837950_2019_爱信股份_2019年年度报告_2020-04-21.txt

1 / 136 2019 年度报告 爱信股份 NEEQ : 837950 北京爱可生信息技术股份有限公司 Beijing Action Information Technology Co.,Ltd 2 / 136 公司年度大事记 1、2019年2月，公司凭借优质的交付质量，获得中兴通讯股份有限公司内蒙办事处颁发的 “最佳支撑合作伙伴”奖。 2、2019年3月，公司入围爱立信新一期供应商资格，中标黑龙江、吉林、辽宁、北京、甘 肃、四川、浙江、广东等省业务。 3、2019年5月，公司通过诺基亚供应商资格认证，成为诺基亚的正式供应商，形成和全球 四大通信设备厂商：爱立信、华为、中兴、诺基亚均有合作的良好局面。 4、2019年5月，公司领导受邀参加在广西桂林举办的华为国内供应商大会。 5、2019年6月，六一儿童节期间，公司连续第11年内给内蒙古通辽市南哈拉图达爱可生小 学送爱心，充分体现公司“上善若水，大爱可生”的企业精神，持续践行公益事业。 6、2019年11月，公司领导受邀参加中兴通讯全国工程服务合作伙伴大会； 7、获得爱立信”2019年度供应商安全管理奖”与“2019年度供应商安全隐患管理专项奖” 两项奖项； 8、2019年11月，公司和罗德与施瓦茨签约合作协议，成为中国区的授权合作平台，为国内 政府及企业提供相关服务； 9、凭借公司的市场布局和业务的稳步推进，2019年公司陆续中标中移建设北京、甘肃、四 川、广东等省公司的工程服务、ICT一体化支撑服务等标地，中标金额累计超过亿元； 10、公司继续推进卓越管理的计划，优化公司管理架构，加强公司信息化建设，推行数字 化管理理念，对项目实行精细化管理，打造一支高素质、高技能的服务团队，协助公司新 产品，新领域的突破； 3 / 136 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................6 第二节 公司概况.....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 30 第九节 行业信息................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 38 4 / 136 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、爱信股份 指 北京爱可生信息技术股份有限公司 股东大会 指 北京爱可生信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京爱可生信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京爱可生信息技术股份有限公司监事会 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 会计师 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)及其经办注册会计 师 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能 导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 工信部、工业和信息化部 指 中华人民共和国工业和信息化部 爱立信 指 爱立信(中国)通信有限公司、爱立信(西安)信息技术有 限公司的统称 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国移动 指 中国移动通信集团公司 中国电信 指 中国电信集团公司 中国铁塔 指 中国铁塔股份有限公司 中移铁通 指 中移铁通有限公司 中移建设 指 中移建设有限公司 华为 指 华为技术有限公司 中兴 指 中兴通讯股份有限公司 诺基亚 指 上海诺基亚贝尔股份有限公司 信通院 指 中国信息通信研究院 国网信产集团 指 国网信息通信产业集团有限公司 长城汽车 指 长城汽车股份有限公司 罗德与施瓦茨 指 罗德与施瓦茨（中国）科技有限公司 华三 指 新华三技术有限公司 2G 指 第二代手机通信技术规格,一般定义为无法直接传送如 电子邮件、软件等信息;只具有通话和一些如时间日期 等传送的手机通信技术规格。 3G 指 第三代移动通信技术,是指支持高速数据传输的蜂窝移 动通讯技术。3G 服务能够同时传送声音及数据信息, 速率一般在几百 kbps 以上。3G 是指将无线通信与国际 5 / 136 互联网等多媒体通信结合的新一代移动通信系统。 4G 指 第四代移动电话行动通信标准,指的是第四代移动通信 技术,外语缩写 4G,该技术包括 TD-LTE 和 FDD-LTE 两种 制式。4G 实现了集 3G 与 WLAN 于一体,并能够快速传 输数据、高质量、音频、视频和图像等。 5G 指 5G 指的是第五代移动通信技术,除了在传输速率比 4G 有大幅提升外,5G 网络的另一个目标是让终端用户始 终处于联网状态,达到万物互联。目前已进入实施阶段。 公告编号：2020-026 6 / 136 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘广辉、主管会计工作负责人杨志民及会计机构负责人（会计主管人员）杨志民保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度高的风险 报告期内,前 5 名主要客户的销售额占总销售金额的比率为 89.38%，客户仍然非常集中,特别是来自爱立信的销售额的占比 为 47.65%，与爱立信 2018 年销售额占全年销售额的 71.77%相 比较降低 24.12%，爱立信是我公司的长期合作优质客户，由于 公告编号：2020-026 7 / 136 服务质量水平过硬，合作比较稳定。 技术不断更新的风险 目前中国正式进入 5G 商用阶段，各运营商陆续出台 5G 建设 的规划，正式部署 5G 网络。运营商将面临 2G/3G/4G/5G 网络 并存的局面，网络环境更加复杂，同时 5G 将驱动各行业协同发 展，重组目前的社会形态，实现社会基础设施的智能化、自动 化升级，5G 行业的应用将会逐渐增加，并带动物联网、大数据、 人工智能等行业的快速发展。为了满足客户的需要、提升市场 竞争力,公司必须及时跟进技术发展的最新情况,并进一步加大 研发投入和人员培训的力度,以确保自身技术服务水平的先进 性。同时要准确地把握行业技术发展趋势,及时地实现技术和服 务产业的升级,否则无法满足客户的技术服务需求,从而影响业 务的进一步发展。 实际控制人可能不当控制的风险 公司实际控制人刘广辉直接持有公司 74%的股份，能够通过股 权关系对公司实施绝对控制,并担任公司董事长、总经理职位,能 够依职权对公司的经营决策施加重大影响。虽然公司已建立了 完善的法人治理结构,健全了各项规章制度,但如果制度不能得 到严格执行,则存在实际控制人可能利用其控制地位损害公司及 其他股东利益的风险。 应收账款余额较大的风险 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值为 119,763,340.58 元, 占总资产的比重为 58.69%。从金额上看仍然很大,从比例上看, 仍然很高。且随着公司业务规模的持续扩大,应收账款余额可能 会进一步上升。尽管公司的客户属于资金实力雄厚、信用良好 的企业,应收账款发生坏账的风险较小,但由于应收账款余额较 大且客户比较集中,如果客户延期付款,将会给公司的正常经营 及业务扩张带来不利影响。 税收优惠风险 公司于 2012 年 7 月 9 日取得了北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局四部门批准颁 发的《高新技术企业证书》,证书编号为 GF201211000839,有效 期为三年。2015 年 7 月 21 日,公司通过了高新技术企业复审并 取得了证书编号为 GR201511000550 的《高新技术企业证书》, 有效期为三年。2018 年 7 月 19 日,公司通过了高新技术企业重 新认定并取得了证书编号为 GR201811000965 的《高新技术企业 证书》,有效期为三年。根据《企业所得税法》第 28 条的规定, 公司作为高新技术企业自 2012 年 1 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日 减按 15%的税率征收企业所得税。若高新技术企业证书期满复审 不合格或国家调整相关税收优惠政策,公司将可能恢复执行 25% 的企业所得税税率,对公司的税负、盈利产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-026 8 / 136 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京爱可生信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Action Information Technology Co.,Ltd 证券简称 爱信股份 证券代码 837950 法定代表人 刘广辉 办公地址 北京市朝阳区红军营南路 15 号瑞普大厦 B 座 601 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘红娜 职务 董事会秘书 电话 010-64127077 传真 010-64129077 电子邮箱 anna@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区红军营南路 15 号瑞普大厦 B 座 601 100012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 26 日 挂牌时间 2016 年 7 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业;63 电信、广播 电视和卫星 传输服务;631 电信;6319 其他电信服务。 主要产品与服务项目 通信网络调测及集成服务、通信网络安全及保障服务、通信网络 优化及咨询服务、IT 网络集成服务、软件开发、通信技术应用开 发、物联网及大数据技术等服务,并提供全方位一体化的通信及信 息领域的系统解决方案,以及向客户提供基于 IT 基础架构的硬件 产品，并配套提供网络整体解决方案和网络运维服务等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 72,817,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘广辉 实际控制人及其一致行动人 刘广辉 公告编号：2020-026 9 / 136 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087795289672 否 注册地址 北京市海淀区学清路 9 号汇智大 厦 14 层 1 单元 1706 室 是 注册资本 72,817,500.00 是 五、 中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 37 楼 027-87718750 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 潘玉忠、于晓波 会计师事务所办公地址 中国北京市朝阳区东三环中路 5 号 六、 自愿披露 √适用 □不适用 公司凭借优质的交付质量、先进的项目管理理念及规范的公司治理能力，目前已与爱立信、中兴、 华为、诺基亚全球四大设备产商建立了长期稳定的合作关系，和国内三大运营商体系合作也呈现出了良 好的发展势头；同时公司一直与中国信息通信研究院、国网信息通信产业集团有限公司等国内一流企事 业单位保持紧密合作，紧跟行业及技术发展趋势。2019 年公司和罗德与施瓦茨签约合作协议，成为中国 区的授权合作平台，罗德与施瓦茨是世界最大的电子测试与测量设备制造商之一，罗德与施瓦茨拥有行 业全球领先的技术专业知识，爱信股份拥有国内广泛的营销及服务平台，双方在构建未来通信、信息和 安全方面将成为客户最值得信赖的合作伙伴。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 10 / 136 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 344,319,604.98 305,196,187.28 12.82% 毛利率% 16.41% 16.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,919,599.58 16,948,192.57 29.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,262,392.71 16,364,170.86 23.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.79% 14.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.60% 14.10% - 基本每股收益 0.30 0.36 -16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 203,865,577.64 150,608,844.63 35.36% 负债总计 54,101,602.18 22,764,468.75 137.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 149,763,975.46 127,844,375.88 17.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 2.63 -21.67% 资产负债率%（母公司） 25.13% 15.59% - 资产负债率%（合并） 26.54% 15.11% - 流动比率 3.6964 6.3934 - 利息保障倍数 9.60 7.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,355,409.35 -8,306,275.10 164.47% 应收账款周转率 3.79 6.4066 - 存货周转率 - 139.7315 - 公告编号：2020-026 11 / 136 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 35.36% 20.49% - 营业收入增长率% 12.82% 21.11% - 净利润增长率% 29.33% -6.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 72,817,500 48,545,000 50.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 63,080.82 委托他人投资或管理资产的损益 682,215.64 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 346,944.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 184,266.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 688,147.30 非经常性损益合计 1,964,654.55 所得税影响数 307,447.68 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,657,206.87 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 12 / 136 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 1,244,051.00 - - 其他流动资产 7,314.70 - - - 交易性金融资产 - 1,251,365.70 - - 短期借款 2,000,000.00 2,002,199.17 - - 其他应付款 其中：应付利 息 2,199.17 - - - 注：上述会计政策变更内容详见第四节(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 公告编号：2020-026 13 / 136 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》的规定，公司所属行业为“I 信息传输、 软件和信息技术服务业;63 电信、广播 电视和卫星传输服务;631 电信；6319 其他电信服务”。爱信股份 是一家专业从事信息通信技术服务的高新技术企业，为国内领先的信息通信技术综合服务商。公司业务 领域涉及通信网络技术服务、IT 网络集成服务、软件开发及系统解决方案三大板块；通信网络技术服务 为运营商及通信设备产商提供通信网络咨询与优化、通信网络调测及集成、通信网络安全与保障、通信 网络技术支持等端到端一体化解决方案；IT 网络集成服务主要依托中兴、华三、浪潮、华为等国内主流 厂家设备，为垂直行业用户提供 IT 解决方案 、IT 集成、IT 网络运维、IT 产品开发等服务，协助客户打 造智能信息化解决方案；此外，公司拥有 50 多项软件著作权及 2 项发明专利，凭借稳定的研发团队及 较强的研发能力，公司不但入围长城汽车、中国信息通信研究院、国网信息通信产业集团有限公司等国 内一流企业为其提供研发服务，同时企业密切跟踪技术趋势，涉足大数据、物联网领域，并形成相应的 产品体系，2019 年 11 月公司和罗德与施瓦茨签约合作协议，爱信股份成为罗德与施瓦茨中国区授权合 作平台，为国内政府及企业提供相关产品、解决方案和技术服务相关服务。 公司具备国家高新技术企业认证、通信工程施工总承包资质、电子与智能化工程专业承包资质，信 息安全管理体系认证、信息系统集成及服务、施工劳务分包、劳务派遣经营许可证等资质。 公司把握技术发展趋势，建立全面的产品、服务线，并已在全国建立完善的服务交付及市场开拓体 系，以信息技术服务为根本，持续提升软件开发及系统解决方案能力，不断的挖掘开发新市场和新机会。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期后至披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营情况 公司 2019 年实现营业收入 344,319,604.98 元，同比增长 12.82%，业务持续增长；实现净利润 21,919,599.58 元，同比增长 29.33%；总资产比期初增长 35.36%，净资产比期初增长 17.15%；资产负债 率为 26.54%。 报告期内公司营业收入同比增加 12.82%，受益于公司优质稳定的服务交付能力，在报告期内公司的 中兴、华为等传统的合作稳中增长，同时积极拓展了诺基亚业务，成为诺基亚的供应商，依托市场体系 的推进，在运营商体系，公司 2019 年陆续中标中移建设北京、甘肃、四川、广东等省公司的工程服务、 ICT 一体化支撑服务等标地，为运营商体系客户提供工程及 ICT 服务；在垂直行业客户，继续加强与长城 汽车股份有限公司、国网信息通信产业集团有限公司、中国信息通信研究院等国内一流企业的合作，为 垂直行业客户提供网络集成及软件开发等业务；同时公司成为罗德与施瓦茨中国区授权合作平台，为国 公告编号：2020-026 14 / 136 内政府及企业提供相关服务； 持续不断的市场突破给公司营业收入带来不断的增长。 在市场稳步增长下，公司非常重视研发投入，紧跟行业发展趋势，报告期内成功申请 11 个软件著 作权。 公司一直注重服务交付的质量和安全，不断的优化和完善服务交付流程和检查，确保交付的质量， 凭借着卓有成效的管理，公司在 2019 年获得爱立信“2019 年度供应商安全管理奖”与“2019 年度供应 商安全隐患管理专项奖”两项奖项。 总体上看，公司的业务发展平稳，新增业务为公司未来的持续发展打下了坚实的基础。 2、融资情况 2019 年 12 月公司启动了第四次定向增发，为业务的进一步开展做好资金储备。 3、内部管理 报告期内，公司继续推行卓越管理的计划，优化公司管理架构，委派公司中高层参加管理培训，提 升公司治理能力，同时加强公司信息化建设，推行数字化管理理念，对项目实行精细化管理，打造一支 高素质、高技能的服务团队；扩建市场销售团队，协助公司新产品，新领域的突破。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 52,479,205.99 25.74% 38,342,362.48 25.46% 36.87% 应收票据 803,709.39 0.39% 0.00 0.00% - 应收账款 119,763,340.58 58.75% 62,071,916.50 41.21% 92.94% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,963,155.08 1.45% 4,114,686.68 2.73% -27.99% 在建工程 - - - - - 短期借款 12,012,866.68 5.89% 2,002,199.17 1.33% 499.98% 长期借款 - - - - - 应付账款 28,172,076.18 13.82% 0.00 6.52% 187.01% 预付款项 13,839,822.46 6.79% 35,163,421.64 23.35% -60.64% 其他应收款 12,713,411.08 6.24% 8,713,073.47 5.79% 45.91% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额52,479,205.99元，与上年期末相比较上涨36.87%原因为：今年业务量增加， 经营活动现金净流量比去年增加了13,661,684.45元，导致期末余额增加； 应收账款本期期末金额119,763,340.58元，与上年期末相比较上涨92.94%原因为：中移建设、中移铁 通和中兴回款周期比较长； 短期借款本期期末金额12,012,866.68元，与上期期末相比较上涨499.98%原因为：本期新增短期贷款 1000万元； 应付账款本期期末金额28,172,076.18元，与上期期末相比较上涨187.01%原因为：业务量增加，相应 的采购量也增加; 预付款项本期期末金额13,839,822.46元，与上期期末相比较下降60.64%原因为：通信网络安全及保 障服务版块下降，对应的预付款减少； 其他应收款本期期末金额12,713,411.08元，与上期期末相比较上涨45.91%原因为：整体业务量增加， 保证金金额也相应增加。 公告编号：2020-026 15 / 136 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 344,319,604.98 - 305,196,187.28 - 12.82% 营业成本 287,810,062.38 83.59% 253,884,285.53 83.19% 13.36% 毛利率 16.41% - 16.81% - - 销售费用 6,387,117.74 1.85% 6,426,162.96 2.11% -0.61% 管理费用 9,905,498.01 2.88% 8,559,066.21 2.80% 15.73% 研发费用 12,797,170.03 3.72% 12,911,516.70 4.23% -0.89% 财务费用 2,866,895.97 0.83% 2,985,483.51 0.98% -3.97% 信用减值损失 -1,523,358.80 -0.44% 0.00 0.00% - 资产减值损失 0 - -1,310,317.36 -0.43% - 其他收益 1,370,697.18 0.40% 16,963.81 0.01% 7,980.13% 投资收益 868,842.13 0.25% 1,005,732.45 0.33% -13.61% 公 允 价 值 变 动 收益 160,318.30 0.05% -519,994.00 -0.17% 130.83% 资产处置收益 0 - 133,145.48 0.04% - 汇兑收益 0 - - - - 营业利润 24,074,000.77 6.99% 18,546,858.67 6.08% 29.80% 营业外收入 258,977.89 0.08% 111,535.65 0.04% 132.19% 营业外支出 74,711.89 0.02% 60,299.02 0.02% 23.90% 净利润 21,919,599.58 6.37% 16,948,192.57 5.55% 29.33% 项目重大变动原因： 其他收益本期期末金额 1,370,697.18 元与上年期末相较上涨 7,980.13%原因为：税收优惠《财政部 税 务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，适用加计抵减政策,加计抵减增值税 688,147.30 元;软件产品销售即征即退增值税 619,469.06 元； 公允价值变动收益本期期末金额 160,318.30 元与上年期末相较上涨 130.83%原因为：股票市价的变 动 160,318.30 元； 营业利润本期期末金额 24,074,000.77 元与上年期末相较上涨 29.80%原因为：收入增长 39,123,417.70 元，导致毛利增长了 5,197,640.85 元,营业利润相应的增加； 营业外收入本期期末金额 258,977.89 元与上年期末相较上涨 132.19%原因为：天津园区补助； 净利润本期期末金额 21,919,599.58 元与上年期末相较上涨 29.33%原因为： 收入增加，导致净利润 相应增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 344,319,604.98 305,196,187.28 12.82% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 287,810,062.38 253,884,285.53 13.36% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 公告编号：2020-026 16 / 136 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 通信网络集成服务 205,355,847.27 59.64% 128,588,313.44 42.13% 59.70% 通信网络安全及保 障服务 46,026,266.83 13.37% 105,468,910.36 34.56% -56.36% 通信网络优化及咨 询服务 78,683,415.52 22.85% 52,708,709.01 17.27% 49.28% 软件开发及系统解 决方案 11,835,580.56 3.44% 5,488,142.61 1.80% 115.66% 产品销售及 IT 集成 服务 2,418,494.80 0.70% 12,942,111.86 4.24% -81.31% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华北地区 189,019,455.89 54.90% 113,458,059.06 37.18% 66.60% 东北地区 72,783,891.80 21.14% 81,742,870.36 26.78% -10.96% 西北地区 38,800,519.57 11.27% 64,124,073.05 21.01% -39.49% 华东地区 14,191,933.71 4.12% 31,335,828.42 10.27% -54.71% 西南地区 11,936,990.11 3.47% 6,429,275.62 2.11% 85.67% 华南地区 11,200,473.87 3.25% 4,527,984.48 1.48% 147.36% 华中地区 6,386,340.02 1.85% 3,578,096.29 1.17% 78.48% 收入构成变动的原因： 华北地区收入比去年上涨66.60%原因为：中移建设和爱立信北京业务增加; 西北地区收入比去年下降39.49%原因为：通信网络安全及保障服务业务减少; 华东地区收入比去年下降54.71%原因为：浙江地区业务量减少； 西南地区收入比去年上涨85.67%原因为：四川地区业务量增加； 华南地区收入比去年上涨147.36%原因为：广东地区业务量增加; 华中地区收入比去年上涨78.48%原因为：河南地区业务量增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 爱立信（中国）通信有限公司 164,078,420.44 47.65% 否 2 中移建设/铁通有限公司北京分公司 113,943,463.85 33.09% 否 3 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公 司 16,810,877.58 4.88% 否 4 爱立信(西安）信息通信技术服务有限 公司 7,417,057.61 2.15% 否 公告编号：2020-026 17 / 136 5 赛尔通信服务技术股份有限公司 5,533,324.38 1.61% 否 合计 307,783,143.86 89.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 长春新立通信技术有限公司 42,751,679.97 14.85% 否 2 宁波广捷信息科技有限公司 25,305,655.90 8.79% 否 3 王珍珍 13,152,773.93 4.57% 否 4 北京团兴劳动与社会保险服务有限公 司 12,213,872.28 4.24% 否 5 北京福得利企业管理服务有限公司 8,929,974.14 3.10% 否 合计 102,353,956.22 35.55% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,355,409.35 -8,306,275.10 164.47% 投资活动产生的现金流量净额 1,792,785.09 246,274.57 627.96% 筹资活动产生的现金流量净额 7,188,649.07 8,911,545.28 -19.33% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 5,355,409.35 元与上年期末相较上涨 164.47%原因为： 2019 年收入增加，同时收回大量的备用金和履约保证金； 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额 1,792,785.09 元与上年期末相较上涨 627.96%原因为： 2019 年卖出以前年度的股票收回资金，本期购建固定资产支出减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 3 月天津易连信息技术有限公司成立，是北京爱可生信息技术股份有限公司的全资子公司， 主营业务为信息技术服务，2019 年净利润 600,309.15 元。 2018 年 11 月天津爱可生信息技术有限公司成立，是北京爱可生信息技术股份有限公司全资子公司， 主营业务为信息技术服务，2019 年净利润-1,357,563.24 元。 2015 年 6 月保定新景能源科技有限公司成立，2019 年 7 月公司收购其 100%股权，主营业务为通信 系统设备销售、软件开发及技术咨询服务等，2019 年净利润 234,191.35。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 公告编号：2020-026 18 / 136 会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(上述准则以下统称新金融工具准则)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，以企业持有金融资产的“业务模式” 和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分为三类：按摊余成本计 量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑 金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值 计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，该选择不需撤销，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁 应收款及财务担保合同。 本公司持有的某些理财产品，其收益取决于标的资产的收益率。本公司于 2019 年 1 月 1 日之前将 其分类为贷款与应收款项。2019 年 1 月 1 日之后，本公司分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和 以未偿本金为基础的利息的支付，因此将该等理财产品重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，列报为交易性金融资产。 