837940_2021_品牌联盟_2021年年度报告_2022-04-11.txt

公告编号：2022-003 1 2021 品牌联盟 NEEQ：837940 品牌联盟（北京）咨询股份公司 Topbrand Union (Beijing) Consulting Co. ,Ltd. 年度报告 公告编号：2022-003 2 公司年度大事记 2021 年 9 月 11 日中国品牌节第 15 届年会在呼和浩特开幕，品牌联盟落户呼和浩特等十大招商引资 项目签约仪式亮相，创造了过往 14 届年会所未有的先例。10 大落地项目，大都与呼和浩特重点发展的 光伏材料、信息技术、文化旅游等产业集群密切相关，高度契合“绿色与科创”的年会主题，紧扣呼和 浩特高质量发展的脉搏。 彰显民族品牌建设先锋人物，传扬中国年度品牌榜样故事。2021 年 12 月 26 日，由品牌联盟（Topbrand Union）主办的 2021 中国品牌节第 16 届年度人物峰会，在京成功举行。本次峰会以“谁为中国赢得尊 敬”为主题，第十一、十二届全国人大常委会副委员长、民建中央原主席、中华思源工程扶贫基金会理 事长陈昌智出席活动并致辞。中国品牌节发起人兼秘书长、品牌联盟董事长王永，登台致辞并揭晓了五 大榜单。 公告编号：2022-003 3 公司年度大事记 2021 年，品牌联盟中标了中国中铁商誉与品牌建设咨询项目。这是继中国石化、中国华电、长城润 滑油、武钢集团、中信建设、中交二航局等央企及子分公司之后，品牌联盟中标的又一央企咨询项目。 为助力中国中铁实现“具有全球竞争力的世界一流综合型建筑产业集团”的发展愿景，品牌联盟将在 “十四五”品牌建设方面提供战略支持。董事长王永博士参加了中国中铁品牌建设“十四五”规划专家 评审会并做现场汇报。 正值中国共产党建党 100 周年之际，第十届顺风车日峰会于 6 月 6 日在江苏省邳州市举行，来自全 国近 150 名顺风车站长齐聚邳州，共同探讨党建引领下的民间公益事业发展新局面。 十届中华全国工商联副主席、中华环保联合会主席孙晓华、邳州市委常委宣传部部长衡钧、邳州市 委常委统战部部长李世峰、公益顺风车发起人、品牌联盟董事长王永、邳州顺风车志愿者协会会长王 振辉等领导和嘉宾一同出席本次峰会。 公告编号：2022-003 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 5 第二节 公司概况 .......................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 ......................................................... 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 34 第八节 行业信息 ......................................................... 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 38 第十节 财务会计报告 ..................................................... 43 第十一节 备查文件目录 ................................................... 157 公告编号：2022-003 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王永、主管会计工作负责人谢常宇及会计机构负责人（会计主管人员）谢常宇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 人才短缺和流失的风险 人力资源是公共关系行业的核心资源， 目前国内公共关系 专业人才短缺，流动性较高，特别是高级专业人员的严重紧缺 制约着行业的快速发展。由于人才在公司竞争力中的重要作 用，行业内的很多公司已经将公司的竞争延伸为人才的竞争。 公司的高级管理人员和主要核心人员均在公共关系行业从业 多年，具有丰富的市场经验和专业能力，但在行业快速发展的 情况下，公司如不能及时引进和培养足够的高素质人才，将面 临人才短缺的风险。虽然公司目前的核心团队较为稳定，但同 行业竞争对手仍可能给出更优的条件吸引该部分人才，公司仍 面临核心人才流失的风险。 公告编号：2022-003 6 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 品牌联盟 指 品牌联盟(北京)咨询股份公司、本公司 楚星设计 指 北京楚星美术设计有限责任公司、公司全资子公司 楚星广告 指 北京楚星时代国际广告有限公司、公司控股子公司 中驰 指 霍尔果斯中驰文化传媒有限公司、公司全资子公司 茶树菇 指 北京茶树菇信息科技有限公司、公司全资子公司 湖北公司 指 品牌联盟(湖北)咨询有限公司、公司全资子公司 华数 指 霍尔果斯华数文化传媒有限公司、公司全资子公司 品牌云 指 湖南品牌云信息科技有限公司、公司控股子公司 内蒙公司 指 内蒙古品牌联盟咨询有限公司 今品投资 指 宁波梅山保税港区今品投资管理合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 品牌联盟(北京)咨询股份公司股东大会 董事会 指 品牌联盟(北京)咨询股份公司董事会 监事会 指 品牌联盟(北京)咨询股份公司监事会 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《品牌联盟（北京）咨询股份公司章程》 主办券商 指 浙商证券股份有限公司 会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师 指 北京市炜衡律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期/本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2022-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 品牌联盟（北京）咨询股份公司 英文名称及缩写 Topbrand Union (Beijing) Consulting Co., Ltd. 证券简称 品牌联盟 证券代码 837940 法定代表人 王永 二、 联系方式 董事会秘书姓名 谢常宇 联系地址 北京市海淀区中关村南大街 2 号 2 号楼 B 座 605 电话 010-51581866 传真 010-51626255 电子邮箱 xiechangyu@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区中关村南大街 2 号 2 号楼 B 座 605 邮政编码 100086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 11 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-其他商务服务业 （L729）-其他未列明商务服务业（L7299） 主要产品与服务项目 大型品牌活动、品牌咨询与传播、品牌教育培训、品牌大数据 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 公告编号：2022-003 8 普通股总股本（股） 51,064,560 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王永） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王永、陈默），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108744737443P 否 注册地址 北京市海淀区中关村南大街 2 号 楼数码大厦 B 座 605 室 否 注册资本 51,064,560 是 注册资本变动原因：公司进行 2020 年度利润分配，向全体股东每 10 股送红股 10 股，分红后注册资 本增加至 51,064,560 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 谭寿成 吴建华 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 公告编号：2022-003 9 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 123,487,707.11 114,404,673.88 7.94% 毛利率% 18.06% 41.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,789,746.56 32,505,658.47 -36.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 8,666,177.43 33,686,597.14 -74.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 18.65% 39.46% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 7.77% 40.90% - 基本每股收益 0.4071 0.6384 -36.23% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 137,787,432.57 124,273,884.02 10.87% 负债总计 15,674,644.44 23,114,786.05 -32.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 121,864,743.84 101,074,997.27 20.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.39 3.96 -39.65% 资产负债率%（母公司） 29.48% 34.21% - 资产负债率%（合并） 11.38% 18.60% - 公告编号：2022-003 10 流动比率 5.26 5.32 - 利息保障倍数 73.67 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -511,916.73 64,454,089.79 -100.79% 应收账款周转率 7.58 1.85 - 存货周转率 33.58 6.95 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.87% -16.15% - 营业收入增长率% 7.94% -30.25% - 净利润增长率% -35.72% 29.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,064,560 25,532,280 100% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 公告编号：2022-003 11 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 141,345.91 计入当期损益的政府补助 645,318.48 投资收益 14,023,201.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 197,077.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -601,000.00 非经常性损益合计 14,405,942.71 所得税影响数 2,160,891.41 少数股东权益影响额（税后） 121,482.17 非经常性损益净额 12,123,569.13 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2022-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 品牌联盟(北京)咨询股份公司（简称“品牌联盟”）以“赋能中国品牌”为使命，以 “客户第一、简单高效、开放协作、诚信担当”为价值观，根据客户的需求为不同客户定 制一站式品牌建设服务，努力成为受人尊敬的品牌链接与提升平台。 品牌联盟的主营业务包括品牌数据（saas 综合服务）、品牌活动、 品牌教育、品牌咨 询（定位、设计、传播、公关等）等几大板块。 为企业提供一站式品牌建设服务： 根 据客户提出的不同需求，深入调查、了解并分析企业品牌的价值理念，结合对企业品牌所 在行业的深度分析，为企业的品牌建设提供针对性的解决方案，塑造品牌形象，最终提升 企业的市场竞争力。 品牌数据：为品牌企业自由职业者的成果交付与报酬支付提供 SaaS 综合服务平台； 品牌活动：通过举办“品牌女性高峰论坛”、“中国品牌节”、“品牌年度人物峰会” 等品牌活动以及其他主题活动收取活动费用、帮助参会重点客户在活动中进行品牌宣传， 为品牌客户提供增值服务； 品牌教育：通过招募企业家和企业高管参加 BMBA 商学院线下和线上课程学习，收取培 训费用，为品牌从业者和管理者提供品牌建设的理论体系课程培训； 品牌咨询：公司为有品牌战略规划需求的客户提供品牌咨询规划，提交战略规划报告， 收取策划费；公司为有品牌传播需求的客户提供公关传播广告等服务，收取策划费与执行 费；公司为有品牌数据需求的客户提供精准营销方案，提供品牌价值分析，并借助公司搭 建的活动赋能平台、传播赋能平台、教育赋能平台提供品牌赋能和企业增值服务，收取各 项服务费。 盈利模式： 公司通过提供品牌数据服务、品牌活动、 品牌教育、品牌咨询（定位、 设计、传播、公关等）等服务来实现盈利。 采购模式： 公司作为品牌营销业的综合服务商，主要采购的服务为软件技术服务、 人力资源服务、卖场、酒店、媒体广告、 摄影摄像、灯光音响等设备租赁服务。成本部 门根据项目组预算申请，在公司供应商采购库里挑选至少三家竞标，按同等条件下价格最 优的中标原则，为公司提供服务。 公告编号：2022-003 13 销售模式： 目前公司的服务销售采取直销、渠道、互联网和新媒体相结合的线上线 下轮动模式。公司的销售部门包括直销客户部与渠道客户部。其中，直销客户部负责直接 对接客户展开营销；渠道客户部负责开发、对接各个工作站，指导并管理工作站展开营销 工作；互联网销售是新媒体推广吸引客户主动报名参加公司举办的活动和采购公司的服 务。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定 情况 - 详细情况 品牌联盟（北京）咨询股份公司于 2020 年 12 月 2 日成为 国家高新技术企业，证书编号为：GR202011009043，有效 期为三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 自 2017 年 5 月 10 日被定为“中国品牌日”，国家对品牌建设日趋重视，中国企业的 品牌意识有了较大提升。报告期内，为进一步做好对客户的品牌服务，加强品牌建设管理， 公告编号：2022-003 14 公司持续优化了内部部门设置、深化机制改革，以扎实的专业技能和精耕细作的服务态度 为客户提供深度全面的一站式服务。 2021 年公司在保持原有主营业务深耕细作的基础上，加大力度开发央企品牌咨询服 务，该项业务有望能给公司带来更大的 市场。报告期内，公司实现了营业收入 123,487,707.11 元 ， 比 上 年 同 期 增 加 7.94% ； 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 20,789,746.56 元，比上年同期下降了 36.04%。 (二) 行业情况 无 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 51,574,420.08 37.43% 1,401,366.95 1.13% 3,580.29% 应收票据 - - - - - 应收账款 13,011,155.05 9.44% 18,757,911.30 15.09% -30.64% 存货 2,137,542.19 1.55% 3,676,450.90 2.96% -41.86% 投资性房 地产 - - - - - 长期股权 投资 103,286.96 0.07% - - 100.00% 固定资产 5,994,203.70 4.35% 646,893.53 0.52% 826.61% 在建工程 - - - - - 无形资产 53,393.55 0.04% 63,228.49 - -15.55% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 公告编号：2022-003 15 长期借款 - - - - - 其他流动 资产 2,349,148.14 1.70% 47,611,888.75 38.31% -95.07% 其他权益 工具投资 49,000,000.00 35.56% 49,000,000.00 39.43% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金为 51,574,420.08 元，较上年期末增幅较大。主要原因是：报告期 内出售了其他流动资产，从而增加了期末货币资金的余额。 2、报告期末应收账款为 13,011,155.05 元，较上年期末降低了 30.64%。主要原因是： 报告期内部分项目款已收回，从而期末应收账款的余额降低。 3、报告期末存货为 2,137,542.19 元，较上年期末降低了 41.86%。主要原因是：报告期 内领用了部分存货，从而存货的期末余额降低。 4、报告期末长期股权投资为 103,286.96 元，较上年期末增长了 100%。主要原因是：报 告期内增加了控股公司，从而增加了期末长期股权投资的余额。 5、报告期末固定资产为 5,994,203.70 元，较上年期末增长了 826.61%。主要原因是：报 告期内新增了运输工具，从而增加了期末固定资产的余额。 6、报告期末其他流动资产为 2,349,148.14 元，较上年期末降低了 95.07%，主要原因是： 报告期内出售了持有的其它流动资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营 业 收 入 123,487,707.11 - 114,404,673.88 - 7.94% 营 业 成 本 101,186,359.15 81.94% 67,165,028.29 58.71% 50.65% 毛利率 18.06% - 41.29% - - 销 售 费 用 651,320.70 0.53% 1,683,807.22 1.47% -61.32% 公告编号：2022-003 16 管 理 费 用 11,211,214.56 9.08% 8,279,529.73 7.24% 35.41% 研 发 费 用 2,601,854.90 2.11% 3,925,817.25 3.43% -33.72% 财 务 费 用 293,220.19 0.24% -8,319.40 -0.01% 3,624.54% 信 用 减 值损失 -310,294.19 0.25% -194,492.35 0.17% 59.54% 资 产 减 值损失 213,078.67 0.17% - - - 其 他 收 益 953,488.14 0.77% 394,493.88 0.34% 141.70% 投 资 收 益 13,912,108.66 11.27% 1,278,470.05 1.12% 988.18% 公允价 值变动 收益 - - - - 资 产 处 置收益 175,141.59 0.14% - - 100% 汇 兑 收 益 - - - - 营 业 利 润 22,115,508.23 17.91% 34,637,132.55 30.28% -36.15% 营业外 收入 - 320,340.22 0.28% -100% 营业外 支出 634,795.68 0.51% 3,026,000.00 2.64% -79.02% 净利润 20,893,690.16 16.92% 32,506,071.11 28.41% -35.72% 项目重大变动原因： 1、报告期内实现营业收入 123,487,707.11 元，较上年同期增长了 7.94%，主要原因是： 报告期内新增了品牌数据业务，从而增加了本期的营业收入。 2、报告期内实现营业成本 101,186,359.15 元，较上年同期增长了 50.65%，主要原因是：报 告期内新增了品牌数据业务，从而增加了本期的营业成本。 3、报告期内发生销售费用 651,320.70 元，较上年同期降低了 61.32%，主要原因是： 报告期内压缩了市场推广费用，从而降低了本期的销售费用。 4、报告期内发生管理费用 11,211,214.56 元，较上年同期增长了 35.41%，主要原因是： 报告期内增加了信息化建设费用，从而增加了本期的管理费用。 公告编号：2022-003 17 5、报告期内发生研发费用 2,601,854.90 元，较上年同期降低了 33.72%，主要原因是：报告 期内咨询费减少，从而降低了本期的研发费用。 6、报告期内发生财务费用 293,220.19 元，较上年同期增长了 3,624.54%，主要原因是：报 告期内存在短期借款，从而增加了本期的财务费用。 7、报告期内发生信用减值损失-310,294.19 元，较上年同期降低 59.54%，主要原因 是：报告期内增加了应收账款的信用减值准备，从而减少了本期的信用减值损失。 8、报告期内发生资产减值损失 213,078.67 元，较上年同期增加了 100%，主要原因是： 报告期内结转了已销存货的减值准备，从而增加了本期的资产减值损失。 9、报告期内发生其他收益 953,488.14 元，较上年同期增长了 141.70%，主要原因是：报 告期内新增了品牌数据的政府补助，从而增加了本期的其他收益。 10、报告期内发生投资收益 13,912,108.66 元，较上年同期大幅增长，主要原因是：报告 期内其他流动资产的收益增加，从而增加了本期的投资收益。 11、报告期内发生资产处置收益 175,141.59 元，较上年同期增长了 100%，主要原因是： 报告期内出售了运输工具，从而增加了本期的资产处置收益。 12、报告期内实现营业利润 22,115,508.23 元，较上年同期降低了 36.15%，主要原因是： 报告期内营业成本增加，从而降低了本期的营业利润。 13、报告期内发生营业外支出 634,795.68 元，较上年同期降低了 79.02%，主要原因是： 报告期内未产生违约金，从而降低了本期的营业外支出。 14、报告期内实现了净利润 20,893,690.16 元，较上年同期降低了 35.72%。主要原因是： 报告期内营业成本增加，从而降低了本期的净利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 123,487,707.11 73,521,608.33 67.96% 其他业务收入 28,891.62 40,883,065.55 -99.93% 主营业务成本 101,186,359.15 50,940,222.13 98.64% 其他业务成本 820,840.96 16,224,806.16 -94.94% 按产品分类分析： □适用 √不适用 公告编号：2022-003 18 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 国内 123,458,811.65 100,365,514.12 18.71% 67.92% 97.03% -12.01% 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 北京蓝城兄弟文化传媒有限公 司 24,557,726.01 19.89% 否 2 居然之家新零售集团股份有限 公司北京分公司 17,069,772.00 13.82% 否 3 安徽英科医疗用品有限公司 9,433,962.00 7.64% 否 4 呼和浩特市商务局 4,707,547.05 3.81% 否 5 青岛西海岸啤酒文化集团有限 公司 3,299,611.27 2.67% 否 合计 59,068,618.33 47.