837956_2018_博际喷雾_2018年年度报告_2019-04-17.txt

2018 年度报告 博际喷雾 NEEQ:837956 江苏博际喷雾系统股份有限公司 Jiangsu Boji Spraying Systems Co., Ltd. 公司年度大事记 一、报告期内，公司（含子公司）新增 2 项发明专利，3 项实用新型专利； 二、报告期内，公司与达涅利冶金设备（中国）有限公司展开合作，公司生产的高压集管、低压集管配 套达涅利的整机进入国际市场，为公司在相关领域发展奠定了基础； 三、报告期内，德国西马克专家来公司考察，针对公司连铸系统方面进行了交流，双方达成了合作意向， 为公司在相关领域发展奠定了基础； 四、报告期内，经江苏省经济和信息化委员会评价考核，公司企业技术中心被认定为“江苏省认定企业 技术中心”； 五、报告期内，公司第四次荣获“高新技术企业”证书(证书编号:GR201832004799)。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 释义 释义项目 释义 公司、本公司、博际喷雾 指 江苏博际喷雾系统股份有限公司 博际有限 指 公司前身江苏博际喷雾系统有限公司 博际环境 指 公司控股子公司江苏博际环境工程科技有限公司 博际环保 指 公司全资子公司江苏博际环保工程有限公司 股东大会 指 江苏博际喷雾系统股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏博际喷雾系统股份有限公司董事会 监事会 指 江苏博际喷雾系统股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏博际喷雾系统股份有限公司章程》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人管序荣、主管会计工作负责人郭华及会计机构负责人（会计主管人员）郭华保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款占比较高的风险 截至 2018 年年末，公司的应收账款账面余额为 9,130.52 万元， 应收账款占资产总额的比例为 35.45%。报告期内，受宏观经济 和钢铁行业产能过剩的影响，公司的应收账款周转率呈上升趋 势，公司的应收账款金额较大，将给公司应收账款的管理增加 压力，并加大发生坏账损失的风险，若公司应收账款不能按期 收回或发生坏账损失，公司经营业绩将因此受到不利影响。 短期偿债压力较大的风险 截至 2018 年年末，公司的流动比率为 1.42，速动比率为 0.97， 流动比率和速动比率均较低。公司为补充流动资金，向银行借 入大量借款，截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未偿还的银行短 期借款金额为 6,391.52 万元，公司的短期偿债压力较大，未来 可能发生债务违约的风险，已用于抵押担保的房产和土地使用 权若被债权人执行用于偿债，则可能会对公司的正常经营产生 不利影响。 管理风险 随着业务持续发展，公司的组织结构和管理体系将更趋复杂。 如果公司的管理水平不能进一步提高，管理体系不能适应公司 的进一步发展，将对公司未来的经济效益造成不利影响。 行业风险 冶金喷嘴产品作为冶金设备的配套部件产品，其市场发展与冶 金设备、钢铁产业发展有较大关联性。冶金设备是国家冶金工 业的“母机”行业，主要为冶金行业提供重型装备，是国家基 础工业的上游行业，受宏观经济影响较大，对宏观经济波动敏 感。中国宏观经济的衰退可能导致一般工业企业的生产萎缩， 进而导致重型机械行业的萧条，可能影响重型机械行业表现和 增长水平的具体因素包括国家整体经济状况、失业率、出口情 况、居民可支配收入、国内生产总值增长和消费者信心等。特 别是冶金行业的收缩和调整可能对冶金设备行业的经营状况造 成重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏博际喷雾系统股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Boji Spraying Systems Co., Ltd. 证券简称 博际喷雾 证券代码 837956 法定代表人 管序荣 办公地址 扬州市江都区仙女镇三荡工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 管敏 职务 董事会秘书 电话 0514-86821475 传真 0514-86828555 电子邮箱 guanmin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：扬州市江都区仙女镇三荡工业园；邮政编码：225267 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 18 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3 非金属矿物制品业-C35 专用设备制造业-C351 采矿、冶金、建 筑专用设备制造-C3516 冶金专用设备制造 主要产品与服务项目 喷嘴系列产品的研发、生产及销售，冶金设备配件制造、加工、 销售，环保工程设备、氧枪、多功能顶枪的设计、制造及销售， 金属材料表面处理等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 38,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 管序荣 实际控制人及其一致行动人 管序荣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91321000729294867Q 否 注册地址 扬州市江都区仙女镇三荡工业园 否 注册资本（元） 38,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵丽红、秦俭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 124,866,635.09 107,206,964.30 16.47% 毛利率% 34.80% 36.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 701,912.99 1,976,932.33 -64.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -405,676.28 1,128,223.12 -135.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 0.67% 1.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.38% 0.34% - 基本每股收益 0.02 0.08 -75.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 257,544,624.80 243,019,426.77 5.98% 负债总计 141,437,267.74 122,631,219.97 15.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,832,992.80 105,131,079.81 0.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.79 2.77 0.72% 资产负债率%（母公司） 57.93% 59.03% - 资产负债率%（合并） 54.92% 50.46% - 流动比率 1.42 1.57 - 利息保障倍数 1.09 1.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,257,429.52 11,742,917.61 -46.71% 应收账款周转率 1.38 1.21 - 存货周转率 1.52 1.40 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.98% -1.35% - 营业收入增长率% 16.47% 24.85% - 净利润增长率% -58.69% 326.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,000,000 38,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -99,852.40 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,351,388.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,084.08 非经常性损益合计 1,296,620.49 所得税影响数 194,947.45 少数股东权益影响额（税后） -5,916.23 非经常性损益净额 1,107,589.27 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 4,568,008.33 应收账款 90,298,271.25 应收票据及应收账款 94,866,279.58 应付票据 20,695,000.00 应付账款 17,526,495.16 应付票据及应付账款 38,221,495.16 应付利息 83,628.74 其他应付款 3,601,134.12 5,498,543.86 专项应付款 8,650,000.00 长期应付款 8,650,000.00 管理费用 16,909,985.37 11,668,940.04 研发费用 5,277,320.95 其他应收款 771,709.94 2,059,644.74 无形资产 15,223,415.74 16,408,198.11 递延所得税资产 4,084,636.88 3,593,042.61 应交税费 4,141,215.56 4,046,865.77 盈余公积 256,180.23 332,730.86 少数股东权益 15,257,127.00 15,257,126.99 未分配利润 34,473,149.21 34,658,290.28 资产减值损失 2,988,208.44 1,700,273.64 所得税费用 480,002.39 966,155.32 净利润 1,259,336.03 2,024,842.28 支付其他与经营活动有关的现金 19,623,526.55 29,983,526.56 经营活动产生的现金流量净额 22,102,917.62 11,742,917.61 现金及现金等价物净增加额 11,380,509.94 1,020,509.93 期末现金及现金等价物余额 17,967,206.34 7,607,206.33 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要业务是喷嘴系列产品的研发、生产及销售，冶金设备配件制造、加工、销售，环保工程设 备，氧枪、多功能顶枪的设计、制造及销售，金属材料表面处理等。根据全国中小企业股份转让系统有 限责任公司 2015 年发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“C35 专用设备制造业” 中的“C3516 冶金专用设备制造”行业。公司拥有 50 多项专利技术（其中发明专利 15 项）、近 40 名研 发人员，是“国家高新技术企业”，是“全国喷射设备技术委员会喷嘴分技术委员会”秘书处单位，是 世界领先、国内最大的工业喷嘴及喷雾（喷射）系统设备制造供应商；公司建有“江苏省企业中心”和 “江苏省工程技术研究中心”，博际商标被行政认定为中国驰名商标，获得“全国守合同重信用企业公 示资格”；公司为包括钢铁行业在内的多行业客户提供喷雾喷嘴及喷雾喷射系统整体解决方案。公司主 要通过直销方式（区域销售经理）开拓业务，收入来源是产品销售和系统设计，公司拥有较为稳定的客 户群。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，冶金行业发展趋势有所回升，公司业绩有所上升。公司 2018 年实现营业收入 124,866,635.09 元，较上年增长了 16.47%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 701,912.99 元，较上年下 降 64.49%，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,257,429.52 元，较上年下降 46.71%。 报告期内，公司与达涅利冶金设备（中国）有限公司展开合作，公司生产的高压集管、低压集管配 套达涅利的整机进入国际市场，为公司在相关领域发展奠定了基础；德国西马克专家来公司考察，针对 公司连铸系统方面进行了交流，双方达成了合作意向，为公司在相关领域发展奠定了基础。未来，公司 将通过研发创新不断提高自身核心竞争力及持续盈利能力。此外，公司积极开拓新市场和新客户，扩大 品牌影响度，努力提高市场占有率，公司与全国性高端钢厂建立长期的战略合作关系，为公司未来收入 和利润的增加提供了有力保障。 (二) 行业情况 随着钢铁行业去产能举措初见成效，目前钢铁行业的景气度也逐渐向好。钢铁行业的逐渐向好，将 会带动下游企业稳步前行。作为钢铁企业的合作伙伴，下一步将面临新一轮的市场挑战，一是产品品质 的明显提升。钢铁行业的去产能，表面是产能问题，实质是产品品质和技术档次的问题，去的是技术落 后，耗能高，成本大的落后产能，留的是先进产能，下一步对下游供应商和合作伙伴在产品品质上将会 提出更高更严的要求。二是合作机制上有新的突破。钢铁行业的去产能的同时，企业的机制和体制将会 发生重大变化，作为合作企业，只能适应这种变化，尤其在供货方式、资金占用、成本核算和售后方式 上必须做相应的调整。也就是以最低的成本，最好的质量、最快的速度和最优的售后来调整自身的合作 模式。作为自身企业来讲，最好质量要以最低成本经营，但不是简单地以牺牲企业利润为手段，而是充 分挖掘企业内部潜力，借鉴钢铁企业改革，重组、挖潜、创新的方法来提高企业的生存能力，发展能力。 就目前公司现状来讲，生产工艺合理调整、部门车间人员重组、生产现场管理和目标责任考核等方面还 需改进和优化，从企业管理中争效益，从技术创新中创造效益。预计 2019 年企业效益能够更上一个台 阶。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 15,073,533.49 5.85% 17,967,206.34 7.39% -16.11% 应收票据与应收账款 100,269,115.89 38.93% 94,866,279.58 39.04% 5.70% 存货 55,687,661.84 21.62% 51,110,377.83 21.03% 8.96% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0% 固定资产 56,390,959.06 21.90% 55,732,633.07 22.93% 1.18% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0% 短期借款 63,915,197.78 24.82% 54,600,000.00 22.47% 17.06% 长期借款 0.00% 0.00% 0% 应付票据及应付账款 40,836,633.40 15.86% 38,221,495.16 15.73% 6.84% 资产总计 257,544,624.80 100.00% 243,019,426.77 100.00% 5.98% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较上年同期下降 16.11%，主要系 2019 年春节假期早于 2018 年，公司于 2018 年底开始陆续集中付款，较上年有所提前；短期借款较上年同期增加 17.06%，主要系公司不动产并证时 临时增加短期借款用于赎回抵押的土地证和房产证所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 124,866,635.09 - 107,206,964.30 - 16.47% 营业成本 81,412,018.24 65.20% 68,327,642.50 63.73% 19.15% 毛利率% 34.80% - 36.27% - - 管理费用 14,248,692.12 11.41% 11,668,940.04 10.88% 22.11% 研发费用 5,946,013.22 4.76% 5,277,320.95 4.92% 12.67% 销售费用 13,178,886.32 10.55% 11,669,603.25 10.89% 12.93% 财务费用 5,387,713.50 4.31% 4,719,901.34 4.40% 14.15% 资产减值损失 3,391,458.74 2.72% 1,700,273.64 1.59% 99.47% 其他收益 1,051,388.81 0.84% 1,144,681.93 1.07% -8.15% 投资收益 16,383.18 0.01% 0 0.00% 0.01% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0% 资产处置收益 -99,852.40 -0.08% -11,325.53 -0.01% -781.66% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0% 营业利润 -79,339.84 -0.06% 3,125,872.58 2.92% -102.54% 营业外收入 390,927.28 0.31% 13,345.23 0.01% 2,829.34% 营业外支出 45,843.20 0.04% 148,220.21 0.14% -69.07% 净利润 836,535.93 0.67% 2,024,842.28 1.89% -58.69% 项目重大变动原因： 报告期内，资产减值损失较上年度大幅增长，系账龄 5 年以上的应收账款较上年末增加 3,567,289.05 元，导致坏账准备有所增长；营业利润、净利润较上年下降幅度比较大，系因资产减值损失大幅增加； 营业外收入较上年大幅增长，系因公司挂牌新三板，政府奖励 30 万元；营业外支出较上年下降，系因 在 2017 年本溪钢厂债务重组，2018 年无此情况发生导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 124,866,635.09 107,206,964.30 16.47% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 81,412,018.24 68,327,642.50 19.15% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 喷嘴 40,117,791.78 32.13% 29,302,100.68 27.33% 喷淋管 29,915,532.88 23.96% 21,634,985.17 20.18% 氧枪 16,834,941.26 13.48% 26,284,044.72 24.52% 系统装置 37,998,369.17 30.43% 29,985,833.73 27.97% 合 计 124,866,635.09 100.00% 107,206,964.30 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 10,139,170.77 8.12% 8,630,160.63 8.05% 华北地区 20,661,143.25 16.55% 5,020,799.65 4.68% 华中地区 6,942,584.91 5.56% 6,089,355.57 5.68% 华东地区 85,396,291.74 68.39% 67,551,108.21 63.01% 西北地区 179,332.21 0.14% 375,224.38 0.35% 西南地区 1,548,112.21 1.24% 19,540,315.86 18.23% 合 计 124,866,635.09 100.00% 107,206,964.30 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，受国家宏观调控影响，公司系统装置产品在河北沧州、唐山等客户有相应合同，因而报 告期内华北地区收入较上年度增长较为明显。2017 年西南地区存在宝钢德盛及宝钢湛江钢厂新建等情 况，导致当年该区域订单金额较大，2018 年上述新建的厂房需要后期维护所用的产品设备较少，因而 2018 年同比下降较为明显。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 马鞍山钢铁股份有限公司（物资公司） 11,607,956.89 9.30% 否 2 河北纵横集团丰南钢铁有限公司 8,460,000 6.78% 否 3 中冶陕压重工设备有限公司庄里分公司 7,399,015.22 5.93% 否 4 江苏沙钢集团有限公司 6,593,425.01 5.28% 否 5 上海宝钢节能环保技术有限公司 5,288,367.00 4.24% 否 合计 39,348,764.12 31.53% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏美霖铜业有限公司 10,968,826.50 13.47% 否 2 江苏凯宇不锈钢制品有限公司 7,540,585.00 9.26% 否 3 扬州华璐建设工程有限公司 4,380,000.00 5.38% 否 4 扬州宪森机械厂 3,672,758.20 4.51% 否 5 扬州晟泰不锈钢有限公司 3,415,034.10 4.19% 否 合计 29,977,203.80 36.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,257,429.52 11,742,917.61 -46.71% 投资活动产生的现金流量净额 -10,899,216.53 -5,185,654.78 -110.18% 筹资活动产生的现金流量净额 4,408,114.16 -5,536,752.90 179.62% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量高于净利润，主要原因系当期经营性应付项目有所增加， 且固定资产折旧等非付现类成本金额较大；公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 46.71%， 主要原因系公司当期成本上涨，购买商品支付的现金同比增长较多，高于销售商品收到的现金增长额； 投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，系因公司购建固定资产无形资产花销变动较大导致；筹 资活动产生的现金流量净额较上年同期增长幅度较大，主要系因报告期内公司偿还借款支付的现金比上 年同期大幅下降 1,370 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无新增或处置子公司的情况。