837965_2018_宝源股份_2018年年度报告_2019-03-27.txt

1 2018 年度报告 宝源股份 NEEQ : 837965 山东宝源化工股份有限公司 SHANDONG BAOYUAN CHEMICAL CO.,LTD. 2 公司年度大事记 公司 2017 年度权益分派方案于 2018 年 4 月 25 日召开的股东大会 审议通过，并委托中国结算北京分公司代派的现金股利、股票股利于 2018 年 5 月 15 日通过股东托管的证券公司直接划入各股东资金账户、 记入各股东账户。 2018 年 5 月 23 日公司领取了新的营业执照，注册资本由 1500 万 元变更为 2100 万元。 公司与清华大学签订技术开发合同，旨在大幅缩短盐酸羟胺制备过 程的反应时间。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 宝源股份、公司、本公司 指 山东宝源化工股份有限公司 淄博爱源 指 淄博爱源进出口有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 审计机构 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌并公开转让 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人荣宣文、主管会计工作负责人窦艳及会计机构负责人（会计主管人员）窦艳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济环境风险 盐酸羟胺作为医药、农药等产品的中间体，市场领域广阔，与 宏观经济状况相关性较大，并且本行业及下游行业产业也受宏 观经济状况的影响很大，这样既会影响到原材料市场供应结构 及价格的变化，又会影响到本行业产品的需求状况，宏观环境 的变化将给行业发展带来很大的不确定性。 市场竞争风险 公司主要业务为精细化工的细分行业，盐酸羟胺、硝基甲烷、 甲酸钙等行业集中度较低，市场竞争比较激烈。尽管与同行业 其他企业比较公司具有一定的优势，但随着技术的革新和激烈 的市场竞争都有可能导致公司产品市场份额的降低，进而影响 公司的经营业绩增长。 安全环保风险 近年来我国在安全环保方面进一步加大了立法与执法力度，公 众的环保意识日益增强，这一趋势将最终反映在日益严格的废 弃物排放标准上，化工生产企业将不可避免地增加环保方面的 投资，进而对公司正常生产经营产生较大的不利影响,尤其是硝 基甲烷尾气成为制约公司发展的重要因素。 技术革新风险 公司目前的技术力量虽能支撑现有产品的生产和技术改进，但 在整体实力方面，还缺乏具有新产品研发能力的技术带头人和 相应的研发队伍，技术储备也不足，对公司的发展有很大的瓶 颈。随着科学技术的发展和同行业及上下游行业的技术改造， 势必要求公司加大研发力度，引进专业技术人员，开发新产品， 增加新的利润增长点。 6 担保风险 截止审计报告日，公司为山东思达电气有限公司银行借款提供 担保，因山东思达电气有限公司经营状况恶化，预计不能足额 偿还债务，按照保证合同约定公司需承担连带责任保证，保证 期间为债务人履行债务期限届满之日起两年。公司已与山东思 达电气有限公司控股股东罗山及其配偶麻红梅签订反担保合 同，即罗山和麻红梅将以个人所有和共同所有的全部财产和财 产权利向公司提供反担保。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东宝源化工股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG BAOYUAN CHEMICAL CO.,LTD. 证券简称 宝源股份 证券代码 837965 法定代表人 荣宣文 办公地址 山东省淄博市桓台县唐山镇政府驻地 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林永杰 职务 董事会秘书 电话 0533-8516388 传真 0533-8520839 电子邮箱 86156092@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省淄博市桓台县唐山镇驻地 256401 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 30 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料及化学制品制造业-C261 基础化学原料制 造-C2613 无机盐制造 主要产品与服务项目 制造、销售盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91370300706045067P 否 注册地址 山东省淄博市桓台县唐山镇驻地 否 注册资本（元） 21,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市松北区创新三路 833 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 袁涛、高纯进 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 225,046,979.04 206,570,478.61 8.94% 毛利率% 26.93% 25.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,365,873.78 16,711,310.86 21.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,849,837.88 18,345,187.92 13.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.42% 25.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 26.08% 27.91% - 基本每股收益 0.97 0.80 21.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 115,759,674.36 124,571,229.58 -7.07% 负债总计 28,189,331.97 51,928,763.01 -45.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 87,570,342.39 72,642,466.57 20.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.17 4.84 13.84% 资产负债率%（母公司） 24.16% 41.48% - 资产负债率%（合并） 24.35% 41.69% - 流动比率 2.76 1.49 - 利息保障倍数 25.96 15.46 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,262,737.27 23,158,014.62 -21.14% 应收账款周转率 12.45 13.71 - 存货周转率 12.20 15.96 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.07% 22.24% - 营业收入增长率% 8.94% 59.52% - 净利润增长率% 21.87% 252.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,000,000 15,000,000 40% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -12,882.26 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 205,317.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -747,984.02 非经常性损益合计 -555,549.28 所得税影响数 -71,585.18 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -483,964.10 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 26,142,335.21 11 应收票据 9,556,151.84 0.00 应收账款 16,586,183.37 0.00 应付票据及应付账款 0.00 7,041,022.37 应付票据 0.00 0.00 应付账款 7,041,022.37 0.00 管理费用 10,052,894.62 9,393,383.29 研发费用 0.00 659,511.33 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于精细化工行业，主营业务为盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙的生产及销售，产品广泛应用 于医药、农药、树脂、选矿、建筑、饲料等领域。公司是盐酸羟胺行业标准（标准编号：HG/T3736-2013） 的第一起草单位、工业硝基甲烷行业标准（标准编号：HG/T2031-2008）参与起草单位，通过了质量环 境管理体系标准认证及职工健康安全管理体系认证，拥有危险化学品从业单位安全标准化三级企业证 书、安全生产许可证书、全国工业产品生产许可证、危险化学品登记证、欧盟 REACH 资质、出口产品并 享国家免抵退税相关资质证书等，生产经营资质完备。目前公司采用直销模式对外销售，拉近与客户之 间的距离，方便更好的沟通和获取市场信息。公司的主要收入为销售产品收入。 （一）研发模式 公司采用“自主研发+技术咨询”的模式，通过与其他科研院校进行技术交流和合作，跟踪行业工 艺、环保前沿技术，不断提高产品的质量水平和市场占有率。公司根据生产实际需要、市场竞争状况以 及国内、外同行的工艺研发动向，适时改进生产工艺、不断提高生产过程的自动化、安全化。在有合适 的合作研发课题及机会时，公司全力抓住时机，深化合作研发，提升公司产品的产量及质量水平，扩展 新产品，不断增加新的盈利增长点。 （二）生产模式 公司的产品是盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙，为市场标准产品。公司根据主要客户的生产经营状况、 订单情况以及潜在客户的开发情况，并参考对市场用量的估算量，进行生产安排，生产出产品之后入库 保存。产品保存的要求不高而且保质期长，入库保存不会对产品品质造成不良影响，待客户要货之时可 及时发货。 （三）营销模式 公司产品销售定价机制灵活，原则上按原料到厂的平均价格加上生产制造成本加上一定毛利（具体 比例根据公司管理层对市场的供求情况判断依据市场发展趋势而定），每年年终对客户进行一次评级， 对信誉好、用量大的优质客户在价格上给予一定的优惠。根据原材料价格的波动及市场情况，公司会及 时调整产品销售价格，以转嫁原材料价格波动、市场波动所带来的风险。公司把产品的销售作为重中之 重，建立了长期的激励机制和保障措施，以便保障公司业务的增长及市场占有率的提高。公司采用直销 模式，通过业务人员的市场推广，并通过网络、客户推荐、展会、科研院所等对公司产品的推荐获得客 户资源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期末至信息披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 13 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，由于安全环保大环境的影响，没有在化工园区或安全生产手续不完备的同行企业相继停 产，手续完备的企业由于原材料紧缺的限制，产能也受到很大的影响。公司处于桓台县东岳氟硅材料产 业园，拥有安全生产许可证、工业产品许可证，各种手续齐全，并且多年来与供应商达成很好的合作伙 伴关系，受原材料供应紧张、安全环保方面的影响较小。安全环保形势同样影响着公司的客户，如江苏 连云港化工园区整体停产，导致公司产品销量一定程度的减少，但公司主要产品盐酸羟胺年平均售价由 2017 年的 25,000.00 元/吨（含税）上涨到 2018 年的 35,000.00 元/吨（含税）,从而导致公司的销售收 入也由 2017 年的 206,570,478.61 元上涨到 2018 年的 225,046,979.04 元，涨幅 8.94%；公司的净利润 由 2017 年的 16,711,310.86 元上升到 2018 年的 20,365,873.78 元，涨幅 21.87%。 (二) 行业情况 公司从事盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙等精细化工产品的生产及销售业务，根据《国民经济行业分 类》（GB/T4754-2011）标准及全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公 司所属行业为“化学原料和化学制品制造业（行业代码为 C26）”项下的“无机盐制造业（行业代码为 C2613）。硝基甲烷和盐酸羟胺制造是一个技术含量高、承担风险大、质量要求严、技术服务好的高门槛 行业，生产配方、生产过程控制和生产工艺，技术人才及熟练工人的培养需要企业长时间的积累，安全 生产许可证的取得等都成为进入本行业的重要壁垒。随着国家政策要求化工企业进园区，安全环保执法 力度的加大，对手续不全或安全环保不达标的企业进行整改或关停，公司地处化工园区和安全环保手续 齐全的优势将更加突出。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资 产的比 重 货币资金 10,237,585.79 8.84% 27,062,284.69 21.72% -62.17% 应收票据与应收账款 33,795,860.18 29.19% 26,142,335.21 20.99% 29.28% 存货 15,047,698.26 13.00% 11,863,338.59 9.52% 26.84% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 43,720,593.42 37.77% 47,802,900.73 38.37% -8.54% 在建工程 - - 184,802.08 0.15% -100.00% 短期借款 6,870,000.00 5.93% 27,650,000.00 22.20% -75.15% 长期借款 - - - - - 资产总计 115,759,674.36 124,571,229.58 -7.07% 14 资产负债项目重大变动原因： 1、2018 年货币资金大幅减少的原因：公司利用结余资金偿还了部分银行贷款。 2、2018 年短期借款大幅减少的原因：公司利用结余资金偿还了部分银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 225,046,979.04 - 206,570,478.61 - 8.94% 营业成本 164,445,854.94 73.07% 154,547,272.57 74.82% 6.40% 毛利率% 26.93% - 25.18% - - 管理费用 13,763,149.48 6.12% 9,393,383.29 4.55% 46.52% 研发费用 774,782.00 0.34% 659,511.33 0.32% 17.48% 销售费用 11,762,788.58 5.23% 11,830,991.06 5.73% -0.58% 财务费用 1,300,295.39 0.58% 2,096,096.48 1.01% -37.97% 资产减值损失 3,294,034.07 1.46% 1,572,433.19 0.76% 109.49% 其他收益 205,317.00 0.09% 118,518.67 0.06% 73.24% 投资收益 14,089.19 0.01% 12,523.72 0.01% 12.50% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 -12,882.26 -0.01% 19,611.65 0.01% -165.69% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 28,203,750.51 12.53% 24,976,960.40 12.09% 12.92% 营业外收入 3,470.80 0.00% 805,330.11 0.39% -99.57% 营业外支出 751,454.82 0.33% 3,102,403.58 1.50% -75.78% 净利润 20,365,873.78 9.05% 16,711,310.86 8.09% 21.87% 项目重大变动原因： 无需要说明的重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 225,046,979.04 206,560,536.56 8.95% 其他业务收入 0.00 9,942.05 -100.00% 主营业务成本 164,445,854.94 154,547,272.57 6.40% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 盐酸羟胺 154,968,453.33 68.86% 138,287,904.29 66.94% 硝基甲烷 11,426,260.93 5.08% 14,054,843.06 6.80% 甲酸钙 49,030,008.53 21.79% 51,194,595.89 24.78% 其他 9,622,256.25 4.28% 3,033,135.37 1.47% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入结构没有重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江国邦药业有限公司 18,092,226.64 8.04% 否 2 SaintGobayCO,LTD 9,917,834.28 4.41% 否 3 内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 9,586,018.27 4.26% 否 4 山东聚强化学有限公司 8,992,808.72 4.00% 否 5 OLINASTASAS.P.A. 8,703,472.23 3.87% 否 合计 55,292,360.14 24.