837858_2016_鼎商动力_2016年年度报告_2017-04-20.txt

鼎商动力 NEEQ:837858 青岛鼎商动力软件股份有限公司 Qingdao DSDL Software Co., Ltd. 年度报告 2016 公司年度大事记 2016 年 7 月 1 日，公司通过 CMMI 三级国际评估认证 公司通过由美国 SEI 创立的 CMMI 三级国际评估认证，成 为青岛市高新区首家获此认证的企业。鼎商动力在软件 能力成熟度和软件过程管理方面已与国际主流模式接轨， 达到行业内先进水平。 2016 年 7 月 22 日，公司登陆新三板，正式挂牌交易 公司在全国股转中心正式挂牌公开交易，股票代码 837858， 成为青岛首家新三板挂牌公开交易的互联网＋解决方案供应 商。8 月 9 日，公司董事长刘攀先生与券商代表、公司客户 及高管在全国股转中心正式敲响挂牌上市的钟声。 2016 年 9 月 20 日，公司开始首轮定向增发进行融资 公司董事会审议通过并披露《股票发行方案》，定向增发 55 万股， 融资 1050 万元。 2016.11.9 荣获青岛市高新技术企业认定 公司被青岛市科技局认定为青岛市 2016 年度高新技术企 业，证书编号 GR201637100431。 2016 年 11 月 29 日，荣获青岛市诚信企业称号 公司被青岛市商业联合会评定为青岛市诚信企业。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 1 目录 第一节声明与提示 .................................................................................................................. 4 第二节公司概况 ...................................................................................................................... 8 一、基本信息 ....................................................................................................................................... 8 二、联系方式 ....................................................................................................................................... 8 三、企业信息 ....................................................................................................................................... 8 四、注册情况 ....................................................................................................................................... 9 第三节会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................... 10 一、盈利能力 ..................................................................................................................................... 10 二、偿债能力 ..................................................................................................................................... 10 三、营运情况 ..................................................................................................................................... 10 四、成长情况 ..................................................................................................................................... 10 五、股本情况 ..................................................................................................................................... 11 六、非经常性损益 ............................................................................................................................. 11 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 ..................................................... 11 第四节管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 一、经营分析 ..................................................................................................................................... 12 二、未来展望（自愿披露） ............................................................................................................. 23 三、风险因素 ..................................................................................................................................... 24 四、董事会对审计报告的说明 ......................................................................................................... 27 第五节重要事项 .................................................................................................................... 28 一、重要事项索引 ............................................................................................................................. 28 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 2 二、重要事项详情 ............................................................................................................................. 28 第六节股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 一、普通股股本情况 ......................................................................................................................... 30 二、优先股股本基本情况 ................................................................................................................. 31 三、控股股东、实际控制人情况 ..................................................................................................... 31 第七节融资及分配情况 ......................................................................................................... 32 一、挂牌以来普通股股票发行情况 ................................................................................................. 32 二、存续至本期的优先股股票相关情况 ......................................................................................... 32 三、债券融资情况 ............................................................................................................................. 32 四、间接融资情况 ............................................................................................................................. 33 五、利润分配情况 ............................................................................................................................. 33 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................................... 34 一、董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................................................. 34 二、员工情况 ..................................................................................................................................... 35 第九节公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 一、公司治理 ..................................................................................................................................... 38 二、内部控制 ..................................................................................................................................... 42 第十节财务报告 .................................................................................................................... 44 一、审计报告 ..................................................................................................................................... 44 二、财务报表 ..................................................................................................................................... 45 备查文件目录 ..................................................................................................................... 118 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鼎商动力 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司 青岛济元 指 青岛济元企业管理有限公司 威海鼎商 指 威海鼎商电子商务有限公司 广州汉舶 指 广州市汉舶网络科技有限公司 山东鼎商 指 山东鼎商互联网科技有限公司 北京鼎商 指 鼎商(北京)科技发展有限公司 好当家 指 山东好当家海洋发展股份有限公司 康普顿 指 青岛康普顿科技股份有限公司 京东 指 北京京东世纪贸易有限公司 股东会 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司股东会 股东大会 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司董事会 监事会 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司监事会 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 山东康桥(青岛)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术演进风险 公司的主营业务是软件开发和电商全产业链运营业务。软件业 务方面竞争一直较为激烈。行业内也存在降价的恶性竞争,公司 在技术层面一直以来非常注重技术的积累,但随着客户需求的 不断变化和行业竞争加剧,也面临着竞争力下降的风险。 产业政策风险 国家近些年出台了若干推动软件信息产业发展的政策与规划, 支持软件信息技术产业不断创新,做大做强一批软件企业,培养 一批优秀的行业人才。同时,对软件信息技术企业给予优惠的税 收政策,促进中小型企业发展。各项政策极大地推动了行业的发 展,但是若未来国家经济发展方向改变,对软件信息技术产业的 优惠政策减少或取消,则会对该行业的发展,尤其是中小企业的 发展,带来不利影响,存在一定政策性风险。但从国家中短期发 展规划来看,政策性风险较小。 市场竞争加剧的风险 近些年,我国经济保持高速发展,经济规模和经济发展质量不断 提高,国际上技术实力强大的跨国公司不断重视中国市场,积极 发展在中国的相关业务,同时在国内各项政策的扶持下,软件信 息技术行业也得到了高速的发展,出现了一大批优秀企业,市场 竞争逐步加剧。若公司不能在技术革新、产品研发、客户维护 等方面进一步增强自身优势,则将面对市场竞争加剧所带来的 风险。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司继续聚焦和发展核 心业务,抓住互联网+发展的机遇,开拓市场,为各行业提供互联 网服务和软件解决方案,形成更多利润增长点。 核心技术泄密及技术人员流失风险 公司是自主创新的高科技企业,主要软件的技术含量较高,对专 业人才的配置有着较高的要求。公司所处行业内的市场竞争主 要体现为产品应用功能和研发实力的竞争,因此拥有稳定、高素 质的研发团队和持续的技术研发能力对公司的发展至关重要。 由于优秀的技术人才是市场激烈争夺的对象,不排除行业内其 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 6 他企业以高薪聘用公司优秀人才从而使公司面临一定的技术人 员流失的风险。 税收优惠政策变化的风险 公司系软件企业,根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税 若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)和《国务院关于印发进 一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发 [2011]4 号)的规定,企业所得税执行“二免、三减半”的税收政 策,2015 年度为第一个享受免征企业所得税优惠待遇的年度,公 司自 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日免征企业所得税,自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年12 月 31 日减半征收企业所得税三年。 根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号), 为进一步促进软件产业发展,公司本期间销售自行开发的软件 产品,按 17%税率征收增值税后,对增值税实际税负超 3%的部分 实行即征即退政策。 若国家相关税收优惠政策发生变化,或者因公司自身原因无法 继续享受税收优惠,将会对公司的业绩产生较大影响。 快速发展带来的管理风险 公司业务的不断扩张使得公司对研发、销售、管理、财务人员 的需求大幅上升,对公司的管理提出更高的要求,如果公司管理 水平不能及时提高,组织结构和管理制度不能随着公司规模扩 大而及时调整、完善,则存在着因公司快速发展而产生的管理风 险。 董事、监事及高级管理人员刘攀任职资 格的风险 公司董事长及总经理刘攀曾任职北京鼎商动力网络科技有限公 司的法定代表人,2012年 11 月 19 日北京鼎商动力网络科技有限 公司因未在规定期限内接受 2011 年度年检被吊销营业执照,根 据公司法第一百四十六条规定,担任因违法被吊销营业执照、责 令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公 司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的,不得担任公司的董 事、监事、高级管理人员。刘攀于 2015 年 11 月 20 日之前不得 担任其他企业的董事、监事、法定代表人。因此,自 2014 年 5 月起,刘攀担任鼎商动力董事、监事及高级管理人员至今,历史 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 7 上存在任职瑕疵。 公司的主营业务未来整合的风险 公司于 2015 年 5 月收购广州市汉舶网络科技有限公司 51%股权, 成为控股股东,从 2015 年 6 月份开始将广州汉舶财务数据正式 纳入合并报表范围。公司主要从事软件销售业务、电商全网服 务,广州汉舶主要从事电子商务销售业务,公司与广州汉舶的业 务有一定的关联,但分属不同的行业,拥有不完全相同的客户群 体、经营模式和风险属性,若公司的管理能力和水平不能有效满 足业务的发展需要,将可能导致部分或两项业务的发展受到不 利影响,从而影响公司的整体业绩水平。 公司积极整合广州市汉舶网络科技有限公司的业务, 公司于 2016 年 12 月将该公司股权转让并将其业务整合进威海鼎商电 子商务有限公司业务体系。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛鼎商动力软件股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao DSDL Software Co., Ltd. 证券简称 鼎商动力 证券代码 837858 法定代表人 刘攀 注册地址 山东省青岛市高新区秀园路 2 号清华科创慧谷 D 区 22 和 23 栋 办公地址 山东省青岛市市南区漳州二路 19 号中环国际大厦 30 层 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王伦刚、刘增明 会计师事务所办公地址 青岛市东海西路 39 号世纪大厦 27 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孔峰 电话 0532-85017777 传真 0532-85017777 电子邮箱 kongfeng@ 公司网址 www.DSDL.com 联系地址及邮政编码 山东省青岛市市南区漳州二路 19 号中环国际大厦 30 层 266071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 9 主要产品与服务项目 公司主要产品和服务包括:软件销售业务、电商全网服务及电子 商务销售业务。其中软件销售业务包括海蓝兽 ERP -电商全产业 链服务系统、P2P-互联网金融管理平台、智慧云店-零售业供应 链优化管理、保险行业无线化定制开发业务、GIS-地理信息系统、 Eidea-WMS 仓储管理系统、FQI 飞旗供应链+解决方案。公司重要 子公司的主要服务为电商全网服务和电子商务销售业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 7,850,000 做市商数量 0 控股股东 刘攀 实际控制人 刘攀 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370200583656705K 否 税务登记证号码 91370200583656705K 否 组织机构代码 91370200583656705K 否 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,721,203.01 33,237,159.78 28.53% 毛利率 28.85% 55.94% -48.43% 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,294,667.68 6,948,427.59 -147.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,951,455.20 6,128,878.20 -164.47% 加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算) -25.25% 99.20% -125.45% 加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算) -30.29% 87.50% -134.62% 基本每股收益 -0.45 1.74 -125.86% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,881,602.37 21,503,346.28 57.56% 负债总计 11,924,818.39 5,923,889.63 101.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,956,783.98 14,051,451.66 56.26% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.8 2.13 31.46% 资产负债率(母公司) 34.33% 9.27% 270.33% 资产负债率(合并) 35.20% 27.55% 27.77% 流动比率 1.91 3.03 -36.96% 利息保障倍数 96.40 -561.95 117.15% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 112,270.78 5,717,625.14 -98.04% 应收账款周转率 25.65 95.79 -73.22% 存货周转率 6.79 4.05 67.65% 四、成长情况 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 11 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 57.56% 2,798.03% -97.94% 营业收入增长率 28.53% 5,180.85% -99.45% 净利润增长率 -144.08% 2,541.62% -105.67% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,850,000 6,600,000 18.94% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -19,900.92 计入当期损益的政府补助(但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 170,775.90 所得税影响额 -7,180.79 少数股东损益影响额 1,268.24� 合 计 656,787.52 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 一、公司商业模式 公司所处行业属于软件和信息技术服务业，公司主营业务是以自制 ERP 软件为核心的企业管理软件的 研发、销售、实施及服务。