重要的非全资子公司的财务数据如下： 1、江苏博际环境工程科技有限公司，注册资本 2,036.62 万元，公司持股比例 53.48%，2018 年营业 收入为 29,079,513.40 元，2017 年营业收入为 26,252,803.11 元；2018 年净利润为 289,376.73 元，2017 年 净利润为 102,984.11 元；2018 年末总资产为 59,088,120,76 元，2017 年末总资产为 57,770,549.27 元；2018 年末净资产为 22,085,106.37 元，2017 年末净资产为 32,795,729.64 元。 2、江苏博际环保工程有限公司，成立于 1990 年 9 月 4 日，注册资本 2,000 万元，公司持股比例 100%； 3、扬州博际物流有限公司，成立于 2010 年 6 月 28 日，注册资本 50 万元，公司持股比例 100%； 4、江苏博际热能技术有限公司，成立于 2008 年 12 月 16 日，注册资本 100 万元，公司持股比例 100%； 5、江都博际喷嘴研究所有限公司，成立于 2009 年 1 月 19 日，注册资本 10 万元，公司持股比例 100%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更，2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报 表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少-（元） 1 应收票据 -4,568,008.33 应收账款 -90,298,271.25 应收票据及应收账款 94,866,279.58 2 应付票据 -20,695,000.00 应付账款 -17,526,495.16 应付票据及应付账款 38,221,495.16 3 应付利息 -83,628.74 应付股利 - 其他应付款 83,628.74 4 专项应付款 -8,650,000.00 长期应付款 8,650,000.00 5 管理费用 -5,277,320.95 研发费用 5,277,320.95 公司于 2018 年度财务报表编制过程中发现会计差错更正事项，并根据《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编编 报则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2018 年修订）等相关规定，对相关会计差错事项进行更 正，涉及 2017 年度合并及公司财务报表。具体影响金额详见本公司披露的《前期会计差错更正公告》（公 告编号：2019-005）。 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (七) 企业社会责任 公司积极为残疾人士解决就业问题，安置他们在企业的相关岗位上工作。公司依法与每位残疾人签 订了一年以上（含 1 年）的劳动合同，并为安置的每位残疾人按月足额缴纳了国家政策规定的基本养老 保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、等社会保险及公积金，在生产和生活中给予优待，切实保 障其合法权益。公司未来将持续履行社会责任，积极践行社会责任，为残疾人士提供更多帮助，也将关 注社会其他领域需要帮助的弱势群体。自成立以来，公司几乎每年都对外扶贫捐赠。 三、 持续经营评价 报告期内，公司加大营销力度，积极开拓市场和客户，并且优化采购方式与生产方式，优化产能。 报告期内，公司主营业务开展情况较好，在钢铁行业景气度有所向好的情况下，营业收入相比去年增长 16.47%。此外，公司积极开发新产品与研究新技术，报告期内公司（含子公司）新增 2 项发明专利，3 项实用新型专利，为公司未来收入和利润的增加提供了有力保障。 报告期内，公司参与起草的机械行业标准《转炉煤气干法除尘蒸发冷却塔用喷枪》正式发布，这对 公司在行业内的品牌影响力有了进一步的提升。 报告期内，公司各项负债均正常履行，公司期末无到期未能偿付的负债。 报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事会和高管均能正常履职， 各项内部制度均有效地执行，公司治理机制进一步完善。公司的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合， 在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。报告期内，公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公 司生产经营未因违反法律法规而受到相关部门的行政处罚。 截至报告期末，公司不存在以下情形：（1）未能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续 营运记录；（2）报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制；（3）报告期期末净资产额为负数；（4） 存在其他可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项或情况。此外，公司不存在《中国注册会计师审 计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项。公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 持续到本年度的风险因素有以下几个方面： 一、应收账款占比较高的风险 截至 2018 年年末，公司的应收账款账面余额为 9,130.52 万元，应收账款占资产总额的比例为 35.45%。 报告期内，受宏观经济和钢铁行业产能过剩的影响，公司的应收账款周转率呈上升趋势，公司的应收账 款金额较大，将给公司应收账款的管理增加压力，并加大发生坏账损失的风险，若公司应收账款不能按 期收回或发生坏账损失，公司经营业绩将因此受到不利影响。 应对措施：公司在维护好与客户关系的同时将积极进行催款，并对应收账款进行专员管理，以减少 坏账的可能性，并且公司建立了应收账款管理制度，明确了责任，并按月、按季进行检查、考核。 二、短期偿债压力较大的风险 截至 2018 年年末，公司的流动比率为 1.42，速动比率为 0.97，流动比率和速动比率均较低。公司 为补充流动资金，向银行借入大量借款，截至2018年12月31日，公司尚未偿还的短期借款金额为6,391.52 万元，公司的短期偿债压力较大，未来可能发生债务违约的风险，已用于抵押担保的房产和土地使用权 若被债权人执行用于偿债，则可能会对公司的正常经营产生不利影响。 应对措施：公司对资金的安排进行合理的计划，按年、按月进行预算，公司将逐步通过股权融资等 方式来减少银行借款金额。 三、管理风险 随着业务持续发展，公司的组织结构和管理体系将更趋复杂。如果公司的管理水平不能进一步提高， 管理体系不能适应公司的进一步发展，将对公司未来的经济效益造成不利影响。 应对措施：公司不断完善股东会、董事会、监事会的相关制度并执行。 四、行业风险 冶金喷嘴产品作为冶金设备的配套部件产品，其市场发展与冶金设备、钢铁产业发展有较大关联性。 冶金设备是国家冶金工业的“母机”行业，主要为冶金行业提供重型装备，是国家基础工业的上游行业， 受宏观经济影响较大，对宏观经济波动敏感。中国宏观经济的衰退可能导致一般工业企业的生产萎缩， 进而导致重型机械行业的萧条，可能影响重型机械行业表现和增长水平的具体因素包括国家整体经济状 况、失业率、出口情况、居民可支配收入、国内生产总值增长和消费者信心等。特别是冶金行业的收缩 和调整可能对冶金设备行业的经营状况造成重大影响。 应对措施：为弥补销量的下降，公司与用户合作，从钢铁等设备小改小革、节能降耗、降本提质等 方面入手，开发了基于喷射与喷雾+的定位一系列新产品，比如与中国石油大学合作的脉冲喷射装置、 与武钢共同开发的热轧均匀快冷节能产品、转炉一次除尘系统等，往往这样的产品前期投入成本高，目 前的产量还相对较小，不能为企业立即带来明显效益，但能为企业今后发展带来充足的后劲，公司还计 划在农业、核电、轮船等行业进行喷射相关产品的应用或开发，以提升公司的竞争力，公司将加强规范 生产经营管理，降低生产成本，提高生产效率。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 65,000,000.00 60,850,000.00 总计 65,000,000.00 60,850,000.00 根据公司生产经营需要，公司 2017 年度股东大会审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的 议案》，预计 2018 年度日常性关联交易的情如下：公司拟向银行短期借款，管序荣、张爱明、孔德明、 江苏博际环境工程科技有限公司、江苏博际环保工程有限公司提供担保，预计担保金额合计 65,000,000.00 元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 管序荣 借款 1,813,218.99 已事后补充履行 2019 年 4 月 18 日 2019-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易有利于公司持续稳定的经营，促进了公司的发展，是合理的，必要的。本次关联交易 不损害其他股东的利益，符合全体股东和公司的利益，对公司业务的正常发展没有影响。 (四) 承诺事项的履行情况 为避免与公司发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人管序荣作出了避免同业竞争承诺函，承诺： 为保证公司持续、稳定、优质地发展；避免在本次挂牌完成后，本人与公司产生同业竞争而损害公司权 益，根据相关法律法规的规定，本人就避免同业竞争问题，承诺如下： 1、目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形； 2、在持有公司股份期间，本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接 或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任 何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务； 3、如因国家政策调整等不可抗力原因导致本人或本人控制的其他企业（如有）将来从事的业务与 公司之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则本人将在公司提出异议后及时转让或终止上述业务或促 使本人控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如公司进一步要求，公司并享有上述业务在同等条件 下的优先受让权； 4、本人如违反上述承诺，公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述承诺， 并赔偿公司及公司其他股东因此遭受的全部损失；同时本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有； 5、在本人及本人控制的公司与公司存在关联关系期间，本承诺函为有效承诺。 如上述承诺被证明 是不真实的或未被遵守，本人将向公司赔偿损失，并承担相应的法律责任。 报告期内，公司未有违反 上述承诺的情况。 报告期内，承诺人严格履行了上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 34,279,896.41 13.31% 银行借款 无形资产 抵押 17,035,318.24 6.61% 银行借款 总计 - 51,315,214.65 19.92% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,349,845 37.76% 0 14,349,845 37.76% 其中：控股股东、实际控制人 4,958,810 13.05% 0 4,958,810 13.05% 董事、监事、高管 7,883,385 20.75% 0 7,883,385 20.75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,650,155 62.24% 0 23,650,155 62.24% 其中：控股股东、实际控制人 14,876,430 39.15% 0 14,876,430 39.15% 董事、监事、高管 23,650,155 62.24% 0 23,650,155 62.24% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 38,000,000 - 0 38,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 管序荣 19,835,240 0 19,835,240 52.20% 14,876,430 4,958,810 2 孔德明 9,952,200 0 9,952,200 26.19% 7,464,150 2,488,050 3 管锦夏 1,665,540 0 1,665,540 4.38% 0 1,665,540 4 陈景涛 872,860 0 872,860 2.30% 0 872,860 5 陈红兵 872,860 0 872,860 2.30% 654,645 218,215 合计 33,198,700 0 33,198,700 87.37% 22,995,225 10,203,475 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为管序荣先生，持有公司股份 19,835,240 股，持股比例为 52.20%。管序 荣，男，1959 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 7 月至 2001 年 5 月，历 任江都市气动附件厂技术员、技术科科长、经营副厂长、厂长；2001 年 5 月至 2015 年 10 月，任博际有 限执行董事兼总经理；2015 年 10 月至今任公司董事长、总经理。报告期内，公司的控股股东、实际控制 人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 江苏银行股份有限公司江都支 行 4,600,000.00 5.8725% 2018-06-22 至 2019-06-21 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司扬 州江都支行 5,000,000.00 5.0025% 2018-12-30 至 2019-12-02 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司扬 州江都支行 10,000,000.00 5.0025% 2018-11-28 至 2019-11-26 否 银行贷款 南京银行股份有限公司江都支 行 2,250,000.00 5.6550% 2018-08-29 至 2019-08-28 否 银行贷款 江苏江都农村商业银行股份有 限公司 3,700,000.00 5.6550% 2018-04-08 至 2019-04-08 否 银行贷款 江苏江都农村商业银行股份有 限公司 2,000,000.00 5.6550% 2018-04-09 至 2019-04-08 否 银行贷款 江苏江都农村商业银行股份有 限公司 5,000,000.00 5.6550% 2018-04-11 至 2019-04-09 否 银行贷款 江苏江都农村商业银行股份有 限公司 4,400,000.00 5.6550% 2018-04-12 至 2019-04-09 否 银行贷款 江苏江都农村商业银行股份有 限公司 5,400,000.00 5.6550% 2018-04-10 至 2019-04-09 否 银行贷款 南京银行股份有限公司江都支 行 2,000,000.00 5.6550% 2018-08-28 至 2019-08-27 否 银行贷款 南京银行股份有限公司江都支 行 5,000,000.00 5.6550% 2018-10-17 至 2019-10-16 否 银行贷款 南京银行股份有限公司江都支 行 2,500,000.00 5.6550% 2018-09-06 至 2019-09-05 否 银行贷款 南京银行股份有限公司江都支 行 4,000,000.00 5.6550% 2018-09-03 至 2019-09-02 否 银行贷款 南京银行股份有限公司江都支 行 750,000.00 5.6550% 2018-08-28 至 2019-08-27 否 银行贷款 南京银行股份有限公司江都支 行 4,250,000.00 5.6550% 2018-08-24 至 2019-08-23 否 合计 - 60,850,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 管序荣 董事长、总经理 男 1959 年 11 月 13 日 大专 2018 年 10 月 25 日至 2021 年 10 月 24 日 是 孔德明 董事 男 1958 年 5 月 27 日 高中 2018 年 10 月 25 日至 2021 年 10 月 24 日 是 陈金华 董事 男 1965 年 12 月 17 日 高中 2018 年 10 月 25 日至 2021 年 10 月 24 日 是 冯业文 董事 男 1964 年 12 月 1 日 高中 2018 年 10 月 25 日至 2021 年 10 月 24 日 是 郭华 董事、财务总监 男 1964 年 8 月 9 日 高中 2018 年 10 月 25 日至 2021 年 10 月 24 日 是 陈红兵 监事会主席 男 1967 年 6 月 5 日 中专 2018 年 10 月 25 日至 2021 年 10 月 24 日 是 陈修飞 监事 男 1978 年 11 月 30 日 中专 2018 年 10 月 25 日至 2021 年 10 月 24 日 是 管鹏 监事 男 1964 年 12 月 12 日 高中 2018 年 10 月 25 日至 2021 年 10 月 24 日 是 管敏 董事会秘书 男 1978 年 2 月 12 日 本科 2018 年 10 月 25 日至 2021 年 10 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控 制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 管序荣 董事长、总经理 19,835,240 0 19,835,240 52.20% 0 孔德明 董事 9,952,200 0 9,952,200 26.19% 0 陈金华 董事 436,620 0 436,620 1.15% 0 冯业文 董事 436,620 0 436,620 1.15% 0 郭华 董事、财务总监 0 0 0 0% 0 陈红兵 监事会主席 872,860 0 872,860 2.30% 0 管鹏 监事 0 0 0 0% 0 陈修飞 监事 0 0 0 0% 0 管敏 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 31,533,540 0 31,533,540 82.99% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 18 18 生产人员 242 242 财务人员 7 7 管理人员 17 17 研发人员 37 37 员工总计 321 321 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 14 专科 40 40 专科以下 267 267 员工总计 321 321 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 321 人，较报告期初无变化； 2、员工培训 公司建立了相应的培训发展体系，制定了《员工培训管理制度》等相关的规章制度，依据年度教育 培训计划,实施分层分类教育培训； 3、员工招聘 公司会阶段性根据生产经营需要制定人员招聘计划，并根据招聘人员的任职岗位制定选拔任用标 准，从而保证人才充足、能力胜任。公司主要通过现场招聘会等形式进行人才招聘； 4、员工薪酬政策 公司建有《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》、《员工奖惩管理制度》等制度。公司实行全员劳 动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地方有关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障， 公司为每位员工提供商业保险、定期体检、节日慰问等企业福利政策； 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 （1）毛小明，男，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，毕业于江苏理工大学。 2002 年 1 月至 2015 年 10 月，任江苏博际喷雾系统有限公司研发部喷雾系统技术项目组组长；2015 年 10 月至今，任公司研发部喷雾系统技术项目组组长； （2）管昌勇，男，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历，毕业于南京市机械 工业职工大学。1992 年 5 月至 1993 年 8 月，任江都市气动附件厂车间工人；1993 年 8 月至 1996 年 6 月，就读于南京市机械工业职工大学；1996 年 6 月至 2001 年 5 月，历任江都市气动附件厂车研发部轧 机配件技术项目组组长；2001 年 5 月至 2015 年 10 月，历任江苏博际喷雾系统有限公司研发部轧机配件 技术项目组组长，2015 年 10 月至今，任公司研发部轧机配件技术项目组组长。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了公司的股东大会、董事会、监事会制 度，并制定了相应的议事规则和工作细则。报告期内，公司共召开了 3 次股东大会，5 次董事会，4 次 监事会，均符合《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》及“三会”议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《监事会议事规则》等 制度，完善了公司的重大事项分层决策制度。