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 沾化滨博化工有限公司 28,950,986.74 20.36% 否 2 淄博兴鲁化工厂 28,571,814.06 20.10% 否 3 邹平西尔得化工科技有限公司 25,233,721.65 17.75% 否 4 山东东岳氟硅材料有限公司 9,609,233.95 6.76% 否 5 山东阿斯德科技有限公司 8,031,986.22 5.65% 否 合计 100,397,742.62 70.62% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 18,262,737.27 23,158,014.62 -21.14% 投资活动产生的现金流量净额 -4,360,819.81 -3,788,997.68 -15.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -30,749,996.47 -4,118,589.41 -646.61% 现金流量分析： 筹资活动产生的现金流量金额变动较大原因： 1、公司偿还了部分银行贷款； 2、公司股利分配金额比去年大幅增加。 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 淄博爱源进出口有限公司是公司的全资子公司，作为公司出口经营业务的一个补充，主营业务：货 物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年营业收入 9,622,256.25 元，较去年的 3,298,079.92 元增长 191.75%；2018 净利润 232,747.40 元，较去年的 -173,135.51 元增长 234.43%。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司目前投资的金融资产:拥有山东桓台农村商业银行唐山支行股份 266,855 股，公司作为可供出 售金融资产核算。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15 号），公司对财务 报表格式进行了修订：原应收票据与应收账款单独列支，现合并列示；原应付票据与应付账款单独列支， 现合并列示；原研发费用在管理费用中列示，现单独列示。 1、会计政策变更：根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15 号），公司对财务报表格式进行了修订：原应收票据与应收账款单独列支，现合并列示；原应付票据与 应付账款单独列支，现合并列示；原研发费用在管理费用中列示，现单独列示。 2、会计估计变更：报告期内无需要披露的会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极加大安全环保方面的投入，履行自己对安全环保方面的责任；关爱员工，每年对职工进行 职业病查体，对有困难的职工进行救助；参加政府组织的慈心一日捐等系列社会活动，促使公司、员工、 环境、社会等各方面共同发展。 三、 持续经营评价 多年来，公司上游供应商稳定，下游客户稳步增加，公司内部管理结构合理，不会对公司的持续经 营产生重大影响。 17 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济环境风险 盐酸羟胺作为医药、农药等产品的中间体，市场领域广阔，与宏观经济状况相关性较大，并且本行 业及下游行业产业也受宏观经济状况的影响很大，这样既会影响到原材料市场供应结构及价格的变化， 又会影响到本行业产品的需求状况，宏观环境的变化将给行业发展带来不确定性很大。公司拟加大科研 力量的投入，努力降低现有产品成本的同时，开发新产品，实现多种经营，来适应宏观经济环境带来的 影响。 2、市场竞争风险 公司主要业务为精细化工的细分行业，盐酸羟胺、硝基甲烷、甲酸钙等行业集中度较低，市场竞争 比较激烈。尽管与同行业其他企业比较公司具有一定的优势，但随着技术的革新和激烈市场竞争都有可 能导致公司产品市场份额的降低，进而影响公司的经营业绩增长。公司将加大科研力量的投入和技术人 员的引进，提高现有产品竞争力的同时，开发新产品以摆脱不断增加的市场竞争压力。 3、安全环保风险 近年来我国在安全环保方面进一步加大了立法与执法力度和公众的环保意识也日益增强，这一趋势 将最终反映在日益严格的废弃物排放标准上，化工生产企业将不可避免地增加环保方面的投资，进而对 公司正常生产经营产生较大的不利影响。公司将加大安全环保方面的投入，加强员工的培训，保证安全 生产的顺利进行与社会的可持续发展。 4、技术革新风险 公司目前的技术力量虽能支撑现有产品的生产和技术改进，但在整体实力方面，还缺乏具有新产品 研发能力的技术带头人和相应的研发队伍，技术储备也不足，对公司的发展有很大的瓶颈。随着科学技 术的发展和同行业及上下游行业的技术改造，势必要求公司加大研发力度，引进专业技术人员，开发新 产品，增加新的利润增长点。 5、担保风险 截止审计报告日山东思达电气有限公司的债务履行期限已满但未清偿债务，按照保证合同约定公司 需承担连带责任保证，保证期间为债务人履行债务期限届满之日起两年。公司已与山东思达电气有限公 司控股股东罗山及其配偶麻红梅签订反担保合同，即罗山和麻红梅将以个人所有和共同所有的全部财产 和财产权利向公司提供反担保。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保 类型 责任类 型 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 山东思达电 6,000,000.00 主合同约定的债务人履行 保证 连带 已事前及 否 19 气有限公司 债务期限届满之日两年 时履行 山东思达电 气有限公司 4,800,000.00 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之日两年 保证 连带 已事前及 时履行 否 总计 10,800,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 10,800,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 截止 2018 年 12 月 31 日上述借款已逾期，其中齐商银行股份有限公司桓台支行的借款到期后公司 代被担保方山东思达电气有限公司偿还本金 240 万元及利息 47 万元，偿还后并未解除担保关系，公司 尚存在继续代为偿还的可能性。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 15,000,000.00 2,085,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 荣宣文及配偶 荣秀华 为公司银行借款提 供担保 4,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 8 月 28 日 2018-027 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为公司的持续经营提供资金保障，有利于公司的正常经营发展，不损害其他股东及第三方的利益。 (五) 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员、公司股东及其他信息披露义务人正常履行承诺。 20 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,559,012 63.73% 3,179,148 12,738,160 60.64% 其中：控股股东、实际控制 人 1,628,662 10.86% -1,628,662 0 0% 董事、监事、高管 1,628,662 10.86% 735,608 2,364,270 11.26% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,440,988 36.27% 2,820,852 8,261,840 39.34% 其中：控股股东、实际控制 人 5,440,988 36.27% -5,440,988 0 0% 董事、监事、高管 5,440,988 36.27% 2,820,852 8,261,840 39.34% 核心员工 总股本 15,000,000 - 6,000,000 21,000,000 - 普通股股东人数 138 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 荣宣文 1,853,580 841,432 2,695,012 12.83% 2,021,259 673,753 2 巩子连 1,952,700 639,680 2,592,380 12.34% 2,050,335 542,045 3 王凤祥 1,359,880 543,952 1,903,832 9.07% 1,427,874 475,958 4 窦强 560,580 224,232 784,812 3.74% 588,609 196,203 5 陈国云 450,000 320,000 770,000 3.67% 577,500 192,500 合计 6,176,740 2,569,296 8,746,036 41.65% 6,665,577 2,080,459 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截止本报告披露之日，公司前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 22 □是 √否 (一) 控股股东情况 本公司无控股股东。具体理由如下：根据《公司法》第二百一十六条的规定：控股股东，是指其出 资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十 以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分子五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的 表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。公司股东名册中的 138 名股东中，仅有 股东荣宣文持股比例为 12.83%、巩子连持股比例为 12.34%，其余 136 名股东的持股比例均低于 10%，股 份比较分散，单个股东均无法以其持有的股份数额对股东大会的决议产生重大影响。因此公司不存在控 股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，实际控制人签署的《一致行动人协议》于 2018 年 7 月 31 日到期不再续签，公司于 2018 年 8 月 2 日披露了实际控制人及一致行动人变更公告，变更后公司不存在实际控制人。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 15 日 4 4 0 合计 4 4 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 荣宣文 董事长兼总经理 男 1962 年 10 月 本科 2018.4.25-2021.4.24 是 巩子连 董事 男 1953 年 11 月 本科 2018.4.25-2021.4.24 是 王凤祥 董事兼副总经理 男 1964 年 10 月 中专 2018.4.25-2021.4.24 是 窦强 董事兼副总经理 男 1965 年 8 月 高中 2018.4.25-2021.4.24 是 陈国云 董事 男 1962 年 4 月 专科 2018.4.25-2021.4.24 是 荣辉 副总经理 男 1975 年 3 月 中专 2018.4.25-2021.4.24 是 张元广 监事会主席 男 1952 年 1 月 高中 2018.4.25-2021.4.24 是 于学东 监事 女 1962 年 4 月 高中 2018.4.25-2021.4.24 否 武福明 监事 男 1983 年 4 月 本科 2018.4.25-2021.4.24 是 林永杰 董事会秘书 男 1983 年 1 月 本科 2018.4.25-2021.4.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止信息披露日，董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 荣宣文 董事长兼总经理 1,853,580 841,432 2,695,012 12.83% 0 巩子连 董事 1,952,700 639,680 2,592,380 12.34% 0 王凤祥 董事兼副总经理 1,359,880 543,952 1,903,832 9.07% 0 窦强 董事兼副总经理 560,580 224,232 784,812 3.74% 0 陈国云 董事 450,000 320,000 770,000 3.67% 0 荣辉 副总经理 153,000 61,200 214,200 1.02% 0 张元广 监事会主席 374,000 149,600 523,600 2.49% 0 于学东 监事 283,890 113,556 397,446 1.89% 0 武福明 监事 0 0 0 0.00% 0 林永杰 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 6,987,630 2,893,652 9,881,282 47.05% 0 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈国云 无 换届 董事 换届选举 王克荣 董事 换届 无 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈国云，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年 4 月出生，大学专科学历，高级经济师。1983 年 8 月至 1995 年 8 月任邗江化工总厂技术员、车间主任、厂长助理；1995 年 8 月至 1998 年 8 月任邗江 化工总厂技术员、副厂长；1998 年 9 月至今任扬州天辰精细化工有限公司董事长；2014 年 9 月至今任 扬州奥丰新材料有限公司执行董事；2005 年 6 月至今任连云港天辰化工有限公司执行董事。2018 年 4 月 25 日至今任山东宝源化工股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 34 34 生产人员 186 163 销售人员 11 11 技术人员 36 36 财务人员 7 7 员工总计 274 251 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 8 专科 17 17 专科以下 249 226 员工总计 274 251 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司加强职工培训，提高员工的综合素质。由于公司生产自动化的完善，减少了部分生 产人员。公司今后将加大对专业技术人才的引进，加大科研开发的投入。 26 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规范性文件的要求，建立、健全公司内部管 理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。