其特点是集品牌策划、设计实现、互动媒体、电子商务外包、淘宝运营外包、 软硬件设计、研发、生产和网络销售于一体，为企业提供全方位整合策划，为客户提供有价值的电子商务 整体外包解决方案。公司主要产品和服务包括:软件销售业务、电商全网服务及电子商务销售业务。其中 软件销售业务包括海蓝兽 ERP -电商全产业链服务系统、P2P-互联网金融管理平台、智慧云店-零售业供 应链优化管理、保险行业无线化定制开发业务、GIS-地理信息系统、Eidea-WMS 仓储管理系统、FQI 飞旗 供应链+解决方案。公司重要子公司的主要服务为电商全网服务和电子商务销售业务。公司拥有软件企业、 CMMI3 级、ISO9001 等资质证书，拥有软件著作权证书 20 项，专利证书 2 项，商标 3 项。鼎商云平台是鼎 商动力拥有自主知识产权的网络计算平台，用来支撑电商生态的发展。基于鼎商云平台，公司可以为各行 业提供所需的软件开发及应用服务，针对电商大数据，提供针对 TB/PB 级大数据处理、分析的分布式处理 能力。客户可以获取贴合业务发展需要的各行业电商云产品和解决方案。 公司具体的采购模式和销售模式如下： （1）采购模式 公司从事软件的研发及销售，采购内容主要包括： 1) 公司内部日常消耗的原材料主要包括光盘、纸张等； 2) 公司内部日常办公所需要的网络设备、服务器、台式机以及笔记本电脑等设备； 3) 用于研发、测试目的所需要的软硬件设备； 采购方式主要为两种：通过厂商直接采购和通过授权分销商采购。 在日常经营活动中，发行人根据产品价格是否合理、服务是否优良选择最适当的供应商，采购部门根 据生产需要的具体数量和规格向纳入名单中的供应商进行采购，并由相关部门负责验收。 （2）销售模式 公司主要以解决方案的形式进行市场开拓。针对每个客户，公司组织相应的技术人员深入挖掘用户的 个性化需求，并结合行业的最佳应用，提出用户的解决方案的实施策略，在双方充分沟通的基础上，最后 以合同文本的形式确认用户所需产品或服务。 （3）研发模式 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 13 公司研发可分为“新产品研发”、“产品升级”和“二次开发”三部分。“新产品研发”主要包括全新 产品的研发和老产品大版本的升级研发。研发部门综合考虑行业、技术发展方向和客户需求等因素，提出 新产品的研发目标。公司还会对新产品中的关键技术进行评估，以确保研发成果的质量。 新产品开发完成并上市后便转入产品中心进入“产品升级”阶段。产品中心根据客户的反馈实行产品 的维护与版本更新，以符合新的法规、纳入新的技术与应用、响应客户的功能建议，持续提升产品的竞争 力，提高客户满意度。 此外，因为标准产品通常无法很好满足客户所有需求，为客户量体裁衣的二次开发必不可免。公司的 二次开发团队根据客户的实际需求，将为客户开发的定制化模块整合到其所购买的标准化产品中。 二、重要子公司商业模式 通过互联网商城，与天猫，京东，唯品会等互联网销售平台合作，建立自营店铺，通过降低产品成本 及店铺运营推广费用、减少库存储备并向客户销售产品的方式实现营收。 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日（以下简称“报告期”），公司的商业模式无重大变化。报告期 后至报告披露日，公司转让子公司广州汉舶的股权，并将其部分业务整合到子公司威海鼎商，对公司商业 模式无重大影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、2016 年年初公司制定的全年销售计划是较 2015 年增长 20%-25%，在全体员工共同努力经营下， 全年销售业绩增长了 28.53%，达到了预期要求；特别是电商销售业务较 2015 年增长 34.06%，主要由子公 司威海鼎商完成，进一步开拓市场，增加公司的知名度；软件销售收入较 2015 年增长 16.26%，该业务作 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 14 为公司的主营业务，一直是公司的重要版块，2016 年公司商务部和市场部继续拓展市场，发展了恒华物 流、鼎信通通讯工程等新客户并带来收益。 2、2016 年，威海鼎商为更好的开发新客户，占领当地市场，进一步提高公司业绩及知名度，积极配 合“双十一”、“双十二”等电商活动，采用低价方式销售电脑。2016 年，威海鼎商实现销售收入 2137.82 万元，实现净利润 33.56 万元。 3、虽然 2016 年收入有了较大的提升，但研发费用以及日常经营费用的持续增长且增长幅度大于收 入增长幅度，导致公司 2016 年度出现亏损。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 42,721,203.01 28.53% 100.00% 33,237,159.78 5180.85% 100.00% 营业成本 30,397,581.69 107.59% 71.15% 14,643,053.17 5,927.70% 44.06% 毛利率 28.85% -48.44% - 55.94% -8.89% - 管理费用 9,668,203.77 224.17% 22.63% 2,982,460.34 458.47% 8.97% 销售费用 6,309,668.02 -20.87% 14.77% 7,973,580.99 4133.08% 23.99% 财务费用 -1,109.33 80.46% 0.00 -5,677.78 1239.02% -0.02% 营业利润 -3,911,706.61 -152.17%% -9.16% 7,497,575.73 -2507.85% 22.56% 营业外收入 706,944.16 -13.80% 1.65% 820,083.56 - 2.47% 营业外支出 56,069.18 11631.92% 0.13% 477.92 - 0.00% 净利润 -3,428,295.88 -144.08% -8.02% 7,776,720.04 2541.62% 23.40% 项目重大变动原因： 1、2016 年营业收入较 2015 年增长 28.53%，三大板块较 2015 年均有不同幅度的增长，其中软件销 售收入增长 16.26%，电商全网服务增长 30.78%，电商销售业务增长 34.06%。软件业务方面，公司商务部 和市场部继续拓展市场，发展了恒华物流、鼎信通通讯工程等新客户并带来收益；电商业务方面，威海鼎 商为更好的开发新客户、占有当地市场，进一步提高公司业绩及知名度，积极配合 “双十一”和“双十 二”等电商促销活动，大幅提高销量，形成收入的大幅增长。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 15 2、2016 年营业成本较 2015 年增长 107.59%，主要原因是公司销售规模较 2015 年有所扩大，营业成 本也相应增加，软件销售业务成本提升 64.94%，电商全网服务成本提升 68.34%，电商销售业务成本提升 123.62%。软件销售方面，2016 年软件毛利率有所下降，软件销售收入增长幅度小于成本增长幅度，受业 务量上升的影响，成本上升；电商业务方面，威海鼎商在电商促销活动中考虑到市场份额的现实情况，采 取低价营销的方式，降低了产品销售毛利率，导致电商销售业务的毛利率由 2015 年的 49,29%下降到 15.42%，导致成本上升幅度较大。 3、2016 年度管理费用比 2015 年度增加 224.17%，主要原因系随着业务的不断发展，公司不断加大 研发力度，大幅增加了研发支出，主要包括 GIS 地下管网系统产品升级、海南残联智慧服务平台管理系统、 危险品平台管理系统、跨境电商 ERP 管理系统等。 4、2016 年财务费用较 2015 年增加了 80.46%，主要原因是广州汉舶电商运营的手续费较 2015 年增加 幅度过大导致。由于金额较小，故变动幅度较大。 5、2016 年营业利润较 2015 年下降了-152.17%，主要原因是尽管营业收入较 2015 年增长 28.53%，但 是营业成本较 2015 年增长 107.59%，管理费用较 2015 年增长 224.17%，营业成本和管理费用的增长幅度 均高于营业收入的增长幅度，直接导致营业利润大幅下降。 6、2016 年营业外支出较 2015 年增长 11631.92%，主要原因是 2016 年子公司威海鼎商与京东进行业 务往来，因为未按照合同要求的时间操作而被京东处罚 3 万元，列支营业外支出；另外，鼎商动力处置固 定资产形成固定资产清理 1.9 万元，列支营业外支出，由于 2015 年营业外支出较小，故变动幅度较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 42,721,203.04 30,397,581.69 33,237,159.78 14,643,053.17 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 42,721,203.04 30,397,581.69 33,237,159.78 14,643,053.17 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 软件销售 11,470,109.07 26.85% 9,866,222.31 29.68% 电商全网服务 3,214,583.38 7.52% 2,458,079.30 7.40% 电商销售 28,036,510.59 65.63% 20,912,858.17 62.92% 收入构成变动的原因： 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 16 1、软件销售收入 2015 年占总销售比 29.68%，2016 年占总销售比 26.85%，变化较小；但收入金额较 去年增加 16.26%； 2016 年，公司大力发展软件销售业务，主要包括为青岛鼎信通开发的用户管理认证自 动化办公服务系统、为山东恒华物流公司开发的 WMS 仓库管理系统、为青岛应木疙瘩公司开发的仓库管理 系统等；另外，公司为原有老客户的系统进行了升级以及二次开发，如青岛港的邮轮母港综合服务平台、 渤海水产的交易公共服务平台二期开发项目等。 2、 电商全网服务收入 2015 年占总销售比 7.40%，2016 年占总销售比 7.52%，变化较小；但收入金 额较上年增长 30.78%，主要原因是 2016 年鼎商动力为康普顿、好当家提升了电商平台运营业绩所致。 3、电商销售收入 2015 年占总销售比 62.92%，2016 年占总销售比 65.63%，变化较小，但收入金额较 上年增长 34.04%，主要原因是威海鼎商为更好的开发新客户、占有当地市场，进一步提高公司业绩及知 名度，积极配合“双十一”和“双十二”等电商促销活动，大幅提高销量，形成收入的大幅增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 112,270.78 5,717,625.14 投资活动产生的现金流量净额 -6,698,552.50 -3,426,617.07 筹资活动产生的现金流量净额 11,200,000.00 6,800,000.00 现金流量分析： 1、 经营活动现金流量分析： 2016 年经营活动现金流入 4780.09 万元，较 2015 年增加 21.55%，主要是公司业务规模扩大所致；经 营活动现金流出 4768.86 万元，较 2015 年增加 41.90%，经营现金流出的增长幅度远远大于现金流入的增 长幅度，主要原因是威海鼎商为拓展客户，积极配合 “双十一”和“双十二”等电商促销活动，大幅提 高销量形成采购支付的现金流出加大。另外，由于威海鼎商采用低价营销策略，故现金流出金额增速高于 现金流入增速，最终导致经营活动现金流量金额大幅下降。 2、投资活动现金流量分析： 2016 年购建固定资产、无形资产以及其他长期资产投入的现金支出为 6,698,552.50 元，较 2015 年 增长 95.49%，主要是支付购买高新区秀园路 2 号科创慧谷 22-23 栋办公楼款、后期办公楼装修款。 3、筹资活动产生的现金流量分析： 2016 年吸收投资取得的现金为 1120 万元，较 2015 年增长 64.71%，主要原因系公司于 2016 年 9 月启 动首轮股票定向发行，2016 年 10 月收到投资款 1050 万元。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 17 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛书城文化发展有限责任公司 4,827,638.83 11.30% 否 2 青岛胶州市新华书店有限责任公司 4,329,187.95 10.13% 否 3 青岛百源正合电子科技有限公司 3,560,357.82 8.33% 否 4 青岛三特精密电子有限公司 3,463,762.87 8.11% 否 5 山东好当家海洋食品销售有限公司北京分公司 1,818,107.02 4.26% 否 合计 17,999,054.49 42.13% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市怡亚通供应链股份有限公司 10,615,612.18 25.64% 否 2 深圳米格表业有限公司 6,232,425.31 15.06% 否 3 青岛雷神科技有限公司 5,405,128.21 13.06% 否 4 山东东阿阿胶保健品有限公司 5,004,328.21 12.09% 否 5 连云港如勋贸易有限公司 3,488,992.00 8.43% 否 合计 30,746,485.91 74.27% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,942,925.77 229,342.36 研发投入占营业收入的比例 11.57% 0.69% 公司 2016 年、2015 年管理费用-研发费用中列式的研发支出 4,942,925.77 元、 229,342.36 元，分别占合并营业收入的 11.57%、0.69%，占母公司营业收入的 33.16%，1.86%， 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 18 其中 2015 年部分研发支出在成本、管理费用-工资等科目中列支。 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016年公司持续加大技术研发的投入，并于2016年11月获得高新技术企业认证，公司规划了10个研发 项目，投入4,942,925.77元，研发支出比例符合要求，主要包括研发人员报酬。截至2016年12月31日，公 司技术研发人员增加至38人，已完成研发项目8个，进行中尚未完结的项目2个。2016年度新取得DSDL自动 化仓储物流管理系统软件、DSDL跨境电商ERP管理系统软件等5项软件著作权等级证书。报告期内的研发计 划中，部分产品已经能够投入到市场和项目应用中，并产生一定的营业收入。 公司对产品研发的投入，体现了公司为公司储备研发资源，增强公司的核心竞争力，市场竞争力，规 避潜在的技术人员流失给公司带来的风险，保证公司业务快速发展。公司未来将继续加大研发投入力度和 加快人才梯队建设，研发新产品、新技术，确保公司在互联网+解决方案市场竞争中持续保持优势地位。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重 的增减 金额 变动比 例 占总资 产的比重 金额 变动比例 占总资 产比重 货币资金 14,185,196.74 48.20% 41.87% 9,571,478.46 1892.11% 44.51% -2.64% 应收账款 2,469,632.12 255.87% 7.29% 693,963.60 - 3.23% 4.06% 存货 1,723,364.23 -76.18% 5.09% 7,234,525.93 - 33.64% -28.56% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 11,009,066.90 888.99% 32.49% 1,113,157.82 325.64% 5.18% 27.32% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 33,881,602.37 57.56% 100.00% 21,503,346.28 2798.03% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 19 1、货币资金 2016 年末较 2015 年末增加 48.2%，主要原因系公司于 2016 年进行了首轮定增，并于 2016 年 10 月收到投资款 1050 万元，公司已按照要求开立募集资金监管账户，截至 2016 年 12 月 31 日， 已使用 184.62 万元，剩余 865.38 万元。 2、应收账款 2016 年较 2015 年增加 255.87%，主要原因系 2016 年开发山东恒华物流公司的仓储系统 形成应收账款 110 万，开发青岛应木疙瘩公司的仓储物流系统形成的应收账款 75 万，开发青岛港系统形 成应收账款 51.38 万元，尚未回款，故增加了应收账款。 3、存货 2016 年末较 2015 年末下降 76.18%，主要原因系 2016 年公司转让控股子公司广州汉舶的股 权，不再纳入合并报表范围。该公司经营手表电商业务，在 2015 年末因自购手表形成存货 723.45 万元， 公司根据市场行情调整经营策略，将其部分电商业务整合到威海鼎商，导致存货下降幅度较大。 4、固定资产 2016 年末较 2015 年末增加 888.99%，主要原因系公司新增自购的位于高新区秀园路 2 号科创慧谷 22-23 栋的办公楼已竣工并达到可使用状态，价值 843 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有子公司威海鼎商电子商务有限公司、山东鼎商互联网科技有限公 司和鼎商（北京）科技发展有限公司。具体情况如下： 威海鼎商电子商务有限公司系本公司的全资子公司，成立于 2014 年 12 月 8 日，威海鼎商主要从事 电子商务销售、软件开发与销售、网络工程、信息技术咨询服务等。报告期内，威海鼎商营业收入、净利 润分别为 2,137.82 万元和 33.56 万元。 山东鼎商互联网科技有限公司系本公司全资子公司，成立于 2016 年 9 月 30 日，主要从事计算机软 硬件件开发、计算机软硬件开发、安装、调试、技术服务，互联网信息技术服务等。报告期内，山东鼎商 未发生实际业务。 鼎商（北京）科技发展有限公司系本公司全资子公司，成立于 2016 年 10 月 9 日，主要从事技术开 发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发的产品；计算机系统服务；基础软件服务； 应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计等。报告期内，该子公司未发生实际业务。 本公司原控股子公司广州市汉舶网络科技有限公司，成立于 2012 年 1 月 16 日。公司于 2015 年 5 月 收购广州汉舶 51%股权,成为控股股东,从 2015 年 6 月份开始将广州汉舶财务数据正式纳入合并报表范围。 公司主要从事软件销售业务、电商全网服务。报告期内，广州汉舶营业收入、净利润分别为 664.91 万元 和-27.27 万元。截至报告期末，公司已转让子公司广州汉舶的股权，其财务数据不再纳入合并报表范围， 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 20 其部分业务已整合到子公司威海鼎商，对公司业务商业模式无重大影响。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 随着新一代信息技术加速渗透到经济和社会生活的各个领域，软件产业呈现出网络化、服务化、平台 化、融合化新趋势。目前，新一代信息技术正在转向软件主导，软件在信息产业中的贡献不断增加。《中 国制造 2025》、《积极推进“互联网+”行动的指导意见》和《加快推进网络信息技术自主创新》等国策的 深入推进和落实，将会对产业变革产生深远影响，国民经济各个领域对软件产业的需求将更加强劲，尤其 是对操作系统、数据库等基础软件、行业应用软件、大数据软件产生更高、更广泛的需求。“互联网+”所 形成的大众创业、万众创新以及国民经济各个领域对大数据、云计算、物联网和数据传输、获取、存储、 信息安全的巨大需求都建立在强大的基础信息平台之上，拥有强大的基础信息平台，“互联网+”的能量才 能充分发挥出来。 2、行业发展趋势 目前我国经济正处于高速增长阶段，随着国民经济和社会信息化水平的提高，各行业对软件行业产品 和服务的需求增速达到一个前所未有的水平。具体而言，我国软件行业的发展呈现以下趋势： （1）我国各行业信息化的程度还较低，政府、公共事业、金融、能源、电信等行业信息化需求将不 断增加，信息化建设投入也逐渐增加，将为软件行业带来巨大的市场空间。随着我国行政管理体制改革的 不断深化，电子政务的作用将越来越大。“十一五”期间，我国政府将从国民经济和社会发展中急待解决 的问题入口，打破部门界限，梳理出相应的核心业务流，重点推进跨部门的综合应用，以政府的业务流为 主线，规划电子政务系统，电子政务 IT 投资规模将继续快速增长。在金融行业，城市商业银行和农村信 用社在信息化建设上快速跟进，保险行业在核心业务系统、数据整合以及网上保险方面投入也有明显的增 加。包括电力行业在内的能源行业信息化建设已经开始走向了集成的数字化阶段，通过整合资源来提升综 合竞争力；新一代移动通信系统启动在即，特别是 4G 技术的应用，运营商提供的服务种类的增加和内容 的丰富，就迫切需要相关的运营支持系统、自动计费系统、网络管理系统等解决方案作为业务支持。上述 行业信息化投资的持续增加，为提供行业解决方案与服务、IT 咨询、IT 产品增值服务等 IT 服务的软件企 业提供了新的巨大市场空间。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 21 （2）在国家政策的扶持以及重点信息化工程的带动下，我国骨干软件企业迅速成长，行业地位更加 突出。自 2012 年起，有关部门出台了《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的 通知》等有关政策，从税收和研发经费等方面都加大了对大型软件企业的支持力度，更加注重扶植优秀企 业和鼓励本土企业的自主创新及国际化发展；另一方面，用户关注重心逐渐转移到具有品牌、技术及资本 等综合优势的软件企业，这些都为我国软件企业做大做强创造了良好的政策环境。 （3）从软件业务构成看，新兴信息技术服务比重提高。目前，软件产品的增长率已趋向稳定，而系 统集成和软件服务收入增长幅度较大，仍处于快速增长期。系统集成领域中融合了应用计算机技术、网络 技术、通信技术的行业解决方案将成为主流。在此背景下，行业解决方案与服务、IT 咨询等一体化服务 能力成为软件企业技术实力的集中体现。 3、周期性波动 本行业的上游是计算机硬件、网络设备等 IT 设备制造业。目前，主要的设备制造商如 IBM、DELL、 HP、CISCO、华为等均为国内外的知名大企业，上述企业发展稳定，设备质量稳定，货源充足。从总体来 看，IT 设备制造业的稳定有利于本行业的发展，国内设备制造企业的发展壮大将有利于提高软件企业的 盈利水平。 软件行业主要是为国民经济各行业信息化建设提供服务，因此其下游是国民经济中开展信息化建设的 各行各业。目前以及未来一个时期内，我国国民经济各行业发展形势良好，各行业的信息化建设需求仍会 处于旺盛趋势，这对我国软件行业发展提供了广阔的市场。目前行业整体仍以较快速度向前发展，总体需 求呈现快速上涨的趋势，周期性波动较小。 4、市场竞争的现状与已知趋势 我国软件行业市场主要由软件产品、系统集成与软件服务组成，根据工业与信息化部有关统计数据， 最近几年国内系统集成与软件服务仍继续保持较快增长，增幅高于软件产品的增长幅度。 软件产品主要包括应用软件、系统软件以及支撑软件。在应用软件方面，随着国内各行业信息化建设 的开展，国内应用软件市场需求不断加大，由于国内厂商对本土市场更加熟悉，因此在一些需要个性化定 制的各行业应用软件和财务软件方面具有较强的竞争优势。在系统软件方面，目前主要使用的操作系统由 国外的厂商垄断，国内厂商只在开放源代码的 Linux 系统方面得到了一些发展。在支撑软件方面，目前常 用的数据库软件被国外厂商占据，国内厂商只在少量的中间件方面占有一定的市场份额。 在系统集成领域，随着计算机网络系统越来越复杂，系统集成行业的技术内涵得到较大幅度的提升， 用户需求重点从硬件集成向应用集成转变，软件的比重在不断增长，行业解决方案与服务成为系统集成领 域的重要内容。行业解决方案与服务使用户得到的不只是单一的软件产品，而是涵盖行业应用软件、IT 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 22 基础设施建设、网络系统集成及系统运行维护的整体行业解决方案和专业技术服务。随着我国信息化的发 展，符合行业需求的解决方案及服务逐渐成为政府、金融、能源、电信等主要行业市场需求的重点。在系 统集成行业内部，一般新进入的小企业由于企业资质与资金规模的制约，仅能从事硬件集成项目，而对于 在行业内的领先企业来说，具备较强的技术实施能力，可以承接硬件与软件相结合的行业整体解决方案与 服务项目。 软件服务在软件产业中的地位日益突出。软件服务的技术含量越来越高，占整个产业的比重将会不断 提高。随着我国软件市场和软件产业逐步走向成熟，软件产品的大规模采购将逐步减少，而围绕软件系统 的设计、定制开发、运行维护等服务成为软件服务的重要组成部分，市场需求迅速增长起来。