公司董事、监事、高级管理人员均符合《公司法》的任职 要求，能按照《公司法》等法律法规和公司制度独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。本年度，公司制 定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步完善了公司制度建设。公司将在未来的公司治理 实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理 人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司规范治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律法规及《公司章程》的要求规范运作，制定了对外投资管理制度、 关联交易管理制度、重大事项决策制度等内部控制制度，各项制度及政策文件有力保证了现有公司治理 机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。并且公司 将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体 股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、关联交易及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行审批。报告期内，公司依法运作，未出现任何违法、违规和重大问题，确实履行了职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年 4 月 18 日召开的第一届董事会第七次会议，审议通过如下事项：1.《2017 年度总经理工作报告》；2.《2017 年度董事会工作报告》；3. 《2017 年度财务决算 报告及 2018 年度财务预算报告》；4.《关于续聘 2018 年审计机构的议案》；5.《关 于召开 2017 年年度股东大会的议案》；6.《2017 年度报告及摘要》；7.《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》；8.《关于＜公司 2017 年度利润分配预案＞的 议案》。 2018 年 8 月 10 日召开的第一届董事会第八次会议，审议通过《关于公司 2018 年 半年度报告的议案》。 2018 年 10 月 10 日召开的第一届董事会第九次会议，审议通过如下事项：1.《关 于公司董事会换届选举的议案》2.《关于召开2018年第二次临时股东大会的议案》。 2018 年 10 月 25 日召开的第二届董事会第一次会议，审议通过如下事项：1. 《关 于选举第二届董事会董事长的议案》；2.《关于聘任公司总经理的议案》；3.《关于 聘任公司财务总监的议案》；4.《关于聘任公司董事会秘书议案》。 2018 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第一次会议，审议通过《关于更换会计事 务所的议案》。 监事会 4 2018 年 4 月 18 日召开的第一届监事会第六次会议，审议通过如下事项：1.《2017 年度监事会工作报告》；2. 《2017 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算报告》； 3.《关于续聘 2018 年审计机构的议案》； 4.《2017 年度报告及摘要》；5.《关于＜ 公司 2017 年度利润分配预案＞的议案》。 2018 年 8 月 10 日召开的第一届监事会第七次会议，审议通过《关于公司 2018 年 半年度报告的议案》。 2018 年 10 月 10 日召开的第一届监事会第八次会议，审议通过《关于公司监事会 换届选举的议案》。 2018 年 10 月 25 日召开的第二届监事会第一次会议，审议通过《关于选举第二届 监事会主席的议案》。 股 东 大 会 3 2018 年 1 月 5 日召开的 2018 年第一次临时股东大会，审议通过如下事项：1. 《关 于更换会计事务所的议案》。 2018 年 5 月 8 日召开的 2017 年年度股东大会会议，审议通过如下事项：1.《2017 年度董事会工作报告》；2.《2017 年度监事会工作报告》；3.《2017 年度财务决算 报告及 2018 年度财务预算报告》；4.《关于续聘 2017 年审计机构的议案》；5.《2017 年度报告及摘要》；6.《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》；7.《关于＜ 公司 2017 年度利润分配预案＞的议案》。 2018 年 10 月 25 日召开的 2018 年第二次临时股东大会，审议通过如下事项：1. 《关 于公司董事会换届选举的议案》；2.《关于公司监事会换届选举的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，决议内容没有违反相关法律、法规的情形，会议程序规范。 (三) 公司治理改进情况 本报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律、法规及公司制度的要 求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构的有效管理下，依照规定程序 共召开了 3 次股东大会会议、5 次董事会会议、4 次监事会会议。公司的重大经营决策、投资决策、关 联交 易决策事项均按照制度要求进行决策，确保公司规范运作，符合监管要求。未来公司将完善相关 内控制度，继续加强公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的 意识，促使其严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职的履 行义务，切实维护股东权益。公司在《公司章程》中明确规定了“三会”的职责与权利，“三会”的召 集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的要求规范运行。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其 代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。公司将在今后的工作中进一步改进和完善相 关控制制度，为公司长期稳定发展奠定坚实的基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司高度重视投资者管理工作，制定了《对外投资管理制度》。公司严格按照《全国中小企业股份 转让系统股票发行业务细则（试行）》、等相关法律、法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》等 相关制度的指引，真实、准确、完整地编制并披露各项定期报告和临时报告，以确保投资者能够及时了 解公司经营状况及财务指标等重要信息。 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，并明确了投资 者关系管理工作的具体内容和工作方式，确保投资者能及时且低成本的了解公司情况。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司发起设立以来，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健 全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人， 具体情况如下： （一）业务分开情况 公司的经营范围为“喷嘴系列产品、冶金设备配件制造、加工、销售，经营本企业自产产品及技术 的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外，实业投资，国际贸易，环保工程设备、氧枪、多功能顶枪的设计、制造及 销售，金属材料表面处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。公司实 际从事的业务未超出前述经核准的经营范围。公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场所以及独立 的产、供、销部门和渠道，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在 同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。 （二）资产分开情况 自公司前身博际有限设立以来，公司的历次出资、增加、减少注册资本均经过中介机构出具的验资 报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司的土地使用权、房产、机器设备等主要资 产的财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在 为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情形。 （三）人员分开情况 公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均在公司领取薪酬，均系公 司专职工作人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的 情况。股东推荐的董事人选均通过《公司章程》规定的程序当选；总经理和其他高级管理人员都由董事 会聘任。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员没有在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业处领薪。 （四）财务分开情况 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，在中国工商银行江都市支行设有基本银行账户，不存在与其他单位共用 银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情 况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 （五）机构分开情况 公司设有办公室、质管部、采购部、研发部、销售部、售后部、生产部、财务部等 8 个部门。公司各部 门均建立了较为完备的规章制度。公司独立运行，完全拥有机构设置自主权；公司与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业之间不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计准则及相关法律法规的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算 的具体制度，严格、独立、高效、透明地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家相关财务管 理制度的框架内有序工作、严格管理，完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司结合公司实际情况，在有效分析行业风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，以事前防范、事中控制为原则，尽可能降低公司风险，完善公司风险管理 体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 第一届董事会第五次会议审议通过年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大财务信 息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司本年度聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对 2018 年年度报告进行审计，发现公 司 2017 年度财务报表存在会计差错，具体详见本公司披露的《前期会计差错更正公告》（公告编号： 2019-005）。公司董事会认为：本次会计差错更正的处理客观公允的反映了公司实际财务状况和经营状 况，符合《企业会计准则》规定，更正后的财务报告能够真实反映公司财务状况和经营成果。董事会同 意本次会计差错更正。 公司已针对上述会计差错更正事项组织相关责任人员积极学习，以提高信息披露的质量和准确性。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 205007 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019-4-18 注册会计师姓名 赵丽红、秦俭 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2019)第 205007 号 江苏博际喷雾系统股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏博际喷雾系统股份有限公司（以下简称博际喷雾）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 博际喷雾 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于博际喷雾，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博际喷雾管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括博际喷雾 2018 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 博际喷雾管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博际喷雾的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博际喷雾、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督博际喷雾的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对博际喷雾持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博际喷雾 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就博际喷雾中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵丽红 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦俭 中国•北京 2019 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 15,073,533.49 17,967,206.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 100,269,115.89 94,866,279.58 预付款项 五、3 3,873,401.84 1,194,149.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,504,904.84 2,059,644.74 买入返售金融资产 存货 五、5 55,687,661.84 51,110,377.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 11,381.52 10,294.07 流动资产合计 177,419,999.42 167,207,951.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 77,601.00 77,601.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 56,390,959.06 55,732,633.07 在建工程 五、9 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 17,342,399.67 16,408,198.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 4,366,827.65 3,593,042.61 其他非流动资产 五、12 1,946,838.00 非流动资产合计 80,124,625.38 75,811,474.79 资产总计 257,544,624.80 243,019,426.77 流动负债： 短期借款 五、13 63,915,197.78 54,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 40,836,633.40 38,221,495.16 预收款项 五、15 5,142,897.30 2,905,463.87 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 1,057,604.51 1,327,950.94 应交税费 五、17 4,603,953.46 4,046,865.77 其他应付款 五、18 9,557,745.07 5,498,543.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 125,114,031.52 106,600,319.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、19 8,650,000.00 8,650,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 7,673,236.22 7,380,900.37 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,323,236.22 16,030,900.37 负债合计 141,437,267.74 122,631,219.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 32,140,058.67 32,140,058.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、23 1,172,539.34 332,730.86 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、24 34,520,394.79 34,658,290.28 归属于母公司所有者权益合计 105,832,992.80 105,131,079.81 少数股东权益 10,274,364.26 15,257,126.99 所有者权益合计 116,107,357.06 120,388,206.80 负债和所有者权益总计 257,544,624.80 243,019,426.77 法定代表人：管序荣 主管会计工作负责人：郭华 会计机构负责人：郭华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,301,839.42 14,201,112.55 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 82,053,278.52 78,077,635.60 预付款项 2,815,831.65 710,570.42 其他应收款 十二、2 11,478,465.92 2,683,295.65 存货 19,697,466.32 21,795,978.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 128,346,881.83 117,468,592.89 非流动资产： 可供出售金融资产 77,601.00 77,601.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 19,567,300.00 19,567,300.00 投资性房地产 固定资产 30,360,500.36 27,863,388.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,851,681.95 14,167,797.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,878,136.93 2,663,921.16 其他非流动资产 1,946,838.00 非流动资产合计 68,682,058.24 64,340,007.86 资产总计 197,028,940.07 181,808,600.75 流动负债： 短期借款 42,824,000.00 43,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 45,267,371.35 34,784,118.96 预收款项 615,695.23 2,905,463.87 应付职工薪酬 743,180.00 642,714.93 应交税费 3,076,525.61 2,790,914.64 其他应付款 5,910,844.15 7,069,785.72 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 98,437,616.34 91,292,998.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 8,650,000.00 8,650,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,058,536.69 7,380,900.37 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,708,536.69 16,030,900.37 负债合计 114,146,153.03 107,323,898.49 所有者权益： 股本 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32,140,058.67 32,140,058.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,172,539.21 332,730.86 一般风险准备 未分配利润 11,570,189.16 4,011,912.73 所有者权益合计 82,882,787.04 74,484,702.26 负债和所有者权益合计 197,028,940.07 181,808,600.