公司的股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序严格按照有关法律法规的规定进行，权责分明、有效制衡、协 调运营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》等规范性文件的要求，及时 披露相关信息，使股东及时了解公司情况，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规范性文件的要求进行，合法、有效。 4、 公司章程的修改情况 1、修订前，《公司章程》第一章第五条：公司注册资本为人民币 1500 万元。修订后，《公司章程》 第一章第五条：公司注册资本为人民币 2100 万元。 2、修订前，《公司章程》第三章第一节第十七条：公司股份总数为 1500 万股，全部为普通股。修 订后，《公司章程》第三章第一节第十七条：公司股份总数为 2100 万股，全部为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、三届十六次会议审议通过了《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度总经理工作报告》、《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》、 29 《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》、《关于 修订公司章程的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于预 计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于提名第四届董事会董 事的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会办理利润分配及工商变更登记等事项的议案》、《关于召开 2017 年年度股东大会并提交股东大会审议事项的议案》。 2、四届一次董事会审议通过了《关于选举第四届董事会董事长的 议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任其他高级管理人 员的议案》。 3、四届二次董事会审议通过了《关于审议公司 2018 年半年度报告 的议案》、《关于公司向中国银行淄博分行桓台支行申请银行贷款的 议案》、《关于公司股东荣宣文及其配偶为公司对中国银行淄博分行 桓台支行的银行贷款提供担保的议案》、《关于召开 2018 年第一次 临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、三届六次监事会审议通过了《2017 年度监事会工作报告》、《关 于<2017 年年度报告及摘要>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于 续聘会计师事务所的议案》、《关于提名第四届监事会非职工代表监 事的议案》、《关于会计政策变更的议案》。 2、四届一次监事会审议通过了《关于选举第四届监事会主席的议 案》； 3、四届二次监事会审议通过了《关于审议公司 2018 年半年度报告 的议案》。 股东大会 2 1、2017 年年度股东大会审议通过了《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报告》、《关于<2017 年年度报告及摘要>的 议案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度 财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》、 《关于修订公司章程的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于提名第四届 董事会董事的议案》、《关于提名第四届监事会非职工代表监事的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会办理利润分配及工商变更登记 等事项的议案》。 2、2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司股东荣宣文 及其配偶为公司对中国银行淄博分行桓台支行的银行贷款提供担 保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的通知时间、召集方式、表决程序等符合《公司法》《全 国中小企业股份转让系统业务规则》及《公司章程》等规定。 30 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均能依照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务 规则》及《公司章程》的要求，履行各自的职责，切实履行应尽的义务和职责。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则》，按期准确的披露相关信息，确 保公司的股东、债权人、社会公众及时了解公司情况。公司还公布了公司信息披露联系人及联系方式， 方便股东、债权人以及潜在的社会投资者与公司保持联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 截止本报告期末，监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在业务独立方面，公司有完整的业务体系，能够独自承担责任和履行义务；人员独立方面，公司依 法与员工签订劳动合同，按时支付劳动薪酬和缴纳劳动保险；资产独立方面，公司合法拥有独立的经营 办公场所及各项资产；机构独立方面，公司股东大会、董事会、监事会可以依法行使各自的职权；财务 独立方面，公司设立财务部，配备了专职的财务人员，能够独立的进行会计核算。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司会计核算管理体系、财务管理和风险控制等各项内部控制制度均是按照现行法律法规，并结合 公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在合规性和完整性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司严格执行年报报告差错责任追究制度。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2019)第 1338 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 号楼 审计报告日期 2019-03-26 注册会计师姓名 袁涛、高纯进 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 我们审计了山东宝源化工股份有限公司(以下简称“宝源股份”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝源股份 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 10,237,585.79 27,062,284.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 33,795,860.18 26,142,335.21 预付款项 六、3 521,182.32 865,085.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 3,299,549.43 3,220,002.36 买入返售金融资产 存货 六、5 15,047,698.26 11,863,338.59 持有待售资产 32 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 58,242.44 19,307.04 流动资产合计 62,960,118.42 69,172,353.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 六、7 266,855.00 266,855.00 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 43,720,593.42 47,802,900.73 在建工程 六、9 - 184,802.08 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 3,473,971.78 3,730,525.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 4,147,995.35 3,413,793.20 其他非流动资产 六、12 1,190,140.39 非流动资产合计 52,799,555.94 55,398,876.55 资产总计 115,759,674.36 124,571,229.58 流动负债： 短期借款 六、13 6,870,000.00 27,650,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、14 9,200,749.84 7,041,022.37 预收款项 六、15 955,443.22 5,011,376.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,725,463.30 1,112,872.94 应交税费 六、17 3,947,028.23 5,707,060.15 其他应付款 六、18 90,647.38 6,431.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 33 其他流动负债 流动负债合计 22,789,331.97 46,528,763.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、19 5,400,000.00 5,400,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,400,000.00 5,400,000.00 负债合计 28,189,331.97 51,928,763.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 21,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 26,973,142.51 26,973,142.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、22 562,002.04 盈余公积 六、23 8,761,912.59 6,748,599.95 一般风险准备 未分配利润 六、24 30,273,285.25 23,920,724.11 归属于母公司所有者权益合计 87,570,342.39 72,642,466.57 少数股东权益 所有者权益合计 87,570,342.39 72,642,466.57 负债和所有者权益总计 115,759,674.36 124,571,229.58 法定代表人：荣宣文 主管会计工作负责人：窦艳 会计机构负责人：窦艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,222,222.33 25,834,692.99 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 34 应收票据及应收账款 十四、1 33,404,246.10 27,191,358.06 预付款项 521,182.32 865,085.14 其他应收款 十四、2 3,178,981.27 3,179,314.71 存货 15,030,112.05 11,863,338.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 38,474.60 流动资产合计 62,395,218.67 68,933,789.49 非流动资产： 可供出售金融资产 266,855.00 266,855.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 43,720,593.42 47,802,900.73 在建工程 184,802.08 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,473,971.78 3,730,525.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,178,446.76 3,429,719.75 其他非流动资产 1,190,140.39 非流动资产合计 53,330,007.35 55,914,803.10 资产总计 115,725,226.02 124,848,592.59 流动负债： 短期借款 6,870,000.00 27,650,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,981,966.69 6,916,337.13 预收款项 955,443.22 5,011,376.42 应付职工薪酬 1,719,363.30 1,092,451.30 应交税费 3,947,028.23 5,706,347.83 其他应付款 90,647.38 6,431.13 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,564,448.82 46,382,943.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 35 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 5,400,000.00 5,400,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,400,000.00 5,400,000.00 负债合计 27,964,448.82 51,782,943.81 所有者权益： 股本 21,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,777,815.08 28,777,815.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 562,002.04 盈余公积 8,761,912.59 6,748,599.95 一般风险准备 未分配利润 28,659,047.49 22,539,233.75 所有者权益合计 87,760,777.20 73,065,648.78 负债和所有者权益合计 115,725,226.02 124,848,592.59 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 225,046,979.04 206,570,478.61 其中：营业收入 六、25 225,046,979.04 206,570,478.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 197,049,752.46 181,744,172.25 其中：营业成本 六、25 164,445,854.94 154,547,272.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 36 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 1,708,848.00 1,644,484.33 销售费用 六、27 11,762,788.58 11,830,991.06 管理费用 六、28 13,763,149.48 9,393,383.29 研发费用 六、29 774,782.00 659,511.33 财务费用 六、30 1,300,295.39 2,096,096.48 其中：利息费用 1,099,996.47 1,568,589.41 利息收入 36,318.21 20,542.86 资产减值损失 六、31 3,294,034.07 1,572,433.19 加：其他收益 六、32 205,317.00 118,518.67 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 14,089.19 12,523.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 -12,882.26 19,611.65 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,203,750.51 24,976,960.40 加：营业外收入 六、35 3,470.80 805,330.11 减：营业外支出 六、36 751,454.82 3,102,403.