随着信息化 的深入，传统的系统集成服务一方面正在与应用软件系统开发相结合，另一方面正在与大型项目管理服务 相结合，因此具有大型项目管理、软件开发能力的 IT 服务企业，逐渐形成的一体化服务能力，在行业中 的竞争优势愈加明显。 5、重大事件影响 2016 年，国内经济增长进入新常态，《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》、《中国制造 2025》、 《促进大数据发展行动纲要》等一系列政策效应将持续释放，软件产业将面临更广阔的发展空间，并继续 保持平稳较快发展的良好势头。 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 经过多年的技术积累和电商运营经验，公司已经形成专注于供应链全产业链的服务模式。公司继续聚 焦和发展核心业务，抓住互联网+发展的机遇，开拓市场，为各行业提供互联网服务和软件解决方案，形成 更多利润增长点。 为了更稳定的发展，公司已经与国内外多家大型企业和公司达成长远合作的战略发展计划。为了更好 的应对客户需求及市场变化，公司不断完善开发流程，提高开发能力，内部实施 CMMI3 级（软件能力成熟 度模型集成）认证体系，不断加强内部管理，丰富软件和服务产品线，降低营运成本。 2、竞争劣势 渠道和品牌在软件行业属于核心竞争要素，公司在渠道和品牌上具有明显劣势。公司全国布局仍不够 完整，导致部分远距离客户服务商成本过高。与国内外大厂商如 SAP、Oracle、用友软件等相比，公司品 牌市场知名度仍存在较大提升空间。渠道和品牌建设需要较长积累过程。 软件企业的竞争一定程度上是人才的竞争，高端人才的储备是企业竞争力的体现。公司现有的人才储 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 23 备无法满足研发对高端人才和专业管理人才的需求。公司需要一方面从内部培养提拔合适的人选，另一方 面积极从外部引进高端人才。 （五）持续经营评价 1、业绩增长规模 从近三年的营业收入来看，公司的收入在持续增长。业绩的持续增长，也让公司拥有了更加稳定的客 户群体。 2、技术创新 公司结合当前大数据市场的行情，依托我公司系统集成和软件开发的能力，及时向市场和客户推出软 件产品与解决方案，保证公司产品及解决方案技术的持续创新。 3、治理机制 公司根据当前的发展需要，及时调整了组织机构，对外整合业务，对内进一步优化内部管理制度，保 障公司的高效、规范经营运作。公司的内控制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷,能保证公 司资产完整，财务数据真实、合法、完整,经营有效进行。 4、人员激励 公司重视人才使用,持续不断地引进行业专家及技术人才,以提升企业竞争力，同时对于管理层和技术 骨干人员,公司采取相应的绩效激励措施,以保持公司管理层和技术团队的稳定以及对核心技术的有效保 护。 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法履行纳税义务，认真做好每一项对社会发展有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业 发展实践中，积极主动承担社会责任，支持地区经济发展。 （七）自愿披露 不适用。 二、未来展望（自愿披露） 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 24 （一） 行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、技术演进风险 公司的主营业务是软件开发和电商全产业链运营业务。软件业务方面竞争一直较为激烈。行业内也 存在降价的恶性竞争,公司在技术层面一直以来非常注重技术的积累,但随着客户需求的不断变化和行业 竞争加剧,也面临着竞争力下降的风险。 针对上述风险,公司采取的应对措施为: 在 CMMI3 的基础上建立标准化开发流程,Java、.net、PHP 等主 要开发语音之间经过多项目不断磨合,并在多年开发的基础上已经沉淀出框架模型,适用于各种敏捷开发。 使项目管理过程更标准化,为客户提供更为优质的服务,提高产品和服务竞争力。 2、产业政策风险 国家近些年出台了若干推动软件信息产业发展的政策与规划,支持软件信息技术产业不断创新,做大 做强一批软件企业,培养一批优秀的行业人才。同时,对软件信息技术企业给予优惠的税收政策,促进中小 型企业发展。各项政策极大地推动了行业的发展,但是若未来国家经济发展方向改变,对软件信息技术产业 的优惠政策减少或取消,则会对该行业的发展,尤其是中小企业的发展,带来不利影响,存在一定政策性风 险。但从国家中短期发展规划来看,政策性风险较小。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司将加强对行业相关法规政策的研究,提高对政策变化的前瞻 性,为应对政策变化预留充足的时间窗口,合理确定公司发展目标和战略。不断加强内部管理,丰富软件和 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 25 服务产品线,降低营运成本,拓展增值业务空间,优化业务收入结构。积极探索通过资本纽带进行产业整合 和公司并购,着手布局新产业,打开外延式发展的新路径,增强抵御政策风险能力。在互联网+推行传统产业 转型的发展环境及机遇下,不断扩大产品市场化,增加公司利润来源,降低对政府政策依赖。 3、市场竞争加剧的风险 近些年,我国经济保持高速发展,经济规模和经济发展质量不断提高,国际上技术实力强大的跨国公 司不断重视中国市场,积极发展在中国的相关业务,同时在国内各项政策的扶持下,软件信息技术行业也得 到了高速的发展,出现了一大批优秀企业,市场竞争逐步加剧。若公司不能在技术革新、产品研发、客户维 护等方面进一步增强自身优势,则将面对市场竞争加剧所带来的风险。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司继续聚焦和发展核心业务,抓住互联网+发展的机遇,开拓市 场,为各行业提供互联网服务和软件解决方案,形成更多利润增长点。 4、核心技术泄密及技术人员流失风险 公司是自主创新的高科技企业,主要软件的技术含量较高,对专业人才的配置有着较高的要求。公司 所处行业内的市场竞争主要体现为产品应用功能和研发实力的竞争,因此拥有稳定、高素质的研发团队和 持续的技术研发能力对公司的发展至关重要。由于优秀的技术人才是市场激烈争夺的对象,不排除行业内 其他企业以高薪聘用公司优秀人才从而使公司面临一定的技术人员流失的风险。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司通过注册专利证书、软件著作权、商标等保护公司的核心 机密。公司制定了相应的信息保密制度,防止核心技术外泄,公司已与全部高级管理人员及核心技术人员签 订了《保密协议》,以防内部泄密。公司非常重视人才的引进和培养,经过多年的积累和建设,公司现在已 经形成了专业、高效、执行力强的优秀团队。公司积极与大专院校合作,创新人才培养模式,为公司提供管 理人员和专业技术人员储备和培养体系。同时,公司将继续建立健全股权激励为核心的人才激励机制,改进 和规范管理制度、员工薪酬体系,以吸引和留住核心骨干员工。不断加强企业文化建设,形成良好的企业氛 围。 5、税收优惠政策变化的风险 公司系软件企业,根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4 号)的 规定,企业所得税执行“二免、三减半”的税收政策,2015 年度为第一个享受免征企业所得税优惠待遇的 年度,公司自 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日免征企业所得税,自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日减半征收企业所得税三年。 根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),为进一步促进软件产业发展,公司本期 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 26 间销售自行开发的软件产品,按 17%税率征收增值税后,对增值税实际税负超 3%的部分实行即征即退政策。 若国家相关税收优惠政策发生变化,或者因公司自身原因无法继续享受税收优惠,将会对公司的业绩产生 较大影响。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司会严格遵守软件企业的要求,确保通过每次复审和重新认 定,公司于 2016 年被认定为高新技术企业,争取更多优惠政策;同时,公司加大研发力度,积极开拓市场,寻 求更多销售机会,扩大公司经营业务规模;加强企业内部管理,严格控制费用和成本,增强公司的盈利能力, 以降低税收优惠调整可能带来的负面影响。 6、董事、监事及高级管理人员刘攀任职资格的风险 公司董事长及总经理刘攀曾任职北京鼎商动力网络科技有限公司的法定代表人,2012 年 11 月 19 日北 京鼎商动力网络科技有限公司因未在规定期限内接受 2011 年度年检被吊销营业执照,根据公司法第一百 四十六条规定,担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自 该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的,不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。刘攀于 2015 年 11 月 20 日之前不得担任其他企业的董事、监事、法定代表人。因此,自 2014 年 5 月起,刘攀担任鼎商 动力董事、监事及高级管理人员至今,历史上存在任职瑕疵。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:2015 年 11 月 20 日之后,刘攀已具备董事及高级管理人员的任 职资格,其历史上的任职资格瑕疵在法律上不会影响鼎商动力的持续经营,也不会给鼎商动力带来重大不 利的潜在法律风险;同时,刘攀本人也出具声明,如因历史上其本人任职资格瑕疵问题导致鼎商动力受到处 罚,由其本人承担全部责任。 7、公司的主营业务未来整合的风险 公司于 2015 年 5 月收购广州市汉舶网络科技有限公司 51%股权,成为控股股东,从 2015 年 6 月份开始 将广州汉舶财务数据正式纳入合并报表范围。公司主要从事软件销售业务、电商全网服务,广州汉舶主要 从事电子商务销售业务,公司与广州汉舶的业务有一定的关联,但分属不同的行业,拥有不完全相同的客户 群体、经营模式和风险属性,若公司的管理能力和水平不能有效满足业务的发展需要,将可能导致部分或两 项业务的发展受到不利影响,从而影响公司的整体业绩水平。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:积极整合广州市汉舶网络科技有限公司的业务, 公司于 2016 年 12 月将该公司股权转让并将其部分业务整合进威海鼎商电子商务有限公司业务体系。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 27 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 28 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘攀 公司向控股股东、实际控 制人刘攀先生无偿借款 600 万元,用作周转资金。 6,000,000.00 是 总计 - 6,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司分别于 2016 年 10 月 23 日和 10 月 28 日与公司董事长、实际控制人刘攀签订《借款合同》，分别 借款人民币 200 万元和 400 万元，用于为公司提供周转资金。公司分别于 2016 年 11 月 15 日召开第一届 董事会第七次会议、2016 年 12 月 2 日召开 2016 年第二次临时股东大会，会议审议批准关于追认公司向 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 29 股东借款的关联交易的议案。上述关联交易的借款主要用于公司日常经营周转，解决公司业务和发展的资 金需求，有助于公司的经营发展，关联人不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （八）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解 除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一 年和两年。 在报告期内，承诺人严格遵守了上述承诺，未发生违反相关承诺的情况。 2、担任公司董事、监事和高级管理人员的股东承诺：在担任鼎商动力的董事、监事和高级管理人员 期间，应当向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有 公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 在报告期内，承诺人严格遵守了上述承诺，未发生违反相关承诺的情况。 3、为避免未来发生同业竞争的可能，本公司控股股东、实际控制人刘攀出具了《关于避免同业竞争 的承诺函》。 在报告期内，承诺人严格遵守了上述承诺，未发生违反相关承诺的情况。 4、公司及持有公司 5%以上股东、公司董事、监事、高级管理人员承诺，避免关联方不当占用公司资 金。 在报告期内，承诺人严格遵守了上述承诺，未发生违反相关承诺的情况。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 30 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 600,000 9.09% 1,116,667 1,716,667 21.87% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,000,000 90.91% 133,333 6,133,333 78.13% 其中：控股股东、实际控制人 3,056,500 46.31% 0 3,056,500 38.94% 董事、监事、高管 1,051,000 15.92% 0 1,051,000 13.39% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 6,600,000 - 1,250,000 7,850,000 - 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘攀 3,056,500 0 3,056,500 38.94% 3,056,500 0 2 青岛济元企业 管理有限公司 1,000,000 639,000 1,639,000 20.88% 1,133,333 505,667 3 李永泉 1,000,000 0 1,000,000 12.74% 1,000,000 0 4 黄绪君 688,500 0 688,500 8.77% 688,500 0 5 殷珊珊 0 600,000 600,000 7.64% 0 600,000 6 北京高新环能 零碳技术有限 公司 0 550,000 550,000 7.01% 0 550,000 7 张红霞 204,000 0 204,000 2.60% 204,000 0 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 31 8 姜善强 0 60,000 60,000 0.76% 0 60,000 9 黄伟 51,000 0 51,000 0.65% 51,000 0 10 綦军书 0 1,000 1,000 0.01% 0 1,000 合计 6,000,000 1,850,000 7,850,000 100.00% 6,133,333 1,716,667 前十名股东间相互关系说明： 截至2016年12月31日，除刘攀在青岛济元企业管理有限公司持89.42%股份，任职青岛济元企业管理有限 公司执行董事外，公司股东之间不存在其他关联关系。 公司股东持有公司的股份均系其本人真实持有，不存在股份代持的情况。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至 2016 年 12 月 31 日，刘攀直接持有公司 38.94%的股份，刘攀持有青岛济元企业管理有限公 司 89.42%的股份，青岛济元企业管理有限公司持有公司 20.88%的股份，刘攀控制公司 59.82%股份， 为公司控股股东。 刘攀，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，山东青岛市人，2001 年 6 月毕业于青 岛大学师范学院财务会计专业，专科学历，2003 年 6 月毕业于首都经贸大学企业管理专业，研究生 学历；2010 年 6 月毕业于清华大学 EMBA 总裁班，2011 年 8 月至 2017 年 4 月任鼎商动力董事长、总 经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 本公司实际控制人为刘攀。刘攀控制公司 59.82%股份。2011 年 8 月至 2017 年 4 月任鼎商动力董 事长、总经理。 刘攀，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，山东青岛市人，2001 年 6 月毕业于青 岛大学师范学院财务会计专业，专科学历，2003 年 6 月毕业于首都经贸大学企业管理专业，研究生 学历；2010 年 6 月毕业于清华大学 EMBA 总裁班。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 32 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对象 中董监高 与核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 9 月 20 日 2017 年 1 月 3 日 19.09 550,000 10,500,000 0 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 公司于2016年9月20日公布《股票发行方案》，新增股份挂牌时间为2016年12月28日，募集金额为1050 万元。募集资金用途：设立子公司以及支付办公楼款。鉴于公司实际经营需要，公司于2017年1月24日召 开第一届董事会第九次会议，将公司募集资金用途为“投资设立子公司、支付部分办公楼款项、支付项目 研发费用、对全资子公司增资”。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 ()上披露的《青岛鼎商动力软件股份有限公司关于变更部分募集资金用途的公告》（公 告编号：2017-004）。公司于2017年2月10日召开2017年第一次股东大会，批准该议案。 截至2016年12月31日，募集资金1050万元，剩余8,653,766元，已使用1,846,234元。具体信息详见《青 岛鼎商动力软件股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2017-028）。募集资金 在使用中不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，使用用途 与公开披露的信息一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 33 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘攀 董事长 男 37 研究生 2015.06-2017.04 是 胡诚基 董事 男 35 本科 2015.06-2018.06 是 李杰 董事 男 44 大专 2015.06-2018.06 是 刘春茂 董事 男 69 初中 2015.06-2017.04 否 李永泉 董事 男 48 大专 2015.06-2018.06 否 雷宇 董事长 男 48 大专 2017.04-2018.06 是 苏杨 董事 男 56 本科 2017.04-2018.06 否 李杨 监事会主席 女 44 大专 2015.06-2018.06 是 侯在炜 监事 男 38 本科 2015.12-2018.12 否 黄伟 监事 女 42 大专 2015.06-2017.04 否 于梅华 监事 女 45 高中 2017.04-2018.06 否 雷宇 总经理 男 48 大专 2015.06-2018.06 是 胡诚基 副总经理 男 35 本科 2015.06-2018.06 是 李杰 财务总监 男 44 大专 2015.06-2018.06 是 孔峰 董事会秘书 男 36 本科 2015.12-2018.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除刘春茂与刘攀为父子关系外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间无特殊关系，与控股股东/实际控 制人刘攀之间无特殊关系。 （二）持股情况 单位：股 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 35 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 刘攀 董事长、总经理 3,056,500 0 3,056,500 38.94% - 胡诚基 董事、副总经理 0 0 0 0.00% - 李杰 董事、财务总监 0 0 0 0.00% - 刘春茂 董事 0 0 0 0.00% - 李永泉 董事 1,000,000 0 1,000,000 12.74% - 雷宇 董事长、总经理 0 0 0 0.00% - 苏杨 董事 0 0 0 0.00% - 李杨 监事会主席 0 0 0 0.00% - 侯在炜 监事 0 0 0 0.00% - 黄伟 监事 51,000 0 51,000 0.65% - 于梅华 监事 0 0 0 0.00% - 孔峰 董事会秘书 0 0 0 0.00% - 合计 - 4,107,500 0 4,107,500 52.32% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 36 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 11 运营人员 19 20 销售人员 8 10 技术人员 33 44 其中,研发人员 29 38 其他技术人员 4 6 财务人员 4 4 人事行政 3 5 员工总计 78 94 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 5 大学本科 37 41 大学专科 35 43 专科以下 5 3 员工总计 78 94 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：严格依照国家及地方相关法规和政策进行人员异动操作。 2、人才引进：通过自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进。 3、培训情况：公司根据各部门培训需求,结合内部、外部资源情况,决定采取何种培训形式，一般分为 内部培训和外部培训。内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训,包括新员工培训、企业文化培训、 管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训,包括技 术、技能培训、专题讲座、拓展训练、外部委托培训等。 4、招聘情况：分为网络招聘、现场招聘和校园招聘。 5、薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、绩效奖金、补贴、福利等组成。公司实行全员劳动合同 制,公司与员工签订《劳动合同》,公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 37 医疗、工伤、失业、生育等社会保险及购买住房公积金。 6、需公司承担费用的离退休职工人数：0人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 刘攀先生，1980年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，山东青岛市人，2001年6月毕业于青岛大 学师范学院财务会计专业，专科学历，2003年6月毕业于首都经贸大学企业管理专业，研究生学历；2010 年6月毕业于清华大学EMBA总裁班，2011年8月起任鼎商动力董事长、总经理。 乔鑫先生，1980年生，中国国籍，无境外永久居留权。曾任职“6BD”网站设计院网站创始人兼讲师、 青岛诺力电子科技有限公司CTO创始人、上海北大青鸟网站设计班讲师。现任本公司技术总监。 报告期内无核心技术人员离职，公司原核心技术人员徐兆杰先生于2017年3月份从公司离职。公司已安 排相关人员对其所负责的工作进行交接，并已实现平稳过渡。其辞职不会对公司技术研发及生产经营带来 负面的影响，不会影响公司持有的核心技术。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 38 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。本年度建立的制度有：《募集资金管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠 纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 39 报告期内，公司重大人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行审议。