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 124,866,635.09 107,206,964.30 其中：营业收入 五、25 124,866,635.09 107,206,964.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 125,913,894.52 105,214,448.12 其中：营业成本 五、25 81,412,018.24 68,327,642.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 2,349,112.38 1,850,766.40 销售费用 五、27 13,178,886.32 11,669,603.25 管理费用 五、28 14,248,692.12 11,668,940.04 研发费用 五、29 5,946,013.22 5,277,320.95 财务费用 五、30 5,387,713.50 4,719,901.34 其中：利息费用 3,073,227.40 4,836,752.90 利息收入 154,733.40 167,432.19 资产减值损失 五、31 3,391,458.74 1,700,273.64 加：其他收益 五、32 1,051,388.81 1,144,681.93 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 16,383.18 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 -99,852.40 -11,325.53 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -79,339.84 3,125,872.58 加：营业外收入 五、35 390,927.28 13,345.23 减：营业外支出 五、36 45,843.20 148,220.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 265,744.24 2,990,997.60 减：所得税费用 五、37 -570,791.69 966,155.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 836,535.93 2,024,842.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 836,535.93 2,024,842.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 134,622.94 47,909.95 2.归属于母公司所有者的净利润 701,912.99 1,976,932.33 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.现金流量套期储备 3.外币财务报表折算差额 4.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 836,535.93 2,024,842.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 701,912.99 1,976,932.33 归属于少数股东的综合收益总额 134,622.94 47,909.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.08 （二）稀释每股收益 0.02 0.08 法定代表人：管序荣 主管会计工作负责人：郭华会计机构负责人：郭华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 102,000,607.28 83,992,354.44 减：营业成本 十二、4 69,317,543.64 57,187,143.13 税金及附加 1,488,500.41 365,383.85 销售费用 9,262,525.18 7,726,852.49 管理费用 10,197,710.00 8,412,072.04 研发费用 4,969,149.55 4,206,729.69 财务费用 3,976,604.74 3,430,736.66 其中：利息费用 2,306,703.77 3,517,519.71 利息收入 132,750.46 130,067.34 资产减值损失 1,750,468.83 898,347.15 加：其他收益 1,029,694.93 1,083,022.24 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 5,898,997.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,716.32 44,334.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,979,513.69 2,892,446.43 加：营业外收入 300,000.00 减：营业外支出 22,834.50 126,648.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,256,679.19 2,765,798.43 减：所得税费用 -141,405.59 796,848.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,398,084.78 1,968,949.94 （一）持续经营净利润 8,398,084.78 1,968,949.94 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.现金流量套期储备 3.外币财务报表折算差额 4.其他 六、综合收益总额 8,398,084.78 1,968,949.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,057,674.06 123,612,512.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 14,568,458.06 3,888,094.50 经营活动现金流入小计 157,626,132.12 127,500,606.51 购买商品、接受劳务支付的现金 85,692,659.40 58,958,008.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,486,769.53 18,085,740.56 支付的各项税费 10,904,135.81 8,730,413.73 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 32,285,137.86 29,983,526.56 经营活动现金流出小计 151,368,702.60 115,757,688.90 经营活动产生的现金流量净额 6,257,429.52 11,742,917.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 16,383.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 16,203.89 30,989.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,587.07 30,989.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,931,803.60 5,216,644.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,931,803.60 5,216,644.34 投资活动产生的现金流量净额 -10,899,216.53 -5,185,654.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,850,000.00 67,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 1,813,218.99 筹资活动现金流入小计 62,663,218.99 67,600,000.00 偿还债务支付的现金 54,600,000.00 68,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,655,104.83 4,836,752.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,255,104.83 73,136,752.90 筹资活动产生的现金流量净额 4,408,114.16 -5,536,752.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、39 -233,672.85 1,020,509.93 加：期初现金及现金等价物余额 五、39 7,607,206.33 6,586,696.40 六、期末现金及现金等价物余额 五、39 7,373,533.48 7,607,206.33 法定代表人：管序荣 主管会计工作负责人：郭华会计机构负责人：郭华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,311,163.08 96,024,262.37 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,560,081.71 1,288,094.50 经营活动现金流入小计 119,871,244.79 97,312,356.87 购买商品、接受劳务支付的现金 60,380,460.33 61,168,396.24 支付给职工以及为职工支付的现金 13,725,954.63 8,362,852.14 支付的各项税费 7,384,656.56 5,906,413.73 支付其他与经营活动有关的现金 26,875,296.35 15,388,544.82 经营活动现金流出小计 108,366,367.87 90,826,206.93 经营活动产生的现金流量净额 11,504,876.92 6,486,149.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 16,383.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 14,705.88 30,989.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,089.06 30,989.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,529,396.27 3,001,170.19 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,529,396.27 3,001,170.19 投资活动产生的现金流量净额 -9,498,307.21 -2,970,180.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 42,350,000.00 46,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,813,218.99 筹资活动现金流入小计 44,163,218.99 46,100,000.00 偿还债务支付的现金 43,100,000.00 46,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,309,061.83 3,596,605.49 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 45,409,061.83 50,096,605.49 筹资活动产生的现金流量净额 -1,245,842.84 -3,996,605.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 760,726.87 -480,636.18 加：期初现金及现金等价物余额 5,341,112.54 5,821,748.72 六、期末现金及现金等价物余额 6,101,839.41 5,341,112.54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 32,140,058.67 332,730.86 34,658,290.28 15,257,126.99 120,388,206.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 32,140,058.67 332,730.86 34,658,290.28 15,257,126.99 120,388,206.80 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 839,808.48 -137,895.49 -4,982,762.73 -4,280,849.74 （一）综合收益总 额 701,912.99 134,622.94 836,535.93 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 839,808.48 -839,808.48 -5,117,385.67 -5,117,385.67 1．提取盈余公积 839,808.48 -839,808.48 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -5,117,385.67 -5,117,385.67 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 32,140,058.67 1,172,539.34 34,520,394.79 10,274,364.26 116,107,357.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 32,140,058.67 135,835.86 33,382,067.50 15,209,217.05 118,867,179.08 加：会计政策变更 前期差错更正 -503,814.55 -0.01 -503,814.56 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 32,140,058.67 135,835.86 32,878,252.95 15,209,217.04 118,363,364.52 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 196,895.00 1,780,037.33 47,909.95 2,024,842.28 填列） （一）综合收益总额 1,976,932.33 47,909.95 2,024,842.28 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 196,895.00 -196,895.00 1．提取盈余公积 196,895.00 -196,895.00 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 32,140,058.67 332,730.86 34,658,290.28 15,257,126.99 120,388,206.80 法定代表人：管序荣 主管会计工作负责人：郭华会计机构负责人：郭华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 32,140,058.67 332,730.86 4,011,912.73 74,484,702.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 32,140,058.67 332,730.86 4,011,912.73 74,484,702.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 839,808.48 7,558,276.30 8,398,084.78 （一）综合收益总额 8,398,084.78 8,398,084.78 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 839,808.48 -839,808.48 1．提取盈余公积 839,808.48 -839,808.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 32,140,058.67 1,172,539.34 11,570,189.03 82,882,787.04 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 32,140,058.67 135,835.86 2,743,672.35 73,019,566.88 加：会计政策变更 前期差错更正 -503,814.56 -503,814.56 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 32,140,058.67 135,835.86 2,239,857.79 72,515,752.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 196,895.00 1,772,054.94 1,968,949.94 （一）综合收益总额 1,968,949.94 1,968,949.94 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 196,895.00 -196,895.00 1．提取盈余公积 196,895.00 -196,895.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 32,140,058.67 332,730.86 4,011,912.73 74,484,702.26 财务报表附注 一、 公司基本情况 1.1 基本情况 江苏博际喷雾系统股份有限公司成立于 2001 年 06 月 18 日，系于 2015 年 11 月在原江苏博际喷雾系统有限公司的基础上整体改制设立的股份有限公司，公司 注册资本为人民币 3,800 万元，注册地址为江苏省扬州市江都区仙女镇三荡工业 园，法定代表人为管序荣，现持有江苏省扬州市工商行政管理局于 2015 年 11 月 26 日颁发的营业执照，统一社会信用代码为 91321000729294867Q，营业期限为 2001 年 06 月 18 日至长期。 公司经营范围包括：喷嘴系列产品、冶金设备配件制造、加工、销售，经营 本企业自产产品及技术出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及 技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，实业投 资、国际贸易，环保工程设备、氧枪、多功能顶枪的设计、制造及销售，金属材 料表面处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司主要从事喷嘴喷射系统的研发与制造。 1.2 历史沿革 公司的前身江苏博际喷雾系统有限公司是于 2001 年 6 月由管序荣、孔德明、 管锦夏、陈红兵、陈景涛、陈景波、管锦初、陈金华、冯业文、管绪兵等 10 名 自然人共同出资设立的有限责任公司，公司注册资本为人民币 510 万元，均为各 股东以货币资金认缴。江都龙诚会计师事务所于 2001 年 6 月 18 日出具的“江诚验 字（2001）第 96 号”《验资报告》对设立时的实收资本予以验证确认。公司设立 时的股权结构如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 出资方式 管序荣 2,677,500.00 52.50 货币资金 孔德明 1,275,000.00 25.00 货币资金 管锦夏 510,000.00 10.00 货币资金 陈红兵 127,500.00 2.50 货币资金 陈景涛 127,500.00 2.50 货币资金 管锦初 127,500.00 2.50 货币资金 陈景波 63,750.00 1.25 货币资金 陈金华 63,750.00 1.25 货币资金 冯业文 63,750.00 1.25 货币资金 管绪兵 63,750.00 1.25 货币资金 合 计 5,100,000.00 100.00 2005 年 8 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定：公司增加注册资本 人民币 510 万元，所增注册资本由原股东以货币资金同比例认缴，扬州弘瑞会计 师事务所于 2005 年 8 月 25 日出具的“扬弘瑞江验（2005）043 号”《验资报告》对 本次增资事项予以验证确认。本次增资完成后，公司的实收资本增加至人民币 1,020 万元，具体的股权结构如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 出资方式 管序荣 5,355,000.00 52.50 货币资金 孔德明 2,550,000.00 25.00 货币资金 管锦夏 1,020,000.00 10.00 货币资金 陈红兵 255,000.00 2.50 货币资金 陈景涛 255,000.00 2.50 货币资金 管锦初 255,000.00 2.50 货币资金 陈景波 127,500.00 1.25 货币资金 陈金华 127,500.00 1.25 货币资金 冯业文 127,500.00 1.25 货币资金 管绪兵 127,500.00 1.25 货币资金 合 计 10,200,000.00 100.00 2008 年 1 月 11 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定：股东管锦夏 将所持公司的 4.697 万元股权转让全部给自然人陈景涛；同时增加注册资本 1,200 万元，本次新增注册资本分别由自然人管锦忠、陈景途、管井圣等 3 名新增股东 及原股东以货币资金认缴，扬州弘瑞会计师事务所于 2008 年 1 月 11 日出具的“扬 弘瑞江验（2008）004 号”《验资报告》对本次增资事项予以验证确认。