837889_2018_天大文控_2018年年度报告_2019-04-21.txt

2018 年度报告 天大文控 NEEQ:837889 天大文化控股(中国)股份有限公司 Tianda Culture Holdings (China) Limited 公司年度大事记 2018年6月，经“广东省工商行政管理 局”公示，控股子公司珠海经济特区诚 成印务有限公司荣获“连续十二年广东 省守合同重信用企业”称号。 2018年，经“广东省科技厅”评选， 控股子公司珠海经济特区诚成印务有 限公司被授予“环保纸制品防伪印刷工 程技术研究中心”。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 1 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 2 释义 释义项目 释义 天大文控、公司、本公司 指 天大文化控股（中国）股份有限公司 诚成印务 指 珠海经济特区诚成印务有限公司 天大创意 指 深圳天大创意有限公司 玉溪环球 指 玉溪环球彩印纸盒有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 天大文化控股（中国）股份有限公司股东大会 董事会 指 天大文化控股（中国）股份有限公司董事会 监事会 指 天大文化控股（中国）股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人 公司章程 指 天大文化控股（中国）股份有限公司章程 主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方文权、主管会计工作负责人蔡清明及会计机构负责人（会计主管人员）蔡清明保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、新产品开发及行业竞争风险 公司进行新产品开发，会受到行业研发水平、市场竞争、 原材料市场供应和价格发生较大波动等多方面因素的影响，未 来市场开拓也存在一定风险。公司需要持续从外部引进并保留 与公司发展需密切相关的核心技术及运营人才，否则会对公司 的经营运作、发展空间及盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司发挥烟标生产形成的技术及管理优势，持 续进行新产品的研究开发，推出高端外包设计产品。公司生产 所需主要原材料如原纸、纸板和油墨等均为市场化产品且供应 充足，公司已与主要供应商建立了长期稳定的业务合作关系， 供货渠道可靠且货源充足，价格虽有波动但控制在一定幅度。 公司持续加强专业人才及核心技术团队的梯队建设，有计划招 聘引进有潜力的专业技术人才加以培养。公司采取各种有效措 施积极应对新产品开发及行业竞争风险，保持公司在技术、设 备、品牌、管理方面处于行业领先水平。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 4 2、税收优惠政策风险 公司控股子公司诚成印务于 2018 年 11 月再次通过高新技术企 业评审，现已取得高新证书编号 GR201844000732，高新技术企 业有效期为三年。按照《高新技术企业认定管理办法》等相关 规定，诚成印务自 2018 年起三年内享受高新技术企业 15%的所 得税优惠税率。诚成印务享受的高新技术企业优惠政策在有效 期内具有连续性及稳定性，如国家调整税收政策，或有效期满 后诚成印务不能继续被认定为高新技术企业，则将对诚成印务 乃至本公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司控股子公司诚成印务坚持高端彩印包装的 市场定位，持续进行生产设备的购置改良及先进技术的研究开 发工作，以保持其技术领先的行业地位。诚成印务 2018 年已批 准立项 10 个研究开发项目，全年已投入研发费用 912 万元，以 后年度还将继续投入研发项目和支出，确保达到高新技术企业 标准，保持企业创新优势，以继续享受国家的优惠政策。 3、实际控制人控制不当风险 天大文化（控股）有限公司持有公司 83.189%的股份，为 本公司的控股股东。公司实际控制人方文权先生通过天大集团 有限公司间接持有公司 100%股权。实际控制人在公司决策、监 督、日常经营管理上均能对公司产生重大影响，若实际控制人 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司 经营管理带来重大不利影响。 应对措施：公司已建立与公众公司相适应的法人治理架构； 通过股份改制和主办券商的辅导，公司建立了完善的《公司章 程》、“三会”议事规则、“关联交易、对外担保、对外投资、信 息披露、投资者关系、承诺管理、利润分配、募集资金、总经 理工作细则”等 13 项管理制度及内部控制体系；公司全面接受 投资者及监管部门的监督和约束。以上措施将有效减低公司实 际控制人控制不当风险并保护中小投资者的合法权益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天大文化控股(中国)股份有限公司 英文名称及缩写 Tianda Culture Holdings (China) Limited 证券简称 天大文控 证券代码 837889 法定代表人 方文权 办公地址 广东省深圳市南山区华侨城开平街 2 号港中旅红色办公楼 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡清明 职务 财务负责人 电话 0755 -86233039 传真 0755 -86337423 电子邮箱 caiqingming@T 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市南山区华侨城开平街 2 号港中旅红色办公楼 4 楼 （518052） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 天大文化控股（中国）股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 30 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C23 印刷和记录媒介复制业-C231 印刷-C2319 包装装潢 及其他印刷 主要产品与服务项目 创意传媒、品牌策划、彩印包装和文化项目投资咨询 普通股股票转让方式 集合竞价交易转让 普通股总股本（股） 98,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 天大文化（控股）有限公司 实际控制人及其一致行动人 方文权 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300568521693D 否 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司) 否 注册资本（元） 98,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B\E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 230,439,024.57 239,198,508.50 -3.66% 毛利率% 34.06% 36.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,758,421.16 34,240,012.37 -4.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 26,911,733.88 29,606,276.47 -9.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.71% 17.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.09% 14.86% - 基本每股收益 0.33 0.35 -4.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 440,195,231.83 398,731,126.80 10.40% 负债总计 104,657,447.80 94,830,212.43 10.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 238,729,065.67 206,649,604.49 15.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 2.11 15.52% 资产负债率%（母公司） 0.18% 0.17% - 资产负债率%（合并） 23.78% 23.78% - 流动比率 3.5162 3.4859 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,379,717.69 11,521,517.33 163.68% 应收账款周转率 3.64 4.57 - 存货周转率 3.57 3.06 - 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.40% -1.61% - 营业收入增长率% -3.66% -0.15% - 净利润增长率% -6.68% 9.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 98,000,000 98,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -200,106.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 941,410.47 委托他人投资或管理资产的损益 8,963,541.94 非经常性损益合计 9,704,846.41 所得税影响数 1,181,069.12 少数股东权益影响额（税后） 2,677,090.01 非经常性损益净额 5,846,687.28 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 9 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 应收帐款 47,696,135.95 - - - 应收票据及应收帐款 47,696,135.95 - - 应付票据 37,535,193.46 - - - 应付帐款 34,472,628.57 - - - 应付票据及应付帐款 - 72,007,822.03 - - 研发费用 - 9,514,207.53 - - 管理费用 18,010,057.53 8,495,850.00 - - 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 （一）商业模式 公司主要投资发展彩印包装、品牌设计及其他创意产品、创意传媒及其他文化项目，并从事相关产 业项目投资咨询。公司坚持高端彩印包装的市场定位，充分发挥自身技术实力和专业包装设计能力，综 合运用多种新工艺、新材料和新技术，为客户提供最佳的包装解决方案和系统的品牌服务，以支持客户 市场营销和品牌竞争力。公司致力于建设创意产业平台，打造有核心竞争力和国际影响力的文化创意集 聚区，以互联网技术和互联网思维为纽带，形成一个线上线下双涌双强的文化创意商业云。 目前，公司的商业模式是以客户个性化需求为中心，通过为其提供产品包装设计、产品包装印刷和 一体化品牌服务，满足不同行业客户对产品包装和品牌服务的需求。相应地，公司的盈利模式主要是通 过向烟草企业提供香烟包装盒的策划设计和生产销售，产生营业收入和利润。过去二十年来，公司业绩 持续稳定增长，盈利模式日臻成型，处于行业回报较高的领导地位。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 展望未来，公司立足于粤港澳大湾区，顺应经济全球化大势，把握新兴科技和产业革命带来的机遇， 引入新兴业态，通过投资、并购、新设等资本手段拓展创新传媒和绘本业务，努力从以彩印包装、品牌 设计等传统业务为主发展成以创意为驱动、基于互联网、大数据和云技术的综合性、成长性、高估值的 创新型文化控股企业。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 23,043.90 万元，较上年同期 23,919.85 万元略微下降 3.7%；本期发生 营业成本 15,195.74 万元，较上年同期 15,184.43 万元持平；本期实现净利润 5,314.24 万元，较上年同期 5,694.48 万元略有下降 6.68%。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 11 报告期内，公司采取一系列有力措施，积极拓展市场。虽然销售收入较同期微跌，但公司持续加强 对各类成本费用的管控，尽量减低不利因素对经营业绩的影响。公司实现的报表经营净利润仍保持同行 业较高水平，符合预期经营目标。 (二) 行业情况 中国卷烟工业至今已有 100 多年的历史，随着经济的发展，人们生活及消费水平日益提高，对卷烟 的需求增大，卷烟工业得到了快速长足的发展。自 2010 年以来，受到卷烟加税提价、控烟等因素的影 响，经过持续多年的高速发展后，行业卷烟销量无论增量还是增幅，总体呈现出逐年趋减和下降的势头， 但下降幅度不大。 公司烟标产品主要面向中高端烟草企业，整体上，烟标包装的市场容量受到烟草业需求总量的制约， 公司烟标产品收入仍受到下游烟草企业产品需求增速放缓的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 74,497,523.59 16.92% 59,407,910.67 14.90% 25.40% 应收票据与应收账款 77,522,943.85 17.61% 47,696,135.95 11.96% 62.54% 存货 42,144,214.66 9.57% 42,958,406.80 10.77% -1.9% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 27,858,266.01 6.33% 29,276,713.13 7.34% -4.84% 固定资产 43,051,641.64 9.78% 37,349,030.78 9.37% 15.27% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付职工薪酬 18,980,325.30 4.31% 19,280,751.58 4.84% -1.56% 应交税费 3,935,662.08 0.89% 2,529,931.54 0.63% 55.56% 其他流动资产 171,624,216.22 38.99% 179,354,633.91 44.98% -4.31% 应付票据及应付账款 79,368,739.33 18.03% 72,007,822.03 18.06% 10.22% 资产总计 440,195,231.83 100.00% 398,731,126.80 100.00% 10.40% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金合计 7,449.75 万元，同比增加 1,508.96 万元，主要公司加大货款清收及存货 管理力度，并收回 820 万元理财产品；应收票据及应收账款合计 7,752.29 万元, 同比上升 62.54%，主 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 12 要是大客户未执行完内部付款流程，导致我司按会计准则应确认收入的所对应的应收账款还未及时收 回，但无坏账风险；长期股权投资下降 4.84%，金额 141.84 万元，主要是收到联营企业的 2017 年度投 资收益；固定资产 4,305.16 万元,增长 570.26 万元,上升 15.27%,主要是增加了部分生产设备；其他流 动资产 17,162.42 万元,减少 773.04 万元,下降 4.31%,主要收回 820 万元理财产品。 应付票据和应付账款合计 7,936.87 万元，较上年同期 7,200.78 万元增加 736.09 万元，增加 10.22%， 主要是年底应支付大金额的紧销纸张合同款项。应交税费 393.57 万元,增加 140.57 万元，同比上升 55.56%，主要是应交增值税金同比增加 123.79 万元。公司没有短期借款和长期借款，资金流充沛，无 利息负担，财务风险小，经营及财务状况稳健良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 230,439,024.57 - 239,198,508.50 - -3.66% 营业成本 151,957,421.83 65.94% 151,844,305.57 63.48% -0.07% 毛利率% 34.06% - 36.52% - - 管理费用 8,133,719.34 3.53% 8,495,850.00 3.55% -4.26% 研发费用 9,121,975.56 3.96% 9,514,207.53 3.98% -4.12% 销售费用 10,122,062.91 4.39% 10,626,389.28 4.44% -4.75% 财务费用 -855,909.93 -0.37% 10,981.15 0.00% 7,894.36% 资产减值损失 293,584.58 0.13% -142,517.01 -0.06% -306.00% 其他收益 941,410.47 0.41% 1,096,956.84 0.46% -14.18% 投资收益 10,907,699.50 4.73% 9,121,352.64 3.81% 19.58% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -193,654.80 0.08% -49,546.79 0.02% -490.85% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 61,076,647.94 26.50% 66,095,562.96 27.63% -7.59% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 6,451.20 - - - - 净利润 53,142,407.63 23.06% 56,944,814.07 23.81% -6.68% 项目重大变动原因： 报告期内，实现营业收入 23,043.90 万元，同比减少 875.95 万元，主要是客户订单有所减少；营 业成本、管理费用、研发费用、销售费用结构比例相对稳定；财务费用-85.59 万元,同比下降 7,894.36%， 主要银行结算手续费下降,增加了活期存款利息收益；营业利润 6,107.66 万元,同比减少 501.89 万元， 下降 7.59%,主要是营业收入下降，而费用变动不大；净利润 5,314.24 万元, 同比减少 380.24 万元,下 降 6.68%，主要是收入减少。