本公司在日常资金管理中将少量应收账款通过无追索权保理进行出售，由于价值相对于应收账款总 额非常小，管理应收账款的业务模式仍然是以收取合同现金流量为目标，因此本公司 2019 年 1 月 1 日 之后用于保理的应收账款的分类仍为摊余价值计量，列报为应收款项。 本公司自 2019 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定， 对比较期间财务报表不予调整，首日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他 综合收益。 （2）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 财政部于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称新非 货币性资产交换准则）。新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的 非货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进 行追溯调整。本公司按照财政部的要求时间开始执行新非货币性资产交换准则。本期无受重要影响的报 表项目。 财政部于 2019 年颁布了修订后的修订后的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称新债 务重组准则）。新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准 则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本公司按照财政部的要 求时间开始执行新债务重组准则。本期无受重要影响的报表项目。 （3）财务报表列报方式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收票据 及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目 拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要 求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊 销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下， “应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基 于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收 票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收 到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追 溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会计政策变 更重新表述可比期间财务报表。 公告编号：2020-026 19 / 136 三、 持续经营评价 2019 年 6 月 6 日，工业和信息化部向中国移动、中国电信、中国联通、中国广电四家运营商发放 5G 网络使用牌照，标志着中国正式进入 5G 商用阶段，各运营商陆续出台 5G 建设的规划，正式部署 5G 网 络。5G 将驱动各行业协同发展，重组目前的社会形态，实现社会基础设施的智能化、自动化升级。 工信部日前针对 5G 发展发布重磅文件——《关于推动 5G 加快发展的通知》，要求全力推进 5G 网 络建设、应用推广、技术发展和安全保障，充分发挥 5G 新型基础设施的规模效应和带动作用，支撑经 济高质量发展。这被视为 2020 年度中国 5G 发展的“纲领”性文件，迅速引发全产业链关注，为产业发 展指明方向。国家要求加快 5G 网络建设进度、加大基站站址资源支持、加强电力和频率保障、推进网 络共享和异网漫游。基础电信企业要进一步优化设备采购、查勘设计、工程建设等工作流程，抢抓工期， 最大程度消除新冠肺炎疫情影响。支持基础电信企业以 5G 独立组网为目标，控制非独立组网建设规模， 加快推进主要城市的网络建设，并向有条件的重点县镇逐步延伸覆盖。加强 5G 应用和融合被摆在发展 关键位置。《通知》提出，培育新型消费模式，鼓励基础电信企业通过套餐升级优惠、信用购机等举措， 促进 5G 终端消费，加快用户向 5G 迁移，推动“5G+”创新发展，构建 5G 应用生态系统。 根据中国信息通信研究院发布的《5G 经济社会影响白皮书》预计，2020 年，电信运营商再第五代 移动通信技术（5G）网络设备上的投资将超过 2200 亿元，各行业在 5G 设备方面的支出将超过 540 亿元， 将带动约 4840 亿元的直接产出，随着 5G 产业商业化进程的加快，5G 产业投资发展潜力巨大。 5G 通过与云计算、大数据、物联网、人工智能、虚拟现实等技术融合，促进人类交互方式再次升级， 同时凭借着超高可靠性、超低时延的卓越性能，未来定将在物联网等相关的垂直行业进行广泛应用。 公司作为 5G 产业链的企业，依托国家 5G 建设的热潮，同时立足现有全国 10 多省份的业务区域， 我们将全力投入国家 5G 网络的建设、优化、维护中；随着 5G 网络的建设， 5G 突出的网络连接能力加 速实现万物互联，万物互联产生海量数据，海量数据支撑和激发各行业突破性应用创新。再通过聚合“AI、 大数据、边缘计算”等新技术，充分挖掘数据价值；5G 让各行业的产业升级如虎添翼。 公司在立足通信技术服务基础上，也不断的优化和升级我们的产业布局，这几年不断突破和布局新 的业务领域和行业客户，入围国网信息通信产业集团有限公司为电力行业提供研发、大数据咨询、运维、 系统集成等服务、和罗德与施瓦茨签到战略合作协议，为行业客户在无线通信的各个领域以及 IT 安全领 域都提供创新的解决方案。 公司自成立以来一直扎根在通信信息服务行业，伴随着行业发展，经历 2G、3G、4G 网络的建设、 优化、运维等一体化交付，随着 5G 时代的到来，企业进行更广泛的业务部署，涉及大数据、物联网等 领域；打造基础网络、行业应用相融合的产业布局；得益于行业的发展和趋势，企业在未来的中长期都 将处于增长态势！ 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 客户集中度高的风险 报告期内,前 5 名主要客户的销售额占总销售金额的比率为 89.38%,客户仍然非常集中,来自爱立信 的销售额的占比为 47.65%,与爱立信 2018 年销售额占全年销售额的 71.77%相比较，降低 24.12%。 应对措施：公司积极开拓市场和客户，目前已经与中兴、华为、诺基亚、国网信息通信产业集团有 限公司、长城汽车、中移建设、中移铁通、中国信息通信研究院等建立了长期稳定的合作关系，并和罗 德与施瓦茨签订合作协议，为国内政府及行业提供领先的通信、信息解决方案；同时积极参与国内三大 运营商的省、市公司的公开招投标，并签订了合作协议建立了合作关系。 2、技术不断更新的风险 目前中国正式进入 5G 商用阶段，各运营商陆续出台 5G 建设的规划，正式部署 5G 网络。运营商 将面临 2G/3G/4G/5G 网络并存的局面，网络环境更加复杂，同时 5G 将驱动各行业协同发展，重组目前 的社会形态，实现社会基础设施的智能化、自动化升级，5G 行业的应用将会逐渐增加，并带动物联网、 大数据、人工智能等行业的快速发展。为了满足客户的需要、提升市场竞争力,公司必须及时跟进技术 发展的最新情况,并进一步加大研发投入和人员培训的力度,以确保自身技术服务水平的先进性。同时要 准确地把握行业技术发展趋势,及时地实现技术和服务产业的升级,否则无法满足客户的技术服务需求, 从而影响业务的进一步发展。 应对措施：公司积极跟进新一代信息技术的发展，加快网络服务和产品的研究开发工作，优化企业 公告编号：2020-026 20 / 136 管理模式和组织架构，提升公司竞争能力，促进企业业务的良性发展，新的领域积极引入人才，对技术 人员进行有针对性的培训，迅速适应新技术的变化。 3、实际控制人可能不当控制的风险 公司实际控制人刘广辉直接持有公司 74%的股份,能够通过股权关系对公司实施绝对控制,并担任公 司董事长、总经理职位,能够依职权对公司的经营决策施加重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治 理结构,健全了各项规章制度,但如果制度不能得到严格执行,则存在实际控制人可能利用其控制地位损 害公司及其他股东利益的风险。 应对措施：股份公司自成立以来，已根据《公司法》及《公司章程》，建立健全了法人治理结构， 制定了各种议事规则和管理办法等内控制度；在制度执行中明确进行决策权限划分，明晰相关的审批程 序，股东大会、董事会和监事会的职权得到落实，以降低实际控制人不当控制的风险。 4、应收账款余额较大的风险 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值为 119,763,340.58 元,占总资产的比重为 58.69%。从金 额上看仍然很大,从比例上看,仍然很高。且随着公司业务规模的持续扩大,应收账款余额可能会进一步 上升。尽管公司的客户属于资金实力雄厚、信用良好的企业,应收账款发生坏账的风险较小,但由于应收 账款余额较大且客户比较集中,如果客户延期付款,将会给公司的正常经营及业务扩张带来不利影响。 应对措施：公司的客户属于资金实力雄厚、信用良好的企业，应收账款发生坏账的风险较低。同时， 公司建立严格的应收账款回款制度，安排专职人员负责应收账款的回款跟踪，尽可能避免拖欠款项的发 生。此外，公司将通过多种方式，增加融资渠道，扩充公司资本实力和风险应对能力。 5、税收优惠风险 公司于 2012 年 7 月 9 日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京 市地方税务局四部门批准颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为 GF201211000839,有效期为三年。2015 年 7 月 21 日,公司通过了高新技术企业复审并取得了证书编号为 GR201511000550 的《高新技术企业证 书》,有效期为三年。2018 年 7 月 19 日,公司通过了高新技术企业重新认定并取得了证书编号为 GR201811000965 的《高新技术企业证书》,有效期为三年。根据《企业所得税法》第 28 条的规定,公司 作为高新技术企业自 2012 年 1 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日减按 15%的税率征收企业所得税。若高新技术 企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策,公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率,对 公司的税负、盈利产生一定影响。 应对措施：公司将不断拓展新的业务市场，提升营业收入规模，增强其自身盈利能力，降低相关税 收优惠政策对公司经营业绩的影响；同时，公司密切关注相关税收政策的变动情况，侧重于开展政策鼓 励类的业务。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-026 21 / 136 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 刘红娜 向北京中小企 业信用再担保 有限公司提供 反担保 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 已 事前及 时 履 行 2019 年 11 月 2 5 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是关联方为公司贷款授信提供反担保，有利于公司顺利取得银行贷款授信，补充公司 流动资金，属于关联方对公司业务发展的支持，属于偶发性关联交易；该关联交易不存在损害公司利益 的情形，对公司财务状况和经营成果，业务完整性和独立性不会造成重大的影响。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购 买 理 财 2019 年 1 月 2 日 2019 年 4 月 18 日 招行 理财产品 银行存款 273,500,0 00.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公告编号：2020-026 22 / 136 2019 年4月18日召开的2019年第二届董事会第六次会议，审议通过《关于预计2019年度购买理财的 议案》，2019 年5月9日召开2018年年度股东大会，审议通过《关于预计2019年度购买理财的议案》， 同意投资余额最高不超过人民币8000 万元（含8000 万元且不包含投资所获得的利息），资金可以滚动 投资，即指在投资期限内任一时点持有未到期投资产品总额不超过人民币8000万元。 2019年1月1日至12月31日，本公司购买理财产品累计发生金额为27,350.00万元，累计赎回金额 为 27,350.00 万元，报告期余额 0 元。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 资金占用 承诺 控股股东、实际 控制人出具了关 于避免占用公司 资金的相关承诺 正在履行中 公司 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 关联交易 承诺 本人/本企业尽 可能的避免和减 少本人/本企业 或本人/本企业 控 制 的 其 他 企 业、组织、机构 （以下简称“本 人/本企业控制 的其他企业”） 与股份公司及其 子公司之间的关 联交易。 正在履行中 公司 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 关联交易 承诺 对于无法避免或 者有合理原因而 发 生 的 关 联 交 易，本人/本企业 或本人/本企业 控制的其他企业 将 根 据 有 关 法 律、行政法规、 部门规章和其他 规范性文件以及 股份公司及其子 公 司 章 程 的 规 定，遵循公平、 自愿、等价和有 偿的一般商业原 则，与股份公司 及其子公司签订 关联交易协议， 并确保关联交易 的价格公允，原 正在履行中 公告编号：2020-026 23 / 136 则上不偏离市场 独立第三方的价 格 或 收 费 的 标 准，以维护股份 公 司 及 其 子 公 司、其他股东的 利益。 公司 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 关联交易 承诺 本人/本企业保 证不利用在股份 公司及其子公司 的地位和影响， 通过关联交易损 害股份公司及其 子公司、其他股 东的合法权益。 本人/本企业或 本人/本企业控 制的其他企业保 证不利用本人/ 本企业在股份公 司及其子公司的 地位和影响，违 规占用或转移公 司的资金、资产 及其他资源，或 要求股份公司及 其子公司违规提 供担保。 正在履行中 公司 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 关联交易 承诺 本人/本企业关 于避免及规范关 联交易的保证及 承诺持续有效， 直至本人/本企 业不再作为股份 公司持股 5%以 上的股东、董事、 监事、高级管理 人员为止。 正在履行中 公司 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人/本企业目 前没有在中国境 内任何地方或中 国境外，直接或 间接发展、经营 或协助经营或参 与与股份公司业 务存在竞争的任 何活动，亦没有 在任何与股份公 正在履行中 公告编号：2020-026 24 / 136 司业务有直接或 间接竞争关系的 公司或企业拥有 任何权益（包括 直接或间接）。 公司 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人/本企业保 证及承诺不会直 接或间接发展、 经营或协助经营 或参与或从事与 股份公司业务相 竞 争 的 任 何 活 动；如股份公司 在本承诺签署日 后增加任何经营 范围事项，本人/ 本企业均承诺放 弃 从 事 该 等 业 务。 正在履行中 公司 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人/本企业不 会利用股份公司 持股 5%以上的 股东/董事/监事 /高级管理人员/ 核心技术人员的 身份进行损害股 份公司及其他股 东利益的经营活 动。 正在履行中 董监高 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 本人/本企业关 于避免同业竞争 的保证及承诺持 续有效，直至本 人/本企业不再 作为股份公司持 股 5%以上的股 东/董事/监事/ 高级管理人员/ 核心技术人员为 止。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 个人所得 税承诺 根据公司及公司 实际控制人出具 的声明与承诺， 公司历次股权转 让均未缴纳个人 所得税。公司实 际控制人承诺， 如因公司历次股 正在履行中 公告编号：2020-026 25 / 136 权转让涉及相关 自然人股东需要 缴纳或被税务机 关追缴个人所得 税的，本人将根 据税务机关的要 求缴纳前述税款 及其滞纳金（如 有），并承担可 能发生的罚款等 一 切 经 济 损 失 （如有），不使 公司因之而遭受 任何不利影响或 损失。 公司 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 社保和住 房公积金 承诺 为规避公司可能 存在的社保、公 积金缴纳瑕疵而 给公司造成的风 险，公司采取了 以下风险管理和 规范措施：1、公 司全体董事、监 事及高级管理人 员承诺自 2016 年 5 月份全部 缴纳；2、公司实 际控制人出具书 面承诺，如因公 司此前可能存在 的社保、公积金 未 按 照 规 定 缴 纳，导致公司遭 受损失的，实际 控制人将无条件 承担该等损失， 不让公司因此而 遭受任何损失。 正在履行中 公司 2015 年 8 月 20 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 经营业务 资质承诺 公司董监高已出 具 相 关 书 面 说 明，承诺公司所 从事的通信网络 技术服务业务均 在公司所取得的 业务资质规定的 业 务 范 围 内 开 展，公司不存在 超越业务资质规 正在履行中 公告编号：2020-026 26 / 136 定的范围承接业 务的情形。 承诺事项详细情况： 1、不占用公司资金承诺 控股股东、实际控制人出具了关于避免占用公司资金的相关承诺。 2、关联交易承诺 （1）本人/本企业尽可能的避免和减少本人/本企业或本人/本企业控制的其他企业、组织、机构（以 下简称“本人/本企业控制的其他企业”）与股份公司及其子公司之间的关联交易。 （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人/本企业或本人/本企业控制的其他企 业将根据有关法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件以及股份公司及其子公司章程的规定，遵循 公平、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司及其子公司签订关联交易协议，并确保关联交易 的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护股份公司及其子公司、其他股 东的利益。 （3）本人/本企业保证不利用在股份公司及其子公司的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及 其子公司、其他股东的合法权益。本人/本企业或本人/本企业控制的其他企业保证不利用本人/本企业 在股份公司及其子公司的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司 及其子公司违规提供担保。 （4）本人/本企业关于避免及规范关联交易的保证及承诺持续有效，直至本人/本企业不再作为股 份公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员为止。 3、关于避免同业竞争的承诺 （1）本人/本企业目前没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或 参与与股份公司业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与股份公司业务有直接或间接竞争关系的公司 或企业拥有任何权益（包括直接或间接）。 （2）本人/本企业保证及承诺不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或从事与股份公司业务 相竞争的任何活动；如股份公司在本承诺签署日后增加任何经营范围事项，本人/本企业均承诺放弃从 事该等业务。 （3）本人/本企业不会利用股份公司持股 5%以上的股东/董事/监事/高级管理人员/核心技术人员 的身份进行损害股份公司及其他股东利益的经营活动。 （4）本人/本企业关于避免同业竞争的保证及承诺持续有效，直至本人/本企业不再作为股份公司 持股 5%以上的股东/董事/监事/高级管理人员/核心技术人员为止。 4、关于股权转让涉及个人所得税问题的承诺 根据公司及公司实际控制人出具的声明与承诺，公司历次股权转让均未缴纳个人所得税。公司实际 控制人承诺，如因公司历次股权转让涉及相关自然人股东需要缴纳或被税务机关追缴个人所得税的，本 人将根据税务机关的要求缴纳前述税款及其滞纳金（如有），并承担可能发生的罚款等一切经济损失（如 有），不使公司因之而遭受任何不利影响或损失。 5、缴纳社保和住房公积金的承诺 为规避公司可能存在的社保、公积金缴纳瑕疵而给公司造成的风险，公司采取了以下风险管理和规 范措施：1、公司全体董事、监事及高级管理人员承诺自 2016 年 5 月份全部缴纳；2、公司实际控制人 出具书面承诺，如因公司此前可能存在的社保、公积金未按照规定缴纳，导致公司遭受损失的，实际控 制人将无条件承担该等损失，不让公司因此而遭受任何损失。 6、关于经营业务资质的承诺 公司董监高已出具相关书面说明，承诺公司所从事的通信网络技术服务业务均在公司所取得的业务 资质规定的业务范围内开展，公司不存在超越业务资质规定的范围承接业务的情形。 7、以上各项承诺事项均得到了严格履行。 公告编号：2020-026 27 / 136 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,506,000 2.80% 8,045,375.00 22,551,375.00 30.97% 其中：控股股东、 实际控制人 8,978,750 0.52% 4,491,625.00 13,470,375.00 18.50% 董事、监事、 高管 1,992,250 0.09% 1,292,750.00 3,285,000.00 4.51% 核心员工 315,000 0.64% 1,351,500.00 1,666,500.00 2.29% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,039,000 1.73% 16,227,125.00 50,266,125.00 69.03% 其中：控股股东、 实际控制人 26,936,250 1.56% 13,474,875.00 40,411,125.00 55.50% 董事、监事、 高管 6,244,750 0.17% 3,610,250.00 9,855,000.00 13.53% 核心员工 858,000 1.76% -858,000.00 0 0% 总股本 48,545,000 - 24,272,500.00 72,817,500 - 普通股股东人数 51 股本结构变动情况： √适用 □不适用 以公司 2019 年半年报总股本 48,545,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，本次权益分派 共计派送红股 24,272,500 股。分红前本公司总股本为 48,545,000 股，分红后总股本增至 72,817,500 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘广辉 35,915,000 17,966,500 53,881,500 74.00% 40,411,125 13,470,375 2 刘红娜 7,369,000 4,469,000 11,838,000 16.26% 8,878,500 2,959,500 3 宋万辉 900,000 450,000 1,350,000 1.85% - 1,350,000 4 冯俊滨 650,000 325,000 975,000 1.34% - 975,000 5 高贤玉 0 970,500 970,500 1.33% - 970,500 6 黄永军 520,000 260,000 780,000 1.07% - 780,000 7 吴旭东 325,000 162,500 487,500 0.67% 365,625 121,875 8 王江浩 195,000 97,500 292,500 0.40% 219,375 73,125 9 鞠海洋 195,000 97,500 292,500 0.40% - 292,500 10 吴铁铮 140,000 70,000 210,000 0.29% 157,500 52,500 合计 46,209,000 24,868,500 71,077,500 97.61% 50,032,125 21,045,375 普通股前十名股东间相互关系说明：刘广辉和刘红娜为兄妹关系，其他股东之间无法定关联关系。 公告编号：2020-026 28 / 136 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 刘广辉，男，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1998 年至 2000 年，任保定威尔科技发展有限公司工程师；2001 年至 2002 年，任爱立信（中国）通信有限公 司工程师； 2003 年至 2005 年，历任北京爱可生科技有限公司经理等职务；2005 年至 2015 年，历 任有限公司工程师、执行董事、经理等职务；2015 年至今，任股份公司董事长、总经理，董事任期 为 2018 年 8 月至 2021 年 8 月。 公告编号：2020-026 29 / 136 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 标的 资产 情况 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 6 月 22 日 2018 年 9 月 18 日 4.56 2,20 0,000 - 10,03 2,00 0.00 23 - 2 - - 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 9 月 13 日 10,032,00 0.00 10,032,000. 00 否 - - 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 公司于 2018 年 9 月 3 日收到股转系统函【2018】3100 号关于《关于北京爱可生信息技术股份有限 公司股票发行股份登记的函》，本次股票发行所募集资金用于补充流动资金。截至 2019 年 12 月 31 日， 公司已使用募集资金 10,032,000.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日，本次发行股份募集的资金余额为 0 元。 （其中包含存款利息 5,153.95 元，手续费支出 554.67 元），未发生募集资金用途变更情形，亦不存在违 规使用募集资金的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 30 / 136 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 担保贷款 招商银行 银行 4,000,000.00 2019 年 5 月 14 日 2020 年 5 月 1 3 日 5.65500 2 担保贷款 招商银行 银行 1,500,000.00 2019 年 9 月 11 日 2020 年 9 月 1 0 日 5.00000 3 担保贷款 招商银行 银行 1,500,000.00 2019 年 9 月 25 日 2020 年 9 月 2 4 日 5.00000 4 担保贷款 交通银行 银行 5,000,000.00 2019 年 12 月 2 7 日 2020 年 12 月 26 日 4.35000 合计 - - - 12,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 10 月 8 日 0 5 0 合计 0 5 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 刘广辉 董事长,总经 理 男 1976 年 1 0 月 研究生 2018 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 是 吴旭东 董事,副总经 理 男 1984 年 1 2 月 本科 2018 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 是 王江浩 董事,副总经 理 男 1983 年 6 月 本科 2018 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 是 杨志民 董事,财务负 男 1975 年 2 研究生 2018 年 8 2021 年 8 是 公告编号：2020-026 31 / 136 责人 月 月 20 日 月 19 日 刘红娜 董事,董事会 秘书 女 1979 年 5 月 研究生 2018 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 是 吴铁铮 监事会主席 男 1985 年 4 月 本科 2018 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 是 张宏博 监事 男 1986 年 9 月 本科 2018 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 是 郑民 监事 男 1975 年 6 月 本科 2018 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘广辉和刘红娜为兄妹关系，公司其他董事、监事和高级管理人员之间无法定关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股股 数 期末普 通股持 股比 例% 期末持有 股票期权 数量 刘广辉 董事长,总经理 35,915,000 17,966,500.00 53,881,500 74.00% 0 刘红娜 董事,董事会秘书 7,369,000 4,469,000.00 11,838,000 16.26% 0 吴旭东 董事,副总经理 325,000 162,500.00 487,500 0.67% 0 王江浩 董事,副总经理 195,000 97,500.00 292,500 0.40% 0 杨志民 董事,财务负责人 130,000 65,000.00 195,000 0.27% 0 吴铁铮 监事会主席 140,000 70,000.00 210,000 0.29% 0 张宏博 监事 52,000 26,000.00 78,000 0.11% 0 郑民 监事 26,000 13,000.00 39,000 0.05% 0 合计 - 44,152,000 22,869,500.00 67,021,500.00 92.05% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 25 23 公告编号：2020-026 32 / 136 研发人员 138 102 生产人员 848 1,050 销售人员 21 22 其他 25 13 员工总计 1,057 1,210 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 9 本科 726 838 专科 249 281 专科以下 72 82 员工总计 1,057 1,210 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王兆照 无变动 工程技术 85,000 42,500 127,500 王夜宵 无变动 工程技术 26,000 13,000 39,000 刘清旭 无变动 工程技术 57,500 28,750 86,250 王辉 无变动 工程技术 65,000 32,500 97,500 蔡涛 无变动 工程技术 26,000 13,000 39,000 宋玉柱 无变动 工程技术 13,000 6,500 19,500 刘帅 无变动 管理岗 65,000 32,500 97,500 王学超 无变动 管理岗 65,000 32,500 97,500 杨峰 无变动 工程技术 26,000 13,000 39,000 吴铁铮 无变动 管理岗 140,000 70,000 210,000 王伟 无变动 工程技术 26,000 13,000 39,000 于海 无变动 工程技术 13,000 6,500 19,500 罗亮 无变动 管理岗 26,000 13,000 39,000 张宏博 无变动 管理岗 52,000 26,000 78,000 张贺轶 无变动 管理岗 39,000 19,500 58,500 汪钊 无变动 管理岗 39,000 19,500 58,500 贺子元 无变动 管理岗 45,500 22,750 68,250 母宁 无变动 管理岗 26,000 13,000 39,000 鞠海洋 无变动 管理岗 195,000 97,500 292,500 郝磊 无变动 管理岗 25,000 12,500 37,500 周书旺 无变动 工程技术 30,000 15,000 45,000 肖仁权 无变动 管理岗 20,000 10,000 30,000 李刚 无变动 工程技术 10,000 5,000 15,000 修满格 无变动 工程技术 10,000 5,000 15,000 吴析锦 无变动 工程技术 30,000 15,000 45,000 曹湿润 无变动 工程技术 10,000 5,000 15,000 扈富鑫 无变动 工程技术 10,000 5,000 15,000 赵义科 无变动 工程技术 10,000 5,000 15,000 赵松 无变动 工程技术 10,000 5,000 15,000 公告编号：2020-026 33 / 136 田德近 无变动 工程技术 15,000 7,500 22,500 刘诚 无变动 工程技术 10,000 5,000 15,000 有龙飞 无变动 工程技术 10,000 5,000 15,000 孙玥 无变动 工程技术 10,000 5,000 15,000 王殿朋 无变动 工程技术 20,000 10,000 30,000 田杰 无变动 管理岗 10,000 5,000 15,000 惠灵顿 新增 工程技术 - - - 武伟龙 新增 工程技术 - - - 蔡玉明 新增 管理岗 - - - 毕小龙 新增 工程技术 - - - 段彦飞 新增 管理岗 - - - 张炜 新增 工程技术 - - - 范程成 新增 工程技术 - - - 邱国荣 新增 工程技术 - - - 王鹏 新增 管理岗 - - - 郎晓迪 新增 工程技术 - - - 田伟华 新增 工程技术 - - - 田海童 新增 职能员工 - - - 曾树央 新增 工程技术 - - - 宋少波 新增 工程技术 - - - 杨龙 新增 工程技术 - - - 王军锋 新增 工程技术 - - - 夏寅 新增 工程技术 - - - 朱爱飞 新增 工程技术 - - - 朱顺天 新增 工程技术 - - - 何海勇 新增 工程技术 - - - 张青 新增 管理岗 - - - 朱建伟 新增 工程技术 - - - 张嘉民 新增 工程技术 - - - 刘兴 新增 职能员工 - - - 祝晓阳 新增 管理岗 - - - 黄鹏 新增 管理岗 - - - 袁东 离职 工程技术 13,000 6,500 19,500 张旭栋 离职 工程技术 13,000 6,500 19,500 刘照合 离职 工程技术 13,000 -13,000 - 荆成旺 离职 管理岗 13,000 -13,000 - 尚仲凯 离职 管理岗 10,000 5,000 15,000 郭辉 离职 工程技术 13,000 6,500 19,500 李长强 离职 工程技术 10,000 5,000 15,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 公司建立了有效的用人机制，关键岗位都配有充足的备份人员，人员变动对公司的正常经营没有影 响。