本次增资 及股权转让后，公司的实收资本增加至人民币 2,220.00 万元，具体的股权结构如 下： 股东名称 持股金额（元） 持 股 比 例 （%） 出资方式 管序荣 11,332,790.00 51.049 货币资金 孔德明 5,814,180.00 26.19 货币资金 管锦夏 973,030.00 4.383 货币资金 陈红兵 510,000.00 2.297 货币资金 陈景涛 510,000.00 2.297 货币资金 陈景波 255,000.00 1.149 货币资金 管锦初 510,000.00 2.297 货币资金 陈金华 255,000.00 1.149 货币资金 冯业文 255,000.00 1.149 货币资金 管绪兵 255,000.00 1.149 货币资金 管锦忠 510,000.00 2.297 货币资金 陈景途 510,000.00 2.297 货币资金 管井圣 510,000.00 2.297 货币资金 合 计 22,200,000.00 100.00 2008 年 5 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定：公司增加注册资本 1,000 万元，新增注册资本由原股东以货币资金认缴，扬州弘瑞会计师事务所于 2008 年 5 月 14 日出具的“扬弘瑞江验（2008）048 号”《验资报告》对本次增资事 项予以验证确认。本次增资完成后，公司的实收资本增加至人民币 3,220 万元， 具体的股权结构如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 出资方式 管序荣 16,437,790.00 51.049 货币资金 孔德明 8,433,180.00 26.19 货币资金 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 出资方式 管锦夏 1,411,330.00 4.383 货币资金 陈红兵 739,630.00 2.297 货币资金 陈景涛 739,630.00 2.297 货币资金 陈景波 369,980.00 1.149 货币资金 管锦初 739,630.00 2.297 货币资金 陈金华 369,980.00 1.149 货币资金 冯业文 369,980.00 1.149 货币资金 管绪兵 369,980.00 1.149 货币资金 管锦忠 739,630.00 2.297 货币资金 陈景途 739,630.00 2.297 货币资金 管井圣 739,630.00 2.297 货币资金 合 计 32,200,000.00 100.00 2010 年 6 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定：公司申请注册资本 增加至人民币 5,000 万元，由全体股东分次认缴；本次实际增资 500.00 万元，由 股东以货币资金认缴，扬州弘瑞会计师事务所于 2010 年 6 月 18 日“出具的扬弘瑞 江验（2010）035 号”《验资报告》对本次增资事项予以验证确认。本次增资完成 后，公司的实收资本增加至人民币 3,720 万元，具体的股权结构如下： 股东名称 持股金额（元） 持 股 比 例 （%） 出资方式 管序荣 18,990,140.00 51.049 货币资金 孔德明 9,742,680.00 26.19 货币资金 管锦夏 1,630,480.00 4.383 货币资金 陈红兵 854,550.00 2.297 货币资金 陈景涛 854,550.00 2.297 货币资金 陈景波 427,350.00 1.149 货币资金 管锦初 854,550.00 2.297 货币资金 陈金华 427,350.00 1.149 货币资金 冯业文 427,350.00 1.149 货币资金 管绪兵 427,350.00 1.149 货币资金 管锦忠 854,550.00 2.297 货币资金 陈景途 854,550.00 2.297 货币资金 管井圣 854,550.00 2.297 货币资金 合 计 37,200,000.00 100.00 2012 年 5 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定：公司申请注册资本 由人民币 5,000 万元减至人民币 3,800 万元。本次减资前公司实收资本为 3,720 万 元，与本次减资后公司注册资本 3,800 万元的差额（80 万元），由原股东以货币 资金认缴。扬州弘瑞会计师事务所于 2012 年 7 月 20 日出具的“扬弘瑞江验（2012） 040 号”《验资报告》对本次增资事项本予以验证确认。本次增资完成后，公司实 收资本增加至 3,800.00 万元，具体的股权结构如下： 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 出资方式 管序荣 19,398,620.00 51.049 货币资金 孔德明 9,952,200.00 26.19 货币资金 管锦夏 1,665,540.00 4.383 货币资金 陈红兵 872,860.00 2.297 货币资金 股东名称 持股金额（元） 持股比例（%） 出资方式 陈景涛 872,860.00 2.297 货币资金 陈景波 436,620.00 1.149 货币资金 管锦初 872,860.00 2.297 货币资金 陈金华 436,620.00 1.149 货币资金 冯业文 436,620.00 1.149 货币资金 管绪兵 436,620.00 1.149 货币资金 管锦忠 872,860.00 2.297 货币资金 陈景途 872,860.00 2.297 货币资金 管井圣 872,860.00 2.297 货币资金 合 计 38,000,000.00 100.00 2015 年 11 月，经原江苏博际喷雾系统有限公司股东会决议通过，公司的整 体改制为股份有限公司，改制设立的股份有限公司名称变更为江苏博际喷雾系统 股份有限公司，注册资本为人民币 3,800.00 万元。江苏博际喷雾系统有限公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 “（2015）京会兴审字第 01020041 号”《审计报告》审计确认：公司的净资产为 70,140,058.67 元，按 1.845791:1 的比例折股 38,000,000.00 元作为股份有限公司的实 收资本，剩余的 32,140,058.67 元全部记入股份有限公司的资本公积。 1.3 财务报表批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售 的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的 原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公 司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时 或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的， 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司 的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处臵部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处 臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“ 权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会 计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处臵才被确认为当期损益）；以 及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处臵境外经 营时，转入处臵当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营 的比例转入处臵当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处臵本公司在境外经营的全部所有者权益或因处臵部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处臵当 期损益。 在处臵部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处臵部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处臵境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处臵该境外经营的比例转入 处臵当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或 提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初 始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 15.00 15.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹 象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，取得存货时按照成本进行计量。存货 成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处臵组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处臵组根据类似交易中出售此类资产 或处臵组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处臵组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处臵组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处臵组确认的资产减 值损失金额，先抵减处臵组中商誉的账面价值，再根据处臵组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处臵组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处臵组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处臵组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处臵组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处臵组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处臵组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处臵组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处臵长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长 期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处臵后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处臵价款与所处臵的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10-12 5.00 7.92-9.50 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权（工业） 50 年 法定使用年限 商标使用权 10 年 法定使用年限 应用软件 5 年 预计使用寿命 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具 为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如 为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司具体收入确认的时点为，将产品发出给客户，客户收到货并在到货签 收单上签字确认后确认销售收入实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处臵当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）经营租赁业务 本公司作为承租人，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计 入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 本公司作为出租人，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确 认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期 间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直 接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁业务 本公司作为承租人，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产 价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期 的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租 赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融 资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到 期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算 确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处臵或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处臵的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -4,568,008.33 应收账款 -90,298,271.25 应收票据及应收账款 94,866,279.58 2 应付票据 -20,695,000.00 应付账款 -17,526,495.16 应付票据及应付账款 38,221,495.16 3 应付利息 -83,628.74 应付股利 其他应付款 83,628.74 4 专项应付款 -8,650,000.00 长期应付款 8,650,000.00 5 管理费用 -5,277,320.95 研发费用 5,277,320.95 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 2018年4月30日前按应税营业收入的17%计缴、2018年5月1日后按应税营 业收入的16%计缴 企业所得税 母公司按应纳税所得额的15%计缴、除母公司之外合并范围内的所有子 公司的应纳税所得额的25%计缴 城市维护建设税 除博际环境按应交流转税额的5%计缴，其余均按应交流转税额的7%计缴 教育费附加 按应纳流转税的3%计缴 地方水利建设基金 按应交流转税额的 1%计缴 地方教育费附加 按应纳流转税的2%计缴 本期企业所得税税率、税率优惠政策较上期没有发生变化。 2、优惠税负及批文 公司于 2012 年 8 月 6 日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省 国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GF201232000394，有效期 3 年。2018 年 10 月公司申请重新认定高新技术企业资格， 公司于 2018 年 11 月获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局高新技术企业的批准，有效期 3 年（起止日期：2018 年 11 月 至 2021 年 11 月）。根据企业所得税法的相关规定，公司享受税率为 15%的企业所 得税税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 1,391.95 2,453.28 银行存款 7,372,141.53 7,604,753.05 其他货币资金 7,700,000.01 10,360,000.01 合计 15,073,533.49 17,967,206.34 其中：存放在境外的款项总额 公司期末使用受限的款项为银行承兑汇票保证金 7,700,000.01 元，期初使用 受限的款项为银行承兑汇票保证金 10,360,000.01 元。 2、应收票据及应收账款 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 8,963,924.72 4,568,008.33 应收账款 91,305,191.17 90,298,271.25 合 计 100,269,115.89 94,866,279.58 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 4,913,293.70 4,913,293.70 商业承兑汇票 4,050,631.02 4,050,631.02 合 计 8,963,924.72 8,963,924.72 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 2,166,008.33 2,166,008.33 商业承兑汇票 2,402,000.00 2,402,000.00 合 计 4,568,008.33 4,568,008.33 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 51,212,330.83 商业承兑汇票 3,065,197.78 合 计 51,212,330.83 3,065,197.78 （2）应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 108,232,704.36 100 16,927,513.19 15.64 91,305,191.17 其中：组合 1 108,232,704.36 100 16,927,513.18 15.64 91,305,191.17 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 108,232,704.36 100 16,927,513.19 15.64 91,305,191.17 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 103,977,750.56 100.00 13,679,479.31 13.16 90,298,271.25 其中：组合 1 103,977,750.56 100.00 13,679,479.31 13.16 90,298,271.25 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 103,977,750.56 100.00 13,679,479.31 13.16 90,298,271.25 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 金额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年 以 内 69,979,769.98 64.66 699,797.70 1 70,767,603.82 68.06 707,676.04 1 1 至 2 年 14,291,573.95 13.20 714,578.70 5. 11,576,428.74 11.13 578,821.43 5 2 至 3 年 4,499,306.77 4.16 674,896.02 15 6,434,099.98 6.19 965,115.00 15 3 至 4 年 5,037,197.53 4.65 1,511,159.26 30 2,514,755.46 2.42 754,426.64 30 4 至 5 年 2,195,549.24 2.03 1,097,774.62 50 4,022,844.72 3.87 2,011,422.36 50 5 年 以 上 12,229,306.89 11.30 12,229,306.89 100 8,662,017.84 8.33 8,662,017.84 100 合计 108,232,704.36 100.00 16,927,513.19 15.86 103,977,750.56 100 13,679,479.31 13.16 ②坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应 收账款 坏账准 备 13,679,479.31 3,248,033.88 16,927,513.19 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,824,488.17 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 22.