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关 联关系 1 北京风飞扬广告有限公司 15,840,293.58 15.65% 否 2 北京瑞索咨询股份有限公司 7,056,603.78 6.97% 否 3 香格里拉大酒店（呼和浩特）有限 公司 1,634,590.79 1.62% 否 4 山东新浪信息科技有限公司 544,778.48 0.54% 否 公告编号：2022-003 19 5 山东国经咨询有限公司 207,777.50 0.21% 否 合计 25,284,044.13 24.99% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -511,916.73 64,454,089.79 -100.79% 投资活动产生的现金流量净额 50,920,552.22 -69,095,647.30 173.70% 筹资活动产生的现金流量净额 -235,582.36 4,900,000.00 -104.81% 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-511,916.73 元，比上年度降低了 100.79%。 主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金相比上期减少 2、 报告期内投资活动产生的现金流量净额为 50,920,552.22 元，比上年度增加了 173.70%。主要原因是报告期内出售其他流动资产。 3、 报告期内筹资产生的现金流量净额为-235,582.36 元，比上年度降低了 104.81%。主 要原因是：本年度没有股票定向发行资金流入。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 楚 星 广 告 控 股 子 公 司 设 计 发 布 广 告 1,000,000 560,316.00 555,759.60 - -4,911.73 公告编号：2022-003 20 楚 星 设 计 控 股 子 公 司 互 联 网 信 息 服 务 等 2,100,000 2,037,664.41 652,765.86 188,679.24 -141,949.32 茶 树 菇 控 股 子 公 司 技 术 开 发 等 10,000,000 1,209,935.82 454,400.84 122,081.98 -389,369.81 中 驰 控 股 子 公 司 会 议 展 览 展 示 2,000,000 41,027,329.64 37,101,078.38 4,490,569.92 -1,366,357.15 华 数 控 股 子 公 司 数 字 文 化 创 意 等 5,000,000 20,747,252.41 19,391,855.66 23,206,603.66 19,342,562.26 湖 北 公 司 控 股 子 公 司 策 划 服 务 等 10,000,000 185,578.67 -126,281.85 495,849.07 -204,571.11 内 蒙 公 司 控 股 子 公 司 企 业 管 理 咨 询 10,000,000 646.91 646.91 - -353.09 品 牌 云 控 股 子 公 司 大 数 据 处 理 等 10,000,000 2,327,957.31 548,934.51 57,856,543.74 348,934.51 公告编号：2022-003 21 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 河北雄安安家美居科技有 限公司 关联性较小 资源互补 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 2,601,854.90 3,925,817.25 研发支出占营业收入的比例 2.11% 3.43% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 28 23 研发人员总计 28 23 研发人员占员工总量的比例 63.64% 48.94% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 公告编号：2022-003 22 研发项目情况： 公司高度重视技术研发，不断加大研发力度，取得了良好的研发成果。 2021 年研发 投入占营业收入 2.11%， 2021 年末研发人员占总人数的 48.94%。 截止 2021 年末，公司 已获得软件著作权 7 项，作品登记权 3 项,商标著作权 67 项。 公司将在现有技术积累的 基础上，以市场需求为导向，结合行业发展趋势，全面系统的规划研发项目，为公司扩大 业务规模、布局未来市场提供长期持续的技术保障。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、（25）收入的确认原则；财务报表附注五、（23） 营业收入和营业成本。 品牌联盟公司的营业收入主要包括品牌传播业务收入、品牌活动收入、品牌教育收入 及品牌数据收入，收入是品牌联盟公司的关键业绩指标之一。2021 年度，品牌联盟公司 合并财务报表中营业收入为 12,348.77 万元，由于收入金额重大，对品牌联盟公司的经营 成果产生重大影响， 可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点或时 段的固有风险，基于此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到 执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险； （3）选取报告期内主要客户的销售合同，识别销售内容、销售金额、结算方式，核对 公告编号：2022-003 23 销售发票、项目验收合格确认单或结算单等，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计 政策； （4）执行分析性复核程序，对营业收入、营业成本的真实性、收入和成本是否配比及 毛利率变动合理性进行分析； （5）结合对应收账款、预收账款期末余额的函证来确认收入的真实性； （6）对资产负债表日前后确认的销售收入进行抽样测试，核对项目验收合格确认单 或结算单，以评估销售收入是否在恰当的期间确认； （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 根据新租赁准则不影响本公司当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 6 月全资设立子公司内蒙古品牌联盟咨询有限公司、二级子公司霍尔果 斯华数文化传媒有限公司于 2021 年 3 月设立湖南品牌云信息科技有限公司，持股比例为 70%，从而增加合并范围内公司 2 户。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 “春节回家顺风车”是由品牌联盟董事长王永联合郎永淳、陈伟鸿、赵普等人共同发起 的公益活动。目的为绿色出行、缓交通压力、促进人与人之间信任。2012 年至 2020 年期 公告编号：2022-003 24 间，“春节回家顺风车”已帮助 23 万春节买不到票的朋友，搭乘老乡的顺风车免费回家 过年。 鉴于 2021 年春节疫情防控形势严峻，公益顺风车不再倡导车主搭载乘客返乡，同 时倡议车友们就地过年。目前，全国各地有超过 100 个公益顺风车地方站点，共同倡导宣 传公益顺风车低碳环保、互助出行的理念。 三、 持续经营评价 1、报告期内，实现营业收入 123,487,707.11 元，比上年同期增长了 7.94%，主要原因为 报告期内公司开发了品牌数据业务，从而增加了本期的营业收入。 2、公司现有主营业务方向能够保证公司经营的可持续发展，公司商业模式和投资计划稳 健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 3、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立 自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 4、报告期内，公司高度重视人才培养，公司人力资源为公司重要核心资源，公司通过 制定和不断完善人才引进、培养机制，提升员工的凝聚力，充分激发员工的积极性和 主人翁责任感，使员工在提升自我的同时更为企业创造良好收益。 5、公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影 响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险： 截止本年度末，公司控股股东为王永，其持有公司股份 23,149,400 股，占公司股份的 45.33%。公司股东陈默持有公司股份 15,653,584 股，占 公告编号：2022-003 25 公司股份的 30.65%。同时，王永在公司担任董事长，陈默担任董事、总经理，其二人为夫 妻关系，能够对公司经营决策产生实质性影响，是公司共同实际控制人。若实际控制人利 用控制地位，通过行使表决权对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能给公司正常 运营、中小股东利益带来风险。 2、人才短缺和流失的风险：目前国内公共关系专业人才短缺，流动率较高，特别是中高 级专业人员的严重紧缺制约着行业的快速发展。由于人才在公司竞争力中的重要作用，行 业内的很多公司已经将公司的竞争延伸为人才的竞争，使得人才在行业内各公司之间跳 槽成为普遍现象。公司的高级管理人员和主要核心人员均在公共关系行业从业多年，具有 丰富的市场经验和稳定的客户群，但在行业快速发展的情况下，公司如不能及时引进和培 养足够的高素质人才，将面临人才短缺的风险。同时虽然公司目前的核心团队较为稳定， 但同行业竞争对手仍可能给出更高的待遇以吸引公司核心人才，或受其他因素影响导致 公司核心人才流失，公司可能会面临核心人才流失的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2022-003 26 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、 对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 2,000,000 1,569,792.00 公告编号：2022-003 27 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 4 日 挂牌 限 售 承 诺 承 诺 按 规 定 限售股份 正 在 履 行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 4 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正 在 履 行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 4 日 挂牌 资 金 占 用承诺 承 诺 不 发 生 资金占用 正 在 履 行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 4 日 挂牌 关 于 减 少 和 规 范 关 联 交 易 的 承诺函 承 诺 减 少 和 规 范 关 联 交 易 正 在 履 行 中 承诺事项详细情况： 1、公司股东王永、陈默承诺：本人持有的本公司股份，遵守《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》第二章第八条规定：挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直 接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持 股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司全 体股东承诺：本人持有的本公司股份，作为品牌联盟的董事/监事/高级管理人员的任职期 间应向公司申报其所持有的本公司股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得 超过本人所持有本公司股份总数的 25%；离职后半年内，不得转让本人所持有的品牌联盟 股份。 2、为避免与品牌联盟发生同业竞争，公司实际控制人王永和陈默出具了避免同业竞争 承诺函，承诺： （1）自本承诺书出具之日起，本人及附属企业将不新增对与品牌联盟（含 其下属子公司）生产经营相同或类似业务的投入，以避免对品牌联盟的生产经营构成可能 的直接或间接的业务竞争；同时，本人保证将促使附属企业不直接或间接从事、参与或进 行与品牌联盟的生产、经营相竞争的任何活动。凡本人及附属企业有任何商业机会可从 事、参与或入股任何可能与品牌联盟及其分支机构主营业务构成或可能构成直接或间接 公告编号：2022-003 28 竞争的业务，本人及附属企业须将上述新商业机会无偿转让予品牌联盟及其分支机构。凡 本人及附属企业已经参与和品牌联盟及其分支机构主营业务构成直接或间接竞争的业务， 本人将积极解决，将该部分业务关闭或转让给品牌联盟，并且本人及附属企业承担由此给 品牌联盟造成的全部损失。（2）本人及本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外，直 接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展 对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控 制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负 责人及其他高级管理人员或核心技术人员；（3）本人作为公司的股东期间，本承诺为有 效之承诺；（4）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 3、公司控股股东、实际控制人王永和实际控制人陈默已出具《承诺函》，承诺：本人 将严格遵守公司的各项规章制度，保证本人及本人控制的其他企业不再发生占用公司资 金或资产的情况，以实际行动切实维护公司利益及其他中小股东的合法权益。 4、公司实际控制人王永和陈默出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺减少 和规范关联交易，具体承诺事项如下：公司控股股东和实际控制人保证不利用其对公司的 控制力影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立 性；公司控股股东和实际控制人承诺将诚信和善意地履行各自义务，尽量减少和规范其自 身及其控制的其他企业与公司及其控股子公司之间的关联交易；对于无法避免的或有合 理原因发生的关联交易，控股股东和实际控制人将严格按照有关法律法规、全国中小企业 股份转让系统有限责任公司有关规则及一般商业原则以公允、合理的市场价格与公司签 订书面协议，并及时履行信息披露和办理有关审批程序，不损害公司及其他股东的合法权 益；控股股东和实际控制人有关关联交易的承诺同样适用于其控股子公司，并在合法权限 内促成控股子公司履行关联交易承诺。公司控股股东、实际控制人承诺未来将不以任何方 式占用公司资金及要求公司违规为其提供担保。从做出承诺至今，所有承诺人都遵守承 诺。 公告编号：2022-003 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总 数 10,403,811 40.75% 10,403,811 20,807,622 40.75% 其中：控股股 东、实际控制 人 4,839,823.00 18.96% 4,840,223.00 9,680,046.00 18.96% 董事、监事、 高管 4,965,823.00 19.45% 4,966,223.00 9,932,046.00 19.45% 核心员工 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总 数 15,128,469 59.25% 15,128,469 30,256,938 59.25% 其中：控股股 东、实际控制 人 14,561,469.00 57.03% 14,561,469.00 29,122,938 57.03% 董事、监事、 高管 14,939,469.00 58.51% 14,939,469.00 29,878,938 58.51% 核心员工 总股本 25,532,280 - 25,532,280 51,064,560 - 普通股股东人数 85 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2021 年 6 月 24 日在全国股份转让系统（）披露的《品牌联盟 （北京）咨询股份公司 2020 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-021），共计 派送红股 25,532,280 股，占公司总股本的 50%。 公告编号：2022-003 30 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 王永 11,574,500 11,574,900 23,149,400 45.3336% 17,378,550 5,770,850.00 2 陈默 7,826,792 7,826,792 15,653,584 30.6545% 11,744,388 3,909,196.00 3 今品 投资 2,390,617 2,125,222 4,515,839 8.8434% 4,515,839.00 4 冯军 1,197,000 1,197,000 2,394,000 4.6882% 2,394,000.00 2,394,000.00 5 杨芳 1,015,560 1,015,560 2,031,120 3.9776% 2,031,120.00 6 北京 林达 投资 集团 有限 公司 506,520 506,520 1,013,040 1.9838% 1,013,040.00 7 张吕 清 504,000 504,000 1,008,000 1.974% 756,000 252,000.00 8 李光 斗 252,000 252,000 504,000 0.987% 378,000 126,000.00 9 朱萧 湃 0 265,395 265,395 0.5197% 265,395.00 杭州 茂信 智合 公告编号：2022-003 31 10 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 126,000 126,000 252,000 0.4935% 252,000.00 合计 25,392,989.00 25,393,389 50,786,378 99.46% 30,256,938 20,529,440.00 2,394,000.00 普通股前十名股东间相互关系说明：王永与陈默是夫妻关系。陈默是宁波梅山保税港区今品投资管理合伙 企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 王永，曾用名王拥，男，汉族，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。 1995 年 9 月至 1996 年 3 月，任湖南省邵阳县工业职业高中教师；1996 年 3 月至 1996 年 5 月，任北京牧迪文化艺术有限公司广告部经理；1996 年 5 月至 1996 年 11 月，创办王永 设计工作室；1996 年 11 月至今，任北京楚星美术设计有限责任公司执行董事兼经理； 2001 年 12 月至今，任北京楚星时代国际广告有限公司执行董事兼经理；2002 年 11 月至 2004 年 6 月，任楚星国际建筑装饰工程（北京）有限公司执行董事兼经理；2004 年 6 月 至 2006 年 12 月，任楚星国际建筑设计（北京）有限公司执行董事兼经理；2006 年 12 月 至 2013 年 6 月，任品牌联盟（北京）咨询有限公司执行董事兼经理；2013 年 6 月至今， 任品牌联盟（北京）咨询股份公司董事长。本年度公司控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 王永，详见上述控股股东情况。 陈默，曾用名陈梅爱，女，汉族，1975 年出生，中 国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2001 年 12 月至今，任北京楚星时代国际广告 公告编号：2022-003 32 有限公司监事；2002 年 11 月至 2004 年 6 月，任楚星国际建筑装饰工程（北京）有限公 司监事；2004 年 6 月至 2006 年 12 月，任楚星国际建筑装饰设计（北京）有限公司监事； 2006 年 12 月至 2013 年 6 月，任品牌联盟（北京）咨询有限公司监事；2013 年 6 月至 2013 年 11 月，任品牌联盟（北京）咨询股份公司总经理兼财务负责人；2013 年 6 月至今 任公司董事；2016 年 1 月至今任公司总经理。本年度公司实际控制人无变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 1 日 10 合计 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 公告编号：2022-003 33 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-003 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王永 董事长 男 1974 年 5 月 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 8 日 陈默 董事、总经理 女 1975 年 3 月 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 8 日 王易单 董事 女 2000 年 10 月 2019 年 12 月 9 日 2022 年 10 月 8 日 张吕清 董事 男 1972 年 11 月 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 8 日 何宏林 董事 男 1990 年 9 月 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 8 日 李茜 监事 女 1986 年 7 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 孙金成 监事会主席 男 1963 年 3 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 谢常宇 财务负责人、董事 会秘书 女 1980 年 5 月 2020 年 6 月 2 日 2022 年 10 月 8 日 许亚华 监事 女 1990 年 8 月 2021 年 1 月 6 日 2022 年 9 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 公告编号：2022-003 35 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、总经理陈默与公司控股股东王永为夫妻关系，为公司实际控制人，王易单系王 永和陈默的女儿。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末 持有 股票 期权 数量 期末 被授 予的 限制 性股 票数 量 王永 董事长 11,574,500 11,574,900 23,149,400 45.3336% 陈默 董事、总 经理 7,826,792 7,826,792 15,653,584 30.6545% 张吕清 董事 504,000 504,000 1,008,000 1.974% 合计 - 19,905,292 - 39,810,984 77.9621% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 许亚华 员工 新任 监事 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 许亚华女士，1990 年出生，中国国籍，工商管理专业，本科学历，无境外永久居留权。 