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 6 日,公司临时股东大会,审议通过公司注册资本由 660 万元变更为 730 万元,其，相应修改《公 司章程》。 2016 年 3 月 16 日,公司临时股东大会审议通过《变更经营范围》的议案，相应修改《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.第一届董事会临时会议, 审议通过《变更 经营范围》的议案,并提请临时股东大会审 议。 2.第一届董事会第四次会议审议通过以下 议案: 《公司 2016 年半年度报告》 3.第一届董事会第五次会议审议通过以下 议案: 《关于对外投资设立全资子公司鼎商(北 京)科技发展有限公司的议案》 《关于由全资子公司威海鼎商电子商务有 限公司投资设立全资子公司 FacedearInc.的 议案》 《关于对外投资设立全资子公司山东鼎商 互联网科技有限公司的议案》 4.第一届董事会第六次会议审议通过以下 议案: 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 40 《青岛鼎商动力软件股份有限公司股票发 行方案》 《关于签署附条件生效的<青岛鼎商动力 软件股份有限公司增资扩股协议>的议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 股票发行相关事宜的议案》 《关于修改<公司章程>的议案》 《关于制定<募集资金管理制度>的议案》 《关于公司开立募集资金专用账户的议案》 《关于提请召开青岛鼎商动力软件股份有 限公司 2016 年第一次临时股东大会的议 案》 5.第一届董事会第七次会议审议通过以下 议案: 《关于追认公司向股东借款的关联交易的 议案》 《关于提请召开 2016 年第二次临时股东大 会的议案》 6.第一届董事会第八次会议审议通过以下 议案: 《关于出让广州汉舶网络科技有限公司 51%股权的议案》 监事会 2 1.第一届监事会临时会议审议通过《变更经 营范围》的议案 2.第一届监事会第二次会议审议通过以下 议案: 《公司 2016 年半年度报告》 股东大会 4 1.2016 年 1 月 6 日,公司临时股东大会,审议 通过公司注册资本由 660 万元变更为 730 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 41 万元,其中新增的70万元由股东青岛济元企 业管理有限公司实缴出资,实缴出资时间为 2016 年 01 月 20 日前。并相应修改《公司 章程》。 2.2016 年 3 月 16 日,公司临时股东大会审议 通过《变更经营范围》的议案。 3.2016 年 10 月 12 日,2016 年第一次临时股 东大会审议通过以下议案: 《青岛鼎商动力软件股份有限公司股票发 行方案》 《关于签署附条件生效的<青岛鼎商动力 软件股份有限公司增资扩股协议>的议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 股票发行相关事宜的议案》 《关于修改<公司章程>的议案》 《关于制定<募集资金管理制度>的议案》 4.2016 年 12 月 2 日,2016 年第二次临时股东 大会审议通过以下议案: 《关于追认公司向股东借款的关联交易的 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2016年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、 《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议,履行相关权利义务。 三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,会议决议能够得到执行。公司三会成员符合《公司 法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 42 的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各 司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司 管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的 各项内部控制制度较为健全,并将内控制度的检查融入到日常工作中,通过不断完善以适应公司管理和发展 的需要,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的工作对象、内容、方式、组织及实施等内 容做出了具体规定。 报告期内，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在指定信息披露平台()进行 了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等 方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联 系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应和销售渠道，不存在影响公司独 立性的重大或频繁的关联方交易，公司业务独立。 2、人员独立性。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公 司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 43 3、资产完整及独立性。公司的经营场所、设备仪器为买受取得，不存在资产被控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业占用或为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立。 4、财务独立性公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财务管理 及风险控制等制度，公司财务独立。 5、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部 管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 2、关于财务管理体系在报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 44 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 和信审字(2017)第 000325 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 青岛市东海西路 39 号世纪大厦 27 层 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 王伦刚、刘增明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 青岛鼎商动力软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛鼎商动力软件股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度合并及母公司经营成果和现金流量。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 45 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五.1 14,185,196.74 9,571,478.46 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五.2 2,469,632.12 693,963.60 预付款项 五.3 1,584,302.16 3,650.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五.4 2,229,206.70 83,229.59 买入返售金融资产 - - 存货 五.5 1,723,364.23 7,234,525.93 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五.6 539,908.70 344,794.89 流动资产合计 22,731,610.65 17,931,642.47 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五.7 11,009,066.90 1,113,157.82 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五.8 78,111.15 241,514.83 开发支出 五.9 - 2,000,000.00 商誉 - - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 46 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五.10 62,813.67 17,031.16 其他非流动资产 五.11 - 200,000.00 非流动资产合计 11,149,991.72 3,571,703.81 资产总计 33,881,602.37 21,503,346.28 流动负债: 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五.12 3,892,260.04 2,661,623.02 预收款项 五.13 1,159,713.87 838,555.56 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五.14 - 63,655.44 应交税费 五.15 231,137.25 1,064,994.33 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五.16 6,641,707.23 1,295,061.28 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 11,924,818.39 5,923,889.63 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 47 非流动负债合计 - - 负债合计 11,924,818.39 5,923,889.63 所有者权益(或股东权益): 股本 五.17 7,850,000.00 6,600,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五.18 10,337,052.10 387,052.10 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五.19 630,542.59 596,984.26 一般风险准备 - - 未分配利润 五.20 3,139,189.29 6,467,415.30 归属于母公司所有者权益合计 21,956,783.98 14,051,451.66 少数股东权益 - 1,528,004.99 所有者权益总计 21,956,783.98 15,579,456.65 负债和所有者权益总计 33,881,602.37 21,503,346.28 法定代表人：刘攀 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人 ：李杰 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 10,414,433.59 8,486,078.60 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十一.1 2,457,232.98 664,202.00 预付款项 1,319,600.00 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十一.2 6,372,894.69 96,000.00 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 372,689.34 344,794.89 流动资产合计 20,936,850.60 9,591,075.49 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 48 长期股权投资 十一.3 1,000,000.00 1,510,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 11,006,866.86 1,099,041.57 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 78,111.15 - 开发支出 - 2,000,000.00 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 55,199.05 8,739.50 其他非流动资产 - 200,000.00 非流动资产合计 12,140,177.06 4,817,781.07 资产总计 33,077,027.66 14,408,856.56 流动负债: 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 3,634,002.73 2,500.00 预收款项 1,159,713.87 824,573.12 应付职工薪酬 - - 应交税费 16,671.59 124,058.65 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 6,543,651.28 384,858.14 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 11,354,039.47 1,335,989.91 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 49 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 11,354,039.47 1,335,989.91 所有者权益: 股本 7,850,000.00 6,600,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 10,337,052.10 387,052.10 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 596,984.26 596,984.26 未分配利润 2,938,951.83 5,488,830.29 所有者权益合计 21,722,988.19 13,072,866.65 负债和所有者权益总计 33,077,027.66 14,408,856.56 法定代表人：刘攀 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人 ：李杰 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 42,721,203.01 33,237,159.78 其中:营业收入 五.21 42,721,203.01 33,237,159.78 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 46,660,619.51 25,739,584.05 其中:营业成本 五.21 30,397,581.69 14,643,053.17 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五.22 73,783.67 121,515.62 销售费用 五.23 6,309,668.02 7,973,580.99 管理费用 五.24 9,668,203.77 2,982,460.34 财务费用 -1,109.33 -5,677.78 资产减值损失 五.25 212,491.69 24,651.71 加:公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 27,709.86 - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 50 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -3,911,706.61 7,497,575.73 加:营业外收入 五.26 706,944.16 820,083.56 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 五.27 56,069.18 477.92 其中:非流动资产处置损失 19,900.92 - 四、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -3,260,831.63 8,317,181.37 减:所得税费用 五.28 167,464.25 540,461.33 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -3,428,295.88 7,776,720.04 其中:被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -3,294,667.68 6,948,427.59 少数股东损益 -133,628.20 828,292.45 六、其他综合收益的税后净额 -3,428,295.88 7,776,720.04 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -3,294,667.68 6,948,427.59 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 -133,628.20 828,292.45 七、综合收益总额 -3,428,295.88 7,776,720.04 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -3,294,667.68 6,948,427.59 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 51 归属于少数股东的综合收益总额 -133,628.20 828,292.45 八、每股收益: 五.29 (一)基本每股收益 -0.45 1.74 (二)稀释每股收益 -0.45 1.74 法定代表人：刘攀 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十一.4 14,693,923.22 12,324,301.61 减:营业成本 十一.4 6,687,089.17 4,038,400.17 营业税金及附加 24,525.50 69,070.16 销售费用 3,491,627.83 660,595.82 管理费用 8,566,803.67 2,168,036.16 财务费用 -17,025.02 -10,886.71 资产减值损失 185,838.20 34,958.00 加:公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 969,000.00 - 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -3,275,936.13 5,364,128.01 加:营业外收入 700,000.33 597,227.99 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 20,402.21 252.92 其中:非流动资产处置损失 19,900.92 - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -2,596,338.01 5,961,103.08 减:所得税费用 -46,459.55 -8,739.50 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,549,878.46 5,969,842.58 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 - - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 52 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -2,549,878.46 5,969,842.58 七、每股收益: (一)基本每股收益 - - (二)稀释每股收益 - - 法定代表人：刘攀 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 41,266,692.83 37,495,632.27 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 590,393.10 收到其他与经营活动有关的现金 五.30 6,534,180.94 1,239,223.31 经营活动现金流入小计 47,800,873.77 39,325,248.68 购买商品、接受劳务支付的现金 32,789,565.24 20,667,550.43 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,885,016.48 3,778,415.50 支付的各项税费 210,266.17 1,297,646.06 支付其他与经营活动有关的现金 五.30 6,803,755.10 7,864,011.55 经营活动现金流出小计 47,688,602.99 33,607,623.54 经营活动产生的现金流量净额 112,270.78 5,717,625.14 二、投资活动产生的现金流量: 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 53 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,698,552.50 2,950,782.38 投资支付的现金 - 475,834.69 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,698,552.50 3,426,617.07 投资活动产生的现金流量净额 -6,698,552.50 -3,426,617.07 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 11,200,000.00 6,800,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 11,200,000.00 6,800,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 11,200,000.00 6,800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,613,718.28 9,091,008.07 加:期初现金及现金等价物余额 9,571,478.46 480,470.39 六、期末现金及现金等价物余额 14,185,196.74 9,571,478.46 法定代表人：刘攀 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 13,236,032.99 12,905,014.94 收到的税费返还 - 590,393.10 收到其他与经营活动有关的现金 6,678,326.77 518,248.39 经营活动现金流入小计 19,914,359.76 14,013,656.43 购买商品、接受劳务支付的现金 7,653,806.29 2,770,152.02 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 54 支付给职工以及为职工支付的现金 7,745,027.16 2,047,213.23 支付的各项税费 139,654.81 857,929.08 支付其他与经营活动有关的现金 6,948,964.01 2,671,971.51 经营活动现金流出小计 22,487,452.27 8,347,265.84 经营活动产生的现金流量净额 -2,573,092.51 5,666,390.59 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,698,552.50 2,950,782.38 投资支付的现金 - 1,510,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,698,552.50 4,460,782.38 投资活动产生的现金流量净额 -6,698,552.50 -4,460,782.38 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 11,200,000.00 6,800,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 11,200,000.00 6,800,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 11,200,000.00 6,800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,928,354.99 8,005,608.21 加:期初现金及现金等价物余额 8,486,078.60 480,470.39 六、期末现金及现金等价物余额 10,414,433.59 8,486,078.60 法定代表人：刘攀 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减;库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 储备 未分配利润 优先股 永续股 其他 一、上年期末余额 6,600,000.00 - - - 387,052.10 - - - 596,984.26 - 6,467,415.30 1,528,004.99 15,579,456.65 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,600,000.00 - - - 387,052.10 - - - 596,984.26 - 6,467,415.30 1,528,004.99 15,579,456.65 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 1,250,000.00 - - - 9,950,000.00 - - - 33,558.33 - -3,328,226.01 -1,528,004.99 6,377,327.33 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,294,667.68 -133,628.20 -3,428,295.88 (二)所有者投入和减少 资本 1,250,000.00 - - - 9,950,000.00 - - - - - - - 11,200,000.00 1.