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 827,422.20 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额 内蒙古包钢钢联 股份有限公司 9,397,595.06 1 年以内 3,813,919.77； 1-2 年 3,427,300.65；2-3 年 2,156,374.64 8.68 532,960.43 邯钢集团邯宝钢 铁有限公司 4,641,872.99 1 年以内 1,137,051.89； 1-2 年 3,504,821.10 4.29 186,611.57 山东钢铁集团日 照有限公司 3,788,102.81 1 年以内 3.50 37,881.03 河北津西集团特 钢有限公司 3,641,000.00 1 年以内 3.36 36,410.00 江苏沙钢集团有 限公司 3,355,917.31 1 年以内 3.10 33,559.17 合 计 24,824,488.17 22.93 827,422.20 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 3,873,401.84 100 1,194,149.42 100 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原 因 唐山紫恒贸易有限公司 非关联 方 395,912.00 10.22 1 年以 内 未到结算期 常州市亮辉金属材料有限 公司 非关联 方 210,316.80 5.43 1 年以 内 未到结算期 南通市宏大风机有限公司 非关联 方 181,800.00 4.69 1 年以 内 未到结算期 江苏宏信超市连锁股份有 限公司 非关联 方 177,831.35 4.59 1 年以 内 未到结算期 苏州日传机械电子有限公 司 非关联 方 177,169.00 4.58 1 年以 内 未到结算期 合 计 1,143,029.15 29.51 4、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,504,904.84 2,059,644.74 合 计 2,504,904.84 2,059,644.74 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,007,891.18 100 502,986.34 16.72 2,504,904.84 其中：组合 1 3,007,891.18 100 502,986.34 16.72 2,504,904.84 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 3,007,891.18 100 502,986.34 16.72 2,504,904.84 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,419,206.22 100 359,561.48 14.86 2,059,644.74 其中：组合 1 2,419,206.22 100 359,561.48 14.86 2,059,644.74 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 2,419,206.22 100 359,561.48 14.86 2,059,644.74 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比 坏账准备 计提 比 金额 比 坏账准备 计提 比 账龄 期末余额 期初余额 例% 例% 例% 例% 1 年以内 1,063,190.31 35.35 10,631.91 1 1,146,562.68 47.39 11,465.63 1 1 至 2 年 1,111,653.57 36.96 55,582.67 5 124,746.73 5.16 6,237.34 5 2 至 3 年 122,325.00 4.07 18,348.75 15 581,693.22 24.04 87,253.98 15 3 至 4 年 323,989.41 10.77 97,196.82 30 238,525.56 9.86 71,557.67 30 4 至 5 年 131,013.41 4.35 65,506.71 50 289,262.33 11.96 144,631.16 50 5 年以上 255,719.48 8.50 255,719.48 100 38,415.70 1.59 38,415.70 100 合 计 3,007,891.18 100. 502,986.34 16.72 2,419,206.22 100 359,561.48 14.86 ②坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 359,561.48 143,424.86 502,986.34 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款及备用金 718,530.38 1,011,253.15 押金保证金 1,302,393.28 859,564.00 其他 986,967.52 548,389.07 合 计 3,007,891.18 2,419,206.22 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准期 末余额 毛书定 否 非关联方暂 借款 570,567.00 1 至 2 年 18.97 28,528.35 扬州市江都区仙 女镇三荡村 否 押金 355,000.00 1 至 2 年 250,000.00；2 至 3 年 100,000.00；4 至 5 年 5,000.00 11.80 30,000.00 山东钢铁集团日 照有限公司 否 保证金 138,445.00 1 年以内 100,400.00；1-2 年 38,045.00 4.60 2,906.25 武汉武鑫国际招 标代理有限公司 否 保证金 132,000.00 1 年以内 112,700.00；1-2 年 19,300.00 4.39 2,092.00 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准期 末余额 唐山燕山钢铁有 限公司 否 保证金 100,000.00 3 至 4 年 3.33 30,000.00 合 计 1,296,012.00 43.09 93,526.60 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,958,614.76 16,958,614.76 自制半成品 313,543.32 313,543.32 在产品 30,826,912.25 30,826,912.25 库存商品 7,588,591.51 7,588,591.51 合计 55,687,661.84 55,687,661.84 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,194,193.55 17,194,193.55 自制半成品 313,543.31 313,543.31 在产品 25,004,026.30 25,004,026.30 库存商品 8,598,614.67 8,598,614.67 合计 51,110,377.83 51,110,377.83 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 11,247.43 10,106.27 预缴代扣代缴个税 134.09 187.80 合 计 11,381.52 10,294.07 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价 值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 77,601.00 77,601.00 77,601.00 77,601.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 77,601.00 77,601.00 77,601.00 77,601.00 其他 合 计 77,601.00 77,601.00 77,601.00 77,601.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 期初 余额 本期 增加 本 期 减 少 期末余 额 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 江苏银行江都支 行 77,601.00 77,601.00 8、固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 56,390,959.06 55,732,633.07 固定资产清理 合 计 56,390,959.06 55,732,633.07 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况项 目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 电子及其 他设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 61,842,025.95 44,133,936.96 11,075,577.16 6,998,592.85 124,050,132.92 2、本年增加金额 3,489,441.89 2,401,095.37 528,369.22 184,487.40 6,603,393.88 （1）购臵 2,703,215.12 2,401,095.37 528,369.22 184,487.40 5,817,167.11 （2）在建工程转入 786,226.77 786,226. 77 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 2,363,579.77 660,941.00 3,024,520.77 （1）处臵或报废 2,363,579.77 660,941.00 3,024,520.77 （2）合并范围减少 4、期末余额 65,331,467.84 44,171,452.56 10,943,005.38 7,183,080.25 127,629,006.03 二、累计折旧 1、期初余额 22,937,401.74 27,867,029.73 10,568,921.19 6,944,147.19 68,317,499.85 2、本年增加金额 2,745,660.04 2,622,939.61 302,128.05 135,868.88 5,806,596.58 （1）计提 2,745,660.04 2,622,939.61 302,128.05 135,868.88 5,806,596.58 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 2,347,051.75 538,997.71 2,886,049.46 （1）处臵或报废 2,347,051.75 538,997.71 2,886,049.46 （2）合并范围减少 4、期末余额 25,683,061.78 28,142,917.59 10,332,051.53 7,080,016.07 71,238,046.97 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 ①固定资产情况项 目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 电子及其 他设备 合 计 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）合并范围减少 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 39,648,406.06 16,028,534.97 610,953.85 103,064.18 56,390,959.06 2、期初账面价值 38,904,624.21 16,266,907.23 506,655.97 54,445.66 55,732,633.07 ②未办妥产权证书的固定资产情况 无 9、在建工程 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金 额 其中： 利息资 本化金 额 金额 其中： 利息 资本 化金 额 转入固定 资产 其他减 少 金 额 其中： 利息 资本 化金 额 下料车间 786,226.77 786,226.77 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 商标使用权 应用软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 19,018,217.44 600,000.00 128,205.03 19,746,422.47 2、本年增加金额 1,237,650.06 87,378.65 1,325,028.71 （1）购臵 1,237,650.06 87,378.65 1,325,028.71 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、期末余额 20,255,867.50 600,000.00 215,583.68 21,071,451.18 二、累计摊销 1、期初余额 2,909,919.61 335,000.00 93,304.75 3,338,224.36 2、本年增加金额 310,629.65 60,000.00 20,197.50 390,827.15 （1）摊销 310,629.65 60,000.00 20,197.50 390,827.15 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 项 目 土地使用权 商标使用权 应用软件 合 计 （2）合并范围减少 4、期末余额 3,220,549.26 395,000.00 113,502.25 3,729,051.51 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处臵 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 17,035,318.24 205,000.00 102,081.43 17,342,399.67 2、期初账面价值 16,108,297.83 265,000.00 34,900.28 16,408,198.11 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 资产减值准备 3,154,372.26 17,430,499.53 2,485,907.5 5 14,039,040.79 递延收益 1,212,455.39 7,673,236.22 1,107,135.0 6 7,380,900.37 可抵扣亏损 合计 4,366,827.65 25,103,735.75 3,593,042.6 1 21,419,941.16 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 471,024.72 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 471,024.72 12、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 1,946,838.00 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 60,850,000.00 54,600,000.00 票据贴现 3,065,197.78 合 计 63,915,197.78 54,600,000.00 （2）期末抵押及保证借款明细 借款银行 借款金额 借款利率 借款日期 还款日期 抵押/担 保情况 江苏银行股份有限公司江都支行 4,600,000.00 5.8725% 2018-06-22 2019-06-21 详 见 说 明 中国工商银行股份有限公司扬州江都支 行 5,000,000.00 5.0025% 2018-12-30 2019-12-02 中国工商银行股份有限公司扬州江都支 行 10,000,000.00 5.0025% 2018-11-28 2019-11-26 南京银行股份有限公司江都支行 2,250,000.00 5.6550% 2018-08-29 2019-08-28 江苏江都农村商业银行股份有限公司 3,700,000.00 5.6550% 2018-04-08 2019-04-08 江苏江都农村商业银行股份有限公司 2,000,000.00 5.6550% 2018-04-09 2019-04-08 江苏江都农村商业银行股份有限公司 5,000,000.00 5.6550% 2018-04-11 2019-04-09 江苏江都农村商业银行股份有限公司 4,400,000.00 5.6550% 2018-04-12 2019-04-09 江苏江都农村商业银行股份有限公司 5,400,000.00 5.6550% 2018-04-10 2019-04-09 南京银行股份有限公司江都 支行 2,000,000.00 5.6550% 2018-08-28 2019-08-27 南京银行股份有限公司江都 支行 5,000,000.00 5.6550% 2018-10-17 2019-10-16 南京银行股份有限公司江都 支行 2,500,000.00 5.6550% 2018-09-06 2019-09-05 南京银行股份有限公司江都 支行 4,000,000.00 5.6550% 2018-09-03 2019-09-02 南京银行股份有限公司江都 支行 750,000.00 5.6550% 2018-08-28 2019-08-27 南京银行股份有限公司江都 支行 4,250,000.00 5.6550% 2018-08-24 2019-08-23 合 计 60,850,000.00 抵押借款的抵押资产为不动产权证字苏（2018）江都区不动产权第 0020411 号、苏（2018）江都区不动产权第 0018768 号、江苏（2018）高邮市不动产权第 0021376 号、苏（2019）江都区不动产权第 0012666 号（由原江国用（2016）第 3488 号、扬房权证江都字第2016000470号、扬房权证江都字第2016000473 号合并变更）， 类别以及金额，参见附注五、40。抵押及保证借款的担保情况见附注八、4. 14、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 15,400,000.00 20,695,000.00 应付账款 25,436,633.40 17,526,495.16 合 计 40,836,633.40 38,221,495.16 （1）应付票据分类列示： 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,400,000.00 20,695,000.00 （2）应付账款情况 ①应付账款列示 种 类 期末余额 期初余额 应付材料款 25,436,633.40 17,526,495.16 ②账龄超过 1 年的大额应付账款 无 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 5,142,897.30 2,905,463.87 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 无 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,327,950.94 20,640,270.04 20,910,616.47 1,057,604.51 二、离职后福利-设定提存 计划 1,576,153.06 1,576,153.06 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,327,950.94 22,216,423.10 22,486,769.53 1,057,604.51 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余 额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,326,297.98 17,448,098.72 17,722,327.60 1,052,069.10 2、职工福利费 1,652.96 2,052,562.16 2,048,679.71 5,535.41 3、社会保险费 967,319.66 967,319.66 其中：医疗保险费 842,570.97 842,570.97 工伤保险费 84,333.28 84,333.28 生育保险费 40,415.41 40,415.41 4、住房公积金 167,009.50 167,009.50 5、工会经费和职工教育经 费 5,280.00 5,280.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,327,950.94 20,640,270.04 20,910,616.47 1,057,604.51 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余 额 1、基本养老保险 1,533,091.74 1,533,091. 74 2、失业保险费 43,061.32 43,061.32 3、企业年金缴费 合 计 1,576,153.06 1,576,153.06 17、应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 2,077,919.81 1,562,163.13 企业所得税 1,850,343.28 2,263,648.72 个人所得税 85,064.07 36,652.96 城市维护建设税 89,758.29 104,202.16 教育费附加 205,694.85 45,771.17 地方教育费附加 33,043.39 30,514.13 房产税 153,059.97 土地使用税 109,069.80 防洪基金 3,913.50 合 计 4,603,953.46 4,046,865.77 18、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 100,470.31 83,628.74 应付股利 4,518,666.67 其他应付款 4,938,608.09 5,414,915.12 合 计 9,557,745.07 5,498,543.86 （1）应付利息情况 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 100,470.31 83,628.74 （2）应付股利情况 项 目 期末余额 期初余额 普通股股利 4,518,666.67 （3）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 押金及保证金 132,588.00 63,480.00 借款 4,279,461.00 2,466,242.01 代扣员工社保及公积金 76,266.97 81,940.00 其他 450,292.12 2,803,253.11 合 计 4,938,608.09 5,414,915.12 19、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项 目 期末余额 期初余额 专项应付款 8,650,000.00 8,650,000.00 （2）其中，专项应付款情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 技术改造项目补助 2,150,000.00 2,150,000.00 补贴金额须经项目 验收后才能最终确 认，目前尚未开始 验收 省科技成果转化专项资金 6,500,000.00 6,500,000.00 补贴金额须经项目 验收后才能最终确 认，目前尚未开始 验收 合 计 8,650,000.00 8,650,000.00 注：公司投资建设的喷射系统的集成与升级项目，购臵 5 轴加工中心、精密 数控车床等生产及辅助设备 13 台套，项目建成后，形成年产喷射系统 300 台套 的生产能力，总投资 2,450.00 万元，其中固定资产投资 2,150.00 万元，该项目必 须完成相关手续后方可开工建设。 