许亚华女士现任品牌联盟（北京）咨询股份公司总经理助理、现任品牌联盟（湖北）咨询 公告编号：2022-003 36 有限公司监事、现任霍尔果斯中驰文化传媒有限公司法定代表人，曾任北京华章世纪教育 咨询有限公司神笔事业部行政主管兼副总裁助理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 8 8 2 14 销售人员 4 3 1 6 技术人员 28 9 14 23 财务人员 4 2 2 4 员工总计 44 22 19 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 4 本科 31 28 专科 9 11 专科以下 1 3 员工总计 44 47 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策: 公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文 件，实行全员劳动合同制，与所有正式员工签订《劳动合同书》,向员工 支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，并为员工缴纳社会保险, 按照《中 华人民共和国个人所得税法》为员工代扣代缴个人所得税。 2、 员工培训: 公司根据各部门培训需求，结合公司业务情况，采取内部培 训和外部培训相结合的方式开展。 3、报告期内无需承担费用的离退休职工。 公告编号：2022-003 37 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-003 38 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全 国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则要求，持续完善法人治理结构、制定了《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外 担保管理办法》、《对外投资管理 办法》、《总经理工作细则》等制度，构成了行之有效的 内控管理体系，报告期内公司严格按照各项制度规范运作。 在公司运营中，公司股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的 要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决 策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情 权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。本年度修订了《投 资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，与治理机制相配套，公 公告编号：2022-003 39 司还制定了 《公司章程》、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、重大事项决策管理、 关联交易等管理制度， 符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则》等法律、法规及规范性文件 的要求。 公司指定董事会秘书负责投资者关系和信息披 露工作，严格按照法律、法规、全国中小企业股份转让系统的规定进行信息披露，力求做 到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。 通过对上述制度的实施，搭建了股东知晓 公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司 决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、 质疑 权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特 别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，建立起了对外担 保、对外投资、关联交易等重要事项相应的制度，公司重要的人事变动、对外投资、融资 等事项均严格按照《公 司章程》及《重大事项决策管理办法》有关内控制度规定的程序 和规则进行，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 2021 年 6 月 8 日，公司修订了《公司章程》的部分条款（详见公告编号：2021-018） (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 公告编号：2022-003 40 (三) 公司治理改进情况 无 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制 度》，对投资者管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方 式作出了详细规定。公司保持与投资者、潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信 息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者、潜在投资者以耐心解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司根据相关法律法规及公司章程，建立了适合公司的三会议事规则，并聘任了具有 专业胜任能 力和业务素养的董事、监事及高级管理人员，且公司全体董事、监事及高级 管理人员在任职前均作了相关声明、承诺，能够保证公司的独立性及自主经营能力，在业 务、人员、资产、机构、财务等方面 独立性不会被损害。不存在公司控股股东、实际控 制人利用其控制地位，损害公司及其他股东利益的情况。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和 职能机构，能 够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，在业务上 完全独立于股东和关联方， 未收到公司控股股东、实际控制人的干涉、控制，与实际控 制人以及其他关联方也不存在同业竞争， 亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之 间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性 受到不良影响。 2、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的商标、知识产权等资产的所有权 或使用权， 公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。未出现 公司借款给其他关联方， 公司对所属资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金 和其他资源被公司股东及其他关联方占 用而损害公司利益的现象。 公告编号：2022-003 41 3、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、 副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经 营管理职权，独立于公司 的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混 同的情形。公司的办公场所独立于股东 单位，不存在混合经营、合署办公的情形。公司 机构独立，“三会”制度正规，组织机构符合公司要求且运行较好，各职能部门履行职责 良好，不存在机构混乱、混合经营、无法履行职责等现象。 4、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章 程》合法产 生； 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在 控股股东及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其 控制的其他企业中领薪；公司财务人员 未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。公司 董监高及核心技术人员能够严格按照相关法律和章程的要求选举和任职，不存在控股股 东和实际控制人越权现象，公司人事薪酬管理规定与股东控制的其 他公司及关联方严格 分离，公司各类聘用、考评、晋升制度健全，公司劳动、人事及工资管理完全独立。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了合格的财务从业人员，并依据 《中华人民 共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务 管理制度，能够严格按照 章程规定独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司 在银行独立开立账户，依法进行纳税申 报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在 与其他企业混合纳税、财务混乱的现象。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它 企业共用银行账户的情形，不存在控投股东或实际控制人干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性 和合理性方面不存在重 大缺陷。公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、 财务管理和风险控制等内部控制管理 制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发 展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公 司所处行业、经营现状和 发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 公告编号：2022-003 42 从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公 司正确开展会计核算 工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国 家政策及 制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场 风险、政 策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施， 从企业规范的角度持续 完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和 风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，并严格执行该制 度。 公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和 及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责 任追究机制。 报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-003 43 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 213093 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 12 日 签字注册会计师姓名及连 续签字年限 谭寿成 吴建华 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 3 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 是 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 51,574,420.08 1,401,366.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 13,011,155.05 18,757,911.30 应收款项融资 公告编号：2022-003 44 预付款项 五、3 9,651,900.00 282,132.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 3,654,408.11 2,167,951.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 2,137,542.19 3,676,450.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 2,349,148.14 47,611,888.75 流动资产合计 82,378,573.57 73,897,701.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 103,286.96 其他权益工具投资 五、8 49,000,000.00 49,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 5,994,203.70 646,893.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 53,393.55 63,228.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 60,833.56 494,703.49 公告编号：2022-003 45 递延所得税资产 五、12 197,141.23 171,356.90 其他非流动资产 非流动资产合计 55,408,859.00 50,376,182.41 资产总计 137,787,432.57 124,273,884.02 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 3,710,781.53 7,264,190.66 预收款项 合同负债 五、14 2,845,546.68 6,932,668.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 881,702.15 473,199.38 应交税费 五、16 8,019,154.64 8,263,399.95 其他应付款 五、17 217,459.44 151,722.31 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、18 29,605.34 流动负债合计 15,674,644.44 23,114,786.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2022-003 46 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,674,644.44 23,114,786.05 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、19 51,064,560.00 25,532,280.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 7,889,395.71 7,889,395.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 5,361,850.10 5,030,879.54 一般风险准备 未分配利润 五、22 57,548,938.02 62,622,442.02 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 121,864,743.84 101,074,997.27 少数股东权益 248,044.29 84,100.70 所有者权益（或股东权 益）合计 122,112,788.13 101,159,097.97 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 137,787,432.57 124,273,884.02 法定代表人：王永 主管会计工作负责人：谢常宇 会计机构负责人：谢常宇 公告编号：2022-003 47 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 49,224,872.99 307,358.13 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 8,566,469.35 12,699,611.30 应收款项融资 预付款项 6,151,900.00 152,184.52 其他应收款 十五、2 4,683,099.42 29,731,982.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,445,718.30 1,324,249.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,027,522.66 32,657,886.37 流动资产合计 71,099,582.72 76,873,272.85 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 5,908,635.51 5,804,348.55 其他权益工具投资 17,000,000.00 17,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,331,420.32 262,863.31 在建工程 公告编号：2022-003 48 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 53,393.55 63,228.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 60,833.56 494,703.49 递延所得税资产 71,741.03 73,961.70 其他非流动资产 非流动资产合计 27,426,023.97 23,699,105.54 资产总计 98,525,606.69 100,572,378.39 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 20,326,148.89 6,477,505.30 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 875,098.08 439,516.73 应交税费 3,032,039.73 5,125,242.71 其他应付款 3,838,865.61 21,795,203.88 其中：应付利息 应付股利 合同负债 974,477.61 536,033.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 29,605.34 流动负债合计 29,046,629.92 34,403,107.22 非流动负债： 长期借款 公告编号：2022-003 49 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,046,629.92 34,403,107.22 所有者权益（或股东权 益）： 股本 51,064,560.00 25,532,280.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,445,640.14 5,445,640.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,361,850.10 5,030,879.54 一般风险准备 未分配利润 7,606,926.53 30,160,471.49 所有者权益（或股东权 益）合计 69,478,976.77 66,169,271.17 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 98,525,606.69 100,572,378.39 公告编号：2022-003 50 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 123,487,707.11 114,404,673.88 其中：营业收入 五、23 123,487,707.11 114,404,673.88 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 116,315,721.75 81,246,012.91 其中：营业成本 五、23 101,186,359.15 67,165,028.29 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、24 371,752.25 200,149.82 销售费用 五、25 651,320.70 1,683,807.22 管理费用 五、26 11,211,214.56 8,279,529.73 研发费用 五、27 2,601,854.90 3,925,817.25 财务费用 五、28 293,220.19 -8,319.40 其中：利息费用 295,582.36 - 利息收入 18,853.46 - 加：其他收益 五、29 953,488.14 394,493.88 投资收益（损失以“-”号填列） 五、30 13,912,108.66 1,278,470.05 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 公告编号：2022-003 51 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、31 -310,294.19 -194,492.35 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五、32 213,078.67 0 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、33 175,141.59 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,115,508.23 34,637,132.55 加：营业外收入 五、34 320,340.22 减：营业外支出 五、35 634,795.68 3,026,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 21,480,712.55 31,931,472.77 减：所得税费用 五、36 587,022.39 -574,598.