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 34 / 136 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-026 35 / 136 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司修订了《公司章程》。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。公司由董事会 秘书作为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和管理、 经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司设有董事会秘书 一职，负责对公司其他高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培训。根据法律、 法规和中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指 定网站公布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性 和完整性。 据此，公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有 股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自 身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级 管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护 全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》对纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、财务会计管理等内容做了明确规定，据 此进一 步对公司的信息披露、担保、投资、关联交易等行为进行规范和监督。公司已通过公司章程等 明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会议决议、记录及财务会计报 告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法请求、召集、主持、参 加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法 律法规及公司章程规定 的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。公司 通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 总体来说，公司的股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的 正常发展。公司的监事会成员均为公司的业务骨干，全面参与公司的日常生产经营，对公司的实际业务 公告编号：2020-026 36 / 136 情况非常了解，基本具备切实的监督手段。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 9 月 5 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，其中审议通过《关于公司变更经营范围 并修改章程的议案》。议案内容：公司拟增加经营范围：货物进出口、技术进出口、代理进出口、施工 劳务不分等级、销售仪器仪表（最终信息以工商核准为准）。并修改公司章程相关条款。 2019 年 12 月 10 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会，其中审议通过《关于公司变更注册地 址并修改章程的议案》。议案内容：公司拟变更注册地址并修改公司章程相关条款。变更前注册地址： 北京市海淀区中关村东路 18 号 1 幢 B-1507；变更后注册地址：北京市海淀区学清路 9 号汇智大厦 14 层 1 单元 1706 室。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过了《关于设立银川分公司的议案》；审 议通过《2018 年年度报告及其摘要》及相关的 配套议案；审议通过了《关于收购保定新景能 源科技有限公司》；审议通过《关于北京爱可生 信息技术股份有限公司 2019 年半年度报告的 议案》及相关议案；审议通过《关于公司变更 经营范围并修改章程的议案》及相关议案；审 议通过《关于公司 2019 年半年度利润分配预 案的议案》及相关议案；审议通过《关于关联 方为公司申请银行贷款授信提供反担保暨关联 交易的议案》及相关议案；审议通过《关于公 司变更注册地址并修改章程的议案》以相关议 案；审议通过《北京爱可生信息技术股份有限 公司股票发行方案》及相关议案；审议通过《关 于提名公司核心员工的议案》及相关议案。 监事会 3 审议通过《2018 年度监事会工作报告》；审议 通过了《2018 年年度报告及其摘要》及相关议 案；审议通过了《关于北京爱可生信息技术股 份有限公司 2019 年半年度报告的议案》；审议 通过《关于提名公司核心员工的议案》。 股东大会 6 审议通过《关于关联方为公司申请银行贷款授 信提供反担保暨关联交易的议案》；审议通过 《2018 年度报告及其摘要》及相关议案；审议 通过《关于公司变更经营范围并修改章程的议 案》及相关议案；审议通过《关于公司 2019 年半年度利润分配预案的议案》及相关议案； 审议通过《关于关联方为公司申请银行贷款授 信提供反担保暨关联交易的议案》；审议通过 《关于公司变更注册地址并修改章程的议案》 及其相关议案；审议通过《北京爱可生信息技 术股份有限公司股票发行方案》及相关议案； 审议通过《关于提名公司核心员工的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议 等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司三会成员任职资格符合《公司法》等法律法 公告编号：2020-026 37 / 136 规的任职条件，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转 让系统公司的规定和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上独立于股东和其他关联方。 公司在经营中不存在与实际控制人或其他关联方互担成本费用的情形，在业务上完全独立于股东和 其他关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间均不存在同业竞争关系。 2、资产独立 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借 给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司 股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和就职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员 等均是公司专职人员，且在公司领薪，均未在控股股东、实际控制人控制的其他公司及关联公司担任除 董事、监事以外的职位或领取报酬；公司的人事及工资管理与控股股东、控股股东控制的其他公司及关 联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、机构独立 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐 步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、合署办公、混合经营的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了相应 的财务管理制度；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立 纳税；公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续的系统工程，需要公司根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地 披露有关信息。 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法 规及其他规范性文件，于 2017 年 5 月 17 日年度股东大会审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2020-026 38 / 136 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2020]1819 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区东三环中路 5 号 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 潘玉忠、于晓波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 140,000 中汇会审[2020]1819 号 北京爱可生信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京爱可生信息技术股份有限公司(以下简称爱可生公司)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱可生公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱 可生公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 爱可生公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估爱可生公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱可生公司、终止运营或别无其他现实的选择。 爱可生公司治理层(以下简称治理层)负责监督爱可生公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2020-026 39 / 136 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱可生 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致爱可生公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就爱可生公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：潘玉忠 中国·杭州 中国注册会计师：于晓波 报告日期：2020 年 4 月 22 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一) 52,479,205.99 38,342,362.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) 298,310.49 1,244,051.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五(三) 803,709.39 0.00 应收账款 五(四) 119,763,340.58 62,071,916.50 应收款项融资 预付款项 五(五) 13,839,822.46 35,163,421.64 公告编号：2020-026 40 / 136 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(六) 12,713,411.08 8,713,073.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(七) 2,269.71 7,314.70 流动资产合计 199,900,069.70 145,542,139.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(八) 2,963,155.08 4,114,686.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(九) 362,397.49 361,236.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五(十) 639,955.37 590,781.67 其他非流动资产 非流动资产合计 3,965,507.94 5,066,704.84 资产总计 203,865,577.64 150,608,844.63 流动负债： 短期借款 五(十一) 12,012,866.68 2,002,199.17 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十二) 28,172,076.18 9,815,638.18 预收款项 五(十三) 278,832.38 1,478,721.28 公告编号：2020-026 41 / 136 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十四) 8,142,617.16 5,013,165.91 应交税费 五(十五) 4,176,081.92 2,136,051.84 其他应付款 五(十六) 1,319,127.86 2,318,692.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,101,602.18 22,764,468.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 54,101,602.18 22,764,468.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十七) 72,817,500.00 48,545,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(十八) 34,132,868.13 34,132,868.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(十九) 7,653,998.66 5,402,277.02 一般风险准备 未分配利润 五(二十) 35,159,608.67 39,764,230.73 归属于母公司所有者权益合计 149,763,975.46 127,844,375.88 少数股东权益 所有者权益合计 149,763,975.46 127,844,375.88 负债和所有者权益总计 203,865,577.64 150,608,844.63 公告编号：2020-026 42 / 136 法定代表人：刘广辉 主管会计工作负责人：杨志民 会计机构负责人：杨志民 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 48,566,025.57 37,983,460.38 交易性金融资产 298,310.49 1,244,051.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十四(一) 803,709.39 0.00 应收账款 十四(二) 119,705,590.58 62,038,745.62 应收款项融资 预付款项 13,124,823.46 34,460,822.64 其他应收款 十四(三) 11,832,838.32 8,156,070.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0.00 7,314.70 流动资产合计 194,331,297.81 143,890,464.40 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四(四) 4,250,000.00 4,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,916,870.59 4,031,210.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 294,540.58 361,236.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 639,955.37 590,525.19 其他非流动资产 非流动资产合计 8,101,366.54 8,982,972.43 资产总计 202,432,664.35 152,873,436.83 公告编号：2020-026 43 / 136 流动负债： 短期借款 12,012,866.68 2,002,199.17 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 31,870,434.53 12,626,063.14 预收款项 278,832.38 1,478,721.28 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,737,820.47 4,465,225.86 应交税费 3,193,951.97 1,956,606.22 其他应付款 782,435.70 1,305,514.93 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 50,876,341.73 23,834,330.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 50,876,341.73 23,834,330.60 所有者权益： 股本 72,817,500.00 48,545,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 34,132,868.13 34,132,868.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,653,998.66 5,402,277.02 一般风险准备 未分配利润 36,951,955.83 40,958,961.08 所有者权益合计 151,556,322.62 129,039,106.23 负债和所有者权益合计 202,432,664.35 152,873,436.83 公告编号：2020-026 44 / 136 法定代表人：刘广辉 主管会计工作负责人：杨志民 会计机构负责人：杨志民 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五(二十一) 344,319,604.98 305,196,187.28 其中：营业收入 344,319,604.98 305,196,187.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 321,122,103.02 285,974,858.99 其中：营业成本 五(二十一) 287,810,062.38 253,884,285.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十二) 1,355,358.89 1,208,344.08 销售费用 五(二十三) 6,387,117.74 6,426,162.96 管理费用 五(二十四) 9,905,498.01 8,559,066.21 研发费用 五(二十五) 12,797,170.03 12,911,516.70 财务费用 五(二十六) 2,866,895.97 2,985,483.51 其中：利息费用 2,822,018.44 2,942,856.51 利息收入 18,946.11 20,187.96 加：其他收益 五(二十七) 1,370,697.18 16,963.81 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二十八) 868,842.13 1,005,732.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 五(二十九) 160,318.30 -519,994.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十) -1,523,358.80 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十一) 0 -1,310,317.36 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十二) 0 133,145.48 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,074,000.77 18,546,858.67 加：营业外收入 五(三十三) 258,977.89 111,535.65 减：营业外支出 五(三十四) 74,711.89 60,299.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,258,266.77 18,598,095.30 减：所得税费用 五(三十五) 2,338,667.19 1,649,902.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,919,599.58 16,948,192.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,919,599.58 16,948,192.57 公告编号：2020-026 45 / 136 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 21,919,599.58 16,948,192.57 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 21,919,599.58 16,948,192.57 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 21,919,599.58 16,948,192.57 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.36 法定代表人：刘广辉 主管会计工作负责人：杨志民 会计机构负责人：杨志民 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四(五) 344,319,604.98 304,918,643.15 减：营业成本 十四(五) 291,369,534.02 256,141,092.77 税金及附加 926,016.21 991,474.78 销售费用 3,359,011.44 4,482,105.93 管理费用 9,281,990.10 8,316,435.22 研发费用 12,797,170.03 12,911,516.70 财务费用 2,860,201.98 2,980,404.94 其中：利息费用 2,822,018.44 2,942,856.51 利息收入 16,882.61 19,363.32 加：其他收益 1,366,656.46 16,963.81 公告编号：2020-026 46 / 136 投资收益（损失以“－”号填列） 十四(六) 868,842.13 1,005,732.45 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 160,318.30 -519,994.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,502,123.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 -1,357,600.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 133,145.48 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,619,375.01 18,373,860.03 加：营业外收入 7,109.60 111,535.65 减：营业外支出 156.07 60,299.02 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,626,328.54 18,425,096.66 减：所得税费用 2,109,112.15 1,262,594.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,517,216.39 17,162,501.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 22,517,216.39 17,162,501.98 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 22,517,216.39 17,162,501.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘广辉 主管会计工作负责人：杨志民 会计机构负责人：杨志民 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-026 47 / 136 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 300,657,051.16 301,838,020.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 417,047.76 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 5,317,367.85 585,530.41 经营活动现金流入小计 306,391,466.77 302,423,550.91 购买商品、接受劳务支付的现金 208,662,475.23 230,797,387.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 67,289,503.38 54,714,799.49 支付的各项税费 11,801,339.44 12,317,478.32 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 13,282,739.37 12,900,161.06 经营活动现金流出小计 301,036,057.42 310,729,826.01 经营活动产生的现金流量净额 五(三十七) 5,355,409.35 -8,306,275.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,109,336.80 493,358.37 取得投资收益收到的现金 167,224.45 18,021.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 25,000.00 421,750.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十六) 274,205,654.39 266,430,821.07 投资活动现金流入小计 275,507,215.64 267,363,950.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 165,264.75 1,717,675.88 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 49,165.80 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十六) 273,500,000.00 265,400,000.00 投资活动现金流出小计 273,714,430.55 267,117,675.88 投资活动产生的现金流量净额 1,792,785.09 246,274.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,032,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 2,000,000.00 公告编号：2020-026 48 / 136 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 12,032,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,811,350.93 2,912,700.