根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅下达苏财教[2014]148 号，关于下达 2014 年省级企业创新与成果转化专项资金的通知，公司作为本批省科技成果转化 专项资金资助企业，投资开发的油气开采用水力脉冲空化射流井下钻井提速装臵 关键技术研发和产业化项目，收到省级科技成果转化资金 400.00 万元，地方配套 科技成果转化专项资金 250.00 万元。 20、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原 因 政府补助 7,380,900.37 618,825.03 326,489.18 7,673,236.22 土地转 让款返 还 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入 其他收益 金额 本期 冲减 成本 费用 金额 其 他 变 动 期末余额 与资 产相 关/与 收益 相关 土地出让金返还 7,380,900.37 618,825.03 326,489.18 7,673,236.22 与资 产相 关 21、股本 项 目 期初余额 本期增减 期末余额 发行新 股送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 38,000,000.00 38,000,000.00 22、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 32,140,058.67 32,140,058.67 23、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 332,730.86 839,808.48 1,172,539.34 24、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 34,658,290.28 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 34,658,290.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 701,912.99 减：提取法定盈余公积 839,808.48 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 34,520,394.79 调整期初未分配利润明细： （1）由于会计差错更正，影响年初未分配利润 185,141.07 元； 更正事项及对 2017 年度合并及公司财务报表的影响见本附注十、1。 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 124,866,635.09 81,412,018.24 107,206,964.30 68,327,642.50 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 喷嘴 40,117,791.78 23,469,485.74 29,302,100.68 17,502,186.58 喷淋管 29,915,532.88 22,272,562.29 21,634,985.17 15,442,842.40 氧枪 16,834,941.26 12,199,961.98 26,284,044.72 19,054,311.78 系统装置 37,998,369.17 23,470,008.23 29,985,833.73 16,328,301.74 合 计 124,866,635.09 81,412,018.24 107,206,964.30 68,327,642.50 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 东北地区 10,139,170.77 6,610,655.88 8,630,160.63 5,500,375.22 华北地区 20,661,143.25 2,036,006.47 5,020,799.65 2,736,238.80 华中地区 6,942,584.91 4,526,508.21 6,089,355.57 3,881,010.09 华东地区 85,396,291.74 55,677,679.27 67,551,108.21 43,053,247.54 西北地区 179,332.21 170,965.24 375,224.38 239,146.74 西南地区 1,548,112.21 12,390,203.17 19,540,315.86 12,917,624.11 合 计 124,866,635.09 81,412,018.24 107,206,964.30 68,327,642.50 26、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 544,844.92 498,660.96 教育费附加 390,581.40 353,233.06 印花税 58,518.86 9,386.53 资源税 1,875.99 车船使用税 1,260.80 房产税 796,681.41 420,695.82 土地使用税 545,349.00 568,790.03 其他 10,000.00 合 计 2,349,112.38 1,850,766.40 27、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 916,000.00 913,100.00 福利费 189,642.00 110,572.00 修理费 260,122.72 197,215.75 运输费 1,491,711.14 1,398,410.76 办公费 459,904.77 994,490.18 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费 286,314.61 317,077.32 业务费 940,544.05 541,613.31 差旅费 5,835,153.84 5,144,364.99 会议费、业务宣传费 600,375.17 652,828.50 招待费 1,414,848.27 889,447.06 邮寄费 403,432.54 306,672.76 包装费 132,179.80 143,588.80 宣传、资料费 208,673.18 60,221.82 其他 39,984.23 合 计 13,178,886.32 11,669,603.25 28、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 7,300,037.55 5,341,459.04 福利费 752,889.87 443,182.72 折旧 2,464,912.71 2,610,807.39 办公费 599,934.32 554,229.69 差旅费 872,621.65 626,000.53 财产保险 260,311.74 236,577.66 修理费 414,039.04 379,601.04 论证费 532,371.35 536,962.37 其他 474,490.39 289,528.82 无形资产摊销 332,516.76 448,199.10 招待费 17,850.00 12,670.00 职工教育经费 59,707.24 6,688.68 住房公积金 167,009.5 183,033.00 合 计 14,248,692.12 11,668,940.04 29、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,343,632.30 1,095,087.75 直接投入 3,638,983.38 3,265,000.25 折旧摊销费 257,369.05 202,116.42 新产品设计费 155,676.93 208,616.47 调试费 263,946.33 352,372.87 其他 286,405.23 154,127.19 合 计 5,946,013.22 5,277,320.95 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 3,073,227.40 4,836,752.90 减：利息收入 154,733.40 167,432.19 承兑汇票贴息 2,417,307.84 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 51,911.66 50,580.63 合 计 5,387,713.50 4,719,901.34 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 3,391,458.74 1,700,273.64 32、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,051,388.81 1,144,681.93 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关： 土地转让款返还摊销 326,489.18 与收益相关： 绿扬金凤计划 200,000.00 科技创新奖励 20,000.00 70,000.00 质量监督管理所质强资金 5,000.00 扬州质量技术监督局技术标准补助及 奖励经费 100,000.00 江都区劳动就业管理处稳岗补贴 37,399.63 58,681.93 仙女镇财政付款企业申报发明专利补 助 152,500.00 省双创人才资助资金 210,000.00 200,000.00 江都区市场监督管理局国标制定质强 资金 153,000.00 工业和信息化转型升级奖励资金江都 区经济和信息化委员会 50,000.00 高层次人才引进政策奖励刘青 100,000.00 引过优惠政策奖励安希忠 20,000.00 江苏省扬州质量技术标委会专项资金 补助 100,000.00 扬州市江都市场监督管理局 AA 通读企 业奖励资金 10,000.00 江都区科技进步奖励 3,000.00 江苏省扬州质量技术监督行业标准制 定经费补助 200,000.00 项 目 本期发生额 上期发生额 扬州质量技术监督局质量强省经费 150,000.00 科技奖励发明专利 20,000.00 企业经济发展奖金 10,000.00 合 计 1,051,388.81 1,144,681.93 33、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,383.18 34、资产处臵收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处臵利得合计 -99,852.40 -11,325.53 -99,852.40 其中：固定资产处臵利得 -99,852.40 -11,325.53 -99,852.40 无形资产处臵利得 非货币性资产交换利得 合 计 -99,852.40 -11,325.53 -99,852.40 35、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 债务重组利得 捐赠利得 盘盈利得 政府补助 300,000.00 300,000.00 其他 90,927.28 13,345.23 90,927.28 合 计 390,927.28 13,345.23 390,927.28 计入当期损益的政府补助： 项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关： 新三板财政促进金融创新发展引导资金 300,000.00 合 计 300,000.00 36、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益 债务重组损失 对外捐赠支出 11,000.00 32,300.00 11,000.00 盘亏损失 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益 非流动资产毁损报废损失 6,415.02 6,415.02 非常损失 其他 28,428.18 115,920.21 28,428.18 合 计 45,843.20 148,220.21 45,843.20 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 202,993.35 763597.79 递延所得税费用 -773,785.04 202,557.53 合 计 -570,791.69 966,155.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 265,744.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 39,861.64 子公司适用不同税率的影响 -219,104.00 调整以前期间所得税的影响 48,967.27 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,653.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 117,756.18 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用 -668,926.49 所得税费用 -570,791.69 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 154,733.40 167,432.19 其他应收和其他应付 2,575,980.38 政府补助 1,643,724.66 1,144,681.93 保证金、押金、备用金 12,770,000.00 合 计 14,568,458.06 3,888,094.50 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售、管理及研发费用 19,935,426.21 13,094,981.74 手续费支出 51,911.66 50,580.63 捐赠支出 11,000.00 32,300.00 其他往来款 16,805,664.19 保证金、押金、备用金 12,286,799.99 合 计 32,285,137.86 29,983,526.56 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 向股东借款 1,813,218.99 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 836,535.93 2,024,842.28 加：资产减值准备 3,391,458.74 1,700,273.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,806,596.58 8,728,811.37 无形资产摊销 390,827.15 448,199.10 长期待摊费用摊销 283,018.90 资产处臵损失（收益以“－”号填列） 99,852.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,415.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,056,385.83 4,836,752.90 投资损失（收益以“－”号填列） -16,383.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -773,785.04 -17,489.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,577,284.01 -4,430,882.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,192,522.33 2,006,035.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,229,332.44 -3,836,644.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,257,429.52 11,742,917.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,373,533.48 7,607,206.33 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 7,607,206.33 6,586,696.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -233,672.85 1,020,509.93 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 7,373,533.48 7,607,206.33 其中：库存现金 1,391.95 2,453.28 可随时用于支付的银行存款 7,372,141.53 7,604,753.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,373,533.48 7,607,206.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 40、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 7,700,000.01 银行承兑汇票保证金 固定资产 34,279,896.41 抵押借款 无形资产 17,035,318.24 抵押借款 合计 59,015,214.66 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 土地转让款返还摊销 618,825.03 618,825.0 3 是 绿扬金凤计划 200,000.00 200,000.00 是 科技创新奖励 20,000.00 20,000.00 是 质量监督管理所质强资 金 5,000.00 5,000.00 是 扬州质量技术监督局技 术标准补助及奖励经费 100,000.00 100,000.00 是 江都区劳动就业管理处 稳岗补贴 37,399.63 37,399.63 是 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 仙女镇财政付款企业申 报发明专利补助 152,500.00 152,500.00 是 省双创人才资助资金 210,000.00 210,000.00 是 新三板财政促进金融创 新发展引导资金 300,000.00 300,000.0 0 是 合 计 1,643,724.66 618,825.03 724,899.63 300,000.0 0 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入其他收益 计入营业外 收入 冲减成本 费用 土地转让款返还摊销 与资产相关 326,489.18 绿扬金凤计划 与收益相关 200,000.00 科技创新奖励 与收益相关 20,000.00 质量监督管理所质强资金 与收益相关 5,000.00 扬州质量技术监督局技术标准补助及奖励经 费 与收益相关 100,000.00 江都区劳动就业管理处稳岗补贴 与收益相关 37,399.63 仙女镇财政付款企业申报发明专利补助 与收益相关 152,500.00 省双创人才资助资金 与收益相关 210,000.00 新三板财政促进金融创新发展引导资金 与收益相关 300,000.00 合 计 1,051,388.81 300,000.00 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏博际环境工程科技有限公 司 江苏省高邮 市 江苏省高邮市 制造业 53.48 设立 江苏博际环保工程有限公司 江苏省扬州 市 江苏省扬州市 制造业 100.00 设立 扬州博际物流有限公司 江苏省扬州 市 江苏省扬州市 运输服务业 100.00 设立 江苏博际热能技术有限公司 江苏省扬州 市 江苏省扬州市 制造业 100.00 设立 江都博际喷嘴研究所有限公司 江苏省扬州 市 江苏省扬州市 制造业 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 江苏博际环境工程科技有限公司 46.52 134,622.94 5,117,385.67 10,274,364.26 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏博际环境工程 科技有限公司 31,254,074.61 27,834,046.15 59,088,120.76 36,388,314.86 614,699.53 37,003,014.39 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏博际环境工程 科技有限公司 29,755,093.21 28,015,456.06 57,770,549.27 24,974,819.63 24,974,819.63 （续） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 江苏博际环境工 程科技有限公司 29,079,513.40 289,376.73 289,376.73 -371,867.08 26,252,803.11 102,984.11 102,984.11 294,832.50 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司没有被实际控制的母公司，自然人管序荣持有公司 52.198%的股权， 为本公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 管序荣 本公司实际控制人、法定代表人、董事长兼总经理 孔德明 本公司第二大股东持股比例 26.19% 张爱明 本公司实际控制人管序荣之妻子 陈红兵 监事会主席 管锦华 本公司第二大股东孔德明之妻子 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是 否已经 履行完 毕 管序荣、张爱明、博际环保、博际环境 本公司 4,600,000.00 2018/06/22 2021/06/21 否 管序荣、张爱明、博际环保、博际环境 本公司 5,000,000.00 2018/12/25 2021/12/29 否 管序荣、张爱明、博际环保、博际环境 本公司 10,000,000.00 2018/12/25 2021/11/26 否 管序荣、张爱明、博际环保、博际环境 本公司 2,250,000.00 2018/08/24 2023/8/23 否 管序荣、张爱明、博际环保、博际环境 本公司 5,700,000.00 2018/4/8 2021/4/8 否 管序荣、张爱明、博际环保、博际环境 本公司 14,800,000.00 2018/4/10 2021/4/9 否 管序荣、张爱明、博际环境、本公司 博际环保 750,000.00 2018/8/20 2023/8/19 否 管序荣、张爱明、博际环境、本公司 博际环保 4,250,000.00 2018/8/20 2023/8/19 否 管序荣、张爱明、博际环保、本公司 博际环境 2,000,000.00 2018/8/20 2023/8/19 否 管序荣、张爱明、博际环保、本公司 博际环境 5,000,000.00 2018/8/20 2023/8/19 否 管序荣、张爱明、博际环保、本公司 博际环境 2,500,000.00 2018/8/20 2023/8/19 否 管序荣、张爱明、博际环保、本公司 博际环境 4,000,000.00 2018/8/20 2023/8/19 否 ①根据关联方管序荣和张爱民及子公司江苏博际环境工程科技有限公司、江 苏博际环保工程有限公司于2016年3月18日与江苏银行股份有限公司江都支行签 订的编号为132093016000123号、132093016000122号、132093016000121号《最高额 保证合同》等的规定，相关关联方为公司与该行签订的编号为sx093016000932号 《最高额授信合同》规定的500万元授信额度提供连带责任担保，保证期限为自 合同生效之日起至主合同项下债务到期（包括展期到期）后满两年之日止。