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,893,690.16 32,506,071.11 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 20,893,690.16 32,506,071.11 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 103,943.59 412.64 公告编号：2022-003 52 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 20,789,746.56 32,505,658.47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 20,893,690.16 32,506,071.11 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 20,789,746.56 32,505,658.47 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 103,943.59 412.64 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.41 0.64 （二）稀释每股收益（元/股） 0.41 0.64 法定代表人：王永 主管会计工作负责人：谢常宇 会计机构负责人： 谢常宇 公告编号：2022-003 53 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五、4 58,378,134.07 93,118,728.83 减：营业成本 十五、4 53,071,769.48 75,130,425.35 税金及附加 26,016.92 36,889.98 销售费用 645,967.52 1,666,034.18 管理费用 11,687,384.90 7,072,848.27 研发费用 2,601,854.90 3,925,817.25 财务费用 288,765.06 -10,020.61 其中：利息费用 295,582.36 利息收入 15,623.20 20,341.28 加：其他收益 397,735.49 392,310.31 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 13,906,487.97 29,264,281.23 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） -116,713.04 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2022-003 54 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -198,274.19 -194,492.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 213,078.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） 175,141.59 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,550,544.82 34,758,833.60 加：营业外收入 320,121.08 减：营业外支出 634,795.68 3,026,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 3,915,749.14 32,052,954.68 减：所得税费用 606,043.54 -574,598.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,309,705.60 32,627,553.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 3,309,705.60 32,627,553.02 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 公告编号：2022-003 55 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,309,705.60 32,627,553.02 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.41 1.41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.41 1.41 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,688,031.23 185,961,531.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,968,487.29 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 1,127,112.45 11,582,556.15 经营活动现金流入小计 134,815,143.68 199,512,575.34 购买商品、接受劳务支付的现金 103,022,419.45 112,241,912.87 客户贷款及垫款净增加额 公告编号：2022-003 56 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,521,365.98 5,047,143.64 支付的各项税费 3,276,189.14 1,603,087.77 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 23,507,085.84 16,166,341.27 经营活动现金流出小计 135,327,060.41 135,058,485.55 经营活动产生的现金流量净额 -511,916.73 64,454,089.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 468,586,451.74 145,838,342.70 取得投资收益收到的现金 14,028,821.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 235,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、38 2,364,308.92 投资活动现金流入小计 482,850,473.44 148,202,651.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 6,812,469.48 30,546.00 投资支付的现金 425,117,451.74 217,267,752.92 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 431,929,921.22 217,298,298.92 公告编号：2022-003 57 投资活动产生的现金流量净额 50,920,552.22 -69,095,647.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,000.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 60,000 取得借款收到的现金 136,970,419.67 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 137,030,419.67 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 136,970,419.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 295,582.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 100,000.00 筹资活动现金流出小计 137,266,002.03 100,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -235,582.36 4,900,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 50,173,053.13 258,442.49 加：期初现金及现金等价物余额 1,401,366.95 1,142,924.46 六、期末现金及现金等价物余额 51,574,420.08 1,401,366.95 法定代表人：王永 主管会计工作负责人：谢常宇 会计机构负责 人：谢常宇 公告编号：2022-003 58 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,965,292.94 133,866,129.93 收到的税费返还 1,919,375.84 收到其他与经营活动有关的现金 15,004,924.71 20,148,868.66 经营活动现金流入小计 78,970,217.65 155,934,374.43 购买商品、接受劳务支付的现金 37,985,893.01 120,581,287.28 支付给职工以及为职工支付的现金 5,163,608.03 4,796,592.93 支付的各项税费 485,403.75 294,359.34 支付其他与经营活动有关的现金 52,038,060.67 19,648,408.59 经营活动现金流出小计 95,672,965.46 145,320,648.14 经营活动产生的现金流量净额 - 16,702,747.81 10,613,726.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 453,887,451.74 145,838,342.70 取得投资收益收到的现金 42,023,201.01 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 235,200.00 公告编号：2022-003 59 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,100,231.53 投资活动现金流入小计 496,145,852.75 152,938,574.23 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 5,111,555.98 30,546.00 投资支付的现金 425,118,451.74 169,188,752.92 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 430,230,007.72 169,219,298.92 投资活动产生的现金流量净额 65,915,845.03 -16,280,724.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 136,970,419.67 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 136,970,419.67 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 136,970,419.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 295,582.36 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 筹资活动现金流出小计 137,266,002.03 100,000.00 公告编号：2022-003 60 筹资活动产生的现金流量净额 -295,582.36 4,900,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 48,917,514.86 -766,998.40 加：期初现金及现金等价物余额 307,358.13 1,074,356.53 六、期末现金及现金等价物余额 49,224,872.99 307,358.13 公告编号：2022-003 61 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 25,532,280.00 7,889,395.71 5,030,879.54 62,622,442.02 84,100.70 101,159,097.97 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 公告编号：2022-003 62 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 25,532,280.00 7,889,395.71 5,030,879.54 62,622,442.02 84,100.70 101,159,097.97 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 25,532,280.00 330,970.56 -5,073,504.00 163,943.59 20,953,690.16 （一） 综合收 益总额 20,789,746.56 103,943.59 20,893,690.16 （二） 所有者 投入和 减少资 本 60,000.00 60,000.00 1.股东 投入的 普通股 60,000.00 60,000.00 公告编号：2022-003 63 2.其他 权益工 具持有 者投入 资本 3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4.其他 （三） 利润分 配 330,970.56 -330,970.56 1.提取 盈余公 积 330,970.56 -330,970.56 2.提取 一般风 险准备 3.对所 有 者 （或股 东）的 分配 4.其他 公告编号：2022-003 64 （四） 所有者 权益内 部结转 25,532,280.00 -25,532,280.00 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5.其他 综合收 益结转 公告编号：2022-003 65 留存收 益 6.其他 25,532,280.00 -25,532,280.00 （五） 专项储 备 1.本期 提取 2.本期 使用 （六） 其他 四、本 年期末 余额 51,064,560.00 7,889,395.71 5,361,850.10 57,548,938.02 248,044.29 122,112,788.13 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,108,000 3,170,475.71 1,768,124.24 40,622,738.85 83,688.06 63,753,026.86 公告编号：2022-003 66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 18,108,000 3,170,475.71 1,768,124.24 40,622,738.85 83,688.06 63,753,026.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,424,280.00 4,718,920.00 3,262,755.30 21,999,703.17 412.64 37,406,071.11 （一）综合收益总额 32,505,658.47 412.64 32,506,071.11 （二）所有者投入和减 少资本 181,080.00 4,718,920.00 4,900,000.00 1.股东投入的普通股 181,080.00 4,718,920.00 4,900,000.00 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 3,262,755.30 - 10,505,955.30 -7,243,200.00 1.提取盈余公积 3,262,755.30 -3,262,755.30 2.提取一般风险准备 公告编号：2022-003 67 3.对所有者（或股东） 的分配 -7,243,200.00 -7,243,200.00 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 7,243,200.00 7,243,200.00 四、本年期末余额 25,532,280.00 7,889,395.71 5,030,879.54 62,622,442.02 84,100.70 101,159,097.97 法定代表人：王永 主管会计工作负责人：谢常宇 会计机构负责人：谢常宇 公告编号：2022-003 68 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,532,280.00 5,445,640.14 5,030,879.54 30,160,471.49 66,169,271.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,532,280.00 5,445,640.14 5,030,879.54 30,160,471.49 66,169,271.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 25,532,280.00 330,970.56 - 22,553,544.96 3,309,705.60 （一）综合收益总额 3,309,705.60 3,309,705.60 （二）所有者投入和减少 资本 公告编号：2022-003 69 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 330,970.56 -330,970.56 1.提取盈余公积 330,970.56 -330,970.56 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 25,532,280.00 - 25,532,280.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 公告编号：2022-003 70 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 25,532,280.00 - 25,532,280.00 四、本年期末余额 51,064,560.00 5,445,640.14 5,361,850.10 7,606,926.53 69,478,976.77 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2022-003 71 一、上年期末余额 18,108,000.00 726,720.14 1,768,124.24 8,038,873.77 28,641,718.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,108,000.00 726,720.14 1,768,124.24 8,038,873.77 28,641,718.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,424,280.00 4,718,920.00 3,262,755.30 22,121,597.72 37,527,553.02 （一）综合收益总额 32,627,553.02 32,627,553.02 （二）所有者投入和减少 资本 181,080.00 4,718,920.00 4,900,000.00 1.股东投入的普通股 181,080.00 4,718,920.00 4,900,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 3,262,755.30 - 10,505,955.30 -7,243,200.00 1.提取盈余公积 3,262,755.30 -3,262,755.30 2.提取一般风险准备 公告编号：2022-003 72 3.对所有者（或股东）的 分配 -7,243,200.00 -7,243,200.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 7,243,200.00 7,243,200.00 四、本年期末余额 25,532,280.00 5,445,640.14 5,030,879.54 30,160,471.49 66,169,271.17 公告编号：2022-003 73 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 品牌联盟（北京）咨询股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2002年11月 06日。公司股票于2016年8月4日在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：品牌联盟， 证券代码：837940。统一社会信用代码：91110108744737443P。 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所：北京市海淀区中关村南大街2号2号楼B座605 法定代表人：王永 注册资本：5,106.456万元 营业期限：2002年11月06日至长期 经营范围：经济贸易咨询；承办展览展示活动；会议服务；市场调查；企业管理咨询； 计算机技术培训；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含 营业性演出）；公共关系服务；文化咨询；文艺创作；教育咨询（中介服务除外）；筹备、策 划、组织大型庆典；从事文化经纪业务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售医疗 器械Ⅰ、Ⅱ类；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以 外的内容）；演出经纪；文艺表演；人才中介服务；销售医疗器械Ⅲ类。（市场主体依法自主 选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司财务报告业经本公司董事会于2022年4月12日批准报出。 本公司合并财务报表范围详见“附注七、在其他主体中的权益”，合并财务报表范围变 化详见“附注六、合并范围的变更” 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加2户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 公告编号：2022-003 74 的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 公告编号：2022-003 75 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合 并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 公告编号：2022-003 76 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所 属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 【如果公司为投资性主体，则描述为： 合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合 并范围。】