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 13 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 229,918,640.32 237,280,367.59 -3.10% 其他业务收入 520,384.25 1,918,140.91 -72.87% 主营业务成本 151,957,421.83 150,423,431.36 1.02% 其他业务成本 - 1,420,874.21 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 云南烟标销售收入 151,806,507.16 65.88% 158,470,440.20 66.25% 出口烟标销售收入 37,946,002.03 16.47% 45,849,927.74 19.17% 湖南烟标销售收入 193,448.27 0.08% - - 社会产品销售收入 37,229,446.64 16.16% 32,158,546.78 13.44% 其他收入 520,384.25 0.23% 1,918,140.91 0.80% 设计收入 2,743,236.22 1.19% 801,452.87 0.34% 营业收入合计 230,439,024.57 100.00% 239,198,508.50 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，本公司主要营业收入仍以烟包收入为主，同比无明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南中烟物资（集团）有限责任公司 148,538,228.65 64.46% 否 2 香港红塔国际烟草有限公司 39,856,728.72 17.30% 否 3 广州医药进出口有限公司 9,295,365.81 4.03% 否 4 安士制药（中山）有限公司 6,685,159.04 2.90% 否 5 优时比（珠海）制药有限公司 4,305,903.05 1.87% 否 合计 208,681,385.27 90.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 18,761,866.74 23.84% 否 2 福建泰兴特纸有限公司 13,656,431.06 17.36% 否 3 珠海久久包装材料有限公司 8,369,846.65 10.64% 否 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 14 4 常德金德新材料科技股份有限公司 7,988,308.08 10.15% 否 5 上海紫江喷铝环保材料有限公司 6,579,882.98 8.36% 否 合计 55,356,335.51 70.35% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 30,379,717.69 11,521,517.33 163.68% 投资活动产生的现金流量净额 5,248,972.25 -21,614,676.76 124.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -20,373,938.00 -34,152,649.00 40.34% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加 1,885.82 万元，上升 163.68%，主要是本期回款 虽然减少 5,541.70 万元,但购买商品接受劳务支出减少 6,049.62 万元,税费支出减少 1,070.78 万元,经 营活动产生的现金净流量有较大增加。 投资活动产生的现金流量净额同比增加 2,686.36 万元，主要是增加固定资产投资 1,095.23 万元， 投资银行理财产品净回收额同比增加 3,690.00 万元。 筹资活动产生的现金流出量净额同比減少 1,377.87 万元，主要是留存部分股利未向股东分配利润。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司深圳天大创意有限公司成立于 2015 年 12 月 11 日，注册资金 500 万元，公司持股 比例为 100%，主营业务为新媒体、动漫和品牌创意设计、包装和广告创意设计、市场营销策划和文化活 动创意设计。报告期内，公司实现营业收入 2,818,707.95 元，净利润-124,991.58 元。 公司控股子公司珠海经济特区诚成印务有限公司成立于 1995 年 9 月 20 日，注册资金 11,787.58 万 元，公司持股比例为 60%，主营业务为包装装潢印刷品印刷。报告期内，公司实现营业收入 227,695,788.35 元，净利润 50,959,966.17 元。 公司的参股子公司玉溪环球彩印纸盒有限公司成立于 1992 年 12 月 29 日，注册资金 1,200 万美元， 公司持股比例为 18.75%，主营业务为包装装潢印刷品印刷。报告期内，公司实现营业收入 89,564,403.49 元，净利润 15,176,596.23 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 4 月 19 日召开第一届董事会第七次会议审议通过《天大文化控股（中国）股份有限 公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，2018 年 5 月 15 日召开 2017 年度股东大会对该方案进行 审议批准，同意公司在 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日期间购买理财产品不超过 25,000 万元。在 上述额度内，资金可以滚动使用。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 15 报告期内，公司投资主要银行理财产品 17,050 万元，具体投资如下： 1、南粤银行，如意系列理财产品，期限 3 个月，金额 5,300 万元； 2、南粤银行，卓越系列理财产品，期限 3 个月，金额 3,500 万元； 3、南粤银行，一年期保本结构性存款，期限 12 个月，金额 2,500 万元； 4、工商银行，随心添利理财产品，无固定期限，金额 5,750 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 按照财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对于 相关项目进行追溯调整，编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表项目：单位：元 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 - - - 应收账款 47,696,135,.95 -47,696,135,.95 - 应收账款及应收票据 - 47,696,135,.95 47,696,135,.95 应付票据 37,535,193.46 -37,535,193.46 - 应付账款 34,472,628.57 -34,472,628.57 - 应付票据及应付账款 - 72,007,822.03 72,007,822.03 2017 年度受影响的利润表项目：单位：元 项目 调整前 调整数 调整后 管理费用 18,010,057.53 -9,514,207.53 8,495,850.00 研发费用 - 9,514,207.53 9,514,207.53 2、会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊重和维护客 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 16 户、供应商、员工等的合法权益。公司为员工购买商业险，成立工会组织，建立完善培训体系，提供晋 升空间和舒适工作环境，切实履行承担各项社会责任，促进公司持续健康发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，内部控制体系运行良好，经营管理团队和核 心业务技术人员稳定，业绩持续增长。公司坚持合规经营，严格执行年度经营预算和各项财税法规，持 续加强对各类成本费用的管控，实现的经营净利润仍保持同行业较高水平，现金流充裕，公司财务状况 稳健良好。 彩印包装业务，通过控股 60%的诚成印务和参股 18.75%的玉溪环球负责实施经营，过去十年业绩持 续稳定增长，盈利模式日臻成型，处于行业回报较高的领导地位。 公司采取各种有效措施积极应对新产品开发及行业竞争风险，保持公司在技术、设备、品牌、管理 方面都处于行业领先水平，为公司的持续经营和发展提供了重要保障。报告期内，公司创意设计团队完 成云南中烟创意设计项目 5 大类、香港钓鱼台酒系列 12 大类、烟草包装设计方案 115 款，已经中标 2 款，另有 4 款待客户试产后确认。 报告期内，公司不存在债券违约、债务无法按期偿还、实际控制人失联或高级管理人员无法履职、 主要生产经营资质缺失或者无法续期获得主要生产经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情形。未 发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续经营发展能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、新产品开发及行业竞争风险 公司进行新产品开发，会受到行业研发水平、市场竞争、原材料市场供应和价格发生较大波动等多 方面因素的影响，未来市场开拓也存在一定风险。公司需要持续从外部引进并保留与公司发展需密切相 关的核心技术及运营人才，否则会对公司的经营运作、发展空间及盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司发挥烟标生产形成的技术及管理优势，持续进行新产品的研究开发，推出高端外包 设计产品。公司生产所需主要原材料如原纸、纸板和油墨等均为市场化产品且供应充足，公司已与主要 供应商建立了长期稳定的业务合作关系，供货渠道可靠且货源充足，价格虽有波动但控制在一定幅度。 公司持续加强专业人才及核心技术团队的梯队建设，有计划招聘引进有潜力的专业技术人才加以培养。 公司采取各种有效措施积极应对新产品开发及行业竞争风险，保持公司在技术、设备、品牌、管理方面 处于行业领先水平。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 17 2、税收优惠政策风险 公司控股子公司诚成印务于 2018 年 11 月再次通过高新技术企业评审，现已取得高新证书编号 GR201844000732，高新技术企业有效期为三年。按照《高新技术企业认定管理办法》等相关规定，诚成 印务自 2018 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。诚成印务享受的高新技术企业优惠 政策在有效期内具有连续性及稳定性，如国家调整税收政策，或有效期满后诚成印务不能继续被认定为 高新技术企业，则将对诚成印务乃至本公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司控股子公司诚成印务坚持高端彩印包装的市场定位，持续进行生产设备的购置改良 及先进技术的研究开发工作，以保持其技术领先的行业地位。诚成印务 2018 年已批准立项 10 个研究开 发项目，全年已投入研发费用 912 万元，以后年度还将继续投入研发项目和支出，确保达到高新技术企 业标准，保持企业创新优势，以继续享受国家的优惠政策。 3、实际控制人控制不当风险 天大文化（控股）有限公司持有公司 83.189%的股份，为本公司的控股股东。公司实际控制人方文 权先生通过天大集团有限公司间接持有公司 100%股权。实际控制人在公司决策、监督、日常经营管理 上均能对公司产生重大影响，若实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公 司经营管理带来重大不利影响。 应对措施：公司已建立与公众公司相适应的法人治理架构；通过股份改制和主办券商的辅导，公司 建立了完善的《公司章程》、“三会”议事规则、“关联交易、对外担保、对外投资、信息披露、投资者 关系、承诺管理、利润分配、募集资金、总经理工作细则”等 13 项管理制度及内部控制体系；公司全 面接受投资者及监管部门的监督和约束。以上措施将有效减低公司实际控制人控制不当风险并保护中小 投资者的合法权益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 7,200,000.00 4,430,458.88 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 19 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 4 月 19 日召开第一届董事会第七次会议审议通过《天大文化控股（中国）股份有限 公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，2018 年 5 月 15 日召开 2017 年度股东大会对该方案进行 审议批准，同意公司在 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日期间购买理财产品不超过 25,000 万元。在 上述额度内，资金可以滚动使用。报告期内，公司投资主要银行理财产品 17,050 万元，具体投资如下： 1、南粤银行，如意系列理财产品，期限 3 个月，金额 5,300 万元； 2、南粤银行，卓越系列理财产品，期限 3 个月，金额 3,500 万元； 3、南粤银行，一年期保本结构性存款，期限 12 个月，金额 2,500 万元； 4、工商银行，随心添利理财产品，无固定期限，金额 5,750 万元。 为了提高公司自有闲置资金使用效率，进行安全性高、低风险银行的理财产品的投资收益高于同期 银行活期存款利率，具有明显的收益性，在确保不影响公司正常的日常生产经营活动的前提下，使用自 有闲置资金进行适度的短期理财，可以提高资金的使用效率，进一步提高公司整体收益，符合全体股东 利益。 (四) 承诺事项的履行情况 为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、董事、监事、高级管理已向公司出具《关于避免同 业竞争的承诺函》。 报告期内公司控股股东、董事、监事、高级管理均严格履行承诺，未出现违背承诺事项的情形。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 65,333,330 66.67% 32,666,670 98,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 65,333,330 66.67% 32,666,670 98,000,000 100% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,666,670 33.33% -32,666,670 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 98,000,000 - 0 98,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 天 大 文 化（ 控 股）有限公司 81,525,500 0 81,525,500 83.1890% 0 81,525,500 2 云 玉 集 团有 限 公司 15,842,118 0 15,842,118 16.1660% 0 15,842,118 3 天 大 实 业（ 中 国）有限公司 500,000 0 500,000 0.5100% 0 500,000 4 天 大 资 源（ 中 国）有限公司 132,382 0 132,382 0.1350% 0 132,382 5 合计 98,000,000 0 98,000,000 100.00% 0 98,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：受同一最终控制方方文权先生控制 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 21 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东为天大文化（控股）有限公司，法定代表人：吕文生，成立于 2010 年 5 月 24 日，公司编 号为:1459329，注册资本 1 万港元，注册地址为香港中环添美道 1 号中信大厦 24 楼 2401-2410 室，持 有公司 83.189%的股份。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 方文权先生，公司董事长、总经理，澳大利亚国籍，持有香港永久居民身份证，先后毕业于悉尼大 学和清华大学国际关系专业，研究生学历。1993 年 3 月至今，任天大集团有限公司董事长；2003 年 10 月至今，任天大药业有限公司(香港联交所上市，股份代号: 00455)之执行董事，并于 2009 年 8 月至今， 任天大药业有限公司董事长；2008 年 9 月至 2015 年 8 月，2017 年 2 月至今，任天大药业有限公司董事 总经理；2016 年 1 月至今，任公司董事长、总经理。 方文权先生间接持有公司 100%股权。 报告期内，实际控制人未发生变动。