，是传 统塑料及复合材料减重的理想填充材料，非常符合汽车及新能源汽车轻量化发展趋势，在国外的汽车制 造业早已得到成熟应用。相信随着时间的推移，公司产品在汽车领域及其它复合材料领域的应用形势会 越来越好。 报告期内，公司产品的主要应用领域石油开采行业受困于油价低迷，需求量下降明显。报告期内的 第一、二季度，公司因配合 TS16949 认证要求，对生产工艺、设备、过程进行全面规范化整理，对全部 仪表进行拆除、送检、重装，对全员进行培训，这些活动客观上对公司的正常生产带来一定影响。报告 期内的第四季度，因山西省全面推进“煤改气”改革，造成数月的工业生产用天然气气荒，使公司部分 订单因无气可用、开工不足而流失。天然气除供应紧缺外，价格暴涨，给公司正常生产经营带来巨大压 力。报告期内，公司生产用原材料价格连连上涨，制造成本居高不下。同时，为开发新产品、拓展市场， 公司研发、销售投入巨大。几方面因素综合影响下，公司经营出现较大亏损。 2018 年石油开采行业已开始复苏，市场回暖趋势明显。在此领域，公司已中标包括中国石油、中国 石化、中海油在内的多个产品采购招标项目，订单量大幅增加。受益于这些项目的开展，公司 2018 年 第一季度营收已比去年同期有较大增长。 公司所处新材料产业，在国内刚刚兴起，市场推广和接受的时间尚短。公司产品具有多种功能性特 点，应用领域广泛，市场空间潜力巨大，相信随着公司在市场拓展的进一步增强，亏损的局面一定会得 到改变。 (二) 行业情况 一、宏观环境与行业发展状况分析 公司主营产品高性能空心玻璃微珠是一种新型轻质无机非金属材料，具有重量轻、体积大、导热系 数低、抗压强度高、分散性、流动性、稳定性好的优点，还具有低吸油、绝缘、自润滑、隔音、不吸水、 耐火、耐腐蚀、防辐射、无毒等一些普通材料不具备的优异性能，被誉为“空间时代材料”，是在发达 国家得到成熟应用的先进材料。 高性能空心玻璃微珠上世纪 50 年代诞生于美国，最初被应用于航空航天器的隔热耐高温涂层，后 逐渐被美国等发达国家广泛应用于海洋探测、石油开采、汽车制造、建筑材料、电子、化工等诸多领域， 成为各行业中轻质或功能性填充材料中的佼佼者。其中，最典型的代表是汽车领域。有资料显示，美国 某知名汽车公司每制造一辆汽车平均使用高性能空心玻璃微珠 60 公斤。 2013 年以前，中国国内没有可以工业化生产密度低、强度高的高性能空心玻璃微珠的企业，国防 军工等特种领域使用高性能空心玻璃微珠时只能选择进口。近年来，包括公司在内的少数企业突破了发 达国家对高性能空心玻璃微珠制备技术的封锁，生产出多种型号的高性能空心玻璃微珠推向市场，逐渐 被石油开采、玻璃钢、工程塑料、涂料、阻尼板等行业的部分用户接受并开始使用。目前，高性能空心 13 玻璃微珠在国内的应用还处于起步阶段，巨大的市场空间尚未被打开。 新材料是高新技术发展的基础和先导，是全球经济增长的源动力之一。 为推动包括高性能空心玻璃微珠在内的新材料产业发展，国务院制定了多项规划、政策。2016 年 12 月发布的《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》中又明确指出“推动新材料产业提质增效、面 向航空航天、轨道交通、电力电子、新能源汽车等产业发展需求、扩大高强轻合金、高性能纤维、先进 无机非金属材料等规模化应用范围”。2016 年 12 月 28 日，国务院成立国家新材料产业发展领导小组， 由副总理马凯担任组长。2016 年 12 月 30 日，工业和信息化部、发展改革委、科技部、财政部为贯彻落 实《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和《中国制造 2025》，引导“十三五” 期间新材料产业健康有序发展，制定印发了《新材料产业发展指南》。这些举措将对我国新材料产业的 发展起到重要作用。高性能空心玻璃微珠作为一种用途广泛的新型、先进无机非金属材料将迎来更好的 发展机会。 二、周期波动性影响 高性能空心玻璃微珠应用领域非常广泛，并且分散在不同行业中。目前，国内能够生产高性能空心 玻璃微珠的企业十分稀少。从广泛的应用领域和稀缺的市场供应能力来看，高性能空心玻璃微珠行业没 有明显的周期性波动影响。 三、竞争环境分析 高性能空心玻璃微珠在全球的应用主要集中于石油开采和复合材料领域。石油固井过程中遇到地质 条件复杂或深井作业时必须要用到低密度水泥浆体系，以高性能空心玻璃微珠为核心填充材料制得的高 性能空心玻璃微珠低密度水泥浆体系是世界石油行业公认的最先进低密度体系，高性能空心玻璃微珠在 全球石油开采行业中需求量巨大。近年来，随着油价低迷，全球油井固井量减少，对高性能空心玻璃微 珠的需求量有所下降。但作为全球经济的重要基础性产业、工业化支撑产业，石油行业还将在长时间内 发挥重要作用。随着油价的企稳甚至反弹，固井量将逐步稳定，对高性能空心玻璃微珠的需求也将逐渐 稳定在一定范围内。 复合材料领域包括玻璃钢、人造石、工程塑料、橡胶、涂料、建材等众多行业。高性能空心玻璃微 珠具有质量轻、强度高的显著特点，可以帮助复合材料实现轻质化目标，同时，高性能空心玻璃微珠还 具备隔热保温、介电常数小、流动性好、防腐、防火、耐磨等诸多功能，这对复合材料由单一结构性材 料向功能化材料发展也很有意义。在国际市场，高性能空心玻璃微珠作为一种先进的轻质功能性填充材 料被广泛应用于各类复合材料中。在国内，因长期缺乏国产高性能空心玻璃微珠，复合材料领域各行业 企业对高性能空心玻璃微珠应用较少、水平较低。近年来，随着市场推广的深入，国内玻璃钢、人造石、 胶黏剂、涂料、阻尼板等行业中的少部分企业逐渐开始接受使用高性能空心玻璃微珠，开始比较早的用 户已进入稳定的采购阶段。 高性能空心玻璃微珠的制备有较高的技术门槛，世界上能制备高性能空心玻璃微珠的企业主要集中 于欧美、俄罗斯、日本等国家和地区。国内能工业化生产高性能空心玻璃微珠的企业少之又少。面对巨 大的复合材料应用市场，国内的高性能空心玻璃微珠生产厂家需要做更大力度的市场推广。 四、发展趋势 高性能空心玻璃微珠是制备先进轻质复合材料的重要填充材料，而轻质复合材料可以应用于包括汽 车、轨道交通、飞机、海洋深潜、可穿戴设备、电子等在内的众多领域，并且随着应用技术的提升，高 性能空心玻璃微珠的应用领域还在不断扩大。有资料显示，高性能空心玻璃微珠在欧美的应用已进入化 妆品及医疗市场。高性能空心玻璃微珠在发达国家的复合材料领域的应用规模及市场需求多年来一直保 持稳中有升的态势，预计此趋势还将持续下去。 在国内，复合材料行业对高性能空心玻璃微珠的应用研究水平较低。随着国产高性能空心玻璃微珠 的出现，高性能空心玻璃微珠在复合材料领域的应用研究开始引起更多关注。因为时间还短，目前国内 的复合材料应用市场规模还小，基本处于起步阶段，但以汽车行业为代表的、对材料轻质化较敏感的行 业对高性能空心玻璃微珠的应用已呈现出快速发展的趋势。随着应用技术的提升和市场推广力度的增 14 加，可以预计，高性能空心玻璃微珠将逐步进入更多的复合材料行业，市场对高性能空心玻璃微珠的需 求量将快速增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 12,809,891.11 13.89% 752,740.23 1.11% 1,601.77% 应收账款 1,771,562.50 1.92% 6,150,000.00 9.04% -71.19% 存货 3,767,324.79 4.09% 2,997,735.80 4.41% 25.67% 长期股权投资 固定资产 43,001,081.23 46.64% 45,537,246.20 66.94% -5.57% 在建工程 340,619.32 0.37% 64,290.60 0.09% 429.81% 短期借款 长期借款 16,371,000.00 17.76% 0 - 100% 资产总计 92,191,751.78 - 68,022,266.58 - 35.53% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年末增加 12,057,150.88 元，增加比例为 1,601.77%，主要是公司 2017 年股票发行 募集资金 1,360 万元和间接融资银行贷款 1,637.10 万元，上述资金尚未使用完导致货币资金增加。 2、应收账款较上年末减少 4,378,437.50 元，减少比例为 71.19%，主要原因是系公司大客户天津中 海油服化学有限公司2017年销售921.15万元，较上年2,075.8 万元减少1154.65 万元，减少比例为55.63%， 应收账款也随之减少所致。 3、存货较上年末增加 769,588.99 元，增加比例为 25.67%，主要原因系本年度公司所受订单较上年 减少，发货频率减少所致。 4、在建工程较上年同期增加 276,328.72 元，增加比例为 429.81%，主要系本期公司筹备二号厂房工 程前期发生的相关费用 220,234.40 元，其中厂房 30,698.50 元 ，设备 40,504.82 元，土建 149,031.08 元。 5、长期借款较上年同期增加 16,371,000 元，主要系建设公司二号厂房，向银行贷款 1637.1 万元形 成。 6、报告期末，公司总资产较期初增加 24,169,485.20 元，增加比例为 35.53%，主要系公司 2017 年 股票发行募集资金 1,360 万元和间接融资银行贷款 1,637.10 万元，及本年度经营性亏损 510.53 万元等综 合因素所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 15 营业收入 10,771,735.06 - 25,837,702.60 - -58.31% 营业成本 9,669,820.96 89.77% 19,178,329.23 74.23% -49.58% 毛利率% 10.23% - 25.77% - - 管理费用 6,225,934.95 57.80% 5,914,136.54 22.89% 5.27% 销售费用 1,312,956.29 12.19% 1,265,333.65 4.9% 3.76% 财务费用 11,781.69 0.11% 4,445,858.55 17.21% -99.73% 营业利润 -5,105,308.78 -47.40% -5,149,586.28 -19.93% 0.86% 营业外收入 129,000.00 1.20% 6,044,828.92 23.40% -97.87% 营业外支出 65,833.95 0.61% 334,084.79 1.29% -80.29% 净利润 -5,140,224.18 -47.72% 261,671.23 1.01% -2,064.38% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入 10,771,735.06 元，较上年同期减少 15,065,967.54 元，减少比例为 58.31%，主要系公司产品在国内应用较成熟的领域主要为石油领域，受 2017 年石油市场疲软影响，公 司销售订单大幅减少。报告期内，公司继续开发汽车领域市场和复合材料市场，在北京设立专门负责销 售的子公司，但效果未达预期，其收益未能在报告期内体现。 2、营业成本：本期营业成本 9,669,820.96 元，较上年同期减少 9,508,508.27 元，减少比例为 49.58%， 主要系本期受石油市场疲软影响，营业收入较上年同期减少 15,065,967.54 元，下降 58.32%，营业成本 结转也相应减少及原料价格上涨造成成本增加原因共同影响造成。 3、毛利率：本期毛利率 10.23%，较上年同期下降 15.54%，主要系受石油市场低迷拖累，下游用户 采购意愿降低，本期销售平均单价较上年同期下降接近 7%；同时原材料及天然气价格上涨，其中天然气 价格最高时比去年同期上涨超过 50%，造成本期平均生产成本较上年同期上涨接近 10%所致。 4、财务费用：本期财务费用 11,781.69 元，较上年同期减少 4,434,076.86 元，减少比例为 99.73%， 主要系本期公司减少了利息支出 4,614,511.98 元，及支付长期应付款应付利息 61,600.00 元所致。 5、营业外收入：本期营业外收入 129,000 元，较上年同期减少 5,915,828.92 元，减少比例为 97.87%， 主要系会计政策变更，与政府相关的政府补助在其他收益中列示所致。 6、营业外支出：本期营业外支出 65,833.95 元，较上年减少 268,250.84 元，减少比例为 80.29%， 主要系本期滞纳金及罚款较去年同期减少 195,273.86 元所致。 7、净利润：本期净利润-5,140,224.18 元，较上年同期减少 5,401,895.41 元，减少比例为 2064.38%， 主要系本期收入减少 58.31%，毛利率较上年同期下降 15.54%，管理费用、销售费用较上年同期均有小 幅上涨所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 10,771,735.06 25,837,702.60 -58.31% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 9,669,820.96 19,178,329.23 -49.58% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 空心玻璃微珠 10,771,735.06 100% 25,837,702.60 100% 16 合计 10,771,735.06 100% 25,837,702.60 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 8,565,097.53 79.51% 21,656,008.28 83.82% 华东 128,748.73 1.20% 1,290,547.00 4.99% 华南 114,299.16 1.06% 45,730.75 0.18% 华西 1,769,773.92 16.43% 2,809,299.07 10.87% 华中 191,508.55 1.78% 36,117.50 0.14% 外销 2,307.17 0.02% 合计 10,771,735.06 100% 25,837,702.60 100.00% 收入构成变动的原因： 1、报告期内空心玻璃微珠 HN40 较上年同期下降 54.43%，空心玻璃微珠 HN46 较上年下降 85.34%， 华北地区较上年同期下降 60.45%。原因是该产品主要大客户是华北地区的天津中海油服化学有限公司， 对该公司本期年度销售较上年同期下降 55.62%。 2、华中地区略有增长，原因是此地区客户开拓较有成果。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津中海油服化学有限公司 7,873,076.93 73.09% 否 2 成都和成汽车零部件有限公司 1,733,656.39 16.09% 否 3 北京泽马新技术有限公司 334,188.03 3.10% 否 4 北京奥凯立科技发展股份有限公司 210,179.49 1.95% 否 5 河南省新星建材有限公司 133,333.33 1.24% 否 合计 10,284,434.17 95.47% - 应收账款联动分析：报告期末, 应收账款 1,771,562.50 元，较上年末减少 4,378,437.50 元，减少比 例为 71.19%，本期营业收入 10,771,735.06 元，较上年同期减少 15,065,967.54 元，减少比例为 58.31%， 报告期内，公司营业收入和应收账款同步减少。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 晋城市诚安物流有限公司销售分公司 2,025,676.30 20.95% 否 2 焦作市科邦精细材料有限公司 1,500,500.00 15.52% 否 3 国网山西省电力公司晋城供电公司 1,286,420.37 13.31% 否 4 郑州得尔硼业化工有限公司 1,136,200.00 11.75% 否 5 福建远翔新材料股份有限公司 1,021,698.00 10.57% 否 合计 6,970,494.67 72.10% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 529,991.74 7,963,799.40 -93.34% 投资活动产生的现金流量净额 -20,458,014.62 -3,008,723.00 -579.96% 筹资活动产生的现金流量净额 31,985,173.76 -64,241,942.13 149.79% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少了 7,433,807.66 元，同比减少 93.34%。经营活 动现金流量净额大幅下降，主要系本期受石油市场疲软影响，公司销售订单减少，销售商品、提供劳务 收到的现金减少 10,232,065.21 元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少了 17,449,291.62 元，同比减少 579.96%，主要 是本期公司二号厂房工程开工建设，构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 17,213,291.62 元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加了 96,227,115.89 元，同比增加 149.79%，主要 是本期股票发行募集资金 13,600,000.00 元，二号厂房工程增加长期借款 16,371,000.00 元，且本年无 偿还短期借款及利息所需要支付的现金所致。 