837955_2018_厚大股份_2018年年度报告_2019-04-24.txt

北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 证券代码：837955 证券简称：厚大股份 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 厚大股份 NEEQ:837955 北京厚大轩成教育科技股份公司 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD. 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 公司年度大事记 4 月 27 日，公司赞助的第八届世界华语辩 论锦标赛（简称“华辨世锦赛”）总决赛在 南京拉开序幕，华辨世锦赛历经八年风雨， 已经成为了国际上最顶尖的辩论赛事之一， 覆盖中国大陆、港、澳、台、日本、韩国、 东南亚、欧洲、澳洲、美洲等国家和地区。 今年共有 461 所高校参与其中，该赛事在人 民日报客户端全程同步直播。“厚大”品牌 的影响力也随着赛事的举办而不断扩大。 星火计划是厚大律师学院结合当下实习律 师所面临的学习困境，所打造的一项让实习 律师们打完成由职场小白到职业律师的蜕 变的公益计划。基于此，我们开发了一套包 含教学、实战演练等综合技能培训的完善教 学体系，希望能借此为社会输送一批真正的 高端法律服务人才，为中国的法治建设之路 作出贡献。 3 月 10 日，厚大法硕成为法硕教育培训行 业第一个开产品发布会的机构，发布会上介 绍了厚大法硕全年的图书产品、网课产品、 面授产品，并宣布：“厚大法硕开设免费课 堂，将最好的面授班开放，课程全，内容覆 盖考点足够。”厚大法硕认为每个人都有权 利接受好的教育，权利跟地域无关，跟钱无 关，跟时间无关，打破陈旧，创新教育模式， 更好的服务法硕考研学子，这是法硕教育时 代的新纪元。 12 月 22 日，由厚大股份主办的“首届青年 律师职业发展论坛”盛大举行，来自律协领 导、专家学者和律师众多大咖齐聚厚大合川 律所事务所，共同分享、讨论关于从法律学 生到优秀执业律师的关键问题，厚大希望首 届青年律师职业发展论坛能做为一个引子， 抛砖引玉，让更多的人关注律师行业，关注 青年律师这样一个群体，给他们更多的机 会，更大的成长空间，更多的耐心。而他们， 也终有一天会成为律师行业的中坚力量。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 厚大股份、公司、母公司 指 北京厚大轩成教育科技股份公司 杭州厚大 指 杭州厚大教育咨询有限公司，全资子公司 厚大网络 指 北京厚大轩成网络科技有限公司，全资子公司 厚大图书 指 北京厚大轩成图书有限公司，全资子公司 轩成餐饮 指 北京轩成餐饮管理有限公司，全资子公司 厚大电商 指 上海厚大电子商务有限公司，全资子公司 厚大培训学校 指 北京市海淀区厚大培训学校，公司投资举办的民营学校 南京大成 指 南京大成轩达教育科技有限公司，全资子公司 北京厚大上海分公司 指 北京厚大轩成教育科技股份有限公司上海分公司 北京厚大广州分公司 指 北京厚大轩成教育科技有限公司广州分公司 杭州厚大深圳分公司 指 杭州厚大教育咨询有限公司深圳分公司 杭州厚大广州分公司 指 杭州厚大教育咨询有限公司广州分公司 厚大进修学校 指 上海松江区厚大进修学校 纳尔达斯公司、纳尔达斯大酒店 指 南京纳尔达斯大酒店有限公司 厚大投资 指 石河子市厚大股权投资有限公司，全资子公司 厚大服务 指 北京厚大轩成企业管理服务有限公司 厚大律成 指 北京厚大律成管理咨询有限公司 郑州厚大 指 郑州厚大教育科技有限公司 股东大会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司股东大会 董事会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司董事会 监事会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司章程》 指 《北京厚大轩成教育科技股份公司章程》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周楠、主管会计工作负责人潘亿及会计机构负责人（会计主管人员）潘亿保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策性风险 公司主要业务包括司法考试图书销售、培训业务以及管理咨询 服务业务等。2014 年、2015 年、2016 年、2017 年和 2018 年司 法图书销售收入占公司总营业收入的 56.05%、62.45%、51.11%、 40.56%和 37.44%，培训收入占公司营业总收入比例分别 37.58%、 33.07%、45.87%、40.38%和 40.45%，管理咨询服务收入占公司 总营业收入的 6.37%、4.48%、0.97%、0.25%和 5.26%。2015 年 12 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于完善国家 统一法律职业资格制度的意见》，在 2018 年正式实施的司法考 试改革以及未来司法考试制度的变化，都可能会影响公司的盈 利能力；另外，出版发行行业是具有一定意识形态属性的产业， 如国家相关法律、法规对出版发行行业的相关政策有所调整， 有可能对公司的业务经营造成不利影响。 2、知识产权保护风险 公司在培训过程中，积累形成了一系列具有自主创新性的培训 模式和独家辅导资料，表现为公司的免费网络视频课件和各类 图书等产品。目前公司主要通过自营分公司、全资子公司、网 站渠道、授权商标使用等方式销售产品、提供服务。然而图书 出版业的盗版行为还未得以完全规避，公司的产品在推向市场 之后可能会遭到复制，对公司的业务会造成一定程度的影响。 3、人才流失风险 为保证较高的教育培训质量和稳定的教学安排，公司招聘在法 学教学一线的高校讲师及在司法考试培训领域富有经验的人员 作为培训讲师，由于公司目前的商业模式定位，培训讲师全部 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 6 为外聘讲师。尽管公司采取了诸如提高薪资待遇等激励措施稳 定培训讲师队伍，并希望未来通过多种方式培养公司员工成为 合格讲师，为壮大讲师队伍做准备，但司法考试培训行业人员 流动频繁，不排除以前年度与公司合作的部分讲师未来由于个 人原因不再与公司合作，可能对公司是否能够及时安排教学计 划产生影响，并进而在一定程度上影响公司的社会影响力及盈 利能力。 4、公司治理和实际控制人控制不当风 险 由于公司成立时间较短，治理机制和内部控制体系不够完善， 虽然股份公司设立后建立健全了法人治理结构，但公司治理和 内控体系也需要在经营过程中逐渐完善；同时，公司发展迅速， 经营规模不断扩大，将对公司治理提出更高的要求。因此，公 司未来经营、治理中如不能适应发展需要，也会对公司持续、 稳定、健康的发展产生影响。公司共同实际控制人为郭兵、周 楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮，上述七人已签 署一致行动人协议，共同持有公司 1,957.50 万股股份，占公司 股份总数的 50.98%，同时周楠担任公司董事长、郭兵担任公司 董事及总经理。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司 法人治理结构健全有效，但公司实际控制人仍可利用其持股优 势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响， 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司 经营带来风险 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京厚大轩成教育科技股份公司 英文名称及缩写 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD. 证券简称 厚大股份 证券代码 837955 法定代表人 周楠 办公地址 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘亿 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 010-57735893 传真 010-69943736 电子邮箱 petter1970@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层；100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 2 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育-教育-技能培训、教育辅助及其他教育-其他未列明教育 （P8299） 主要产品与服务项目 司法考试图书销售、培训、管理咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 38,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 郭兵、周楠、李其生、杨少锋、潘亿、郭俊峰、黄占亮 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 8 统一社会信用代码 9111010707410956X0 否 注册地址 北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 7 层 708 是 注册资本（元） 38,400,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所 签字注册会计师姓名 张昆、陈秋霞 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 130,383,901.94 118,085,110.12 10.42% 毛利率% 49.63% 43.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,041,342.35 -27,571,409.51 -85.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,976,516.42 -27,661,142.01 -82.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -8.89% -41.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -10.95% -41.88% - 基本每股收益 -0.11 -0.72 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 72,292,826.96 82,707,672.85 -12.59% 负债总计 28,166,584.37 35,243,299.83 -20.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,423,030.67 47,464,373.02 -8.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.24 -8.87% 资产负债率%（母公司） 40.38% 46.81% - 资产负债率%（合并） 38.96% 42.61% - 流动比率 2.18 1.99 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,918,085.75 -22,747,412.24 - 应收账款周转率 14.88 35.99 - 存货周转率 44.77 25.26 - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.59% -29.22% - 营业收入增长率% 10.42% -36.69% - 净利润增长率% -85.28% -216.17% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,400,000 38,400,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,511.05 计入当期损益的政府补助 114,040.42 购买银行理财产品收益 860,103.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,814.39 非经常性损益合计 967,818.67 所得税影响数 32,644.60 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 935,174.07 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产合计 3,533,029.90 3,533,029.90 - - 其中：应收账款 3,533,029.90 - - - 应收票据及应收账 款 - 3,533,029.90 - - 负债合计 4,346,088.84 4,346,088.84 - - 其中：应付账款 4,346,088.84 - - - 应付票据及应付账 款 - 4,346,088.84 - - 本集团从编制 2018 年度财务报表起执行财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布的《关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号，以下简称“财会 15 号文件”）。财会 15 号文件 对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账 款”、“研发费用”行项目，修订了“其他应收款”、“固定资产”、“在建工程”、“其他应付款”、 “长期应付款”、“管理费用”行项目的列报内容，减少了“应收票据”、“应收账款”、“应收股利”、 “应收利息”、“固定资产清理”、“工程物资”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利息”、“应 付股利”及“专项应付款”行项目，在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”行 项目进行列报，调整了利润表部分项目的列报位置。对于上述列报项目的变更，本集团采用追溯调整法 进行会计处理，并对上年比较数据进行了追溯调整。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 厚大股份属于教育行业，是一家从事国家司法考试、法硕考试的教辅图书销售、考前培训和管理咨 询服务等多种业务的综合性产品和服务提供商。公司创立于2013年8月，是全国免费法律教育共享平台， 专注于司法考试培训、法硕考试培训，以及法律相关产业服务。公司以免费课件共享为基础，全程一站 式个性化服务为依托，致力于推动法律培训、服务进入免费资源共享时代。拥有各类相关资质证书，如： 厚大股份、杭州厚大、厚大图书拥有《出版物经营许可证》、厚大股份拥有《电信与信息服务业务经营 许可证》、《ICP备案许可证》、厚大培训学校、厚大进修学校拥有《民办学校办学许可证》、轩成餐饮拥 有《食品经营许可证》等资质。自成立以来，公司借助互联网商业运作模式，秉承“免费共享、有教无 类”的理念，打破了传统司法考试培训领域的藩篱，为行业带来了革命性的变化，实现了高质教育资源 的免费共享，解决了学员学习时间不充足、学习成本较高、辅导（教学服务）不到位等问题。在成立至 今较短时间内，公司品牌效应不断增强，在所属行业处于领先地位。 公司为有志于参加司法考试的各类考生提供全方位的产品和服务。整个产品体系以免费网络培训课 程为起点，在此基础之上各类考生根据自身需要选择购买考试辅导图书、参加不同层次的线下面授辅导 班、线上网络360高端培训等产品和服务。图书产品面向所有考生，与免费视频、面授辅导班、网络360 高端培训以及各地教育咨询服务在内容上紧密契合，确保了产品体系的完整性、系统性。 公司的收入来源主要是图书销售、线上网络高端培训学费、线下面授培训学费、管理服务咨询收费 等。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司坚持原有的商业模式，并积极推广律师学院、企业管理咨询等项目，新项目经过一 年的开发弥补了原有的法考、法硕、考研项目由于政策变更、市场竞争加剧等不利因素的影响，公司经 营情况较去年同期有所上升。 1、公司财务状况 截止到2018年12月31日，公司的资产总额为72,292,,826.96元，较上年末下降了12.59%，净资产为 44,126,242.59元，较上年末降低了7.03%，主要原因是亏损所致。负债总额为28,166,584.37元，较上 年末降低了20.08%，主要原因是归还短期借款所致。 2、公司经营成果 在报告期内公司图书销售和面授招生较上年同期都有一定幅度的上升，公司“网授”培训项目和承 包经营的酒店项目新增了一定的营业收入，2018年实现营业收入130,383,901.94元，较2017年同期上升 10.42%。 2018年发生营业成本65,676,139.91元，比2017年同期降低了0.93%。公司面授培训业务的场地成本 会因为招生的增减幅度呈现相应的变化，但网授成本变化不明显，因此在网授收入较去年同期大幅增加 的情况下其业务成本并未成比例增加，图书销售成本降幅18.05%，主要原因是本年公司节约成本、减少 浪费，在图书的印刷、稿酬等上面做了合理的控制所致。 在严峻的市场竞争形势下，公司加大了内部成本控制的力度，严格推行预算管理制度，2018年的销 售费用和管理费用也得到有效的控制，其中销售费用为52,378,667.79元，较2017年同期降低11.35%， 管理费用为15,965,904.90元，较2017年同期下降了14.02%，今后公司将调整产品线，进一步提升品牌 的影响力，积极采取措施，降低各项成本费用，增加公司效益。 公司2018年实现净利润-4,058,130.43元，较去年同期上升了85.28%。 3、公司现金流量情况 2018年经营活动产生的现金流量净额7,918,085.75元，较2017年同期绝对数上升了134.81%，主要 是由于收入增加及成本费用支出减少所致。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 14 (二) 行业情况 1、宏观环境及行业政策 教育投入是支撑国家长远发展的基础性、战略性投资，是教育事业的物质基础。近年来国家在对教 育经费投入的认识方面，实现了由一般到重点的转变，对教育事业的投入也是持续增长。这说明加大教 育事业的投入依然成为国家发展战略的着力点，也是行业发展的机遇。 2、在线教育将成为教育行业的另一股势力 据中国产业调研网发布的《2015年中国在线教育市场现状调研与发展趋势预测分析报告》显示，我 国在线教育未来发展空间巨大，到2020年市场规模有望达到2015年的三倍。公司也在在线教育上大力拓 展，利用各种优质的师资和新的教学模式、方法，将司法考试的在线教育推上了一个历史的新高度。 3、考试政策变化 根据中国共产党中央委员会办公厅、中华人民共和国国务院办公厅印发的《关于完善国家统一法律 职业资格制度的意见》，未来不再允许未取得法学本科学历的人员参与司法考试，同时采取客观、主观 两试制考试，脱产复习的法考考生数量占比将会下降，在职考生比例会上升，在精力无法全部投入到复 习的情况下，参加短期面授培训、网络培训成为通过司法考试的重要辅助手段。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 20,644,193.36 28.56% 25,412,781.36 30.73% -18.76% 应收票据与应 收账款 10,752,035.83 14.87% 3,533,029.90 4.27% 204.33% 存货 1,365,964.51 1.89% 1,515,464.63 1.83% -9.86% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,710,545.94 3.75% 4,369,370.95 5.28% -37.96% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 10,000,000.00 12.09% -100.00% 长期借款 - - - - - 预付账款 13,711,923.42 18.97% 23,226,056.24 28.08% -40.96% 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 15 其他应收款 6,163,382.66 8.53% 6,625,595.04 8.01% -6.98% 其他流动资产 8,608,307.80 11.91% 9,248,125.92 11.18% -6.92% 无形资产 30,199.41 0.04% 43,411.70 0.05% -30.43% 长期待摊费用 8,306,274.03 11.49% 8,733,837.11 10.56% -4.90% 应付票据及应 付账款 5,176,685.35 7.16% 4,346,088.84 5.25% 19.11% 预收款项 14,783,213.19 20.45% 15,196,054.59 18.37% -2.72% 应付职工薪酬 677,280.17 0.94% 412,848.55 0.50% 64.05% 应交税费 2,351,686.56 3.25% 2,734,944.77 3.31% -14.01% 其他应付款 5,108,201.62 7.07% 2,246,633.12 2.72% 127.37% 资产总计 72,292,826.96 - 82,707,672.85 - -12.59% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金20,644,193.36元较2017年25,412,781.36元降幅18.76%，主要原因为报告期内 归还短期借款所致； 2、报告期末，应收票据与应收账款10,752,035.38元较2017年3,533,029.90元增幅204.33%，主要原因 为报告期内应收中国政法大学出版社的稿酬款及纸张款所致； 3、报告期末，固定资产2,710,545.94元较2017年4,369,370.95元降幅37.96%，主要原因为2018年成本 控制及员工减少，资产的购进较少所致； 4、报告期内，短期借款0.00元较2017年10,000,000.00元降幅100.00%，主要是因为偿还了银行贷款 未增加新的贷款所致； 5、报告期内，预付账款13,711,923.42元较2017年23,226,056.24元降幅40.96%，主要是因为预付印厂 印刷费用降低及教师课酬的预付款减少所致； 6、报告期内，无形资产30,199.41元较2017年43,411.70元降幅30.43%，主要是因为无形资产的摊销 所致； 7、报告期内，应付职工薪酬677,280.17元较2017年412,848.55元增幅64.05%，主要是因为年底职工 薪酬提取未发放所致； 8、报告期内，其他应付款5,108,201.62元较2017年2,246,633.12元增幅127.37%，主要原因为本年对 教师的课酬结算完毕尚未进行支付，其中1,245,940.54是收取的代加盟分校付教师的课酬，860,000.00为 企业管理公司应付河北建工集团装饰工程有限公司的装修款，以及计提的应归属本年度报销费用所致。