股东投入的普通股 1,250,000.00 - - - 9,950,000.00 - - - - - - - 11,200,000.00 2.其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 33,558.33 - -33,558.33 -1,394,376.79 -1,394,376.79 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 33,558.33 - -33,558.33 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的 分配 - - - - - - - - - - - - - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 56 4.其他 - - - - - - - - - - - -1,394,376.79 -1,394,376.79 (四)所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或 股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或 股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,850,000.00 - - - 10,337,052.10 - - - 630,542.59 - 3,139,189.29 - 21,956,783.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减;库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险储 备 未分配利润 优先股 永续股 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 321,700.00 - - - - - -1,018,675.93 - 303,024.07 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - 321,700.00 - - - - - -1,018,675.93 - 303,024.07 三、本期增减变动金额 5,600,000.00 - - - 65,352.10 - - - 596,984.26 - 7,486,091.23 1,528,004.99 15,276,432.58 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 57 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,948,427.59 828,292.45 7,776,720.04 (二)所有者投入和减少 资本 5,600,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - - - - 699,712.54 7,499,712.54 1.股东投入的普通股 5,600,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - - - - 699,712.54 7,499,712.54 2.其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 596,984.26 - -596,984.26 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 596,984.26 - -596,984.26 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结 转 - - - - -1,134,647.90 - - - - - 1,134,647.90 - - 1.资本公积转增资本(或 股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或 股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - -1,134,647.90 - - - - - 1,134,647.90 - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 58 四、本年期末余额 6,600,000.00 - - - 387,052.10 - - - 596,984.26 - 6,467,415.30 1,528,004.99 15,579,456.65 法定代表人：刘攀 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续股 其他 一、上年期末余额 6,600,000.00 - - - 387,052.10 - - - 596,984.26 5,488,830.29 13,072,866.65 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,600,000.00 - - - 387,052.10 - - - 596,984.26 5,488,830.29 13,072,866.65 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 1,250,000.00 - - - 9,950,000.00 - - - - -2,549,878.46 8,650,121.54 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - -2,549,878.46 -2,549,878.46 (二)所有者投入和减少资 本 1,250,000.00 - - - 9,950,000.00 - - - - - 11,200,000.00 1.股东投入的普通股 1,250,000.00 - - - 9,950,000.00 - - - - - 11,200,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2.对所有者(或股东)的分 配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 59 (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股 本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股 本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,850,000.00 - - - 10,337,052.10 - - - 596,984.26 2,938,951.83 21,722,988.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续股 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 321,700.00 - - - - -1,018,675.93 303,024.07 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - 321,700.00 - - - - -1,018,675.93 303,024.07 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 5,600,000.00 - - - 65,352.10 - - - 596,984.26 6,507,506.22 12,769,842.58 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 5,969,842.58 5,969,842.58 (二)所有者投入和减少资 本 5,600,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - - - 6,800,000.00 1.股东投入的普通股 5,600,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - - - 6,800,000.00 2.其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 60 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 596,984.26 -596,984.26 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 596,984.26 -596,984.26 - 2.对所有者(或股东)的分 配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - -1,134,647.90 - - - - 1,134,647.90 - 1.资本公积转增资本(或股 本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股 本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - -1,134,647.90 - - - - 1,134,647.90 - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,600,000.00 - - - 387,052.10 - - - 596,984.26 5,488,830.29 13,072,866.65 法定代表人：刘攀 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 61 财务报表附注 附注一、公司基本情况 1. 公司历史沿革 （1）公司注册地、组织形式和总部地址 青岛鼎商动力软件股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由刘攀、李永泉、 黄绪君、张红霞、黄伟 5 名股东共同作为发起人，以青岛鼎商动力软件有限公司（以下简称 “鼎商有限”）整体变更的方式设立的股份有限公司，公司注册资本为 785 万元，股份总数 785 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 6,133,333.00 股；无限售条件 的流通股份 1,716,667.00 股。公司股票已于 2016 年 7 月 22 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌。 公司营业执照注册号为 91370200583656705K；公司住所位于山东省青岛市高新区秀园 路 2 号清华科创慧谷 D 区 22&23 栋；法定代表人为刘攀先生。 （2）经营范围 计算机软硬件开发、安装、调试、技术服务，互联网信息服务，企业营销策划、设计及 信息服务，【网站设计与开发、技术服务及信息服务，网页设计(不得从事互联网信息服务及 增值电信业务)】，计算机网络工程，计算机系统集成，设计、发布、代理国内外各类广告， 批发：计算机软硬件及配件、计算机产品，网络产品，计算机数码产品、手机、通讯产品、 家用电器、家装产品、装潢材料、汽车用品、钟表、净水器、环保设备、水处理设备、童车、 日用百货、花、服饰、鞋类箱包、珠宝配饰、居家日用、家具、家纺产品、母婴用品（不含 食品药品）；货物和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 2. 报告期的合并财务报表范围及其变化 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额（万元） 威海鼎商电子商务有限公司 直接投资 山东威海 100 万元 软件设计、开发与销售，网络工 程、网站设计与开发，信息技术 咨询服务，信息系统集成服务， 网站平台运营服务，批发零售计 算机软件、硬件及配件、电子产 100 万元人民币 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 62 品、电气设备、日用百货、工艺 品、家具、家居用品、鲜活水产 品、预包装食品、散装食品、乳 制品（含婴幼儿配方乳粉） 鼎商(北京)科技发展有限公司 直接投资 北京市 200 万元 技术开发、技术推广、技术转让、 技术咨询、技术服务；销售自行 开发的产品；计算机系统服务； 基础软件服务；应用软件服务； 软件开发；软件咨询；产品设计； 销售日用杂货、针纺织品、服装 鞋帽、小饰品、工艺品、玩具、 花、草及观赏植物、文化用品、 体育用品、计算机、软件及辅助 设备、文化用品、化妆品、照相 器材、通讯设备、电子产品、五 金交电（不从事实体店铺经营）、 医疗器械 1 类、珠宝首饰；互联 网信息服务。 山东鼎商互联网科技有限公司 直接投资 山东青岛 300 万元 计算机软硬件开发、安装、调试、 技术服务，互联网信息技术服 务，企业营销策划，网站设计与 开发，网页设计，计算机网络工 程，计算机系统集成，教育信息 咨询，批发：计算机软硬件及配 件、计算机、数码产品、通讯设 备（不含无线电发射及卫星地面 接收设施）、家用电器、装潢材 料、汽车配件、钟表、净水器、 环保设备、水处理设备、日用百 货、花卉、服饰、鞋类箱包、珠 宝配饰、家具、家纺产品、床上 用品、针纺织品、食品 Facedear Inc. 间接投资 美国怀俄 明州 200 美元 跨境电子商务运营 （续上表） 子公司全称 持股比例（%） 合计表 决权比例 （%） 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本年亏损超过少数股东在该子 公司年初所有者权益中所享有份额后的 余额 威海鼎商电子商务有限公司 100.00 100.00 是 鼎商(北京)科技发展有限公司 100.00 100.00 是 山东鼎商互联网科技有限公司 100.00 100.00 是 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 63 Facedear Inc. 100.00 100.00 是 （2）合并范围发生变更的说明 2016 年 9 月 9 日，本公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《青岛鼎商动 力软件股份有 限公司关于对外投资设立全资子公司山东鼎商互联网科技有限公司》 议案， 并与 2016 年 9 月 30 日完成工商注册登记。自 2016 年 9 月 30 日起纳入合并财务报表。 2016 年 9 月 9 日，本公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《青岛鼎商动 力软件股份有限公司关于对外投资设立全资子公司鼎商(北京)科技发展有限公司》议案， 并与 2016 年 11 月 22 日完成工商注册登记。自 2016 年 11 月 22 日起纳入合并财务报表。 2016 年 9 月 9 日，本公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《青岛鼎商动 力软件股份有 限公司关于由全资子公司威海鼎商电子商务有限公司投资设立全资子公司 Facedear Inc.》议案，并与 2016 年 9 月 20 日完成工商注册登记。自 2016 年 9 月 20 日 起纳入合并财务报表。 2016 年 12 月 13 日，本公司召开第一届董事会第八次会议，会议审议通过了《青 岛鼎商动力软件股份有限公司关出让持有的广州市汉舶网络科技有限公司 51%股权》的议 案，并于 2016 年 12 月 26 日与柏柳签署了《股权转让协议》，自 2016 年 12 月 26 日起 不再纳入合并财务报表。 附注二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计 估计进行编制。 2. 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 附注三、 会计政策、会计估计和前期差错 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 64 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。 2. 会计期间 公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控 制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了 相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担 债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 65 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权 所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的 被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计 入合并当期损益的金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 66 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应 享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的， 母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影 响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合 并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为 当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置 投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目， 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 67 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 68 10. 金融工具的确认与计量 （1）金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟 悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取 决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产： ①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可 辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该 金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产 和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 69 则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外 的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公 允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍 生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定 计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 70 益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配 (不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移 而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价 值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （3）金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的 定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要 是为了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工 具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 71 当期损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的 混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外 的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行 债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负 债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支 付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （4）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 72 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的 原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减 值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资 产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减 记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 73 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 11. 应收款项 （1）本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项金额占其相应科目期末总 额 5%以上且金额在 100 万元以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （3）按组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收 款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 ②确定组合的依据及计提方法如下： 组合 组合依据 计提方法 关联方组合 应收合并内子公司的款项 个别认定法 账龄组合 剩余其他所有款项 账龄分析法 ③组合中按照账龄分析法提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4 年以上 100% （4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独对其进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 74 备。 