子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 公告编号：2022-003 77 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 公告编号：2022-003 78 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该 安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产 出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司 单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司 全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损 失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 公告编号：2022-003 79 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计 量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融 资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中 管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③ 属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工 具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计 量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过 现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能 够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资 产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确 认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入 当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与 公告编号：2022-003 80 基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损 益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入 其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量 和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入 当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融 资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值 计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的， 列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不 得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初 始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除 或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基 础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为 基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引 起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融 负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留 存收益。 公告编号：2022-003 81 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用 损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按 照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据 的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据 的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别 公告编号：2022-003 82 确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率 计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其 他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确 定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 除组合 2 以外的应收款项： 年限 计提比例% 1年以内 0.00 1-2年 5.00 公告编号：2022-003 83 年限 计提比例% 2-3年 15.00 3-4年 25.00 4-5年 80.00 5年以上 100.00 收账款组合 2 关联方款项：不计提坏账 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预 期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 除组合 2-4 以外的款项： 年限 计提比例% 1年以内 0.00 1-2年 5.00 2-3年 15.00 3-4年 25.00 4-5年 80.00 5年以上 100.00 其他组合： 组合方法 计提方法 其他应收款组合2 应收关联方款项 不计提坏账 其他应收款组合3 押金及保证性质款项 不计提坏账 其他应收款组合4 暂收代垫款 不计提坏账 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 公告编号：2022-003 84 的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、项目成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出 商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资 产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损 失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值 利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的 合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产 或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为 贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 公告编号：2022-003 85 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年 内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条 件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有 待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 公告编号：2022-003 86 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行 公告编号：2022-003 87 的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一 控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权 益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的 公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投 资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 公告编号：2022-003 88 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期 股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2022-003 89 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结 转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取 得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 公告编号：2022-003 90 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按 固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 公告编号：2022-003 91 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在 定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经 发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活 动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 公告编号：2022-003 92 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 公告编号：2022-003 93 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销 售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和 资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资 产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费 用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组 或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵 减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中 19 设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 公告编号：2022-003 94 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 公告编号：2022-003 95 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量应当与实际可行权数量一致。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复 合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进 行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 三、16“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入确认 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 公告编号：2022-003 96 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业 实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户 转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑 了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时 即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法 确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列 迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转 移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给 客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户 已取得商品控制权的迹象。 本公司的营业收入主要包括：品牌活动服务、品牌咨询与公关传播服务及 BMBA 培训服 务，具体收入确认原则如下： ①品牌咨询与公关传播服务（即事务公关）：公司完成合同规定的公关内容并向委托方 提交公关成果后，服务的主要风险和报酬转移给委托方时，确认收入。 ②品牌活动服务：公司的品牌活动目前主要包括品牌女性高峰论坛、中国品牌节、品牌 年度人物，公司在完成相关活动或推广服务，主要风险和报酬已转移给客户时确认收入。 ③BMBA 培训服务：多期培训业务按班次平均拆分为多次培训业务，每完成一个班次的 培训确认该次培训的收入，并同时确认该次培训产生的成本。 公告编号：2022-003 97 ④品牌数据服务：公司的品牌数据服务目前主要为通过共享经济服务平台实现平台分 包、佣金结算、智能报税等服务，通过共享经济服务平台为企业品牌赋能、传递企业的品牌 价值，公司完成合同约定的委托内容并向取得委托方确认的验收报告时，确认收入和对应 的成本。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收 的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相 关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关 的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间 内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除 非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。 公告编号：2022-003 98 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单 独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价租赁期是本公司有权使用租 赁资产且不可撤销的期间。。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别 主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债 的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除 已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原 租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为 生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用 权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并 对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的， 相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支 付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B. 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比 率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出 本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供 的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得 出增量借款利率。 公告编号：2022-003 99 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止 租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动， 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量 租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价 与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项 单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确 定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 1,000,000.00 元的租赁认定为低价值资 产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短 期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各 个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定 售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得 的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的 金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有 权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租 人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 公告编号：2022-003 100 对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租 赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的 款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁 激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是 合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租 赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济 能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得 的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法（根据实际情况描述），将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定 售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买 和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额 的金融资产。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 公告编号：2022-003 101 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其 他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入 当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 公告编号：2022-003 102 额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公 司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的 递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所 得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 新租赁准则 公告编号：2022-003 103 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁 准则不影响本公司当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 （2）会计估计变更 本公司本年度未发生其他会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 销售货物或提供应税劳务 6 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、20 2、优惠税负及批文 根据新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区国家税务局《霍尔果斯经济开发区国家税 务局税务事项通知书》（霍经国税通【2016】18317 号）及《财政部国家税务总局关于新疆 喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税【2011】112 号）文 件，公司之子公司：霍尔果斯华数文化传媒有限公司自 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日享受新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税的税收优惠政策。 本公司下属子公司北京楚星时代国际广告有限公司、北京楚星美术设计有限责任公司、 品牌联盟（湖北）咨询有限公司和北京茶树菇信息科技有限公司享受小型微利企业税收优 惠，符合国家小微企业的规定，适用《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政 策有关问题的通知》（财税（2014）34 号）、《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业 减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 17 号），应纳税 所得额小于 20 万元的，企业所得税税率执行 20%减半征收。自 2017 年 1 月 1 日起，适用 《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税【2017】43 号） 文件，应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。