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 130,383,901.94 - 118,085,110.12 - 10.42% 营业成本 65,676,139.91 50.37% 66,289,754.99 56.14% -0.93% 毛利率% 49.63% - 43.86% - - 管理费用 15,965,904.90 12.25% 18,569,263.08 15.73% -14.02% 研发费用 - - - - - 销售费用 52,378,667.79 40.17% 59,088,016.52 50.04% -11.35% 财务费用 896,331.51 0.69% 1,016,882.99 0.86% -11.86% 资产减值损失 428,147.65 0.33% 212,646.95 0.18% 101.34% 其他收益 - - - - - 投资收益 860,103.69 0.66% 1,323,714.54 1.12% -35.02% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 1,050.00 - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,394,129.09 -3.37% -26,021,153.63 -22.04% 83.11% 营业外收入 212,291.10 0.16% 443,379.13 0.38% -52.12% 营业外支出 105,626.12 0.08% 1,666,986.47 1.41% -93.66% 净利润 -4,058,130.43 -3.11% -27,571,409.51 -23.35% 85.28% 项目重大变动原因： 1、报告期内，资产减值损失428,147.65元，较上年同期212,646.95元上升了101.34%，主要是应收账 款增加导致的多计提坏账损失所致； 2、报告期内，投资收益860,103.69元，较上年同期1,323,714.54元下降了35.02%，主要是日常资金收 支频繁，减少了理财金额所致； 3、报告期内，营业利润-4,394,129.09元，较上年同期-26,021,153.63元上升了83.11%，主要是收入的 收入增加，成本控制、毛利率增加所致； 4、报告期内，营业外收入212,291.10元，较上年同期443,379.13元下降了52.12%，主要是2017年仲 裁费返还所致； 5、报告期内，营业外支出105,626.12元，较上年同期1,666,986.47元下降了93.66%，主要是2018年将 图书的报废支出列入了管理费用，两期核算口径不一致所致； 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 17 6、报告期内，净利润-4,058,130.43元，较上年同期-27,571,409.51元上升了85.28%，主要是收入增加， 各项成本费用下降幅度较大所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 130,383,901.94 118,085,110.12 10.42% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 65,676,139.91 66,289,754.99 -0.93% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 培训收入 52,742,681.43 40.45% 47,680,392.40 40.38% 图书销售收入 48,813,064.63 37.44% 47,897,911.05 40.56% 酒店客房收入 12,514,876.6 9.60% 11,870,207.11 10.05% 餐饮收入 9,454,080.93 7.25% 10,336,505.22 8.75% 管理咨询服务收入 6,853,004.38 5.26% 300,094.34 0.25% 其他 6,193.97 0.00% - 0.00% 合计 130,383,901.94 100.00% 118,085,110.12 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2018年营业收入为130,383,901.94元，较上年同期118,085,110.12元，上升了10.42%，公司营业收入的 构成为图书销售收入、培训收入、餐饮收入、管理咨询服务收入、酒店客房收入、其他收入。 1、图书收入上升了1.91%，主要是因2018年司法考试改革，改为“法考”，分客观题和主观题两次 进行，相应辅导图书的种类有所增加；由于纸张价格涨幅较大，图书的定价也相应提高； 2、培训收入：上升了10.62%，主要是因为本年度360高端网络课程收入增加所致； 3、管理咨询服务收入：上升幅度较大，主要是因为本年新设立的控股子公司企业管理咨询公司的 收入并入到本科目进行核算所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 18 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国政法大学出版社有限责任公司 10,807,354.13 8.29% 否 2 博雅曼书店 521,775.00 0.40% 否 3 四川-天平书店 352,333.00 0.27% 否 4 贵阳分校 152,500.00 0.12% 否 5 太原分校 149,592.50 0.11% 否 合计 11,983,554.63 9.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 三河市华烁商贸有限公司 6,226,563.30 10.82% 否 2 北京吉利学院 4,687,906.44 8.15% 否 3 山东晨鸣纸业销售有限公司 3,600,000.00 6.26% 否 4 教师 8 2,707,080.00 4.71% 否 5 教师 2 2,686,481.57 4.67% 否 合计 19,908,031.31 34.61% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,918,085.75 -22,747,412.24 134.81% 投资活动产生的现金流量净额 -3,203,969.58 -12,026,325.06 73.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,495,204.17 -1,816,887.50 422.61% 现金流量分析： （1）公司在报告期内，实现的经营活动产生的现金净流量7,918,085.75元，较上年同期净流量 -22,747,412.24元增加了30,665,497.99元，主要系公司销售收入上升，成本费用减少所致； （2）公司在报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-3,203,969.58元，同比上年-12,026,325.06元， 上升了8,822,355.48元，主要是报告期末，已购买的银行保本理财产品尚有部分未到期；2018年度用于购 买银行保本理财产品的资金量少于2017年，投资收益相应减少； （3）筹资活动产生的现金流量净额为-9,495,204.17元，同比去年-1,816,887.50元，降低了-7,678,316.67 元，主要原因是公司2018年度归还短期借款1000万元外，未实施增发等筹资活动。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、杭州厚大教育咨询有限公司：厚大股份持有其100%股权，2014年5月21日成立，注册资本50万 元人民币，统一社会信用代码：913301013996253863，主营司法考试面授培训，该子公司对合并利润表 净利润影响不超过10%； 2、北京市海淀区厚大培训学校：厚大股份投资举办的民营学校，2016年2月3日，厚大培训学校取 得由北京市海淀区教育委员会核发的编号为教民111010873931691号的中华人民共和国民办学校办学许 可证，开办资金50万元人民币，主营司法考试培训、法律硕士入学考试培训，该子公司对合并利润表净 利润影响超过10%； 3、北京厚大轩成网络科技有限公司：厚大股份持有其100%股权，2015年9月29日成立，注册资本200 万元人民币，统一社会信用代码：91110108MA00106004，主营互联网业务维护、推广与开发，该子公 司对合并利润表净利润影响超过10%； 4、北京轩成餐饮管理有限公司：厚大股份持有其100%股权，2016年3月10日成立，注册资本100万 元，统一社会信用代码：91110114MA00450104，主营餐饮管理、食品销售；该子公司对合并利润表净 利润影响不超过10%； 5、北京厚大轩成图书有限公司：厚大股份持有其100%股权，2016年2月17日成立，注册资本100万 元，统一社会信用代码：91110114MA003MRH4T，主营图书销售，该子公司对合并利润表净利润影响超 过10%； 6、上海厚大电子商务有限公司：厚大股份持有其100%股权，2014年11月19日成立，注册资本200 万元，营业执照注册号：913101173231400591，主营电子商务；2016年6月，投资举办上海松江区厚大进 修学校，开办资金为100万元，该子公司对合并利润表净利润影响超过10%； 7、南京大成轩达教育科技有限公司：厚大股份持有其100%股权，2016年9月9日成立，注册资本100 万元，统一社会信用代码：91320106MA1MKH8M5U，主营图书销售、面授培训，该子公司对合并利润 表净利润影响超过10%； 8、石河子市厚大股权投资有限公司：厚大股份持有其100%股权，2017年09月11日成立，注册资本 1000万元，统一社会信用代码：91659001MA77ME5E0H，从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公 开发行股票或者受让股票等方式持有上市公司股份，该子公司对合并利润表净利润影响不超过10%。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 20 9、北京厚大轩成企业管理服务有限公司：厚大股份持有其81.25%股权，2018年01月31日成立，注 册资本600万元，统一社会信用代码：91110107MA01A6KA86，主要从事企业管理；技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务、技术推广；企业管理服务等，该子公司对合并利润表净利润影响不超过10%。 10、郑州厚大教育科技有限公司：厚大股份持有其100%股权，2018年09月18日成立，注册资本100 万元，统一社会信用代码：91410102MA45QQ300M，主营教育设备的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术推广；会议会展策划，文化艺术交流策划，展览展示策划，国内版出版物零售等，该子公司对合并 利润表净利润影响不超过10%。 11、北京厚大律成管理咨询有限公司：厚大股份持有其100%股权，2018年09月19日成立，注册资本 300万元，统一社会信用代码：91110107MA01EQ2U3Q，主营企业管理咨询；教育咨询等，该子公司对 合并利润表净利润影响不超过10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司在建设银行、民生银行等开户银行购买其发行的短期保本理财产品，报告期内共实 现理财产品的投资收益860,103.69元。报告期末，公司有8,000,000.00元理财产品未赎回。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本集团从编制 2018 年度财务报表起执行财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号，以下简称“财会 15 号文件”）。财会 15 号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“应收票据及应收账款”、“应付票 据及应付账款”、“研发费用”行项目，修订了“其他应收款”、“固定资产”、“在建工程”、 “其他应付款”、“长期应付款”、“管理费用”行项目的列报内容，减少了“应收票据”、“应 收账款”、“应收股利”、“应收利息”、“固定资产清理”、“工程物资”、“应付票据”、“应 付账款”、“应付利息”、“应付股利”及“专项应付款”行项目，在“财务费用”项目下增加“其 中：利息费用”和“利息收入”行项目进行列报，调整了利润表部分项目的列报位置。对于上述列 报项目的变更，本集团采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行了追溯调整。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 21 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018年1月，公司持股成立的子公司北京厚大轩成企业管理服务有限公司；2018年9月，公司投资成 立全资子公司郑州厚大教育科技有限公司；2018年9月，公司投资成立全资子公司北京厚大律成管 理咨询有限公司，与上期相比，公司合并范围增加了北京厚大轩成企业管理服务有限公司、郑州厚大 教育科技有限公司、北京厚大律成管理咨询有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合 法权益，立足本职，同时，再次出资举办公益性“厚大杯‘我是好辩手’法律主题辩论赛”，尽到了一 个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第1324号—持续经营》中可能导致对持续经营假设产 生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为：在财务方面，公司营业收入130,383,901.94元，净资产 44,126,242.59元，净利润-4,058,130.43元，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、 大额逾期未缴税金及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职无人替代、主 导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。在师资方面，公司已与各科目知名 教师近30位签订了教师授课协议，保障了师资的稳定性，此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因 停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形，所以，公司具备持续经营能力，不存在影响持续 经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 22 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策性风险 公司主要业务包括司法考试图书销售、培训业务以及管理咨询服务业务等。2014年、2015年、2016 年、2017年和2018年司法图书销售收入占公司总营业收入的56.05%、62.45%、51.11%、 40.56%和37.44%， 培训收入占公司营业总收入比例分别37.58%、33.07%、45.87%、40.38% 和40.45%，管理咨询服务收入 占公司总营业收入的6.37%、4.48%、0.97%、0.25%和5.26%。2015年12月，中共中央办公厅、国务院办 公厅印发了《关于完善国家统一法律职业资格制度的意见》，在2018年正式实施的司法考试改革以及未 来司法考试制度的变化，都可能会影响公司的盈利能力力；另外，出版发行行业是具有一定意识形态属 性的产业，如国家相关法律、法规对出版发行行业的相关政策有所调整，有可能对公司的业务经营造成 不利影响。 应对措施：从目前了解的情况看，随着考试方式的变化和考试难度的提高，政策变化对公司经营影 响的有利因素居多，公司已经开始在法律服务领域开发更多的产品和服务，拓展大客户业务，开发法律 硕士考前辅导等项目，延长产业链，分散经营风险。 2、知识产权保护风险 公司在培训过程中，积累形成了一系列具有自主创新性的培训模式和独家辅导资料，表现为公司的 免费网络视频课件和各类图书等产品。目前公司主要通过自营分公司、网站渠道、授权商标使用等方式 销售产品、提供服务。然而图书出版业的盗版行为还未得以规避，公司的产品在推向市场之后可能会遭 到复制，对公司的业务会造成一定程度的影响。 应对措施：针对盗版书籍等知识产权保护方面的风险，公司和出版社、印刷厂协商，从纸张、印装 等方面努力提高图书产品的质量，同时，公司自身在包装物材质、物流配送时间、售后服务等环节加强 管理、提高物流服务质量，使公司销售的图书产品在考生中树立起了良好的口碑，从而在性价比上始终 保持对盗版图书的强大优势。 3、人才流失风险 为保证较高的教育培训质量和稳定的教学安排，公司招聘在法学教学一线的高校讲师及在司法考试 培训领域富有经验的人员作为培训讲师，由于公司目前的商业模式定位，培训讲师全部为外聘讲师。尽 管公司采取了诸如提高薪资待遇等激励措施稳定培训讲师队伍，并希望未来通过多种方式培养公司员工 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 23 成为合格讲师，为壮大讲师队伍做准备，但司法考试培训行业人员流动频繁，不排除以前年度与公司合 作的部分讲师未来由于个人原因不再与公司合作，可能对公司是否能够及时安排教学计划产生影响，并 进而在一定程度上影响公司的社会影响力及盈利能力。 应对措施：针对公司培训讲师全部为外聘，存在人员流失的风险。在外聘培训讲师方面，公司已经 与近三十位业内一流的教师签订了长期稳定的服务合同，同时和20多位一线教师巩固了教学合作关系， 扩大了公司的培训讲师队伍，提升公司的开班能力，为2018年的业务扩展打下了良好的师资基础，公司 将进一步通过内设的教育研究院（部）和厚大在线360网络培训平台，使公司员工逐渐在理论研究和教 学实践中积累经验，成为公司未来教学队伍的重要力量。 4、公司治理和实际控制人控制不当风险 由于公司成立时间较短，治理机制和内部控制体系不够完善，虽然股份公司设立后建立健全了法人 治理结构，但公司治理和内控体系也需要在经营过程中逐渐完善；同时，公司发展迅速，经营规模不断 扩大，将对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营、治理中如不能适应发展需要，也会对公司 持续、稳定、健康的发展产生影响。 公司共同实际控制人为郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮，上述七人已签署一 致行动人协议，共同持有公司1,957.50万股股份，占公司股份总数的50.98%，同时周楠担任公司董事长、 郭兵担任公司董事及总经理。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但 公司实际控制人仍可利用其持股优势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响，对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：针对公司成立时间不长，公司内控制度尚需完善以及实际控制人有可能控制不当的风险， 公司邀请了专业的内控团队进驻公司，制定了各项规章制度并予以严格执行，积极完善公司的内部控制 和各项治理、运营制度，逐步实现了规范化、制度化，保证了企业的稳健运行。公司董事、监事和高级 管理人员，不但积极参加主办券商和股转公司组织的各类培训活动，而且注意在日常工作中学习和理解 国家、证监会、股转公司、公司的各项规章制度，在规范中、制度中运营，同时完善法人治理制度，有 效防止发生公司治理风险和实际控制人控制不当风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 24 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 139,475,428.60 20,000,000.00 159,475,428.60 230.26% 原告 /申 请人 被告 /被 申请 人 案由 涉及金额 占期末 净资产 比例% 是否 形成 预计 负债 临时公告披露时 间 北京 瑞达 北京 厚大 诉被告擅自使用“最高 级”宣传用语，违反了广 20,000,000.00 45.32% 否 2018 年 8 月 1 日 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 26 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 成泰 教育 科技 有限 公司 轩成 教育 科技 股份 公司 告法的相关规定，属于虚 假宣传。 北京 厚大 轩成 教育 科技 股份 公司 北京 瑞达 成泰 教育 科技 有限 公司 变更诉讼请求，原告和被 告均是以从事国家法律 职业资格考试培训为主 的教育培训机构。被告与 原告具有直接的竞争关 系。被告劝诱原告多名授 课讲师离职加入被告公 司的行为，严重损害了原 告的利益。原告倡导以合 理公平的方式市场竞争， 而不是以此类挖取其他 公司墙角的形式取得竞 争优势。原告对此向被告 主张构成不正当竞争，认 为被告违反了企业应该 遵守的诚信原则。 80,000,000.00 50.16% 否 2018 年 8 月 16 日 北京 厚大 轩成 教育 科技 股份 公司 1、北 京瑞 达成 泰教 育科 技有 限公 司 2、北 京日 报出 版社 有限 公司 被告一公开生产销售 的相关法律辅导用书侵 犯了原告依法享有的著 作权，被告一销售侵权图 书的行为获取了非法收 益，给原告造成了经济损 失。 被告二是涉案书籍 的出版单位，被告二出版 发行上述图书行为涉嫌 侵权，原告认为应该承担 连带责任。 59,475,428.60 134.78% 否 2018 年 8 月 16 日 总计 - - 159,475,428.60 230.26% - - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 27 （一）本次诉讼、仲裁对公司经营方面产生的影响： 上述三起诉讼已开庭审理，尚未判决。公司目前生产经营正常，未受到重大不利影响。公司将依法 积极处理并保障自身的合法权利，根据诉讼进展情况及时履行信息披露义务。 （二）本次诉讼、仲裁对公司财务方面产生的影响： 上述三起诉讼已开庭审理，尚未判决。暂无法判断该三起诉讼事项对公司财务方面的影响，公司将 根据该起诉讼的进展情况及时履行信息披露义务。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 北京厚大轩成 教育科技股份 公司 北京瑞达成泰 教育科技有限 公司 原告和被告均是 以从事国家法律 职业资格考试培 训为主的教育培 训机构。被告与 原告具有直接的 竞争关系。被告 劝诱原告多名授 课讲师离职加入 被告公司的行 为，严重损害了 原告的利益。原 告倡导以合理公 平的方式市场竞 争，而不是以此 类挖取其他公司 墙角的形式取得 竞争优势。原告 对此向被告主张 构成不正当竞 争，认为被告违 反了企业应该遵 守的诚信原则。 100,000,000.00 本公司于 2018 年 1 月 22 日，向北 京市海淀区人民 法院提出撤诉申 请。2018 年 2 月 2 日，本公司收到北 京市海淀区人民 法院（2017）京 0108 民初 54606 号《民事裁定书》， 准予我公司撤诉， 案件受理费 135,450 元，由我 公司负担。 2018 年 2 月 2 日 总计 - - 100,000,000.00 - - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 28 报告期内我司已撤诉，目前公司生产经营正常，未受到重大不利影响，且本次诉讼事项对公司整体 财务状况不会产生重大影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4,100,000.00 2,107,825.32 6．其他 0 0 (三) 承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：公司主要股东、公司董事、监事、高级管理人员和 核心技术人员做出了《关于规范和减少关联交易的承诺函》《避免同业竞争承诺函》、《无代持的声明和 承诺》和《股份限售承诺》的承诺。公司主要股东、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员在 报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 100,000.00 0.14% 深圳大学继续教育学院 与杭州厚大教育咨询有 限公司深圳分公司合作 办学所需 货币资金 冻结 12,500.00 0.02% 学员申请退还的学费 总计 - 112,500.00 0.16% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 29 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,648,750 56.38% 1,713,750 23,362,500 60.84% 其中：控股股东、实际控制 人 4,893,750 12.74% 0 4,893,750 12.74% 董事、监事、高管 4,983,750 12.98% -71,250 4,912,500 12.79% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,751,250 43.62% -1,713,750 15,037,500 39.16% 其中：控股股东、实际控制 人 14,681,250 38.23% 0 14,681,250 38.23% 董事、监事、高管 14,951,250 38.94% -213,750 14,737,500 38.38% 核心员工 - - - - - 总股本 38,400,000 - 0 38,400,000 - 普通股股东人数 61 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭兵 6,975,000 0 6,975,000 18.16% 5,231,250 1,743,750 2 周楠 3,900,000 0 3,900,000 10.16% 2,925,000 975,000 3 李其生 2,850,000 0 2,850,000 7.42% 2,137,500 712,500 4 康京草 2,700,000 0 2,700,000 7.03% 0 2,700,000 5 杨少锋 2,100,000 0 2,100,000 5.47% 1,575,000 525,000 合计 18,525,000 0 18,525,000 48.24% 11,868,750 6,656,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名股东中的郭兵、周楠、杨少锋已与李 其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮七人已签署一致行动人协议，合计持股 1,957.50 万股，占总股本的 50.98%， 均为公司实际控制人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 30 (一) 控股股东情况 报告期内，公司股权较为分散，没有一名股东通过持股数量能够对公司实施控制。