12. 存货 （1）存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到 目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一 部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应 的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品领用时采用五五摊销法进行摊销；包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计 价。 13．长期股权投资的核算 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 75 ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 ⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，确认投资收益。 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权 益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类 似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择 以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期 股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长 期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同 控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导 致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投 资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资 而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大 影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制 或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大 影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长 期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 76 部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时， 调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权 资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； b.参与被投资单位的政策制定过程； c.向被投资单位派出管理人员； d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； e.与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价 值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 14．投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。 本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：①与该投资性房地产有关的经济利 益很可能流入企业；②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：①外购投资性房地产的成 本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；②自行建造投资性房地 产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；③以其他方式 取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性 房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用 成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 77 15. 固定资产 （1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资 产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人 员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不 符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 （3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残 值，确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率(%) 房屋建筑物 3% 20 4.85 专用设备 3% 3 32.33 通用设备 3% 3 32.33 运输设备 5% 5 19.00 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固 定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折 旧额。 （4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确 认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 （5）融资租入固定资产 ① 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 ②承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 78 16．在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 17．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 79 18．无形资产计价和摊销 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 80 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： ①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有 计划性和探索性等特点； ②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 19．长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20. 非货币性资产交换 公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业实质；（2） 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换 入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。换入资产和换出资产 公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 21. 职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除 因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应 增加资产成本或当期费用。 （1）社会保险福利及住房公积金：按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构设立 管理的社会保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、 失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及 住房公积金按照权责发生制原则计入相关资产成本或当期损益。 （2）辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关 系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议。 （3）职工内部退休计划：采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 81 债确认条件时，计入当期损益。 （4）设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指， 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；② 设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要 求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入 其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 22. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23. 股份支付及权益工具 （1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司 承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活 跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活 跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考 虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、 股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。 （2）以权益工具结算的股份支付会计处理 ① 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 82 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积， 不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工 人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终 预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 ③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益 总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确 认的资本公积。 （3）以现金结算的股份支付的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职 工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 （4）股份支付计划的修改、终止 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权 益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务， 除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 24. 回购本公司股份 （1）减少注册资本而回购公司股份时的会计处理 公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存 股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金 额与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润。 （2）回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回 购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 83 益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允 价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工 行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他 资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 25．收入 （1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关经济利益很可能流入企业；⑤相关的 已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。 （2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生的和将发生的成本 能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的 实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关 经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的， 差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商 品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。 （5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之 间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明 认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并 按账面价值结转成本。 26. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 84 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 ①本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。 ②本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补 助。 ③若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判 断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。 （4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 27. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 85 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 28. 租赁 （1）经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 29. 持有待售资产 （1）公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：①公司已经就处置 该非流动资产作出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；③该项转让很 可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易 中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直 接相关的负债。 （2）公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条 件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 86 值损失计入当期损益。 （3）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 30. 主要会计政策、会计估计的变更 （1）主要会计政策变更 ① 财政部于 2014 年初分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务 报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号—— 在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围 内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要 求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。本公司 于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述新颁布或修订的企业会计准则。 （2）公司报告期内无会计估计变更。 31. 前期会计差错更正 公司报告期内无前期会计差错更正。 附注四、税项 1．增值税 本公司及其子公司按销售商品,提供应税劳务和提供应税服务的增值额计缴增值税，主 要商品和劳务的增值税税率为 17%,提供应税服务的增值税税率为 6%；本公司系软件开发生 产企业，销售其自行开发的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2．营业税 本公司与控股子公司按应税营业收入的 5%计缴营业税。 3．城市维护建设税 本公司与控股子公司按当期应交流转税的 7%计缴城市维护建设税。 4．企业所得税 本公司与控股子公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴企业所得税，企业所得税税 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 87 率为 25%；本公司系软件开发生产企业且通过双软认证，企业所得税执行“二免、三减半” 的税收政策， 2016 年度为第二个享受免征企业所得税优惠待遇的年度。 5．教育费附加 本公司与控股子公司按当期应交流转税的 3%计缴教育费附加。 6．地方教育费附加 本公司与控股子公司按当期应交流转税的 2%计缴地方教育费附加。 7．地方水利建设基金 本公司与控股子公司按当期应交流转税的 1%计缴地方水利建设基金。 附注五、财务报表主要项目注释 下列被注释的报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元；期末数为 2016 年 12 月 31 日，期初数为 2015 年 12 月 31 日。 1.货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 现金 23,003.09 9,200.56 银行存款 14,148,493.01 9,503,607.14 其他货币资金 13,700.64 58,670.76 合 计 14,185,196.74 9,571,478.46 2.应收账款 2.1 应收账款类别 种 类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大 并单项计提坏账 准备的应收账款 2、按组合计提坏 账准备的应收账 款 账龄组合 2,600,402.24 100.00 130,770.12 5.03 730,488.00 100.00 36,524.40 5.00 组合小计 130,770.12 5.03 730,488.00 100.00 36,524.40 5.00 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 88 2,600,402.24 100.00 3、单项金额虽不 重大但单项计提 坏账准备的应收 账款 合 计 2,600,402.24 100.00 130,770.12 5.03 730,488.00 100.00 36,524.40 5.00 2.2 各类应收账款的坏账准备 项 目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款计提的坏账准备 1.期初余额 36,524.40 2.本期增加金额 95,812.12 （1）计提金额 95,812.12 3.本期减少金额 1,566.40 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 （3）处置子公司转出金额 1,566.40 4.期末余额 130,770.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 （%） 1 年以内 2,585,402.24 99.42 129,270.12 5.00 730,488.00 100.00 36,524.40 5.00 1-2 年 15,000.00 0.58 1,500.00 10.00 合 计 2,600,402.24 100.00 130,770.12 5.03 730,488.00 100.00 36,524.40 5.00 2.3 报告期各个期末不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收 账款。 2.4 报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的 应收账款。 2.5 公司报告期末无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款， 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 89 没有以应收账款为标的进行证券化交易的情况。 2.6 报告期末应收账款金额前五名单位明细 欠款单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备 山东恒华物流设备有限公司 第三方 1,100,000.00 一年以内 42.30 55,000.00 青岛应木疙瘩家具有限公司 第三方 750,000.00 一年以内 28.84 37,500.00 青岛港科技有限公司 第三方 513,800.00 一年以内 19.76 25,690.00 青岛云指针软件有限公司 第三方 82,500.00 一年以内 3.17 4,125.00 渤海水产有限责任公司 第三方 30,000.00 一年以内 1.15 1,500.00 合 计 2,476,300.00 95.23 123,815.00 2.7 公司报告期末应收账款中无应收关联方单位欠款。 3. 预付款项 3.1 账龄分析 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,584,302.16 100.00 3,650.00 100.00 合 计 1,584,302.16 100.00 3,650.00 100.00 3.2 报告期末预付款项金额前五名单位明细 欠款单位名称 与本公司关系 金额 年限 比例 青岛汇英众源人力资源服务有限公司 第三方 1,319,600.00 一年以内 83.29 荣成市锦程冷藏厂 第三方 151,811.71 一年以内 9.58 广州市汉舶网络科技有限公司 关联方 111,440.45 一年以内 7.03 青岛景弘包装有限公司 第三方 1,450.00 一年以内 0.09 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 90 合 计 1,584,302.16 100.00 3.3 本公司报告期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 3.4 公司报告期内预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4. 