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十六) 0.00 207,754.72 筹资活动现金流出小计 4,811,350.93 3,120,454.72 筹资活动产生的现金流量净额 7,188,649.07 8,911,545.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五(三十七) 14,336,843.51 851,544.75 加：期初现金及现金等价物余额 五(三十七) 37,142,362.48 36,290,817.73 六、期末现金及现金等价物余额 五(三十七) 51,479,205.99 37,142,362.48 法定代表人：刘广辉 主管会计工作负责人：杨志民 会计机构负责人：杨志民 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 300,592,854.38 287,263,962.28 收到的税费返还 417,047.76 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 5,063,436.35 2,490,062.38 经营活动现金流入小计 306,073,338.49 289,754,024.66 购买商品、接受劳务支付的现金 236,116,396.10 209,189,827.47 支付给职工以及为职工支付的现金 49,590,225.26 40,921,464.61 支付的各项税费 8,472,704.85 10,433,265.92 支付其他与经营活动有关的现金 9,892,047.05 34,853,174.38 经营活动现金流出小计 304,071,373.26 295,397,732.38 经营活动产生的现金流量净额 2,001,965.23 -5,643,707.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,109,336.80 493,358.37 取得投资收益收到的现金 167,224.45 18,021.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 25,000.00 421,750.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 274,205,654.39 266,430,821.07 投资活动现金流入小计 275,507,215.64 267,363,950.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 165,264.75 1,630,496.39 投资支付的现金 250,000.00 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 273,500,000.00 265,400,000.00 投资活动现金流出小计 273,915,264.75 269,030,496.39 投资活动产生的现金流量净额 1,591,950.89 -1,666,545.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 10,032,000.00 取得借款收到的现金 12,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2020-026 49 / 136 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 12,032,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,811,350.93 2,912,700.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 207,754.72 筹资活动现金流出小计 4,811,350.93 3,120,454.72 筹资活动产生的现金流量净额 7,188,649.07 8,911,545.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,782,565.19 1,601,291.62 加：期初现金及现金等价物余额 36,783,460.38 35,182,168.76 六、期末现金及现金等价物余额 47,566,025.57 36,783,460.38 法定代表人：刘广辉 主管会计工作负责人：杨志民 会计机构负责人：杨志民 公告编号：2020-026 50 / 136 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,545,00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,13 2,868. 13 0.00 0.00 0.00 5,402, 277.0 2 39,764, 230.73 127,84 4,375.8 8 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,545,00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,13 2,868. 13 0.00 0.00 0.00 5,402, 277.0 2 39,764, 230.73 127,84 4,375.8 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 24,272,50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,251, 721.6 4 -4,604, 622.06 21,919, 599.58 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,919, 599.58 21,919, 599.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 24,272,50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,251, 721.6 4 -26,52 4,221.6 4 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,251, -2,251, 公告编号：2020-026 51 / 136 721.6 4 721.64 2．提取一般风险准备 -24,27 2,500.0 0 3．对所有者（或股东）的分配 24,272,50 0.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 72,817,50 0.00 0.00 0.00 0.00 34,13 2,868. 13 0.00 0.00 0.00 7,653, 998.6 6 35,159, 608.67 149,76 3,975.4 6 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 公告编号：2020-026 52 / 136 一、上年期末余额 46,345,00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,508, 622.85 0.00 0.00 0.00 3,686,0 26.82 27,444, 988.36 103,984, 638.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,345,00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,508, 622.85 0.00 0.00 0.00 3,686,0 26.82 27,444, 988.36 103,984, 638.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,200,000. 00 0.00 0.00 0.00 7,624,2 45.28 0.00 0.00 0.00 1,716,2 50.20 12,319, 242.37 23,859,7 37.85 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,948, 192.57 16,948,1 92.57 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000. 00 0.00 0.00 0.00 7,624,2 45.28 9,824,24 5.28 1．股东投入的普通股 2,200,000. 00 0.00 0.00 0.00 7,624,2 45.28 9,824,24 5.28 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,716,2 50.20 -4,628, 950.20 -2,912,7 00.00 1．提取盈余公积 1,716,2 50.20 -1,716, 250.20 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 -2,912, 700.00 -2,912,7 00.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2020-026 53 / 136 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,545,00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,132, 868.13 0.00 0.00 0.00 5,402,2 77.02 39,764, 230.73 127,844, 375.88 法定代表人：刘广辉 主管会计工作负责人：杨志民 会计机构负责人：杨志民 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 48,545, 000.00 34,132, 868.13 5,402,2 77.02 40,958, 961.08 129,03 9,106.2 3 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,545, 000.00 0.00 0.00 0.00 34,132, 868.13 0.00 0.00 0.00 5,402,2 77.02 40,958, 961.08 129,03 9,106.2 3 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 24,272, 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,251,7 21.64 -4,007, 005.25 22,517, 216.39 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,517, 216.39 22,517, 216.39 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2020-026 54 / 136 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 24,272, 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,251,7 21.64 -26,52 4,221.6 4 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,251,7 21.64 -2,251, 721.64 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 24,272, 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -24,27 2,500.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 72,817, 500.00 0.00 0.00 0.00 34,132, 868.13 0.00 0.00 0.00 7,653,9 98.66 36,951, 955.83 151,55 6,322.6 2 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 优先股 永续债 其他 公告编号：2020-026 55 / 136 计 一、上年期末余额 46,345, 000.00 26,508, 622.85 3,686,0 26.82 28,425, 409.30 104,96 5,058.9 7 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 46,345, 000.00 26,508, 622.85 0.00 0.00 3,686,0 26.82 28,425, 409.30 104,96 5,058.9 7 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,200,0 00.00 7,624,2 45.28 0.00 0.00 1,716,2 50.20 12,533, 551.78 24,074, 047.26 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,162, 501.98 17,162, 501.98 （二）所有者投入和减少资本 2,200,0 00.00 7,624,2 45.28 0.00 0.00 0.00 0.00 9,824,2 45.28 1．股东投入的普通股 2,200,0 00.00 7,624,2 45.28 0.00 0.00 0.00 0.00 9,824,2 45.28 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,716,2 50.20 -4,628, 950.20 -2,912, 700.00 1．提取盈余公积 1,716,2 50.20 -1,716, 250.20 0.00 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,912, 700.00 -2,912, 700.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2020-026 56 / 136 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,545, 000.00 34,132, 868.13 5,402,2 77.02 40,958, 961.08 129,03 9,106.2 3 法定代表人：刘广辉 主管会计工作负责人：杨志民 会计机构负责人：杨志民 公告编号：2020-026 57 / 136 北京爱可生信息技术股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 北京爱可生信息技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年9月15日经北京 市工商行政管理局海淀分局核准，在北京爱可生通信技术有限公司（以下简称有限公司）的 基础上整体变更设立，统一社会信用代码911101087795289672。公司注册地：北京市海淀区 学清路9号汇智大厦14层1单元1706室。法定代表人：刘广辉。公司现有注册资本为人民币 72,817,500元，总股本为72,817,500股，面值人民币1元，其中：有限售条件的流通股份 49,459,500股；无限售条件的流通股份23,358,000股。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；经营管理机构下项目管理部、研 发中心、事业部、产品服务中心、投标部、市场部、安全与质量管理部、合同管理部、培训 部、财务部、人力资源部、行政部等职能部门。 本公司所属行业性质：通信技术服务。 本公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据 处理；软件开发；计算机维修；机械设备维修；通信信息网络系统集成；通信设备维护；接 受委托从事通信网络维护外包服务；销售仪器仪表、计算机、软件及辅助设备、通讯设备； 货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包；人才中介服务。（企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 22 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 历史沿革 有限公司于2005年7月由刘红娜、张军和王宝兰共同投资设立，于2005年7月26日取得北 京市工商局核发的注册号为1101082866376的《企业法人营业执照》。公司初始设立时注册资 本为200.00万元，其中：非专利技术出资200.00万元。此非专利技术由北京华德恒资产评估 有限公司评估，并于2005年7月25日出具《非专利技术“移动增值业务服务平台技术”评估 报告书》（华德恒评字[2005]155号），评估价值为人民币200.00万元。其中：刘红娜拥有该 非专利技术价值的10.00%，即20.00万元；张军拥有该非专利技术价值的30.00%，即60.00 万元；王宝兰拥有该非专利技术价值的60.00%，即120.00万元。本次出资已经华青会计师事 务所有限公司审验，并于2005年8月11日出具了华青财审字（2005）第1-082号《非专利技术 资产转移专项审计报告书》。 2007年6月，经有限公司股东会决议通过，全体股东一致同意张军将其持有的有限公司 出资额10.00万元转让给刘红娜，将出资额10.00万元转让给刘广辉，将出资额40.00万元转 让给王磊；同意王宝兰将其持有的有限公司出资额120.00万元转让给刘广辉；同日张军、王 宝兰（转让方）与刘红娜、刘广辉、王磊（受让方）签署《出资转让协议书》。此次变更完 成后，有限公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 130.00 65.00 130.00 65.00 自然人 刘红娜 30.00 15.00 30.00 15.00 自然人 王磊 40.00 20.00 40.00 20.00 自然人 合 计 200.00 100.00 200.00 100.00 - 2010年5月，经有限公司股东会决议通过，全体股东一致同意将注册资本由200.00万元 公告编号：2020-026 58 / 136 增加至500.00万元，其中刘广辉以货币实缴出资195.00万元，王磊以货币实缴出资60.00万 元，刘红娜以货币实缴出资45.00万元。此次增资事项业经北京津泰会计师事务所有限公司 审验，并于2010年5月26日出具了京津泰会验字[2010] 第0344 号《验资报告》。此次增资后， 有限公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 325.00 65.00 325.00 65.00 自然人 刘红娜 75.00 15.00 75.00 15.00 自然人 王磊 100.00 20.00 100.00 20.00 自然人 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 - 2013 年 4 月，经有限公司股东会决议通过，全体股东一致同意增加注册资本至 1,000.00 万元，由刘广辉以货币出资 500.00 万元。此次增资事项业经北京隆盛会计师事务所有限公 司审验，并于 2013 年 4 月 15 日出具了隆盛验字[2013] 第 248 号《验资报告》。此次增资 后，有限公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 825.00 82.50 825.00 82.50 自然人 刘红娜 75.00 7.50 75.00 7.50 自然人 王磊 100.00 10.00 100.00 10.00 自然人 合 计 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 - 2013 年 9 月，经有限公司股东会决议通过，全体股东一致同意公司注册资本由 1,000.00 万元增加至 3,000.00 万元，由刘广辉以货币出资 2,000.00 万元。此次增资后，有限公司的 股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 2,825.00 94.17 2,825.00 94.17 自然人 刘红娜 75.00 2.50 75.00 2.50 自然人 王磊 100.00 3.33 100.00 3.33 自然人 合 计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 - 2015年6月，经有限公司股东会决议通过，全体股东一致同意王磊将其持有的有限公司 出资额60.00万元（货币出资）和出资额40.00万元（知识产权出资）转让给刘广辉；刘广辉 将其持有的本公司出资额130.00万元（货币出资）和出资额170.00万元（知识产权出资）转 让给刘红娜。同日，王磊与刘广辉、刘广辉与刘红娜分别签署《出资转让协议书》。此次股 权变更完成后，有限公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 2,625.00 87.50 2,625.00 87.50 自然人 刘红娜 375.00 12.50 375.00 12.50 自然人 合 计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 自然人 2015年8月，有限公司股东签署《发起人协议》，进行整体股份制改制，业经瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）审计的截至2015年6月30日的账面净资产，按1.84145: 1的折股比 例折为股本3,000.00万股。有限公司整体变更为股份公司，本次股权变更已经瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年8月20日出具了瑞华验字[2015]第01670014号《验 公告编号：2020-026 59 / 136 资报告》。此次变更后，本公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 2,625.00 87.50 2,625.00 87.50 自然人 刘红娜 375.00 12.50 375.00 12.50 自然人 合 计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 自然人 2016年9月28日，本公司召开第三次临时股东大会，决议通过增加注册资本273.00万元， 发行对象为刘广辉、刘红娜、吴旭东、王江浩、杨志民和曾明忠6名自然人，该6名自然人以 货币出资709.80万元，其中注册资本为273.00万元，溢价部分436.80万元计入资本公积。此 次增资后，本公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 2,675.00 81.73 2,675.00 81.73 自然人 刘红娜 540.00 16.50 540.00 16.50 自然人 吴旭东 25.00 0.76 25.00 0.76 自然人 王江浩 15.00 0.46 15.00 0.46 自然人 杨志民 10.00 0.31 10.00 0.31 自然人 曾明忠 8.00 0.24 8.00 0.24 自然人 合 计 3,273.00 100.00 3,273.00 100.00 自然人 2017年1月6日，本公司召开2017年第一次临时股东大会，决议通过增加注册资本292.00 万元，发行对象为刘广辉、刘红娜、冯俊滨、黄永军等31人，以货币出资1,051.20万元，其 中注册资本292.00万元，溢价部分759.20万元计入资本公积。本次增资已经瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于2017年2月8日出具了瑞华验字[2017]01670002号验资报告。 此次增资后，本公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 2,685.00 75.3156 2,685.00 75.3156 自然人 刘红娜 550.00 15.4271 550.00 15.4271 自然人 冯俊滨 50.00 1.4025 50.00 1.4025 自然人 宋万辉 50.00 1.4025 50.00 1.4025 自然人 俞蓉娟 50.00 1.4025 50.00 1.4025 自然人 黄永军 40.00 1.122 40.00 1.122 自然人 吴旭东 25.00 0.7013 25.00 0.7013 自然人 鞠海洋 15.00 0.4208 15.00 0.4208 自然人 王江浩 15.00 0.4208 15.00 0.4208 自然人 吴铁铮 10.00 0.2805 10.00 0.2805 自然人 杨志民 10.00 0.2805 10.00 0.2805 自然人 曾明忠 8.00 0.2244 8.00 0.2244 自然人 王兆照 5.00 0.1403 5.00 0.1403 自然人 王辉 5.00 0.1403 5.00 0.1403 自然人 刘帅 5.00 0.1403 5.00 0.1403 自然人 王学超 5.00 0.1403 5.00 0.1403 自然人 张宏博 4.00 0.1122 4.00 0.1122 自然人 公告编号：2020-026 60 / 136 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 贺子元 3.50 0.0982 3.50 0.0982 自然人 张贺轶 3.00 0.0842 3.00 0.0842 自然人 汪钊 3.00 0.0842 3.00 0.0842 自然人 刘清旭 2.50 0.0701 2.50 0.0701 自然人 王夜宵 2.00 0.0561 2.00 0.0561 自然人 蔡涛 2.00 0.0561 2.00 0.0561 自然人 母宁 2.00 0.0561 2.00 0.0561 自然人 杨峰 2.00 0.0561 2.00 0.0561 自然人 郑民 2.00 0.0561 2.00 0.0561 自然人 王伟 2.00 0.0561 2.00 0.0561 自然人 于海 1.00 0.0281 1.00 0.0281 自然人 罗亮 2.00 0.0561 2.00 0.0561 自然人 刘照合 1.00 0.0281 1.00 0.0281 自然人 宋玉柱 1.00 0.0281 1.00 0.0281 自然人 荆成旺 1.00 0.0281 1.00 0.0281 自然人 郭辉 1.00 0.0281 1.00 0.0281 自然人 袁东 1.00 0.0281 1.00 0.0281 自然人 张旭栋 1.00 0.0281 1.00 0.0281 自然人 合 计 3,565.00 100.00 3,565.00 100.00 - 2017年8月28日，根据公司董事会决议进行2017年半年度利润分配，以总股本3,565.00 万股为基础，向全体股东每10股转增3股，共计转增1,069.50万股；以未分配利润向全体股 东每10股派发现金股利人民币1元（含税），共计派发356.50万现金股利，权益分派后公司总 股份4,634.50万股。此次转增后，本公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 3,490.50 75.3156 3,490.50 75.3156 自然人 刘红娜 715.00 15.4271 715.00 15.4271 自然人 冯俊滨 65.00 1.4025 65.00 1.4025 自然人 宋万辉 65.00 1.4025 65.00 1.4025 自然人 俞蓉娟 65.00 1.4025 65.00 1.4025 自然人 黄永军 52.00 1.122 52.00 1.122 自然人 吴旭东 32.50 0.7013 32.50 0.7013 自然人 鞠海洋 19.50 0.4208 19.50 0.4208 自然人 王江浩 19.50 0.4208 19.50 0.4208 自然人 吴铁铮 13.00 0.2805 13.00 0.2805 自然人 杨志民 13.00 0.2805 13.00 0.2805 自然人 曾明忠 10.40 0.2244 10.40 0.2244 自然人 王兆照 6.50 0.1403 6.50 0.1403 自然人 王辉 6.50 0.1403 6.50 0.1403 自然人 公告编号：2020-026 61 / 136 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘帅 6.50 0.1403 6.50 0.1403 自然人 王学超 6.50 0.1403 6.50 0.1403 自然人 张宏博 5.20 0.1122 5.20 0.1122 自然人 贺子元 4.55 0.0982 4.55 0.0982 自然人 张贺轶 3.90 0.0842 3.90 0.0842 自然人 汪钊 3.90 0.0842 3.90 0.0842 自然人 刘清旭 3.25 0.0701 3.25 0.0701 自然人 王夜宵 2.60 0.0561 2.60 0.0561 自然人 蔡涛 2.60 0.0561 2.60 0.0561 自然人 母宁 2.60 0.0561 2.60 0.0561 自然人 杨峰 2.60 0.0561 2.60 0.0561 自然人 郑民 2.60 0.0561 2.60 0.0561 自然人 王伟 2.60 0.0561 2.60 0.0561 自然人 于海 1.30 0.0281 1.30 0.0281 自然人 罗亮 2.60 0.0561 2.60 0.0561 自然人 刘照合 1.30 0.0281 1.30 0.0281 自然人 宋玉柱 1.30 0.0281 1.30 0.0281 自然人 荆成旺 1.30 0.0281 1.30 0.0281 自然人 郭辉 1.30 0.0281 1.30 0.0281 自然人 袁东 1.30 0.0281 1.30 0.0281 自然人 张旭栋 1.30 0.0281 1.30 0.0281 自然人 合 计 4,634.50 100.00 4,634.50 100.00 - 2018年7月，本公司召开2018年第二次临时股东大会，决定拟发行不超过260.00万股（含） 股票，发行价格为人民币4.56元/股，募集资金不超过人民币1,185.60万元（含）。本公司实 际发行股份数量220.00万股，每股价格为人民币4.56元，实际募集资金为人民币1,003.20 万元，本次发行股票后公司增加注册资本220.00万元，变更后的注册资本为4,854.50万元。 本次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018年8月27日出具了中汇会 验[2018]4123号验资报告。 