自 2018 年 1 月 1 日起，适用《财政部 税务总局 公告编号：2022-003 104 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2018】77 号）文件，对 年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 品牌联盟（北京）咨询股份公司于 2020 年成为国家高新技术企业，证书号： GR202011009043，可按 15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2021 年 1 月 1 日】，期末指【2021 年 12 月 31 日】，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 银行存款 4,566,318.35 1,401,366.95 其他货币资金 47,008,101.73 合 计 51,574,420.08 1,401,366.95 注：不存在受限制货币资金。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 13,579,150.05 567,995.00 13,011,155.05 19,019,871.82 261,960.52 18,757,911.30 合 计 13,579,150.05 567,995.00 13,011,155.05 19,019,871.82 261,960.52 18,757,911.30 （2）坏账准备 公告编号：2022-003 105 本公司对应收账款无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 6,493,050.05 1 至 2 年 6,009,200.00 5 300,460.00 2 至 3 年 16,900.00 15 2,535.00 3 至 4 年 1,060,000.00 25 265,000.00 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 13,579,150.05 —— 567,995.00 （3）坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或 核销 应收账款 坏账准备 261,960.52 306,034.48 567,995.00 （4）报告期坏账准备转回或转销金额重要的的情况： 本公司不存在报告期转回或转销应收账款的情况。 （5）报告期实际核销的应收账款情况： 本公司不存在报告期核销应收账款的情况。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,949,844.35 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 65.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 460,210.00 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 北京※※文化科技有 限公司 4,404,200.00 1-2年 32.43 220,210.00 公告编号：2022-003 106 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 居然※※新零售集团 股份有限公司北京分 公司 1,338,850.35 1年以内 9.86 青岛※※岸啤酒文化 集团有限公司 1,248,794.00 1年以内 9.20 呼和浩特市※※※ 998,000.00 1年以内 7.35 ※※※※（北京）科技 有限公司 960,000.00 3-4年 7.07 240,000.00 合 计 8,949,844.35 —— 65.91 460,210.00 （7）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （8）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额： 本公司不存在转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债。 （9）其他说明： 无。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 9,651,900.00 100.00 243,685.46 86.37 1至2年 38,446.61 13.63 合 计 9,651,900.00 100.00 282,132.07 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账 款 总额的比 例% 账龄 未结算 原因 蓝山※※※※企业管 理咨询工作室 非关联方 3,330,000.00 34.50 一年 以内 预付服务 费 公告编号：2022-003 107 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账 款 总额的比 例% 账龄 未结算 原因 舞阳县※※营销策划 工作室 非关联方 3,500,000.00 36.26 一年 以内 预付服务 费 蓝山※※※※技术工 作室 29.01 一年 以内 预付服务 费 非关联方 2,800,000.00 20,000.00 0.21 一年 以内 服务未完 工 元配※※（深圳）有限 公司 非关联方 1,900.00 0.02 一年 以内 服务未完 工 合 计 —— 9,651,900.00 100.00 —— —— 4、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,654,408.11 2,167,951.64 合 计 3,654,408.11 2,167,951.64 （1） 应收利息情况： 本公司无应收利息项目核算。 （2） 应收股利情况： 本公司无应收股利项目核算。 （3） 其他应收款情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收 款 3,676,706.65 22,298.54 3,654,408.11 2,185,990.47 18,038.83 2,167,951.64 公告编号：2022-003 108 合 计 3,676,706.65 22,298.54 3,654,408.11 2,185,990.47 18,038.83 2,167,951.64 ①坏账准备 A.2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来12月 内预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组组合计提： 组合1除组合2-组合4以外 的款项 86,194.15 34.90 22,298.54 按可收回 性计提 组合2应收关联方款项 组合3业务备用金 2,968,568.74 组合4应收代垫及暂付款 621,943.76 合 计 3,676,706.65 0.61 22,298.54 —— ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月内预期信 用损失 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减 值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减 值) 2021 年 1 月 1 日余 额 18,038.83 18,038.83 期初余额在本期 —转入第一阶 段 18,038.83 18,038.83 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 4,259.71 4,259.71 本期转回 公告编号：2022-003 109 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月内预期信 用损失 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减 值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减 值) 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余 额 22,298.54 22,298.54 ③报告期坏账准备转回或转销金额重要的情况： 本公司不存在重要本期坏账准备收回或转回的情况。 ④其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 关联方组合 往来款项 507,567.91 109,266.17 备用金 2,968,568.74 1,717,968.30 押金及保证金组合 200,570.00 358,756.00 合 计 3,676,706.65 2,185,990.47 ⑤其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备 期末余 额 刘※宇 否 业务备用金 635,621.49 1-2年 17.29 任※ 否 业务备用金 478,782.00 1年以内 13.02 祝※ 否 业务备用金 447,532.00 1年以内、1- 2年、2-3年 12.17 公告编号：2022-003 110 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备 期末余 额 王※ 否 业务备用金 392,448.00 1年以内 10.67 迟※林 否 业务备用金 341,396.00 1年以内、1-2 年、2-3年 9.29 合 计 — — 2,295,779.49 — 62.44 — ⑥涉及政府补助的其他应收款： 本公司本期无涉及政府补助的其他应收款的情况。 ⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 本公司本期无转移而终止确认的其他应收款的情况。 ⑧转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额： 本公司本期无转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的情 况。 ⑨其他说明： 无。 5、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 918,472.90 918,472.90 项目成本 1,219,069.29 1,219,069.29 合 计 2,137,542.19 2,137,542.19 （续） 公告编号：2022-003 111 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,314,554.95 213,078.67 1,101,476.28 项目成本 2,574,974.62 2,574,974.62 合 计 3,889,529.57 213,078.67 3,676,450.90 （4） 存货跌价准备 项 目 2021.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2021.12.31 计提 其他 转回 或转销 其他 库存商品 213,078.67 213,078.67 合 计 213,078.67 213,078.67 备注：本公司不存在消耗性生物资产。 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备 的具体依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 库存商品 预期损失 已领用 注：本期转回金额占该项存货期末余额的比例为 100.00%。 （4）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 理财产品 43,689,000.00 留抵税额 待摊费用 8,296.79 待认证进项税 2,349,148.14 3,914,591.96 合 计 2,349,148.14 47,611,888.75 7、 长期股权投资 （1）长期股权投资 公告编号：2022-003 112 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益变动 一、合营企业 小 计 二、联营企业 河北雄安安家美 居科技有限公司 220,000.00 -116,713.04 小 计 220,000.00 -116,713.04 合 计 220,000.00 -116,713.04 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小 计 二、联营企业 河 北 雄 安 安 家 美 居 科 技 有 限 公司 103,286.96 小 计 103,286.96 合 计 103,286.96 8、其他权益工具投资 项目 成本 累计计 入其他 综合收 益的 公允价 值变动 公允 价值 本期股利收 入 指定为以 公允价值计 量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 本期 终止 确认 期末 仍持 有 其他权益 工具投资 49,000,000.00 49,000,000.00 根据条款 和性质 合计 49,000,000.00 49,000,000.00 —— 注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得和损失从 公告编号：2022-003 113 其他综合收益转入留存收益。 9、固定资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 5,994,203.70 646,893.53 固定资产清理 合 计 5,994,203.70 646,893.53 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,861,382.86 1,168,035.66 3,029,418.52 2、本年增加金额 5,984,073.13 20,932.25 6,005,005.38 （1）购置 5,984,073.13 20,932.25 6,005,005.38 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 1,335,913.83 1,335,913.83 （1）处置或报废 1,335,913.83 1,335,913.83 （2）合并范围减少 4、年末余额 6,509,542.16 1,188,967.91 7,698,510.07 二、累计折旧 1、年初余额 1,410,556.95 971,968.04 2,382,524.99 2、本年增加金额 505,686.99 85,212.54 590,899.53 （1）计提 505,686.99 85,212.54 590,899.53 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 1,269,118.15 1,269,118.15 （1）处置或报废 1,269,118.15 1,269,118.15 公告编号：2022-003 114 项 目 运输设备 电子设备及其他 合 计 （2）合并范围减少 4、年末余额 647,125.79 1,057,180.58 1,704,306.37 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,862,416.37 131,787.33 5,994,203.70 2、年初账面价值 450,825.91 196,067.62 646,893.53 ②暂时闲置的固定资产情况: 本公司无暂时闲置的固定资产。 ③未办妥产权证书的固定资产情况: 本公司无未办妥产权证书的的固定资产。 （2）固定资产清理 本公司无转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的情况。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件使用权 合 计 一、账面原值 公告编号：2022-003 115 项 目 软件使用权 合 计 1、年初余额 309,059.02 309,059.02 2、本年增加金额 7,740.30 7,740.30 （1）购置 7,740.30 7,740.30 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 316,799.32 316,799.32 二、累计摊销 1、年初余额 245,830.53 245,830.53 2、本年增加金额 17,575.24 17,575.24 （1）摊销 17,575.24 17,575.24 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 263,405.77 263,405.77 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 公告编号：2022-003 116 项 目 软件使用权 合 计 四、账面价值 1、年末账面价值 53,393.55 53,393.55 2、年初账面价值 63,228.49 63,228.49 注：本公司不存在自行开发的无形资产。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况： 本公司无未办妥产权证书的土地。 （3）其他说明： 本年度无需要说明的其他事项。 11、长期待摊费用 项 目 2021.01.01 本期增加 本期摊销 其 他 减 少 2021.12.31 其他 少的 原因 红圈通 软件 467,285.27 467,285.27 微盟平 台使用 费 9,720.59 7,120.59 2,600.00 其他 17,697.63 6,246.24 11,451.39 装修 80,198.02 33,415.85 46,782.17 合 计 494,703.49 80,198.02 514,067.95 60,833.56 —— 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 信用减值准备 99,746.03 590,293.53 41,999.90 279,999.35 资产减值准备 31,961.80 213,078.67 公告编号：2022-003 117 可抵扣亏损 97,395.20 973,952.00 97,395.20 973,951.96 合 计 197,141.23 1,564,245.53 171,356.90 1,467,029.98 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2021.12.31 2020.12.31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 1,562,988.77 4,391,977.73 合 计 1,562,988.77 4,391,977.73 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2021.12.31 2020.12.31 备注 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 8,661.82 8,661.82 2027 年 429,303.48 35,705.39 2028 年 580,353.86 580,353.86 2029 年 60,993.12 3,767,256.66 2030 年 483,676.49 合 计 1,562,988.77 4,391,977.73 —— 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内（含 1 年） 3,710,781.53 339,869.82 公告编号：2022-003 118 1-2 年（含 2 年） 6,924,320.84 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 3,710,781.53 7,264,190.66 14、合同负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 合同负债 2,845,546.68 6,932,668.41 减：列示于其他非流动负债的部分 合 计 2,845,546.68 6,932,668.41 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 473,199.38 5,156,992.29 4,799,609.82 830,581.85 二、离职后福利-设定提存计 划 539,393.49 488,273.19 51,120.30 三、辞退福利 8,000.00 8,000.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 473,199.38 5,704,385.78 5,295,883.01 881,702.15 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 341,931.29 4,480,418.42 4,105,783.77 716,565.94 2、职工福利费 92,542.38 92,542.38 3、社会保险费 30,345.84 360,516.80 359,261.00 31,601.64 其中：医疗保险费 28,184.25 319,876.26 320,176.71 27,883.80 工伤保险费 12,717.35 11,478.07 1,239.28 公告编号：2022-003 119 生育保险费 2,161.59 27,923.19 27,606.22 2,478.56 4、住房公积金 133,737.56 133,738.06 -0.50 5、工会经费和职工 教育经费 100,922.25 89,777.13 108,284.61 82,414.77 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计 划 合 计 473,199.38 5,156,992.29 4,799,609.82 830,581.85 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 520,491.90 470,920.70 49,571.20 2、失业保险费 18,901.59 17,352.49 1,549.10 3、企业年金缴费 合 计 539,393.49 488,273.19 51,120.30 16、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 增值税 7,437,062.13 7,997,882.34 企业所得税 179,144.25 个人所得税 54,340.56 39,581.03 城市维护建设税 148,659.62 105,859.45 教育费附加 126,939.17 75,346.76 印花税 41,980.87 44,730.37 委托代征款 31,028.04 合 计 8,019,154.64 8,263,399.95 17、其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 公告编号：2022-003 120 应付利息 应付股利 其他应付款 217,459.44 151,722.31 合 计 217,459.44 151,722.31 （1）应付利息情况: 本公司无应付利息项目核算。 （2）应付股利情况: 本公司无应付股利项目核算。 （3）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 押金、保证金 30,000.00 30,000.00 员工垫付款 7,104.16 27,623.42 企业往来 180,355.28 43,231.69 其他 50,867.20 合 计 217,459.44 151,722.31 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 本年度没有账龄超过 1 年的重要的其他应付款。 