其他应收款 4.1 其他应收款类别 种 类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大 并单项计提坏账 准备的其他应收 款 2、按组合计提坏 账准备的其他应 收款 账龄组合 2,349,691.27 100.00 120,484.57 5.13 87,610.09 100.00 4,380.50 5.00 关联方组合 组合小计 2,349,691.27 100.00 120,484.57 5.13 87,610.09 100.00 4,380.50 5.00 3、单项金额虽不 重大但单项计提 坏账准备的其他 应收款 合 计 2,349,691.27 100.00 120,484.57 5.13 87,610.09 100.00 4,380.50 5.00 4.2 各类其他应收款的坏账准备 项 目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款计提的坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款计提的坏账准备 1.期初余额 4,380.50 2.本期增加金额 116,679.57 （1）计提金额 116,679.57 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 91 3.本期减少金额 575.50 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 （3）处置子公司转出金额 575.50 4.期末余额 120,484.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比 例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例（%） 1 年以内 2,289,691.18 97.45 114,484.56 5.00 87,610.09 100.00 4,380.50 5.00 1-2 年 60,000.09 2.55 6,000.01 10.00 合 计 2,349,691.27 100.00 120,484.57 5.13 87,610.09 100.00 4,380.50 5.00 4.3 报告期末其他应收款金额前五名明细 欠款单位名称 业务性质 金额 年限 比例 柏柳 股权转让款 1,479,000.00 一年以内 62.94 北京京东世纪贸易有限公司 质保金 255,000.00 一年以内 10.85 青岛市房屋专项维修资金管理中心 房屋维修基金 201,518.94 一年以内 8.58 薛清媛 员工借款 137,263.50 一年以内 5.84 郭磊 员工借款 80,000.00 一年以内 3.40 合 计 2,152,782.44 91.62 4.4 公司报告期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其 他应收款。 4.5 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、以后年度又全额或部分 收回的其他应收款。 4.6 公司报告期末其他应收款中不存在持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位或关联方欠款 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 92 5. 存货 5.1 明细项目 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,723,364.23 1,723,364.23 6,732,045.02 6,732,045.02 发出商品 502,480.91 502,480.91 合 计 1,723,364.23 1,723,364.23 7,234,525.93 7,234,525.93 5.2 报告期期末公司存货余额无跌价情况 5.3 报告期期末公司存货余额中无利息资本化金额。 6. 其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣进项税 514,365.31 344,794.89 预缴税款 25,543.39 合 计 539,908.70 344,794.89 7. 固定资产及累计折旧 7.1 明细项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 1,361,455.76 10,298,672.35 110,235.26 11,549,892.85 其中：房屋建筑物 8,723,081.17 8,723,081.17 专用设备 385,882.26 418,821.30 14,073.38 790,630.18 通用设备 248,233.50 52,724.32 40,341.88 260,615.94 运输设备 727,340.00 1,104,045.56 55,820.00 1,775,565.56 二、累计折旧合计 248,297.94 305,879.00 13,350.99 540,825.95 其中：房屋建筑物 专用设备 140,340.74 125,521.79 4,357.13 261,505.40 通用设备 57,395.67 4,574.78 127,182.82 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 93 74,361.93 运输设备 33,595.27 122,961.54 4,419.08 152,137.73 三、固定资产账面净值合计 1,113,157.82 11,009,066.90 其中：房屋建筑物 8,723,081.17 专用设备 245,541.52 529,124.78 通用设备 173,871.57 133,433.12 运输设备 693,744.73 1,623,427.83 四、减值准备合计 其中：房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 五、固定资产账面价值合计 1,113,157.82 11,009,066.90 其中：房屋建筑物 8,723,081.17 专用设备 245,541.52 529,124.78 通用设备 173,871.57 133,433.12 运输设备 693,744.73 1,623,427.83 7.2 公司报告期末无暂时闲置的、无通过融资租赁租入的、无经营租赁租出、无持有 待售、无对外抵押的固定资产。 7.3 公司报告期各个期末的固定资产均未发生可收回金额低于其账面价值的情况， 故无需计提固定资产减值准备。 8. 无形资产 8.1 明细项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 319,620.96 84,444.45 319,620.96 84,444.45 计算机软件 319,620.96 84,444.45 319,620.96 84,444.45 二、累计摊销合计 78,106.13 6,333.30 78,106.13 6,333.30 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 94 计算机软件 78,106.13 6,333.30 78,106.13 6,333.30 三、无形资产账面净值合计 241,514.83 78,111.15 计算机软件 241,514.83 78,111.15 四、减值准备合计 计算机软件 五、无形资产账面价值合计 241,514.83 78,111.15 计算机软件 241,514.83 78,111.15 8.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无形资 产的研究开发项目。 8.3 公司报告期末，无形资产不存在对外抵押情况。 9. 开发支出 9.1 明细项目 项 目 资本化开始时点 年初余额 本期增加 本期减少 期末数 确认无形资产 计入当期损益 三维 GIS 项目系统开发 2015 年 8 月 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 10． 递延所得税资产 10.1 已确认的递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 坏账准备 62,813.67 17,031.16 合 计 62,813.67 17,031.16 10.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 2016.12.31 2015.12.31 坏账准备 251,254.68 40,904.92 合 计 251,254.68 40,904.92 11、其他非流动资产 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 95 项 目 2016.12.31 2015.12.31 房产定金 200,000.00 合 计 200,000.00 12. 应付账款 12.1 账龄分析 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,892,260.04 100.00 2,661,623.02 100.00 合 计 3,892,260.04 100.00 2,661,623.02 100.00 12.2 公司报告期末应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款 项。 13. 预收账款 13.1 账龄分析 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,102,790.75 95.09 838,555.56 100.00 1-2 年 56,923.12 4.91 合 计 1,159,713.87 100.00 838,555.56 100.00 13.2 公司报告期末预收账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款 项。 14．应付职工薪酬 14.1 明细项目 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、短期薪酬 63,655.44 二、离职后福利--设定提存计划 三、辞退福利 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 96 四、其他福利 合 计 63,655.44 14.2 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 63,655.44 6,975,232.18 7,038,887.62 二、职工福利费 2,880.00 2,880.00 三、社会保险费 298,268.95 298,268.95 其中：1.医疗保险费 257,689.41 257,689.41 2.工伤保险费 12,235.43 12,235.43 3 .生育保险费 28,344.11 28,344.11 4 . 残疾人保障金 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 63,655.44 7,276,381.13 7,340,036.57 14.3 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、基本养老保险费 516,272.18 516,272.18 二、失业保险费 28,707.73 28,707.73 三、企业年金缴费 合 计 544,979.91 544,979.91 14.4 公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 15. 应交税费 项 目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 338,821.97 城建税 39,804.38 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 97 教育费附加 17,061.90 地方教育费附加 11,374.58 地方水利建设基金 2,095.20 个人所得税 16,671.59 3,810.79 企业所得税 210,785.26 651,715.05 印花税 3,680.40 310.46 合 计 231,137.25 1,064,994.33 16. 其他应付款 16.1 账龄分析 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,618,907.23 99.66 1,128,807.40 87.16 1 年至 2 年 22,800.00 0.34 166,253.88 12.84 合 计 6,641,707.23 100.00 1,295,061.28 100.00 16.2 公司报告期末其他应付款中存在持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位或关联方欠款,具体明细见附注六、4 17.股本 17.1 明细项目 项目 期初数（股） 本期增减变动 期末数（股） 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 6,600,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 7,850,000.00 17.2 公司历次出资的验证情况 （1）本公司于 2011 年 10 月 11 日成立，成立时注册资本 100 万元，已经由青岛康帮联 合会计师事务所青康帮内验字（2011）第 127-B0166 号验资报告予以验证； （2）2015 年 5 月 15 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资 本由100万元增加到500万元，已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字（2015） 第 000044 号验资报告予以验证； （3）2015 年 7 月 27 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资 本由500万元增加到660万元,已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字（2015） 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 98 第 000074 号验资报告予以验证。 （4）2016 年 1 月 20 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资 本由660万元增加到730万元,已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字（2016） 第 000006 号验资报告予以验证。 （5）2016 年 12 月 13 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资 本由730万元增加到785万元,已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字（2016） 第 000119 号验资报告予以验证。 18. 资本公积 18.1 明细项目 项 目 2016.12.31 2015.12.31 股本溢价 10,337,052.10 387,052.10 合 计 10,337,052.10 387,052.10 18.2 其他说明 根据鼎商动力 2016 年 10 月 12 日召开的 2016 年第一次临时股东大会决议，鼎商动力增 资扩股550,000.00股,由北京高新环能零碳技术有限公司出资人民币10,500,000.00元认购 550,000.00 股，其中：人民币 550,000.00 元增加注册资本，人民币 9,950,000.00 元增加 资本公积。 19. 盈余公积 项 目 2016.12.31 2015.12.31 提取法定盈余公积 630,542.59 596,984.26 合 计 630,542.59 596,984.26 20. 未分配利润 20.1 明细项目 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前期初未分配利润 6,467,415.30 -1,018,675.93 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 6,467,415.30 -1,018,675.93 加：归属于母公司普通股股东净利润 -3,294,667.68 6,948,427.59 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 99 净资产折股 1,134,647.90 减：提取法定盈余公积金 33,558.33 596,984.26 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,139,189.29 6,467,415.30 21. 营业收入及营业成本 21.1 营业收入 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 42,721,203.04 33,237,159.78 合 计 42,721,203.04 33,237,159.78 21.2 营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 30,397,581.69 14,643,053.17 合 计 30,397,581.69 14,643,053.17 21.3 公司 2016 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 软件销售 11,470,109.07 5,589,536.20 5,880,572.87 电商全网服务 3,214,583.38 1,093,450.41 2,121,132.97 电商销售 28,036,510.59 23,714,595.08 4,321,915.51 合 计 42,721,203.04 30,397,581.69 12,323,621.35 21.4 公司 2015 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 软件销售 9,866,222.31 3,388,835.85 6,477,386.46 电商全网服务 2,458,079.30 649,564.32 1,808,514.98 电商销售 20,912,858.17 10,604,653.00 10,308,205.17 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 100 合 计 33,237,159.78 14,643,053.17 18,594,106.61 21.5 公司主要客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 比例(%) 2015 年度 比例(%) 青岛书城文化发展有限责任公司 4,827,638.83 11.30 青岛胶州市新华书店有限责任公司 4,329,187.95 10.13 青岛百源正合电子科技有限公司 3,560,357.82 8.33 青岛三特精密电子有限公司 3,463,762.87 8.11 山东好当家海洋食品销售有限公司北 京分公司 1,818,107.02 4.26 山东美铭万家国际购物中心有限公司 2,854,700.89 8.59 南京凌康数码科技有限公司 1,500,000.00 4.51 杭州尊展贸易有限公司 1,966,475.75 5.92 重庆名客电子商务有限公司 1,268,777.61 3.82 深圳市宝庭诺品牌策划有限公司 1,829,796.51 5.51 合 计 17,999,054.49 42.13 9,419,750.76 28.34 22. 税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城建税 32,555.69 67,755.60 教育费附加 13,606.61 29,038.12 地方教育费附加 9,071.08 19,357.95 地方水利基金 1,690.13 5,363.95 车船税 6,000.00 印花税 10,860.16 合 计 73,783.67 121,515.62 23. 销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 2,876,968.41 1,327,093.74 社保费 321,302.08 115,496.35 房租 117,982.33 48,748.80 快递费 598,701.77 471,975.00 广告费 89,047.56 1,783,787.64 制作费 21,725.80 95,503.50 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 101 招待费 102,667.52 30,777.00 折旧费 119,101.00 39,050.90 技术服务费 1,483,282.03 3,893,750.87 车辆交通费 90,375.61 0.00 差旅费 417,466.77 152,453.08 其他 71,047.14 14,944.11 合 计 6,309,668.02 7,973,580.99 24. 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 1,329,035.09 952,854.27 差旅费 113,171.30 145,481.71 社保费 479,374.22 244,085.96 折旧费 110,185.86 73,209.34 办公费 210,038.54 129,616.03 房租 29,599.52 87,551.16 福利费 196,384.81 75,935.01 交通费 121,538.27 180,831.70 咨询费 1,893,832.03 499,724.24 招待费 128,960.77 118,688.52 开办费 45,405.34 会务费 3,000.00 102,028.00 研发费用 4,942,925.77 229,342.36 其他 110,157.59 97,706.70 合 计 9,668,203.77 2,982,460.34 25． 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账准备损失 212,491.69 24,651.71 合 计 212,491.69 24,651.71 26． 营业外收入 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 102 26.1 明细项目 项 目 2016 年度 2015 年度 非同一控制下合并所得 218,272.24 政府补助 500,000.00 1,760.00 增值税退税 590,393.10 其他 6,944.16 9,658.22 无需支付的预收款项 200,000.00 合 计 706,944.16 820,083.56 26.2 政府补助说明 根据《青金组字（2016）3 号》文件收到青岛高新技术产业开发区管理委员会财政局关 于 2016 年中小企业发展专项资金（第二批）150,000.00 元；根据《青金组字（2016）3 号》 文件收到青岛高新技术产业开发区管理委员会财政局关于 2016 年第三批企业新三板挂牌补 助 350,000.00 元。 27． 营业外支出 27.1 明细项目 项 目 2016 年度 2015 年度 固定资产处置损失（报废） 19,900.92 其他 36,168.26 477.92 合 计 56,069.18 477.92 28. 所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 213,782.24 557,492.49 递延所得税 -46,317.99 -17,031.16 合 计 167,464.25 540,461.33 29. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 29.1 基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益＝Ｐ0÷Ｓ S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 – Sk 其中：Ｐ0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 103 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 29.1.1 公司 2016 年 1-12 月基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=Ｐ0/Ｓ = -3,294,667.68 / 7,241,666.67 = -0.45 （1）Ｐ0为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ0=-3,294,667.68 ； （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数： S=S0 + S1 + S2 × M1 / M0 + S3 × M2 / M0 - Sj × Mj / M0 – Sk = 7,241,666.67 其中： ①S0为 2016 年初股份总数，S0=6,600,000.00； ②S1为 2016 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0； ③S2为 2016 年公司因发行新股增加的股份数，Si=700,000.00； ④S3为 2016 年公司因发行新股增加的股份数，Si=550,000.00； ⑤Sj为 2016 年因回购等减少股份数，Sj =0； ⑥Sk为 2016 年缩股数，Sk =0； ⑦M0为 2016 年月份数，M0=12； ⑧M1为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=11； M2为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。 