因此，公司不存在控 股股东。 (二) 实际控制人情况 公司共同实际控制人为郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮，上述七人已签署一 致行动人协议，共同持有公司1,957.50万股股份，占公司股份总数的50.98%。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 报告期内，公司与股东之间不存在任何形式的对赌协议、条款或约定。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 华夏银行股份有限 公司北京中关村支 行 10,000,000.00 5.655% 2017 年 7 月 16 日至 2018 年 6 月 16 日 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 该笔借款已于 2018 年 6 月 15 日偿还完毕。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 周楠 董事长 男 1972 年 3 月 硕士研究生 2018.11.14-2021.11.13 否 郭兵 董事兼总经理 男 1967 年 3 月 硕士研究生 2018.11.14-2021.11.13 是 杨少锋 董事 男 1969 年 6 月 硕士研究生 2018.11.14-2021.11.13 否 李仁玉 董事 男 1961 年 10 月 硕士研究生 2018.11.14-2021.11.13 是 李其生 董事兼副总经理 男 1973 年 8 月 本科 2018.11.14-2021.11.13 是 郭俊峰 董事 男 1980 年 8 月 本科 2018.11.14-2021.11.13 是 黄占亮 董事 男 1982 年 3 月 本科 2018.11.14-2021.11.13 是 殷敏 监事会主席 女 1979 年 4 月 博士研究生 2018.11.14-2021.11.13 否 孟汴卡 监事 女 1990 年 5 月 专科 2018.11.14-2021.11.13 是 张婧 职工监事 女 1985 年 6 月 本科 2018.11.14-2021.11.13 是 潘亿 董事会秘书兼财 务总监 男 1970 年 2 月 本科 2018.11.14-2021.11.13 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员与共同实际 控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周楠 董事长 3,900,000 0 3,900,000 10.16% 0 杨少锋 董事 2,100,000 0 2,100,000 5.47% 0 郭兵 董事兼总经理 6,975,000 0 6,975,000 18.16% 0 郭俊峰 董事 1,650,000 0 1,650,000 4.30% 0 李仁玉 董事 0 0 黄占亮 董事 750,000 0 750,000 1.95% 0 李其生 董事兼副总经 理 2,850,000 0 2,850,000 7.42% 0 殷敏 监事会主席 0 0 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 33 张婧 职工监事 60,000 0 60,000 0.16% 0 孟汴卡 监事 15,000 0 15,000 0.04% 0 潘亿 董事会秘书兼 财务总监 1,350,000 0 1,350,000 3.52% 0 合计 - 19,650,000 0 19,650,000 51.18% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孟汴卡 监事及行政主管 换届 监事 换届选举新监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 孟汴卡女士，1990 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。复旦大学行政管理专业，大学专科在 读。于 2014 年 10 月-2017 年 1 月上海厚大电子商务有限公司担任行政主管；2017 年 1 月至今在上海松 江区厚大进修学校担任董事及行政主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 122 92 管理人员 21 23 行政人员 7 8 财务人员 16 12 技术人员 11 11 客服人员 12 12 教辅人员 29 21 员工总计 218 179 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 12 14 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 34 本科 121 97 专科 72 59 专科以下 12 8 员工总计 218 179 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘 公司通过人才交流中心、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式，及时满足管理、技术、市场等岗 位的用工缺口。 2、培训计划 报告期内，公司重视人才开发和培训，坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任，公司为员工提 供内部培训和外部培训的机会，运用多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工的培训工作，包括新 员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文 化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的价值。 3、员工薪酬政策 公司依据岗位性质和工作内容不同，制定了相应的薪酬制度和绩效考核制度。以基本工资、岗位工 资、绩效工资和业绩提成相结合，并配合相应的绩效考核指标，打造了一个公平、合理的绩效考核氛围。 同时为了配合公司战略发展，满足高端人才引进和职业发展，对技术型人才及核心管理人员薪资水平进 行了调整，进一步完善了公司岗位薪酬体系。公司按照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件 规定，向员工支付各项薪酬、为员工办理社会保险、公积金，并根据《中华人民共和国个人所得税法》， 为员工代扣代缴个人所得税。并根据国家政策递增社保和一金的缴费基数，使员工的利益得到最佳。同 时公司结合各部门特点制定相应的绩效考核制度，培养和激励员工获得工作的优越感和成就感。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离 退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度， 建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步完善《公司章程》，《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对 外担保管理制度》、《防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等内部控制管理制度，不断完善公司的规 章制度以及内部控制制度。保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行 决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 公司股东大会、董事会、监事会召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据 公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理 制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司 治理机制，能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 37 要求，保障股东权益的充分行使。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利的义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作，未出现违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司进行了一次章程的修改，内容如下： 2018 年 11 月 15 日召开了 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》， 修订内容如下： 第四条： 原章程内容：公司住所：北京石景山区双园路 1 号 1 号楼 3 层 308 室。邮政编码：100085 修改后章程内容：公司住所：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 7 层 708。邮政编码：100043 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 审议通过《关于<2017 年度总经理工作报 告>的议案》、《关于<2017 年度董事会工作 报告>的议案》、《关于<2017 年度监事会工 作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告 及年度报告摘要>的议案》、《关于<2017 年 度利润分配方案>的议案》、《关于续聘信永 中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2018 年审计机构的议案》、《关于提议召 开 2017 年年度股东大会的议案》 2、 审议通过《关于审议 2018 年半年度报告的 议案》、《关于注销分公司的议案》 3、 审议通过《关于预计 2019 年度日常性关联 交易的议案》、《关于董事会换届选举的议 案》、《关于变更公司住所并修改公司章程 的议案》、《关于提请召开 2018 年第二次临 时股东大会的议案》 4、 《关于选举公司第二届董事会董事长的议 案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关 于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 38 公司董事会秘书及财务总监的议案》 监事会 4 1、 审议通过《关于<2017 年度监事会工作报 告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2017 年度利润分配方 案>的议案》、《关于<2017 年年度报告及乃 年度报告摘要>的议案》 2、 审议通过《关于审议 2018 年半年度报告的 议案》 3、 审议通过《关于监事会换届选举的议案》 4、 审议通过《关于选举公司第二届监事会主 席的议案》 股东大会 3 1、 审议通过《关于<预计 2018 年度日常性关 联交易>的议案》、《关于<利用闲置自有资 金进行委托理财>的议案》 2、 审议通过《关于<2017 年度董事会工作报 告>的议案》、《关于<2017 年度监事会工作 报告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算 报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算 报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》、《关于<2017 年度 利润分配预案>的议案》、《关于续聘信永中 和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案》 3、 审议通过《关于预计 2019 年度日常性关联 交易的议案》、《关于董事会换届选举的议 案》、《关于监事会换届选举的议案》、《关 于变更公司住所并修改公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和 重大缺陷，三会成员均能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人 治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司制定 了各项规章制度并予以严格执行，积极完善公司的内部控制和各项治理、运营制度，逐步实现了规范化、 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 39 制度化，保证了企业的稳健运行。报告期内，公司各相应机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格依照《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障 股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 1、公司的业务独立 公司具有独立、完整的业务系统，拥有与上述经营相适应的研发和管理人员及组织机构，具有与经 营业务有关的教师资源的所有权和使用权。公司具备独立运营其业务和直接面向市场独立经营的能力， 公司以自己的名义签订业务合同，独立开展各项经营活动，业务独立于实际控制人及其控制的其他企业， 与实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易，对于与公司从事相同或相似业务的实 际控制人所控制的其他企业，公司已采取避免同业竞争的有效措施。 2、公司的资产独立完整 厚大股份系由厚大有限整体变更而来的股份有限公司，公司整体变更时的出资已经会计师事务所验 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 40 证，公司注册资本已足额缴纳。厚大股份依法继承厚大有限的所有资产和债权债务。厚大股份合法拥有 与经营有关资产的所有权或使用权，不存在与股东或关联方共用的情况。 3、公司的人员独立 厚大股份的高级管理人员未在公司实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，且均未在公司实际控制人及其控制的其他企业领取报酬；公司财务人员未在公司实际控制人及其 控制的其他企业中兼职或领薪。公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其 他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在由控股股东或其他关联 方代发工资的情况。 4、公司的机构独立 厚大股份已设立股东大会、董事会和监事会等公司治理结构，已聘任总经理、财务总监、董事会秘 书等高级管理人员，在公司内部设立了相应的职能部门。厚大股份内部经营管理机构健全，并能够独立 行使经营管理职权，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、公司的财务独立 厚大股份设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，配备了相应的财务会计人员，能够独 立作出财务决策。厚大股份单独在银行开立账户，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 厚大股份作为独立的纳税人，已在税务部门进行税务登记并依法纳税，不存在与实际控制人及其控制的 其他企业混合纳税的情况。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金货 其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为个股东及其控制的其他企业提供担保的情 况，公司财务独立。 公司的业务、资产、人员、机构、财务独立，不存在对关联方的依赖，具有完整的业务体系和直接 面向市场自主经营的能力及风险承受能力，具备持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合信贷企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。在公司运营过程中，内部控制制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。由 于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 41 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身的情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 5 月 22 日，公司召开的 2016 年度股东大会审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。截至报告期末，公司未发生重大会计差错 更正、重大遗漏信息等情况。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2019TJA10175 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 张昆、陈秋霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2019TJA10175 北京厚大轩成教育科技股份公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京厚大轩成教育科技股份公司（以下简称厚大股份）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厚大股 份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于厚大股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 厚大股份管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括厚大股份 2018 年年度报告 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 43 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估厚大股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厚大股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督厚大股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 44 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对厚大股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厚大股份不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6） 就厚大股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张昆 中国注册会计师：陈秋霞 中国 北京 二○一九年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 20,644,193.36 25,412,781.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 10,752,035.83 3,533,029.90 预付款项 六、3 13,711,923.42 23,226,056.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 6,163,382.66 6,625,595.04 买入返售金融资产 存货 六、5 1,365,964.51 1,515,464.63 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,608,307.80 9,248,125.92 流动资产合计 61,245,807.58 69,561,053.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 2,710,545.94 4,369,370.95 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 30,199.41 43,411.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 8,306,274.03 8,733,837.11 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 11,047,019.38 13,146,619.76 资产总计 72,292,826.96 82,707,672.85 流动负债： 短期借款 六、12 - 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 5,176,685.35 4,346,088.84 预收款项 六、14 14,783,213.19 15,196,054.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 677,280.17 412,848.55 应交税费 六、16 2,351,686.56 2,734,944.77 其他应付款 六、17 5,108,201.62 2,246,633.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 46 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,097,066.89 34,936,569.87 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、10 69,517.48 306,729.96 其他非流动负债 非流动负债合计 69,517.48 306,729.96 负债合计 28,166,584.37 35,243,299.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 38,400,000.00 38,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 27,725,823.51 27,725,823.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 1,744,302.88 1,744,302.88 一般风险准备 未分配利润 六、21 -24,447,095.72 -20,405,753.37 归属于母公司所有者权益合计 43,423,030.67 47,464,373.02 少数股东权益 703,211.92 所有者权益合计 44,126,242.59 47,464,373.02 负债和所有者权益总计 72,292,826.96 82,707,672.85 法定代表人：周楠主管会计工作负责人：潘亿会计机构负责人：潘亿 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,011,729.24 7,317,884.22 以公允价值计量且其变动计入 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 47 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 6,118,488.01 - 预付款项 8,002,654.53 6,222,051.02 其他应收款 十四、2 36,997,938.48 60,794,389.41 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,398,225.65 986,773.22 流动资产合计 70,529,035.91 75,321,097.87 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 18,000,000.00 18,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,012,847.26 2,220,758.