4、本年度公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在差异-5,670,215.92 元，主要原因 是：非付现的固定资产折旧支出 3,888,295.28 元和经营性应收项目减少 3,132,749.44 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止到报告期末，公司拥有 1 家控股子公司。主要情况如下： 北京诺雨晨贸易有限公司注册资本 100 万元，公司持股 100%，。经营范围： 销售日用品。（企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）报告年度内未取得收入，净利润 -160,730.63 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 18 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后与发生的与日常 活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。报告年度内，本 公司将取得的与日常活动无相关的政府补助 129,000 元计入营业外收入，将取得的与日常活动相关的政 府补助 1,889,,720.56 元计入其他收益。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 5 月 18 日，公司在北京注册成立全资子公司北京诺雨辰商贸有限公司，注册资本 100.00 万 元，实收资本 0.00 元。经营范围： 销售日用品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动。） (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、照章纳税，推进以人为本的核心价值观，尽 全力做到对社会负责、对公司股东负责、对公司员工负责，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和 社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司认为，公司业务开拓稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力。 报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事和高管均能正常履职。 公司的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。 报告期内，公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公司生产经营未因违反法律法规而受到相 关部门的行政处罚。 公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进。 主营业务收入方面，石油开采行业已开始复苏，2018 年市场回暖趋势明显。在此领域，公司 2018 年已中标包括中国石油、中国石化、中海油在内的多个产品采购招标项目，订单总价值接近 5000 万左 右。受益于这些项目的开展，公司 2018 年第一季度营收已比去年同期有较大增长。此外，公司已投标 某国国家石油公司采购招标项目，标的金额约为 5000 万元。同时，公司正在积极办理国内石油系统入 网投标手续，有很大机会中标其他投标项目。在复合材料领域，以涂料为代表的传统行业用户增加、需 求增加的趋势已开始明显，以汽车材料为代表的新行业用户也正在进入密集中试或量产前的末端验证， 进入量产后将带来新的需求增长点。另外，公司开发的汽车轻量化系列材料品种经过大量的推广与验证 工作，从 2018 年开始陆续有品种进入量产，而此领域市场增长前景巨大，将成为公司未来发展的重要 动力。公司目前正在与国内某著名汽车品牌进行多个项目合作谈判，有望近期签约。 在客户拓展方面，公司除继续在国内石油开采、复合材料等领域开发客户外，办理了外贸相关手续， 组建了外贸销售团队，在北京设立了全资子公司，加大公司产品在内贸、外贸的投入，目前已经与美国、 法国、韩国、印尼、阿根廷、日本等国家潜在客户保持业务联系。 在成本控制及生产要素保障方面，公司将通过设备升级、精细控制、效率挖潜、标准化程序、供货 商管理等多举措实现成本下降。作为生产重要保障要素的天然气，同时对成本影响较大，公司除保留原 有槽车运输 CNG 外，1 月份已经接通管道 CNG，并正在接洽其他供气渠道，不同的供气渠道可以使公司 在合适的时候选用最便宜的气源；同时当地政府已制定规划并正在积极落实，可以确保今年工业生产用 19 气供应量稳定。公司各项开支已编制预算，严格控制办公、管理等费用支出。 公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个 会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理 人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法 获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 综上所述，公司具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、成长性和盈利能力风险 报告期内公司主营业务收入主要来自空心玻璃微珠收入。2015 年、2016 年、2017 年，公司营业收 入分别为 2,666.87 万元、2,583.77 万元、1077.17 万元，经营活动产生的现金流量净额分别为 1,135.23 万元、796.38 万元、53.00 万元。公司业务自 2015 年 3 月才开始正式面向市场，目前营业收入规模相 对较小，抵御市场风险的能力较弱，如果公司业务规模未能快速扩张，可能会对公司的持续经营能力产 生不利影响，甚至持续亏损。 应对措施及风险管理效果：高性能空心玻璃微珠属无机非金属材料，具有重量轻、体积大、导热系 数低、抗压强度高、分散性、流动性、稳定性好的优点，还具有低吸油、绝缘、自润滑、隔音、不吸水、 耐火、耐腐蚀、防辐射、无毒等一些普通材料不具备的优异性能。该材料广泛应用于国民经济各个领域， 具有巨大的市场空间。从公司广阔的市场前景、较高的市场竞争力、良好的盈利能力空间以及可预期的 规模经济效应来看，公司市场空间巨大。因为公司所处行业在国内刚刚兴起，公司前期主要是生产前期 的准备，2016 年才进入平稳运营期，市场推广和应用需要一些时间，随着公司市场拓展的进一步增强， 亏损的局面一定会改变。目前，在复合材料领域客户及供货量明显增多，已显现出一定效果。 2、大客户依赖风险 公司自 2015 年 3 月正式进入生产运营，目前尚处于发展扩张期，2015 年、2016 年和 2017 年公司 主要销往油田服务、车用材料行业的大客户，2017 年前五大客户营业收入占比 95.47%，对前五大客户 存在较大的客户依赖。 应对措施及风险管理效果：公司产品主要应用于石油开采和复合材料领域。公司已在此两个领域特 别是复合材料领域进行了多方位布局，并已发展多名实力客户，随着公司营销团队的建设、市场渠道的 拓宽，公司的客户结构会逐渐发生改变。 3、公司治理的风险 公司于 2015 年 12 月 31 日由有限公司整体变更设立，股份公司设立后，虽然建立了健全的法人治 理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间较短，公司治 理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对 公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，进而影响公司稳 定、健康发展的风险。 应对措施及风险管理效果：股份公司成立后，已召开过多次董事会和监事会，表明公司的规范治理 机制已得到贯彻执行。为了使股份公司的公司治理机制运行的更加成熟、稳健，公司管理层将对章程及 20 相关规则、制度进行深入学习，在实际运作中严格要求、切实履行。同时，根据公司的业务发展需要， 不断健全公司治理机制，以保障公司稳定、健康、持续发展，促进公司规范运作再上台阶。 4、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人是公司董事长兼总经理申鹏展和其配偶张晓，夫妻二人其持有公司 81.52%的股份， 处于绝对控股地位。虽然《公司章程》就控股股东、实际控制人的诚信义务、关联交易、重大决策等做 出了规定，并建立了规范的法人治理规范，但仍存在实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公 司发展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等重大事宜实施影响的可能，从而影响公 司决策的科学性和合理性，并有可能损害公司及公司其他股东的利益。 应对措施及风险管理效果：公司目前已经形成了包括股东大会、董事会、监事会、经营层在内的公 司治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构、经营层之间权责明确、运作规范、互相协调制衡 的机制，健全了三会议事规则及其他重要制度，公司将提升各项决策的民主度与透明度，充分发挥监事 会的监督作用，以督促管理层严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定各尽其责，履行勤勉忠诚义 务，使公司规范治理的水平不断提升。 5、非经常性损益影响较大 2016 年、2017 年非经常性损益净额占净利润比重为 1636.81%、-28.49%，对公司的财务状况和经营 成果影响较大。2016 年公司的非经常性损益主要为政府补助、非流动资产处置损失；2017 年公司的非 经常性损益主要为政府补助。 应对措施及风险管理效果：一方面，公司近两年的非经常性损益因素是偶发事项引起，不具有持续 性；另一方面，公司今年将在市场开拓方面发力，增加营业收入，扩大规模，将非经常性因素的影响降 低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 申鹏展、张晓 为公司申请银行授 信提供保证担保 为公司申请银行授 信提供股份质押关 联担保 16,371,000 是 2017 年 8 月 4 日 2017 年 8 月 23 日 2017-028 2017-034 总计 - 16,371,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为满足公司生产经营需要,可保证公司融资活动的顺利进行，有利于公司正常经营活 动的开展。 (二) 承诺事项的履行情况 1、2015 年 12 月 25 日，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同 业竞争承诺函》，表示目前从未从事或者参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境 内外，以任何形式直接或间接参与任何与公司构成竞争的业务或活动，或拥有与公司存在竞争关系的任 何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 22 2、2015 年 12 月 25 日，公司控股股东、实际控制人签署了《控股股东、实际控制人关于减少及规 范关联交易的承诺函》，表示在作为股份公司控股股东和实际控制人期间，若本企业/本人未来控制其他 企业，该类企业将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交 易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行。交易价格将按照市场公认 的合理价格确定；将严格遵守股份公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按 照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序，并及时督促股份公司对关联交易事项进行信息披露； 本企业/本人及本人控制的其他企业（如有）将不会以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产。 在报告期间，上述人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 办公楼、厂房 抵押 21,375,420.41 23.19% 为公司申请银行授信，取 得贷款 土地 抵押 10,612,906.13 11.51% 为公司申请银行授信，取 得贷款 总计 - 31,988,326.54 34.70% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 13,756,250 13,756,250 37.38% 其中：控股股东、实际控制人 - - 7,500,000 7,500,000 20.38% 董事、监事、高管 - - 7,731,250 7,731,250 21.01% 核心员工 - - 115,000 115,000 0.31% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100% -6,956,250 23,043,750 62.62% 其中：控股股东、实际控制人 30,000,000 100% -7,500,000 22,500,000 61.14% 董事、监事、高管 - - 23,043,750 23,043,750 62.62% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 6,800,000 36,800,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 申鹏展 28,500,000 0 28,500,000 77.44% 21,375,000 7,125,000 2 西藏嘉泰企业管 理咨询有限公司 0 3,000,000 3,000,000 8.15% 0 3,000,000 3 山西七巧生活商 贸有限公司 0 1,500,000 1,500,000 4.08% 0 1,500,000 4 张晓 1,500,000 0 1,500,000 4.08% 1,125,000 375,000 5 高平市昊天物资 贸易有限公司 0 710,000 710,000 1.93% 0 710,000 合计 30,000,000 5,210,000 35,210,000 95.68% 22,500,000 12,710,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东申鹏展、张晓为夫妻关系，其他股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 申鹏展持有海诺科技 77.44%的股权，是公司控股股东。申鹏展，男，中国国籍，无境外永久居 留权，1980 年 2 月出生，1996 年 7 月毕业，高中学历。1996 年 9 月至 2004 年 5 月，就职于山西煤 炭运销集团晋城高平有限公司担任技术员；2004 年 6 月至 2007 年 8 月，就职于高平市泓飞物资贸 易公司担任业务经理；2007 年 9 月至 2008 年 8 月，就职于高平市旺达物资有限公司大西沟洗煤厂， 担任副总经理、技术主管；2008 年 9 月至 2011 年 11 月，就职于高平市顺源洗煤有限公司，任执行 董事职务；2011 年 11 月至今，就职于山西海诺科技有限公司任执行董事、总经理；目前，担任山 西海诺科技股份有限公司董事长、总经理职务。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 申鹏展和张晓为夫妻关系，截至本报告出具之日，申鹏展持有海诺科技 77.44%的股权，张晓持 有海诺科技 4.08%的股权，夫妻二人合计持有公司 81.52%的股权，系海诺科技的实际控制人。 申鹏展，简历见“控股股东情况”。 张晓，女，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 1 月出生，2004 年 7 月毕业于山西省煤炭 管理干部学院，大专学历。2001 年 1 月至今，就职于山西煤炭运销集团晋城高平有限公司，普通员 工。2015 年 12 月由山西海诺科技股份有限公司创立大会选举为公司董事，任期三年。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016.12.15 2017.4.6 2 6,800,000 13,600,000.00 9 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金使用情况：截止 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金已使用人民币 8,095,747.85 元，利息 收入 31,670.21 元，剩余人民币 5,535,922.36 元，主要用于购买原材料、水电气等。公司募集资金不 存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形，也不存在在取得股转系 统股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形。 募集资金使用用途情况：募集资金原用途为补充公司流动资金，拓展公司业务发展。公司于 2017 年 8 月 22 日召开第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第七次会议,于 2017 年 9 月 12 日第二次临 时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。