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,455,766.49 22,679,886.93 减：所得税费用 六、37 7,089,892.71 5,968,576.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,365,873.78 16,711,310.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,365,873.78 16,711,310.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,365,873.78 16,711,310.86 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 37 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,365,873.78 16,711,310.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,365,873.78 16,711,310.86 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.97 0.80 （二）稀释每股收益 0.97 0.80 法定代表人：荣宣文 主管会计工作负责人：窦艳 会计机构负责人：窦艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 215,424,722.79 203,272,398.69 减：营业成本 十四、4 155,742,169.31 151,779,704.20 税金及附加 1,706,918.00 1,642,288.95 销售费用 11,027,236.25 11,359,671.87 管理费用 13,718,710.97 9,327,498.59 研发费用 774,782.00 659,511.33 财务费用 1,460,093.55 1,995,899.32 其中：利息费用 1,099,996.47 1,568,589.41 利息收入 33,461.11 13,144.21 资产减值损失 3,214,006.84 1,447,920.44 加：其他收益 174,317.00 97,018.67 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 14,089.19 12,523.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,882.26 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,956,329.80 25,169,446.38 加：营业外收入 3,470.67 805,330.11 减：营业外支出 751,306.24 3,092,347.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,208,494.23 22,882,429.33 减：所得税费用 7,075,367.85 5,997,982.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,133,126.38 16,884,446.37 （一）持续经营净利润 20,133,126.38 16,884,446.37 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 38 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 20,133,126.38 16,884,446.37 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,002,101.53 146,369,129.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,059,172.31 566,320.49 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 334,321.74 976,576.83 经营活动现金流入小计 123,395,595.58 147,912,026.41 购买商品、接受劳务支付的现金 47,622,234.20 81,111,874.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,264,440.16 21,842,598.01 支付的各项税费 20,253,463.78 8,824,219.39 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 15,992,720.17 12,975,319.67 39 经营活动现金流出小计 105,132,858.31 124,754,011.79 经营活动产生的现金流量净额 18,262,737.27 23,158,014.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 212,638.80 取得投资收益收到的现金 14,089.19 12,523.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,432.04 19,611.65 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 229,160.03 32,135.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,589,979.84 1,304,133.05 投资支付的现金 2,517,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,589,979.84 3,821,133.05 投资活动产生的现金流量净额 -4,360,819.81 -3,788,997.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,870,000.00 27,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,870,000.00 27,650,000.00 偿还债务支付的现金 27,650,000.00 27,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,099,996.47 3,818,589.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,870,000.00 筹资活动现金流出小计 37,619,996.47 31,768,589.41 筹资活动产生的现金流量净额 -30,749,996.47 -4,118,589.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,380.11 -18,806.06 五、现金及现金等价物净增加额 -16,824,698.90 15,231,621.47 加：期初现金及现金等价物余额 27,062,284.69 11,830,663.22 六、期末现金及现金等价物余额 10,237,585.79 27,062,284.69 法定代表人：荣宣文 主管会计工作负责人：窦艳 会计机构负责人：窦艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 40 销售商品、提供劳务收到的现金 113,723,831.38 142,686,138.21 收到的税费返还 302,619.13 156,642.70 收到其他与经营活动有关的现金 295,465.03 915,492.99 经营活动现金流入小计 114,321,915.54 143,758,273.90 购买商品、接受劳务支付的现金 38,221,297.90 78,292,305.51 支付给职工以及为职工支付的现金 20,785,070.67 21,723,384.64 支付的各项税费 20,251,533.78 8,815,926.71 支付其他与经营活动有关的现金 15,589,461.18 12,495,052.82 经营活动现金流出小计 94,847,363.53 121,326,669.68 经营活动产生的现金流量净额 19,474,552.01 22,431,604.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 212,638.80 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 14,089.19 12,523.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,432.04 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 229,160.03 3,012,523.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,589,979.84 1,304,133.05 投资支付的现金 2,517,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,589,979.84 3,821,133.05 投资活动产生的现金流量净额 -4,360,819.81 -808,609.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,870,000.00 27,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,870,000.00 27,650,000.00 偿还债务支付的现金 27,650,000.00 27,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,099,996.47 3,818,589.41 支付其他与筹资活动有关的现金 2,870,000.00 筹资活动现金流出小计 37,619,996.47 31,768,589.41 筹资活动产生的现金流量净额 -30,749,996.47 -4,118,589.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,793.61 -12,058.91 五、现金及现金等价物净增加额 -15,612,470.66 17,492,346.57 加：期初现金及现金等价物余额 25,834,692.99 8,342,346.42 六、期末现金及现金等价物余额 10,222,222.33 25,834,692.99 41 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.0 26,973,142.51 6,748,599.95 23,920,724.11 72,642,466.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 26,973,142.51 6,748,599.95 23,920,724.11 72,642,466.57 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 6,000,000.00 562,002.04 2,018,562.64 6,352,561.14 14,927,875.82 （一）综合收益总额 20,365,873.78 20,365,873.78 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 42 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,000,000.00 2,018,562.64 -14,013,312.64 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 2,018,562.64 -2,013,312.64 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 6,000,000.00 -12,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 562,002.04 562,002.04 43 1．本期提取 2,735,763.50 2,735,763.50 2．本期使用 2,173,761.46 2,173,761.46 （六）其他 四、本年期末余额 2,100,000.00 26,973,142.51 562,002.04 8,767,162.59 30,273,285.25 87,570,342.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 26,973,142.51 117,107.26 6,155,669.96 10,052,343.24 58,298,262.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 26,973,142.51 117,107.26 6,155,669.96 10,052,343.24 58,298,262.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -117,107.26 592,929.99 13,868,380.87 14,344,203.60 （一）综合收益总额 16,711,310.86 16,711,310.86 （二）所有者投入和减 少资本 44 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 592,929.99 -2,842,929.99 -2,250,000.00 1．提取盈余公积 592,929.99 -592,929.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,250,000.00 -2,250,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 -117,107.26 -117,107.26 1．本期提取 406,280.53 406,280.53 2．本期使用 523,387.79 523,387.79 45 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 26,973,142.51 6,748,599.95 23,920,724.11 72,642,466.57 法定代表人：荣宣文 主管会计工作负责人：窦艳 会计机构负责人：窦艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 28,777,815.08 6,748,599.95 22,539,233.75 73,065,648.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 28,777,815.08 6,748,599.95 22,539,233.75 73,065,648.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,000,000.00 562,002.04 2,013,312.64 6,119,813.74 14,695,128.42 （一）综合收益总额 20,133,126.38 20,133,126.38 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 46 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,000,000.00 2,013,312.64 -14,013,312.64 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 2,013,312.64 -2,013,312.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 6,000,000.00 -12,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 562,002.04 562,002.04 1．本期提取 2,735,763.5 2,735,763.5 2．