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 252,258.10 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 19,012,847.26 20,473,016.92 资产总计 89,541,883.17 95,794,114.79 流动负债： 短期借款 - 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 143,003.17 196,667.00 预收款项 2,469,349.40 7,449,586.36 应付职工薪酬 238,053.15 130,143.45 应交税费 98,976.36 115,013.44 其他应付款 33,167,941.37 26,733,492.31 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,117,323.45 44,624,902.56 非流动负债： 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 48 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 43,180.08 218,879.64 其他非流动负债 非流动负债合计 43,180.08 218,879.64 负债合计 36,160,503.53 44,843,782.20 所有者权益： 股本 38,400,000.00 38,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,725,823.51 27,725,823.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,744,302.88 1,744,302.88 一般风险准备 未分配利润 -14,488,746.75 -16,919,793.80 所有者权益合计 53,381,379.64 50,950,332.59 负债和所有者权益合计 89,541,883.17 95,794,114.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 130,383,901.94 118,085,110.12 其中：营业收入 六、22 130,383,901.94 118,085,110.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 135,639,184.72 145,429,978.29 其中：营业成本 六、22 65,676,139.91 66,289,754.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 49 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 293,992.96 253,413.76 销售费用 六、24 52,378,667.79 59,088,016.52 管理费用 六、25 15,965,904.90 18,569,263.08 研发费用 财务费用 六、26 896,331.51 1,016,882.99 其中：利息费用 215,204.17 296,887.50 利息收入 45,722.33 49,324.89 资产减值损失 六、27 428,147.65 212,646.95 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 860,103.69 1,323,714.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 1,050.00 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,394,129.09 -26,021,153.63 加：营业外收入 六、30 212,291.10 443,379.13 减：营业外支出 六、31 105,626.12 1,666,986.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,287,464.11 -27,244,760.97 减：所得税费用 六、32 -229,333.68 326,648.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,058,130.43 -27,571,409.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,058,130.43 -27,571,409.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -16,788.08 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,041,342.35 -27,571,409.51 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 50 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,058,130.43 -27,571,409.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,041,342.35 -27,571,409.51 归属于少数股东的综合收益总额 -16,788.08 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.11 -0.72 （二）稀释每股收益 -0.11 -0.72 法定代表人：周楠主管会计工作负责人：潘亿会计机构负责人：潘亿 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 47,768,814.77 20,894,515.21 减：营业成本 十四、4 25,503,032.25 15,296,536.18 税金及附加 - 24,368.80 475.48 销售费用 - 12,448,652.92 17,018,752.07 管理费用 - 6,625,421.10 9,690,683.78 研发费用 财务费用 - 737,063.24 859,274.92 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 - 322,025.69 38,000.00 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 346,692.03 892,613.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,050.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,455,992.80 -21,116,594.08 加：营业外收入 68,502.55 402,061.28 减：营业外支出 74,819.13 282,435.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,449,676.22 -20,996,968.66 减：所得税费用 18,629.17 101,551.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,431,047.05 -21,098,519.74 （一）持续经营净利润 2,431,047.05 -21,098,519.74 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 51 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,431,047.05 -21,098,519.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,430,533.98 116,617,819.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 2,828,925.15 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 2,966,166.25 1,879,547.68 经营活动现金流入小计 130,396,700.23 121,326,292.80 购买商品、接受劳务支付的现金 57,521,460.66 64,242,265.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 52 支付给职工以及为职工支付的现金 29,541,785.10 33,626,575.24 支付的各项税费 2,388,858.76 6,411,903.14 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 33,026,509.96 39,792,960.85 经营活动现金流出小计 122,478,614.48 144,073,705.04 经营活动产生的现金流量净额 7,918,085.75 -22,747,412.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 860,103.69 1,323,714.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 7,550.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,867,653.69 1,323,714.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,071,623.27 5,350,039.60 投资支付的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,071,623.27 13,350,039.60 投资活动产生的现金流量净额 -3,203,969.58 -12,026,325.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 720,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 720,000.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 720,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 215,204.17 11,816,887.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,215,204.17 11,816,887.50 筹资活动产生的现金流量净额 -9,495,204.17 -1,816,887.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,781,088.00 -36,590,624.80 加：期初现金及现金等价物余额 25,312,781.36 61,903,406.16 六、期末现金及现金等价物余额 20,544,193.36 25,312,781.36 法定代表人：周楠主管会计工作负责人：潘亿会计机构负责人：潘亿 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 53 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,114,876.55 21,967,618.98 收到的税费返还 - 2,752,641.70 收到其他与经营活动有关的现金 21,403,105.36 731,855.39 经营活动现金流入小计 58,517,981.91 25,452,116.07 购买商品、接受劳务支付的现金 27,615,668.17 16,590,414.80 支付给职工以及为职工支付的现金 8,720,864.17 9,780,094.70 支付的各项税费 118,593.82 - 支付其他与经营活动有关的现金 403,460.48 20,257,915.18 经营活动现金流出小计 36,858,586.64 46,628,424.68 经营活动产生的现金流量净额 21,659,395.27 -21,176,308.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 346,692.03 9,196,200.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,133.59 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 351,825.62 9,196,200.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 114,671.70 382,300.37 投资支付的现金 8,000,000.00 11,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,114,671.70 11,382,300.37 投资活动产生的现金流量净额 -7,762,846.08 -2,186,099.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 215,204.17 11,816,887.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,215,204.17 11,816,887.50 筹资活动产生的现金流量净额 -10,215,204.17 -1,816,887.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,681,345.02 -25,179,295.62 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 54 加：期初现金及现金等价物余额 7,317,884.22 32,497,179.84 六、期末现金及现金等价物余额 10,999,229.24 7,317,884.22 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -20,405,753.37 47,464,373.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -20,405,753.37 47,464,373.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,041,342.35 703,211.92 -3,338,130.43 （一）综合收益总额 -4,041,342.35 -16,788.08 -4,058,130.43 （二）所有者投入和减少资 本 720,000.00 720,000.00 1．股东投入的普通股 720,000.00 720,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -24,447,095.72 703,211.92 44,126,242.59 项目 上期 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 57 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 18,685,656.14 86,555,782.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 18,685,656.14 86,555,782.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -39,091,409.51 -39,091,409.51 （一）综合收益总额 -27,571,409.51 -27,571,409.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -11,520,000.00 -11,520,000.00 1．提取盈余公积 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -11,520,000.00 -11,520,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -20,405,753.37 47,464,373.02 法定代表人：周楠主管会计工作负责人：潘亿会计机构负责人：潘亿 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 59 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -16,919,793.80 50,950,332.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -16,919,793.80 50,950,332.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,431,047.05 2,431,047.05 （一）综合收益总额 2,431,047.05 2,431,047.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 60 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -14,488,746.75 53,381,379.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 15,698,725.94 83,568,852.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 15,698,725.94 83,568,852.33 三、本期增减变动金额（减 -32,618,519.74 -32,618,519.74 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 61 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -21,098,519.74 -21,098,519.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -11,520,000.00 -11,520,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -11,520,000.00 -11,520,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 62 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -16,919,793.80 50,950,332.59 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 13 北京厚大轩成教育科技股份公司 财务报表附注 截至2018年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司的基本情况 北京厚大轩成教育科技股份公司（原名北京厚大轩成教育科技有限公司，以下简称 本 公司或公司，在包含子公司时简称本集团）原系由郭兵、杨少锋、郭俊峰、杨献美、殷敏、 周晓红、李其生、黄占亮、熊焯煜、潘亿、刘渊、周楠、王芳、黄震、任寰、石晓虹、刘 凤科、陈琛以货币出资共同设立的有限公司，2013 年 8 月 2 日取得北京市工商行政管理 局石景山分局颁发的 110107016162139 号企业法人营业执照。本公司注册资本人民币 800 万元，由各自然人于 2013 年 7 月 26 日前缴足，上述出资业经北京百特会计师事务所出具 京百特验字[2013]第 Q0102 号验资报告验证。 2015 年 11 月，本公司全体股东以公司截止 2015 年 9 月 30 日经审计后的净资产折股， 整体变更组建北京厚大轩成教育科技股份公司，变更后本公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，出资业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2015TJA10089 号验资报告验证。本公司 于 2015 年 12 月 4 日取得换发的营业执照。 2015 年 12 月,按本公司股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币 280.00 万元，其中：由郭兵等 10 位原股东以 2,826.00 万元人民币认购 141.30 万元，差 额 2,684.70 万元为资本公积；由张宜春等 46 位新加入股东以 2,774.00 万元人民币认购 138.70 万元，差额 2,635.30 万元为资本公积。变更后的注册资本为人民币 1,280.00 万 元,出资业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2016TJA10070 号验资报告验证。本公司于 2015 年 12 月 25 日取得换发的营业执照。 2016 年 9 月，根据本公司 2016 年 8 月 30 日第二次临时股东大会决议和修改后章程 的规定，增加注册资本人民币 2,560.00 万元，由资本公积转增股本，变更后注册资本为 人民币 3,840.00 万元，出资业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2016TJA10469 号验资 报告验证。本公司于 2016 年 9 月 5 日取得换发的营业执照。 本公司注册地址：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 7 层 708；法定代表人： 周楠；营业期限：2013 年 8 月 2 日至长期。 本公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；会议服务； 组织文化交流活动（演出除外）；承办展览展示；计算机技术培训；音乐培训；销售计算 机软硬件及辅助设备、电子产品、文化体育用品；出版物零售；第二类增值电信业务中的 信息服务业务（仅限互联网信息服务）；互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 14 健、药品和医疗器械、电子公告服务（电信与信息服务业务经营许可证有效期至 2021 年 05 月 31 日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。） 2016 年 4 月 14 日，本公司取得换发的北京市石景山区文化委员会颁发的《出版物经 营许可证》（编号新出发京零字第石 150019 号），有效期至 2022 年 4 月 30 日。2016 年 5 月 13 日；本公司取的北京市通信管理局颁发的《电信与信息服务业务经营许可证》（编号 京 ICP 证 160630 号），有效期自 2016 年 5 月 31 日至 2021 年 5 月 31 日。 本公司全资子公司杭州厚大教育咨询有限公司成立于 2014 年 5 月 21 日，注册资本： 人民币 50 万元，注册地址：杭州经济技术开发区十六街区商城 2 幢 1321 室，法定代表人： 熊焯煜。经营范围：一般经营项目：服务：教育信息咨询（除出国留学咨询及中介服务）、 成年人的非文化教育培训、成年人的非证书劳动职业技能培训（以上涉及前置审批的项目 除外）；经济信息咨询（除商品中介）。许可经营项目：书报刊零售。2015 年 4 月 15 日， 杭州厚大教育咨询有限公司取得杭州经济技术开发区管理委员会颁发的《出版物经营许可 证》（编号新出发浙杭经零字第 00115 号），有效期至 2021 年 4 月 15 日。 本公司全资子公司北京厚大轩成网络科技有限公司成立于 2015 年 9 月 29 日，注册资 本：人民币 200 万元，注册地址：北京市海淀区苏州街 20 号院二号楼 2 层 B04，法定代 表人：周楠。经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开 发；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）； 组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；文艺创作；会议服务；承办展览展示活动； 设计、制作、代理、发布广告；企业管理咨询；经济贸易咨询；电脑动画设计。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）。 