837980_2020_电盾科技_2020年年度报告_2021-04-25.txt

山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-009 证券代码：837980 证券简称：电盾科技 主办券商：中泰证券 2020 电盾科技 NEEQ : 837980 山东电盾科技股份有限公司 (Shandong Electric Shield Technology Co., Ltd.) 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 公司年度大事记 1、2020 年 6 月份，公司经国家科技型中小企业评价系统登记入库为“科技型中小企业”； 2、报告期内，公司收到高新技术企业复审证书； 3、2020 年 11 月 27 日，被认定为山东知名品牌； 4、2020 年 11 月，公司被淄博市人力资源与社会保障局认定为淄博市模范劳动关系和谐企 业。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 1 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 6 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 102 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 1 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁国梁、主管会计工作负责人苏华迎及会计机构负责人（会计主管人员）苏华迎保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 为保护公司重要客户和供应商的信息及商业秘密，避免竞争对手的不当竞争，最大限度的保护公 司及股东利益，在披露 2020 年年度报告时，豁免披露重要供应商和客户的具体名称，具体以“客户 X” 及“供应商 X”进行披露，对应单位均不涉及关联方。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款余额较大的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 1,647.74 万元，占 2020 年末流动资产的比例为 56.26%，占比较高。应收 账款期末账面价值余额较大，存在不能及时回收并可能发生坏 账损失的风险。 应对措施：针对上述情形，公司将在事前、事中及事后加 强应收账款管理。事前，公司在确定赊销客户时，会对客户经 营状况、资金实力、信用度等进行调查，确定客户的赊销额度； 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 2 事中，在合同执行过程中加强与客户的沟通，尽可能要求客户 按照合同约定的付款进度收款；事后，公司加强了应收账款的 跟踪管理，并将回款作为对销售人员考核的一项重要指标。通 过采取上述措施，提高应收账款的质量，降低应收款项坏账风 险。 政府专项扶持资金使用不当的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司收到政府拨付的计入递延收 益核算的专项扶持金额共计 2,162.00 万元，扶持资金金额较大。 本年末递延收益摊销后账面净值为 544.00 万元，虽然公司一直 从事与拨款项目相关的研发及资产建设工作，但未来公司管理 层如果对专项扶持资金使用不当，将可能导致扶持资金被收回 或者公司面临主管部门处罚的风险。 应对措施：报告期内，公司积极与相关部门沟通，严格落 实了拨付资金使用要求，确保了资金合法合规使用。公司控股 股东、实际控制人袁国梁已作出承诺，将监督公司管理层对政 府扶持资金的使用情况，如果未来公司因政府专项扶持资金使 用不当而给公司造成损失的情况，其将承担与此相关的全部责 任并补偿相应损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 3 释义 释义项目 释义 电盾股份、股份公司、公司 指 山东电盾科技股份有限公司 证券公司、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年、去年、上期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 注 指 本年度报告中引用的数字采用阿拉伯数字，货币金额 除特别说明外，指人民币金额，并以元、万元为单位， 所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之 和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东电盾科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Electric Shield Technology Co.,Ltd. - 证券简称 电盾科技 证券代码 837980 法定代表人 袁国梁 二、 联系方式 董事会秘书 孙英彤 联系地址 淄川区钟楼街道办事处杏山雷帕得路 5 号 1 号楼 电话 0533-6227500 传真 0533-6227788 电子邮箱 diandunkeji@ 公司网址 办公地址 淄川区钟楼街道办事处杏山雷帕得路 5 号 1 号楼 邮政编码 255188 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 21 日 挂牌时间 2016 年 7 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品-陶瓷制品制造-特种陶瓷制品制造 （C3072） 主要业务 防静电陶瓷地材的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 防静电陶瓷地材的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 31,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 袁国梁 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（袁国梁），一致行动人为（袁文慧） 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91370300588756449R 否 注册地址 淄博市淄川区钟楼街道办事处杏山雷帕得路 5 号 1 号楼 否 注册资本 31,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨春强 郑红玲 2 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 28,999,417.52 24,211,321.86 19.78% 毛利率% 32.77% 37.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -574,742.73 457,594.75 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,780,782.58 -4,845,907.58 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -1.48% 1.19% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -12.34% -12.61% - 基本每股收益 -0.0185 0.0148 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 57,214,772.03 60,206,756.28 -4.97% 负债总计 18,383,648.73 21,537,331.91 -14.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,831,123.30 38,669,424.37 0.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.25 - 资产负债率%（母公司） 30.09% 34.19% - 资产负债率%（合并） 32.13% 35.77% - 流动比率 2.27 3.30 - 利息保障倍数 -4.19 2.86 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,335,567.00 -6,820,002.45 - 应收账款周转率 1.51 1.31 - 存货周转率 1.73 1.51 - 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 7 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.97% 6.09% - 营业收入增长率% 19.78% -23.39% - 净利润增长率% -225.60% -90.80% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,000,000 31,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,320,742.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 625,275.18 债务重组损益 975,000.00 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损益 -1,019.09 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 27,640.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,533.61 非经常性损益合计 4,946,105.66 所得税影响数 740,065.81 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,206,039.85 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 8 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。本公 司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会计准则第 15 号— 建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。 新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则 下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、 （二十八）。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收入准则的规 定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司 依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重要合同或业务与履约义务相关的信 息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、 公司承诺转让的商品的性质（包括说明公司是否作为代理人）、公司承担的预期将退还给客户的款项等 类似义务、质量保证的类型及相关义务等。 本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司的收入主 要为销售商品取得的收入，且收入来源于与客户签订的核定价格的商品销售合同，收入仍于向客户交付 时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目 金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 2．会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总 如下： 单位（元） 合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 9 负债： 预收款项 126,925.15 -126,925.15 0.00 合同负债 112,323.14 112,323.14 其他流动负债 14,602.01 14,602.01 母公司资产负债表项目 会计政策变更前2019年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会 计 政 策 变 更 后 2020 年 1 月 1 日余额 负债： 预收款项 126,056.55 -126,056.55 0.00 合同负债 111,554.47 111,554.47 其他流动负债 14,502.08 14,502.08 (十) 合并报表范围的变化情况 0 √适用 □不适用 本期新增子公司 2020 年 3 月 19 日，公司完成了对全资子公司上海菲拉奥新材料科技有限公司的工商注册。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于防静电陶瓷地材的研发和生产,拥有一支专业的研发团队，并与山东理工大学开展技术合 作。目前公司拥有 9 项发明专利、2 项实用新型专利和 6 项外观设计专利，另外有 3 项发明专利已经被 国家知识产权局受理，正在审查中；公司利用这些技术资源优势生产出防静电陶瓷砖、防静电陶瓷架空 地板,面向建筑总承包方、地铁公司、医药公司等客户，采用“直销”的方式进行销售，从而获取收入、 利润和现金流。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 218,195.40 0.38% 50,000.98 0.08% 336.38% 应收票据 0 - 412,041.59 0.68% - 应收账款 16,477,431.47 28.80% 14,914,784.74 24.77% 10.48% 存货 10,357,383.57 18.10% 12,191,954.37 20.25% -15.05% 投资性房地产 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 11 长期股权投资 11,730,981.18 20.50% 固定资产 6,991,558.13 12.22% 7,442,047.35 12.36% -6.05% 在建工程 无形资产 7,801,327.67 13.64% 7,988,259.95 13.27% -2.34% 商誉 短期借款 7,000,000.00 12.23% 7,000,000.00 11.63% 0% 长期借款 其他应收款 252,361.82 0.44% 13,301,840.73 22.09% -98.10% 合同资产 84,952.64 0.15% 预收款项 126,925.15 0.21% 合同负债 635,333.63 1.11% 应付职工薪酬 557,298.73 0.97% 303,038.41 0.50% 83.90% 应交税费 477,380.20 0.83% 219,284.54 0.36% 117.70% 其他应付款 45,523.27 0.08% 其他流动负债 82,593.38 0.14% 递延收益 5,440,000.00 9.51% 8,130,506.61 13.50% -33.09% 未分配利润 3,683,449.87 6.44% 4,343,221.76 7.21% -15.19% 资产负债项目重大变动原因： 1、长期股权投资期末金额为 11,730,981.18 元，主要原因是本期收购山东维统科技有限公司、投资 有嘉（山东）新材料科技有限公司所致。 2、递延收益期末金额较上年期末金额减少 2,690,506.61 元，降幅 33.09%，主要原因是本期部分递 延收益分摊至本期损益所致。 3、其他应收款期末金额较上年期末金额减少 13,049,478.91 元，降幅 98.10%，主要原因是应收 IP Investment Holding Company Limited（以下简称“IP 公司”）债权本期用于抵偿购买 IP 公司持有的维统科 技 34.82%的股权所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 28,999,417.52 - 24,211,321.86 - 19.78% 营业成本 19,497,396.96 67.23% 15,221,178.74 62.87% 28.09% 毛利率 32.77% - 37.13% - - 销售费用 5,564,814.59 19.19% 3,541,045.52 14.63% 57.15% 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 12 管理费用 4,879,624.60 16.83% 3,253,937.23 13.44% 49.96% 研发费用 2,942,663.32 10.15% 5,746,289.57 23.73% -48.79% 财务费用 -368,183.88 -1.27% -518,454.54 -2.14% 信用减值损失 -112,425.34 -0.39% -1,839,428.03 -7.60% 资产减值损失 -4,471.19 -0.02% 0 其他收益 3,320,742.61 11.45% 5,528,774.91 22.84% -39.94% 投资收益 -709,819.91 -2.45% 47,270.48 0.20% - 公允价值变动收 益 0 0 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -1,275,884.23 -4.40% 282,679.67 1.17% - 营业外收入 2,966.39 0.01% 15,589.27 0.06% -80.97% 营业外支出 5,519.09 0.02% 20,549.51 0.08% -73.14% 净利润 -574,742.73 -1.98% 457,594.75 1.89% - 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入为 28,999,417.52 元，比上年同期提高了 19.78%，主要原因是本期 由于疫情原因经济下滑，公司为扩大市场销售，改善经营政策，新增自洁薄瓷板、防滑硅瓷板等产品增 加收入所致。 2、营业成本 19,497,396.96 元，较上年同期提高了 28.09%，主要原因是随着收入的提高营业成本相 应的提高及执行新收入准则销售运费计入营业成本所致。 3、本期毛利率为 32.77%，比上期 37.13%下降了 4.36 个百分点，主要原因是公司改善经营政策，扩 大市场销售，本期毛利较大的防静电陶瓷砖销售占比减少、而毛利相对较小的防滑硅瓷板销售占比增大 所致。 4、报告期内公司管理费用总额为 4,879,624.60 元，较上年增加了 49.96%，主要原因是本期中介机 构费 1,532,750.02 元，较上期增加了 1,241,400.61 元，增加了 426.09%，公司拓展后新增商标注册、建筑 节能技术、建筑装施设计、新材料专业领域的技术咨询服务费所致。 5、报告期内公司研发费用总额为 2,942,663.32 元， 下降 48.79%，主要是原研发项目完结，因疫情 原因，新增“玻璃纤维增强防静电水磨石”等研发项目处于初试阶段费用较小所致。 6、报告期内公司销售费用总额为 5,564,814.59 元，提高了 57.15%，原因综合如下： 职工薪酬本期 3,387,430.54 元，较上期增加了 1,817,875.70 元，增加了 115.82%，主要原因公司拓展 销售人员增加及薪酬上涨所致。 外埠差旅费本期 512,762.32 元，较上期增加了 260,433.47 元，增加了 103.21%，主要原因公司拓展 业务销售人员、销售客户增加所致。 广告费本期 994,367.98 元，较上期增加了 838,754.14 元，增加了 539.00%，主要是对家具类市场展 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 13 厅、展位及品牌入驻费增加所致。 