本期使用 2,173,761.46 2,173,761.46 （六）其他 47 四、本年期末余额 21,000,000.00 28,777,815.08 562,002.04 8,761,912.59 28,659,047.49 87,760,777.20 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 28,777,815.08 117,107.26 6,155,669.96 8,497,717.37 58,548,309.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 28,777,815.08 117,107.26 6,155,669.96 8,497,717.37 58,548,309.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -117,107.26 592,929.99 14,041,516.38 14,517,339.11 （一）综合收益总额 16,884,446.37 16,884,446.37 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 592,929.99 -2,842,929.99 -2,250,000.00 48 1．提取盈余公积 592,929.99 -592,929.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,250,000.00 -2,250,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 -117,107.26 -117,107.26 1．本期提取 406,280.53 406,280.53 2．本期使用 523,387.79 523,387.79 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 28,777,815.08 6,748,599.95 22,539,233.75 73,065,648.78 49 一、公司基本情况 1、基本情况 (1) 公司名称：山东宝源化工股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 公司注册资本：人民币贰仟壹佰万元整(人民币 21,000,000.00 元) (3) 公司注册地址：淄博市桓台县唐山镇政府驻地 (4) 法定代表人：荣宣文 (5) 经营范围：制造、销售盐酸羟胺，甲酸钙、硝基甲烷（此项有效期限以许可证为准）； 经营本企业自产产品及技术的出口业务（国家统一联合经营的商品除外）；经营本企业生产、 科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司 经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务，进口销售硫酸羟胺、 羰基铁粉（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、历史沿革 (1) 公司系由山东宝源化工有限公司整体变更成立。2009 年 3 月 30 日，山东宝源化工有 限公司以截止2008 年12 月31 日的净资产折股，折为股份有限公司的股本计9,525,600.00 股，每股面值 1 元，未折股部分 19,296,135.08 元计入股份有限公司的资本公积，同时名称 变更为山东宝源化工股份有限公司，公司在淄博市工商行政管理局办理了工商变更登记手续， 公司变更后的注册资本为 952.56 万元，实收股本 952.56 万元。 (2) 2009 年 4 月 24 日，经公司股东大会决议通过，公司向 1 名法人股东、41 名自然人股 东定向募集股份 547.44 万股，每股面值 1 元，注册资本变更为 1,500 万元，实收股本 1,500 万元。 (3) 2009 年 5 月，根据天津股权交易所有限公司（以下简称“天交所”）出具的《关于公司 股权挂牌交易的通知》，公司于 2009 年 5 月 27 日在天交所挂牌交易，股权代码为 837003， 股权简称为“宝源股份”。挂牌后，公司股本为 1,500 万元，其中：有限售条件的股份总额 为 1,126.80 万股，占总股本的 75.12%，无限售条件的股份总额为 373.20 万股，占总股本 的 24.88%。 (4) 根据 2014 年 1 月公司股东大会决议通过的《关于公司在天津股权交易所停牌及摘牌事 宜的议案》， 2014 年 5 月 23 日，天津股权交易所有限公司研究决定同意公司终止股权在天 交所挂牌交易，终止挂牌日期为 2014 年 5 月 23 日。 (5) 2014 年 6 月 18 日，公司与齐鲁股权交易中心有限公司签署《股权登记托管协议书》， 公司股权在齐鲁股权交易中心托管。 (6) 2016 年 7 月 7 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函 [2016]4804 号”《关于同意山东宝源化工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》。公司股票于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。挂牌后， 公司股本为 1,500 万元，其中：有限售条件的股份总额为 5,384,738.00 股，占总股本的 50 35.90%。无限售条件的股份总额为 9,615,262 股，占总股本的 64.10%； (7) 根据公司 2017 年年度股东大会决议审议通过《关于 <2017 年度利润分配方案>的议案》， 以 2017 年度末总股本 1,500 万股为基数，向全体股东每 10 股分配股票股利 4 股，分配 后总股本变更为 2,100 万股。 3、公司于 2018 年 8 月董事会决议通过，自 2018 年 7 月 31 日，巩子连、荣宣文、王凤祥、 窦强、王克荣、荣辉、张元广、于学东《一致行动人协议》到期不再续签，通过投资关系、 协议方式，使得挂牌公司实际控制人、一致行动人发生变更，由巩子连、荣宣文、王凤祥、 窦强、王克荣、荣辉、张元广、于学东 8 人通过《一致行动人协议》组成的实际控制人变更 为无实际控制人和无一致行动人。 二、报告期合并财务报表范围 报告期公司合并范围包括母公司及 1 家子公司，子公司为淄博爱源进出口有限公司。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循公司会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司营业周期为 12 个月 4、记账本位币 公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 51 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 52 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有) 纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投 资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司 属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 53 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (4) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 54 3) 应收款项(如是金融公司应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 55 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认， 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 56 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值于资产负债表日低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若可供出 售金融资产的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持 续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，公司会综合考虑其他相关因素，诸 如价格波动率等，判断可供出售金融资产是否发生减值。可供出售金融资产发生减值的，在 确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 减值损失。 10、应收款项 应收款项包括应收票据、预付款项、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。 (1) 应收票据 按照承兑人进行分类，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票根据债务人的信用风险， 采用个别认定法计提坏账准备。 (2) 应收账款、其他应收款 j单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末单笔余额在 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提减值准备。 k按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据为账龄组合，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的计提坏账准备的比例为： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年(含 2 年) 10% 10% 57 2-3 年(含 3 年) 30% 30% 3-4 年(含 4 年) 50% 50% 4-5 年(含 5 年) 80% 80% 5 年以上 100% 100% l单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 (3) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 11、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 58 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 12、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 59 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资公司负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 13、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 固定资产均采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5 年-20 年 5.00% 19.00%-4.75% 60 机器设备 5 年-10 年 5.00% 19.00%-9.50% 运输工具 4 年-10 年 5.00% 23.75%-9.50% 其他 3 年-8 年 5.00% 31.67%-11.88% 14、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、无形资产 (1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、 预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 土地使用权 17 年-42 年 - 计算机软件 5 年 - (5) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每年末进行减值测试。 (6) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 61 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象 的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 62 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第①项和第②项应计入当 期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入公司； 63 ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 确认销售商品收入的具体标准 1) 国内销售产品在购买方接受产品并在签收单上签收后，开具发票同时确认收入； 2) 公司出口产品根据公司报关信息查询单确认报关完成并核对公司开具的出口商品专用发 票后确认收入。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入公司； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 19、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公司对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 64 或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，应当计入营业外收支。 公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给公司两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照取得非 货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产和递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或 收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所 有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 21、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15 号）， 公司对财务报表格式进行了以下修订： ① 资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 65 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ② 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益 法下不能转损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权 益法下可转损益的其他综合收益”。 ③ 所有者权益变动表 在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2) 会计估计变更 报告期内，公司无需披露的重要会计估计变更。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16、17% 城市维护建设税 应缴流转税额 5% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育附加 应缴流转税额 2% 地方水利建设基金 应缴流转税额 0.50% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：根据山东省人民政府办公厅《关于进一步清理规范政府性基金和行政事业性收费的通知》 （鲁政办字[2017]83 号）的相关规定，自 2017 年 6 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，减半 征收地方水利建设基金，即对本省行政区域内地方水利建设基金征收比例，由按照增值税、 消费税实际缴纳额的 1%调整为 0.5%。 