本公司全资子公司北京厚大轩成图书有限公司成立于 2016 年 02 月 17 日，注册资本： 人民币 100.00 万元，注册地址：北京市昌平区崔村镇西辛峰村 176 号，法定代表人：周 楠，经营范围：出版物批发；出版物零售；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、 技术推广；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；计算机技术 培训；音乐培训（不得面向全国招生）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、文化 用品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；出版物批发、出版物零售以及依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动。）2016 年 6 月 24 日，北京厚大轩成图书有限公司取得北 京市新闻出版广电总局颁发的《出版物经营许可证》 （编号新出发京批字第直 160101 号）， 有效期至 2022 年 4 月 30 日。 本公司全资子公司北京轩成餐饮管理有限公司成立于 2016 年 03 月 10 日，注册资本： 人民币 100.00 万元，注册地址：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 7 层 709，法定 代表人：周楠，经营范围：餐饮管理；经济信息咨询；技术开发、技术转让、技术咨询； 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 15 会议服务；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示；销售食品。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）于 2016 年 3 月 31 日取得北京市昌平区食品药品监督管理局颁发的《食品经营许可证》，编号 JY11114010255061。北京轩成餐饮管理有限公司本年承包经营了南京纳尔达斯大酒店，承 包经营期限自 2016 年 12 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止。 本公司全资子公司上海厚大电子商务有限公司成立于 2014 年 11 月 19 日，注册资本： 人民币 200.00 万元，注册地址：上海市松江区三新北路 1800 弄 23 号 7017、7019 室，法 定代表人：李其生，经营范围：电子商务（不得从事增值电信、金融业务），出版物经营， 设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，知识产权代理（除专利代理），教育设备 的研发，日用百货、办公用品、化妆品、床上用品、工艺礼品、劳防用品、家用电器、服 装服饰、针纺织品、电子产品批发零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 本公司全资子公司南京大成轩达教育科技有限公司成立于 2016 年 05 月 09 日，注册 资本：人民币 100.00 万元，注册地址：南京市鼓楼区汉中路 108 号 1004 室，法定代表人： 李其生，经营范围：教育软件开发及销售；出版物零售（须取得许可证后方可经营）；教 育信息咨询；商务培训及职业技能培训与文化艺术培训（不含与学历教育相关的培训或服 务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司全资子公司北京市海淀区厚大培训学校成立于 2016 年 3 月 15 日，注册资本： 人民币 50.00 万元，注册地址：北京市海淀区苏州街 20 号院二号楼二层，法定代表人： 周楠，经营范围：司法考试培训、考研培训。于 2016 年 2 月 3 日取得北京市海淀区教育 委员会颁发的《中华人民共和国民办学校办学许可证》，编号：教民 111010873931691 号， 有效期限至 2021 年 2 月。 本公司全资子公司上海松江区厚大进修学校成立于 2017 年 6 月 5 日，注册资本：人 民币 100.00 万元，注册地址：上海市松江区三新北路 1800 弄 23 号楼，法定代表：李其 生，经营范围：中等及中等以下非学历业余教育（文化类），涉及行政许可的，凭行政许 可证开展业务。于 2017 年 6 月 6 日取得上海市松江区民政局颁发的《民办非企业单位登 记证书》（法人），统一代码：52310117MJ5281568Y，有限期限至 2018 年 1 月 23 日 本公司全资子公司石河子市厚大股权投资有限公司成立于 2017 年 9 月 11 日 ，注册 资本：1000.00 万元，注册地址：新疆石河子开发区北八路 21 号 20296 号，法定代表人： 郭兵，经营范围: 从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股票 等方式持有上市公司股份。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司持股 52.00%的子公司北京厚大轩成企业管理服务有限公司成立于 2018 年 1 月 31 日，注册资本：人民币 600.00 万元，注册地址：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 16 号楼 7 层 710，法定代表人：潘亿，经营范围：企业管理；技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务、技术推广；企业管理服务；会议服务；礼仪服务；企业形象策划；企业营 销策划；公共关系服务；组织文化交流活动（演出除外）；承办展览展示活动；销售计算 机、软件及辅助设备、电子产品、文化体育用品。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司全资子公司郑州厚大教育科技有限公司成立于 2018 年 9 月 18 日，注册资本： 100.00 万元，注册地址：郑州市中原区建设西路 66 号院付 133 号，法定代表人：郭俊峰， 经营范围：教育设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广；会议会展策划，文化 艺术交流策划，展览展示策划；销售：计算机软硬件及辅助设备，电子产品，文化体育用 品；国内版出版物零售。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营。） 本公司全资子公司北京厚大律成管理咨询有限公司成立于 2018 年 9 月 19 日，注册资 本：人民币 300.00 万元，注册地址：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 7 层 707， 法定代表人：潘亿，经营范围：企业管理咨询；教育咨询；组织文化艺术交流活动（演出 除外）；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售电子产品；计算机系统集成； 礼仪服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。） 二、 合并财务报表范围 合并财务报表范围包括北京厚大轩成教育科技股份公司及全资子公司杭州厚大教育 咨询有限公司、北京厚大轩成网络科技有限公司、北京市海淀区厚大培训学校、北京厚大 轩成图书有限公司、上海厚大电子商务有限公司、北京轩成餐饮管理有限公司、南京大成 轩达教育科技有限公司、上海松江区厚大进修学校、石河子市厚大股权投资有限公司、郑 州厚大教育科技有限公司、北京厚大律成管理咨询有限公司、北京厚大轩成企业管理服务 有限公司。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团合并及母公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估 计”所述会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团近期持续经营的历史且有财务资源支持，自本报告期末至少 12 个月内具备持 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 17 续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。其他各公司将负责本集团的培训相关业务， 有未来业务支持。因此，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 本集团的会计政策及会计估计一致。根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估 计包括应收款项坏账准备的确认及计提、固定资产分类及折旧方法、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务 状况、经营成果和现金流量。 2. 会计期间 自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 5. 合并财务报表的编制方法 本集团将所控制的子公司杭州厚大教育咨询有限公司、北京厚大轩成网络科技有限公 司、北京市海淀区厚大培训学校、北京厚大轩成图书有限公司、北京轩成餐饮管理有限公 司、上海厚大电子商务有限公司、上海松江区厚大进修学校、南京大成轩达教育科技有限 公司、石河子市厚大股权投资有限公司、郑州厚大教育科技有限公司纳入合并财务报表范 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 18 围。 在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 19 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 7. 金融资产和金融负债 （1）本集团将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始 确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投 资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当 持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。 对于本集团通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间 的差额计入当期损益。 对于可供出售金融资产，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行 后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按 公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后 续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 20 值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被 投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损 益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 （2）金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （3）金融资产的减值：本集团在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以 判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的 持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包 括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用 该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计 可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定 其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式 进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以 公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面 金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差 额进行计量。 对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因 公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 21 （4）本集团将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认 金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本集团采用公允价值计量的金融资 产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 8. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收账款及其他应收 款视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 关联方组合 与关联方发生交易产生的应收款项及其他往来款项 押金、备用金组合 租赁房屋缴纳的押金、部门或内部职工借用的备用金 代收代付款组合 本集团代收、需支付给第三方的款项，或第三方代收、需支 付给本集团的款项 账龄组合 除上述组合外，按账龄作为信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 不计提坏账准备 押金、备用金组合 不计提坏账准备 代收代付款组合 不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 22 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 未达到单项金额重大但需要单独评估其风险的 应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 9. 存货 本集团存货主要包括为本集团签约教师编篡的法律职业资格考试（原 国家司法考 试）、硕士研究生考试辅导教材及学习资料。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。发出存货时，经出版社出版的 拥有 ISBN 号（国际标准书号）的图书采用移动加权平均法确定其实际成本；学习资料印 刷完成后按实际发生成本计入存货，发出后结转至营业成本。 本集团销售的辅导教材具有很强的时效性，上一年的辅导教材在下一年实现销售的可 能性较小。本集团在每年的法律职业资格考试、法律硕士考试培训季结束后（法律职业资 格考试一般为 9 月 30 日，硕士研究生考试一般为 12 月 31 日）将当年剩余辅导教材及学 习资料成本结转至管理费用。 10. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 （1）确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （2）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 23 （3）投资成本的确定 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 本集团通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务 报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额 作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成 本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。本集团通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将 与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与 其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款 作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通 过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项 投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权 投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （4）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 24 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本本集团的会计政策 及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归 属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 11. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产包括办公家具和电子设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外 购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或 协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租 赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 25 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产 确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产 的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 资产类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率 1 办公家具 5 年 3%-5% 19%-19.4% 2 电子设备 3 年 3%-5% 31.67%-32.33% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金 额计入当期损益。 12. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程等项目进行检查， 当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收 回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 13. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括软件使用费和装修费等。该等费用在受益期内平均摊销， 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。装修费和空调改造费的摊销年限为两年。 14. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全 部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖 金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工商保险费和生育保险费等社会保险费，住 房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利 以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的收益对象计入相关资产成本和费用。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 26 离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利包括养老保险、 年金、失业保险、其他离职后福利。 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是 指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规 章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定资产费用后，本集团不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职 后福利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。目前，本集团的离职后福利计划均为设 定提存计划，暂无设定受益计划。 辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日 确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系 计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本或费用时。 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的 退休年龄，经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于 内退职工，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间 本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。 15. 预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是 本集团承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 16. 收入确认原则 （1）一般原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 27 入确认原则如下： 1）商品销售收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可 靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认销售商品收入的实现。如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收 的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允 价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2）提供劳务收入 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本 集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供 劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已 完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本 的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的 劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补 偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 （2）具体原则 本集团的主营业务可分为以下五类，其具体类型及确认原则如下： 1）图书销售业务 对外销售由本集团签约教师编篡的法律职业资格考试、法律硕士考试、研究生入学考 试辅导教材及学习资料，收入确认原则为：经出版社出版的拥有 ISBN 号（国际标准书号） 的图书发出后，相关收入及成本的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集 团的情况下，确认销售收入的实现；学习资料印刷完成后按实际成本计入存货，随图书发 出或培训班赠送后结转至营业成本。 