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 方文权 董事长、总经理 男 1969 年 5 月 硕士 2016 年 1 月—2019 年 1 月 否 方锡强 董事 男 1963 年 6 月 大专 2016 年 1 月—2019 年 1 月 否 吕文生 董事 男 1964 年 5 月 硕士 2016 年 1 月—2019 年 1 月 否 祁世义 董事 男 1969 年 1 月 硕士 2016 年 1 月—2019 年 1 月 否 伍俊飞 董事 男 1971 年 2 月 博士 2016 年 1 月—2019 年 1 月 否 唐嘉伦 监事会主席 男 1971 年 7 月 大专 2016 年 1 月—2019 年 1 月 是 李贤红 监事 女 1970 年 11 月 本科 2018 年 6 月—2019 年 1 月 否 陈思瑜 监事 女 1987 年 4 月 大专 2018 年 7 月—2019 年 1 月 否 蔡清明 财务负责人 男 1972 年 11 月 硕士 2018 年 6 月—2019 年 1 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 注:本公司第一届董、监、高人员于 2019 年 1 月 8 日任期届满，公司于当天召开了 2019 年第一次临 时股东东大会、2019 年第一次职工代表大会、第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议，对 第二届董、监、高构成人员按法定程序进行换届选举任命，人员组成与第一届董、监、高人员完全一致， 任期三年，任期从 2019 年 1 月 8 日至 2012 年 1 月 8 日，相关信息已在股转系统官方网站上披露。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 方文权与方锡强系同胞兄弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 方文权 董事长、总经 理 0 0 0 0.00% 0 方锡强 董事 0 0 0 0.00% 0 吕文生 董事 0 0 0 0.00% 0 祁世义 董事 0 0 0 0.00% 0 伍俊飞 董事 0 0 0 0.00% 0 唐嘉伦 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李贤红 监事 0 0 0 0.00% 0 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 24 陈思瑜 监事 0 0 0 0.00% 0 蔡清明 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄华 监事会主席 离任 无 工作变动 张中勇 监事 离任 无 辞职 李远志 财务负责人 离任 财务经理 工作变动 李贤红 无 新任 监事 入职任命 陈思瑜 无 新任 监事 入职任命 蔡清明 无 新任 财务负责人兼董秘 入职任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李贤红，女，出生于 1970 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1993 年 6 月毕业于 中央财经大学,1993 年 07 月—2004 年 04 广东恒信德律会计师事务所任税务部门副经理 ,2004 年 05 月 —2005 年 07 月,任珠海市三好房地产开发有限公司任财务经理 ,2005 年 08 月—2009 年 02 月,任珠海 市中广置业有限公司任财务经理；2009 年 07 月—2012 年 03 月,时代地产集团公司珠海地区公司任主管 会计，2013 年 03 月至今, 担任天大实业(中国)有限公司内审。 陈思瑜，女，出生于 1987 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2008 年 6 月毕业于 广东科学技术职业学院。2008 年 6 月—2008 年 12 月，在珠海用友软件有限公司担任财务文员；2009 年 2 月—2018 年 04 月，珠海世纪鼎利科技股份有限公司担任审计专员。2018 年 5 月—至今,天大实业有限 公司担任审计员。 蔡清明，男，出生于 1972 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级会计师，注 册税务师。1999 年 09 月—2009 年 07 月，深圳市大富豪(集团)公司财务副经理/主管；2009 年 08 月—2011 年 07 月，深圳祥祺集团广润投资（房地产）有限公司财务经理；2011 年 08 月—2014 年 08 月，深圳市 富恒新材料股份有限公司高级财务经理、内控审计部经理、ERP 办主任；2014 年 09 月—2018 年 04 月， 深圳易道智慧生态股份有限公司，董事、董事会秘书兼财务总监；2018 年 06 月—至今，天大文化控股(中 国)股份有限公司财务负责人兼董事会秘书。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 25 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 25 销售人员 11 10 技术人员 28 26 生产人员 178 175 财务人员 10 9 设计策划人员 7 7 研发人员 41 40 员工总计 302 292 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 2 3 本科 27 23 专科 78 75 专科以下 195 190 员工总计 302 292 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内人员状况稳定，公司按集团要求健全内部培训师体系，各部门每季度定期进行各种提升技 能的培训及要求参与培训人员反馈培训的成果；按国家 CPI 增长及公司情况，年初给员工调整薪酬，结 合利润情况制定可行的激励机制，检讨工作存在问题，落实成本节约措施，员工工作效率提高，公司净 利润增长幅度大，不断提高员工收入和福利、员工满意度及公司利润水平。 报告期内无承担离退休职工的费用的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 √是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《全国中小企业股份转让 系统业务规则》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规、公司章程的要求，且均严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则》及公司章程等要求，能够给所有股东提 供公平和公正合法保护。 报告期内，公司依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《全国中小企业股份转 让系统业务规则》《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平 等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 公司结合自身的经营特点和风险因素，建立完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，能保证股 东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规的 要求。公司在制度层面上制定了投资者关系管理、承诺管理、利润分配管理、关联交易管理、财务管理 及风险控制相关管理制度，公司在采购、生产、销售等各个关键环节能够有效地执行，发挥管理与控制 的作用，能够保障财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 28 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行审议。 4、 公司章程的修改情况 在 2016 年 1 月 9 日创立大会暨股东大会审议通过《公司章程》，截至 2018 年 12 月 31 日没有修订 公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 报告期内，共召开了 4 次董事会会议，具体会议及决议情况如下： 1、2018 年 4 月 19 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了以 下议案:《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关 于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的 议案》、《关于公司预计 2018 年度日常关联交易的议案》、《关于公司使用自有闲 置资金购买银行理财产品的议案》； 《关于公司 2018 年度续聘会计师事务所的议 案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用的专项情况说明的 议案》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》。 2、2018 年 6 月 21 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关 于聘任蔡清明先生为天大文化控股（中国）股份有限公司财务负责人和信息披 露负责人》的议案。 3、2018 年 8 月 20 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关 于公司 2018 年半年度报告的议案》。 4、2018 年 12 月 20 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过了 《关于选举天大文化控股（中国）股份有限公司第二届董事会董事》的议案、 《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会》的议案。 监事会 6 报告期内，共召开了 6 次监事会会议，具体会议及决议情况如下： 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 29 1、公司第一届监事会第五次会议于 2018 年 4 月 19 日以现场和同步视频方 式在公司会议室召开，经与会监事审议，以投票表决方式，一致通过了如下议 案：《关于审议公司 2017 年度监事会工作报告》的议案、《关于审议公司 2017 年度报告及摘要》的议案、《关于审议公司 2017 年度财务决算报告》的议案、 《关于审议公司 2018 年度财务预算报告》的议案；《关于审议关于公司控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用的专项情况说明》的议案、《关于审议公司 关于 2018 年度续聘会计师事务所的议案》。 2、公司第一届监事会第六次会议于 2018 年 6 月 5 日以通讯方式在公司会 议室召开，经与会监事审议，以投票表决方式，一致通过了：《关于审议补选李 贤红女士为天大文化控股（中国）股份有限公司股东代表监事》的议案； 3、公司第一届监事会第七次会议于 2018 年 6 月 25 日以通讯方式在公司会 议室召开，经与会监事审议，以投票表决方式，一致通过了：《关于审议选举天 大文化控股（中国）股份有限公司监事会主席》的议案。 4、公司第一届监事会第八次会议于 2018 年 7 月 30 日以通讯方式在公司会 议室召开，经与会监事审议，以投票表决方式，一致通过了：《关于审议补选陈 思瑜女士为天大文化控股（中国）股份有限公司股东代表监事》的议案。 5、公司第一届监事会第九次会议于 2018 年 8 月 20 日以现场及同步视频会 议方式在公司会议室召开，经与会监事审议，以投票表决方式，一致通过：《关 于审议天大文化控股（中国）股份有限公司 2018 年半年度报告》的议案。 6、公司第一届监事会第十次会议于 2018 年 12 月 20 日以通讯方式在公司 会议室召开，经与会监事审议，以投票表决方式，一致通过：《关于审议选举李 贤红、陈思瑜女士为天大文化控股（中国）股份有限公司股东代表监事》的议 案； 股东大会 3 报告期内，共召开了 3 次股东大会，具体会议及决议情况如下： 1、2018 年 5 月 15 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了如下 议案：《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事 会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、 《关于公司预计 2018 年度日常关联交易的议案》、《关于公司 2018 年度续聘会 计师事务所的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用的 专项情况说明的议案》、《关于公司使用自有闲置资金购买银行理财产品议案》。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 30 2、2018 年 6 月 21 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过 了《关于补选李贤红女士为天大文化控股（中国）股份有限公司股东代表监事》 议案。 3、2018 年 8 月 15 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过 了《关于补选陈思瑜女士为天大文化控股（中国）股份有限公司股东代表监事》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等遵守了 《中华人民共和国公司法》《公司章程》和三会议事规则的规定，没有发生损害公司、股东、债权人或 第三人合法权益的情况，有效保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的行使。 (三) 公司治理改进情况 公司根据全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则，完善公司治理机制，并结合公司实际情 况，建立健全的股份公司法人治理结构，制定适应公司发展的《公司章程》和公司治理有关制度。在报 告期内，公司治理有效运行。 (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，在 2017 年 2 月 16 日经董事会审议通过《投资者关系管理制度》， 并于 3 月 7 日股东会审议通过。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决 程序、股东参会资格及董事会授权原则做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等 权利。为支持生产经营,在 2018 年度没有进行利润分配。 报告期内，公司以《公司章程》《信息披露制度》等相关文件为指导，通过全国股转系统信息披露 平台（）及时按照要求充分披露信息，保护投资者权益。公司同时建立通过电话、电 子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立情况 公司资产与股东资产严格分开，完全独立运营，公司目前生产经营必需的土地、厂房、机器设备、 商标、专利技术及其他资产的权属全部由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对自有资产拥 有完全的控制权和支配权，不存在资金、资产被股东占用而损害公司利益的情况。公司不存在为股东和 其他个人提供担保的情形。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《中华人民共和国公司法》《公司章程》的有关规定产生； 公司总经理、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、 人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财 务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、财务独立情况 公司建立了独立财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情况；公司建立了独立的财务核 算体系，具有规范的财务管理制度，能够独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，不存在与其 股东及其控制的其他企业共用银行帐户的情形，依法独立纳税。 4、机构独立情况 公司依照《中华人民共和国公司法》《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督 机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织机构，建立了完整、独立的法人治理机构，各机构依 照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混 合经营、合署办公情况。 5、业务独立情况 公司主要从事品牌创意、印刷生产和销售，拥有独立完整的研发、采购、生产及销售系统，具有完 整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的 运营能力，不存在因与关联方之间存在的关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到影响的情 况。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，进行独立核算， 保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险管理控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了法律、法规、或规范性文件规定制度，执行情况保证年报信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。截至报告期末，公司将尽快建立改制度，进一步 完善公司的内部控制和公司治理。