根据该议案，拟将原用于补充流动资金的 590 万元募集资金用于建设海诺科技 2#厂房及生产线。本次部分募集资金变更用途后，剩余募集资金 791.35 万元人民币中，201.35 万元用于用于补充流动资金，590 万元用于建设海诺科技 2#厂房及生产 线使用。 公司于 2017 年 11 月 9 日召开第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第八次会议、于 2017 年 11 月 28 日第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。根据该议案，拟将原用于 建设海诺科技 2#厂房及生产线的 590 万元募集资金用于补充流动资金。本次部分募集资金变更用途后， 剩余募集资金 631.65 万元人民币全部用于补充流动资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 26 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 晋城银行股份有限 公司高平市支行 16,371,000 7% 2017 年 9 月 13 日-2020 年 9 月 12 日 否 合计 - 16,371,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 申鹏展 董事长/总经理 男 37 高中 2015.12.29-2018.12.28 是 张 晓 董事 女 44 大专 2015.12.29-2018.12.28 否 赵慧龙 董事/副总经理/ 董事会秘书 男 42 大专 2015.12.29-2018.12.28 是 侯崇生 董事/财务总监 男 48 大专 2015.12.29-2018.12.28 是 常 鑫 董事 男 36 高中 2015.12.29-2018.12.28 是 张海龙 监事会主席 男 45 硕士 2015.12.29-2018.12.28 否 郭欣欣 职工监事 女 32 大专 2015.12.29-2018.12.28 是 张 斌 监事 男 38 高中 2015.12.29-2018.12.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长申鹏展和董事张晓为夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间无 关联关系，公司其他董事、监事、高级管理人员与公司控股股东及实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 申鹏展 董事长/总经理 28,500,000 0 28,500,000 77.44 0 张晓 董事 1,500,000 0 1,500,000 4.08 0 赵慧龙 董事/副总经理/ 董事会秘书 - 550,000 550,000 1.49 0 侯崇生 董事/财务总监 - 30,000 30,000 0.08 0 张海龙 监事会主席 - 100,000 100,000 0.27 0 张斌 监事 - 65,000 65,000 0.18 0 郭欣欣 职工监事 - 30,000 30,000 0.08 0 合计 - 30,000,000 725,000 30,775,000 83.62% 0 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 赵慧龙 董事/董事会秘书 新任 副总经理/董事/董 事会秘书 为适应公司的业务发 展需要，完善公司管理 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵慧龙，男，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 10 月出生，大专学历；1995 年 7 月毕业于山 西大学，旅游管理专业；1995 年 12 月至 1999 年 4 月，在长治宾馆任职员；1999 年 8 月至 2004 年 4 月， 在山西省高平市九龙物资贸易有限公司九龙大酒店任公关部和餐饮部经理；2004 年 5 月至 2009 年 2 月， 自由职业；2009 年 3 月至 2012 年 3 月，在高平市阳光餐饮娱乐有限责任公司阳光大酒店任总经理；2011 年 12 月至 2015 年 12 月，就职于山西海诺科技有限公司任副总经理；2015 年 12 月至今，任股份公司董 事会秘书。2015 年 12 月由山西海诺科技股份有限公司创立大会选举为公司董事，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 32 32 行政管理人员 14 19 销售人员 3 6 技术人员 6 6 财务人员 4 4 员工总计 59 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 3 9 专科 12 16 专科以下 44 41 员工总计 59 67 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司重视员工待遇及福利，制定了详细严格的薪酬考核制度和薪酬管理制度，规范薪酬考核和激励 29 制度。公司按劳动法要求实行劳动合同制，依据《劳动法》和地方法律法规，与员工签订《劳动合同书》， 为员工缴纳五险。 2、培训计划 公司在报告期内业务稳定，未进行大量人才引进。同时，为积极配合公司发展战略，公司高度重视 员工培训与发展，为在职员工提供业务技能培训，包括新员工入职培训、岗位技能培训等，为公司长远 稳定发展奠定基础。 3、需公司承担费用的离退休职工人数情况 公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 贾俊峰 设备部经理 80,000 程平 财务部出纳 20,000 崔有叶 财务部主管会计 15,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截至报告期末，公司核心员工共 3 人，较报告期期初减少冀保富、崔海刚 2 人。核心技术人员 1 人，较 报告期初未发生变化。 针对核心人员的变动，公司采取了如下应对措施：1、公司 2017 年股票发行已将上述核心员工引入公司 股东，与公司有共同的目标，增强公司与员工的关系纽带。2、遵循公开、公平、公正的原则，制定了 有竞争力的薪酬体系，以此提升员工工作热情、工作效率。3、通过丰富多样的形式建立员工认同的企 业文化，为员工营造良好的工作环境，增强企业凝聚力，并提高员工的文化素养和道德水平。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有 关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开符合相关法律法规和公司章程的要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要 求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。报告期内，公司治理结 构未出现变化。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司根据公司的实际情况，已建立 了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度，以 及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能得以有效执行。公司 将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体 股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、人员变动等重大经营决策事项及财务决策事项等，均按照《公司章程》 及《重大投资决策管理办法》等有关内控制度的规定程序进行决策。 31 4、 公司章程的修改情况 依据山西海诺科技股份有限公司 2017 年 8 月 19 日第一次临时股东大会决议，对原章程做以下修改： 原章程条款： 第一章第五条 公司注册资本为人民币 3000 万元。 第二章第十二条 公司的经营范围：空心玻璃微珠、绝燃隔热保温材料、隔音、吸声材料、保温 材料，人造大理石，玻璃制品、建筑装饰材料、复合材料加工、生产、销售。经营本企业自产产品的出 口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 现修改为： 第一章第五条 公司注册资本为人民币 3680 万元。 第二章第十二条 公司的经营范围：空心玻璃微珠、改性塑料、涂料、汽车零配件、建筑材料、 隔音、吸声材料、保温材料、玻璃制品、装饰材料、复合材料加工、生产、销售。货物进出口、技术进 出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过《关于〈2016 年年度报告及摘要〉的 议案》、《关于〈2016 年度董事会工作报告>的 议案》、《关于<2016 年总经理工作报告>的议 案》、《<关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》、关于<2016 年度财务报告>的议案》、《关 于<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2016 年度利润分配方案>的议案》、《关于<提 议召开 2016 年年度股东大会>的议案》、《关于 公司前期会计差错更正的议案》、《关于设立北 京诺雨辰贸易有限公司的议案》、《关于公司申 请银行授信额度的议案》、 《关于公司 2016 年度 股东大会增加临时议案的议案》、《山西海诺科 技股份有限公司 2017 年半年度报告》、《关于 公司控股股东、实际控制人为公司贷款提供关 联担保的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于办理公司工商变更的议案》、《关于委托 公司董事会秘书赵慧龙办理公司工商变更事宜 的议案》 、《关于提请召开公司 2017 年第一次 临时股东大会的议案》、《关于公司控股股东、 实际控制人为公司贷款提供股份质押关联担保 的议案》、《关于变更募集资金用途的议案》、审 议《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东 大会》、《关于公司投资建设 2#厂房的议案》、 《关于补充审议公司资产抵押的议案》、《关于 聘用公司董事、董事会秘书赵慧龙为公司副总 经理的议案》、《关于变更募集资金用途的议 32 案》；《关于设立山西海诺微珠材料研究院有限 公司（暂定名）的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》等议案。 监事会 4 审议通过《关于〈2016 年年度报告及摘要〉的 议案》、《关于〈2016 年度监事会工作报告>的 议案》、《关于<2016 年度财务报告>的议案》、 《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关 于<2017 年度财务预算报告>的议案》、《关于 <2016 年度利润分配方案>的议案》、《关于公司 前期会计差错更正的议案》、《山西海诺科技股 份有限公司 2017 年半年度报告》、《关于变更 募集资金用途的议案》、《关于变更募集资金用 途的议案》等议案。 股东大会 3 审议通过《关于公司控股股东、实际控制人为 公司贷款提供关联担保的议案》、《关于修改公 司章程的议案》、《关于办理公司工商变更的议 案》、《关于公司控股股东、实际控制人为公司 贷款提供股份质押关联担保的议案》、《关于变 更募集资金用途的议案》、《关于补充审议公司 资产抵押的议案》、《关于变更募集资金用途的 议案》、《关于设立山西海诺微珠材料研究院有 限公司（暂定名）的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序，并制定了《股 东大会议事规则》。股份公司成立以来，就公司章程的制定、公司各项内部制度的制定、董事会及监事 会人员选举、公司申请股票在全国股份转让系统挂牌并公开转让、公司股票转让方式等重要事项进行了 审议，并作出相应决议。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面严 格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司长期稳定发展奠定坚实的基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方 式。《投资者关系管理办法》详细规定了公司与投资者沟通的内容、沟通方式、信息披露网站以及公司 处理投资者关系管理事务的机构等内容，确保投资者能及时且低成本的了解公司情况。 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司整体变更设立以来，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐 步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制 人，具体情况如下： 一、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及 供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 二、资产独立 公司自整体变更设立以来，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设 备、设施、场所，同时具有与业务经营有关的专利及技术服务系统。目前，本公司具有完全独立的业务 运作系统，不存在对公司控股股东、实际控制人或者第三方重大依赖的情形。 三、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、财务 经理、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公 司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 四、财务独立 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开 户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的统一社会信 用编码为 91140500586185996N 的《营业执照》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存 在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业。 五、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、 高级管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理结构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各 部门职责明确、工作流程清晰。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的制度，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯彻执 行提供保证。公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加以改进和 完善，从而使内控制度得到进一步完善。 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司将严格按照信息披露相关制度 规范信息披露事项，并进行相关追责。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字第【2018】01970077 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 刘洪跃 王志伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 审 计 报 告 瑞华审字[2018]01970077 号 山西海诺科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西海诺科技股份有限公司（以下简称“海诺公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了海诺公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 36 师职业道德守则，我们独立于海诺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海诺公司管理层对其他信息负责。