2）培训业务 本集团聘请专业教师为法律职业资格考试、法律硕士考试、研究生入学考试考生提供 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 28 相关培训，其收入确认原则为：根据培训班的开课进度，相关收入及成本的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入本集团的情况下，确认相应的培训服务收入。 3）酒店餐饮业务 本集团承包经营了吉利大学食堂和纳尔达斯酒店，食堂主要提供餐饮服务，酒店为开 展住宿、餐饮、会议等经营服务，公司根据所提供的住宿管理、餐饮管理、会议管理、食 品销售等收取一定款项。其收入确认原则为：按照相关系统的实际消费，经确认相关的经 济利益很可能流入本集团的情况下，确认相应的酒店客房收入和餐饮收入。 4）管理咨询服务业务 ①本集团授权有意向当地考生提供考试培训服务的供应商使用公司品牌并推广公司 品牌相关产品，同时公司为当地培训服务提供商提供市场运作和教学管理方面的咨询服务， 公司根据所提供的品牌使用、管理咨询等业务收取一定收入。 ②本集团为律师事务所提供专业外包服务，包括办公场地、办公设备、行政服务、网 站及网页建设与维护、网络设施的提供和管理以及各种增值服务和延伸服务，公司根据所 提供的主业服务等业务收取一定收入。 收入确认原则为：服务协议签订后，在服务期间内，相关的经济利益很可能流入本集 团的情况下，确认相应的管理咨询服务收入。 17. 政府补助 本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相 关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未 明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一 种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分 配计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 29 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种 方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷 款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算 借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款 存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处 理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 18. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19. 租赁 本集团租赁业务包括办公场所及培训场所的租赁。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 30 20. 持有待售 （1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将 非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产 或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的 非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 （2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除 企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费 用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 （3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后 本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将 子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 （5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 （6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 （7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 31 继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。 （8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 21. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 22. 会计政策和会计估计变更 （1）本集团从编制 2018 年度财务报表起执行财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布的《关 于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号，以下简称“财 会 15 号文件”）。财会 15 号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了 “应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”、“研发费用”行项目，修订了“其 他应收款”、“固定资产”、“在建工程”、“其他应付款”、“长期应付款”、“管理 费用”行项目的列报内容，减少了“应收票据”、“应收账款”、“应收股利”、“应收 利息”、“固定资产清理”、“工程物资”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利息”、 “应付股利”及“专项应付款”行项目，在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用” 和“利息收入”行项目进行列报，调整了利润表部分项目的列报位置。对于上述列报项目 的变更，本集团采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行了追溯调整。 受重要影响的报表项目名称和金额的说明： 受影响的项目 2017 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 资产合计 3,533,029.90 3,533,029.90 其中：应收账款 3,533,029.90 -3,533,029.90 应收票据及应收账款 3,533,029.90 3,533,029.90 负债合计 4,346,088.84 4,346,088.84 其中：应付账款 4,346,088.84 -4,346,088.84 应付票据及应付账款 4,346,088.84 4,346,088.84 五、 税项 1. 主要税种及税率 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 32 税种 计税依据 税率 增值税 图书销售、咨询服务、 培训业务收入、酒店客房收入、 餐饮收入 0%、3%、6%（注 1） 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 应纳营业税、增值税额 7% 教育费附加 应纳营业税、增值税额 3% 地方教育费附加 应纳营业税、增值税额 2% 注 1 本公司图书销售收入免税，咨询服务收入按 6%缴纳增值税。 本公司子公司北京厚大轩成图书有限公司图书销售收入免税。 本公司子公司北京轩成餐饮管理有限公司为小规模纳税人，餐饮收入按 3%缴纳增值 税；承包经营的纳尔达斯大酒店，餐饮收入、酒店客房收入按 6%缴纳增值税。 2. 税收优惠 本公司于 2018 年 7 月 13 日向北京市石景山区国家税务局第一税务所申请减免税登记 备案。自 2018 年 1 月 1 日起，根据财税[2018]53 号《财政部 国家税务总局关于延续宣 传文化增值税和营业税优惠政策的通知》规定，本公司享受在图书零售环节免征增值税的 优惠。 根据财政部国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产 租赁和非学历教育等政策的通知》 （财税 2016[68]号）， “一般纳税人提供非学历教育服务， 可以选择适用简易计税方法按照 3%征收率计算应纳税额”。本公司子公司杭州厚大教育咨 询有限公司、北京市海淀区厚大培训学校已备案，培训业务收入按 3%缴纳增值税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，除另有注明外，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 （1）货币资金余额 项目 年末余额 年初余额 现金 37,445.76 91,138.11 银行存款 20,506,747.60 25,221,643.25 其他货币资金 100,000.00 100,000.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 33 项目 年末余额 年初余额 合计 20,644,193.36 25,412,781.36 （2）受限制的货币资金明细 项目 年末金额 年初金额 保函保证金 100,000.00 100,000.00 冻结银行存款 12,500.00 合计 112,500.00 100,000.00 本公司子公司杭州厚大教育咨询有限公司深圳分公司于 2017 年 5 月 18 日与中国建设 银行北京硅谷支行签订保证金质押合同，合同约定将 10 万元作为保证金存入保证金专户， 账号为：11050263590000000010，按照建行同期存款利率执行，利息计入保证金账户，有 效期至 2019 年 2 月 28 日。该笔保证金为深圳大学继续教育学院与杭州厚大教育咨询有限 公司深圳分公司合作办学所需，受益人为深圳大学继续教育学院。 2. 应收票据及应收账款 种类 年末余额 年初余额 应收票据 0.00 0.00 应收账款 10,752,035.83 3,533,029.90 合计 10,752,035.83 3,533,029.90 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 1,206,177.00 9.60 1,206,177.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 11,318,765.72 90.08 566,729.89 5.01 10,752,035.83 其中：账龄组合 11,318,765.72 90.08 566,729.89 5.01 10,752,035.83 单项金额不重大并单 项计提坏账准备的应 收账款 40,000.00 0.32 40,000.00 100.00 0.00 合计 12,564,942.72 100.00 1,812,906.89 -- 10,752,035.83 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 34 (续) 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 1,206,177.00 24.29 1,206,177.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,718,978.85 74.90 185,948.95 5.00 3,533,029.90 其中：账龄组合 3,718,978.85 74.90 185,948.95 5.00 3,533,029.90 单项金额不重大并单 项计提坏账准备的应 收账款 40,000.00 0.81 40,000.00 100.00 0.00 合计 4,965,155.85 100.00 1,432,125.95 -- 3,533,029.90 1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 成都厚大电子商务有限公司 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 合计 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 成都厚大电子商务有限公司拖欠本公司图书款，因涉及纠纷，有较大可能无法收回， 故基于谨慎性全额计提坏账准备。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账 准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账 准备 计提比 例(%） 1 年以内 11,302,933.72 565,146.69 5.00 3,718,978.85 185,948.95 5.00 1-2 年 15,832.00 1,583.20 10.00 0.00 0.00 0.00 合计 11,318,765.72 566,729.89 -- 3,718,978.85 185,948.95 -- 3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 （%） 计提理由 庞顺利 40,000.00 40,000.00 1-2 年 100.00 预计无法收回 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 35 合计 40,000.00 40,000.00 -- -- -- 4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 中国政法大学 出版社有限责 任公司 版税、纸张费 10,807,354.13 1 年以内 86.01 540,367.71 成都厚大电子 商务有限公司 销售图书款 1,206,177.00 2 年-3 年 9.60 1,206,177.00 李鹏飞 食堂承包款 112,880.60 1 年以内 0.90 5,644.03 济南花蝶舞艺 术培训学校 会议费 97,259.00 1 年以内 0.77 4,862.95 江苏师范大学 会议费 48,931.00 1 年以内 0.39 2,446.55 合计 -- 12,272,601.7 3 -- 97.67 1,759,498.24 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 13,053,290.29 95.20 22,521,372.19 96.97 1-2 年 658,633.13 4.80 704,684.05 3.03 合计 13,711,923.42 100.00 23,226,056.24 100.00 （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 三河华润印刷厂 3,841,742.45 1 年以内 28.02 0.00 教师 1 1,596,000.00 1 年以内 11.64 0.00 教师 2 817,172.30 1 年以内 5.96 0.00 殷敏 800,000.00 1 年以内 5.83 0.00 教师 3 560,000.00 1 年以内 4.08 0.00 合计 7,614,914.75 -- 55.53 0.00 4. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 36 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 6,163,382.66 6,625,595.04 合计 6,163,382.66 6,625,595.04 （1） 其他应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,163,382.66 100.00 0.0 0 0 .00 6,163,382.66 押金、备用金组合 3,879,786.26 62.95 0.0 0 0 .00 3,879,786.26 代收代付款组合 2,283,596.40 37.05 0.0 0 0 .00 2,283,596.40 合计 6,163,382.66 100.00 0.0 0 -- 6,163,382.66 (续) 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,630,6 72.94 1 00.00 5,0 77.90 0. 08 6,625,59 5.04 其中：账龄组合 101,558 .00 1 .53 5,0 77.90 5. 00 96,480.1 0 押金、备用金组合 4,716,0 91.31 7 1.13 0.0 0 0. 00 4,716,09 1.31 代收代付款组合 1,813,0 23.63 2 7.34 0.0 0 0. 00 1,813,02 3.63 合计 6,630,6 72.94 1 00.00 5,0 77.90 -- 6,625,5 95.04 1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 37 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 0.00 0.00 0.00 101,558.00 1.53 5,077.90 合计 0.00 0.00 0.00 101,558.00 1.53 5,077.90 2) 组合中，押金、备用金组合明细 款项 性质 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 押金 3,267,552.95 0.00 0.00 4,343,152.04 0.00 0.00 备用金 612,233.31 0.00 0.00 372,939.27 0.00 0.00 合计 3,879,786.26 0.00 0.00 4,716,091.31 0.00 0.00 3) 组合中，代收代付款组合明细 单位名称 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账 准备 计提比 例 （%） 其他应收款 坏账 准备 计提比 例 （%） 支付宝（中国）网 络技术有限公司 1,402,562.78 0.00 0.00 1,553,208.16 0.00 0.00 财付通支付科技有 限公司 782,300.96 0.00 0.00 176,071.00 0.00 0.00 拉卡拉支付股份有 限公司 81,076.52 0.00 0.00 260.00 0.00 0.00 其他 17,656.14 0.00 0.00 83,284.47 0.00 0.00 北京光辉华创科技 发展有限公司 0.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 合计 2,283,596.40 0.00 0.00 1,813,023.63 0.00 0.00 应收支付宝（中国）网络技术有限公司、财付通支付科技有限公司等款项，为资金平 台尚未划转至本公司银行账户的资金。 （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 支付宝（中国）网络 技术有限公司 代收代付 1,402,562.78 1 年以内 22.76 0.00 财付通支付科技有 限公司 代收代付 782,300.96 1 年以内 12.69 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 38 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 南京吉华酒店 押金 640,000.00 2-3 年 10.38 0.00 北京吉利大学 押金 570,281.00 2-3 年 9.25 0.00 上海大学园精英职 业技术培训学校 押金 250,000.00 1 年以内 4.06 0.00 合计 -- 3,645,144.74 -- 59.14 0.00 5. 存货 项目 年末金额 年初金额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 369,516.88 0.00 369,516.88 102,269.62 0.00 102,269.62 库存商品 1,048,892.24 52,444.61 996,447.63 1,413,195.01 0.00 1,413,195.01 合计 1,418,409.12 52,444.61 1,365,964.51 1,515,464.63 0.00 1,515,464.63 6. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品 8,000,000.00 8,000,000.00 预缴企业所得税 0.00 140,069.37 增值税留抵税额 42,988.71 601,190.78 预缴其他税费 565,319.09 506,865.77 合计 8,608,307.80 9,248,125.92 7. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 2,710,545.94 4,369,370.95 固定资产清理 0.00 0.00 合计 2,710,545.94 4,369,370.95 （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1.年初余额 7,387,787.98 738,799.09 8,126,587.07 2.本年增加金额 441,001.22 219,015.70 660,016.92 （1）购置 441,001.22 219,015.70 660,016.92 （2）其他增加 0.00 0.00 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 39 项目 电子设备 办公家具 合计 3.本年减少金额 38,970.40 0.00 38,970.40 （1）处置或报废 38,970.40 0.00 38,970.40 （2）其他转出 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 7,789,818.80 957,814.79 8,747,633.59 二、累计折旧 1. 年初余额 3,529,236.95 227,979.17 3,757,216.12 2.本年增加金额 2,078,579.81 228,201.07 2,306,780.88 （1）计提 2,078,579.81 228,201.07 2,306,780.88 （2）其他增加 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 26,909.35 0.00 26,909.35 （1）处置或报废 26,909.35 0.00 26,909.35 （2）其他减少 0.00 0.00 0.00 4. 年末余额 5,580,907.41 456,180.24 6,037,087.65 三、减值准备 1. 年初余额 0.00 0.00 0.00 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 4. 年末余额 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.年初账面价值 3,858,551.03 510,819.92 4,369,370.95 2.年末账面价值 2,208,911.39 501,634.55 2,710,545.94 8. 无形资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原价合计 45,299.15 0.00 0.00 45,299.15 其中：软件 45,299.15 0.00 0.00 45,299.15 累计摊销合计 1,887.45 13,212.29 0.00 15,099.74 其中：软件 1,887.45 13,212.29 0.00 15,099.74 减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：软件 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值合计 43,411.70 0.00 0.00 30,199.41 其中：软件 43,411.70 0.00 0.00 30,199.41 9. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其 他减少 年末余额 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 40 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其 他减少 年末余额 装修费 2,850,255.02 4,067,356.35 3,315,113.01 0.00 3,602,498.36 消防改造 0.00 204,250.00 76,593.78 0.00 127,656.22 南京纳尔达 斯大酒店承 包经营费 5,883,582.09 0.00 1,307,462.64 0.00 4,576,119.45 合计 8,733,837.11 4,271,606.35 4,699,169.43 0.00 8,306,274.03 10. 