此次增资后，本公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 3,591.50 73.9953 3,591.50 73.9953 自然人 刘红娜 728.50 16.2571 728.50 16.2571 自然人 宋万辉 90.00 1.8539 90.00 1.8539 自然人 冯俊滨 65.00 1.3390 65.00 1.3390 自然人 俞蓉娟 65.00 1.3328 65.00 1.3328 自然人 黄永军 52.00 1.0712 52.00 1.0712 自然人 杨晓玲 50.00 0.6695 50.00 0.6695 自然人 吴旭东 32.50 0.4017 32.50 0.4017 自然人 鞠海洋 19.50 0.4017 19.50 0.4017 自然人 公告编号：2020-026 62 / 136 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 王江浩 19.50 0.2884 19.50 0.2884 自然人 吴铁铮 14.00 0.2678 14.00 0.2678 自然人 杨志民 13.00 0.1339 13.00 0.1339 自然人 曾明忠 10.40 0.1339 10.40 0.1339 自然人 刘帅 6.50 0.1339 6.50 0.1339 自然人 王辉 6.50 0.1751 6.50 0.1751 自然人 王学超 6.50 0.1184 6.50 0.1184 自然人 王兆照 6.50 0.1071 6.50 0.1071 自然人 刘清旭 5.75 0.0937 5.75 0.0937 自然人 张宏博 5.20 0.0803 5.20 0.0803 自然人 贺子元 4.55 0.0803 4.55 0.0803 自然人 汪钊 3.90 0.0618 3.90 0.0618 自然人 张贺轶 3.90 0.0618 3.90 0.0618 自然人 吴析锦 3.00 0.0536 3.00 0.0536 自然人 周书旺 3.00 0.0536 3.00 0.0536 自然人 蔡涛 2.60 0.0536 2.60 0.0536 自然人 罗亮 2.60 0.0536 2.60 0.0536 自然人 母宁 2.60 0.0536 2.60 0.0536 自然人 王伟 2.60 0.0536 2.60 0.0536 自然人 王夜宵 2.60 0.0536 2.60 0.0536 自然人 杨峰 2.60 0.0515 2.60 0.0515 自然人 郑民 2.60 0.0412 2.60 0.0412 自然人 郝磊 2.50 0.0412 2.50 0.0412 自然人 王殿朋 2.00 0.0309 2.00 0.0309 自然人 肖仁权 2.00 0.0268 2.00 0.0268 自然人 田德近 1.50 0.0268 1.50 0.0268 自然人 郭辉 1.30 0.0268 1.30 0.0268 自然人 荆成旺 1.30 0.0268 1.30 0.0268 自然人 刘照合 1.30 0.0268 1.30 0.0268 自然人 宋玉柱 1.30 0.0206 1.30 0.0206 自然人 于海 1.30 0.0206 1.30 0.0206 自然人 袁东 1.30 0.0206 1.30 0.0206 自然人 张旭栋 1.30 0.0206 1.30 0.0206 自然人 曹湿润 1.00 0.0206 1.00 0.0206 自然人 扈富鑫 1.00 0.0206 1.00 0.0206 自然人 李刚 1.00 0.0206 1.00 0.0206 自然人 李长强 1.00 0.0206 1.00 0.0206 自然人 刘诚 1.00 0.0206 1.00 0.0206 自然人 公告编号：2020-026 63 / 136 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 尚仲凯 1.00 0.0206 1.00 0.0206 自然人 孙玥 1.00 0.0206 1.00 0.0206 自然人 田杰 1.00 0.0206 1.00 0.0206 自然人 修满格 1.00 0.0206 1.00 0.0206 自然人 合 计 4,854.50 100.00 4,854.50 100.00 - 2019年9月20日，根据2019 年第三次临时股东大会决议、公司章程修正案规定，同意公 司以未分配利润向股权登记日在册的股东每10股派发股息红利5股，合计派发24,272,500股， 经过上述未分配利润送股后，公司总股本增至72,817,500万股，各股东持股比例不变。本次 增资已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审验，并于2019年11月12日出具了中 汇京会验[2019]0540号验资报告。 此次转增后，本公司的股东及出资情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 刘广辉 5,388.15 73.9953 5,388.15 73.9953 自然人 刘红娜 1,183.80 16.2571 1,183.80 16.2571 自然人 宋万辉 135.00 1.8539 135.00 1.8539 自然人 冯俊滨 97.50 1.3390 97.50 1.3390 自然人 高贤玉 97.05 1.3328 97.05 1.3328 自然人 黄永军 78.00 1.0712 78.00 1.0712 自然人 吴旭东 48.75 0.6695 48.75 0.6695 自然人 鞠海洋 29.25 0.4017 29.25 0.4017 自然人 王江浩 29.25 0.4017 29.25 0.4017 自然人 吴铁铮 21.00 0.2884 21.00 0.2884 自然人 杨志民 19.50 0.2678 19.50 0.2678 自然人 刘帅 9.75 0.1339 9.75 0.1339 自然人 王辉 9.75 0.1339 9.75 0.1339 自然人 王学超 9.75 0.1339 9.75 0.1339 自然人 王兆照 12.75 0.1751 12.75 0.1751 自然人 刘清旭 8.63 0.1184 8.63 0.1184 自然人 张宏博 7.80 0.1071 7.80 0.1071 自然人 贺子元 6.83 0.0937 6.83 0.0937 自然人 汪钊 5.85 0.0803 5.85 0.0803 自然人 张贺轶 5.85 0.0803 5.85 0.0803 自然人 吴析锦 4.50 0.0618 4.50 0.0618 自然人 周书旺 4.50 0.0618 4.50 0.0618 自然人 蔡涛 3.90 0.0536 3.90 0.0536 自然人 罗亮 3.90 0.0536 3.90 0.0536 自然人 母宁 3.90 0.0536 3.90 0.0536 自然人 王伟 3.90 0.0536 3.90 0.0536 自然人 王夜宵 3.90 0.0536 3.90 0.0536 自然人 公告编号：2020-026 64 / 136 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 杨峰 3.90 0.0536 3.90 0.0536 自然人 郑民 3.90 0.0536 3.90 0.0536 自然人 郝磊 3.75 0.0515 3.75 0.0515 自然人 王殿朋 3.00 0.0412 3.00 0.0412 自然人 肖仁权 3.00 0.0412 3.00 0.0412 自然人 田德近 2.25 0.0309 2.25 0.0309 自然人 郭辉 1.95 0.0268 1.95 0.0268 自然人 宋玉柱 1.95 0.0268 1.95 0.0268 自然人 于海 1.95 0.0268 1.95 0.0268 袁东 1.95 0.0268 1.95 0.0268 张旭栋 1.95 0.0268 1.95 0.0268 曹湿润 1.50 0.0206 1.50 0.0206 扈富鑫 1.50 0.0206 1.50 0.0206 李刚 1.50 0.0206 1.50 0.0206 李长强 1.50 0.0206 1.50 0.0206 刘诚 1.50 0.0206 1.50 0.0206 尚仲凯 1.50 0.0206 1.50 0.0206 孙玥 1.50 0.0206 1.50 0.0206 田杰 1.50 0.0206 1.50 0.0206 修满格 1.50 0.0206 1.50 0.0206 有龙飞 1.50 0.0206 1.50 0.0206 张炜 1.50 0.0206 1.50 0.0206 赵松 1.50 0.0206 1.50 0.0206 赵义科 1.50 0.0206 1.50 0.0206 合 计 7,281.75 100.00 7,281.75 100.00 - 2019年12月10日，根据2019年第四次临时股东大会、公司章程修正案规定，同意公司注 册地址由北京市海淀区中关村东路18号1幢B-1507变更为北京市海淀区学清路9号汇智大厦 14层1单元1706室。 截至2019年12月31日，公司共有总股本为72,817,500股，其中：有限售条件的流通股份 50,266,125股；无限售条件的流通股份22,551,375股，共有股东51人均为自然人。 (三) 合并范围 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共3家，详见附注七“在其他主体中的权益”。本 公司本年度合并范围增加1家，详见附注六“合并范围的变更”。 本公司截至资产负债表日下辖3户企业，为便于报告阅读，各企业的名称及简称对照如 下： 序号 企业名称 简称 1 天津易连信息技术有限公司 天津易连 2 天津爱可生信息技术有限公司 天津爱可生 3 保定新景能源科技有限公司 新景能源 公告编号：2020-026 65 / 136 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、 偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司不存在导致对报告 期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 公告编号：2020-026 66 / 136 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流 量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 公告编号：2020-026 67 / 136 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期 股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十七)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 公告编号：2020-026 68 / 136 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资 公告编号：2020-026 69 / 136 产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基 础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变 更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金 融资产的后续计量取决于其分类： 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 此类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量的利息收入，其终止确认、 修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。。此类金融资产主要包含货币资金、应收 票及据应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年 内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债 权投资列报为其他流动资产。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付，一般作为债权工具投资进行管理。 此类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息收入、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期 损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列 报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 本公司在初始确认时不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，一般作为权益工具投资进行管理。该指定基于 公告编号：2020-026 70 / 136 单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的 定义。仅将相关股利收入(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得 或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。此类金 融资产列报为其他权益投资。 满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失均计入当期损 益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过 一年的列报为其他非流动金融资产。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司于初始确认时将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他 应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限 在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债； 其余列示为非流动负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允 价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。此金融负债终止确认时，将之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 公告编号：2020-026 71 / 136 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值 与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损 益。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的 账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额 计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 公告编号：2020-026 72 / 136 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。具体见本附注三(十 一)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保 合同等进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司按照一般方法计量损失准 备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自 初始确认后未显著增加，处于第一阶段，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失 的金额计量损失准备。并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认 后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发 生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的 金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。公司考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合 理且有依据的信息。 关于公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计 量的假设等披露参见本附注八（二）信用风险。 当公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，公司直接减记该金 融资产的账面余额。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 公告编号：2020-026 73 / 136 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收票据减值 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 1. 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业 务本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银 行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 2.对于商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账 龄 应收票据计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 50 公告编号：2020-026 74 / 136 账 龄 应收票据计提比例（%） 5 年以上 100 (十三) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 合并范围内的关联方组合 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征 对于账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账 龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100 (十四) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合 (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金； (2) 社保公积金； (3)员工备用金。 合并范围内的关联方组合 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征 对于账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账 龄 其他应收款计提比例（%） 公告编号：2020-026 75 / 136 账 龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100 (十五) 存货 1．存货主要包括原材料、库存商品、发出商品和技术服务成本等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货 的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由 采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价 值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其 入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下 的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的 企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法计价。存货日常核算以计划成本 计价的,月末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 公告编号：2020-026 76 / 136 (十六) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 公告编号：2020-026 77 / 136 益。 (十七) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在 共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算为其他权 益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会 计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 公告编号：2020-026 78 / 136 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 公告编号：2020-026 79 / 136 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十八) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 公告编号：2020-026 80 / 136 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十九) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。自营建筑工程按直接材料、 直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按 所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本 还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 公告编号：2020-026 81 / 136 用状态但尚未办理竣工结算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转 固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整， 但不再调整原已计提的折旧。 在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 (二十) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十一) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 公告编号：2020-026 82 / 136 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 10 非专利技术 预计受益期限 10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十二) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 公告编号：2020-026 83 / 136 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十三) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 公告编号：2020-026 84 / 136 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十五) 预计负债 1.预计负债包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证及维修、重组义务、亏损性合 同以及固定资产和矿区权益弃置义务等或有事项产生的预计负债。 当与上述或有事项（指过去的交易或事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不 发生才能决定的不确定事项）相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.企业应按照规定的项目以及确认标准，合理地预计各项很可能发生的负债。预计负债 应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额 的平均数确定；如果所需支出不存在一个连续的范围，或者虽存在一个连续范围但该范围内 各种结果发生的可能性不相同，则最佳估计数应按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生的金额及相关概率计算确 定。 3.企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 4.每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 5.产生预计负债的主要情况 （1）对外提供担保 企业对外担保预计负债的确认。担保若涉及诉讼已被判决败诉，则应按照法院判决应承 担的损失金额，确认为预计负债。若经上一级法院裁定暂缓执行，或由上一级法院发回重审， 应当在资产负债表中，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确定预计负债；若 法院尚未判决，应向本案聘请的律师或企业法律顾问咨询，估计败诉的可能性，及败诉后的 损失金额，并取得有关的书面意见。如果败诉可能性大于胜诉，且损失金额能够合理估计的， 公告编号：2020-026 85 / 136 应当在资产负债表中将其损失确认为预计负债。 （2）未决诉讼 有关未决诉讼、未决仲裁，经咨询律师或法律顾问，若胜诉可能性很少，而且能估计其 经济损失，其损失确认为预计负债。 （3）产品质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）亏损性合同 ① 如果与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销，企业通常就不存在现时义 务，不应确认预计负债；如果与亏损合同相关的义务不可撤销，企业就存在了现时义务，同 时满足该义务很可能导致经济利益流出企业和金额能够可靠地计量的，通常应当确认预计负 债。 ② 待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试 并按规定确认减值损失，如果预计亏损超过该减值损失，应将超过部分确认为预计负债；合 同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认为预计负债。 （5）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 (二十六) 收入 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 [已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提供 劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 公告编号：2020-026 86 / 136 商品处理。 通信网络集成服务及其他服务确认原则：（1）通信网络集成服务在相关服务完成，并经 客户确认后，确认通信网络集成服务收入的实现；（2）通信网络安全及保障服务、通信网络 优化及咨询服务、软件开发及系统解决方案等业务按照合同约定，客户根据相关服务完成情 况，进行确认并发出结算通知，公司收到结算通知时，确认软件开发及系统解决方案收入的 实现；（3）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入； （4）硬件产品销售，无须安装或需简单安装的在移交客户时确认收入， 需复杂安装程序的在安装完毕时确认收入。 (二十七) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 公告编号：2020-026 87 / 136 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收入。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2020-026 88 / 136 (二十九) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十八)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (三十) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益 的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 公告编号：2020-026 89 / 136 报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资 不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应 调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 (三十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．收入确认 （1）通信网络技术服务 通信网络技术服务是指为通信网络建设、维护、优化过程中提供相关的技术服务，主要 包括通信网络工程服务、通信网络维护服务及通信网络优化服务等。 公司在已根据合同约 定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明 确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需 经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。 （2）商品销售 合同中约定了设备销售需经客户验收确认的，取得客户终验后确认收入。若合同未约定 需经客户验收，设备发送给客户并经签收后，确认收入。 商品一经交付给购货方或其指定的运输方，并且损失风险及所有权已转移给客户，即视 为已经交付。若在个别情况，因法定所有权或产品损失风险在收到最终付款前不会转移给买 方，或因交付并未进行，以致未能符合收入确认的标准，收入应递延至所有权或损失风险已 交付或收到客户付款之时。 2.租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 3．合同现金流量特征 金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金 流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进 行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资 产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。 4．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 公告编号：2020-026 90 / 136 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 5．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 6．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，可收回金额即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预 计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高 于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商 誉减值损失。 7．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 8．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 9．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 10．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 公告编号：2020-026 91 / 136 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 11．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在本附注三(十一)“公允价值”披露。 (三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》及《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(上述准则以下统称新金融工具准则)，要求境内 上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司按照财政部的要求时间开始执 行前述新金融工具准则。 