其他信息包括海诺公司 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海诺公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海诺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海诺公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督海诺公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 37 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对海诺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海诺公 司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就海诺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘洪跃 中国·北京 中国注册会计师：王志伟 2018 年 4 月 16 日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 12,809,891.11 752,740.23 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 50,000.00 应收账款 六、3 1,771,562.50 6,150,000.00 预付款项 六、4 1,070,593.84 1,141,930.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 59,871.34 197,815.49 买入返售金融资产 存货 六、6 3,767,324.79 2,997,735.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 235,642.83 190,096.71 流动资产合计 19,764,886.41 11,430,318.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 43,001,081.23 45,537,246.20 在建工程 六、9 340,619.32 64,290.60 工程物资 六、10 578,862.29 94,951.31 固定资产清理 生产性生物资产 39 油气资产 无形资产 六、11 10,612,906.13 10,843,087.73 开发支出 六、12 518,423.23 商誉 长期待摊费用 六、13 34,093.29 52,372.41 递延所得税资产 六、14 其他非流动资产 六、15 17,340,879.88 非流动资产合计 72,426,865.37 56,591,948.25 资产总计 92,191,751.78 68,022,266.58 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、16 1,941,265.37 3,459,877.11 预收款项 六、17 387,088.40 36,523.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、18 210,692.55 135,253.80 应交税费 六、19 85,162.57 应付利息 六、20 35,015.72 应付股利 其他应付款 六、21 39,087.35 47,758.47 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、22 1,887,364.58 1,973,053.91 其他流动负债 流动负债合计 4,500,513.97 5,737,629.36 非流动负债： 长期借款 六、23 16,371,000.00 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、24 4,880,000.00 4,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 40 预计负债 递延收益 六、26 24,856,377.11 25,160,552.34 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 46,107,377.11 29,160,552.34 负债合计 50,607,891.08 34,898,181.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、27 36,800,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、28 9,607,927.42 2,807,927.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、29 26,167.12 26,167.12 一般风险准备 未分配利润 六、30 -4,850,233.84 289,990.34 归属于母公司所有者权益合计 41,583,860.70 33,124,084.88 少数股东权益 所有者权益合计 41,583,860.70 33,124,084.88 负债和所有者权益总计 92,191,751.78 68,022,266.58 法定代表人：申鹏展 主管会计工作负责人：候崇生 会计机构负责人：侯崇生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,806,382.68 752,740.23 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 50,000.00 应收账款 十三、1 1,771,562.50 6,150,000.00 预付款项 1,066,593.84 1,141,930.10 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 643,537.04 197,815.49 存货 3,767,324.79 2,997,735.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 41 其他流动资产 235,642.83 190,096.71 流动资产合计 20,341,043.68 11,430,318.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 42,974,794.79 45,537,246.20 在建工程 340,619.32 64,290.60 工程物资 578,862.29 94,951.31 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,612,906.13 10,843,087.73 开发支出 348,996.67 商誉 长期待摊费用 34,093.29 52,372.41 递延所得税资产 其他非流动资产 17,340,879.88 非流动资产合计 72,231,152.37 56,591,948.25 资产总计 92,572,196.05 68,022,266.58 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,941,265.37 3,459,877.11 预收款项 387,088.40 36,523.50 应付职工薪酬 146,667.14 135,253.80 应交税费 85,162.57 应付利息 35,015.72 应付股利 其他应付款 39,087.35 47,758.47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,887,364.58 1,973,053.91 其他流动负债 流动负债合计 4,436,488.56 5,737,629.36 非流动负债： 长期借款 16,371,000.00 应付债券 其中：优先股 42 永续债 长期应付款 4,880,000.00 4,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 24,856,377.11 25,160,552.34 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 46,107,377.11 29,160,552.34 负债合计 50,543,865.67 34,898,181.70 所有者权益： 股本 36,800,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,607,927.42 2,807,927.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,167.12 26,167.12 一般风险准备 未分配利润 -4,405,764.16 289,990.34 所有者权益合计 42,028,330.38 33,124,084.88 负债和所有者权益合计 92,572,196.05 68,022,266.58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,771,735.06 25,837,702.60 其中：营业收入 六、31 10,771,735.06 25,837,702.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,766,764.40 30,987,288.88 其中：营业成本 六、31 9,669,820.96 19,178,329.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 43 税金及附加 六、32 297,499.08 183,570.91 销售费用 六、33 1,312,956.29 1,265,333.65 管理费用 六、34 6,225,934.95 5,914,136.54 财务费用 六、35 11,781.69 4,445,858.55 资产减值损失 六、36 248,771.43 60.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、37 1,889,720.56 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,105,308.78 -5,149,586.28 加：营业外收入 六、38 129,000.00 6,044,828.92 减：营业外支出 六、39 65,833.95 334,084.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,042,142.73 561,157.85 减：所得税费用 六、40 98,081.45 299,486.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,140,224.18 261,671.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -5,140,224.18 261,671.23 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,140,224.18 261,671.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -5,140,224.18 261,671.23 44 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,140,224.18 261,671.23 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.14 0.01 （二）稀释每股收益 -0.14 0.01 法定代表人：申鹏展 主管会计工作负责人：候崇生 会计机构负责人：侯崇生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 10,771,735.06 25,837,702.60 减：营业成本 十三、3 9,669,820.96 19,178,329.23 税金及附加 297,499.08 183,570.91 销售费用 907,716.93 1,265,333.65 管理费用 6,186,793.73 5,914,136.54 财务费用 11,742.59 4,445,858.55 资产减值损失 248,771.43 60.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,889,720.56 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,660,889.10 -5,149,586.28 加：营业外收入 129,000.00 6,044,828.92 减：营业外支出 65,783.95 334,084.79 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,597,673.05 561,157.85 减：所得税费用 98,081.45 299,486.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,695,754.50 261,671.23 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 45 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -4,695,754.50 261,671.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.13 0.01 （二）稀释每股收益 -0.13 0.01 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,232,520.79 27,464,586.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、41 210,737.61 9,074,003.30 经营活动现金流入小计 17,443,258.40 36,538,589.30 购买商品、接受劳务支付的现金 10,838,112.37 14,756,399.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,415,349.84 2,001,415.73 支付的各项税费 572,403.99 2,720,526.58 支付其他与经营活动有关的现金 六、41 3,087,400.46 9,096,447.83 经营活动现金流出小计 16,913,266.66 28,574,789.90 经营活动产生的现金流量净额 529,991.74 7,963,799.40 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 236,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 236,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,458,014.62 3,244,723.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,458,014.62 3,244,723.00 投资活动产生的现金流量净额 -20,458,014.62 -3,008,723.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,371,000.00 58,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 2,380,000.00 3,500,000.00 筹资活动现金流入小计 32,351,000.00 61,500,000.00 偿还债务支付的现金 121,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,226.24 4,741,942.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 311,600.00 筹资活动现金流出小计 365,826.24 125,741,942.13 筹资活动产生的现金流量净额 31,985,173.76 -64,241,942.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,057,150.88 -59,286,865.73 加：期初现金及现金等价物余额 752,740.23 60,039,605.96 六、期末现金及现金等价物余额 12,809,891.11 752,740.23 法定代表人：申鹏展 主管会计工作负责人：候崇生 会计机构负责人：侯崇生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,232,520.79 27,464,586.00 收到的税费返还 47 收到其他与经营活动有关的现金 210,736.71 9,074,003.30 经营活动现金流入小计 17,443,257.50 36,538,589.30 购买商品、接受劳务支付的现金 10,838,112.37 14,756,399.76 支付给职工以及为职工支付的现金 2,390,847.37 2,001,415.73 支付的各项税费 572,403.99 2,720,526.58 支付其他与经营活动有关的现金 3,115,410.46 9,096,447.83 经营活动现金流出小计 16,916,774.19 28,574,789.90 经营活动产生的现金流量净额 526,483.31 7,963,799.