7、其他收益本期 3,320,742.61 元，比上期减少 2,208,032.30 元，减少 39.94%，主要原因是本期使用 前期与研发项目相关的政府补助摊销大幅减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 28,999,417.52 24,124,290.26 20.21% 其他业务收入 0 87,031.60 -100.00% 主营业务成本 19,497,396.96 15,187,780.70 28.38% 其他业务成本 0 33,398.04 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 防静电陶瓷 砖 9,945,095.62 6,259,495.10 37.06% -18.59% -8.26% -7.09% 防静电陶瓷 架空地板 6,186,797.71 4,695,068.38 24.11% -20.67% -22.15% 1.44% 自洁薄瓷板 2,250,176.83 1,081,330.80 51.94% 自洁薄瓷装 饰保温一体 板 158,498.53 100,394.97 36.66% 抗菌岩板 314,624.88 289,060.07 8.13% 防滑硅瓷板 9,533,636.09 6,766,709.02 29.02% 480.20% 484.08% -0.47% 其他 610,587.86 305,338.62 49.99% -75.24% -74.02% -2.36% 合计 28,999,417.52 19,497,396.96 32.77% 19.78% 28.09% -4.36% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期营业收入主要原因是本期由于疫情原因经济下滑，公司为扩大市场销售，改善经营政策，新增 防滑硅瓷板、自洁薄瓷板等新产品提高了销售收入，按产品类别分析如下： 1、防静电陶瓷砖销售占比由上期 50.45%下降到本期 34.29%，收入占比下降 16.16%，毛利率由上 期的 44.15%下降为本期的 37.06%，主要是防静电陶瓷砖平均售价提高的幅度低于成本的提高幅度以及 执行新收入准则销售运费计入营业成本所致。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 14 2、防静电陶瓷架空地板销售占比由上期的 32.21%下降到本期 21.33%，收入占比下降 10.88%，毛 利率由上期的 23.01%上升为本期的 24.11%，主要是防静电陶瓷架空地板平均售价提高略大于成本的提 高及执行新收入准则销售运费计入营业成本所致。 3、防滑硅瓷板销售占比由上期 6.79%上升到本期 32.87%，收入占比上升 26.09%，毛利率由上期的 29.49%降低为本期的 29.02%，主要是防滑硅瓷板平均售价提高低于成本的提高所致。 4、自洁薄瓷板销售占比本期 7.76%，毛利率 51.94%，主要原因是本期公司改善经营政策，扩大市 场，增加毛利率较高的新材料销售产品所致。 5、抗菌岩板、自洁薄瓷装饰保温一体板为公司研发新增产品、销售收入占比较小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 2,158,780.36 7.44% 否 2 客户二 1,972,640.71 6.80% 否 3 客户三 1,965,575.30 6.78% 否 4 客户四 1,797,391.16 6.20% 否 5 客户五 1,680,085.38 5.79% 否 合计 9,574,472.91 33.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 5,894,422.88 38.13% 否 2 供应商二 2,519,139.86 16.30% 否 3 供应商三 1,263,026.22 8.17% 否 4 供应商四 1,153,325.95 7.46% 否 5 供应商五 664,706.99 4.30% 否 合计 11,494,621.90 74.36% - 1、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,335,567.00 -6,820,002.45 投资活动产生的现金流量净额 3,826,050.24 -5,770,868.07 筹资活动产生的现金流量净额 -322,288.82 6,850,721.88 现金流量分析： 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 15 经营活动产生的现金流量净额-3,335,567.00 元，比上期净流出减少 3,484,435.45 元,主要原因是公司 改善经营政策，本期销售商品收到的现金大幅增加，而本期购买商品、接受劳务支付的现金比上年变化 不大，与净利润-574,742.73 元，相差-2,760,824.27 元，主要原因是本期计提信用减值损失及固定资产折 旧、投资损失增加、期末存货比期初减少以及经营性应收项目增加、经营性应付项目减少等综合因素所 致。 投资活动产生的现金流量净额 3,826,050.24 元，比上年同期投资活动现金流量净额增加 9,596,918.31 元，主要原因是本期收回对外借款大于投资支付的现金减少所致； 筹资活动产生的现金流量净额-322,288.82 元，比上年同期筹资活动现金流量净额减少 7,173,010.70 元，主要原因是本期归还到期短期借款所致。 (三) 状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 山东妙嘉 新材料科 技有限公 司 控股子 公司 纳米材料、生 态环境材料 研发，制造， 销售 6,377,654.89 4,746,260.27 10,670,666.37 -165,550.00 上海菲拉 奥新材料 科技有限 公司 控股子 公司 建筑装饰材 料、家 具、 新型陶瓷材 料 的销售 313,102.04 -66,178.53 414,400.74 -1,259,484.29 山东维统 科技有限 公司 参股公 司 生产制造 69,652,696.05 28,250,044.69 2,308,776.18 -6,585,008.13 有嘉（山 东）新材 料科技有 限公司 参股公 司 生产制造 5,021,497.97 4,708,561.98 16,328.79 -1,653,438.02 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司的全资子公司有 2 个，参股公司 1 个，参股三级公司 1 个，其中： 1、山东妙嘉新材料科技有限公司主要产品与服务：纳米材料、生态环境材料研发，制造，销售； 隔热材料、隔音材料、水泥制品、建筑陶瓷制造，销售；环保技术、节能技术研发，技术转让；建筑工 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 16 程、装修装饰工程设计，施工；建筑幕墙工程施工，建筑材料、防水材料、装饰材料（不含易制毒化学 品）销售；货物及技术进出口。成立于 2019 年 8 月，是公司的全资子公司。报告期内，经审计山东妙 嘉新材料科技有限公司营业收入为 1067.07 万元，净利润为-16.55 万元。 2、上海菲拉奥新材料科技有限公司主要产品与服务：从事新材料科技专业领域内的技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服务；一般劳动防用品、建筑装饰材料的销售，电子元器件批发；塑料制品批 发；日用家电零售；家具销售；日用品零售；新型陶瓷材料销售；金属基复合材料和陶瓷基复合材料销 售；合成材料销售；第一类医疗器械销售；高性能纤维及复合材料销售；涂料销售（不含危险化学品）； 货物进出口；技术进出口。成立于 2020 年 3 月 19 日，是公司的全资子公司。报告期内，经审计上海菲 拉奥新材料科技有限公司营业收入为 41.44 万元，净利润为-125.95 万元。 3、山东维统科技有限公司主要产品与服务：研发、生产、销售建筑陶瓷制品及其生产设备、新型 陶瓷原料、新型墙体材料；粉煤灰资源综合利用、新型建材产品技术的开发、推广、转让、咨询与服务。 成立于 2013 年 11 月，公司于 2020 年 4 月份通过承债式收购，占维统科技 34.82%股权。报告期内，经 审计山东维统科技有限公司营业收入 230.87 万元，净利润为-658.50 万元。 4、有嘉（山东）新材料科技有限公司主要产品及服务：薄型陶瓷板、新型节能材料、墙体保温材 料的研发、生产、销售；砂浆、耐候胶、锚固件的销售。成立于 2020 年 6 月 19 日，公司全资子公司山 东妙嘉新材料科技有限公司占有嘉（山东）新材料科技有限公司 49%股权。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内控体系运行良好，内部治理规范，经营管理层相对稳定。企业持续经 营能力不存在重大问题。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 18 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 淄博 康建 科技 陶瓷 有限 公司 否 否 2020 年 7 月 10 日 2021 年 7 月 9 日 3,482, 929.77 2,900, 000.00 6,382, 929.77 0 5.66% 已事 前及 时履 行 否 淄博 市淄 川钰 鑫工 贸有 限公 司 否 否 2020 年 7 月 10 日 2021 年 7 月 9 日 1,120, 399.58 1,500, 000.00 2,620, 399.58 0 5.66% 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - 4,603, 329.35 4,400, 000.00 9,003, 329.35 0 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 淄博康建科技陶瓷有限公司、淄博市淄川钰鑫工贸有限公司为公司供应商，合作关系良好，因其购 买原材料资金紧张，向公司借款，公司与其签订借款合同。报告期末，还款期限未到，已还款。上述借 款是公司在确保不影响公司正常经营的情况下以自有资金向借款方提供借款，未对公司财务状况和经营 成果产生不利影响。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 9,945,000.00 9,945,000.00 与关联方共同对外投资 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 19 债权债务往来或担保等事项 7,000,000. 00 7,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、本公司以IP公司所欠本公司994.5万元债务抵偿购买34.82%的股权，购买股权后，本公司占维统 科技注册资本的 34.82%，奥梁国际占维统科技注册资本的 65.18%。本公司实际控制人、控股股东、董 事长袁国梁系淄博奥梁国际贸易有限公司实际控制人，本次交易构成关联交易。本次购买股权是从公司 长远利益出发所作出的慎重决策，但仍存在一定的市场风险、经营风险和管理风险。公司将完善各项内 控制度，明确经营策略和风险管理，组建良好的经营管理团队，以不断适应业务要求及市场变化，积极 防范和应对上述风险。 2、关联方袁文慧、袁国梁为公司贷款无偿提供担保700万元，是公司业务发展及生产经营的需要， 用于补充流动资金，保证公司持续稳定发展，对公司发展有着积极的作用。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 3 月 12 日 2020 年 3 月 12 日 无 上海菲拉 奥新材料 科技有限 公司 现金 3,000,000.00 元 否 否 收 购 资 产 2020 年 4 月 24 日 2020 年 4 月 24 日 IP Investment Holding Company Limited 山东维统 科技有限 公司 34.82%股 权 债务 9,945,000.00 元， 是 否 投 资 理 财 2020 年 9 月 11 日 2020 年 8 月 21 日 无 投资理财 现金 4,599,621.58 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、公司投资全资子公司上海菲拉奥新材料科技有限公司是为建立对上海及周围地区的销售网络， 进一步拓展南方市场，有利于实施公司发展战略，进一步提升公司综合竞争力，不会对公司的未来财务 状况和经营成果产生不良影响。 2、公司对山东维统科技有限公司的股权为承债式收购，是从公司长远利益出发所作出的慎重决策， 但仍存在一定的市场风险、经营风险和管理风险。有可能会对公司的未来财务状况和经营成果产生不良 影响。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 20 3、公司运用闲置资金购买理财产品是确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的， 不影响公司主营业务的正常发展。通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收 益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人或 控股股东 2016 年 3 月 1 日 挂牌 同业竞争承诺 见”承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2016 年 7 月 3 日 挂牌 资金占用承诺 见”承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2016 年 7 月 3 日 挂牌 政府专项资金 使用 见”承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2016 年 7 月 3 日 挂牌 减少和规范关 联交易 见”承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 3 日 挂牌 减少和规范关 联交易 见”承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 3 日 挂牌 资金占用承诺 见”承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 3 日 挂牌 同业竞争承诺 见”承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 3 日 挂牌 减少和规范关 联交易 见”承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司在申请挂牌时，控股股东、实际控制人及公司董事、监事及高级管理人员签署了避免同业 竞争的承诺。 2、为避免未来公司管理层如果对专项扶持资金使用不当，将可能导致扶持资金被收回或者公司面 临主管部门处罚的风险。实际控制人、控股股东袁国梁出具了承诺: 将监督公司管理层对政府扶持资金的使用情况，如果未来公司因政府专项扶持资金使用不当而给公 司造成损失的情况，其将承担与此相关的全部责任并补偿相应损失。 3、为减少和规范关联交易，公司实际控制人、持股 5%以上的股东和董事、监事、高级管理人员均 已出具了关于减少及规范关联交易的承诺。 4、为避免资金占用，公司实际控制人、持股 5%以上的股东和董事、监事、高级管理人员均已出具 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 21 了关于资金占用事项的承诺。 报告期内，相关股东、董事及其他高级管理人员均严格履行上述承诺，未有其他违背承诺事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋 固定资产 抵押 3,945,245.89 7.00% 抵押邮政储蓄银行淄 川支行 土地 无形资产 抵押 7,468,976.89 13.25% 抵押邮政储蓄银行淄 川支行 总计 - - 11,414,222.78 20.25% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司以房屋及土地作为抵押物向银行借款，因抵押物账面价值占公司总资产比重较小，对公司的生 产经营不会产生重大影响。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,500,000 27.42% 0 8,500,000 27.42% 其中：控股股东、实际控制 人 5,250,000 16.94% 0 5,250,000 16.94% 董事、监事、高管 2,250,000 7.26% 0 2,250,000 7.26% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,500,000 72.58% 0 22,500,000 72.58% 其中：控股股东、实际控制 人 15,750,000 50.81% 0 15,750,000 50.81% 董事、监事、高管 6,750,000 21.77% 0 6,750,000 21.77% 核心员工 - - - - - 总股本 31,000,000 - 0 31,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 袁国梁 21,000,000 0 21,000,000 67.74% 15,750,000 5,250,000 21,000,000 0 2 潘绍云 9,000,000 0 9,000,000 29.03% 6,750,000 2,250,000 0 0 3 袁文慧 1,000,000 0 1,000,000 3.23% 0 1,000,000 0 0 合计 31,000,000 0 31,000,000 100% 22,500,000 8,500,000 21,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 袁文慧系袁国梁之女，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，袁国梁持有公司股份 21,000,000 股，占公司股份总额的 67.74%，为公司董事长，是公司 的控股股东、实际控制人。 袁国梁，男，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1988 年 10 月至 1993 年 2 月，就职于杨寨镇绝热材料厂；1993 年 3 月至 1999 年 12 月，就职于淄川区杨寨镇耿家面粉厂，任 经理；2000 年 1 月至 2003 年 10 月，就职于淄博强赛特陶瓷有限公司，任副总经理；2003 年 11 月至 2011 年 11 月，就职于统一陶瓷，任董事长；2011 年 12 月投资设立有限公司；2011 年 12 月至 2015 年 12 月， 就职于有限公司，任董事长；2012 年 3 月至 2012 年 7 月，担任淄博大业陶瓷技术有限公司执行董事、 经理；2013 年 11 月 2018 年 12 月，担任维统科技董事长；2014 年 8 月至 2016 年 3 月，担任毛豆科技 网络有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，就职于公司，任董事长。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至 2020 年年末，袁国梁直接持有公司股份 21,000,000 股，持股比例 67.74%，系公司的控股股东 及实际控制人。详见本节三、（一）控股股东情况。