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 66 现金 28,742.42 56,303.85 银行存款 10,208,843.37 27,005,980.84 合计 10,237,585.79 27,062,284.69 银行存款中无因冻结的原因对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 17,521,617.40 9,556,151.84 应收账款 16,274,242.78 16,586,183.37 合计 33,795,860.18 26,142,335.21 (1) 应收票据 j 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 17,521,617.40 9,556,151.84 k 期末公司无已质押的应收票据。 l 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 34,811,912.80 - m 期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (2)应收账款 j 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 17,486,243.34 96.86% 1,212,000.56 6.93% 16,274,242.78 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 567,000.00 3.14% 567,000.00 100.00% - 合计 18,053,243.34 100.00% 1,779,000.56 9.85% 16,274,242.78 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,110,837.11 100.00% 1,524,653.74 8.42% 16,586,183.37 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 67 合计 18,110,837.11 100.00% 1,524,653.74 8.42% 16,586,183.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 16,641,616.68 832,080.84 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 494,785.49 49,478.55 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) - - - 3 至 4 年(含 4 年) - - - 4 至 5 年(含 5 年) 97,000.00 77,600.00 80.00% 5 年以上 252,841.17 252,841.17 100.00% 合计 17,486,243.34 1,212,000.56 6.93% 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 k 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 254,346.82 元；收回或转回坏账准备金额 0 元。 l 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,223,539.40 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 45.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 411,176.97 元。 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内(含 1 年) 467,257.86 89.65% 715,742.92 82.73% 1 至 2 年(含 2 年) 52,724.46 10.12% 65,197.06 7.54% 2 至 3 年(含 3 年) - - 1,200.00 0.14% 3 年以上 1,200.00 0.23% 82,945.16 9.59% 合计 521,182.32 100.00% 865,085.14 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 463,858.63 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 89.00%。 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 68 其他应收款 3,299,549.43 3,220,002.36 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2,870,000.00 39.55% 2,870,000.00 100.00% - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,995,302.46 55.07% 695,753.03 17.41% 3,299,549.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款 390,100.09 5.38% 390,100.09 100.00% - 合计 7,255,402.55 100.00% 3,955,853.12 54.52% 3,299,549.43 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,746,068.14 90.57% 526,065.78 14.04% 3,220,002.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 390,100.09 9.43% 390,100.09 100.00% - 合计 4,136,168.23 100.00% 916,165.87 22.15% 3,220,002.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 1,063,444.89 53,172.24 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 2,361,223.70 236,122.37 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 232,393.50 69,718.05 30.00% 3 至 4 年(含 4 年) 3,000.00 1,500.00 50.00% 4 至 5 年(含 5 年) - - - 5 年以上 335,240.37 335,240.37 100.00% 合计 3,995,302.46 695,753.03 17.41% 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 (2) 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,039,687.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 69 备用金 161,359.24 202,083.86 保证金 146,846.00 146,846.00 借款 3,622,719.07 3,730,722.79 应收代偿款 2,870,000.00 - 其他 454,478.24 56,515.58 合计 7,255,402.55 4,136,168.23 (4) 截止期末余额，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比例 坏账准备 第一名 应收代偿款 2,870,000.00 1 年以内 39.56% 2,870,000.00 第二名 借款 2,000,000.00 1-2 年以内 27.57% 200,000.00 第三名 借款 304,361.20 1-2 年以内 4.19% 30,436.12 第四名 借款 200,000.00 5 年以上 2.76% 200,000.00 第五名 借款 160,000.00 注 1 2.21% 43,550.00 合计 5,534,361.20 76.29% 3,343,986.12 注 1：1 年以内 11,000.00 元，1-2 年 8,500.00 元，2-3 年 140,500.00 元。 5、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,587,372.54 25,831.05 1,561,541.49 3,628,461.76 25,831.05 3,602,630.71 在产品 1,155,067.24 - 1,155,067.24 701,538.15 - 701,538.15 库存商品 10,269,931.89 - 10,269,931.89 4,959,231.94 - 4,959,231.94 发出商品 2,061,157.64 - 2,061,157.64 2,599,937.79 - 2,599,937.79 合计 15,073,529.31 25,831.05 15,047,698.26 11,889,169.64 25,831.05 11,863,338.59 (2) 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 25,831.05 - - - - 25,831.05 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 40,469.64 1,534.24 70 预交企业所得税 17,772.80 17,772.80 合计 58,242.44 19,307.04 7、可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 266,855.00 - 266,855.00 266,855.00 - 266,855.00 按成本计量的 266,855.00 - 266,855.00 266,855.00 - 266,855.00 (2) 按成本计量的可供出售金融资产 本期按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东桓台农村商业银行股份有限公司 266,855.00 - - 266,855.00 (续上表) 被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利 山东桓台农村商业银行股份有限公司 0.04% 14,089.19 8、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 43,720,593.42 47,802,900.73 (1)固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 (1) 账面原值 期初余额 29,459,272.25 54,607,335.77 4,172,240.59 2,428,274.05 90,667,122.66 本期增加金额 485,166.76 2,674,231.72 - 87,691.60 3,247,090.08 其中：购置 134,802.45 1,113,532.71 - 87,691.60 1,336,026.76 在建工程转入 350,364.31 1,560,699.01 - - 1,911,063.32 本期减少金额 - - - 52,000.00 52,000.00 其中：处置或报废 - - - 52,000.00 52,000.00 期末余额 29,944,439.01 57,281,567.49 4,172,240.59 2,463,965.65 93,862,212.74 (2) 累计折旧 期初余额 10,393,375.74 24,414,541.25 3,416,801.89 2,088,608.85 40,313,327.73 本期增加金额 1,421,312.72 5,392,986.14 328,023.00 171,761.23 7,314,083.09 其中：计提 1,421,312.72 5,392,986.14 328,023.00 171,761.23 7,314,083.09 本期减少金额 - - - 36,685.70 36,685.70 其中：处置或报废 - - - 36,685.70 36,685.70 71 期末余额 11,814,688.46 29,807,527.39 3,744,824.89 2,223,684.38 47,590,725.12 (3) 减值准备 期初余额 - 2,550,894.20 - - 2,550,894.20 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - 2,550,894.20 - - 2,550,894.20 (4) 账面价值 期末账面价值 18,129,750.55 24,923,145.90 427,415.70 240,281.27 43,720,593.42 期初账面价值 19,065,896.51 27,641,900.32 755,438.70 339,665.20 47,802,900.73 9、在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 - 184,802.08 (1) 工程项目类别 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面净值 零星工程 - - - (续上表) 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 零星工程 184,802.08 - 184,802.08 (2) 在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 零星工程 184,802.08 1,726,261.24 1,911,063.32 - - 10、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 (1) 账面原值 期初余额 5,286,117.18 26,940.00 5,313,057.18 本期增加金额 - - - 其中：购置 - - - 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 72 期末余额 5,286,117.18 26,940.00 5,313,057.18 (2) 累计摊销 期初余额 1,562,944.97 19,586.67 1,582,531.64 本期增加金额 252,413.76 4,140.00 256,553.76 其中：计提 252,413.76 4,140.00 256,553.76 本期减少金额 - - - 期末余额 1,815,358.73 23,726.67 1,839,085.40 (3) 减值准备 - - - (4) 账面价值 期末账面价值 3,470,758.45 3,213.33 3,473,971.78 期初账面价值 3,723,172.21 7,353.33 3,730,525.54 11、递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,611,922.15 1,402,980.53 2,456,014.74 614,003.69 固定资产及无形资产账面价值 与计税基础差异 2,550,894.20 637,723.55 2,550,894.20 637,723.55 可抵扣亏损 3,029,165.09 757,291.27 3,248,263.85 812,065.96 预计负债 5,400,000.00 1,350,000.00 5,400,000.00 1,350,000.00 合计 16,591,981.44 4,147,995.35 13,655,172.79 3,413,793.20 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 148,762.58 10,635.92 可抵扣亏损 626,573.79 954,021.86 合计 775,336.37 964,657.78 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 2019 96,297.73 2020 371,080.12 2021 76.06 2022 92,309.69 2023 66,810.19 合计 626,573.79 12、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 1,190,140.39 - 73 13、短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,000,000.00 17,700,000.00 保证借款 2,870,000.00 9,950,000.00 合计 6,870,000.00 27,650,000.00 (1) 抵押借款系公司向中国银行股份有限公司桓台县支行借入，抵押物为桓国用（2009）第 G09055 号的土地使用权证及桓台县字第 08-1802373 号房权证，并由荣宣文，荣秀华提供连 带责任保证。 (2) 保证借款中 2,870,000.00 元系公司向齐商银行桓台县支行借入，保证人为山东思达电气有 限公司、罗山、麻红梅、荣宣文、荣秀华。 14、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付账款 9,200,749.84 7,041,022.37 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,078,000.72 6,572,094.70 1 至 2 年（含 2 年） 2,706,453.95 218,856.72 2-至 3 年（含 3 年） 173,104.22 33,500.47 3 年以上 243,190.95 216,570.48 合计 9,200,749.84 7,041,022.37 15、预收款项 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 947,493.22 4,913,300.65 1 至 2 年（含 2 年） 5,750.00 2,200.00 2 至 3 年（含 3 年） 2,200.00 11,384.50 3 年以上 - 84,491.27 合计 955,443.22 5,011,376.42 16、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,112,872.94 19,862,066.07 19,271,394.91 1,703,544.10 离职后福利-设定提存计划 - 2,014,964.45 1,993,045.25 21,919.20 合计 1,112,872.94 21,877,030.52 21,264,440.16 1,725,463.30 74 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,078,970.01 18,079,787.64 17,484,742.96 1,674,014.69 职工福利费 - 478,400.14 478,400.14 - 社会保险费 - 1,046,791.79 1,039,974.45 6,817.34 其中：工伤保险费 - 205,150.15 203,814.09 1,336.06 医疗保险费 - 736,436.43 731,640.31 4,796.12 生育保险费 - 105,205.21 104,520.05 685.16 住房公积金 - 157,086.50 154,900.04 2,186.46 工会经费和职工教育经费 33,902.93 100,000.00 113,377.32 20,525.61 合计 1,112,872.94 19,862,066.07 19,271,394.91 1,703,544.10 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 1,941,329.80 1,921,598.18 19,731.62 失业保险费 - 73,634.65 71,447.07 2,187.58 合计 - 2,014,964.45 1,993,045.25 21,919.20 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 - 1,695,429.69 企业所得税 3,865,814.51 3,735,182.11 个人所得税 - 9,808.82 房产税 32,037.81 32,037.81 土地使用税 40,776.92 40,776.92 城市维护建设税 3,999.52 92,297.52 教育费附加 2,399.71 55,378.52 地方教育费附加 1,599.81 36,919.01 水利建设基金 399.95 9,229.75 合计 3,947,028.23 5,707,060.15 18、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 90,647.38 6,431.13 其他应付款情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 2,638.88 3,000.00 75 其他 88,008.50 3,431.13 合计 90,647.38 6,431.13 19、预计负债 款项性质 期末余额 期初余额 对外担保损失 5,400,000.00 5,400,000.00 详见附注十一、2 或有事项。 20、股本 股本 期初余额 本期增减变动 (+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 - 6,000,000.00 - - - 21,000,000.00 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 26,797,942.51 - - 26,797,942.51 其他 175,200.00 - - 175,200.00 合计 26,973,142.51 - - 26,973,142.51 22、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费用 - 2,735,763.50 2,173,761.46 562,002.04 本项目系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提、使用的安全生产费用。 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,748,599.95 2,013,312.64 - 8,761,912.59 24、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 年初未分配利润 23,920,724.11 10,052,343.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,365,873.78 16,711,310.86 减：提取法定盈余公积 2,013,312.64 592,929.99 应付普通股股利 12,000,000.00 2,250,000.00 期末未分配利润 30,273,285.25 23,920,724.11 76 25、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 225,046,979.04 164,445,854.94 206,560,536.56 154,547,272.57 其他业务 - - 9,942.05 - 合计 225,046,979.04 164,445,854.94 206,570,478.61 154,547,272.57 26、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 622,144.37 598,946.36 教育费附加 373,286.61 359,289.20 地方教育费附加 248,857.75 239,526.13 地方水利建设基金 62,214.45 77,564.87 土地使用税 163,107.68 156,311.53 印花税 111,085.90 84,695.00 房产税 128,151.24 128,151.24 合计 1,708,848.00 1,644,484.33 27、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,073,587.41 2,830,572.58 包装费 1,554,269.32 1,753,852.80 运输费 5,884,474.74 6,751,737.88 其他 250,457.11 494,827.80 合计 11,762,788.58 11,830,991.06 28、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,338,685.34 5,035,889.91 折旧费 686,788.23 1,114,518.80 修理费 2,023,551.16 - 办公费 2,897,988.22 2,168,318.28 差旅费 216,977.32 127,895.03 无形资产摊销 256,553.76 256,553.76 业务招待费 592,078.64 363,724.22 其他 750,526.81 326,483.29 合计 13,763,149.48 9,393,383.29 77 29、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 22,606.98 24,256.68 人工费 208,421.65 165,254.65 其他 543,753.37 470,000.00 合计 774,782.00 659,511.33 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,099,996.47 1,568,589.41 减：利息收入 41,317.69 20,542.86 加：汇兑损失 219,374.50 530,125.70 加：其他 22,242.11 17,924.23 合计 1,300,295.39 2,096,096.48 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,294,034.07 670,407.20 固定资产减值准备 - 902,025.99 合计 3,294,034.07 1,572,433.19 32、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 205,317.00 118,518.67 计入报告期的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 创产业发展专项资金 141,000.00 - 与收益相关 知识产权补贴 2,000.00 - 与收益相关 社保补贴 - 16,716.95 与收益相关 中央外经贸发展专项资金 - 21,500.00 与收益相关 稳岗补贴 62,317.00 80,301.72 与收益相关 合计 205,317.00 118,518.67 33、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,089.19 12,523.72 78 34、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -12,882.26 19,611.65 35、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经性 损益的金额 政府补助 - - 800,000.00 800,000.00 其他 3,470.80 3,470.80 5,330.11 5,330.11 合计 3,470.80 3,470.80 805,330.11 805,330.11 36、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经常性 损益的金额 固定资产报废损失 - - 2,330.52 2,330.52 捐赠支出 2,000.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 预计负债损失 - - 3,000,000.00 3000,000.00 其他 749,454.82 749,454.82 99,073.06 99,073.06 合计 751,454.82 751,454.82 3,102,403.58 3,102,403.58 37、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,824,094.86 3,986,450.32 递延所得税费用 -734,202.15 1,982,125.75 合计 7,089,892.71 5,968,576.07 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 27,455,766.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,863,941.62 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 68,656.03 非应税收入的影响 -3,522.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 208,147.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -81,862.02 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 34,531.67 79 所得税费用 7,089,892.71 38、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 205,317.00 918,518.67 利息收入 41,317.69 20,542.86 往来款 84,216.25 32,185.19 其他 3,470.80 5,330.11 合计 334,321.74 976,576.83 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用中的现金支出 7,715,986.67 8,974,468.47 管理费用中的现金支出 6,951,883.65 3,500,677.50 手续费 22,242.11 17,924.23 往来款 461,873.12 51,404.71 其他 840,734.62 430,844.76 合计 15,992,720.17 12,975,319.67 (3) 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 代思达电气偿还贷款 2,870,000.00 - 39、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,365,873.78 16,711,310.86 加：资产减值准备 3,294,034.07 1,572,433.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,314,083.09 6,238,130.78 无形资产摊销 256,553.76 256,553.76 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 12,882.26 -19,611.65 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 2,330.52 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 1,076,616.36 1,587,395.47 投资损失(收益以“－”号填列) -14,089.19 -12,523.72 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -734,202.15 1,982,125.75 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 80 存货的减少(增加以“－”号填列) -3,184,359.67 -4,359,980.72 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -8,026,302.89 -9,837,253.57 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,660,354.19 9,154,211.21 其他 562,002.04 -117,107.26 经营活动产生的现金流量净额 18,262,737.27 23,158,014.62 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,237,585.79 27,062,284.69 减：现金的期初余额 27,062,284.69 11,830,663.22 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -16,824,698.90 15,231,621.47 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 ① 现金 10,237,585.79 27,062,284.69 其中：库存现金 28,742.42 56,303.85 可随时用于支付的银行存款 10,208,843.37 27,005,980.84 ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 10,237,585.79 27,062,284.69 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 2,622,107.18 提供借款抵押担保 固定资产 312,397.31 提供借款抵押担保 41、外币货币性项目 项目 期末外币 余额 折算汇率 期末折算 人民币余额 货币资金 其中：美元 6,582.89 6.8632 45,179.69 欧元 0.11 7.8473 0.86 应收账款 其中：美元 1,437,572.00 6.8632 9,866,344.15 七、合并范围的变更 无。 