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 236,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 236,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 20,458,014.62 3,244,723.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,458,014.62 3,244,723.00 投资活动产生的现金流量净额 -20,458,014.62 -3,008,723.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,600,000.00 取得借款收到的现金 16,371,000.00 58,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,380,000.00 3,500,000.00 筹资活动现金流入小计 32,351,000.00 61,500,000.00 偿还债务支付的现金 121,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,226.24 4,741,942.13 支付其他与筹资活动有关的现金 311,600.00 筹资活动现金流出小计 365,826.24 125,741,942.13 筹资活动产生的现金流量净额 31,985,173.76 -64,241,942.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,053,642.45 -59,286,865.73 加：期初现金及现金等价物余额 752,740.23 60,039,605.96 六、期末现金及现金等价物余额 12,806,382.68 752,740.23 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,807,927.42 26,167.12 289,990.34 33,124,084.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,807,927.42 26,167.12 289,990.34 33,124,084.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,800,000.00 6,800,000.00 -5,140,224.18 8,459,775.82 （一）综合收益总额 -5,140,224.18 -5,140,224.18 （二）所有者投入和减少资本 6,800,000.00 6,800,000.00 13,600,000.00 1．股东投入的普通股 6,800,000.00 6,800,000.00 13,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,800,000.00 9,607,927.42 26,167.12 -4,850,233.84 41,583,860.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 50 备 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,318,344.09 54,486.23 32,372,830.32 加：会计政策变更 前期差错更正 489,583.33 489,583.33 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,807,927.42 54,486.23 32,862,413.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 26,167.12 235,504.11 261,671.23 （一）综合收益总额 261,671.23 261,671.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 26,167.12 -26,167.12 1．提取盈余公积 26,167.12 -26,167.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 51 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,807,927.42 26,167.12 289,990.34 33,124,084.88 法定代表人：申鹏展 主管会计工作负责人：候崇生 会计机构负责人：侯崇生 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,807,927.42 26,167.12 289,990.34 33,124,084.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,807,927.42 26,167.12 289,990.34 33,124,084.88 52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,800,000.00 6,800,000.00 -4,695,754.50 8,904,245.50 （一）综合收益总额 -4,695,754.50 -4,695,754.50 （二）所有者投入和减少资 本 6,800,000.00 6,800,000.00 13,600,000.00 1．股东投入的普通股 6,800,000.00 6,800,000.00 13,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,800,000.00 9,607,927.42 26,167.12 -4,405,764.16 42,028,330.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,318,344.09 54,486.23 32,372,830.32 加：会计政策变更 前期差错更正 489,583.33 489,583.33 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,807,927.42 54,486.23 32,862,413.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,167.12 235,504.11 261,671.23 （一）综合收益总额 261,671.23 261,671.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 54 （三）利润分配 26,167.12 -26,167.12 1．提取盈余公积 26,167.12 -26,167.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,807,927.42 26,167.12 289,990.34 33,124,084.88 55 山西海诺科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 山西海诺科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2011 年 11 月 30 日由北京泓源顺飞商贸有限公司和张晓共同出资设立，注册资本： 3,000 万元，其中北京泓源顺飞商贸有限公司出资 2,850 万元，占注册资本比例 95%；张晓出资 150 万元，占注册资本比例 5%。2011 年 11 月 28 日，高平广 信联合会计师事务所对山西海诺科技有限公司（筹）首期实收资本 1,000 万元进 行验证，验证报告编号：高平广信联合验【2011】0114 号。2011 年 11 月 30 日，山西省高平市工商行政管理局颁发了注册号为 140581200015792 的《企业 法人营业执照》，现公司位于山西省高平市马村镇陈村村，法定代表人：申鹏展。 2012 年 2 月 3 日，公司召开股东会形成了如下决议：全体股东一致同意补 齐公司实收资本，实收资本由原来的 1,000 万元补齐至 3,000 万元，其中，张晓 货币出资 100 万元；北京泓源顺飞商贸有限公司货币出资 1,900 万元。上述实 缴注册资本出资经高平广信联合会计师事务所验证，并于 2012 年 2 月 6 日出具 了编号为高平广信联合验【2012】0012 号的《关于对山西海诺科技有限公司的 验资报告》。 2015 年 9 月 13 日，公司召开股东会并形成如下决议：全体股东一致同意 北京泓源顺飞商贸有限公司持有本公司 95%的股权 2,850 万元转让给申鹏展。 2015 年 12 月 29 日，公司召开创立大会，由现有股东作为发起人，以整体 变更方式设立股份公司，并进行了一系列的工商变更登记。2015 年 12 月 31 日 公司取得变更后的营业执照，统一社会信用代码为 91140500586185996N，公 司变更注册资本为 3,000 万元，并于晋城市工商行政管理局办理了变更登记手 续。 2017 年 8 月 19 日，公司召开股东会并形成如下决议：本次股票发行数额 不超过 680 万股（含 680 万股）无限售条件人民币普通股，募集资金不超过 1,360 万元（含 1,360 万元）。变更后注册资本为 3,680 万元，并于晋城市工商行政管 理局办理了变更登记手续。 本公司实际控制人：申鹏展、张晓夫妻。 2、所处行业 公司所属行业为非金属矿物制品业。 56 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：空心玻璃微珠、改性塑料、涂料、汽车配件、建 筑材料、隔音、吸声材料、保温材料，玻璃制品、装饰材料（不含油漆）、复合 材料加工、生产、销售；货物进出口、技术进出口（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 4、公司销售的主要商品： 空心玻璃微珠 HN40、空心玻璃微珠 HN60 及空心玻璃微珠 HNJQ15。 5、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 16 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并 范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 57 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 58 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 59 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 60 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 61 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 62 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 63 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 64 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 65 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 66 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 67 账龄组合 本组合为以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内关联方及 内部职工备用金借款组合 本组合为以与交易对象关系及款项性质为信用风险特征划 分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 内部职工备用金借款组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：1～6 个月以内 0% 0% 6～12 个月 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 30% 30% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。 68 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 11、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 69 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适 用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账 面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 70 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 71 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 72 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 73 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20~30 5 4.75~3.17 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 74 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减 值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 75 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； 76 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减 值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 77 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司国内销售时，在商品货权已转移并取得货物验收凭据后并满足上述一 般原则所列条件时确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； 78 ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 79 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应 收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重 大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 80 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 81 益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 82 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 24、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划 分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取 得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“持有待售资产和处置组”相关 描述。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一 届董事会第十六次会议于 2017 年 4 月 16 日决议通过，本公司按照财政部的要 求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ②其他会计政策变更（2）会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 83 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 84 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流 量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上 年”指 2016 年度。 