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 24 报告期内，实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押+信 用借款 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司淄川支行 银行 1,500,000.00 2020 年 7 月 10 日 2021 年 7 月 8 日 4.35% 2 抵押+信 用借款 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司淄川支行 银行 3,000,000.00 2020 年 7 月 10 日 2021 年 7 月 8 日 4.35% 3 抵押+信 用借款 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司淄川支行 银行 2,500,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 28 日 4.35% 合 计 - - - 7,000,000.00 - - - 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 25 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 袁国梁 董事长 男 1968 年 12 月 2018 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 19 日 罗勇 董事 男 1968 年 8 月 2020 年 5 月 6 日 2021 年 12 月 19 日 罗勇 总经理 男 1968 年 8 月 2020 年 4 月 18 日 2021 年 12 月 19 日 潘绍云 董事 男 1971 年 2 月 2018 年 12 月 20 日 2021 年 3 月 30 日 孙英彤 董事、董事会秘书 女 1979 年 11 月 2018 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 19 日 苏华迎 董事、财务负责人 男 1971 年 5 月 2018 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 19 日 孙莹 监事会主席 女 1982 年 2 月 2018 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 19 日 郭秀娟 监事 女 1970 年 10 月 2018 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 19 日 乔栓虎 职工监事 男 1971 年 1 月 2018 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长袁国梁是公司控股股东、实际控制人，股东袁文慧系袁国梁之女。除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员相互之间及与股东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 袁国梁 董事长 21,000,000 21,000,000 67.74% 0 0 罗勇 总经理、董 事 0 0 0 0% 0 0 潘绍云 董事 9,000,000 9,000,000 29.03% 0 0 孙英彤 董事、董事 会秘书 0 0 0 0% 0 0 苏华迎 董事、财务 负责人 0 0 0 0% 0 0 孙莹 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 27 郭秀娟 监事 0 0 0 0% 0 0 乔栓虎 职工监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 30,000,000 - 30,000,000 96.77% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 潘绍云 总经理、董事 离任 董事 个人原因 王守南 董事 离任 无 个人原因 罗勇 无 新任 董事 选举 罗勇 无 新任 总经理 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 罗勇，男，1968 年 8 月 2 日生，大学本科学历，中国国籍，无境外居留权，1990 年 7 月大学毕业。 1990 年 8 月至 1992 年 3 月，在四川省石油公司绵阳分公司担任科员；1992 年 4 月至 1994 年 4 月在四 川省石油公司绵阳分公司担任液化气公司经理职务；1994 年 5 月至 2000 年 5 月在信益陶瓷（中国）有 限公司担任分公司协理职务；2000 年 6 月至 2015 年 12 月在山东华瑞诺建陶有限公司担任营销总经理职 务；2016 年 1 月至 2020 年 2 月在上海万渠建材有限公司担任总经理职务；2020 年 3 月在山东电盾科技 股份有限公司担任董事长助理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 1 4 0 5 技术人员 6 0 0 6 销售人员 18 4 0 22 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 28 财务人员 5 2 0 7 行政人员 7 0 0 7 运营管理人员 7 0 0 7 员工总计 44 10 0 54 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 21 专科 17 20 专科以下 10 12 员工总计 44 54 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视人力资源建设，为实现公司战略发展与整体经营目标，根据发展需要并结合企业内外部 环境，制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策。包括人力资源规划、有效人员配置、关键人才引 进与培养、“一带一”体制与教育培训、职业发展、职位体系、晋升与绩效考核机制、薪酬分配等方面 的人力资源管理计划，制定并完善了相关管理制度和办法，通过这些制度的制订和执行调动员工的劳动 积极性和主观能动性，为企业整体发展战略提供人力资源方面的保证与服务。公司配套了高层次人才工 作室，设立了专家委员会，为员工的学习成长提供渠道，为员工提供具有竞争力的薪酬计划、 资格认 证及论文发表奖励等的激励措施，使企业在持续发展中获得竞争力。同时，注重企业文化的培养与传承， 加强员工专业技能和素质的提升培训，给与员工保险和健康生活多方面的福利及补贴，为给员工营造安 全舒心的工作环境，增强员工对公司的认同和归属感，形成员工与企业文化深度融合、 相互滋养所形 成的企业软实力。 公司始终践行人才兴业战略，持续完善人才梯队建设体系和人才储备机制，不断扩充业务骨干队 伍，为新领域、新业务储备了优质人才。 目前，公司无需承担费用的离退休职工的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2021 年 2 月 20 日董事潘绍云因个人原因提出离职。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 29 2、公司第二届董事会第十八次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过刘洪法先生为公司第二 届董事会董事。 刘洪法，男，1985 年 4 月 8 日生，大学本科学历，中国国籍，无境外居留权，2007 年 7 月大学 毕业。2007 年 10 月至 2008 年 5 月在淄博恒业房地产开发有限公司担任行政专员；2008 年 6 月至 2009 年 9 月在临沂市质监局罗庄分局担任科员；2009 年 10 月至 2011 年 5 月在山东凯勒蓝房家居文化发展 有限公司担任总经理助理；2011 年 6 月至 2014 年 2 月在淄博新塑化工有限公司担任综合部副部长； 2014 年 3 月至 2020 年 4 月在山东齐纳电影城有限公司担任企管部经理；2020 年 6 月至今在山东电 盾科技股份有限公司担任综合部经理。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作， 严格进行信息披露，保护广大投资者利益。本公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监 事会和董事会秘书制度等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司 治理结构。 公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理办法》、 《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》、《内部控制制度》、《防 范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《利润分配制度》、《承诺管理制度》、《年度报告重大差 错责任追究制度》等。 报告期内，公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应 的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召开股东大会，履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《信息披露管理办法》的要求进 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 31 行充分的信息披露。并通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了投资者关系管理以 及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。前述制度能得以有效执行，在制度层面保障公司股东特 别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规的要求，能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更好地保护全体股东 的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召开股东大会，履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《信息披露管理办法》的要求进 行充分的信息披露。并通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了投资者关系管理以 及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。前述制度能得以有效执行，在制度层面保障公司股东特 别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规的要求，能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更好地保护全体股东 的利益。 4、 公司章程的修改情况 1、2020 年 3 月 26 日，公司召开第二届董事会第十二次会议并作出决议：为提高公司治理水平，根 据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的相关规定，结合公司实际情况，修订《公司章程》 的部分条款。2020 年 4 月 20 日，公司召开 2019 年年度股东大会对该事项进行了批准。2020 年 4 月， 公司章程变更在淄博市市场监督管理局完成工商备案。 修改情况详见： 2020 年 3 月 26 日，在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）公告的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号： 2020-015）。 2、2020 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会第十四次会议并作出决议：根据公司业务规划和经营 需要，精准定位战略方向，变更公司经营范围从而修改相关《公司章程》条款。2020 年 5 月 6 日，公司 召开 2020 年第三次临时股东大会对该事项进行了批准。2020 年 5 月，公司章程变更在淄博市市场监督 管理局完成工商备案。 修改情况详见： 2020 年 4 月 24 日，在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 32 （）公告的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号： 2020-024）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2020 年 1 月 7 日，公司召开第二届董事会 第十次会议决议，审议通过公司对淄博康建科 技陶瓷有限公司借款、对淄博市淄川钰鑫工贸 有限公司借款的事项。 2、2020 年 3 月 11 日，公司召开第二届董事会 第十一次会议，审议通过关于对外投资设立全 资子公司上海菲拉奥新材料科技有限公司的事 项。 3、2020 年 3 月 25 日，公司召开第二届董事会 第十二次会议，审议通过 2019 年年度报告及相 关事项、修订《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《信息披露事务管理制 度》等相关事项。 4、2020 年 4 月 18 日，公司召开第二届董事会 第十三次会议，审议通过聘任罗勇先生为公司 总经理、选举罗勇先生为公司第二届董事会董 事的事项。 5、2020 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会 第十四次会议，审议通过关于变更经营范围并 修订<公司章程>》、《关于公司拟购买资产暨关 联交易的议案》的事项。 6、2020 年 6 月 10 日，公司召开第二届董事会 第十五次会议，审议通过关于公司全资子公司 司山东妙嘉新材料科技有限公司出资成立参股 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 33 公司有嘉（山东）新材料科技有限公司的事项。 7、2020 年 7 月 8 日，公司召开第二届董事会 第十六次会议，审议通过关于公司向淄博康建 科技陶瓷有限公司提供借款、向淄博市淄川钰 鑫工贸有限公司提供借款的事项。 8、2020 年 8 月 21 日，公司召开第二届董事会 第十七次会议，审议通过 2020 年半年度报告及 相关事项等。 监事会 2 1、2020 年 3 月 25 日，公司召开第二届监事会 第四次会议决议，审议通过 2019 年年度报告及 相关事项、修订《监事会议事规则》等相关事 项。 2、2020 年 8 月 21 日，公司召开第二届监事会 第五次会议，审议通过 2020 年半年度报告及相 关事项。 股东大会 6 1、2020 年 1 月 8 日，公司召开 2020 年第一次 临时股东大会，审议通过关于预计 2020 年度 日常性关联交易的事项。 2、2020 年 3 月 27 日，公司召开 2020 年第二 次临时股东大会，审议通过对外投资设立全资 子公司上海菲拉奥新材料科技有限公司的事 项。 3、2020 年 4 月 20 日，公司召开 2019 年年度 股东大会，审议通过 2019 年年度报告及相关事 项；审议通过修订《公司章程》、《董事会议事 规则》、《股东大会议事规则》等事项。 4、2020 年 5 月 6 日，公司召开 2020 年第三次 临时股东大会，审议通过关于选举罗勇先生为 公司第二届董事会董事、关于变更经营范围并 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 34 修订《公司章程》的等事项。 5、2020 年 7 月 30 日，公司召开 2020 年第四 次临时股东大会，审议关于公司向淄博康建科 技陶瓷有限公司提供借款、向淄博市淄川钰鑫 工贸有限公司提供借款的事项。 6、2020 年 9 月 11 日，公司召开 2020 年第五 次临时股东大会，审议通过关于公司使用闲置 流动资金购买理财产品的事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开和表决程序、 授权委托、表决和决议均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开和表决程序、 授权委托、表决和决议均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范动作，逐步建立建全了公司 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 分开，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润， 具有直接面向市场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 35 行生产经营活动的情况。 2、资产独立：公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人之间的 资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人。公司的资产不存在权属抵押、质押 情况。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不 存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立：公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人 员均依据《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，合法有效。公司总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员专职在公司工作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监 事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼 职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、 人事及工资管理独立、分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范动作，逐步建立建全了公司 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 分开，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润， 具有直接面向市场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进 行生产经营活动的情况。 2、资产独立：公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人之间的 资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人。公司的资产不存在权属抵押、质押 情况。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不 存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立：公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人 员均依据《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，合法有效。公司总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员专职在公司工作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监 事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼 职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、 人事及工资管理独立、分开。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 36 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范动作，逐步建立建全了公司 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 分开，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润， 具有直接面向市场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进 行生产经营活动的情况。 