递延所得税资产、负债 （1）未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 加速折旧资产 278,069.92 69,517.48 1,245,420.71 306,729.96 合计 278,069.92 69,517.48 1,245,420.71 306,729.96 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,865,351.50 1,437,203.85 可抵扣亏损 27,570,635.71 26,513,085.23 合计 29,435,987.21 27,950,289.08 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 年末余额 年初余额 备注 2019 0.00 0.00 -- 2020 0.00 0.00 -- 2021 0.00 0.00 -- 2022 19,830,481.06 26,513,085.23 -- 2023 7,740,154.65 0.00 -- 合计 27,570,635.71 26,513,085.23 -- 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 41 11. 资产减值准备明细表 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年 计提 合并 增加 其他原 因增加 合计 核销额 合并 减少 其他原因 减少 合计 坏账准备 1,437,203.85 375,703..04 0.00 0.00 375,703.04 0.00 0.00 0.00 0.00 1,812,906.89 存货跌价准备 0.00 52,444.61 0.00 0.00 52,444.61 0.00 0.00 0.00 0.00 52,444.61 合计 1,437,203.85 428,147.65 0.00 0.00 428,147.65 0.00 0.00 0.00 0.00 1,865,351.50 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 42 12. 短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 0.00 10,000,000.00 合计 0.00 10,000,000.00 13. 应付票据及应付账款 类别 年末余额 年初余额 应付票据 0.00 0.00 应付账款 5,176,685.35 4,346,088.84 合计 5,176,685.35 4,346,088.84 （1）应付账款分类 项目 年末余额 年初余额 应付教师稿酬 3,723,553.02 1,965,457.04 应付货款 886,473.83 821,194.74 图书印装费 232,234.04 679,095.25 其他 334,424.46 880,341.81 合计 5,176,685.35 4,346,088.84 截止年末余额前五名的应付账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应付账款年末余额 合计数的比例（%） 教师 1 425,834.02 1 年以内 8.23 教师 4 326,618.35 1 年以内 6.31 教师 5 322,959.16 1 年以内 6.24 教师 6 242,423.46 1 年以内 4.68 教师 7 204,899.60 1 年以内 3.96 合计 1,522,734.59 -- 29.42 14. 预收账款 项目 年末余额 年初余额 预收培训费 11,199,203.63 6,612,152.02 待确认图书款和培训费 1,677,499.06 1,124,208.90 预收图书款 836,275.01 5,457,755.69 预收商标使用费 896,028.00 1,143,000.00 定金 174,207.49 725,604.65 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 43 项目 年末余额 年初余额 其他 0.00 133,333.33 合计 14,783,213.19 15,196,054.59 15. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 410,807.96 26,514,217.19 26,247,744.98 677,280.17 离职后福利-设定 提存计划 2,040.58 2,820,391.72 2,822,432.30 0.00 辞退福利 0.00 43,000.00 43,000.00 0.00 合计 412,848.54 29,377,608.91 29,113,177.28 677,280.17 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 406,881.19 22,555,255.02 22,289,060.24 673,075.97 职工福利费 0.00 1,023,254.82 1,023,254.82 0.00 社会保险费 3,926.77 1,598,544.55 1,602,467.12 4.20 其中：医疗保险费 3,531.78 1,425,485.91 1,429,017.69 0.00 工伤保险费 50.45 41,323.86 41,370.11 4.20 生育保险费 228.18 114,681.61 114,909.79 0.00 重大疾病医 疗补助金 116.36 17,053.17 17,169.53 0.00 住房公积金 0.00 1,337,162.80 1,332,962.80 4,200.00 合计 410,807.96 26,514,217.19 26,247,744.98 677,280.17 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 1,879.13 2,716,578.56 2,718,457.69 0.00 失业保险费 161.45 103,813.16 103,974.61 0.00 合计 2,040.58 2,820,391.72 2,822,432.30 0.00 16. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 599,202.91 299,660.42 企业所得税 306,829.46 599,760.90 城市维护建设税 55,018.83 32,629.65 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 44 项目 年末余额 年初余额 个人所得税 1,345,883.51 1,774,491.32 教育费附加 26,906.57 16,799.46 地方教育费附加 14,493.01 8,250.75 其他税费 3,352.27 3,352.27 合计 2,351,686.56 2,734,944.77 17. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 5,108,201.62 2,246,633.12 合计 5,108,201.62 2,246,633.12 （1）其他应付款分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 2,475,989.96 505,620.33 保证金 749,773.22 397,274.00 代扣代缴款 16,716.32 26,092.61 其他 885,995.20 803,972.50 计提费用 979,726.92 513,673.68 合计 5,108,201.62 2,246,633.12 18. 股本 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 郭兵 6,975,000.00 0.00 0.00 6,975,000.00 周楠 3,900,000.00 0.00 0.00 3,900,000.00 李其生 2,850,000.00 0.00 0.00 2,850,000.00 康京草 2,700,000.00 0.00 0.00 2,700,000.00 石晓虹 2,100,000.00 0.00 0.00 2,100,000.00 杨少锋 2,100,000.00 0.00 0.00 2,100,000.00 杨献美 1,950,000.00 0.00 1,000.00 1,949,000.00 王芳 1,950,000.00 0.00 0.00 1,950,000.00 郭俊峰 1,650,000.00 0.00 0.00 1,650,000.00 黄震 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00 陈琛 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 潘亿 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00 刘渊 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 45 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 刘凤科 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00 孙彪 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 黄占亮 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 黄明生 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00 周晓红 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 任寰 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 刘宁 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 徐铭时 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 刘晶磊 300,000.00 1,000.00 0.00 301,000.00 熊焯煜 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 郭轶菲 180,000.00 0.00 0.00 180,000.00 孙峥 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 鄢梦萱 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 张凡 105,000.00 0.00 0.00 105,000.00 张宜春 90,000.00 0.00 0.00 90,000.00 张影 90,000.00 0.00 0.00 90,000.00 俞秀平 85,500.00 0.00 25,500.00 60,000.00 周萌 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 彭辉 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 孙爱霞 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 李家琳 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 张婧 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 高文岭 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 李云琦 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 赵峰 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 张宏 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 白斌 45,000.00 0.00 0.00 45,000.00 彭俊 34,500.00 25,500.00 0.00 60,000.00 宫秋敏 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 姜月华 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 武晨 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 段波 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 郭锋 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 上海成芳投资管理中心 （有限合伙）-上海成芳 投资管理中心（有限合 伙）新三板壹号私募证券 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 46 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 投资基金 戚康康 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 孙海玲 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 韩笑 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 陆小建 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 卢少锋 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 王凤蕊 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 王灿 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 高伟杰 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 梁成旭 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 石爱珍 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 韩萍 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 孟汴卡 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 马甜甜 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 王倩倩 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 合计 38,400,000.00 26,500.00 26,500.00 38,400,000.00 19. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 27,725,823.51 0.00 0.00 27,725,823.51 合计 27,725,823.51 0.00 0.00 27,725,823.51 20. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 1,744,302.88 0.00 0.00 1,744,302.88 合计 1,744,302.88 0.00 0.00 1,744,302.88 21. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 -20,405,753.37 18,685,656.14 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 本年年初余额 -20,405,753.37 18,685,656.14 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -4,041,342.35 -27,571,409.51 可供分配利润 -24,447,095.72 -8,885,753.37 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付股利 0.00 11,520,000.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 47 项目 本年 上年 股改转作股本、资本公积 0.00 0.00 本年年末余额 -24,447,095.72 -20,405,753.37 22. 营业收入、营业成本 按业务类型 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 培训收入 52,742,681.43 25,387,286.88 47,680,392.40 25,205,189.31 图书销售收入 48,813,064.63 25,490,044.70 47,897,911.05 31,103,274.17 酒店客房收入 12,514,876.60 6,729,571.45 11,870,207.11 6,377,464.07 餐饮收入 9,454,080.93 5,675,710.91 10,336,505.22 3,592,994.21 管理咨询服务收入 6,853,004.38 2,393,525.97 300,094.34 0.00 其他 6,193.97 0.00 0.00 10,833.23 合计 130,383,901.94 65,676,139.91 118,085,110.12 66,289,754.99 23. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 0.00 20,513.23 城市维护建设税 151,613.94 136,204.91 教育费附加 67,785.36 57,514.11 地方教育费附加 43,622.23 38,242.71 其他税费 30,971.43 938.80 合计 293,992.96 253,413.76 24. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 24,609,262.36 26,857,711.63 技术服务费 4,718,451.09 5,848,649.78 差旅费 3,927,342.24 3,562,407.69 房租物业费 3,577,272.40 2,078,875.37 兼职劳务 2,497,173.57 1,308,260.89 交通费 3,407,347.96 2,797,886.20 快递费 2,569,249.32 3,644,616.10 折旧费 2,004,611.58 1,741,212.16 业务宣传费 1,175,579.87 3,041,772.45 招待费 1,100,278.36 1,314,261.08 其他费用 736,604.49 616,980.31 办公费 650,399.28 918,632.41 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 48 项目 本年发生额 上年发生额 维修费 539,089.55 831,427.90 培训费 330,760.33 334,566.47 能源费 191,396.01 271,254.70 会务费 188,414.24 2,050,960.48 低值易耗品 155,435.14 390,517.07 独家费 0.00 1,478,023.83 合计 52,378,667.79 59,088,016.52 25. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,122,928.86 5,375,647.10 劳务费 2,364,195.53 615,750.00 承包经营费 1,720,099.19 1,313,502.48 房租、物业费 1,162,835.17 2,992,283.59 咨询服务费 1,101,277.67 1,205,483.83 装修改造费 902,930.97 2,743,654.49 存货报废 863,439.49 0.00 其他费用 727,680.35 467,348.46 业务招待费 543,804.71 497,073.01 租车费 370,781.90 205,951.14 折旧费 301,788.15 347,130.23 办公费 299,004.37 1,951,788.24 会议费 217,763.08 598,792.80 差旅费 148,809.75 204,161.28 培训费 118,565.71 50,696.43 合计 15,965,904.90 18,569,263.08 26. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 215,204.17 296,887.50 减：利息收入 45,722.33 49,324.89 加：汇兑损失 0.00 0.00 加：手续费支出 726,849.67 769,320.38 合计 896,331.51 1,016,882.99 27. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 375,703.04 212,646.95 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 49 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价准备 52,444.61 0.00 合计 428,147.65 212,646.95 28. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 购买银行理财产品收益 860,103.69 1,323,714.54 合计 860,103.69 1,323,714.54 29. 资产处置收益 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非 经常性损益 的金额 非流动资产处置收益 0.00 0.00 0.00 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 0.00 0.00 0.00 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 0.00 0.00 0.00 其中:固定资产处置收益 1,050.00 0.00 1,050.00 合计 1,050.00 0.00 1,050.00 30. 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 114,040.42 0.00 盘盈利得 20.00 0.00 其他 98,230.68 443,379.13 合计 212,291.10 443,379.13 (1) 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 2017 年度经济奖励政策资金 50,000.00 0.00 个税手续费返还 34,040.42 0.00 创业带动就业补贴 30,000.00 0.00 合计 114,040.42 0.00 31. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 对外捐赠 0.00 0.00 罚款支出 0.00 0.00 其他 105,626.12 1,666,986.47 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 50 项目 本年发生额 上年发生额 合计 105,626.12 1,666,986.47 32. 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 7,878.80 286,771.97 递延所得税费用 -237,212.48 39,876.57 合计 -229,333.68 326,648.54 33. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,280,054.51 921,084.67 保证金 352,499.22 0.00 收到员工归还备用金 0.00 465,758.99 利息收入 45,722.33 49,324.89 收到各类押金 1,075,599.09 0.00 其他 212,291.10 443,379.13 合计 2,966,166.25 1,879,547.68 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的期间费用 31,960,301.18 37,325,141.01 保证金 0.00 827,060.00 支付各类押金 0.00 458,009.36 银行手续费 726,849.67 769,320.38 支付员工备用金 239,294.04 0.00 其他 100,065.07 413,430.10 合计 33,026,509.96 39,792,960.85 （2） 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,058,130.43 -27,571,409.51 加：资产减值准备 428,147.65 212,646.95 固定资产折旧 2,306,780.88 2,088,342.39 无形资产摊销 13,212.29 1,887.45 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 51 项目 本年金额 上年金额 长期待摊费用摊销 4,699,169.43 4,709,021.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,050.00 0.00 固定资产报废损失 5,561.05 0.00 财务费用 215,204.17 296,887.50 投资损失（收益以“-”填列） -860,103.69 -1,323,714.54 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 0.00 302,044.25 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -237,212.48 -262,167.68 存货的减少（增加以“-”填列） 97,055.51 2,217,768.44 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 3,021,454.35 1,470,821.70 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 2,300,497.02 -4,789,540.80 其他 -12,500.00 -100,000.00 经营活动产生的现金流量净额 7,918,085.75 -22,747,412.24 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,531,693.36 25,312,781.36 减：现金的期初余额 25,312,781.36 61,903,406.16 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -4,781,088.00 -36,590,624.80 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 20,531,693.36 25,312,781.36 其中：库存现金 37,445.76 91,138.11 可随时用于支付的银行存款 20,494,247.60 25,221,643.25 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 期末现金和现金等价物余额 20,531,693.36 25,312,781.36 七、 合并范围的变化 本期本公司新设立子公司郑州厚大教育科技有限公司，子公司石河子市厚大股权投资 有限公司之子公司北京厚大律成管理咨询有限公司，系 100%全资子公司；子公司石河子 市厚大股权投资有限公司之子公司北京厚大轩成企业管理服务有限公司，系间接持股 52.00%的子公司。子公司信息详见本附注“八、（一）、2”。 八、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 52 根据股东郭兵、周楠、李其生、杨少锋、郭俊峰、潘亿、黄占亮于 2014 年 1 月 1 日 签署的《一致行动人协议》，各方一致同意，在处理有关公司经营发展且根据《公司法》 有关法律法规和《公司章程》需要公司由股东大会、董事会作出决议的事项均应采取一致 行动。故，以上 7 方构成本公司的共同实际控制人，截至 2018 年 12 月 31 日，以上 7 方 合计持有本公司 50.98%。 2. 子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 杭州厚大教育咨询 有限公司 上海、广州、深 圳等 杭州 教育培训 100.00 -- 设立 北京厚大轩成网络 科技有限公司 北京 北京 技术开发、 技术服务 100.00 -- 设立 北京厚大轩成图书 有限公司 北京 北京 出版发行 100.00 -- 设立 北京轩成餐饮管理 有限公司 北京、南京 北京 餐饮服务 100.00 -- 设立 上海厚大电子商务 有限公司 上海 上海 电子商务 100.00 -- 收购 南京大成轩达教育 科技有限公司 南京 南京 教育 100.00 -- 设立 北京市海淀区厚大 培训学校 北京 北京 考试培训 100.00 -- 设立 上海松江区厚大进 修学校 上海 上海 考试培训 -- 100.00 设立 石河子市厚大股权 投资有限公司 石河子 石河子 商务服务业 100.00 -- 设立 郑州厚大教育科技 有限公司 郑州 郑州 软件和信息 技术服务业 100.00 -- 设立 北京厚大律成管理 咨询有限公司 北京 北京 商务服务业 100.00 -- 设立 北京厚大轩成企业 管理服务有限公司 北京 北京 商务服务业 -- 52.00 设立 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 北京三校智达网络教育科技有限公司 公司共同控制人、董事兼总经理郭兵控股或担任 董事、经理的公司 北京环宇智达文化传播有限公司 北京奇虎360科技有限公司 持股5%以上自然人股东石晓虹控制或担任董事、 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 53 其他关联方名称 与本公司关系 奇虎三六零软件（北京）有限公司 高级管理人员的公司 北京奇虎信息技术有限公司 北京奇付通科技有限公司 北京奇步天下科技有限公司 深圳市奇付通科技有限公司 奇安信软件（北京）有限公司 北京奇安信科技有限公司 北京远图科技有限公司 北京万博科思征信服务有限公司 北京决赢通信技术有限公司 光锐恒宇（北京）科技有限公司 成都奇英科技有限公司 北京良医科技有限公司 北京乐视天下科技有限责任公司 北京飞享锋翼科技有限公司 公司共同实际控制人、董事、持股5%以上股东杨 少锋控制或担任董事、高级管理人员的公司 北京首乐达科技有限公司 常州市强峰贸易有限公司 公司持股5%以上股东康京草控制的公司 北京天学网教育科技股份有限公司 公司董事李仁玉担任董事、独立董事的公司 北京掌趣科技股份有限公司 成都弘信科技股份有限公司 公司共同实际控制人，现任公司的董事、董事长， 直接持有公司10.16%的股东周楠占10%股权的公 司 郭兵 公司实际控制人，现任公司董事、总经理，直接 持有公司18.16%的股权 杨少锋 公司实际控制人，现任公司董事，直接持有公司 5.46%的股权 李其生 公司实际控制人，现任公司董事、副总经理，直 接持有公司7.42%的股权 郭俊峰 公司实际控制人，现任公司董事，直接持有公司 4.30%的股权 黄占亮 公司实际控制人，现任公司董事，直接持有公司 1.95%的股权 潘亿 公司实际控制人，现任公司财务总监、董事会秘 书，直接持有公司3.52%的股权 李仁玉 现任公司董事 殷敏 现任公司监事、监事会主席、股东康京草关系密 切的家庭成员 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 54 其他关联方名称 与本公司关系 孟汴卡 现任公司监事，直接持有公司0.039%的股权 张婧 现任公司职工监事，直接持有公司0.16%的股权 康京草 直接持有公司7.03%的股权 石晓虹 直接持有公司5.46%的股权 王芳 直接持有公司5.07%的股权 杨献美 直接持有公司5.07%的股权 注：北京三校智达网络教育科技有限公司、北京环宇智达文化传播有限公司，以上两 公司已于 2013 年 6 月 15 日签署了股权转让协议，协议中约定将郭兵持有的以上两家公司 的所有股权转让至谷振维，因对方公司原因，目前尚未办理工商变更登记。 （二） 关联交易 接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 七易时代科技（北京）有限公司 技术服务费 0.00 1,380,933.00 殷敏 稿酬 583,868.96 675,502.59 李仁玉 稿酬 60,384.36 297,093.40 殷敏 课酬等 1,231,572.00 2,004,166.67 李仁玉 课酬 232,000.00 338,400.00 合计 2,107,825.32 4,696,095.66 （三） 关联方往来余额 1. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 李仁玉 183,868.96 297,093.40 其他应付款 李其生 189,190.54 0.00 合计 -- 373,059.50 297,093.40 2. 预付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 预付账款 殷敏 800,000.00 638,863.15 合计 -- 800,000.00 638,863.15 九、 或有事项 1、本公司诉北京瑞达成泰教育科技有限公司和北京日报出版社有限公司侵害著作权 纠纷案件 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 55 2017 年 10 月 26 日，本公司向北京市海淀区人民法院递交民事起诉状，本公司认为 北京瑞达成泰教育科技有限公司和北京日报出版社有限公司侵害其著作权，向人民法院申 请北京瑞达成泰教育科技有限公司和北京日报出版社有限公司赔偿其损失 5947.54 万元， 目前该案件尚未判决。 2、本公司诉北京瑞达成泰教育科技有限公司不正当竞争案件 2018 年 4 月 9 日，本公司向北京市海淀区人民法院递交民事起诉状，本公司认为北 京瑞达成泰教育科技有限公司不正当竞争，向人民法院申请北京瑞达成泰教育科技有限公 司赔偿其损失 3000 万元。 2018 年 6 月 7 日，本公司变更诉讼请求，将赔偿金额调整为 8000 万元，目前该案件 尚未判决。 3、北京瑞达成泰教育科技有限公司诉本公司不正当竞争案件 北京瑞达成泰教育科技有限公司认为本公司擅自使用“最高级”宣传用语，违反了广 告法的相关规定，属于虚假宣传，向法院申请本公司赔偿其损失 2000 万元，目前该案件 尚未判决。 截至 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需披露的其他或有事项。 十、 承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 1,206,177.00 15.69 1,206,177.00 100.00 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 56 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 6,440,513.70 83.79 322,025.69 5.00 6,118,488.01 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 40,000.00 0.52 40,000.00 100.00 0.00 合计 7,686,690.70 100.00 1,568,202.69 -- 6,118,488.01 (续) 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 1,206,177.00 96.79 1,206,177.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 40,000.00 3.21 40,000.00 100.00 0.00 合计 1,246,177.00 100.00 1,246,177.00 -- 0.00 1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 成都厚大电子商务有限公司 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 合计 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 成都厚大电子商务有限公司拖欠本公司图书款，因涉及纠纷，有较大可能无法收回， 故基于谨慎性全额计提坏账准备。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账 准备 计提比例 （%） 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 57 账龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账 准备 计提比例 （%） 1 年以内 6,440,513.70 322,025.69 5.00 0.00 0.00 0.00 合计 6,440,513.70 322,025.69 -- 0.00 0.00 -- 3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备年末 余额 中国政法大学 出版社有限责 任公司 版税 6,440,513.70 1 年以内 83.79 322,025.69 成都厚大电子 商务有限公司 销售图书款 1,206,177.00 2 年-3 年 15.69 1,206,177.00 庞顺利 咨询服务费 40,000.00 2 年-3 年 0.52 40,000.00 合计 -- 7,686,690.70 -- 100.00 1,568,202.69 4）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 （%） 计提理由 庞顺利 40,000.00 40,000.00 1-2 年 100.00 预计无法收回 合计 40,000.00 40,000.00 -- -- -- 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 36,997,938.48 100.00 0.00 0.00 36,997,938.48 其中：关联方组合 34,439,453.23 93.08 0.00 0.00 34,439,453.23 押金、备用金组合 673,994.35 1.82 0.00 0.00 673,994.35 代收代付款组合 1,884,490.90 5.09 0.00 0.00 1,884,490.90 合计 36,997,938.48 100.00 0.00 -- 36,997,938.48 (续) 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 58 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 51,872,914.21 100.00 0.00 0.00 51,872,914.21 其中：关联方组合 49,379,106.55 95.19 0.00 0.00 49,379,106.55 押金、备用金组合 812,563.50 1.57 0.00 0.00 812,563.50 代收代付款组合 1,681,244.16 3.24 0.00 0.00 1,681,244.16 合计 51,872,914.21 100.00 0.00 -- 51,872,914.21 1) 组合中，关联方组合明细 单位名称 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账 准备 计提 比例 （%） 其他应收款 坏账 准备 计提 比例 （%） 北京轩成餐饮管理有 限公司 10,355,421.76 0.00 0.00 11,535,826.32 0.00 0.00 北京厚大轩成网络科 技有限公司 8,148,896.71 0.00 0.00 7,096,904.73 0.00 0.00 杭州厚大教育咨询有 限公司广州分公司 6,681,024.89 0.00 0.00 481,002.53 0.00 0.00 北京厚大轩成图书有 限公司 5,286,059.99 0.00 0.00 22,633,167.06 0.00 0.00 杭州厚大教育咨询有 限公司深圳分公司 2,781,679.65 0.00 0.00 1,851,114.75 0.00 0.00 上海松江区厚大进修 学校 781,806.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 北京厚大律成管理咨 询有限公司 215,586.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 北京厚大轩成企业管 理服务有限公司 188,977.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 北京市海淀区厚大培 训学校 0.00 0.00 0.00 947,415.90 0.00 0.00 杭州厚大教育咨询有 限公司 0.00 0.00 0.00 4,833,675.26 0.00 0.00 合计 34,439,453.23 0.00 -- 49,379,106.55 0.00 -- 2) 组合中，押金、备用金组合明细 款项 性质 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 59 款项 性质 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 备用金 185,873.74 0.00 0.00 174,032.12 0.00 0.00 押金 488,120.61 0.00 0.00 638,531.38 0.00 0.00 合计 673,994.35 0.00 -- 812,563.50 0.00 -- 3) 组合中，代收代付款组合明细 单位名称 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账 准备 计提 比例 （%） 其他应收款 坏账 准备 计提 比例 （%） 支付宝（中国）网络技术 有限公司 1,097,513.78 0.00 0.00 1,504,713.16 0.00 0.00 财付通支付科技有限公 司 781,820.98 0.00 0.00 176,071.00 0.00 0.00 其他 5,156.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 北京卡拉卡科技有限公 司 0.00 0.00 0.00 260.00 0.00 0.00 北京光辉华创科技发展 有限公司-建行 0.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 合计 1,884,490.90 0.00 -- 1,681,244.16 0.00 -- （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备年末 余额 北京轩成餐饮管理 有限公司 关联方（子 公司）往来 款 10,355,421.76 1 年以内 27.99 0.00 北京厚大轩成网络 科技有限公司 关联方（子 公司）往来 款 8,148,896.71 1 年以内 22.03 0.00 杭州厚大教育咨询 有限公司广州分公 司 关联方（子 公司）往来 款 6,681,024.89 1 年以内 18.06 0.00 北京厚大轩成图书 有限公司 关联方（子 公司）往来 款 5,286,059.99 1 年以内 14.29 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 60 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备年末 余额 杭州厚大教育咨询 有限公司深圳分公 司 关联方（子 公司）往来 款 2,781,679.65 1 年以内 7.52 0.00 合计 -- 33,253,083.00 -- 89.89 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 61 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00 合计 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 杭州厚大教育咨询有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 北京厚大轩成网络科技有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 北京市海淀区厚大培训学校 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 北京轩成餐饮管理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 上海厚大电子商务有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 北京厚大轩成图书有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 南京大成轩达教育科技有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 石河子市厚大股权投资有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 合计 18,000,000.00 0.00 0.00 18,000,000.00 0.00 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 62 4. 营业收入和营业成本 按业务类型 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 图书销售收入 40,392,361.12 23,692,547.92 20,028,383.13 15,296,536.18 培训 264,001.72 1,810,484.33 0.00 0.00 管理费收入 7,106,257.96 0.00 300,094.34 0.00 其他 6,193.97 0.00 566,037.74 0.00 合计 47,768,814.77 25,503,032.25 20,894,515.21 15,296,536.18 管理咨询服务收入为向关联方收取的技术服务费，主要提供官网、微信公众号营销及 线上答疑服务等，以及收取的分校加盟费，无直接对应的成本。 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 购买银行理财产品收益 346,692.03 892,613.14 子公司利润分配的投资收益 0.00 0.00 合计 346,692.03 892,613.14 十四、 财务报告批准 本财务报告于 2019 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 63 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -4,511.05 0.00 计入当期损益的政府补助 114,040.42 0.00 购买银行理财产品收益 860,103.69 1,313,842.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,814.39 -1,223,607.34 小计 967,818.67 90,234.87 所得税影响额 32,644.60 502.37 合计 935,174.07 89,732.50 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司加权平均净资 产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 报告期 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 归属于母公司股东的净利润 2018 年度 -8.89 -0.11 2017 年度 -41.74 -0.72 扣除非经常性损益后归属于母公司 股东的净利润 2018 年度 -10.95 -0.13 2017 年度 -41.88 -0.72 北京厚大轩成教育科技股份公司 二○一九年四月二十四日 北京厚大轩成教育科技股份公司 2018 年年度报告 64 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 北京厚大轩成教育科技股份公司 董事会 二○一九年四月二十五日