18、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待转销项税额 29,605.34 合 计 29,605.34 19、股本 项 目 2021.01.01 本期增减 2021.12.31 发 送股 公 其 小计 公告编号：2022-003 121 行 新 股 积 金 转 股 他 股 份 总 数 25,532,280.00 25,532,280.00 25,532,280.00 51,064,560.00 20、资本公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 7,889,395.71 7,889,395.71 其他资本公积 合 计 7,889,395.71 7,889,395.71 21、盈余公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 5,030,879.54 330,970.56 5,361,850.10 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 5,030,879.54 330,970.56 5,361,850.10 22、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 62,622,442.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 62,622,442.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,789,746.56 减：提取法定盈余公积 330,970.56 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 公告编号：2022-003 122 项 目 金额 提取或分配比例 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 25,532,280.00 10送10 期末未分配利润 57,548,938.02 —— 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,458,811.65 100,365,514.12 73,521,608.33 50,940,222.13 其他业务 28,895.46 820,845.03 40,883,065.55 16,224,806.16 合 计 123,487,707.11 101,186,359.15 114,404,673.88 67,165,028.29 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名 称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 商务服 务业 123,458,811.65 100,365,514.12 73,521,608.33 50,940,222.13 合 计 123,458,811.65 100,365,514.12 73,521,608.33 50,940,222.13 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 品牌传播 57,604,905.34 33,904,811.07 56,281,310.62 36,577,430.86 品牌活动 7,588,471.15 8,976,836.36 17,075,800.20 14,094,159.70 品牌教育 408,891.42 141,254.45 164,497.51 268,631.57 品牌数据 57,856,543.74 57,342,612.24 合 计 123,458,811.65 100,365,514.12 73,521,608.33 50,940,222.13 公告编号：2022-003 123 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区 名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 中国 大陆 123,458,811.65 100,365,514.12 73,521,608.33 50,940,222.13 合 计 123,458,811.65 100,365,514.12 73,521,608.33 50,940,222.13 24、税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 171,939.88 118,284.15 教育费附加 170,607.75 73,665.67 车船使用税 5,841.66 8,200.00 印花税 22,859.73 水利建设基金 503.23 合 计 371,752.25 200,149.82 25、销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 651,320.70 414,401.44 办公费 1,849.00 市场推广费 1,267,326.72 其他 230.06 合 计 651,320.70 1,683,807.22 26、管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 2,891,943.36 2,176,824.95 房租、物业费 2,473,799.41 2,282,985.00 公告编号：2022-003 124 折旧与摊销 1,122,542.72 792,692.61 差旅交通费 450,990.13 452,167.14 服务费 3,257,793.38 1,739,186.75 办公费 336,410.98 89,756.19 会议费 7,920.79 2,004.00 宣传制作费 208,850.74 73,405.94 诉讼费 33,633.64 中介咨询费 333,962.28 381,813.50 工会经费 89,777.13 其他 3,590.00 288,693.65 合 计 11,211,214.56 8,279,529.73 27、研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 526,383.20 340,911.59 咨询服务费 2,075,471.70 3,584,905.66 合 计 2,601,854.90 3,925,817.25 28、财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息费用 295,586.36 减：利息收入 18,853.46 25,517.71 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 16,487.29 17,198.31 合 计 293,220.19 -8,319.40 公告编号：2022-003 125 29、其他收益 项 目 2021 年度 2020 年度 政府补助 645,318.48 32,172.60 进项税加计抵扣 308,169.66 362,321.28 合 计 953,488.14 394,493.88 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2021 年度 2020 年度 与资产相关： 与收益相关： 645,318.48 32,172.60 其中：疫情补助 500.00 稳岗补贴 378.61 31,672.60 扶持资金 50,000.00 北京市海淀区社会保险基金 管理中心技能提升培训补贴 40,000.00 2020 年度对公失业保险返还 2,939.19 北京市文化和旅游局 文创 产业培训补贴款 75,600.00 炎陵县扶持资金 476,400.68 合 计 645,318.48 32,172.60 30、投资收益 项 目 2021 年度 2020 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -116,713.04 处置长期股权投资产生的投资收益 111.43 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 公告编号：2022-003 126 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 60,913.90 171,754.00 处置交易性金融资产产生的投资收益 13,967,907.80 1,106,604.62 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的 投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资 收益 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 债务重组产生的投资收益 合 计 13,912,108.66 1,278,470.05 31、信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收票据信用减值损失 应收账款信用减值损失 -310,294.19 -321,960.52 其他应收款信用减值损失 127,468.17 债权投资信用减值损失 其他债权投资信用减值损失 长期应收款信用减值损失 合 计 -310,294.19 -194,492.35 32、资产减值损失 项 目 2021年度 2020年度 存存货跌价损失 213,078.67 合同履约成本减值损失 合同取得成本减值损失 合同资产减值损失 公告编号：2022-003 127 项 目 2021年度 2020年度 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 使用权资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其 他 合 计 213,078.67 33、资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 出售划分为持有待售的非流动 资产或处置组的利得或损失 处置未划分为持有待售的非流 动资产产生的利得或损失 175,141.59 175,141.59 其中：固定资产 175,141.59 175,141.59 在建工程 生产性生物资产 无形资产 非货币性资产交换中换出非流 公告编号：2022-003 128 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 动资产产生的利得或损失 合 计 175,141.59 175,141.59 34、营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常 性损益的金额 捐赠利得 289,501.89 盘盈利得 政府补助 无需支付的应付款项 30,482.93 税费减免 355.36 其他 0.04 合 计 320,340.22 35、营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常 性损益 对外捐赠支出 600,000.00 600,000.00 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 33,795.68 33,795.68 违约金及和解款 1,000.00 3,026,000.00 1,000.00 合 计 634,795.68 3,026,000.00 634,795.68 36、所得税费用 （1）所得税费用表 公告编号：2022-003 129 项 目 2021年度 2020年度 当期所得税费用 624,907.44 577,068.12 递延所得税费用 -25,784.33 -1,151,666.46 其他 -12,100.72 合 计 587,022.39 -574,598.34 注：其他-12,100.72 元为退回 2020 年预缴企业所得税。 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 21,480,712.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,222,106.88 子公司适用不同税率的影响 -3,159,675.86 调整以前期间所得税的影响 -12,100.72 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,035.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 505,874.30 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发加计扣除 -59,218.11 所得税费用 587,022.39 37、其他综合收益 本公司本年度未发生其他综合收益。 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2022-003 130 项 目 2021年度 2020年度 收到其他与经营活动有关的现金 1,127,112.45 11,582,556.15 其中：利息收入 18,853.46 25,517.71 政府补助 645,318.48 32,172.60 收到往来款 462,940.51 11,524,865.84 合 计 1,127,112.45 11,582,556.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 支付其他与经营活动有关的现金 23,507,085.84 16,166,341.27 其中：手续费支出 16,491.29 17,198.31 交通费 452,167.14 办公、业务费、宣传费等 4,113,499.77 4,386,424.06 服务费 8,079,264.97 5,324,092.41 支出往来款 11,297,829.81 5,986,459.35 合 计 23,507,085.84 16,166,341.27 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 收到其他与投资活动有关的现金 2,364,308.92 其中：理财产品赎回收款 2,364,308.92 合 计 2,364,308.92 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 增资发生的验资费 100,000.00 合 计 100,000.00 公告编号：2022-003 131 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021年度 2020年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,893,690.16 32,506,071.11 加：信用减值损失 310,294.19 194,492.35 资产减值损失 -213,078.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 590,899.53 240,879.02 使用权资产折旧 无形资产摊销 17,575.24 58,109.80 长期待摊费用摊销 514,067.95 492,051.50 资产处置损失（收益以“－”号填列） -175,141.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 33,795.68 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 295,582.36 投资损失（收益以“－”号填列） -13,912,108.66 -1,278,470.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,784.33 125,684.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,277,351.18 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,751,987.38 11,559,684.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,481,109.86 61,391,650.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,112,586.11 -39,558,713.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -511,916.73 64,454,089.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2022-003 132 补充资料 2021年度 2020年度 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 51,574,420.08 1,401,366.95 减：现金的期初余额 1,401,366.95 1,142,924.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 50,173,053.13 258,442.49 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2021年度 2020年度 一、现金 51,574,420.08 1,401,366.95 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 4,566,318.35 1,401,366.95 可随时用于支付的其他货币资金 47,008,101.73 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 51,574,420.08 1,401,366.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 40、所有权或使用权受到限制的资产 本公司本年度无所有权或使用权受到限制的资产。 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 公告编号：2022-003 133 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递 延 收 益 冲减资 产账面 价值 递 延 收 益 其他收益 营 业 外 收 入 冲减成 本费用 稳岗补贴 378.61 378.61 是 扶持资金 50,000.00 50,000.00 是 北 京 市 海 淀 区 社 会 保 险 基 金 管 理 中 心 技 能 提 升 培训补贴 40,000.00 40,000.00 是 2020 年度对 公 失 业 保 险 返还 2,939.19 2,939.19 是 北 京 市 文 化 和旅游局 文 创 产 业 培 训 补贴款 75,600.00 75,600.00 是 炎 陵 县 扶 持 资金 476,400.68 476,400.68 是 合 计 645,318.48 645,318.48 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收 入 冲减 成本费 用 稳岗补贴 与收益相关 378.61 扶持资金 与收益相关 50,000.00 北京市海淀区社会保险 基金管理中心技能提升 与收益相关 40,000.00 公告编号：2022-003 134 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收 入 冲减 成本费 用 培训补贴 2020 年度对公失业保险 返还 与收益相关 2,939.19 北京市文化和旅游局文 创产业培训补贴款 与收益相关 75,600.00 炎陵县扶持资金 与收益相关 476,400.68 合 计 —— 645,318.48 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本期没有发生非同一控制下企业合并。 2、其他原因的合并范围变动 本公司于 2021 年 6 月全资设立子公司内蒙古品牌联盟咨询有限公司、二级子公司霍尔 果斯华数文化传媒有限公司于 2021 年 3 月设立湖南品牌云信息科技有限公司，持股比例为 70%，从而增加合并范围内公司 2 户。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 北京楚星美术设 计有限责任公司 北京市 北京市 互联网信息服务业务； 工艺美术设计等。 100 设立 北京楚星时代国 际广告有限公司 北京市 北京市 设计、制作、代理、发 布国内及外商来华广 85 设立 公告编号：2022-003 135 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 告。 霍尔果斯中驰文 化传媒有限公司 霍尔果斯 市 霍尔果斯 市 会议服务、承办展览展 示活动；企业策划等。 100 设立 北京茶树菇信息 科技有限公司 北京市 北京市 互联网信息服务；技术 开发、转让、咨询等。 100 设立 品牌联盟（湖 北）咨询有限公 司 武汉市 武汉市 社会经济咨询 100 设立 霍尔果斯华数文 化传媒有限公司 霍尔果斯 市 霍尔果斯 市 会展会议策划等 100 设立 湖南品牌云信息 科技有限公司 炎陵县 炎陵县 信息技术外包、知识流 程外包等。 70 设立 内蒙古品牌联盟 咨询有限公司 内蒙古 内蒙古 社会经济咨询服务;会议 及展览服务等。 100 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 湖南品牌云信息科技有限公 司 30.00 104,680.35 164,680.35 北京楚星时代国际广告有限 公司 15.00 -736.76 83,363.94 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 公告编号：2022-003 136 子公司名 称 期末余额 流动资产 非流 动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 湖 南 品 牌 云 信 息 科 技 有 限 公 司 2,327,957.31 2,327,957.31 1,779,022.80 1,779,022.80 北 京 楚 星 时 代 国 际 广 告 有 限 公司 560,316.00 560,316.00 4,556.40 4,556.40 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 北京楚星时代国 际广告有限公司 570,070.58 570,070.58 9,399.25 9,399.25 注：湖南品牌云信息科技有限公司成立于 2021 年 3 月 23 日，期初无余额。 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 湖南品牌云信息科 技有限公司 57,856,543.74 348,934.51 348,934.51 1,985,31.61 北京楚星时代国际 广告有限公司 -4,911.73 -4,911.73 -557,865.84 （续） 公告编号：2022-003 137 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京楚星时代国际 广告有限公司 161,320.73 2,750.94 2,750.94 510,385.52 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 河北雄安安家 美居科技有限 公司 雄安 新区 雄安 新区 技术推广服务、互联网生 活服务平台等。 