81 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 淄博爱源进出口有限公司 桓台县 桓台县 商贸业 100.00% - 投资设立 九、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他流动资产、可供出售金融资产等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注六。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响 降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管 理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并 及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要 风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如 下。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用 风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外 部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额 度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范 围内。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除应收账款金额 前五名外，公司无其他重大信用集中风险，2018 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计 8,223,539.40 元。 2、流动风险 流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有 足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。 公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低 流动性风险。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 82 的风险，包括利率风险、汇率风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来 决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利 率工具组合。 公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。2018 年 12 月 31 日公司银行借款余额 6,870,000.00 元，利率的变动对公司影响较大。 (2) 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产 和负债有关。2018 年 12 月 31 日外币货币性资产折算人民币余额 9,911,524.70 元，期末外 币货币性资产余额较小汇率的变动不会对公司造成较大风险。 十、关联方及关联交易 1、公司的控股股东及实际控制人情况 公司于 2018 年 8 月董事会决议通过，自 2018 年 7 月 31 日，巩子连、荣宣文、王凤祥、窦 强、王克荣、荣辉、张元广、于学东《一致行动人协议》到期不再续签，通过投资关系、协 议方式，使得挂牌公司实际控制人、一致行动人发生变更，由巩子连、荣宣文、王凤祥、窦 强、王克荣、荣辉、张元广、于学东 8 人通过《一致行动人协议》组成的实际控制人变更为 无实际控制人和无一致行动人。 2、截止 2018 年 12 月 31 日持股 5%以上股东情况 主要股东名称 主要股东对公司的持股比例 主要股东对公司的表决权比例 荣宣文 12.83% 12.83% 巩子连 12.34% 12.34% 王凤祥 9.07% 9.07% 3、公司的子公司情况 公司子公司的情况详见附注八。 4、其他关联方情况 关联方名称 与公司的关系 荣秀华 荣宣文之妻 83 4、关联方担保情况 担保方 借款担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已经履行完毕 巩子连、见素贞 9,950,000.00 2017 年 11 月 23 日 2018 年 11 月 08 日 是 荣宣文、巩子连、王凤祥 9,700,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 11 月 12 日 是 巩子连、见素贞 8,000,000.00 2017 年 08 月 28 日 2018 年 08 月 28 日 是 荣宣文、荣秀华 4,000,000.00 2018 年 9 月 27 日 2019 年 9 月 26 日 否 荣宣文、荣秀华 2,870,000.00 2018 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 否 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的重大承诺事项。 2、或有事项 (1) 对外担保 截至 2018 年 12 月 31 日，公司对外担保明细如下： 贷款银行 被担保方 担保金额 担保方式 山东桓台农村商业银行股份有限公司 山东思达电气有限公司 6,000,000.00 保证 齐商银行股份有限公司桓台支行 山东思达电气有限公司 4,800,000.00 保证 (续上表) 贷款银行 被担保方 借款日期 还款日期 山东桓台农村商业银行股份有限公司 山东思达电气有限公司 2017 年 6 月 8 日 2018 年 6 月 6 日 齐商银行股份有限公司桓台支行 山东思达电气有限公司 2017 年 9 月 27 日 2018 年 9 月 26 日 截止 2018 年 12 月 31 日上述借款已逾期，其中齐商银行股份有限公司桓台支行的借款到期 后公司代被担保方山东思达电气有限公司偿还本金 240 万元及利息 47 万元，偿还后并未解 除担保关系，公司尚存在继续代为偿还的可能性，根据目前被担保方的实际经营状况判断公 司有代为偿付上述两笔担保的较大可能，故对山东思达电气有限公司未到期的担保金额继续 计提 50%的担保损失。 十二、资产负债表日后事项 根据2019年3月26日召开的公司第四届董事会第三次会议通过的2018年度利润分配预案， 公司拟以 2018 年 12 月 31 日的股本 21,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红 利 3.00 元(含税)，此项分配方案尚待股东大会批准。 84 十三、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 17,521,617.40 9,556,151.84 应收账款 15,882,628.70 17,635,206.22 合计 33,404,246.10 27,191,358.06 (1) 应收票据 j 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 17,521,617.40 9,556,151.84 k 期末公司无已质押的应收票据。 l 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 34,811,912.80 - m 期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (2)应收账款 j 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 17,074,017.99 96.79% 1,191,389.29 6.98% 15,882,628.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 567,000.00 3.21% 567,000.00 100.00% - 合计 17,641,017.99 100.00% 1,758,389.29 9.97% 15,882,628.70 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,215,071.69 100.00% 1,579,865.47 8.22% 17,635,206.22 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 85 合计 19,215,071.69 100.00% 1,579,865.47 8.22% 17,635,206.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 16,229,391.33 811,469.57 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 494,785.49 49,478.55 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) - - - 3 至 4 年(含 4 年) - - - 4 至 5 年(含 5 年) 97,000.00 77,600.00 80.00% 5 年以上 252,841.17 252,841.17 100.00% 合计 17,074,017.99 1,191,389.29 6.98% 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 k 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 178,523.82 元；收回或转回坏账准备金额 0 元。 l 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,977,207.01 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 50.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 448,860.35 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,178,981.27 3,179,314.71 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2,870,000.00 40.26% 2,870,000.00 100.00% - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,868,388.61 54.27% 689,407.34 17.82% 3,178,981.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款 390,100.09 5.47% 390,100.09 100.00% - 合计 7,128,488.70 100.00% 3,949,507.43 55.40% 3,178,981.27 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,703,239.03 90.47% 523,924.32 14.15% 3,179,314.71 86 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 390,100.09 9.53% 390,100.09 100.00% - 合计 4,093,339.12 100.00% 914,024.41 22.33% 3,179,314.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 936,531.04 46,826.55 5.00% 1 至 2 年(含 2 年) 2,361,223.70 236,122.37 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 232,393.50 69,718.05 30.00% 3 至 4 年(含 4 年) 3,000.00 1,500.00 50.00% 4 至 5 年(含 5 年) - - - 5 年以上 335,240.37 335,240.37 100.00% 合计 3,868,388.61 689,407.34 17.82% 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 (2) 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,035,483.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 161,359.24 202,083.86 保证金 146,846.00 146,846.00 借款 3,622,719.07 3,730,722.79 应收代偿款 2,870,000.00 - 其他 327,564.39 13,686.47 合计 7,128,488.70 4,093,339.12 (4) 截止期末余额，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比例 坏账准备 第一名 应收代偿款 2,870,000.00 1 年以内 40.26% 2,870,000.00 第二名 借款 2,000,000.00 1-2 年以内 28.06% 200,000.00 第三名 借款 304,361.20 1-2 年以内 4.27% 30,436.12 第四名 借款 200,000.00 5 年以上 2.81% 200,000.00 第五名 借款 160,000.00 注 1 2.24% 43,550.00 87 合计 5,534,361.20 77.64% 3,343,986.12 注 1：1 年以内 11,000.00 元，1-2 年 8,500.00 元，2-3 年 140,500.00 元。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 淄博爱源进出口有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 215,424,722.79 155,742,169.31 203,262,456.64 151,779,704.20 其他业务 - - 9,942.05 - 合计 215,424,722.79 155,742,169.31 203,272,398.69 151,779,704.20 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产取得的投资收益 14,089.19 12,523.72 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 非经常性项目 金额 非流动资产处置损益 -12,882.26 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 205,317.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -747,984.02 所得税影响额 71,585.18 合计 -483,964.10 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 88 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.42% 0.97 0.97 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 26.03% 0.99 0.99 山东宝源化工股份有限公司 二〇一九年三月二十六日 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室 山东宝源化工股份有限公司 董事会 二〇一九年三月二十八日