2、资产独立：公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人之间的 资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人。公司的资产不存在权属抵押、质押 情况。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不 存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立：公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人 员均依据《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，合法有效。公司总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员专职在公司工作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监 事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼 职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、 人事及工资管理独立、分开。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2021]第 3-10018 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨春强 郑红玲 2 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 大信审字[2021]第 3-10018 号 山东电盾科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东电盾科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 38 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 39 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨春强 中 国 • 北 京 中国注册会计师：郑红玲 二○二一年四月二十六日 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 40 三、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 218,195.40 50,000.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 1,720,000.00 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 412,041.59 应收账款 五、（四） 16,477,431.47 14,914,784.74 应收款项融资 预付款项 五、（五） 1,889,495.64 1,487,616.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 252,361.82 13,301,840.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 10,357,383.57 12,191,954.37 合同资产 五、（八） 84,952.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（九） 7,550.15 11,705.24 流动资产合计 29,287,370.69 44,089,944.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（十） 11,730,981.18 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十一） 6,991,558.13 7,442,047.35 在建工程 五、（十二） 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 41 无形资产 五、（十三） 7,801,327.67 7,988,259.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十四） 5,444.38 递延所得税资产 五、（十五） 1,403,534.36 681,060.25 其他非流动资产 非流动资产合计 27,927,401.34 16,116,811.93 资产总计 57,214,772.03 60,206,756.28 流动负债： 短期借款 五、（十六） 7,000,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十七） 4,110,764.99 5,722,247.40 预收款项 126,925.15 合同负债 五、（十八） 635,333.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十九） 557,298.73 303,038.41 应交税费 五、（二十） 477,380.20 219,284.54 其他应付款 五、（二十一） 45,523.27 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（二十二） 82,593.38 流动负债合计 12,908,894.20 13,371,495.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 42 递延收益 五、（二十三） 5,440,000.00 8,130,506.61 递延所得税负债 五、（十五） 34,754.53 35,329.80 其他非流动负债 非流动负债合计 5,474,754.53 8,165,836.41 负债合计 18,383,648.73 21,537,331.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十四） 31,000,000.00 31,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十五） 3,570,265.21 2,833,823.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十六） 577,408.22 492,379.06 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） 3,683,449.87 4,343,221.76 归属于母公司所有者权益合计 38,831,123.30 38,669,424.37 少数股东权益 所有者权益合计 38,831,123.30 38,669,424.37 负债和所有者权益总计 57,214,772.03 60,206,756.28 法定代表人：袁国梁 主管会计工作负责人：苏华迎 会计机构负责人：苏华迎 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 188,991.40 40,606.95 交易性金融资产 1,680,000.00 衍生金融资产 应收票据 412,041.59 应收账款 十三、（一） 14,262,909.38 14,914,784.74 应收款项融资 预付款项 735,135.72 1,457,016.70 其他应收款 十三、（二） 1,236,919.71 13,301,840.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,031,623.11 10,867,166.02 合同资产 84,952.64 持有待售资产 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,253.66 2,253.66 流动资产合计 25,542,785.62 42,675,710.39 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 16,467,069.13 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,977,109.99 7,439,247.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,765,927.67 7,988,259.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,444.38 递延所得税资产 958,486.34 681,060.25 其他非流动资产 非流动资产合计 32,168,593.13 16,214,011.93 资产总计 57,711,378.75 58,889,722.32 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,738,601.57 4,346,432.86 预收款项 126,056.55 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 314,115.54 274,533.76 应交税费 409,006.28 219,248.64 其他应付款 19,479.95 其中：应付利息 应付股利 合同负债 366,357.70 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 47,626.51 流动负债合计 11,895,187.55 11,966,271.81 非流动负债： 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 44 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,440,000.00 8,130,506.61 递延所得税负债 31,843.88 35,329.80 其他非流动负债 非流动负债合计 5,471,843.88 8,165,836.41 负债合计 17,367,031.43 20,132,108.22 所有者权益： 股本 31,000,000.00 31,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,570,265.21 2,833,823.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 577,408.22 492,379.06 一般风险准备 未分配利润 5,196,673.89 4,431,411.49 所有者权益合计 40,344,347.32 38,757,614.10 负债和所有者权益合计 57,711,378.75 58,889,722.32 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、（二十八） 28,999,417.52 24,211,321.86 其中：营业收入 五、（二十八） 28,999,417.52 24,211,321.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,769,327.92 27,665,259.55 其中：营业成本 五、（二十八） 19,497,396.96 15,221,178.74 利息支出 手续费及佣金支出 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 45 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十九） 253,012.33 421,263.03 销售费用 五、（三十） 5,564,814.59 3,541,045.52 管理费用 五、（三十一） 4,879,624.60 3,253,937.23 研发费用 五、（三十二） 2,942,663.32 5,746,289.57 财务费用 五、（三十三） -368,183.88 -518,454.54 其中：利息费用 246,204.83 149,278.12 利息收入 626,920.74 675,948.85 加：其他收益 五、（三十四） 3,320,742.61 5,528,774.91 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） -709,819.91 47,270.48 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -1,712,460.48 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 975,000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十六） -112,425.34 -1,839,428.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） -4,471.19 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,275,884.23 282,679.67 加：营业外收入 五、（三十八） 2,966.39 15,589.27 减：营业外支出 五、（三十九） 5,519.09 20,549.51 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,278,436.93 277,719.43 减：所得税费用 五、（四十） -703,694.20 -179,875.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -574,742.73 457,594.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -574,742.73 457,594.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 -574,742.73 457,594.75 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 46 损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -574,742.73 457,594.75 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -574,742.73 457,594.75 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0185 0.0148 （二）稀释每股收益（元/股） -0.0185 0.0148 法定代表人：袁国梁 主管会计工作负责人：苏华迎 会计机构负责人：苏华迎 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 17,914,350.41 24,177,386.37 减：营业成本 十三、（四） 12,043,863.43 15,194,441.75 税金及附加 198,698.22 421,227.13 销售费用 3,075,509.95 3,488,128.49 管理费用 3,518,371.52 3,245,182.28 研发费用 2,339,905.24 5,713,148.48 财务费用 -373,441.21 -519,060.10 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 47 其中：利息费用 320,662.93 149,278.12 利息收入 702,666.26 675,941.41 加：其他收益 3,302,742.61 5,528,774.91 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、（五） 157,589.13 47,204.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -844,372.53 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 975,000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,628.44 -1,839,428.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,471.19 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 571,932.25 370,869.40 加：营业外收入 2,966.39 15,589.27 减：营业外支出 5,519.09 20,549.51 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 569,379.55 365,909.16 减：所得税费用 -280,912.01 -179,875.32 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 850,291.56 545,784.48 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 850,291.56 545,784.48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 850,291.56 545,784.48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0274 0.0176 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0274 0.0176 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,780,409.13 27,414,338.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 946,207.12 680,305.77 经营活动现金流入小计 32,726,616.25 28,094,643.89 购买商品、接受劳务支付的现金 22,089,244.03 21,978,070.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,860,311.87 4,058,983.26 支付的各项税费 1,258,563.63 1,193,543.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 6,854,063.72 7,684,049.05 经营活动现金流出小计 36,062,183.25 34,914,646.34 经营活动产生的现金流量净额 -3,335,567.00 -6,820,002.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 27,640.57 47,270.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 11,950.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十一） 15,739,799.72 13,119,651.11 投资活动现金流入小计 15,779,390.45 13,166,921.59 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 141,718.63 163,138.55 投资支付的现金 2,762,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十一） 9,049,621.58 18,774,651.11 投资活动现金流出小计 11,953,340.21 18,937,789.66 投资活动产生的现金流量净额 3,826,050.24 -5,770,868.