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 33 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）010855 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 天大文化控股（中国）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天大文化控股（中国）股份有限公司（以下简称“天大文控公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天大文控公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天大文控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天大文控公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天大文控公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天大文控公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 34 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天 大文控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致天大文控公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就天大文控公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周振 中国·北京 中国注册会计师：陈长振 2019 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 35 流动资产： 货币资金 六、1 74,497,523.59 59,407,910.67 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、2 77,522,943.85 47,696,135.95 其中：应收票据 - - 应收账款 77,522,943.85 47,696,135.95 预付款项 六、3 167,263.33 393,076.96 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、4 318,353.31 760,288.00 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 42,144,214.66 42,958,406.80 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 171,624,216.22 179,354,633.91 流动资产合计 366,274,514.96 330,570,452.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六、7 27,858,266.01 29,276,713.13 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 43,051,641.64 37,349,030.78 在建工程 六、9 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、10 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、11 719,468.98 596,963.14 递延所得税资产 六、12 289,240.24 221,027.46 其他非流动资产 六、13 2,002,100.00 716,940.00 非流动资产合计 73,920,716.87 68,160,674.51 资产总计 440,195,231.83 398,731,126.80 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 36 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、14 79,368,739.33 72,007,822.03 其中：应付票据 37,447,954.44 37,535,193.46 应付账款 41,920,784.89 34,472,628.57 预收款项 - - 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、15 18,980,325.30 19,280,751.58 应交税费 六、16 3,935,662.08 2,529,931.54 其他应付款 六、17 1,884,421.09 1,011,707.28 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 104,169,147.80 94,830,212.43 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、18 488,300.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 488,300.00 - 负债合计 104,657,447.80 94,830,212.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 98,000,000.00 98,000,000.00 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 37 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、20 49,033,066.13 49,033,066.13 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、21 6,962,574.63 3,675,781.13 一般风险准备 - - 未分配利润 六、22 84,733,424.91 55,940,757.23 归属于母公司所有者权益合计 238,729,065.67 206,649,604.49 少数股东权益 96,808,718.36 97,251,309.88 所有者权益合计 335,537,784.03 303,900,914.37 负债和所有者权益总计 440,195,231.83 398,731,126.80 法定代表人：方文权主管会计工作负责人：蔡清明会计机构负责人：蔡清明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,922,822.88 4,548,898.49 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 - - 其中：应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 132,545.47 138,771.89 其他应收款 十三、1 - 8,910.00 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 57,157,273.87 23,118,396.09 流动资产合计 62,212,642.22 27,814,976.47 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、2 140,375,806.90 141,794,254.02 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 38 投资性房地产 - - 固定资产 23,799.49 37,573.57 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 14,588.60 29,177.25 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 140,414,194.99 141,861,004.84 资产总计 202,626,837.21 169,675,981.31 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 - - 其中：应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 47,886.91 36,286.41 应交税费 5,589.31 2,280.49 其他应付款 311,012.07 243,000.53 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 364,488.29 281,567.43 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 39 非流动负债合计 - - 负债合计 364,488.29 281,567.43 所有者权益： 股本 98,000,000.00 98,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 50,316,602.53 50,316,602.53 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6,962,574.63 3,675,781.13 一般风险准备 - - 未分配利润 46,983,171.76 17,402,030.22 所有者权益合计 202,262,348.92 169,394,413.88 负债和所有者权益合计 202,626,837.21 169,675,981.31 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 230,439,024.57 239,198,508.50 其中：营业收入 六、23 230,439,024.57 239,198,508.50 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 181,017,831.80 183,271,708.23 其中：营业成本 六、23 151,957,421.83 151,844,305.57 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、24 2,244,977.51 2,922,491.71 销售费用 六、25 10,122,062.91 10,626,389.28 管理费用 六、26 8,133,719.34 8,495,850.00 研发费用 六、27 9,121,975.56 9,514,207.53 财务费用 六、28 -855,909.93 10,981.15 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 40 其中：利息费用 - - 利息收入 583,350.24 476,278.29 资产减值损失 六、29 293,584.58 -142,517.01 加：其他收益 六、30 941,410.47 1,096,956.84 投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 10,907,699.50 9,121,352.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,944,157.56 2,054,343.08 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 -193,654.80 -49,546.79 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,076,647.94 66,095,562.96 加：营业外收入 六、33 - - 减：营业外支出 六、34 6,451.20 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,070,196.74 66,095,562.96 减：所得税费用 六、35 7,927,789.11 9,150,748.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,142,407.63 56,944,814.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53,142,407.63 56,944,814.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 20,383,986.47 22,704,801.70 2.归属于母公司所有者的净利润 32,758,421.16 34,240,012.37 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 53,142,407.63 56,944,814.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 32,758,421.16 34,240,012.37 归属于少数股东的综合收益总额 20,383,986.47 22,704,801.70 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.35 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.33 0.35 法定代表人：方文权主管会计工作负责人：蔡清明会计机构负责人：蔡清明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - - 减：营业成本 - - 税金及附加 - - 销售费用 - - 管理费用 1,406,236.75 1,638,235.87 研发费用 - - 财务费用 -16,863.06 -24,879.43 其中：利息费用 - - 利息收入 19,456.66 29,414.43 资产减值损失 -90.00 -360.00 加：其他收益 798.73 503,812.03 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、3 34,256,420.00 30,204,596.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,867,935.04 29,095,412.14 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,867,935.04 29,095,412.14 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,867,935.04 29,095,412.14 （一）持续经营净利润 32,867,935.04 29,095,412.14 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 42 6.其他 - - 六、综合收益总额 32,867,935.04 29,095,412.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 207,565,147.26 262,982,120.14 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 2,382,060.71 1,708,424.63 经营活动现金流入小计 209,947,207.97 264,690,544.77 购买商品、接受劳务支付的现金 73,636,572.80 134,177,503.42 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 37,141,900.34 37,201,999.57 支付的各项税费 18,806,634.96 29,514,390.14 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 49,982,382.18 52,275,134.31 经营活动现金流出小计 179,567,490.28 253,169,027.44 经营活动产生的现金流量净额 30,379,717.69 11,521,517.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 455,420,000.00 905,000,000.00 取得投资收益收到的现金 12,326,146.62 11,196,639.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 37,626.78 251,199.89 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 43 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 467,783,773.40 916,447,839.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,314,801.15 4,362,516.33 投资支付的现金 447,220,000.00 933,700,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 462,534,801.15 938,062,516.33 投资活动产生的现金流量净额 5,248,972.25 -21,614,676.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,373,938.00 34,152,649.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 20,373,938.00 34,152,649.00 筹资活动产生的现金流量净额 -20,373,938.00 -34,152,649.