新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，以企业持有金融资产的 “业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产 分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量 且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业 务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性 权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该选择不需 撤销，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期 损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用 损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司持有的某些理财产品，其收益取决于标的资产的收益率。本公司于 2019 年 1 月 1 日之前将其分类为贷款与应收款项。2019 年 1 月 1 日之后，本公司分析其合同现金流量代 表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将该等理财产品重分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 本公司在日常资金管理中将少量应收账款通过无追索权保理进行出售，由于价值相对于 应收账款总额非常小，管理应收账款的业务模式仍然是以收取合同现金流量为目标，因此本 公司 2019 年 1 月 1 日之后用于保理的应收账款的分类仍为摊余价值计量，列报为应收款项。 本公司自 2019 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述新金融工具准则进行会计处理，根据 衔接规定，对比较期间财务报表不予调整，首日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告 期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十二)3、4 之说明。 （2）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 财政部于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下 简称新非货币性资产交换准则）。新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则 施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的 非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本公司按照财政部的要求时间开始执行新非货币 性资产交换准则。本期无受重要影响的报表项目。 财政部于 2019 年颁布了修订后的修订后的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以 下简称新债务重组准则）。新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生 的债务重组根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追 溯调整。本公司按照财政部的要求时间开始执行新债务重组准则。本期无受重要影响的报表 项目。 （3）财务报表列报方式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 公告编号：2020-026 92 / 136 知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财 务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列 报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增 加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研 发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外 支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应 付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利 率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财 会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财 务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了 原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额” 等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策 变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初 数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况，其余受重要影响的报表项目和金额如下（其余报表项目无受重要影响。）： 受重要影响的报表项目 合并报表影响金额 母公司报表影响金额 2019 年 1 月 1 日资产负债表项目 - - 短期借款 2,199.17 2,199.17 其他应付款 -2,199.17 -2,199.17 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 38,342,362.48 38,342,362.48 - 交易性金融资产 不适用 1,251,365.70 1,251,365.70 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1,244,051.00 不适用 -1,244,051.00 应收账款 62,071,916.50 62,071,916.50 - 预付款项 35,163,421.64 35,163,421.64 - 其他应收款 8,713,073.47 8,713,073.47 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他流动资产 7,314.70 - -7,314.70 流动资产合计 145,542,139.79 145,542,139.79 - 非流动资产： 公告编号：2020-026 93 / 136 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 固定资产 4,114,686.68 4,114,686.68 - 无形资产 361,236.49 361,236.49 - 递延所得税资产 590,781.67 590,781.67 - 非流动资产合计 5,066,704.84 5,066,704.84 - 资产总计 150,608,844.63 150,608,844.63 - 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,002,199.17 2,199.17 应付账款 9,815,638.18 9,815,638.18 - 预收款项 1,478,721.28 1,478,721.28 - 应付职工薪酬 5,013,165.91 5,013,165.91 - 应交税费 2,136,051.84 2,136,051.84 - 其他应付款 2,320,891.54 2,318,692.37 -2,199.17 其中：应付利息 2,199.17 - -2,199.17 应付股利 - - - 流动负债合计 22,764,468.75 22,764,468.75 - 非流动负债： 非流动负债合计 - - - 负债合计 22,764,468.75 22,764,468.75 - 所有者权益： 股本 48,545,000.00 48,545,000.00 - 资本公积 34,132,868.13 34,132,868.13 - 盈余公积 5,402,277.02 5,402,277.02 - 未分配利润 39,764,230.73 39,764,230.73 - 归属于母公司所有者权益合计 127,844,375.88 127,844,375.88 - 少数股东权益 - 所有者权益合计 127,844,375.88 127,844,375.88 - 负债和所有者权益总计 150,608,844.63 150,608,844.63 - (2)母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 公告编号：2020-026 94 / 136 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 37,983,460.38 37,983,460.38 - 交易性金融资产 不适用 1,251,365.70 1,251,365.70 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1,244,051.00 不适用 -1,244,051.00 应收账款 62,038,745.62 62,038,745.62 - 预付款项 34,460,822.64 34,460,822.64 - 其他应收款 8,156,070.06 8,156,070.06 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他流动资产 7,314.70 - -7,314.70 流动资产合计 143,890,464.40 143,890,464.40 - 非流动资产： 长期股权投资 4,000,000.00 4,000,000.00 - 固定资产 4,031,210.75 4,031,210.75 - 无形资产 361,236.49 361,236.49 - 递延所得税资产 590,525.19 590,525.19 - 非流动资产合计 8,982,972.43 8,982,972.43 - 资产总计 152,873,436.83 152,873,436.83 - 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,002,199.17 2,199.17 应付账款 12,626,063.14 12,626,063.14 - 预收款项 1,478,721.28 1,478,721.28 - 应付职工薪酬 4,465,225.86 4,465,225.86 - 应交税费 1,956,606.22 1,956,606.22 - 其他应付款 1,307,714.10 1,305,514.93 - 2,199.17 其中：应付利息 2,199.17 - 2,199.17 应付股利 - 流动负债合计 23,834,330.60 23,834,330.60 - 非流动负债： 公告编号：2020-026 95 / 136 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 非流动负债合计 - - - 负债合计 23,834,330.60 23,834,330.60 - 所有者权益： 股本 48,545,000.00 48,545,000.00 - 资本公积 34,132,868.13 34,132,868.13 - 盈余公积 5,402,277.02 5,402,277.02 - 未分配利润 40,958,961.08 40,958,961.08 - 所有者权益合计 129,039,106.23 129,039,106.23 - 负债和所有者权益总计 152,873,436.83 152,873,436.83 - 4．首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分 类和计量结果对比如下： 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和 应收款项) 38,342,362.48 货币资金 摊余成本 38,342,362.48 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益(交易性) 1,244,051.00 交易性金 融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益(准则要求) 1,244,051.00 应收账款 摊余成本(贷款和 应收款项) 62,071,916.50 应收账款 摊余成本 62,071,916.50 应收款项 融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益(准则要求) 其他应收款 摊余成本(贷款和 应收款项) 8,713,073.47 其他应收 款 摊余成本 8,713,073.47 其他流动资 产 按成本法计量 7,314.70 交易性金 融资 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益(准则要求) 7,314.70 其他应付款 按成本法计量 2,199.17 短期借款 按成本法计量 2,199.17 (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则 的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 其他流动资产 公告编号：2020-026 96 / 136 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 按原 CAS22 列示的余额 7,314.70 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入当 期损益(新 CAS22) 7,314.70 按新 CAS22 列示的余额 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 按原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余 额 1,244,051.00 1,244,051.00 证券投资——以公允 价值计量且其变动计 入当期损益(按准则要 求必须分类为此) 按原 CAS22 列示的余额 加 ： 自 摊 余 成 本 (原 CAS22)转入 7,314.70 按新 CAS22 列示的余额 7,314.70 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 总金融资产 - - - 1,251,365.70 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按3%、6%、9%、10%、13%、16%等税 率计缴。 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注 1]（1）公司技术服务费收入按 6%计提缴纳。 （2）根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17% 和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 （3）根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值 税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的,税 公告编号：2020-026 97 / 136 率调整为 9%。 [注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 北京爱可生信息技术股份有限公司 15% 天津易连信息技术有限公司 25% 天津爱可生信息技术有限公司 25% 保定新景能源科技有限公司 15% (二) 税收优惠及批文 2018 年 7 月 19 日，本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局认定为高新技术企业，高新技术企业证书（证书号 GR201811000965），证书有效期为 3 年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新 技术企业税收优惠的规定，公司可减按 15%的税率计缴企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条的规定及财税[2015]119 号《关于完善 研究开发费用税前加计扣除政策的通知》的规定本公司 2018 年发生的研究开发费用可以加 计扣除。 2017 年 7 月 21 日，本公司子公司新景能源经河北省科学技术厅、河北省财政局、河北 省国家税务局和河北省地方税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书（证书号 GR201713000289）,证书有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民 共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定，新景能源可减按 15%的 税率计缴企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条的规定及财税[2015]119 号《关于完善 研究开发费用税前加计扣除政策的通知》的规定新景能源 2018 年发生的研究开发费用可以 加计扣除。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 3,507.68 21,855.26 银行存款 50,875,698.31 37,120,507.22 其他货币资金 1,600,000.00 1,200,000.00 合 计 52,479,205.99 38,342,362.48 注：其他货币资金为履约保函保证金 1,600,000.00 元，其中 600,000.00 元已于 2019 年 12 月 31 日到期但未转出。 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 其中，受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2020-026 98 / 136 项 目 期末余额 期初余额 履约保函保证金 1,000,000.00 1,200,000.00 除上述情况外,期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收 风险的款项。 (二) 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 295,032.50 1,244,051.00 其中：权益工具投资 295,032.50 1,244,051.00 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 3,277.99 7,314.70 其中：理财产品 3,277.99 7,314.70 合 计 298,310.49 1,251,365.70 (三) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 828,566.38 - 账面余额小计 828,566.38 - 减：坏账准备 24,856.99 - 账面价值合计 803,709.39 - 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 828,566.38 100.00 24,856.99 3.00 803,709.39 其中：银行承兑汇票组合 - - - - - 商业承兑汇票组合 828,566.38 100.00 24,856.99 3.00 803,709.39 合 计 828,566.38 100.00 24,856.99 3.00 803,709.39 3．坏账准备计提情况 (1)期末不存在按单项计提坏账准备的应收票据。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收票据 公告编号：2020-026 99 / 136 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 商业承兑汇票 828,566.38 24,856.99 3.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 - 24,856.99 - - 24,856.99 (2)本期不存在以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全 额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收票据。 5．期末公司不存在已质押的应收票据。 6．期末公司不存在已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 7．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (四) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 121,619,698.12 58,773,789.66 1-2 年 842,584.67 2,609,590.63 2-3 年 298,286.24 3,390,886.20 3-4 年 1,136,111.73 - 账面余额小计 123,896,680.76 64,774,266.49 减：坏账准备 4,133,340.18 2,702,349.99 账面价值合计 119,763,340.58 62,071,916.50 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 123,896,680.76 100.00 4,133,340.18 3.34 119,763,340.58 合 计 123,896,680.76 100.00 4,133,340.18 3.34 119,763,340.58 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 公告编号：2020-026 100 / 136 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 64,774,266.49 100.00 2,702,349.99 4.17 62,071,916.50 合 计 64,774,266.49 100.00 2,702,349.99 4.17 62,071,916.50 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 123,896,680.76 4,133,340.18 3.34 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 121,619,698.12 3,648,590.94 3.00 1-2 年 842,584.67 84,258.47 10.00 2-3 年 298,286.24 59,657.25 20.00 3-4 年 1,136,111.73 340,833.52 30.00 小 计 123,896,680.76 4,133,340.18 3.34 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核销 本期合并增加 按单项计提坏 账准备 - - - - - 按组合计提坏 账准备 2,702,349.99 1,408,490.19 - - 22,500.00 4,133,340.18 小 计 2,702,349.99 1,408,490.19 - - 22,500.00 4,133,340.18 （2）本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 5. 本期无实际核销的应收账款情况。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中移建设有限公司北京分公司 46,773,538.05 1 年以内 37.75 1,403,206.14 爱立信（中国）通信有限公司 29,068,238.18 1 年以内 23.46 872,047.15 深圳市中兴通讯技术服务有限 责任公司 17,229,077.55 1 年以内 13.91 516,872.33 中移铁通有限公司北京分公司 8,318,294.99 1 年以内 6.71 249,548.85 公告编号：2020-026 101 / 136 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 赛尔通信服务技术股份有限公 司 3,672,904.44 1 年以内 2.96 110,187.13 小 计 105,062,053.21 84.79 3,151,861.60 (五) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 13,103,161.88 94.68 35,129,921.64 99.90 1-2年 721,160.58 5.21 33,500.00 0.10 2-3年 15,500.00 0.11 - - 合 计 13,839,822.46 100.00 35,163,421.64 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 长春新立通信技术有限公 司 10,770,814.14 1 年以内 82.88 项目进行中 699,999.00 1-2 年 中移铁通有限公司北京分 公司 1,369,253.22 1 年以内 9.89 项目进行中 中国人民财产保险股份有 限公司北京市分公司 411,717.20 1 年以内 2.97 项目进行中 中国石油天然气股份有限 公司四川宜宾销售分公司 58,000.00 1 年以内 0.42 项目进行中 西安研祥兴业电子科技有 限公司 48,466.98 1 年以内 0.35 项目进行中 小 计 13,358,250.54 96.51 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 长春新立通信技术有限公司 699,999.00 项目进行中 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收 款 12,853,434.32 140,023.24 12,713,411.08 8,743,073.47 30,000.00 8,713,073.47 2．其他应收款 (1)按账龄披露 公告编号：2020-026 102 / 136 账 龄 期末数 1 年以内小计 6,528,971.96 1-2 年 5,917,384.86 2-3 年 261,842.29 3-4 年 145,235.21 账面余额小计 12,853,434.32 减：坏账准备 140,023.24 账面价值小计 12,713,411.08 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 备用金 6,571,125.10 5,366,328.23 押金保证金 3,529,437.52 2,376,745.24 往来款 1,400,232.35 1,000,000.00 即征即退增值税 619,469.06 - 代垫公积金 733,170.29 - 账面余额小计 12,853,434.32 8,743,073.47 减：坏账准备 140,023.24 30,000.00 账面价值小计 12,713,411.08 8,713,073.47 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 30,000.00 - - 30,000.00 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 90,011.62 - - 90,011.62 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 公告编号：2020-026 103 / 136 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 其他变动 20,011.62 - - 20,011.62 2019 年 12 月 31 日余额 140,023.24 - - 140,023.24 注：其他变化为本期非同一控制下合并新景能源所致。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备用金 6,571,125.10 - - 押金、保证金 3,529,437.52 - - 即征即退增值税 619,469.06 - - 代垫社保公积金 733,170.29 账龄组合 1,400,232.35 140,023.24 10.00 小 计 12,853,434.32 140,023.24 1.07 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 1,400,232.35 140,023.24 10.00 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 本期合并增加 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 30,000.00 90,011.62 - - 20,011.62 140,023.24 小 计 30,000.00 90,011.62 - - 20,011.62 140,023.24 2)本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。 (6)本期无实际核销的其他应收款情况。 (7)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质 或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 中移建设有限公司甘 肃分公司 投标保证金 1,098,000.00 1 年以内 8.54 - 西安汇诚电信有限责 任公司 投标保证金 1,045,480.16 1-2 年 8.13 - 北京中创梅隆文化科 技有限公司 往来款 1,000,000.00 1-2 年 7.78 100,000.00 刘帅 备用金 690,112.00 1 年以内 5.37 - 公告编号：2020-026 104 / 136 单位名称 款 项 的 性 质 或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 北京市税务局 即 征 即 退 增 值 税 619,469.06 1 年以内 4.82 - 小 计 4,453,061.22 34.64 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 未抵扣增值税 2,269.71 - 2,269.71 - - - 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 2,963,155.08 4,114,686.68 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建 工程 转入 合并增加 处置或报废 其他 (1) 账 面 原值 运输工具 3,881,532.67 - - - 358,413.00 - 3,523,119.67 电子设备 11,113,736.90 323,588.34 41,287.23 - - 11,478,612.47 办公家具 197,019.08 438,388.18 - 14,900.00 - - 650,307.26 小 计 15,192,288.65 761,976.52 - 56,187.23 358,413.00 - 15,652,039.40 (2) 累 计 折旧 计提 合并增加 运输工具 2,600,175.94 340,345.73 - - 340,492.35 - 2,600,029.32 电子设备 8,384,240.53 1,544,344.09 - 31,846.33 - - 9,960,430.95 办公家具 93,185.50 21,250.34 - 13,988.21 - - 128,424.05 小 计 11,077,601.97 1,905,940.16 - 45,834.54 340,492.35 - 12,688,884.32 (3) 账 面 价值 运输工具 1,281,356.73 - - - - - 923,090.35 公告编号：2020-026 105 / 136 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建 工程 转入 合并增加 处置或报废 其他 电子设备 2,729,496.37 - - - - - 1,518,181.52 办公家具 103,833.58 - - - - - 521,883.21 小 计 4,114,686.68 - - - - - 2,963,155.08 [注] 本期折旧额 1,905,940.16 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 10,502,849.63 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无未办妥产权证书的固定资产。 (6)期末无用于借款抵押的固定资产。 (九) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 企业合并增加 其他 处置 其他转 出 (1) 账 面 原值 软件 635,279.31 - - - - - - 635,279.31 非专利技 术 2,000,000.00 - - - - - - 2,000,000.00 专利技术 - - - 77,325.32 - - - 77,325.32 合 计 2,635,279.31 - - 77,325.32 - - - 2,712,604.63 (2) 累 计 摊销 计提 其他 处 置 其他 软件 274,042.82 66,695.91 - - - - - 340,738.73 非专利技 术 2,000,000.00 - - - - - - 2,000,000.00 专利技术 - 4,734.21 - 4,734.20 - - - 9,468.41 合 计 2,274,042.82 71,430.12 - 4,734.20 - - - 2,350,207.14 (3) 账 面 价值 软件 361,236.49 - - - - - - 294,540.58 非专利技 术 - - - - - - - - 专利技术 - - - - - - - 67,856.91 合 计 361,236.49 - - - - - - 362,397.49 2．无形资产减值准备计提原因和依据说明 公告编号：2020-026 106 / 136 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产。 (十) 递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备的所得税影响 4,233,447.17 635,017.08 2,732,349.99 409,955.09 公允价值变动减少的所得 税影响 32,921.90 4,938.29 1,205,510.48 180,826.58 合 计 4,266,369.07 639,955.37 3,937,860.47 590,781.67 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备 64,773.24 - 可抵扣亏损 1,355,064.63 2,498.61 合 计 1,419,837.87 2,498.61 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 - - - 2021 - - - 2022 - - - 2023 2,498.61 2,498.61 - 2024 1,355,064.63 - - 小 计 1,357,563.24 2,498.61 (十一) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 12,000,000.00 2,000,000.00 未到期应付利息 12,866.68 2,199.17 合 计 12,012,866.68 2,002,199.17 2．保证借款 贷款单位 借款余额 借款利率 保证人 招商银行股份有限公司北京分行 7,000,000.00 5.665% 北京中小企业信用再担保有限公司 公告编号：2020-026 107 / 136 贷款单位 借款余额 借款利率 保证人 交通银行股份有限公司北京北三 环中路支行 5,000,000.00 4.350% 北京中小企业信用再担保有限公司 合 计 12,000,000.00 (十二) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内(含 1 年) 26,099,289.81 7,824,361.24 1 至 2 年(含 2 年) 81,509.43 772,786.37 2 至 3 年（含 3 年） 772,786.37 1,218,490.57 3 年以上 1,218,490.57 - 合 计 28,172,076.18 9,815,638.18 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 北京星立方科技发展股份有限公 司 1,300,000.00 项目未结算 北京盛列科技发展有限公司 747,000.00 项目未结算 小 计 2,047,000.00 (十三) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内(含 1 年) 278,832.38 1,478,721.28 2． 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 4,757,624.32 62,451,637.99 59,341,605.04 7,867,657.27 (2)离职后福利—设定提存 计划 255,541.59 8,091,834.15 8,072,415.85 274,959.89 合 计 5,013,165.91 70,543,472.14 67,414,020.89 8,142,617.16 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 4,477,699.16 55,117,007.00 52,327,709.61 7,266,996.55 公告编号：2020-026 108 / 136 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (2)职工福利费 - 14,282.71 14,282.71 - (3)社会保险费 146,635.80 6,044,562.22 5,715,171.05 476,026.97 其中：医疗保险费 136,041.70 5,406,417.66 5,106,390.56 436,068.80 工伤保险费 222.74 186,541.22 178,374.54 8,389.42 生育保险费 10,371.36 451,603.34 430,405.95 31,568.75 (4)住房公积金 133,289.36 1,275,786.06 1,284,441.67 124,633.75 小 计 4,757,624.32 62,451,637.99 59,341,605.04 7,867,657.27 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 243,913.27 7,764,235.17 7,760,177.90 247,970.54 (2)失业保险费 11,628.32 327,598.98 312,237.95 26,989.35 (3)企业年金缴费 - - - - 小 计 255,541.59 8,091,834.15 8,072,415.85 274,959.89 4. 其他说明 应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项。 (十五) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,788,227.77 1,791,872.28 城市维护建设税 202,258.24 72,009.48 教育费附加 86,682.05 30,861.14 地方教育附加 57,788.08 20,574.17 印花税 2,582.97 524.98 企业所得税 1,026,321.22 214,083.31 代扣代缴个人所得税 8,007.45 506.79 水利建设基金 4,214.14 5,619.69 合 计 4,176,081.92 2,136,051.84 (十六) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 公告编号：2020-026 109 / 136 项 目 期末数 期初数 其他应付款 1,319,127.86 2,318,692.37 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 代扣社保款 301,292.73 71,481.55 员工报销款 1,016,635.13 2,247,210.82 其他 1,200.00 - 小 计 1,319,127.86 2,318,692.37 (十七) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 48,545,000.00 - - 24,272,500.00 24,272,500.00 72,817,500.00 2．本期股权变动情况说明 2019 年 9 月 20 日，根据 2019 年第三次临时股东大会决议，公司进行 2019 年半年度利 润分配，以 2019 年 9 月 30 日的总股本 48,545,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，本次权益分派共计派送红股 24,272,500 股。分红前本公司总股本为 48,545,000 股， 分红后总股本增至 72,817,500 股。本次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）北京 分所审验，并出具了中汇京会验[2019]0540 号验资报告。 (十八) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 8,889,245.28 - - 8,889,245.28 其他资本公积 25,243,622.85 - - 25,243,622.85 合 计 34,132,868.13 - - 34,132,868.13 (十九) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,402,277.02 2,251,721.64 - 7,653,998.66 2．本年增加的盈余公积为按母公司 2019 年度净利润的 10%计提的法定盈余公积。 (二十) 未分配利润 1．明细情况 公告编号：2020-026 110 / 136 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 39,764,230.73 27,444,988.36 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 39,764,230.73 27,444,988.36 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 21,919,599.58 16,948,192.57 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 2,251,721.64 1,716,250.20 应付普通股股利 - 2,912,700.00 转作股本的普通股利润 24,272,500.00 - 期末未分配利润 35,159,608.67 39,764,230.73 2．利润分配情况说明 本年利润分配情况详见本附注五（十七）股本。 (二十一) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 344,319,604.98 287,810,062.38 305,196,187.28 253,884,285.53 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 通 信 网 络 集 成 服务 205,355,847.27 172,779,223.69 128,588,313.44 97,212,764.96 通 信 网 络 安 全 及保障服务 46,026,266.83 43,264,690.82 105,468,910.36 98,950,931.70 通 信 网 络 优 化 及咨询服务 78,683,415.52 63,697,798.72 52,708,709.01 43,005,035.68 软 件 开 发 及 系 统解决方案 11,835,580.56 5,917,896.84 5,488,142.61 3,207,819.36 产 品 销 售 及 IT 集成服务 2,418,494.80 2,150,452.31 12,942,111.86 11,507,733.83 小 计 344,319,604.98 287,810,062.38 305,196,187.28 253,884,285.53 3．公司前五名客户的营业收入情况 公司前五名客户收入总额为 307,783,143.86 元，占公司全部收入的 89.38%。 (二十二) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 727,736.69 602,523.65 公告编号：2020-026 111 / 136 项 目 本期数 上年数 教育费附加 311,887.17 258,225.41 地方教育附加 207,525.00 172,150.32 房产税 13,844.19 2,997.14 印花税 81,960.69 76,149.88 防洪费 - 95,875.77 其他 12,405.15 421.91 合 计 1,355,358.89 1,208,344.08 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十三) 销售费用 项 目 本期数 上年数 工资薪酬 1,200,968.86 1,321,766.05 办公费 2,423,773.22 1,865,628.84 差旅费 2,198,457.11 2,438,150.49 车辆费用 55,941.13 141,372.17 业务招待费 350,810.24 315,463.33 租赁费 106,070.34 101,400.00 中介费用 44,179.22 242,382.08 其他 6,917.62 - 合 计 6,387,117.74 6,426,162.96 (二十四) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,111,245.19 1,918,327.79 折旧摊销费 1,970,094.84 2,016,500.59 房租费 1,813,389.67 1,558,516.99 聘请中介机构费用 1,166,617.71 951,725.96 办公费 1,021,662.10 795,211.85 车辆费用 283,489.68 238,200.75 培训费 15,000.00 314,166.96 公告编号：2020-026 112 / 136 项 目 本期数 上年数 会议费 - 50,797.66 差旅费 417,957.96 421,156.69 招聘费 74,456.51 53,929.11 水电费 14,620.54 22,184.64 残保金 - 216,434.55 其他 16,963.81 1,912.67 合 计 9,905,498.01 8,559,066.21 (二十五) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 12,797,170.03 12,844,861.82 折旧与摊销 - 66,654.88 合 计 12,797,170.03 12,911,516.70 (二十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 2,822,018.44 2,942,856.51 减：利息收入 18,946.11 20,187.96 手续费支出 63,823.64 62,814.96 合 计 2,866,895.97 2,985,483.51 (二十七) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 个税手续费返还 - 16,963.81 - - 加计抵减增值税 688,147.30 - 收益 688,147.30 稳岗补贴 58,080.82 - 收益 58,080.82 残疾人补贴 5,000.00 - 收益 5,000.00 即征即退增值税 619,469.06 - 收益 - 合 计 1,370,697.18 16,963.81 751,228.12 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十九)“政府补助”之说明 。 公告编号：2020-026 113 / 136 (二十八) 投资收益 项 目 本期数 上年数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持 有期间取得的投资收益 19,402.04 18,021.01 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产产生的投资收益 167,224.45 -43,109.63 银行委托理财产品收益 682,215.64 1,030,821.07 合 计 868,842.13 1,005,732.45 (二十九) 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年数 交易性金融资产 160,318.30 -519,994.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - - 合 计 160,318.30 -519,994.00 (三十) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收票据坏账损失 -24,856.99 - 应收账款坏账损失 -1,408,490.19 - 其他应收款坏账损失 -90,011.62 - 合 计 -1,523,358.80 - 注：损失以“－”号填列。 (三十一) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 - -1,310,317.36 注：损失以“－”号填列。 (三十二) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经 常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益 - 133,145.48 - 其中：固定资产 - 133,145.48 - 公告编号：2020-026 114 / 136 (三十三) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助 - 111,500.00 - 各种奖励款 251,868.00 - 251,868.00 非流动资产毁损报废利得 7,079.35 - 7,079.35 其他 30.54 35.65 30.54 合 计 258,977.89 111,535.65 258,977.89 [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(三十九)“政府补助”之说明。 (三十四) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 - 40,000.00 - 资产报废、毁损损失 - 20,299.02 - 税收滞纳金 156.07 - 156.07 取得子公司的投资成本大于取得 投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的损失 74,554.07 - 74,554.07 其他 1.75 - 1.75 合 计 74,711.89 60,299.02 74,711.89 (三十五) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,715,616.42 1,589,238.61 递延所得税费用 -49,173.70 19,708.94 本期调整以前年度所得税费用 -327,775.53 40,955.18 合 计 2,338,667.19 1,649,902.73 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 24,258,266.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,638,740.02 子公司适用不同税率的影响 -41,586.80 调整以前期间所得税的影响 -327,775.53 公告编号：2020-026 115 / 136 项 目 本期数 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 148,660.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -31,789.46 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 336,051.57 加计扣除的影响 -1,439,681.63 其他 56,048.73 所得税费用 2,338,667.19 (三十六) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 员工归还备用金 3,101,314.81 - 往来款 174,000.00 436,842.99 投标保证金退还 1,108,127.86 - 营业外收入、其他收益 314,948.82 128,499.46 利息收入 18,946.11 20,187.96 履约保证金到期 600,000.00 - 其他 30.25 - 合 计 5,317,367.85 585,530.41 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 投标保证金 1,735,220.00 - 往来款 278,966.00 1,934,531.33 手续费支出 63,823.64 62,814.96 管理费用 5,383,670.39 4,558,417.86 销售费用 5,420,901.52 5,104,396.91 营业外支出 157.82 40,000.00 履约保证金 400,000.00 1,200,000.00 合 计 13,282,739.37 12,900,161.06 3．收到的其他与投资活动有关的现金 公告编号：2020-026 116 / 136 项 目 本期数 上年数 理财产品及其收益 274,186,252.35 266,430,821.07 其他 19,402.04 - 合 计 274,205,654.39 266,430,821.07 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 理财产品 273,500,000.00 265,400,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付发行股票中介费用 - 207,754.72 (三十七) 合并现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,919,599.58 16,948,192.57 加：资产减值准备 - 1,310,317.36 信用减值损失 1,523,358.80 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,905,940.16 2,014,974.52 无形资产摊销 71,430.12 68,180.95 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - -133,145.48 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -7,079.35 20,299.02 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -160,318.30 519,994.00 财务费用(收益以“－”号填列) 2,822,018.44 2,942,856.51 投资损失(收益以“－”号填列) -868,842.13 -1,005,732.45 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -49,173.70 19,708.94 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) - 3,633,887.67 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -49,367,892.02 -30,360,647.78 公告编号：2020-026 117 / 136 项 目 本期数 上年数 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 27,491,813.68 -4,285,160.93 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其他 74,554.07 - 经营活动产生的现金流量净额 5,355,409.35 -8,306,275.10 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 51,479,205.99 37,142,362.48 减：现金的期初余额 37,142,362.48 36,290,817.73 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 14,336,843.51 851,544.75 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 51,479,205.99 37,142,362.48 其中：库存现金 3,507.68 21,855.26 可随时用于支付的银行存款 50,875,698.31 37,120,507.22 可随时用于支付的其他货币资金 600,000.00 - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 51,479,205.99 37,142,362.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - [注]现金流量表补充资料的说明： 2019 年度现金流量表中现金期末数为 51,479,205.99 元，2019 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 52,479,205.99 元，差额 1,000,000.0 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标的履约保函保证金 1,000,000.00 元。 2018 年度现金流量表中现金期末数为 37,142,362.48 元，2018 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 38,342,362.48 元，差额 1,200,000.00 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标的履约保函保证金 1,200,000.00 元。 公告编号：2020-026 118 / 136 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,000,000.00 履约保证金 (三十九) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 稳岗补贴 2019 58,080.82 其他收益 其他收益 58,080.82 残疾人补贴 2019 5,000.00 其他收益 其他收益 5,000.00 即征即退增值税 2019 619,469.06 其他收益 其他收益 619,469.06 合 计 682,549.88 682,549.88 (1)本期收到政府补助682,549.88元。其中： 1）根据哈尔滨市人力资源和社会保障局出台稳岗补贴政策，公司 2019 年度收到稳岗补 贴 58,080.82 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 其他收益。 2)根据北京市财政局、北京市税务局、北京市残疾人联合会关于印发京财税〔2019〕1333 号《北京市残疾人就业保障金征收使用管理办法》的通知，公司 2019 年度收到残疾人补贴 5,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 其 他收益。 3）按照《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录> 的通知》（财税〔2015〕78 号）公司 2019 年度应收即征即退增值税 619,469.06 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 非同一控制下企业合并 1．本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 保定新景能源科技 有限公司 2019 年 7 月 1 日 25.00 100.00 股权收购 续上表： 被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 保定新景能源科技 有限公司 2019 年 7 月 1 日 [注 1] 283,018.87 234,191.35 [注1] 根据本公司董事会决议，本公司与杜冬梅、赵金库于2019年7月10日签订了《股 权收购协议》，本公司以25.00万元受让杜冬梅、赵金库持有的保定新景能源科技有限公司100% 股权。本公司已于2019年7月10日支付上述股权转让款25.00万元，协议规定，本公司支付股 权转让款后，杜冬梅、赵金库将新景能源的管理权移交给乙方(包括但不限于将董事会、监 事会、总经理等全部工作人员更换为乙方委派人员)，本公司在2019年7月11已拥有该公司的 实质控制权。为便于核算，将2019年7月1日确定为购买日，自2019年7月1日起将其纳入合并 公告编号：2020-026 119 / 136 财务报表范围。 本公司购买保定新景的100%股权的合并成本为250,000.00元，合并日取得的保定新景的 可辨认净资产公允价值份额为175,445.93元，差额为74,554.07元，差异较小，一次计入营 业外支出。 2．合并成本及商誉 合并成本 保定新景能源科技有限公司 --现金 25.00 --非现金资产的公允价值 - --发行或承担的债务的公允价值 - --发行的权益性证券的公允价值 - --或有对价的公允价值 - --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - 合并成本合计 25.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 17.54 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 7.46 (1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明 根据集慧资产评估（北京）有限公司出具的编号为（集慧评报字[2019]第 199 号）《资 产评估报告》，保定新景能源科技有限公司全部权益在评估基准日 2018 年 12 月 31 日的评估 值为 25.00 万元人民币。经协议各方友好协商，确定保定新景能源科技有限公司 100%股权 的转让价格为 25.00 万元。 (2)其他说明 由于合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额差异金额较小，一次转入当期损益。 3．被购买方于购买日可辨认资产、负债 保定新景能源科技有限公司 购买日公允价值 货币资金 200,834.20 货币资金 应收款项 90,000.00 应收款项 其他应收款 380,220.73 其他应收款 其他流动资产 1,158.63 其他流动资产 固定资产 3,077.25 固定资产 无形资产 72,591.12 无形资产 减：应付款项 563,436.00 减：应付款项 应付职工薪酬 9,000.00 应付职工薪酬 净资产 175,445.93 净资产 减：少数股东权益 - 减：少数股东权益 公告编号：2020-026 120 / 136 保定新景能源科技有限公司 购买日公允价值 取得的净资产 175,445.93 取得的净资产 (1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法 新景能源可辨认资产、负债的公允价值依据集慧资产评估（北京）有限公司按资产基础 法估值的结果确定。