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 322,288.82 149,278.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,322,288.82 149,278.12 筹资活动产生的现金流量净额 -322,288.82 6,850,721.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 168,194.42 -5,740,148.64 加：期初现金及现金等价物余额 50,000.98 5,790,149.62 六、期末现金及现金等价物余额 218,195.40 50,000.98 法定代表人：袁国梁 主管会计工作负责人：苏华迎 会计机构负责人：苏华迎 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,282,565.06 27,375,122.42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 927,868.65 680,298.33 经营活动现金流入小计 22,210,433.71 28,055,420.75 购买商品、接受劳务支付的现金 11,462,848.95 21,958,376.93 支付给职工以及为职工支付的现金 4,362,367.36 4,037,327.57 支付的各项税费 856,302.63 1,193,543.11 支付其他与经营活动有关的现金 5,134,654.72 7,638,303.32 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 50 经营活动现金流出小计 21,816,173.66 34,827,550.93 经营活动产生的现金流量净额 394,260.05 -6,772,130.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 26,961.66 47,204.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 11,950.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 14,829,799.72 13,089,651.11 投资活动现金流入小计 14,868,711.54 13,136,855.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 84,302.63 160,338.55 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,530,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 8,179,621.58 18,704,651.11 投资活动现金流出小计 14,793,924.21 18,964,989.66 投资活动产生的现金流量净额 74,787.33 -5,828,134.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 320,662.93 149,278.12 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,320,662.93 149,278.12 筹资活动产生的现金流量净额 -320,662.93 6,850,721.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 148,384.45 -5,749,542.67 加：期初现金及现金等价物余额 40,606.95 5,790,149.62 六、期末现金及现金等价物余额 188,991.40 40,606.95 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 2,833,823.55 492,379.06 4,343,221.76 38,669,424.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,000,000.00 2,833,823.55 492,379.06 4,343,221.76 38,669,424.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 736,441.66 85,029.16 -659,771.89 161,698.93 （一）综合收益总额 -574,742.73 -574,742.73 （二）所有者投入和减少资本 736,441.66 736,441.66 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 736,441.66 736,441.66 （三）利润分配 85,029.16 -85,029.16 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 52 1．提取盈余公积 85,029.16 -85,029.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 3,570,265.21 577,408.22 3,683,449.87 38,831,123.30 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 2,833,823.55 437,800.61 3,940,205.46 38,211,829.62 加：会计政策变更 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 53 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,000,000.00 2,833,823.55 437,800.61 3,940,205.46 38,211,829.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 54,578.45 403,016.30 457,594.75 （一）综合收益总额 457,594.75 457,594.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 54,578.45 -54,578.45 1．提取盈余公积 54,578.45 -54,578.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 54 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 2,833,823.55 492,379.06 4,343,221.76 38,669,424.37 法定代表人：袁国梁 主管会计工作负责人：苏华迎 会计机构负责人：苏华迎 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 2,833,823.55 492,379.06 4,431,411.49 38,757,614.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,000,000.00 2,833,823.55 492,379.06 4,431,411.49 38,757,614.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 736,441.66 85,029.16 765,262.40 1,586,733.22 （一）综合收益总额 850,291.56 850,291.56 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 55 （二）所有者投入和减少资 本 736,441.66 736,441.66 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 736,441.66 736,441.66 （三）利润分配 85,029.16 -85,029.16 1．提取盈余公积 85,029.16 -85,029.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 3,570,265.21 577,408.22 5,196,673.89 40,344,347.32 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 2,833,823.55 437,800.61 3,940,205.46 38,211,829.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,000,000.00 2,833,823.55 437,800.61 3,940,205.46 38,211,829.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 54,578.45 491,206.03 545,784.48 （一）综合收益总额 545,784.48 545,784.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 57 （三）利润分配 54,578.45 -54,578.45 1．提取盈余公积 54,578.45 -54,578.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 2,833,823.55 492,379.06 4,431,411.49 38,757,614.10 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 58 财务报表附注 一、 企业的基本情况 山东电盾科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2015 年 12 月 28 日由山 东电盾科技有限公司整体变更成立的股份有限公司，改制成立时注册资本 3,100 万元。2016 年 7 月 14 日公司在全国中小企业股份转让系统首次信息披露，并于 2016 年 7 月 26 日起在 全国股转系统挂牌公开转让。 证券简称：电盾科技，证券代码：837980。 公司注册地址：淄川区钟楼街道办事处杏山雷帕得路 5 号 1 号楼。 本公司属非金属矿物制品业-陶瓷制品制造-特种陶瓷制品制造行业，主要产品与服务项 目：防静电陶瓷地材的研发、生产和销售。 公司本期合并范围包括新设立的全资子公司上海菲拉奥新材料科技有限公司。 本财务报告由本公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 59 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期 股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 60 下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 61 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列 示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 62 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 63 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 64 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应 收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 2. 预期信用损失的会计处理方法 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 65 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、委托加工材料、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备； 转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 66 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 67 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 其他设备 3 5 31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十五) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 68 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线摊销法 专利权 6-20 直线摊销法 商标权 8-10 直线摊销法 财务软件 10 直线摊销法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 69 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 70 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十一) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 71 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 收入确认方法 本公司与客户之间的网络建设合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装服务 的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项 履约义务履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够 从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可 明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备 销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收 时转移至客户，本集团在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义 务的收入。 1.销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的 履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基 础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险 和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 2.提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、工程服务等履约 义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其 作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务 合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于 少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。 可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望 值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转 让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 72 负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包 括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转 让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计 未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。 对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、 （二十五） 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服 务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独 售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认 收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务 时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质 等因素。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： 1.如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新 增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； 2.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部 分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； 3.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的 建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理， 由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 (二十二) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 73 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十三) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 74 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 75 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收 入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容 进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会 计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬 转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对 特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时 点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十八）。