20.00 权益法 注：1 持有河北雄安安家美居科技有限公司 20%表决权，具有重大影响。 注：2 河北雄安安家美居科技有限公司成立于 2021 年 4 月 20 日。 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其 他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对 财务业绩的潜在不利影响。 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司于中国境内的业务以人民币结算，未发生外币业务。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使 本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 公告编号：2022-003 138 2021 年 12 月 31 日，本公司未发生此类风险。 利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债 务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。 2021 年 12 月 31 日，本公司无银行借款，未发生此类风险。 （3）其他价格风险 本公司本年度无此类风险。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款、其他应收款以 及理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其 它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司其他金融资产包括理财产品、股票等金融工具。本公司对合作的银行、信托公 司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、 定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构 的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机 构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后 管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 公告编号：2022-003 139 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以 满足短期和长期的资金需求。 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1、债务工具投资 2、权益工具投资 （二）其他非流动金融资 产 1、债务工具投资 2、权益工具投资 （三）衍生金融资产 （四）其他债权投资 （五）其他权益工具投资 49,000,000.00 49,000,000.00 （六）投资性房地产 1、出租的土地使用权 2、出租的建筑物 3、持有并准备增值后转 让的土地使用权 （八）生物资产 1、消耗性生物资产 2、生产性生物资产 持续以公允价值计量的 资产总额 49,000,000. 00 49,000,000. 00 公告编号：2022-003 140 项 目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 （九）交易性金融负债 1、发行的交易性债券 （十）衍生金融负债 持续以公允价值计量的 负债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量 的资产总额 非持续以公允价值计量 的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本期未发生此类公允价值计量项目。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 本期未发生此类公允价值计量项目。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 根据企业签订合同的条款判断其他权益工具投资不能直接观察其公允价值，期末其他 权益工具投资的公允价值是企业使用北京南洋投资控股有限公司自身数据作出的财务预测。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观 察参数的敏感性分析 本期未发生此类公允价值计量项目。 6、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 公告编号：2022-003 141 本期未发生此类公允价值计量项目层级之间转换的情况。 7、本年内发生的估值技术变更及变更原因 本期未发生此类公允价值计量估值技术变更事项。 十、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司实际控制人和最终控制方为王永。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营企业或联营企业中的权益”。 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联 营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 河北雄安安家美居科技有限公司 本公司持股 20% 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 宁波梅山保税港区今品投资管理合伙 企业（有限合伙） 本公司股东；持有本公司 8.84%股份 股东关联；公司实际控制人王永持有该公司 78.01%股权 宁波梅山保税港区旗胜投资管理有限 公司 股东关联；公司实际控制人陈默，陈默是该公司 法人代表，陈默持有该公司 100%股权 北京南洋投资控股有限公司 本公司董事、总经理陈默为其股东 北京车友协会 实际控制人关联；公司实际控制人王永是该协会 法人/负责人 陈默 董事、总经理 谢常宇 财务总监、董事会秘书 公告编号：2022-003 142 其他关联方名称 与本公司的关系 许亚华 合并范围公司_霍尔果斯华数文化传媒有限公司 法定代表人；合并范围公司_品牌联盟（湖北）咨 询有限公司监事 李茜 监事 孙金成 监事会主席 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无。 ②出售商品/提供劳务情况 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 ①本公司受托管理/承包情况表 无。 ②本公司委托管理/出包情况表 无。 （3）关联租赁情况 ①本公司作为出租方： 无。 ②本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 王永 房屋 1,569,792.00 1,569,792.00 （4）关联担保情况 无。 公告编号：2022-003 143 （5）关联方资金拆借 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员报酬 项 目 2021年度 2020年度 关键管理人员报酬 1,240,421.77 1,290,474.34 （8）其他关联交易 无。 6、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 押金 陈默 131,033.00 119,133.00 房屋租金 王永 392,448.00 业务备用金 李茜 4,950.00 业务备用金 许亚华 309,625.00 业务备用金 孙金成 10,260.00 6,500.00 7、关联方承诺 无。 8、其他关联方交易情况 无。 公告编号：2022-003 144 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 （1）资本承诺 无。 （2）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （3）其他承诺事项 无。 2、或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 无。 十四、其他重要事项 1、其他权益工具投资的注释 品牌联盟（北京）咨询股份公司（简称“品牌联盟公司”）与北京南洋投资控股有限公 司（简称“南洋投资”）于 2020 年 10 月 23 日签订委托投资理财协议，协议委托内容为品 牌联盟公司委托南洋投资人民币 1700 万元用于南洋投资进行已经取得国家相关经营许可证 书或牌照的投资理财事项，投资理财期限为三年，在该期限内品牌联盟公司如需要撤资，应 提前一个月通知南洋投资，南洋投资应配合品牌联盟公司办理撤资相关事项。如品牌联盟 公司提出撤资时，相应资金已经投资理财，则应在该笔投资理财资金期限后配合品牌联盟 公司办理撤资。2020 年 11 月 2 日，品牌联盟公司将投资款人民币 1700 万元打入南洋投资 在中国建设银行北京北三环支行账户中，银行账号为 11050163500000000376。 公告编号：2022-003 145 合并范围公司_霍尔果斯中驰文化传媒有限公司（简称“中驰”）与北京南洋投资控股 有限公司（简称“南洋投资”）于 2020 年 10 月 23 日签订委托投资理财协议，协议委托内 容为中驰委托南洋投资人民币 3200 万元用于南洋投资进行已经取得国家相关经营许可证书 或牌照的投资理财事项，投资理财期限为三年，在该期限内中驰如需要撤资，应提前一个月 通知南洋投资，南洋投资应配合中驰办理撤资相关事项。如中驰提出撤资时，相应资金已经 投资理财，则应在该笔投资理财资金期限后配合中驰办理撤资。2020 年 10 月 26 日，中驰 将投资款人民币 3200 万元打入南洋投资在中国建设银行北京北三环支行账户中，银行账号 为 11050163500000000376。 2、租赁 （1）本公司作为承租人 金额 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 2,473,799.41 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁 费 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 9,022,444.35 455,975.00 8,566,469.35 12,961,571.82 261,960.52 12,699,611.30 合 计 9,022,444.35 455,975.00 8,566,469.35 12,961,571.82 261,960.52 12,699,611.30 （2）坏账准备 公告编号：2022-003 146 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 1 项 目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 4,142,944.35 1 至 2 年 3,819,500.00 5 190,975.00 2 至 3 年 0.00 15 0.00 3 年以上 1,060,000.00 25 265,000.00 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 9,022,444.35 —— 455,975.00 （3）坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 261,960.52 194,014.48 455,975.00 （4）报告期坏账准备转回或转销金额重要的 本期未转回或转销应收账款的情况。 （5）报告期实际核销的应收账款情况： 本期未核销应收账款的情况。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,360,144.35 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 92.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 430,725.00 元。 公告编号：2022-003 147 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 北京※※※※科技有限 公司 3,814,500.00 1-2年 42.28 190,725.00 ※※※※岸啤酒文化集 团有限公司 1,248,794.00 1年以内 13.84 ※※※※新零售集团股 份有限公司北京分公司 1,338,850.35 1年以内 14.84 ※※※※※商务局 998,000.00 1年以内 11.06 ※※※※（北京）科技有 限公司 960,000.00 3-4年 10.64 240,000.00 合 计 8,360,144.35 —— 92.66 430,725.00 2、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 28,000,000.00 其他应收款 4,683,099.42 1,731,982.88 合 计 4,683,099.42 29,731,982.88 （1）应收利息情况 本公司无应收利息项目核算。 （2）应收股利情况 ①应收股利分类列示： 项 目(或被投资单位) 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 霍尔※※※※文化传媒有 限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 合 计 28,000,000.00 28,000,000.00 （3）其他应收款情况 公告编号：2022-003 148 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收 4,705,397.96 22,298.54 4,683,099.42 1,750,021.71 18,038.83 1,731,982.88 合 计 4,705,397.96 22,298.54 4,683,099.42 1,750,021.71 18,038.83 1,731,982.88 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来12月内 预期信用损 失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1--除组合2-组合 4以外的款项 86,194.15 25.87 22,298.54 按可收回 性计提 组合2- 应收关联方 款项 1,761,709.07 组合3-业务备用金 2,286,922.74 组合4 -应收代垫及 暂付款 570,572.00 合 计 4,705,397.96 0.47 22,298.54 —— ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个 月内预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2021 年 1 月 1 日余 额 18,038.83 18,038.83 期初余额在本期 公告编号：2022-003 149 —转入第一阶 段 4,259.71 4,259.71 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余 额 22,298.54 22,298.54 ② 报告期坏账准备转回或转销金额重要的情况： 无。 ④报告期实际核销的其他应收款情况： 无。 ⑤其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 备用金押金保证金 2,532,149.89 1,645,587.30 代收暂付 86,395.58 往来款 2,173,248.07 合 计 4,705,397.96 1,731,982.88 ⑥其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准 备 期末余 额 北京※※※※ 设计有限责任 是 往来款 1,384,89 8.55 1 年以内 29.43 公告编号：2022-003 150 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准 备 期末余 额 公司 刘※宇 否 备用金 533,621. 49 1-2 年 11.34 任※ 否 备用金 406,632. 00 1 年以内 8.64 祝※ 否 备用金 401,632. 00 1 年以内、 1-2 年 8.54 王※ 是 房租 392,448. 00 1 年以内 8.34 合 计 —— —— 3,119,23 2.04 —— 66.29 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面 余额 减 值 准 备 账面 价值 账面 余额 减 值 准 备 账面 价值 对 子 公 司 投资 5,805,348.55 5,805,348.55 5,804,348.55 5,804,348.55 对联营、合 营 企 业 投 资 103,286.96 103,286.96 合 计 5,908,635.51 5,908,635.51 5,804,348.55 5,804,348.55 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京楚星美术设计有 1,422,506.52 1,422,506.52 公告编号：2022-003 151 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限责任公司 北京楚星时代国际广 告有限公司 131,842.03 131,842.03 霍尔果斯中驰文化传 媒有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 北京茶树菇信息科技 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 品牌联盟（湖北）咨询 有限公司 200,000.00 200,000.00 霍尔果斯华数文化传 媒有限公司 50,000.00 50,000.00 内蒙古品牌联盟咨询 有限公司 1,000.00 1,000.00 减：长期股权投资减值 准备 合 计 5,804,348.55 1,000.00 5,805,348.55 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 一、合营企业 小计 二、联营企业 河北雄安安家美 居科技有限公司 220,000.00 -116,713.04 小计 220,000.00 -116,713.04 合 计 220,000.00 -116,713.04 公告编号：2022-003 152 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一、合营企业 小 计 二、联营企业 河 北 雄 安 安 家 美 居 科 技 有 限 公司 103,286.96 小 计 103,286.96 合 计 103,286.96 （4）长期股权投资减值准备 本公司未发生长期股权投资减值的情况。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,349,242.45 52,250,928.52 52,235,663.28 44,801,846.0 0 其他业务 28,891.62 820,840.96 40,883,065.55 30,328,579.3 5 合 计 58,378,134.07 53,071,769.48 93,118,728.83 75,130,425.3 5 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 商务服务 58,349,242.45 52,250,928.52 52,235,663.28 44,801,846.00 合 计 58,349,242.45 52,250,928.52 52,235,663.28 44,801,846.00 公告编号：2022-003 153 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 品牌传播 50,628,294.98 43,177,873.81 34,995,365.57 30,439,054.73 品牌活动 7,376,206.99 8,932,413.62 17,075,800.20 14,094,159.70 品牌教育 344,740.48 140,641.09 164,497.51 268,631.57 合 计 58,349,242.45 52,250,928.52 52,235,663.28 44,801,846.00 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 中国大陆 58,349,242.45 52,250,928.52 52,235,663.28 44,801,846.00 合 计 58,349,242.45 52,250,928.52 52,235,663.28 44,801,846.00 5、投资收益 被投资单位名称 2021 年度 2020 年度 成本法核算的长期股权投资收益 28,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -116,713.04 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收 益 60,913.90 171,754.00 处置交易性金融资产产生的投资收益 13,962,287.11 1,092,527.23 以摊余成本计量的金融资产持有期间取 得的投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的 投资收益 其他债权投资持有期间取得的投资收益 公告编号：2022-003 154 被投资单位名称 2021 年度 2020 年度 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利 收入 合 计 13,906,487.97 29,264,281.23 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 141,345.91 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 645,318.48 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2022-003 155 项 目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 14,023,201.01 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -601,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 197,077.31 非经常性损益总额 14,405,942.71 减：非经常性损益的所得税影响数 2,160,891.41 非经常性损益净额 12,245,051.30 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 121,482.17 归属于公司普通股股东的非经常性损益 12,123,569.13 2、净资产收益率及每股收益 公告编号：2022-003 156 报告期利润 加权平均净 资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 18.65 0.4071 0.4071 扣除非经常损益后 归属于普通股股东 的净利润 7.77 0.1697 0.1697 品牌联盟（北京）咨询股份公司 2022 年 4 月 12 日 公告编号：2022-003 157 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室