1、货币资金 85 项目 年末余额 年初余额 库存现金 5,268.62 1,273.46 银行存款 12,804,622.49 751,466.77 其他货币资金 0.00 0.00 合计 12,809,891.11 752,740.23 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 2、应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 50,000.00 - 合计 50,000.00 - 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,771,562.50 100.00 0.00 0.00 1,771,562.50 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,771,562.50 100.00 0.00 0.00 1,771,562.50 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,150,000.00 100.00 0.00 0.00 6,150,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 6,150,000.00 100.00 0.00 0.00 6,150,000.00 86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 1,771,562.50 0.00 0.00 合计 1,771,562.50 0.00 0.00 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 1,771,562.50 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 825,365.25 77.09 840,833.09 73.63 1 至 2 年 212,502.60 19.85 297,246.39 26.03 2 至 3 年 28,875.37 2.70 24.50 0.00 3 年以上 3,850.62 0.36 3,826.12 0.34 合计 1,070,593.84 100.00 1,141,930.10 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 736,246.82 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 68.77%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 60,621.34 100.00 750.00 1.24 59,871.34 其中：账龄组合 25,430.80 41.95 750.00 2.95 24,680.80 合并范围内关联方及内部职工 35,190.54 58.05 0.00 0.00 35,190.54 87 备用金借款组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 60,621.34 100.00 750.00 1.24 59,871.34 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 197,995.49 100.00 180.00 0.09 197,815.49 其中：账龄组合 600.00 0.30 180.00 30.00 420.00 合并范围内关联方及内部职工 备用金借款组合 197,395.49 99.70 0.00 0.00 197,395.49 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 197,995.49 100.00 180.00 0.09 197,815.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 10,430.80 0.00 0.00 7-12 个月 15,000.00 750.00 5.00 合计 25,430.80 750.00 2.95 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 750.00 元，本年核销坏账准备 180.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工备用金借款 45,621.34 197,395.49 往来款 600.00 押金 15,000.00 0.00 合计 60,621.34 197,995.49 88 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 是否为关 联方 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准 备 年末余 额 张斌 员 工 备 用 金 是 16,255.00 0-6 个月 26.81 刘海燕 房租押金 否 15,000.00 7-12 个月 24.74 750.00 垫付疏菜大 棚款 否 10,430.80 0-6 个月 17.21 杨凯仁 员 工 备 用 金 否 10,000.00 0-6 个月 16.50 秦军 员 工 备 用 金 否 4,000.00 0-6 个月 6.60 合 计 — 55,685.80 — 91.86 750.00 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,074,692.54 0.00 1,074,692.54 库存商品 2,723,240.99 247,601.43 2,475,639.56 周转材料 216,992.69 0.00 216,992.69 合计 4,014,926.22 247,601.43 3,767,324.79 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,488,170.71 0.00 1,488,170.71 库存商品 1,223,108.88 0.00 1,223,108.88 周转材料 286,456.21 0.00 286,456.21 合计 2,997,735.80 0.00 2,997,735.80 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 0.00 247,601.43 0.00 0.00 0.00 247,601.43 合 计 0.00 247,601.43 0.00 0.00 0.00 247,601.43 89 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 库存商品 2017 年度 空心玻璃微珠 HN40 及 HN46 的市场价格下降，导 致产成品及相关的原材料价值的可变现净值低于存货成本 （4）存货 2017 年年末余额中不含有借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵进项税 170,891.27 0.00 企业所得税预缴税额 64,751.56 190,096.71 合计 235,642.83 190,096.71 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 24,240,147.73 26,526,996.60 453,050.11 1,843,835.42 53,064,029.86 2、本年增加金额 0.00 1,275,907.78 0.00 76,222.53 1,352,130.31 （1）购置 0.00 1,219,189.84 0.00 76,222.53 1,295,412.37 （2）在建工程转入 0.00 56,717.94 0.00 0.00 56,717.94 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 24,240,147.73 27,802,904.38 453,050.11 1,920,057.95 54,416,160.17 二、累计折旧 1、年初余额 1,976,415.34 4,490,369.42 56,288.30 1,003,710.60 7,526,783.66 2、本年增加金额 888,311.98 2,608,760.11 67,665.80 323,557.39 3,888,295.28 （1）计提 888,311.98 2,608,760.11 67,665.80 323,557.39 3,888,295.28 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 2,864,727.32 7,099,129.53 123,954.10 1,327,267.99 11,415,078.94 三、减值准备 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90 8、固定资产 （1）固定资产情况 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期厂房 60,698.50 0.00 60,698.50 30,000.00 0.00 30,000.00 二期设备 40,504.82 0.00 40,504.82 0.00 0.00 0.00 二期土建 149,031.08 0.00 149,031.08 0.00 0.00 0.00 设备安装 90,384.92 0.00 90,384.92 0.00 0.00 0.00 气力上粉系统 0.00 0.00 0.00 34,290.60 0.00 34,290.60 合计 340,619.32 0.00 340,619.32 64,290.60 0.00 64,290.60 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入 固定资产 金额 本年其他减 少金额 年末余额 二期厂房 7,153,000.00 30,000.00 30,698.50 0.00 0.00 60,698.50 二期设备 17,335,000.00 0.00 40,504.82 0.00 0.00 40,504.82 二期土建 6,575,671.60 0.00 149,031.08 0.00 0.00 149,031.08 合计 31,063,671.60 30,000.00 220,234.40 0.00 0.00 250,234.40 （续） 工程名称 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程 进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金 额 本年月利 息资本化 率（‰） 资金来源 二期厂房 29.62 0.85 18,619.98 18,619.98 5.83333 银行借款 二期设备 65.96 0.23 40,277.00 40,277.00 5.83333 银行借款 二期土建 52.29 2.27 30,344.98 30,344.98 5.83333 银行借款 合计 / / 89,241.96 89,241.96 / / 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、年末账面价值 21,375,420.41 20,703,774.85 329,096.01 592,789.96 43,001,081.23 2、年初账面价值 22,263,732.39 22,036,627.18 396,761.81 840,124.82 45,537,246.20 91 10、工程物资 项目 年末余额 年初余额 专用材料 367,238.37 94,951.31 专用设备 211,623.92 0.00 合计 578,862.29 94,951.31 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 11,509,078.26 0.00 0.00 11,509,078.26 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）购置 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 11,509,078.26 0.00 0.00 11,509,078.26 二、累计摊销 1、年初余额 665,990.53 0.00 0.00 665,990.53 2、本年增加金额 230,181.60 0.00 0.00 230,181.60 （1）计提 230,181.60 0.00 0.00 230,181.60 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 896,172.13 896,172.13 三、减值准备 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、年末账面价值 10,612,906.13 0.00 0.00 10,612,906.13 92 2、年初账面价值 10,843,087.73 0.00 0.00 10,843,087.73 12、开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 形成库存商 品 表面改性产品开 发及应用 0.00 106,748.70 0.00 0.00 0.00 106,748.70 低密度 SMC 项 目 0.00 123,791.44 0.00 0.00 0.00 123,791.44 低密度阻尼板产 品开发 0.00 225,119.44 0.00 0.00 0.00 225,119.44 塑料颗粒项目 0.00 84,636.29 0.00 0.00 25,676.41 58,959.88 筛分实验项目 0.00 3,803.77 0.00 0.00 0.00 3,803.77 合计 0.00 544,099.64 0.00 0.00 25,676.41 518,423.23 13、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 10KV 线路维护费 11,666.74 0.00 9,999.96 0.00 1,666.78 办宿楼门窗维修费 40,705.67 0.00 8,279.16 0.00 32,426.51 合计 52,372.41 0.00 18,279.12 0.00 34,093.29 14、递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 248,351.43 180.00 可抵扣亏损 3,612,577.21 0.00 合计 3,860,928.64 180.00 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2022 年 3,612,577.21 合 计 3,612,577.21 15、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 17,340,879.88 0.00 合计 17,340,879.88 0.00 93 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 技术服务款 5,000.00 15,000.00 运费 30,018.76 21,825.85 设备款 298,740.99 517,062.99 工程款 371,358.07 450,260.07 材料款 1,236,147.55 2,455,728.20 合计： 1,941,265.37 3,459,877.11 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 高平市龙帝水云间科技有限公司 187,350.00 质保金 山西玉通道桥建设有限公司 196,169.41 尚未收到高平市马村镇政府拨 款 合计 383,519.41 17、预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 387,088.40 36,523.50 合计 387,088.40 36,523.50 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 135,253.80 2,381,475.46 2,310,766.16 205,963.10 二、离职后福利-设定提存计 划 0.00 67,151.25 62,421.80 4,729.45 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 135,253.80 2,448,626.71 2,373,187.96 210,692.55 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 135,253.80 2,228,011.96 2,161,014.13 202,251.63 2、职工福利费 0.00 95,221.61 95,221.61 0.00 3、社会保险费 0.00 58,241.89 54,530.42 3,711.47 94 其中：医疗保险费 0.00 27,579.48 24,265.68 3,313.80 工伤保险费 0.00 28,829.14 28,696.56 132.58 生育保险费 0.00 1,833.27 1,568.18 265.09 4、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 135,253.80 2,381,475.46 2,310,766.16 205,963.10 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 0.00 65,323.92 60,785.58 4,538.34 2、失业保险费 0.00 1,827.33 1,636.22 191.11 3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 67,151.25 62,421.80 4,729.45 注：基本养老保险缴纳比例为 19.00%，失业保险缴纳比例为 0.7%。 