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收 入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重 要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括 履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、公司承诺转让的商品的性质（包括说明公司是 否作为代理人）、公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关 义务等。 本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公 司的收入主要为销售商品取得的收入，且收入来源于与客户签订的核定价格的商品销售合同， 收入仍于向客户交付时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财 务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同 的累计影响数进行调整。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额计缴 13%、9%、6% 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 76 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 水利建设基金 应缴流转税税额 0.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 山东妙嘉新材料科技有限公司 15% 上海菲拉奥新材料科技有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定联合下发的“关于山东省 2019 年第一 批高新技术企业备案的复函”，山东电盾科技股份有限公司认定为高新技术企业，根据税收 相关规定，公司可享受 10%的所得税优惠，即按 15%的税率缴纳所得税。 根据《科技型中小企业评价办法》（国科发政〔2011〕115 号），山东妙嘉新材料科技有 限公司评价为科技型中小企业（入库登记编号：2020370302A0010005），有效期至 2020 年 12 月 31 日，根据税收相关规定，公司可享受 10%的所得税优惠，即按 15%的税率缴纳所得 税。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。因此，子公司山东妙嘉新材料科技有限公司 2020 年度的实际所得税税率 为 5%。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 2,932.88 1,819.31 银行存款 215,261.48 48,181.67 其他货币资金 1.04 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 77 类 别 期末余额 期初余额 合计 218,195.40 50,000.98 注：截止 2020 年 12 月 31 日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制 的款项。 (二)交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,720,000.00 其中：银行理财产品 1,720,000.00 合计 1,720,000.00 (三)应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 387,739.83 商业承兑汇票 25,580.80 减：坏账准备 1,279.04 合计 412,041.59 注：截止 2020 年 12 月 31 日公司无用于银行借款质押的应收票据，无转为应收账款的应收票据。已终止确认但尚 未到期的银行承兑汇票金额为 113,768.00 元，商业承兑汇票 2,867,496.78 元，共计 2,981,264.78 元。 (四)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 20,129,081.51 100.00 3,651,650.04 18.14 合计 20,129,081.51 100.00 3,651,650.04 18.14 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,234,715.72 100.00 3,319,930.98 18.21 合计 18,234,715.72 100.00 3,319,930.98 18.21 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 78 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 8,845,860.63 5 442,293.02 9,463,656.16 5 473,182.83 1 至 2 年 6,411,626.56 10 641,162.66 4,576,395.39 10 457,639.54 2 至 3 年 2,309,420.67 20 461,884.13 837,843.80 20 167,568.76 3 至 4 年 396,645.66 30 118,993.70 1,094,767.70 30 328,430.31 4 至 5 年 891,057.32 80 712,845.86 1,844,715.65 80 1,475,772.52 5 年以上 1,274,470.67 100 1,274,470.67 417,337.02 100 417,337.02 合计 20,129,081.51 3,651,650.04 18,234,715.72 3,319,930.98 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 331,719.06 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 北京华电天辰电力工程有限公司第二分公司 2,972,823.55 14.77 295,100.00 中建八局装饰工程有限公司 817,962.71 4.06 127,062.26 中交机电工程局有限公司 812,704.31 4.04 141,932.86 中铁六局集团石家庄铁路建设有限公司 976,655.52 4.85 49,261.18 金螳螂精装科技（苏州）有限公司 1,358,786.01 6.75 67,939.30 合计 6,938,932.10 34.47 681,295.60 (五)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,884,895.65 99.76 1,487,616.70 100.00 1 至 2 年 4,599.99 0.24 合计 1,889,495.64 100.00 1,487,616.70 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 山东统一陶瓷科技有限公司 1,026,352.45 54.32 淄博大业陶瓷技术有限公司 340,317.48 18.01 山东双狮陶瓷科技有限公司 160,101.07 8.47 江西沁园春陶瓷有限公司 77,903.28 4.12 山东齐鲁云商数字科技股份有限公司 75,479.09 3.99 合计 1,680,153.37 88.91 (六)其他应收款 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 79 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 278,538.76 14,521,032.35 减：坏账准备 26,176.94 1,219,191.62 合计 252,361.82 13,301,840.73 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 股权转让款 9,750,000.00 押金、保证金 234,679.50 167,703.00 备用金 43,859.26 借款 4,603,329.35 减：坏账准备 26,176.94 1,219,191.62 合计 252,361.82 13,301,840.73 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 173,538.76 62.30 4,702,232.35 32.38 1 至 2 年 55,000.00 19.75 9,796,800.00 67.47 2 至 3 年 30,000.00 10.77 22,000.00 0.15 3 至 4 年 20,000.00 7.18 合计 278,538.76 100.00 14,521,032.35 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 1,219,191.62 1,219,191.62 期初余额在本期重 新评估后 1,219,191.62 1,219,191.62 本期计提 本期转回 1,193,014.68 1,193,014.68 本期核销 其他变动 期末余额 26,176.94 26,176.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余额 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 80 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余额 苏州利华科技股份有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 17.95 2,500.00 冯彬 备用金 43,859.26 1 年以内 15.75 2,192.96 中建八局装饰工程有限公司 保证金 30,000.00 2-3 年 10.77 6,000.00 中铁电气化局集团物资贸易有 限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 7.18 1,000.00 青建集团股份公司 保证金 20,000.00 3-4 年 7.18 6,000.00 合计 163,859.26 58.83 17,692.96 (七)存货 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/ 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 减值准备 账面价值 原材料 155,083.46 155,083.46 149,174.78 149,174.78 库存商品 10,175,291.10 10,175,291.10 11,823,319.47 11,823,319.47 委托加工物资 27,009.01 27,009.01 219,460.12 219,460.12 合计 10,357,383.57 10,357,383.57 12,191,954.37 12,191,954.37 (八)合同资产 1.合同资产分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 石家庄地铁项目 89,423.83 4,471.19 84,952.64 合 计 89,423.83 4,471.19 84,952.64 2.合同资产减值准备 （1）按组合计提减值准备的合同资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 减值准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 减值准备 1 年以内 89,423.83 5.00 4,471.19 合计 89,423.83 5.00 4,471.19 （2）本期计提、或转回的合同资产减值准备情况 本期计提减值准备金额为 4,471.19 元。 (九)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 5,296.49 9,451.58 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 81 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 2,253.66 2,253.66 合计 7,550.15 11,705.24 (十)长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 追加投资 权益法下确认 的投资损益 其他权益变动 联营企业 山东维统科技有限公司 9,945,000.00 -844,372.53 736,441.66 9,837,069.13 有嘉（山东）新材料科技 有限公司 2,762,000.00 -868,087.95 1,893,912.05 合计 12,707,000.00 -1,712,460.48 736,441.66 11,730,981.18 (十一) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 6,991,558.13 7,442,047.35 固定资产清理 减：减值准备 合计 6,991,558.13 7,442,047.35 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1. 期 初 余 额 8,429,967.11 276,756.79 360,125.46 427,316.19 420,663.19 9,914,828.74 2. 本 期 增 加金额 1,646.00 8,495.58 70,076.85 80,218.43 （1 ）购置 8,495.58 70,076.85 78,572.43 （2 ）在建工 程转入 1,646.00 1,646.00 3. 本 期 减 少金额 211,507.24 5,380.41 3,600.00 220,487.65 （1 ）处置或 报废 211,507.24 5,380.41 3,600.00 220,487.65 4. 期 末 余 额 8,429,967.11 278,402.79 148,618.22 430,431.36 487,140.04 9,774,559.52 二、累计折旧 1. 期 初 余 额 1,306,966.97 171,995.52 218,562.68 381,175.77 394,080.45 2,472,781.39 2. 本 期 增 加金额 404,638.44 41,871.82 35,311.68 19,167.56 18,123.70 519,113.20 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 82 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 （1 ）计提 404,638.44 41,871.82 35,311.68 19,167.56 18,123.70 519,113.20 3. 本 期 减 少金额 200,931.88 4,541.32 3,420.00 208,893.20 （1 ）处置或 报废 200,931.88 4,541.32 3,420.00 208,893.20 4. 期 末 余 额 1,711,605.41 213,867.34 52,942.48 395,802.01 408,784.15 2,783,001.39 三、账面价值 1. 期 末 账 面价值 6,718,361.70 64,535.45 95,675.74 34,629.35 78,355.89 6,991,558.13 2. 期 初 账 面价值 7,123,000.14 104,761.27 141,562.78 46,140.42 26,582.74 7,442,047.35 注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 855,997.09 元，期末无暂时闲置的固定资产，无融资租赁租 入的资产，房屋建筑物的产证已办理。 (十二) 在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 581,196.58 581,196.58 工程物资 减：减值准备 581,196.58 581,196.58 合计 0 0 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 单层气烧辊道试验窑 581,196.58 581,196.58 581,196.58 581,196.58 合计 581,196.58 581,196.58 581,196.58 581,196.58 注：单层气烧辊道试验窑中窑炉设备目前未完成全部安装过程，受市场环境影响，该设备预计 2 年内不会开工生产 并将处于长期停建状态，故公司将在建工程全额计提减值。 （2）在建工程项目减值准备 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因 单层气烧辊道试验窑 581,196.58 581,196.58 合计 581,196.58 581,196.58 (十三) 无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 商标权 财务软件 合计 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 83 项目 土地使用权 专利权 商标权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,730,926.15 440,000.00 30,000.00 226,495.74 9,427,421.89 2 . 本 期 增 加 金额 42,000.00 42,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 8,730,926.15 482,000.00 30,000.00 226,495.74 9,469,421.89 二、累计摊销 1 . 期 初 余额 1,085,863.30 223,875.62 29,387.64 100,035.38 1,439,161.94 2 . 本 期 增 加 金额 176,085.96 29,584.44 612.36 22,649.52 228,932.28 （ 1 ） 计 提 176,085.96 29,584.44 612.36 22,649.52 228,932.28 3 . 本 期 减 少 金额 4 . 期 末 余额 1,261,949.26 253,460.06 30,000.00 122,684.90 1,668,094.22 三、账面价值 1.期末账面价值 7,468,976.89 228,539.94 103,810.84 7,801,327.67 2.