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 15,254,751.94 -44,245,808.43 加：期初现金及现金等价物余额 21,794,817.21 66,040,625.64 六、期末现金及现金等价物余额 37,049,569.15 21,794,817.21 法定代表人：方文权主管会计工作负责人：蔡清明会计机构负责人：蔡清明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 29,255.39 533,226.46 经营活动现金流入小计 29,255.39 533,226.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 550,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 744,667.32 867,218.81 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 44 支付的各项税费 - - 支付其他与经营活动有关的现金 585,530.80 718,421.13 经营活动现金流出小计 1,330,198.12 2,135,639.94 经营活动产生的现金流量净额 -1,300,942.73 -1,602,413.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 149,120,000.00 46,000,000.00 取得投资收益收到的现金 35,674,867.12 32,279,883.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 184,794,867.12 78,279,883.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - - 投资支付的现金 183,120,000.00 63,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 183,120,000.00 63,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 1,674,867.12 15,279,883.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,680,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 15,680,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -15,680,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 373,924.39 -2,002,529.89 加：期初现金及现金等价物余额 4,548,898.49 6,551,428.38 六、期末现金及现金等价物余额 4,922,822.88 4,548,898.49 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 98,000,000.00 - - - 49,033,066.13 - - - 3,675,781.13 - 55,940,757.23 97,251,309.88 303,900,914.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 98,000,000.00 - - - 49,033,066.13 - - - 3,675,781.13 - 55,940,757.23 97,251,309.88 303,900,914.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,286,793.50 - 28,792,667.68 -442,591.52 31,636,869.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 32,758,421.16 20,383,986.47 53,142,407.63 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 46 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,286,793.50 - -3,965,753.48 -20,826,577.99 -21,505,537.97 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,286,793.50 -3,286,793.50 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - -20,373,938.00 -20,373,938.00 4．其他 - - - - - - - - - - -678,959.98 -452,639.99 -1,131,599.97 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 98,000,000.00 - - - 49,033,066.13 - - - 6,962,574.63 84,733,424.91 96,808,718.36 335,537,784.03 项目 上期 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 47 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 98,000,000.00 - - - 49,033,066.13 - - - 766,239.92 - 40,906,041.16 93,429,660.57 282,135,007.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 98,000,000.00 - - - 49,033,066.13 - - - 766,239.92 - 40,906,041.16 93,429,660.57 282,135,007.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,909,541.21 - 15,034,716.07 3,821,649.31 21,765,906.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 34,240,012.37 22,704,801.70 56,944,814.07 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,909,541.21 - -19,205,296.30 -18,883,152.39 -35,178,907.48 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,909,541.21 - -2,909,541.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -15,680,000 -18,472,649.00 -34,152,649.00 4．其他 - - - - - - - - -615,755.09 -410,503.39 -1,026,258.48 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 98,000,000.00 - - - 49,033,066.13 - - - 3,675,781.13 - 55,940,757.23 97,251,309.88 303,900,914.37 法定代表人：方文权主管会计工作负责人：蔡清明会计机构负责人：蔡清明 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 49 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 98,000,000.00 - - - 50,316,602.53 - - - 3,675,781.13 - 17,402,030.22 169,394,413.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 98,000,000.00 - - - 50,316,602.53 - - - 3,675,781.13 - 17,402,030.22 169,394,413.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,286,793.50 - 29,581,141.54 32,867,935.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 32,867,935.04 32,867,935.04 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,286,793.50 - -3,286,793.50 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 3,286,793.50 - -3,286,793.50 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 50 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 98,000,000.00 - - - 50,316,602.53 - - - 6,962,574.63 - 46,983,171.76 202,262,348.92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 98,000,000.00 - - - 50,316,602.53 - - - 766,239.92 - 6,896,159.29 155,979,001.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 51 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 98,000,000.00 - - - 50,316,602.53 - - - 766,239.92 - 6,896,159.29 155,979,001.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,909,541.21 - 10,505,870.93 13,415,412.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,095,412.14 29,095,412.14 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,909,541.21 - -18,589,541.21 -15,680,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,909,541.21 - -2,909,541.21 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -15,680,000.00 -15,680,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 52 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 98,000,000.00 - - - 50,316,602.53 - - - 3,675,781.13 - 17,402,030.22 169,394,413.88 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 53 天大文化控股（中国）股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 天大文化控股（中国）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2010 年 12 月 30 日在深圳市市场监督管理局罗湖局注册成立。公司法定代表人：方文权，现总部位于 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），实 际管理机构位于深圳市南山区华侨城开平街 2 号港中旅红色办公楼 4 楼。公司统一社会信用 代码为 91440300568521693D。 公司于 2016 年 8 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让，并于 2018 年 1 月 15 日起，转让方式变更为集合竞价转让。 公司于 2016 年 1 月 9 日召开董事会同意由原股东天大文化（控股）有限公司作为发起 人，签订发起人协议，以 2015 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，股本总 数 9800 万股，注册资本为 9800 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 9800 万股，注册资本为 9800 万元。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司及各子公司主要从事包装装潢印刷品印刷；彩印包装研发及服务；文化项目投资 咨询；新媒体设计、动漫及衍生产品设计（不含影视制作）；企业形象策划、市场营销策划、 品牌形象策划、文体交流活动策划；从事广告及其它配套业务。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月18日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 54 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少经 12 个月具有持续经营 能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事包装装潢印刷品印刷、彩印包装研发及服务经营。本公司及各子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所 作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 55 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 56 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 57 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按当月月初汇率折算为记账本位币金额，但公司 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 58 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项 以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 59 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 60 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 61 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 62 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 63 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1-2 年 5 5 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 64 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 10 10 3-4 年 20 20 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 65 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见本附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 66 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 67 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 68 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 0、10 3.33、3 机器设备 年限平均法 10 0、10 10、9 仪器仪表 年限平均法 8 0、10 12.5、11.25 运输设备 年限平均法 5 0、10 20、18 办公及其他设备 年限平均法 5 0、10 20、18 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 69 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、17“长期资产减值”。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 70 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括临建、装修费及修理费。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 71 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 20、收入 （1）商品销售收入 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 72 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 ①烟标产品销售收入：烟厂领用并验收合格后确认收货，本公司在客户确认收货当期确 认收入。 ②其他商品销售收入：货物已经发出、客户验收合格当期开具增值税专用发票并确认收 入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 73 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 74 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 75 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司及子公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年 12 月 31 日 财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表项目： 【单位： 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 76 元】 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 -- -- -- 应收帐款 47,696,135.95 -47,696,135.95 -- 应收票据及应收帐款 -- 47,696,135.95 47,696,135.95 应付票据 37,535,193.46 -37,535,193.46 -- 应付帐款 34,472,628.57 -34,472,628.57 -- 应付票据及应付帐款 -- 72,007,822.03 72,007,822.03 2017 年度受影响的利润表项目： 【单位： 元】 项目 调整前 调整数 调整后 管理费用 18,010,057.53 -9,514,207.53 8,495,850.00 研发费用 -- 9,514,207.53 9,514,207.53 （2）会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更事项。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 77 应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 78 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%或16%、6%、0%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 企业所得税税率表 纳税主体名称 所得税税率 天大文化控股（中国）股份有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 珠海经济特区诚成印务有限公司 按应纳税所得额的15%计缴 深圳天大创意有限公司 按应纳税所得额的15%计缴 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服 务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知（财税【2014】26号），本公司子公司深 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 79 圳天大创意有限公司自2014年起至2020年既符合减按15%的税率征收企业所得税优惠条 件；本年度又符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局 关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税【2014】34号）规定的小型微利 企业所得税优惠政策，即企业所得税减按20%征收，以及应纳税所得额减半征收。可以选择 最优惠的税率执行，即本公司子公司深圳天大创意有限公司企业所得税减按20%征收，以及 应纳税所得额减半征收。 本公司子公司珠海经济特区诚成印务有限公司在2015年10月10日取得高新技术企业证 书，证书有效期三年；2018年再次申请高新技术企业认定，已在2018年11月28日公示的粤 科函高字【2018】号“关于公示广东省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知”内。 珠海经济特区诚成印务有限公司属于高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条规定，减按15%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 69,569.95 83,182.21 银行存款 36,979,999.20 21,711,635.00 其他货币资金 37,447,954.44 37,613,093.46 合计 74,497,523.59 59,407,910.67 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 注：其他货币资金余额 37,447,954.44 元为子公司珠海经济特区诚成印务有限公司向银 行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 -- -- 应收账款 77,522,943.85 47,696,135.95 合计 77,522,943.85 47,696,135.95 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 -- -- 商业承兑汇票 -- -- 合计 -- -- ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 80 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③本期实际核销的应收票据情况 无。 ④期末已质押的应收票据情况 无。 ⑤期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 -- 8,447,908.65 商业承兑汇票 -- -- 合计 -- 8,447,908.65 ⑥期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 78,306,003.89 100.00 783,060.04 1.00 77,522,943.85 其中：账龄组合 78,306,003.89 100.00 783,060.04 1.00 77,522,943.85 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 78,306,003.89 100.00 783,060.04 1.00 77,522,943.85 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 48,177,915.10 100.00 481,779.15 1.00 47,696,135.95 其中：账龄组合 48,177,915.10 100.00 481,779.15 1.00 47,696,135.95 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 48,177,915.10 100.00 481,779.15 1.00 47,696,135.95 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 81 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 78,306,003.89 783,060.04 1.00 1 至 2 年 -- -- 5.00 2 至 3 年 -- -- 10.00 3 至 4 年 -- -- 20.00 4 至 5 年 -- -- 50.00 5 年以上 -- -- 100.00 合计 78,306,003.89 783,060.04 1.00 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,177,915.10 481,779.15 1.00 1 至 2 年 -- -- 5.00 2 至 3 年 -- -- 10.00 3 至 4 年 -- -- 20.00 4 至 5 年 -- -- 50.00 5 年以上 -- -- 100.00 合计 48,177,915.10 481,779.15 1.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 301,280.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③本期实际核销的应收账款情况 无。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 云南中烟物资（集团）有限责任公 司 62,814,035.21 80.22 628,140.35 香港红塔国际烟草有限公司 5,112,769.58 6.53 51,127.70 广州医药进出口有限公司 4,073,895.01 5.20 40,738.95 安士制药（中山）有限公司 1,818,353.36 2.32 18,183.53 优时比（珠海）制药有限公司 1,082,611.87 1.38 10,826.12 合计 74,901,665.03 95.65 749,016.65 ⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 82 ⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 152,263.33 91.03 384,076.96 97.71 1 至 2 年 15,000.00 8.97 9,000.00 2.29 2 至 3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 167,263.33 100.00 393,076.96 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 中兴华会计事务所（特殊普通合伙） 103,773.58 62.04 2018 年度 未到结算期 北京市大成（深圳）律师事务所 28,301.89 16.92 2018 年度 未到结算期 广州元景安全评价检测有限公司 15,000.00 8.97 2017 年度 未到结算期 中国石化销售有限公司广东珠海石油分公 司 12,362.68 7.39 2018 年度 未到结算期 广东富天消防设备检测有限公司 4,500.00 2.69 2018 年度 未到结算期 合计 163,938.15 98.01 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 361,569.00 100.00 43,215.69 11.95 318,353.31 其中：账龄组合 361,569.00 100.00 43,215.69 11.95 318,353.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 361,569.00 100.00 43,215.69 11.95 318,353.31 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 83 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 811,200.00 100.00 50,912.00 6.28 760,288.00 其中：账龄组合 811,200.00 100.00 50,912.00 6.28 760,288.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 811,200.00 100.00 50,912.00 6.28 760,288.00 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 321,569.00 3,215.69 1.00 1 至 2 年 -- -- 5.00 2 至 3 年 -- -- 10.00 3 至 4 年 -- -- 20.00 4 至 5 年 -- -- 50.00 5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00 合计 361,569.00 43,215.69 11.95 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 691,200.00 6,912.00 1.00 1 至 2 年 80,000.00 4,000.00 5.00 2 至 3 年 -- -- 10.00 3 至 4 年 -- -- 20.00 4 至 5 年 -- -- 50.00 5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00 合计 811,200.00 50,912.00 6.28 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额-7,696.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 220,000.00 580,000.00 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 84 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 员工备用金 141,569.00 231,200.00 其他 -- -- 合计 361,569.00 811,200.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 红塔烟草(集团)有限 责任公司昭通卷烟厂 保证金 180,000.00 1 年以内 49.78 1,800.00 深圳华贸万通国际货 运有限公司 保证金 40,000.00 5 年以上 11.06 40,000.00 吴应辉 备用金 36,569.00 1 年以内 10.11 365.69 黄强 备用金 20,000.00 1 年以内 5.53 200.00 卓鹏程 备用金 20,000.00 1 年以内 5.53 200.00 合计 296,569.00 82.01 42,565.69 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,122,736.74 -- 20,122,736.74 在产品 2,826,124.59 -- 2,826,124.59 库存商品 11,960,932.61 -- 11,960,932.61 发出商品 7,132,667.16 -- 7,132,667.16 低值易耗品 101,753.56 -- 101,753.56 合计 42,144,214.66 -- 42,144,214.66 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,918,540.05 -- 16,918,540.05 在产品 7,196,256.34 -- 7,196,256.34 库存商品 3,227,547.02 -- 3,227,547.02 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 85 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 15,538,394.41 -- 15,538,394.41 低值易耗品 77,668.98 -- 77,668.98 合计 42,958,406.80 -- 42,958,406.80 （2）存货跌价准备 无。 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 无。 （4）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 （5）建造合同形成的已完工未结算资产情况 无。