报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后 归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 扣除非经常性损益后归属于普通股股 东净利润 -3,951,455.20 6,128,878.20 根据扣除非经常性损益后归属于普通 股股东净利润计算的基本每股收益 -0.55 1.53 29.2 稀释每股收益计算公式如下： 稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ0 ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 104 其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收 益相同。 30.现金流量表项目注释 30.1 收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2016 年度 2015 年度 利息收入 34,180.94 14,774.31 往来款项 6,000,000.00 1,222,688.71 营业外收入 500,000.00 1,760.29 合 计 6,534,180.94 1,239,223.31 30.2 支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2016 年度 2015 年度 管理费用中现金支出 2,424,396.15 1,867,211.95 销售费用中现金支出 2,992,296.53 5,729,870.61 财务费用中现金支出 30,563.00 9,324.77 往来款项 1,320,331.16 257,351.30 其他 36,168.26 252.92 合 计 6,803,755.10 7,864,011.55 31、现金流量表补充资料 31.1 现金流量表补充资料 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,294,667.68 7,776,720.04 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 105 加：资产减值准备 212,491.69 24,651.71 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 305,879.00 117,028.91 无形资产摊销 6,333.30 36,153.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 固定资产报废损失 51,400.92 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -45,782.51 -17,031.16 递延所得税负债增加 存货的减少 5,511,161.70 -6,607,386.64 经营性应收项目的减少 -6,981,297.79 -707,709.42 经营性应付项目的增加 4,346,752.15 5,313,470.20 其他 -218,272.24 经营活动产生的现金流量净额 112,270.78 5,717,625.14 31.2 现金及现金等价物的构成 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 其中：库存现金 23,003.09 9,200.56 可随时用于支付的银行存款 14,148,493.01 9,503,607.14 可随时用于支付的其他货币资金 13,700.64 58,670.76 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 14,185,196.74 9,571,478.46 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 106 附注六、关联方关系及其交易 1. 公司的实际控制人 刘攀先生直接持有本公司 38.94%的股权，青岛济元企业管理有限公司持有本公司 20.88% 的股权，而刘攀先生直接持有青岛济元企业管理有限公司 89.42%的股权，因此刘攀先生合 计共控制公司 59.82%的股权，是本公司实际控制人。 2. 公司的子公司情况 2.1 企业集团的构成 子公司全称 子公 司 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构 代码 威海鼎商电子 商务有限公司 直接 投资 有限公 司 山东省 威海市 荣成市 黄伟 软件设计、开发 与销售，网络工 程、网站设计与 开发，信息技术 咨询服务，信息 系统集成服务， 网站平台运营服 务，批发零售计 算机软件、硬件 及配件、电子产 品、电气设备、 日用百货、工艺 品、家具、家居 用品、鲜活水产 品。 100 万元 100.00 100.00 91371082326179127C 鼎商(北京)科 技发展有限公 司 直接 投资 有限公 司 北京市 刘攀 技术开发、技术 推广、技术转让、 技术咨询、技术 服务；销售自行 开发的产品；计 算机系统服务； 基础软件服务； 应用软件服务； 软件开发；软件 咨询；产品设计 等 200 万元 100.00 100.00 91110108MA008LY63J 山东鼎商互联 网科技有限公 司 直接 投资 有限公 司 山东省 青岛市 刘攀 计算机软硬件开 发、安装、调试、 技术服务，互联 300 万元 100.00 100.00 91370212MA3CHQ9P9P 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 107 网 信 息 技 术 服 务，企业营销策 划，网站设计与 开发，网页设计， 计 算 机 网 络 工 程，计算机系统 集成，教育信息 咨询，批发：计 算机软硬件及配 件、计算机、数 码产品、通讯设 备等 Facedear Inc. 间接 投资 有限公 司 美国怀俄 明州 跨境电子商务运 营 200 美元 100.00 100.00 2.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 威海鼎商电子商务有限公司 100.00 100.00 鼎商(北京)科技发展有限公司 200.00 200.00 山东鼎商互联网科技有限公司 300.00 300.00 Facedear Inc. $0.02 $0.02 2.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 期初数 本期增/(减)数 期末数 金额（万元） 持股比例 （%） 金额（万元） 持股比 例（%） 金额（万元） 持股比 例（%） 威海鼎商电子商务有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00 鼎商(北京)科技发展有限公司 200.00 200.00 100.00 山东鼎商互联网科技有限公司 300.00 300.00 100.00 Facedear Inc. $0.02 $0.02 100.00 3. 不存在控制关系的其他关联方 关联方名称 与本公司关系 备注 李永泉 公司股东 黄绪君 公司股东 张红霞 公司股东 黄伟 公司股东 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 108 青岛济元企业管理有限公司 受同一实际控制人控制 威海北晨网络服务有限公司 受公司董事、监事、高级管理人员控制 山东德祥律师事务所 受公司董事、监事、高级管理人员控制 荣成市嘉鱼汪旅游景区开发有 限公司 受公司董事、监事、高级管理人员控制 荣成市西点职业培训学校 受公司董事、监事、高级管理人员控制 青岛万国食惠电子商务有限公 司 监事对外兼职 青岛伟德网络服务有限公司 公司股东投资 青岛东方视线文化传媒有限公 司 公司股东投资 陆威（青岛）国际物流有限公司 5%以上股东对外兼职 青岛中润恒基国际物流有限公 司 5%以上股东对外兼职 青岛中润恒基投资管理有限公 司 5%以上股东对外兼职 4. 关联方应收应付款项 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 金额 占余额比例 （%） 金额 占余额比例 （%） 李永泉 其他应付款 6,400.00 0.49 黄伟 其他应付款 90,000.00 6.95 刘攀 其他应付款 6,000,000.00 84,370.20 6.51 5. 关联方担保情况 报告期内本公司不存在为关联方提供担保的情况。 附注七、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注八、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注九、 资产负债表日后事项 截至本审计报告出具之日，除上述增资事项外，公司无重大资产负债表日后事项、或 有事项及其他重要事项。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 109 附注十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释 下列注释项目除特别注明的外，期初数指 2015 年 12 月 31 日，期末数指 2016 年 12 月 31 日。 1． 应收账款 1.1 明细项目 种 类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 账龄组合 2,587,350.51 100.00 130,117.53 5.03 699,160.00 100.00 34,958.00 5.00 组合小计 2,587,350.51 100.00 130,117.53 5.03 699,160.00 100.00 34,958.00 5.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 2,587,350.51 100.00 130,117.53 5.03 699,160.00 100.00 34,958.00 5.00 1.2 按组合计提坏账准备的应收账款——账龄组合 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,572,350.51 99.42 128,617.53 5.00 699,160.00 100.00 34,958.00 5.00 1-2 年 15,000.00 0.58 1,500.00 10.00 合 计 2,587,350.51 100.00 130,117.53 5.03 699,160.00 100.00 34,958.00 5.00 1.3 报告期末应收账款金额前五名单位明细 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 110 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例(%) 山东恒华物流设备有限公司 第三方 1,100,000.00 一年以内 42.51 青岛应木疙瘩家具有限公司 第三方 750,000.00 一年以内 28.99 青岛港科技有限公司 第三方 513,800.00 一年以内 19.86 青岛云指针软件有限公司 第三方 82,500.00 一年以内 3.19 渤海水产有限责任公司 第三方 30,000.00 一年以内 1.16 合 计 2,476,300.00 95.71 1.4 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收 回的应收账款、无核销的应收账款，无终止确认应收账款情况、无以应收账款为标的进行证 券化交易情况。 1.5 公司报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 1.6 公司报告期末应收账款中无应收关联方单位欠款。 2. 其他应收款 2.1 明细项目 种 类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 占余额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款账款 关联方组合 4,650,000.00 71.94 96,000.00 100.00 账龄组合 1,813,573.36 28.06 90,678.67 5.00 组合小计 6,463,573.36 100.00 90,678.67 1.40 96,000.00 100.00 单项金额虽不 重大但单项计 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 111 提坏账准备的 其他应收款 合 计 6,463,573.36 100.00 90,678.67 1.40 96,000.00 100.00 2.2 账龄分析 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 6,463,573.36 100.00 90,678.67 1.40 96,000.00 100.00 合 计 6,463,573.36 100.00 90,678.67 1.40 96,000.00 100.00 2.3 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回 的其他应收款、无实际核销的其他应收款情况、无终止确认其他应收款项情况、无以其他应 收账款为标的进行证券化交易的情况。 2.4 公司报告期内其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方欠款。 3. 长期股权投资 3.1 明细项目 被投资单位名 称 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比 例（%） 表决权 比 例 （%） 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 威海鼎商电子 商务有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 广州市汉舶网 络科技有限公 司 成本法 510,000.00 510,000.00 -510,000.00 合计 1,510,000.00 1,510,000.00 -510,000.00 1,000,000.00 3.2 公司报告期末长期股权投资未发生减值情况，故未计提减值准备。 4. 营业收入及营业成本 4.1 营业收入 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 14,693,923.22 12,324,301.61 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 112 合 计 14,693,923.22 12,324,301.61 4.2 营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 6,687,089.17 4,038,400.17 合 计 6,687,089.17 4,038,400.17 4.3 公司 2016 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 软件销售 11,470,109.07 5,589,536.20 5,880,572.87 电商全网服务 3,214,583.38 1,093,450.41 2,121,132.97 商品销售 9,230.77 4,102.56 5,128.21 合 计 14,693,923.22 6,687,089.17 8,006,834.05 4.4 公司 2015 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 软件销售 9,866,222.31 3,388,835.85 6,477,386.46 电商全网服务 2,458,079.30 649,564.32 1,808,514.98 合 计 12,324,301.61 4,038,400.17 8,285,901.44 4.5 公司主要客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 比例(%) 2015 年度 比例(%) 山东好当家海洋食品销售有限公司北京分公 司 1,818,107.02 12.37 中锦（日本）株式会社 1,679,760.57 11.43 山东恒华物流设备有限公司 1,650,000.00 11.23 日本希援速 919,680.00 6.26 青岛鼎信通通信工程有限公司 900,000.00 6.12 山东美铭万家国际购物中心有限公司 2,854,700.89 23.16 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 113 南京凌康数码科技有限公司 1,500,000.00 12.17 大连东海岛海产品有限公司 1,000,000.00 8.11 欢动（北京）科技有限公司 986,000.00 8 山东好当家海阳食品销售有限公司 821,932.94 6.67 合 计 6,967,547.59 47.42 7,162,633.83 58.11 5. 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,549,878.46 5,969,842.58 加：资产减值准备 185,838.20 34,958.00 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 303,679.04 113,269.16 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 固定资产报废损失 51,400.92 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -46,459.55 -8,739.50 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 -9,389,525.67 -1,236,616.99 经营性应付项目的增加 8,871,853.01 793,677.34 经营活动产生的现金流量净额 -2,573,092.51 5,666,390.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 114 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,414,433.59 8,486,078.60 减：现金的期初余额 8,486,078.60 480,470.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,928,354.99 8,005,608.21 附注十二、 补充资料 1. 报告期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如 下（收益以正数列示，损失以负数列示）： 项 目 2016 年度 2015 年度 1、非流动资产处置损益 -19,900.92 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 500,000.00 590,393.10 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 218,272.24 6、非货币资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 115 项 目 2016 年度 2015 年度 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 170,775.90 10,940.30 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 22、所得税影响额 -7,180.79 56.25 23、少数股东损益影响额 1,268.24 -137.81 合 计 656,787.52 819,687.20 2. 报告期净资产收益率及每股收益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 2.1 2016 年度 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 -25.25 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -30.29 -0.55 -0.55 2.2 2015 年度 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 116 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 99.20 1.74 1.74 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 87.50 1.53 1.53 2.3 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝Ｐ0／（Ｅ0 ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｅｊ×Ｍｊ÷ Ｍ0±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ0） 其中：Ｐ0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ0为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ0为报 告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起 至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资 产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产 从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 3. 合并财务报表项目变动异常项目原因说明 3.1 货币资金 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 48.20%,主要原因是公司 2016 年收到增资 款 1120 万元,且经营活动产生的现金流量增加 371 万元所致。 3.2 应收账款 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 1,775,668.52 元，主要原因是公司 规模扩大，收入增加导致应收账款增加所致 3.3 其他应收款 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 2,145,977.11 元，主要原因为对广州市 汉舶网络科技有限公司的股权转让款 147.9 万元暂未收到所致。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 117 3.4 预付账款 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 1,580,652.16 元，主要原因为对预付青 岛汇英众源人力资源服务有限公司外包劳务费 1,319,600.00 元所致。 3.5 固定资产 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 10,188,437.09 元，主要原因是 2016 年 公司购置办公楼 8,723,081.17 元所致。 3.6 应付账款 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 46.24%，主要原因是公司规模扩大，相应 采购金额扩大所致。 3.7 预收账款 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 38.30%，主要原因是公司收到部分项目的 预付款所致。 3.8 其他应付款 2016 年 12 月 31 日比 2015 年 12 月 31 日增加 5,346,645.95 元，因本期收到股东刘攀 借款 600 万元所致。 3.9 营业成本 2016 年度比 2015 年度增加 107.59%，主要原因是公司销售产品的规模扩大，增加商品 销售成本 13,109,942.08 元所致。 3.10 管理费用 2016 年度比 2015 年度增加 224.17%，主要原因为公司规模扩大，日常运营费用增加， 且为支持研发产品而产生的咨询费和研发支出同时增加所致。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公告编号：2017-026 118 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室