期初账面价值 7,645,062.85 216,124.38 612.36 126,460.36 7,988,259.95 (十四) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公楼装修费 5,444.38 10,568.63 16,013.01 合计 5,444.38 10,568.63 16,013.01 (十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 542,469.76 3,677,826.98 681,060.25 4,540,401.64 广告费和业务宣传费 51,207.03 204,828.13 未弥补亏损 809,186.89 4,366,613.35 小 计 1,403,534.36 8,253,739.65 681,060.25 4,540,401.64 递延所得税负债： 固定资产加速折旧 34,754.53 226,740.69 35,329.80 235,532.00 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 84 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 小计 34,754.53 226,740.69 35,329.80 235,532.00 (十六) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 质押+信用借款 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 (十七) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,104,352.84 5,194,335.82 1 年以上 1,006,412.15 527,911.58 合计 4,110,764.99 5,722,247.40 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 淄博光亚化工有限公司 981,135.70 未结算 合计 981,135.70 未结算 (十八) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 634,206.48 112,323.14 1 年以上 1,127.15 合计 635,333.63 112,323.14 注：期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1 的说明。 (十九) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 303,038.41 6,081,178.26 5,826,917.94 557,298.73 离职后福利-设定提存计划 33,562.43 33,562.43 辞退福利 3,000.00 3,000.00 合计 303,038.41 6,117,740.69 5,863,480.37 557,298.73 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 303,038.41 5,781,093.31 5,526,832.99 557,298.73 职工福利费 9,485.00 9,485.00 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 85 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 社会保险费 198,219.18 198,219.18 其中：医疗保险费 197,148.12 197,148.12 工伤保险费 1,071.06 1,071.06 住房公积金 35,262.00 35,262.00 工会经费和职工教育经费 57,118.77 57,118.77 合计 303,038.41 6,081,178.26 5,826,917.94 557,298.73 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 32,151.68 32,151.68 失业保险费 1,410.75 1,410.75 合计 33,562.43 33,562.43 (二十) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 294,062.35 102,858.27 企业所得税 19,355.18 房产税 39,258.60 19,629.30 土地使用税 58,704.10 58,704.10 个人所得税 23,425.28 20,256.78 城市维护建设税 20,584.36 7,200.08 教育费附加 14,703.12 5,142.92 印花税 5,816.90 4,978.80 水利基金 1,470.31 514.29 合计 477,380.20 219,284.54 (二十一) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 45,523.27 合计 45,523.27 其他应付款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 外部单位款项 4,158.00 应付内部员工款项 41,365.27 合计 45,523.27 (二十二) 其他流动负债 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 86 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 82,593.38 14,602.01 合计 82,593.38 14,602.01 注：期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1 的说明。 (二十三) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 政府补助 8,130,506.61 2,690,506.61 5,440,000.00 合计 8,130,506.61 2,690,506.61 5,440,000.00 2.政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入损 益金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/ 与收益相关 科技创新专项资金 1,730,506.61 1,730,506.61 0.00 与收益相关 新兴产业和重点行业发 展专项资金 933,333.34 140,000.00 793,333.34 与资产相关 山东电盾公司资金扶持 说明 1,200,000.00 180,000.00 1,020,000.00 与资产相关 2014 年中央资金补助项 目 3,333,333.33 500,000.00 2,833,333.33 与资产相关 2015 认定山东省工程实 验室中心 400,000.00 60,000.00 340,000.00 与资产相关 淄博市 2014 年企业技术 改造专项资金 533,333.33 80,000.00 453,333.33 与资产相关 合计 8,130,506.61 2,690,506.61 5,440,000.00 (二十四) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 31,000,000.00 31,000,000.00 (二十五) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 2,833,823.55 2,833,823.55 二、其他资本公积 736,441.66 736,441.66 合计 2,833,823.55 736,441.66 3,570,265.21 (二十六) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 492,379.06 85,029.16 577,408.22 合计 492,379.06 85,029.16 577,408.22 (二十七) 未分配利润 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 87 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 4,343,221.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,343,221.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -574,742.73 减：提取法定盈余公积 85,029.16 母公司净利润 10% 期末未分配利润 3,683,449.87 (二十八) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 28,999,417.52 19,497,396.96 24,124,290.26 15,187,780.70 防静电陶瓷砖 9,945,095.62 6,259,495.10 12,215,557.90 6,822,993.03 防静电陶瓷架空地板 6,186,797.71 4,695,068.38 7,799,212.57 4,299,565.66 自洁薄瓷板 2,250,176.83 1,081,330.80 自洁薄瓷装饰保温一体板 158,498.53 100,394.97 抗菌岩板 314,624.88 289,060.07 防滑硅瓷板 9,533,636.09 6,766,709.02 1,643,164.71 1,158,515.54 辅料等其他 610,587.86 305,338.62 2,466,355.08 2,906,706.47 二、其他业务小计 87,031.60 33,398.04 材料 57,314.62 33,398.04 其他 29,716.98 合计 28,999,417.52 19,497,396.96 24,211,321.86 15,221,178.74 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认 时间 防静电陶 瓷砖 防静电陶瓷 架空地板 自洁薄瓷板 自洁薄瓷装 饰保温一体 板 抗菌岩板 防滑硅瓷 板 辅料等其 他 在某一时 点确认 9,945,095.62 6,186,797.71 2,250,176.83 158,498.53 314,624.88 9,533,636.09 610,587.86 合计 9,945,095.62 6,186,797.71 2,250,176.83 158,498.53 314,624.88 9,533,636.09 610,587.86 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 234,816.40 房产税 78,517.20 78,517.20 城市维护建设税 86,825.43 52,854.02 教育费附加 37,210.89 22,651.76 印花税 18,789.70 12,999.90 地方教育费附加 24,807.28 15,101.16 水利基金 6,201.83 3,662.59 车船使用税 660.00 660.00 合计 253,012.33 421,263.03 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 88 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,387,430.54 1,569,554.84 办公费 13,721.26 10,287.44 汽车费用 196,985.81 110,384.22 业务招待费 209,737.78 63,469.90 外埠差旅费 512,762.32 252,328.85 交通费 1,743.97 3,939.47 运输费 1,093,835.04 广告费 994,367.98 171,151.71 房屋租赁费 144,874.68 135,115.62 其他 103,190.25 130,978.43 合计 5,564,814.59 3,541,045.52 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,678,959.42 1,448,707.32 折旧费 480,351.81 588,697.97 办公费 115,305.48 73,796.32 交通差旅费 88,008.66 71,077.43 租赁费 706,121.95 505,848.83 无形资产摊销 228,932.28 226,146.61 业务招待费 32,663.40 28,115.80 中介机构费 1,532,750.02 291,349.41 其他 16,531.58 20,197.54 合计 4,879,624.60 3,253,937.23 (三十二) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 956,783.65 984,318.52 差旅费 8,618.05 50,786.60 折旧与摊销 41,981.13 149,201.59 材料费 1,935,280.49 4,561,982.86 合计 2,942,663.32 5,746,289.57 (三十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 246,204.83 149,278.12 减：利息收入 626,920.74 675,948.85 手续费支出 12,532.03 8,216.19 其他支出 合计 -368,183.88 -518,454.54 (三十四) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 科技创新专项资金 1,730,506.61 3,960,774.91 与收益相 关 新兴产业和重点行业发 展专项资金 140,000.00 140,000.00 与资产相 关 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 89 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 山东电盾公司扶持资金 补助 180,000.00 180,000.00 与资产相 关 2014 年中央资金补助项 目 500,000.00 500,000.00 与资产相 关 2015 认定山东省工程实 验室中心 60,000.00 60,000.00 与资产相 关 淄博市 2014 年企业技 术改造专项资金 80,000.00 80,000.00 与资产相 关 山东省知识产权局专利 基金 4,000.00 与收益相 关 创新高成长补助 500,000.00 与收益相 关 淄博淄川市场监督管理 局奖励资金 4,000.00 与收益相 关 高价值专利评选奖励 100,000.00 与收益相 关 2019 年新认定的省级创 新平台奖励 500,000.00 与收益相 关 淄川知识产权局专利奖 2,000.00 与收益相 关 山东省科学技术厅研发 补助 87,600.00 与收益相 关 稳岗补贴 19,636.00 与收益相 关 以工代训职业培训补贴 4,000.00 与收益相 关 一次性创业补贴标准 12,000.00 与收益相 关 淄川创业中心创艺大赛 奖 5,000.00 与收益相 关 合计 3,320,742.61 5,528,774.91 (三十五) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,712,460.48 银行理财产品收益 27,640.57 47270.48 债务重组收益 975,000.00 合计 -709,819.91 47,270.48 (三十六) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -331,719.06 -1,119,897.37 其他应收款信用减值损失 218,014.68 -718,251.62 应收票据信用减值损失 1,279.04 -1,279.04 合计 -112,425.34 -1,839,428.03 (三十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 90 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -4,471.19 合计 -4,471.19 (三十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 接受捐赠 盘盈利得 其他 2,966.39 15,589.27 2,966.39 合计 2,966.39 15,589.27 2,966.39 (三十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 4,500.00 3,000.00 4,500.00 非流动资产损坏报废损失 1,019.09 17,549.51 1,019.09 盘亏损失 其他 合计 5,519.09 20,549.51 5,519.09 (四十) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 19,355.18 递延所得税费用 -723,049.38 -179,875.32 合计 -703,694.20 -179,875.32 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -1,278,436.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 -191,765.54 子公司适用不同税率的影响 -154,532.27 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,391.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -441,167.55 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 研究开发费加计扣除的影响 -102,680.53 权益法核算下计算的投资收益影响 170,060.28 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 91 项 目 金额 所得税费用 -703,694.20 (四十一) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 946,207.12 680,305.77 其中：政府补助 706,319.99 608,000.00 其他 239,887.13 72,305.77 支付其他与经营活动有关的现金 6,854,063.72 7,684,049.05 其中：期间费用 6,612,402.44 7,684,049.05 往来款 237,161.28 其他 4,500.00 2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 15,739,799.72 13,119,651.11 其中：出售理财产品收到的现金 6,319,621.58 12,534,651.11 IP 公司利息 195,000.00 585,000.00 往来款 9,225,178.14 支付其他与投资活动有关的现金 9,049,621.58 18,774,651.11 其中：购买理财产品支付的现金 4,599,621.58 14,254,651.11 往来款 4,450,000.00 4,520,000.00 (四十二) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -574,742.73 457,594.75 加：信用减值损失 112,425.347 1,839,428.03 资产减值准备 4,471.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧、投资性房地产折旧 519,113.20 631,138.81 无形资产摊销 228,932.28 226,146.61 长期待摊费用摊销 16,013.01 9,333.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 17,549.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,019.09 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 92 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 127,288.82 149,278.12 投资损失（收益以“－”号填列） 709,819.91 -47,270.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -722,474.11 -188,734.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -575.27 8,859.40 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,834,570.80 -4,198,290.