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 银行理财产品 170,500,000.00 178,700,000.00 待抵扣进项税 1,124,216.22 654,633.91 合计 171,624,216.22 179,354,633.91 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投 资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 一、合营企业 -- -- -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- -- -- 二、联营企业 -- -- -- -- -- -- 玉溪环球彩印纸盒有限公 司 29,276,713.13 -- -- 1,944,157.56 -- -- 小计 29,276,713.13 -- -- 1,944,157.56 -- -- 合计 29,276,713.13 -- -- 1,944,157.56 -- -- （续） 被投资单位 本年增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 一、合营企业 -- -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- -- 二、联营企业 -- -- -- -- -- 玉溪环球彩印纸盒有限公司 3,362,604.68 -- -- 27,858,266.01 -- 小计 3,362,604.68 -- -- 27,858,266.01 -- 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 86 被投资单位 本年增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 合计 3,362,604.68 -- -- 27,858,266.01 -- 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 仪器仪表 办公及其他 设备 合计 一、账面原 值 1、年初余额 18,383,503.81 140,303,084.32 5,111,981.65 2,172,254.27 3,947,702.47 169,918,526.52 2、本年增加 金额 -- 12,176,419.10 256,713.85 571,551.72 286,892.04 13,291,576.71 （1）购置 -- 12,176,419.10 256,713.85 571,551.72 286,892.04 13,291,576.71 （2）在建工 程转入 -- -- -- -- -- -- （3）企业合 并增加 -- -- -- -- -- -- 3、本年减少 金额 -- 1,079,982.06 251,800.00 21,367.52 108,083.22 1,461,232.80 （1）处置或 报废 -- 1,079,982.06 251,800.00 21,367.52 108,083.22 1,461,232.80 4、期末余额 18,383,503.81 151,399,521.36 5,116,895.50 2,722,438.47 4,126,511.29 181,748,870.43 二、累计折 旧 1、年初余额 11,581,663.77 112,267,114.81 4,341,818.78 872,906.83 3,505,991.55 132,569,495.74 2、本年增加 金额 551,505.12 6,109,157.84 254,038.56 261,859.91 174,671.64 7,351,233.07 （1）计提 551,505.12 6,109,157.84 254,038.56 261,859.91 174,671.64 7,351,233.07 3、本年减少 金额 -- 848,700.48 251,800.00 15,777.62 107,221.92 1,223,500.02 （1）处置或 报废 -- 848,700.48 251,800.00 15,777.62 107,221.92 1,223,500.02 4、期末余额 12,133,168.89 117,527,572.17 4,344,057.34 1,118,989.12 3,573,441.27 138,697,228.79 三、减值准 备 1、年初余额 -- -- -- -- -- -- 2、本年增加 金额 -- -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- -- 3、本年减少 金额 -- -- -- -- -- -- （1）处置或 报废 -- -- -- -- -- -- 4、期末余额 -- -- -- -- -- -- 四、账面价 值 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 87 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 仪器仪表 办公及其他 设备 合计 1、期末账面 价值 6,250,334.92 33,871,949.19 772,838.16 1,603,449.35 553,070.02 43,051,641.64 2、年初账面 价值 6,801,840.04 28,035,969.51 770,162.87 1,299,347.44 441,710.92 37,349,030.78 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 GR-830 改造 83,035.78 83,035.78 -- 83,035.78 83,035.78 -- 合计 83,035.78 83,035.78 -- 83,035.78 83,035.78 -- （2）重要在建工程项目本期变动情况 无。 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,600,260.00 -- -- 2,600,260.00 2、本年增加金额 -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- 4、期末余额 2,600,260.00 -- -- 2,600,260.00 二、累计摊销 1、年初余额 2,600,260.00 -- -- 2,600,260.00 2、本年增加金额 -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 88 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 4、期末余额 2,600,260.00 -- -- 2,600,260.00 三、减值准备 1、年初余额 -- -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- 4、期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1、期末账面价值 -- -- -- -- 2、年初账面价值 -- -- -- -- （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 （3）其他说明：无。 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 期末余额 模烫车间临建及装修 费 524,020.05 -- 524,020.05 -- -- 办公室装修费 72,943.09 -- 36,471.60 -- 36,471.49 租金 -- 173,485.72 31,542.84 -- 141,942.88 修理费 -- 564,578.72 23,524.11 -- 541,054.61 合计 596,963.14 738,064.44 615,558.60 -- 719,468.98 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 869,311.51 130,385.48 575,636.93 86,345.54 内部交易未实现利润 -- -- -- -- 可抵扣亏损 1,588,547.55 158,854.76 1,346,819.19 134,681.92 合计 2,457,859.06 289,240.24 1,922,456.12 221,027.46 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 40,000.00 40,090.00 可抵扣亏损 3,204,754.77 3,216,247.54 合计 3,244,754.77 3,256,337.54 注：由于本公司母公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认 为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 89 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2019 年 48,591.00 411,776.48 2020 年 -- -- 2021 年 789,386.93 789,386.93 2022 年 2,366,776.84 2,015,084.13 合计 3,204,754.77 3,216,247.54 13、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 2,002,100.00 716,940.00 合计 2,002,100.00 716,940.00 14、应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 37,447,954.44 37,535,193.46 应付账款 41,920,784.89 34,472,628.57 合计 79,368,739.33 72,007,822.03 （1）应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 37,447,954.44 37,535,193.46 商业承兑汇票 -- -- 合计 37,447,954.44 37,535,193.46 （2）应付账款 ①应付账款列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 41,841,875.88 34,370,891.43 1-2 年 (含 2 年) 32,909.01 55,737.14 2-3 年 (含 3 年) -- 21,000.00 3 年以上 46,000.00 25,000.00 合计 41,920,784.89 34,472,628.57 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 ③应付账款按款项性质列示 项 目 期末余额 年初余额 应付原材料款 39,750,278.85 31,821,552.04 应付费用 1,933,479.61 2,498,146.53 应付设备款 237,026.43 152,930.00 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 90 项 目 期末余额 年初余额 总计 41,920,784.89 34,472,628.57 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 19,280,751.58 34,786,929.64 35,087,355.92 18,980,325.30 二、离职后福利-设定提存计 划 -- 2,006,708.94 2,006,708.94 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 19,280,751.58 36,793,638.58 37,094,064.86 18,980,325.30 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,537,082.26 27,749,127.38 29,113,161.31 4,173,048.33 2、职工福利费 12,867,189.51 4,503,636.01 3,372,036.04 13,998,789.48 3、社会保险费 -- 1,024,839.95 1,024,839.95 -- 其中：医疗保险费 -- 909,357.34 909,357.34 -- 工伤保险费 -- 34,878.98 34,878.98 -- 生育保险费 -- 80,603.63 80,603.63 -- 4、住房公积金 151,250.00 940,970.50 1,016,293.50 75,927.00 5、工会经费和职工教育经费 725,229.81 568,355.80 561,025.12 732,560.49 6、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 19,280,751.58 34,786,929.64 35,087,355.92 18,980,325.30 本公司子公司珠海经济特区诚成印务有限公司根据《外资企业法实施细则》的规定第五 十八条规定，本年度按 2%的比例计提 1,131,599.97 元职工奖励及福利基金。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计计提职工奖励及福利基金 13,998,789.48 元。 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 1,930,030.33 1,930,030.33 -- 2、失业保险费 -- 76,678.61 76,678.61 -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 2,006,708.94 2,006,708.94 -- 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 13%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 91 项目 期末余额 年初余额 增值税 1,450,544.85 212,688.62 企业所得税 2,068,481.61 1,982,370.12 个人所得税 118,497.76 223,333.83 城市维护建设税 173,913.75 41,701.85 堤围防护费 -- -- 教育费附加 124,224.11 29,787.04 土地使用税 -- 40,005.08 印花税 -- 45.00 合计 3,935,662.08 2,529,931.54 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 设施使用费 976,777.58 380,035.70 保证金 28,000.00 228,000.00 代收代支 166,627.00 206,900.00 其他 73,742.78 88,652.01 员工风险金 80,213.14 73,184.36 食堂餐费 32,995.59 29,835.21 培训费 5,100.00 5,100.00 业务费用 520,965.00 -- 合计 1,884,421.09 1,011,707.28 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 18、递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 -- 488,300.00 -- 488,300.00 与资产相关 合计 -- 488,300.00 -- 488,300.00 其中，涉及政府补助的项目： 补助项 目 种类 年初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成本费 用 其他减少 技改项 目 财政拨 款 -- 488,300.00 -- -- -- -- 488,300.00 合计 -- 488,300.00 -- -- -- -- 488,300.00 19、股本 投资者名称 年初余额 增加 减少 期末余额 持股比例 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 92 投资者名称 年初余额 增加 减少 期末余额 持股比例 天大文化（控股）有限公 司 81,525,500.00 -- -- 81,525,500.00 83.189% 云玉集团有限公司 15,842,118.00 -- -- 15,842,118.00 16.166% 天大实业（中国）有限公 司 500,000.00 -- -- 500,000.00 0.51% 天大资源（中国）有限公 司 132,382.00 -- -- 132,382.00 0.135% 合计 98,000,000.00 -- -- 98,000,000.00 100.00% 20、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 资本溢价 49,033,066.13 -- -- 49,033,066.13 其他资本公积 -- -- -- -- 合计 49,033,066.13 -- -- 49,033,066.13 21、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 3,675,781.13 3,286,793.50 -- 6,962,574.63 任意盈余公积 -- -- -- -- 储备基金 -- -- -- -- 企业发展基金 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 合计 3,675,781.13 3,286,793.50 -- 6,962,574.63 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 22、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 55,940,757.23 40,906,041.16 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减-） -- -- 调整后年初未分配利润 55,940,757.23 40,906,041.16 加：本年归属于母公司股东的净利润 32,758,421.16 34,240,012.37 减：提取法定盈余公积 3,286,793.50 2,909,541.21 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 提取福利基金 678,959.98 615,755.09 应付普通股股利 -- 15,680,000.00 提取储备基金 -- -- 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 93 项目 本期金额 上期金额 提取企业发展基金 -- -- 期末未分配利润 84,733,424.91 55,940,757.23 注：公司按照上一年度净利润的 2%计提职工福利基金。 