19、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 0.00 80,546.99 城市维护建设税 0.00 769.26 教育及附加 0.00 2,307.79 地方教育及附加 0.00 1,538.53 合计 0.00 85,162.57 20、应付利息 项目 年末余额 年初余额 长、短期借款利息 35,015.72 0.00 合计 35,015.72 0.00 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付保证金款 38,520.33 47,758.47 代扣代缴职工款 567.02 0.00 合计 39,087.35 47,758.47 95 22、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的递延收益（附注六、26） 1,887,364.58 1,973,053.91 合计 1,887,364.58 1,973,053.91 23、长期借款 项目 年末余额 年初余额 保证及抵押借款 16,371,000.00 0.00 合计 16,371,000.00 0.00 注：2017 年 9 月 13 日公司与晋城银行签订了合同编号为 2017 年固字第 0822000059 号固定资产借款合同，借款金额为 9,400.00 万元，期限为 36 个月， 借款用于支付工程款、设备款等。合同约定本次借款按项目建设进度分次提款， 借款利息自首次提款日起算。本借款同时由公司房产、土地抵押及股东通过股权 质押提供担保，相应的合同编号为 2017 年抵字第 0822000203 号、2017 年权质 字第 0822000205 号、2017 年权质字第 0822000207 号及 2017 年个保字第 0822000204 号及 2017 年个保字第 0822000206 号。相关信息详见附注六、43“所 有权或使用权受限制的资产”及附注九、3“关联方交易情况”。 24、长期应付款 项目 年末余额 年初余额 特别流转金 4,000,000.00 4,000,000.00 扶贫资金 880,000.00 0.00 合计 4,880,000.00 4,000,000.00 注：（1）特别流转金系由山西省政府投资资产管理中心提供，专项用于高性 能空心玻璃微珠款制备新型系列高科技节能环保保温材料项目，项目投资期限为 2014 年 5 月 15 日至 2021 年 5 月 14 日，到期收回。公司于 2014 年 10 月份收到 该笔款项。（2）扶贫资金为 2017 年 11 月收到的马村镇人民政府分配的扶贫款， 公司根据实际收到的扶贫款按照每年不低于 7%的收益分红将分红款打入财政所 专户，由财政所发放至贫困户账户中。 25、政府补助 （1）、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减 资产 账面 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 96 价值 高性能空心玻璃微 珠制备新型系列节 能环保保温材料项 目技术改造资金 200,000.04 200,000.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 是 2.5 万吨高性能空心 玻璃微珠项目扶持 资金 50,000.04 50,000.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 是 高性能空心玻璃微 珠制备新型系列节 能环保保温材料项 目 999,999.96 999,999.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 是 高平市马村镇政府 接水、接电、亮化、 绿化补贴 257,902.36 257,902.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 是 技术升级改造资金 381,818.16 381,818.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 是 减免税收益 144.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 144.00 是 企业上市再融资奖 励资金 68,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 68,000.00 0.00 是 扶持众创空间发展 专项资金 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 是 先进单位奖励款 11,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,000.00 0.00 是 合计 2,018,864.56 1,889,720.56 0.00 0.00 0.00 129,000.00 144.00 —— （2）、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 高性能空心玻璃微珠制 备新型系列节能环保保 温材料项目技术改造资 金 与资产相关 200,000.04 0.00 0.00 2.5 万吨高性能空心玻璃 微珠项目扶持资金 与资产相关 50,000.04 0.00 0.00 高性能空心玻璃微珠制 备新型系列节能环保保 温材料项目 与资产相关 999,999.96 0.00 0.00 高平市马村镇政府接水、 接电、亮化、绿化补贴 与资产相关 257,902.36 0.00 0.00 技术升级改造资金 与资产相关 381,818.16 0.00 0.00 减免税收益 与收益相关 0.00 0.00 144.00 企业上市再融资奖励资 金 与收益相关 0.00 68,000.00 0.00 扶持众创空间发展专项 资金 与收益相关 0.00 50,000.00 0.00 先进单位奖励款 与收益相关 0.00 11,000.00 0.00 合 计 —— 1,889,720.56 129,000.00 144.00 26、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 27,133,606.25 1,500,000.00 1,889,864.56 26,743,741.69 详见注释 97 减一年内到期部分 1,973,053.91 0.00 0.00 1,887,364.58 / 合计 25,160,552.34 1,500,000.00 1,889,864.56 24,856,377.11 / 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收 益相关 计入营 业外收 入 计入其他 收益 冲减成本 费用 其他 减少 高性能空心玻璃微 珠制备新型系列节 能环保保温材料项 目技术改造资金 1,633,333.28 0.00 0.00 200,000.04 0.00 0.00 1,433,333.24 与资产相关 2.5 万吨高性能空 心玻璃微珠项目扶 持资金 408,333.28 0.00 0.00 50,000.04 0.00 0.00 358,333.24 与资产相关 减免税收益 384.00 0.00 0.00 0.00 144.00 0.00 240.00 与收益相关 高性能空心玻璃微 珠制备新型系列节 能环保保温材料项 目 8,166,666.72 0.00 0.00 999,999.96 0.00 0.00 7,166,666.76 与资产相关 高性能空心玻璃微 珠制备新型系列节 能环保保温材料产 业转型升级项目 9,280,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,280,000.00 与资产相关 高平市马村镇政府 接水、接电、亮化、 绿化补贴 4,526,707.15 0.00 0.00 257,902.36 0.00 0.00 4,268,804.79 与资产相关 生产设备技术升级 改造资金 3,118,181.82 0.00 0.00 381,818.16 0.00 0.00 2,736,363.66 与资产相关 自动化运输、精准 计量、自适应燃烧 等技术升级项目 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 与资产相关 合计 27,133,606.25 1,500,000.00 0.00 1,889,720.56 144.00 0.00 26,743,741.69 27、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 申鹏展 28,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,500,000.00 张晓 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 西藏嘉泰企 业管理咨询 有限公司 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 山西七巧生 活商贸有限 公司 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 1,500,000.00 高平市昊天 物资贸易有 限公司 0.00 710,000.00 0.00 0.00 0.00 710,000.00 710,000.00 98 余竹青 0.00 700,000.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 700,000.00 赵慧龙 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 500,000.00 张海龙 0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 100,000.00 贾俊峰 0.00 80,000.00 0.00 0.00 0.00 80,000.00 80,000.00 张斌 0.00 65,000.00 0.00 0.00 0.00 65,000.00 65,000.00 崔海刚 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00 侯崇生 0.00 30,000.00 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 郭欣欣 0.00 30,000.00 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 崔有叶 0.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 20,000.00 程平 0.00 15,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000.00 15,000.00 合计 30,000,000.00 6,800,000.00 0.00 0.00 0.00 6,800,000.00 36,800,000.00 28、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,625,877.82 6,800,000.00 0.00 8,425,877.82 其他资本公积 1,182,049.60 0.00 0.00 1,182,049.60 合计 2,807,927.42 6,800,000.00 0.00 9,607,927.42 注：根据 2017 年 8 月 19 日股东会决议，本次股票发行数额不超过 680 万 股（含 680 万股）无限售条件人民币普通股，募集资金不超过 1,360.00 万元（含 1,360.00 万元）。 29、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 26,167.12 0.00 0.00 26,167.12 合计 26,167.12 0.00 0.00 26,167.12 30、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 289,990.34 54,486.23 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 289,990.34 54,486.23 加：本年归属于母公司股东的净利润 -5,140,224.18 261,671.23 减：提取法定盈余公积 0.00 26,167.12 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 99 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 年末未分配利润 -4,850,233.84 289,990.34 31、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 10,771,735.06 9,669,820.96 25,837,702.60 19,178,329.23 空心玻璃微珠 HN40 8,114,668.37 8,029,616.61 17,807,101.44 13,888,824.41 空心玻璃微珠 HN46 557,326.86 465,032.34 3,803,488.03 3,014,852.31 空心玻璃微珠 HN60 301,238.49 254,104.11 1,432,291.02 997,386.20 空 心 玻 璃 微 珠 HNJQ15 1,733,682.03 865,353.80 2,770,256.33 1,254,834.28 空心玻璃微珠(其他) 64,819.31 55,714.10 24,565.78 22,432.03 二、其他业务小计 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 10,771,735.06 9,669,820.96 25,837,702.60 19,178,329.23 32、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 2,034.57 6,811.66 教育费附加 6,103.72 20,435.00 土地使用税 239,961.00 129,972.00 印花税 45,330.65 12,728.90 地方教育费附加 4,069.14 13,623.35 合计 297,499.08 183,570.91 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 33、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运费 370,726.81 761,230.60 装卸费 2,360.00 3,022.40 样品 49,450.28 20,820.00 汽车费 25,633.05 20,677.44 差旅费 113,755.92 59,635.78 工资 432,182.32 61,516.07 会务费 5,660.38 2,000.00 福利费 2,285.13 2,059.64 100 招待费 249,498.55 328,669.97 服务费 29,850.62 1,941.75 广告费 3,889.70 1,700.00 其他费用 27,663.53 2,060.00 合计 1,312,956.29 1,265,333.65 34、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 折旧 1,031,858.17 1,056,217.22 职工薪酬 887,067.73 799,936.00 机构服务费 583,386.69 1,700,046.62 累计摊销 230,181.60 230,181.60 租赁费 245,273.62 99,023.76 差旅费 108,431.85 333,760.61 税费 0.00 32,845.34 汽车费 113,427.73 127,661.87 专利费 9,015.34 0.00 招待费 604,922.40 30,132.75 办公费 38,071.21 68,296.28 研发费用 2,251,491.79 1,317,998.14 其他 122,806.82 118,036.35 合计 6,225,934.95 5,914,136.54 35、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 61,600.00 4,572,578.70 减：利息收入 52,237.61 127,430.15 银行手续费 2,419.30 710.00 合计 11,781.69 4,445,858.55 36、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,170.00 60.00 存货跌价损失 247,601.43 0.00 合计 248,771.43 60.00 37、其他收益 101 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 高性能空心玻璃微珠制备新型系列 节能环保保温材料项目技术改造资 金 200,000.04 0.00 200,000.04 2.5 万吨高性能空心玻璃微珠项目 扶持资金 