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,445,877.39 -1,203,682.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,145,551.14 -4,521,353.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,335,567.00 -6,820,002.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 218,195.40 50,000.98 减：现金的期初余额 50,000.98 5,790,149.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 168,194.42 -5,740,148.64 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 218,195.40 50,000.98 其中：库存现金 2,932.88 1,819.31 可随时用于支付的银行存 款 215,261.48 48,181.67 可随时用于支付的其他货 币资金 1.04 二、现金等价物 218,195.40 50,000.98 (四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 3,956,039.10 抵押借款 无形资产 7,468,976.89 抵押借款 合计 11,425,015.99 -- 六、 合并范围的变更 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 93 (一) 合并范围发生变化的其他原因 本年度公司投资新设全资子公司上海菲拉奥新材料科技有限公司而将其纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 山东妙嘉新材料科技有限公司 山东·淄博 淄川 纳米材料、生 态环境材料研 发，制造，销 售 100.00 投资 上海菲拉奥新材料科技有限公 司 上海·浦东 浦东 建筑装饰材 料、家 具、新 型陶瓷材料 的销售 100.00 投资 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 山东维统科技有 限公司 淄川 山东·淄博 生产制造 34.82 权益法 有嘉（山东）新材 料科技有限公司 淄川 山东·济南 生产制造 49.00 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 维统公司 有嘉公司 维统公司 有嘉公司 流动资产 4,376,372.35 5,011,323.48 8,938,272.94 其中：现金和现金等价物 97,319.99 2,577,303.10 478,723.80 非流动资产 65,276,323.70 10,174.49 70,165,645.50 资产合计 69,652,696.05 5,021,497.97 79,103,918.44 流动负债 1,037,029.14 312,935.99 3,532,595.97 非流动负债 40,365,622.22 - 45,203,037.33 负债合计 41,402,651.36 312,935.99 48,735,633.30 少数股东权益 归属于母公司股东权益 28,250,044.69 4,708,561.98 30,368,285.14 按持股比例计算的净资产份额 9,837,069.13 1,893,912.05 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 118,170.03 其他 对联营企业权益投资的账面价值 9,837,069.13 1,893,912.05 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 94 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 2,308,776.18 16,328.79 52,887.61 财务费用 2,279,261.96 198.81 147,780.37 所得税费用 -2,753.66 净利润 -6,585,008.13 -1,653,438.02 -63,737,701.13 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -6,585,008.13 -1,653,438.02 -63,737,701.13 本年度收到的来自联营企业的股利 注：2020 年 4 月 23 日，本公司与 IP Investment Holding Company Limited（以下简称“IP 公司”）签署股权 转让协议，协议约定：本公司以曾于 2018 年 11 月向 IP 公司转让本公司持有的山东维统科技有限公司的 12.16%股 权，转让价格为人民币 1550 万元，现因 IP 公司无力偿付本公司及淄博奥梁国际贸易有限公司债权，本公司用 IP 公 司欠本公司本息 994.5 万债权抵偿本公司购买 IP 公司持有的山东维统科技有限公司 34.82%的股权；用 IP 公司欠淄 博奥梁国际贸易有限公司的 1861.5 万元债权抵偿购买 IP 公司持有的山东维统科技有限公司 65.18%的股权。截止 2020 年 06 月 30 日，山东维统科技有限公司工商信息已变更完毕。 八、 与金融工具相关的风险 （一）市场风险 1、利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事会认为未来利率变化不会 对本公司的经营业绩造成重大不利影响。 2、价格风险 本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产品价格的波动，其价格受到未来宏观调控、 市场竞争等因素影响。本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋 势，并通过定期的利润贡献分析进行采购及销售决策。 （二）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应 收账款等。 公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 95 和资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司应收票据主要为银行承兑汇票，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失， 存在较低的信用风险。 应收账款方面，为降低信用风险，本公司建立了明确的赊销规则以及催收政策，并建立 了客户信用管理体系。此外，本公司每周都统计核对应收账款回收情况，并对逾期未还的进 行风险提示，以保证及时催收回款。另外，于每个资产负债表日就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。通过以上程序，本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司尚未发生大额 应收账款逾期的情况。 (三)流动性风险 本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定， 以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足 长短期的流动资金需求。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 名称 关联关系 企业类型 实际控制人对本公司的 持股比例(%) 实际控制人对本公司的 表决权比例(%) 袁国梁 股东 自然人 67.74 67.74 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 淄博奥梁国际贸易有限公司 公司股东、实际控制人袁国梁实际控制的企业 袁文慧 公司股东、实际控制人袁国梁之女 潘绍云 公司持股 5%以上的股东、董事 孙英彤 董事、董事会秘书 苏华迎 董事、财务总监 罗勇 董事、总经理 孙莹 监事会主席 郭秀娟 监事 乔栓虎 职工监事 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 96 (五)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 采购商品、接 受劳务： 山东维统科技 有限公司 采购商品 水电 市场价 12,001.03 17.82 销售商品、提 供劳务： 有嘉（山东） 新材料科技有 限公司 销售商品 板材 市场价 361,168.75 3.38 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 袁文慧、袁国梁 本公司 4,500,000.00 2020/7/10 2021/7/8 否 袁文慧、袁国梁 本公司 2,500,000.00 2020/10/29 2021/10/28 否 3．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 1,478,307.15 1,420,634.70 (六)关联方合同负债 1.合同负债 关联方 期末余额 期初余额 有嘉（山东）新材料科技有限公司 31,193.69 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止财务报表批准报出日，无需要披露的承诺及或有事项。 （二）或有事项 截止财务报表批准报出日，无需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 97 截止财务报表批准报出日，无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 17,798,005.64 100 3,535,096.26 19.86 合计 17,798,005.64 100 3,535,096.26 19.86 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,234,715.72 100 3,319,930.98 18.21 合计 18,234,715.72 100 3,319,930.98 18.21 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 6,514,784.76 5 325,739.24 9,463,656.16 5 473,182.83 1 至 2 年 6,411,626.56 10 641,162.66 4,576,395.39 10 457,639.54 2 至 3 年 2,309,420.67 20 461,884.13 837,843.80 20 167,568.76 3 至 4 年 396,645.66 30 118,993.70 1,094,767.70 30 328,430.31 4 至 5 年 891,057.32 80 712,845.86 1,844,715.65 80 1,475,772.52 5 年以上 1,274,470.67 100 1,274,470.67 417,337.02 100 417,337.02 合计 17,798,005.64 3,535,096.26 18,234,715.72 3,319,930.98 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 215,165.28 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 北京华电天辰电力工程有限公司第二分公司 2,972,823.55 16.70 295,100.00 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 98 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 中建八局装饰工程有限公司 817,962.71 4.60 127,062.26 中交机电工程局有限公司 812,704.31 4.57 141,932.86 江苏省建工集团有限公司 812,215.46 4.56 40,610.77 中铁六局集团石家庄铁路建设有限公司 976,655.52 5.49 49,261.18 合计 6,392,361.55 35.92 653,967.07 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,262,596.65 14,521,032.35 减：坏账准备 25,676.94 1,219,191.62 合计 1,236,919.71 13,301,840.73 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 股权转让款 9,750,000.00 押金、保证金 224,679.50 167,703.00 备用金 43,859.26 借款 4,603,329.35 合并范围内关联往来 994,057.89 减：坏账准备 25,676.94 1,219,191.62 合计 1,236,919.71 13,301,840.73 2．其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 163,538.76 60.90 4,702,232.35 32.38 1 至 2 年 55,000.00 20.48 9,796,800.00 67.47 2 至 3 年 30,000.00 11.17 22,000.00 0.15 3 至 4 年 20,000.00 7.45 合计 268,538.76 100.00 14,521,032.35 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 1,219,191.62 1,219,191.62 期初余额在本期重 新评估后 1,219,191.62 1,219,191.62 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 99 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 本期计提 本期转回 1,193,514.68 1,193,514.68 本期核销 其他变动 期末余额 25,676.94 25,676.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准 备 余额 苏州利华科技股份有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 3.96 2,500.00 冯彬 备用金 43,859.26 1 年以内 3.47 2,192.96 中建八局装饰工程有限公司 保证金 30,000.00 2-3 年 2.38 6,000.00 中铁电气化局集团物资贸易有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 1.58 1,000.00 青建集团股份公司 保证金 20,000.00 3-4 年 1.58 6,000.00 合计 163,859.26 12.98 13,692.96 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,630,000.00 6,630,000.00 100,000.00 100,000.00 对联营、合营企业投资 9,837,069.13 9,837,069.13 合计 16,467,069.13 16,467,069.13 100,000.00 100,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山东妙嘉新材料科技 有限公司 100,000.00 4,900,000.00 5,000,000.00 上海菲拉奥新材料科 技有限公司 1,630,000.00 1,630,000.00 合计 100,000.00 6,530,000.00 6,630,000.00 2.对联营企业投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末余额 追加投资 权益法下确认 的投资损益 其他权益变动 山东维统科技有限公司 9,945,000.00 -844,372.53 736,441.66 9,837,069.13 合计 9,945,000.00 -844,372.53 736,441.66 9,837,069.13 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 100 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 17,914,350.41 12,043,863.43 24,090,354.77 15,161,043.71 防静电陶瓷砖 9,945,095.62 6,259,495.10 12,215,557.90 6,822,993.03 防静电陶瓷架空地板 6,186,797.71 4,695,068.38 7,765,277.08 4,272,828.67 防滑硅瓷板 1,172,258.60 846,979.37 1,643,164.71 1,158,515.54 辅料等其他 610,198.48 242,320.58 2,466,355.08 2,906,706.47 二、其他业务小计 87,031.60 33,398.04 材料 57,314.62 33,398.04 其他 29,716.98 合计 17,914,350.41 12,043,863.43 24,177,386.37 15,194,441.75 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 防静电陶瓷砖 防静电陶瓷架空地板 防滑硅瓷板 辅料等其他 其他业务收入 在某一时点确认 9,945,095.62 6,186,797.71 1,172,258.60 610,198.48 合计 9,945,095.62 6,186,797.71 1,172,258.60 610,198.48 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -844,372.53 银行理财产品收益 26,961.66 47,204.18 债务重组收益 975,000.00 合计 157,589.13 47,204.18 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 3,320,742.61 2．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 625,275.18 3．债务重组损益 975,000.00 4．处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,019.09 5．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 27,640.57 6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,533.61 7．所得税影响额 740,065.81 合 计 4,206,039.85 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 101 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -1.48 1.19 -0.0185 0.0148 -0.0185 0.0148 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -12.34 -12.61 -0.1542 -0.1563 -0.1542 -0.1563 山东电盾科技股份有限公司 二○二一年四月二十六日 山东电盾科技股份有限公司 2020 年年度报告 102 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 山东电盾科技股份有限公司 董事会 二○二一年四月二十六日