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 天津易连信息技术有限 公司 一级 天津武清 天津武清 通信服务 100.00 - 投资设立 天津爱可生信息技术 有限公司 一级 天津武清 天津武清 通信服务 100.00 - 投资设立 保定新景能源科技有 限公司 一级 河北省保定 市 河北省保 定市 科学研究和 技术服务业 100.00 - 非同一控 制下合并 注：间接持股比例是按照合并范围内各企业对该等子公司的持股比例之和填列。 (1) 本期不存在母公司对子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。 (2) 本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司 情况。 （3）本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险(包括汇率风险和利 率风险)、信用风险及流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权 投资、借款、应收票据和应收账款、应付票据和应付账款等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 公告编号：2020-026 121 / 136 险。。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外 汇变动市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司只有固定利率的短期借款。本公司根据当时的市场环境来 决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利 率工具组合。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，应收银行承兑汇票的交易 对手是声誉良好的银行和其他金融机构，这些金融工具信用风险较低。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约， 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风 险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：其中：定 量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准主要债 务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时， 主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 公告编号：2020-026 122 / 136 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 于 2019 年 12 月 31 日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分 散化的客户有关。 于 2019 年 12 月 31 日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本公司有良好交易记录 的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本 公司认为无需对其计提减值准备。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 本公司流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付到期的债务承担，以及依靠获得外 部融资来应付承诺的未来资本支出。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 12,012,866.68 - - - 12,012,866.68 应付账款 26,099,289.81 81,509.43 772,786.37 1,218,490.57 28,172,076.18 其他应付款 962,434.68 351,693.18 5,000.00 - 1,319,127.86 金融负债和或有 负债合计 39,074,591.17 433,202.61 777,786.37 1,218,490.57 41,504,070.72 公告编号：2020-026 123 / 136 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 2,002,199.17 - - - 2,002,199.17 应付账款 7,824,361.24 772,786.37 1,218,490.57 - 9,815,638.18 其他应付款 2,313,693.37 5,000.00 - - 2,318,693.37 金融负债和或有 负债合计 12,140,253.78 777,786.37 1,218,490.57 - 14,136,530.72 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的主要目标是确保本公司能够持续经营的能力，并保持健康的资本 比率，以支持业务发展从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资 本结构以降低资本成本。为维持或调整资本结构，本公司可以调整支付给股东的股利金额、 向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。于 2019 年度和 2018 年度，资本管理的 目标、政策或程序未发生变化。 本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。本公司于资产 负债表日的资产负债率如下(单位：人民币万元)： 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 总负债 5,410.16 2,276.45 总资产 20,386.56 15,060.88 资产负债率 26.54% 15.11% 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 1. 持续的公允价值计量 (1)交易性金融资产 - - - - 1)以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 - - - - ①权益工具投资 298,310.49 - - 298,310.49 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场价格的证券投资，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 本公司不存在以值技术和重要参数的定性及定量信息计量公允价值的金融资产和金融 负债。 公告编号：2020-026 124 / 136 (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资 产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为刘广辉，对本公司的持股比例为 73.9953%，对本公司的表决 权比例为 73.9953%。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七 “在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 刘红娜 董事,董事会秘书 杨志民 董事、财务负责人 王江浩 董事,副总经理 吴旭东 董事,副总经理 吴铁铮 监事会主席 张宏博 监事 郑民 监事 (二) 关联交易情况 1．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 8 8 在本公司领取报酬人数 8 8 报酬总额(万元) 96.39 93.33 (三) 关联方担保 1．截至 2019 年 12 月 31 日，本公司关联方之间的保证担保情况 担保单位 被担保单位 贷 款 金 融 机 构 担保借款余额 借款到期日 备注 刘广辉 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 北京分行 4,000,000.00 2020/5/13 [注 1] 刘广辉 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 北京分行 3,000,000.00 2020/6/23 [注 1] 刘红娜 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 北 三 环 5,000,000.00 2020/12/25 [注 2] 公告编号：2020-026 125 / 136 担保单位 被担保单位 贷 款 金 融 机 构 担保借款余额 借款到期日 备注 中路支行 小 计 12,000,000.00 [注 1]法定代表人刘广辉以其个人房产作为抵押物抵押给北京中小企业信用再担保有限公司作为反担 保。 [注 2]关联方刘红娜以其个人房产作为抵押物抵押给北京中小企业信用再担保有限公司作为反担保。 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1. 募集资金使用承诺情况 公司于 2018 年 9 月 3 日收到股转系统函【2018】3100 号关于《关于北京爱可生信息 技术股份有限公司股票发行股份登记的函》，本次股票发行所募集资金用于补充流动资金。 截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金已全部使用。未发生募集资金用途变更情形，亦不存 在违规使用募集资金的情形。 2. 对子公司出资期限的承诺 本公司 2019 年收购保定新景能源科技有限公司 100%股权。新景能源注册资本为 1000 万元人民币， 原股东已实缴出资人民币 84 万元，剩余 916 万元认缴出资，认缴出资额占 其注册资本的 91.60%。截至 2019 年 12 月 31 日，保定新景实收资本为 84 万元。根据《保 定新景能源科技有限公司章程》规定，本公司应于 2045 年 12 月 31 日前缴足认缴出资额。 3. 其他重大财务承诺事项 （1）2018 年 3 月 31 日，本公司与深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司签订了《中 兴通讯国内工程服务 2018-2020 框架合作协议》，公司于 2018 年 4 月 26 日签订了《独立 性履约保函》，保函金额为 1,000,000.00 元，失效时间为 2021 年 12 月 31 日。 （2）本公司与中移建设有限公司内蒙古分公司签订了《中移建设有限公司内蒙古分 公司 2018-2019 年度通信工程施工劳务分包框架协议》，公司于 2018 年 9 月 19 日签订了 《履约保函》，保函金额为 200,000.00 元，失效时间为 2019 年 12 月 31 日。 （3）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保借款 余额 借 款 到 期日 备注 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 北京中小企业 信用再担保有 限公司 爱可生 DT 批量 执行及自检系 统 V1.0 10.00 - 500.00 2020/1 2/25 反担保 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 北京中小企业 信用再担保有 限公司 Action-IDC 机 房 监 控 系 统 V1.0 - - 400.00 2020/5 /13 反担保 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 北京中小企业 信用再担保有 限公司 Action-IDC 机 房 监 控 系 统 V1.0 - - 300.00 2020/6 /23 反担保 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 北京中小企业 信用再担保有 限公司 与广东南方通 信建设有限公 司的应收账款 443.6482 - 400.00 2020/5 /13 反担保 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 北京中小企业 信用再担保有 限公司 与广东南方通 信建设有限公 司的应收账款 443.6482 - 300.00 2020/6 /23 反担保 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 北京中小企业 信用再担保有 限公司 中移建设股份 有限公司北京 分公司的应收 账款 2,143.00 2,143.00 400.00 2020/5 /13 反担保 北京爱可生信 息技术股份有 限公司 北京中小企业 信用再担保有 限公司 中移建设股份 有限公司北京 分公司的应收 2,143.00 2,143.00 300.00 2020/6 /23 反担保 公告编号：2020-026 126 / 136 担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保借款 余额 借 款 到 期日 备注 账款 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 1. 对外投资 （1）投资北京敏学科技有限公司 本公司于 2020 年 1 月 15 日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过《对外投资的议 案》，同意本公司拟参股 30%与自然人王傲加设立北京敏学科技有限公司（以下简称北京敏 学公司），本公司认缴出资额 300.00 万元。 2020 年 1 月 15 日，北京敏学公司经北京市工商行政管理局朝阳分局登记注册，取得统 一社会信用代码 91110105MA01PXYL2A 的《企业法人营业执照》。注册资本：1,000.00 万， 法定代表人：夏静。注册地址：北京市朝阳区红军营南路 15 号院 1 号楼-2 至 12 层 101 六 层 603 室。经营范围：技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务、技术开发;货物进出口; 代理进出口;技术进出口;软件开发;基础软件服务;应用软件服务(不含医用软件);计算机系 统服务;电脑动画设计;自然科学研究与试验发展;工程和技术研究与试验发展;企业管理咨 询;数据处理;产品设计;销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备、仪器仪表、机械设备; 模型设计;工艺美术设计;教育咨询;自费出国留学中介服务。(企业依法自主选择经营项目, 开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) （2）投资香港知行科技有限公司 公司于 2020 年 3 月 13 日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过《对外投资的议案》。 同意本公司拟投资设立全子公司香港知行科技有限公司（以下简称知行科技），知行科技注 册资本为港币 100 万元。以上信息均以工商部门核准为准。 知行科技注册地为香港黃竹坑道 41-43 號偉晉中心，注册资本为 100 万元港币。经营 范围：国际贸易、技术服务及软件开发。以上信息均为当地工商部门核准为准。 2. 股票发行 本公司于 2019 年 12 月 10 日召开 2019 年第四次临时股东大会，审议通过《北京爱可生 信息技术股份有限公司股票发行方案》。公司拟发行股份数量不超过 1,000.00 万股（含 1,000.00 万股）,通过不确定对象方式发行,发行价格为每股为人民币 3.2 元（含 3.2 元） 至 3.50 元（含 3.5 元）之间，募集资金总额不超过人民币 3,500.00 万元（含 3,500.00 万 元）。贵公司本次实际发行股份数量 399.50 万股，每股价格为人民币 3.20 元，实际募集资 金为人民币 1,278.40 万元。本次增资已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 3 月 12 日出具了中汇会验[2020]0360 号验资报告 十三、其他重要事项 2020 年由于新型冠状病毒肺炎的原因，本公司员工 2020 年 1 季度分批复工。在遵守国 家政策和保证安全的前提下，员工在复工后加快进度，保证效率，截至报告日，本公司受到 新冠肺炎的影响较小。 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 公告编号：2020-026 127 / 136 (一) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 828,566.38 - 账面余额小计 828,566.38 - 减：坏账准备 24,856.99 - 账面价值合计 803,709.39 - 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 828,566.38 100.00 24,856.99 3.00 803,709.39 其中：银行承兑汇票组合 - - - - - 商业承兑汇票组合 828,566.38 100.00 24,856.99 3.00 803,709.39 合 计 828,566.38 100.00 24,856.99 3.00 803,709.39 3．坏账准备计提情况 (1)期末不存在按单项计提坏账准备的应收票据。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 商业承兑汇票 828,566.38 24,856.99 3.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 - 24,856.99 - - 24,856.99 (2)本期不存在以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全 额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收票据。 5．期末公司不存在已质押的应收票据。 6．期末公司不存在已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 7．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 公告编号：2020-026 128 / 136 账 龄 期末数 1 年以内 121,619,698.12 1-2 年 842,584.67 2-3 年 298,286.24 3-4 年 1,053,611.73 账面余额小计 123,814,180.76 减：坏账准备 4,108,590.18 账面价值合计 119,705,590.58 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 123,814,180.76 100.00 4,108,590.18 3.32 119,705,590.58 合 计 123,814,180.76 100.00 4,108,590.18 3.32 119,705,590.58 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 64,740,069.71 100.00 2,701,324.09 4.17 62,038,745.62 合 计 64,740,069.71 100.00 2,701,324.09 4.17 62,038,745.62 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 123,814,180.76 4,108,590.18 3.32 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 121,619,698.12 3,648,590.94 3.00 1-2 年 842,584.67 84,258.47 10.00 2-3 年 298,286.24 59,657.25 20.00 公告编号：2020-026 129 / 136 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 3-4 年 1,053,611.73 316,083.52 30.00 小 计 123,814,180.76 4,108,590.18 3.32 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,701,324.09 1,407,266.09 - - 4,108,590.18 小 计 2,701,324.09 1,407,266.09 - - 4,108,590.18 （2）本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 5. 本期无实际核销的应收账款情况。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中移建设有限公司北京分 公司 46,773,538.05 1 年以内 37.77 1,403,206.14 爱立信（中国）通信有限公 司 29,068,238.18 1 年以内 23.47 872,047.15 深圳市中兴通讯技术服务 有限责任公司 17,229,077.55 1 年以内 13.92 516,872.33 中移铁通有限公司北京分 公司 8,318,294.99 1 年以内 6.72 249,548.85 赛尔通信服务技术股份有 限公司 3,672,904.44 1 年以内 2.97 110,187.13 小 计 105,062,053.21 84.85 3,151,861.60 (三) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收 款 11,932,838.32 100,000.00 11,832,838.32 8,186,070.06 30,000.00 8,156,070.06 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内小计 6,280,652.59 公告编号：2020-026 130 / 136 账 龄 期末数 1-2 年 5,245,108.23 2-3 年 261,842.29 3-4 年 145,235.21 账面余额小计 11,932,838.32 减：坏账准备 100,000.00 账面价值小计 11,832,838.32 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 备用金 5,604,816.52 4,824,324.82 押金保证金 3,529,437.52 2,361,745.24 往来款 1,400,012.36 1,000,000.00 即征即退增值税 619,469.06 - 代垫公积金 779,102.86 - 账面余额小计 11,932,838.32 8,186,070.06 减：坏账准备 100,000.00 30,000.00 账面价值小计 11,832,838.32 8,156,070.06 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 30,000.00 - - 30,000.00 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 70,000.00 - - 70,000.00 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 公告编号：2020-026 131 / 136 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 100,000.00 - - 100,000.00 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备用金 5,604,816.52 - - 押金保证金 3,529,437.52 - - 社保 779,102.86 - - 账龄组合 1,000,000.00 100,000.00 10.00 内部往来 400,012.36 - - 即征即退增值税 619,469.06 - - 小 计 11,932,838.32 100,000.00 0.83 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 1,000,000.00 100,000.00 10.00 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 30,000.00 70,000.00 - - 100,000.00 小 计 30,000.00 70,000.00 - - 100,000.00 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中移建设有限公司甘 肃分公司 投标保证 金 1,098,000.00 1 年以内 9.20 - 西安汇诚电信有限责 任公司 投标保证 金 1,045,480.16 1-2 年 8.76 - 北京中创梅隆文化科 技有限公司 往来款 1,000,000.00 1-2 年 8.38 100,000.00 刘帅 备用金 690,112.00 1 年以内 5.78 - 北京市税务局 即征即退 增值税 619,469.06 1 年以内 5.19 - 小 计 4,453,061.22 37.31 100,000.00 (7)对关联方的其他应收款情况 公告编号：2020-026 132 / 136 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 天津易连信息技术有限公司 子公司 400,012.36 3.35 (四) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司 投 资 4,250,000.00 - 4,250,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 天津易连信息技 术有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 天津爱可生信息 技术有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 保定新景能源科 技有限公司 - 250,000.00 - 250,000.00 - - 小 计 4,000,000.00 250,000.00 - 4,250,000.00 - - (五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 344,319,604.98 291,369,534.02 304,918,643.15 256,141,092.77 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 通信网络集成服 务 205,355,847.27 176,338,695.33 128,310,769.31 99,490,562.99 通信网络安全及 保障服务 46,026,266.83 43,264,690.82 105,468,910.36 99,140,775.74 通信网络优化及 咨询服务 78,683,415.52 63,697,798.72 52,708,709.01 42,794,200.85 软件开发及系统 解决方案 11,835,580.56 5,917,896.84 5,488,142.61 3,207,819.36 产品销售及IT集 成服务 2,418,494.80 2,150,452.31 12,942,111.86 11,507,733.83 小 计 344,319,604.98 291,369,534.02 304,918,643.15 256,141,092.77 3．公司前五名客户的营业收入情况 公司前五名客户收入总额为 307,783,143.86 元，占公司全部收入的 89.38%。 公告编号：2020-026 133 / 136 (六) 投资收益 项 目 本期数 上年数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持 有期间取得的投资收益 19,402.04 18,021.01 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产产生的投资收益 167,224.45 -43,109.63 银行委托理财产品收益 682,215.64 1,030,821.07 合 计 868,842.13 1,005,732.45 十五、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 63,080.82 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 682,215.64 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 346,944.79 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 公告编号：2020-026 134 / 136 项 目 金 额 说 明 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 184,266.00 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 688,147.30 加计抵减增值 税 小 计 1,964,654.55 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 307,447.68 - 非经常性损益净额 1,657,206.87 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,657,206.87 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.79 0.3010 0.3010 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 14.60 0.2783 0.2783 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 21,919,599.58 非经常性损益 2 1,657,206.87 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 20,262,392.71 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 127,844,375.88 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 公告编号：2020-026 135 / 136 项 目 序号 本期数 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 138,883,157.82 加权平均净资产收益率 13=1/12 15.79% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 14.60% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 21,919,599.58 非经常性损益 2 1,657,206.87 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 20,262,392.71 期初股份总数 4 48,545,000.00 报告期因公积金或留存收益转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 24,272,500.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 12.00 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 72,817,500.00 基本每股收益 13=1/12 0.3010 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.2783 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 北京爱可生信息股份有限公司 2020 年 4 月 22 日 公告编号：2020-026 136 / 136 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室