50,000.04 0.00 50,000.04 高性能空心玻璃微珠制备新型系列 节能环保保温材料项目 999,999.96 0.00 999,999.96 高平市马村镇政府接水、接电、亮 化、绿化补贴 257,902.36 0.00 257,902.36 技术升级改造资金 381,818.16 0.00 381,818.16 合 计 1,889,720.56 0.00 1,889,720.56 38、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 政府补助（详见下表：政府补 助明细表） 129,000.00 6,041,828.92 129,000.00 赔偿收入 0.00 3,000.00 0.00 合计 129,000.00 6,044,828.92 129,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益 相关 高性能空心玻璃微珠制备新型系列节能环保保 温材料项目技术改造资金 0.00 200,000.04 与资产相关 高性能空心玻璃微珠制备新型系列节能环保保 温材料项目贴息配套 0.00 83,333.33 与资产相关 2.5 万吨高性能空心玻璃微珠项目扶持资金 0.00 50,000.04 与资产相关 高平市招商引资特别贡献奖 0.00 268,275.01 与资产相关 高性能空心玻璃微珠制备新型系列节能环保保 温材料项目 0.00 999,999.96 与资产相关 高平市马村镇政府接水、接电、亮化、绿化补贴 0.00 258,402.36 与资产相关 专利推广实施资助费 0.00 0.00 与收益相关 中小企业发展专项资金 0.00 500,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助款 0.00 2,000,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励资金 0.00 800,000.00 与收益相关 新三板上市（挂牌）省级奖励资金 0.00 500,000.00 与收益相关 企业上市再融资奖励资金 68,000.00 0.00 与收益相关 扶持众创空间发展专项资金 50,000.00 0.00 与收益相关 先进单位奖励款 11,000.00 0.00 与收益相关 102 技术升级改造资金 0.00 381,818.18 与资产相关 合计 129,000.00 6,041,828.92 -- 39、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 0.00 67,160.19 0.00 债务重组损失 0.00 0.00 0.00 对外捐赠支出 35,000.00 0.00 35,000.00 滞纳金及罚款 18,373.74 213,647.60 18,373.74 其他 12,460.21 53,277.00 12,460.21 合计 65,833.95 334,084.79 65,833.95 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 98,081.45 299,486.62 递延所得税费用 0.00 0.00 合计 98,081.45 299,486.62 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -5,042,142.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,260,535.68 子公司适用不同税率的影响 0.00 调整以前期间所得税的影响 98,081.45 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 295,303.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 965,232.16 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00 所得税费用 98,081.45 41、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 103 银行存款利息收入 52,237.61 127,430.15 政府补贴 129,000.00 3,800,000.00 往来款款项 0.00 5,128,757.57 押金保证金 29,500.00 9,500.00 其他 0.00 8,315.58 合计 210,737.61 9,074,003.30 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 押金保证金 22,500.00 9,195.00 付现费用 2,707,181.34 6,311,381.03 往来款款项 357,719.12 2,775,871.80 合计 3,087,400.46 9,096,447.83 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到与资产相关的政府补助 1,500,000.00 3,500,000.00 扶贫基金 880,000.00 0.00 合计 2,380,000.00 3,500,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 增发股票服务费 250,000.00 0.00 扶贫基金收益分红 61,600.00 0.00 合计 311,600.00 0.00 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,140,224.18 261,671.23 加：资产减值准备 248,771.43 60.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,888,295.28 3,833,665.95 无形资产摊销 230,181.60 249,363.40 长期待摊费用摊销 18,279.12 10,689.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 67,160.19 104 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 61,600.00 4,572,578.70 投资损失（收益以“－”号填列） - 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -769,588.99 1,308,581.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,132,749.44 -2,036,051.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,140,071.96 -303,919.72 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 529,991.74 7,963,799.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 12,809,891.11 752,740.23 减：现金的年初余额 752,740.23 60,039,605.96 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 12,057,150.88 -59,286,865.73 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 12,809,891.11 752,740.23 其中：库存现金 5,268.62 1,273.46 可随时用于支付的银行存款 12,804,622.49 751,466.77 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、年末现金及现金等价物余额 12,809,891.11 752,740.23 105 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 0.00 0.00 43、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 21,375,420.41 抵押借款 无形资产 10,612,906.13 抵押借款 合计 31,988,326.54 七、合并范围的变更 2017 年 5 月 18 日，公司在北京注册成立全资子公司北京诺雨辰贸易有限 公司，注册资本 100.00 万元，实收资本 0.00 元。经营范围： 销 售 日 用 品 。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目 的经营活动。） 八、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京诺雨辰贸易有限公司 北京 北京 贸易 100% 投资 九、关联方及关联交易 本公司的最终控制方是申鹏展、张晓夫妻。 1、本公司的子公司情况 详见附注七、在其他主体中的权益 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京泓源顺飞商贸有限公司 实际控制人控制的公司 赵慧龙 董事、董事会秘书 侯崇生 董事、财务总监 张海龙 监事会主席 常鑫 董事 张斌 监事 郭欣欣 监事 106 3、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 申鹏展 57,000,000.00 2017 年 11 月 8 日 2020 年 8 月 22 日 否 张晓 3,000,000.00 2017 年 11 月 8 日 2020 年 8 月 22 日 否 （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 247,995.49 210,054.61 4、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 赵慧龙 0.00 0.00 35,778.24 0.00 张斌（注 1） 16,255.00 0.00 127,312.00 0.00 郭欣欣（注 1） 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00 合 计 19,255.00 0.00 166,090.24 0.00 注 1：2017 年 12 月 31 日张斌和郭欣欣往来款余额为备用金款项。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 107 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,771,562.50 100.00 0.00 0.00 1,771,562.50 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,771,562.50 100.00 0.00 0.00 1,771,562.50 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,150,000.00 100.00 0.00 0.00 6,150,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 6,150,000.00 100.00 0.00 0.00 6,150,000.00 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 1,771,562.50 0.00 0.00 7-12 个月 0.00 0.00 0.00 合计 1,771,562.50 0.00 0.00 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 1,771,562.50 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。 108 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 644,287.04 100.00 750.00 0.12 643,537.04 其中：账龄组合 25,430.80 3.95 750.00 2.95 24,680.80 合并范围内关联方及内部职工 备用金借款组合 618,856.24 96.05 0.00 0.00 618,856.24 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 644,287.04 100.00 750.00 0.12 643,537.04 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 197,995.49 100.00 180.00 0.09 197,815.49 其中：账龄组合 600.00 0.30 180.00 30.00 420.00 合并范围内关联方及内部职工 备用金借款组合 197,395.49 99.70 0.00 0.00 197,395.49 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 197,995.49 100.00 180.00 0.09 197,815.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 109 6 个月以内 10,430.80 0.00 0.00% 7-12 个月 15,000.00 750.00 5.00% 合计 25,430.80 750.00 5.00% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 750.00 元，本年核销坏账准备 180.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工备用金借款 45,621.34 197,395.49 往来款 583,665.70 600.00 押金 15,000.00 0.00 合计 644,287.04 197,995.49 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 是否为关 联方 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备 年末余 额 北京诺雨晨贸易 有限公司 往来款 是 583,665.70 0-6 个月 90.59 0.00 张斌 员工备用金 是 16,255.00 0-6 个月 2.52 0.00 刘海燕 房租押金 否 15,000.00 7-12 个月 2.33 750.00 垫付疏菜大棚款 否 10,430.80 0-6 个月 1.62 0.00 杨凯仁 员工备用金 否 10,000.00 0-6 个月 1.55 0.00 合 计 — 635,351.50 — 98.61 750.00 3、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 10,771,735.06 9,669,820.96 25,837,702.60 19,178,329.23 空心玻璃微珠 HN40 8,114,668.37 8,029,616.61 17,807,101.44 13,888,824.41 空心玻璃微珠 HN46 557,326.86 465,032.34 3,803,488.03 3,014,852.31 空心玻璃微珠 HN60 301,238.49 254,104.11 1,432,291.02 997,386.20 空 心 玻 璃 微 珠 HNJQ15 1,733,682.03 865,353.80 2,770,256.33 1,254,834.28 空心玻璃微珠(其他) 64,819.31 55,714.10 24,565.78 22,432.03 110 二、其他业务小计 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 10,771,735.06 9,669,820.96 25,837,702.60 19,178,329.23 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 0.00 -67,160.19 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,018,720.56 6,041,828.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,833.95 -263,924.60 小计 1,952,886.61 5,710,744.13 所得税影响额 488,221.65 1,427,686.03 少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00 合计 1,464,664.96 4,283,058.10 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.95 -0.14 -0.14 %扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 -15.35 -0.18 -0.18 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山西海诺科技股份有限公司董秘办公室