同阶 段对应贷款金额460万元。 ②根据公司关联方管序荣、张爱明和子公司-江苏博际环境工程科技有限公司、 江苏博际环保工程有限公司等于2018年12月25日与中国工商银行股份有限公司 扬州江行分别签订的编号为编号为2018年江都（保）字1227号、2018年江都（保） 字1225号和2018年江都（保）字1226号的《保证合同》等的规定，相关关联方为 公司在该行的贷款提供连带责任担保，保证期限自2018年12月25日起至主合同项 下借款期限届满之次日起两年，最高保证额500万元。《小企业借款合同》2018年 （江都）字00292号，贷款金额500万元。 ③根据公司关联方管序荣、张爱明和子公司-江苏博际环境工程科技有限公司、 江苏博际环保工程有限公司等于2018年11月26日与中国工商银行股份有限公司扬 州江都支行分别签订的编号为编号为2018年江都（保）字1127号、2018年江都（保） 字1123号和2018年江都（保）字1125号的《保证合同》等的规定，相关关联方为 公司在该行的贷款提供连带责任担保，保证期限自2018年12月25日起至主合同项 下借款期限届满之次日起两年，最高保证额1,000万元。《小企业借款合同》2018 年（江都）字00235号，贷款金额1,000万元。 ④根据关联方-管序荣、张爱明、江苏博际环保工程有限公司、江苏博际环境 工程科技有限公司于2018年08月24日与南京银行股份有限公司江都支行分别签 订 的 Ec1591411808230230 号 、 Ec1591411808230231 号 、 Ec1591411808230232 号 和 Ec1591411808230233号《最高额保证合同》规定，相关的关联方为本公司在该行 的贷款提供连带责任担保，被担保的主债权自2018年08月24日起至2023年08月23 日止，担保金额500万元。保证期间为主合同项下每次使用授信额度而发生的债 务履行期限届满之日起两年，同时段对应贷款金额225万元，借款期间为2018年 08月29日至2019年08月28日。 ⑤根据关联方-管序荣、孔德明及子公司-江苏博际环保工程有限公司、江苏 博际喷雾系统股份有限公司于2016年04月22日与江苏江都农村商业银行股份有 限公司签订的《最高额保证合同》（合同编号为5790201604220803）规定，相关关 联方及子公司为公司与该行签订的“江农商循借（5790201604220803）号《流动资 金循环借款合同》提供最高额连带保证责任担保，担保债权的最高余额为570万 元，主债务合同期间自2016年4月22日起至2019年4月21日止，保证期间为主合同 项下债务履行期限届满之日起两年。 根据关联方-管序荣、孔德明及子公司-江苏博际环保工程有限公司、江苏博 际喷雾系统股份有限公司于2016年04月22日与江苏江都农村商业银行股份有限 公司签订的《最高额保证合同》（合同编号为5790201604220804）规定，相关关联 方及子公司为公司与该行签订的“江农商循借（5790201604220804）号”《流动资金 循环借款合同》提供最高额连带保证责任担保，担保债权的最高余额为1480万元， 自2016年4月22日起至2019年4月21日止，保证期间为主合同项下债务履行期限届 满之日起两年。 与江苏江都农村商业银行股份有限公司签定担保合计2,050万元。2,050万元目 前分成多笔较小额贷款，滚动借贷。 ⑥根据关联方-管序荣、张爱明、江苏博际喷雾系统股份有限公司、江苏博际 环境工程科技有限公司于2018年08月20日与南京银行股份有限公司江都支行分 别签订的Ec1591411808200226号、Ec1591411808200228号、Ec159141180800229号《最 高额保证合同》及Ec259141809280030号《最高额抵押合同》规定，为江苏博际环 保工程有限公司在该行的贷款提供连带责任担保，被担保的主债权自2018年08月 20日起至2023年08月19日止，担保金额500万元。保证期间为主合同项下每次使用 授信额度而发生的债务履行期限届满之日起两年，同时段对应贷款金额500万元。 ⑦根据关联方-管序荣、张爱明、江苏博际环保工程有限公司、江苏博际喷雾 系统股份有限公司与南京银行股份有限公司江都支行分别签订的编号为 Ec159141808170222、Ec159141808170223、Ec159141808170224、Ec159141808170225 的《最高额保证合同》及Ec259141809280028的《最高额抵押合同》规定，相关的 关联方为本公司的子公司江苏博际环境工程科技有限公司在该行的借款提供连 带责任担保，被担保的主债权自2018年08月20日起至2023年08月19日止，担保金 额2,000万元, 保证期间为主合同项下每次使用授信额度而发生的债务履行期限 届满之日起两年，同时段对应贷款金额1,350万元。 （5）关联方资金拆借 关联方 本期发生额 说 明 拆入： 管序荣 1,813,218.99 日常经营周转借款 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 864,000.00 648,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 管序荣 4,279,461.00 2,466,242.01 6、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、其他重要事项 1、前期差错更正 （1）追溯重述法 会计差错更正的内容 处理 程序 受影响的各个比较间报表项目名称 累积影响数 会计差错更正的内容 处理 程序 受影响的各个比较间报表项目名称 累积影响数 多计提其他应收款坏账 董事 会批 准通 过 2017 年度合并及公司资产负债表-其他应收款 1,287,934.80 无形资产入账价值、摊销错误 2017 年度合并及公司资产负债表-无形资产 1,184,782.37 多计提递延所得税资产 2017 年度合并及公司资产负债表-递延所得税 资产 -491,594.27 多计提所得税 2017 年度合并及公司资产负债表-应交税费 -94,349.79 应付土地转让金未入账 2017 年度合并及公司资产负债表-其他应付款 1,813,781.00 少计提盈余公积 2017 年度合并及公司资产负债表-盈余公积 76,550.63 少数股东权益 2017 年度合并资产负债表-少数股东权益 -0.01 未分配利润 2017 年度合并资产负债表-未分配利润 185,141.07 2017 年度公司资产负债表-未分配利润 185,141.06 多计资产减值损失 2017 年度合并及公司利润表-资产减值损失 -1,287,934.80 少计提无形资产摊销 2017 年度合并及公司利润表-管理费用 36,275.62 少计所得税费用 2017 年度合并及公司利润表-所得税费用 486,152.93 净利润 2017 年度合并及公司利润表-净利润 765,506.25 现金及现金等价物中未扣除使 用受限的其他货币资金 2017 年度合并现金流量表-经营活动产生的现 金流量净额 -10,360,000.01 2017 年度公司现金流量表-经营活动产生的现 金流量净额 -8,860,000.01 2017 年度合并现金流量表-期末现金及现金等 价物余额 -10,360,000.01 2017 年度公司现金流量表-期末现金及现金等 价物余额 -8,860,000.01 十一、资产负债表日后事项 截至2019年4月18日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 4,617,803.44 4,060,348.33 应收账款 77,435,475.08 74,017,287.27 合 计 82,053,278.52 78,077,635.60 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 3,658,370.20 3,658,370.20 商业承兑汇票 959,433.24 485,433.24 合 计 4,617,803.44 4,143,803.44 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 2,166,008.33 2,166,008.33 商业承兑汇票 1,894,340.00 1,894,340.00 合 计 4,060,348.33 4,060,348.33 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 19,709,397.10 商业承兑汇票 474,000.00 合 计 19,709,397.10 474,000.00 （2）应收账款情况 ①应收账款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 89,144,042.28 100 11,708,567.20 13.13 77,435,475.08 其中：组合 1 89,144,042.28 100 11,708,567.20 13.13 77,435,475.08 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 89,144,042.28 100 11,708,567.20 13.13 77,435,475.08 （续） 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 84,045,330.25 100 10,028,042.98 11.93 74,017,287.27 其中：组合 1 84,045,330.25 100 10,028,042.98 11.93 74,017,287.27 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 84,045,330.25 100 10,028,042.98 11.93 74,017,287.27 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比 例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 58,053,557.93 65.12 580,535.58 1 57,531,050.23 68.45 575,310.50 1 1 至 2 年 12,292,219.95 13.79 614,611.00 5. 10,505,291.15 12.50 525,264.56 5 2 至 3 年 4,499,306.77 5.05 674,896.02 15 5,798,893.18 6.90 869,833.98 15 3 至 4 年 4,803,797.73 5.39 1,441,139.32 30 2,375,011.01 2.82 712,503.30 30 4 至 5 年 2,195,549.24 2.46 1,097,774.62 50 979,908.07 1.17 489,954.03 50 5 年以上 7,299,610.66 8.19 7,299,610.66 100 6,855,176.61 8.16 6,855,176.61 100 合计 89,144,042.28 100.00 11,708,567.20 13.13 84,045,330.25 100 10,028,042.98 11.93 ②坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应 收账款 坏账准 备 10,028,042.98 1,680,524.22 11,708,567.20 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,325,314.79 元，占应收账款期末余额合计数的比例 25.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 802,430.46 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 内蒙古包钢钢联股份有 限公司 7,280,919.93 1 年以内 1,697,244.64； 1-2 年 3,427,300.65； 2-3 年 2,156,374.64 8.17 511,793.67 邯钢集团邯宝钢铁有限 公司 4,641,872.99 1 年以内 1,137,051.89； 1-2 年 3,504,821.10 5.21 186,611.57 山东钢铁集团日照有限 公司 3,788,102.81 1 年以内 4.25 37,881.03 江苏沙钢集团有限公司 3,355,917.31 1 年以内 3.76 33,559.17 马鞍山钢铁股份有限公 司（物资公司） 3,258,501.75 1 年以内 3.65 32,585.02 合 计 22,325,314.79 25.04 802,430.46 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 11,478,465.92 2,683,295.65 合 计 11,478,465.92 2,683,295.65 （1）其他应收款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 11,898,941.57 100 420,475.65 3.53 11,478,465.92 其中：组合 1 11,898,941.57 100 420,475.65 3.53 11,478,465.92 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 11,898,941.57 100 420,475.65 3.53 11,478,465.92 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,033,826.69 100 350,531.04 11.55 2,683,295.65 其中：组合 1 3,033,826.69 100 350,531.04 11.55 2,683,295.65 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 3,033,826.69 100 350,531.04 11.55 2,683,295.65 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比 例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 10,773,833.09 90.55 107,738.33 1 1,713,303.26 56.48 17,133.03 1 1 至 2 年 482,286.18 4.05 24,114.31 5 121,488.15 4.00 6,074.41 5 2 至 3 年 114,000.00 0.96 17,100.00 15 805,152.29 26.54 120,772.84 15 3 至 4 年 273,989.41 2.30 82,196.82 30 152,953.19 5.04 45,885.96 30 4 至 5 年 131,013.41 1.10 65,506.71 50 160,530.00 5.29 80,265.00 50 5 年以上 123,819.48 1.04 123,819.48 100 80,399.80 2.65 80,399.80 100 合计 11,898,941.57 100 420,475.65 3.53 3,033,826.69 100 350,531.04 11.55 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏账准 备 350,531.04 69,944.61 420,475.65 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,567,300.00 19,567,300.00 19,567,300.00 19,567,300.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 江苏博际环境工程有限公司 10,891,500.00 10,891,500.00 江苏博际环保工程有限公司 7,075,800.00 7,075,800.00 江苏博际热能技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 江都博际喷嘴研究所有限公 司 100,000.00 100,000.00 扬州博际物流有限公司 500,000.00 500,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 19,567,300.00 19,567,300.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,000,607.28 69,317,543.64 83,992,354.44 57,187,143.13 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 喷嘴 36,401,466.50 20,882,367.20 25,935,285.90 15,162,270.94 喷淋管 28,516,400.59 18,893,173.74 15,241,141.00 10,974,544.97 氧枪 14,116,165.62 10,103,154.07 25,237,522.78 18,205,461.90 系统装置 22,966,574.57 19,438,848.63 17,578,404.76 12,844,865.32 合 计 102,000,607.28 69,317,543.64 83,992,354.44 57,187,143.13 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 东北地区 8,282,449.31 5,628,584.54 6,761,384.53 4,603,565.02 华北地区 4,601,015.49 3,767,597.36 3,855,249.06 2,624,889.87 华中地区 5,671,233.76 3,854,055.42 4,770,765.73 3,248,229.73 华东地区 69,758,215.32 47,406,268.10 52,923,582.53 36,033,618.89 西北地区 174,201.28 115,566.84 293,973.24 200,155.00 西南地区 13,513,492.12 8,545,471.38 15,387,399.35 10,476,684.62 合 计 102,000,607.28 69,317,543.64 83,992,354.44 57,187,143.13 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,383.18 成本法核算的长期股权投资收益 5,882,614.33 合 计 5,898,997.51 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处臵损益 -99,852.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,351,388.81 新三板财政促进金 融创新发展引导资 金、发明专利补助等 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益 处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,084.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,296,620.49 减：非经常性损益的所得税影响数 194,947.45 非经常性损益净额 1,101,673.04 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -5,916.23 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,107,589.27 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.67 0.0185 0.0185 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -0.38 -0.0107 -0.0107 江苏博际喷雾系统股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。