23、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 229,918,640.32 151,957,421.83 237,280,367.59 150,423,431.36 其他业务 520,384.25 -- 1,918,140.91 1,420,874.21 合计 230,439,024.57 151,957,421.83 239,198,508.50 151,844,305.57 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 包装印刷 227,175,404.10 149,494,217.66 236,478,914.72 148,844,616.01 设计服务 2,743,236.22 2,463,204.17 801,452.87 1,578,815.35 合计 229,918,640.32 151,957,421.83 237,280,367.59 150,423,431.36 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 烟标产品 189,945,957.46 118,706,760.03 202,128,051.35 120,535,201.66 社会产品 37,229,446.64 30,787,457.63 34,350,863.37 28,450,923.78 设计服务 2,743,236.22 2,463,204.17 801,452.87 1,437,305.92 合计 229,918,640.32 151,957,421.83 237,280,367.59 150,423,431.36 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 云南省 153,303,154.53 95,893,008.30 159,202,017.46 95,109,966.59 湖南省 193,448.27 153,495.84 -- -- 广东省 35,389,705.34 29,448,013.14 32,253,584.53 26,601,403.67 香港 40,338,566.65 25,947,331.92 45,218,756.76 28,350,486.89 罗马尼亚 693,765.53 515,572.63 606,008.84 361,574.21 合计 229,918,640.32 151,957,421.83 237,280,367.59 150,423,431.36 24、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,137,935.41 1,529,563.46 教育费附加 487,686.60 655,527.21 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 94 项目 本期金额 上期金额 地方教育费附加 325,124.40 437,018.14 车船使用税 9,524.40 12,626.40 印花税 68,420.70 71,487.80 城镇土地使用 40,005.08 40,005.08 房产税 176,263.62 176,263.62 环保税 17.30 -- 合计 2,244,977.51 2,922,491.71 注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五、税项。 25、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,028,439.57 3,298,480.36 运输费 2,502,547.61 2,711,202.42 机物料耗 1,786,260.18 1,730,256.34 交际应酬费 1,131,434.84 1,405,623.28 差旅费 744,553.49 618,454.19 办公费 349,178.85 343,821.85 汽车费 319,728.34 201,939.05 报关费 129,573.04 145,511.41 折旧费 121,347.96 99,556.72 其他 8,999.03 71,543.66 合计 10,122,062.91 10,626,389.28 26、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,506,767.85 6,219,349.55 物料消耗 627,375.01 124,091.20 审计费 290,071.42 336,675.20 租赁费 240,566.03 240,566.04 券商服务费 235,849.04 235,849.06 汽车费 193,283.45 218,122.24 残疾人就业保障金 132,996.31 130,406.46 物业管理费 128,773.58 110,377.35 办公费 119,851.03 71,260.57 折旧费 107,644.27 96,364.03 差旅费 100,302.25 105,024.54 环境卫生费 88,746.00 94,940.82 保险费 87,946.82 82,004.32 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 95 项目 本期金额 上期金额 其他 79,696.83 197,589.99 律师服务费 56,603.77 56,603.77 电话费 53,829.37 67,509.44 登记服务费 37,735.85 38,867.93 长期待摊费用摊销 36,471.60 36,471.60 水电费 9,208.86 33,775.89 合计 8,133,719.34 8,495,850.00 27、研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 4,567,156.45 4,972,665.39 直接投入 3,695,385.12 2,181,733.46 折旧费 401,170.55 384,307.80 装备调试费 -- 1,749,852.56 其它费用 458,263.44 225,648.32 合计 9,121,975.56 9,514,207.53 28、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 -- -- 减：利息收入 583,350.24 476,278.29 利息净支出 -583,350.24 -476,278.29 汇兑损益 -342,687.76 408,826.47 银行手续费 70,128.07 78,432.97 其他 -- -- 合计 -855,909.93 10,981.15 29、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 293,584.58 -80,364.71 存货跌价损失 -- -62,152.30 可供出售金融资产减值损失 -- -- 持有至到期投资减值损失 -- -- 长期股权投资减值损失 -- -- 投资性房地产减值损失 -- -- 固定资产减值损失 -- -- 工程物资减值损失 -- -- 在建工程减值损失 -- -- 生产性生物资产减值损失 -- -- 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 96 项目 本期金额 上期金额 油气资产减值损失 -- -- 无形资产减值损失 -- -- 商誉减值损失 -- -- 其他 -- -- 合计 293,584.58 -142,517.01 30、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动相关的政府补 助 941,410.47 1,096,956.84 941,410.47 合计 941,410.47 1,096,956.84 941,410.47 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 企业研究开发补贴 575,300.00 491,700.00 与收益相关 节能专项补助 200,000.00 -- 与收益相关 个税手续返还 102,562.88 -- 与收益相关 社保补贴款 54,166.87 56,198.83 与收益相关 高新产品、专利补助 7,000.00 -- 与收益相关 稳岗补贴款 2,380.72 8,493.04 与收益相关 新三板挂牌补贴 -- 500,000.00 与收益相关 扩大出口规模资金补贴 -- 40,564.97 与收益相关 合计 941,410.47 1,096,956.84 31、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 1,944,157.56 2,054,343.08 成本法核算的长期股权投资收益 -- -- 处置长期股权投资产生的投资收益 -- -- 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 -- -- 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 -- -- 持有至到期投资在持有期间的投资收 益 -- -- 可供出售金融资产在持有期间的投资 收益 -- -- 处置可供出售金融资产取得的投资收 益 -- -- 丧失控制权后，剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得 -- -- 银行理财产品收益 8,963,541.94 7,067,009.56 合计 10,907,699.50 9,121,352.64 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 97 32、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 出售持有待售资产的收益 -- -- 非流动资产处置收益合计 -193,654.80 -49,546.79 -193,654.80 其中：固定资产处置收益 -193,654.80 -49,546.79 -193,654.80 在建工程处置收益 -- -- 生产性生物资产处置 收益 -- -- 无形资产处置收益 -- -- 非货币性资产交换收益 -- -- 合计 -193,654.80 -49,546.79 -193,654.80 33、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 -- -- -- 其中：固定资产处置利得 -- -- -- 无形资产处置利得 -- -- -- 债务重组利得 -- -- -- 非货币性资产交换利得 -- -- -- 接受捐赠 -- -- -- 政府补助（详见下表：政府补 助明细表） -- -- -- 其他 -- -- -- 合计 -- -- -- 34、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 6,451.20 -- 6,451.20 其中：固定资产处置损失 6,451.20 -- 6,451.20 无形资产处置损失 -- -- -- 债务重组损失 -- -- -- 非货币性资产交换损失 -- -- -- 对外捐赠支出 -- -- -- 合计 6,451.20 -- 6,451.20 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 98 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 7,996,001.89 9,247,864.97 递延所得税费用 -68,212.78 -97,116.08 合计 7,927,789.11 9,150,748.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 61,070,196.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,267,549.18 子公司适用不同税率的影响 -5,868,817.02 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -486,039.39 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 141,439.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -100,120.86 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 -- 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -- 研究开发费加计扣除的影响 -1,026,222.25 所得税费用 7,927,789.11 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 583,350.24 476,278.29 收保证金 360,000.00 20,960.00 收回备用金 -- -- 政府补助收入 1,429,710.47 1,096,956.84 往来款项及其他收现 9,000.00 114,229.50 合计 2,382,060.71 1,708,424.63 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 保证金 200,000.00 300,000.00 备用金 80,631.00 190,000.00 往来款项支出 198,738.00 402,429.99 付现费用 12,055,058.74 13,769,610.86 应付票据保证金支出 37,447,954.44 37,613,093.46 合计 49,982,382.18 52,275,134.31 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 99 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,142,407.63 56,944,814.07 加：资产减值准备 293,584.58 -142,517.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,351,233.07 6,757,972.80 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 615,558.60 665,295.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 193,654.80 49,546.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,451.20 -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- -- 投资损失（收益以“－”号填列） -10,907,699.50 -9,121,352.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -68,212.78 -97,084.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 814,192.14 13,375,906.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,825,098.99 -28,293,009.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,763,646.94 -28,618,054.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 30,379,717.69 11,521,517.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,049,569.15 21,794,817.21 减：现金的期初余额 21,794,817.21 21,927,687.86 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- 44,112,937.78 现金及现金等价物净增加额 15,254,751.94 -44,245,808.43 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 37,049,569.15 21,794,817.21 其中：库存现金 69,569.95 83,182.21 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 100 项目 期末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 36,979,999.20 21,711,635.00 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三个月内到期的其他货币资金 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 37,049,569.15 21,794,817.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 37,447,954.44 37,613,093.46 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 38、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金——其他货币资金 37,447,954.44 本公司子公司珠海经济特区诚成印务有限公司向银 行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款。 合计 37,447,954.44 39、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 7,660.26 6.8632 52,573.88 欧元 78,313.24 7.8473 614,547.49 港元 250,167.74 0.8762 219,196.97 应收账款 其中：港元 5,835,162.72 0.8762 5,112,769.58 欧元 91,326.02 7.8473 716,662.68 40、政府补助 （1）、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 企 业 研 究 开 发 补贴 575,300.00 -- -- -- 575,300.00 -- -- 是 技改项目 488,300.00 488,300.00 -- -- -- -- -- 是 节能专项补助 200,000.00 -- -- -- 200,000.00 -- -- 是 个税手续返还 102,562.88 -- -- -- 102,562.88 -- -- 是 社保补贴款 54,166.87 -- -- -- 54,166.87 -- -- 是 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 101 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 高新产品、专利 补助 7,000.00 -- -- -- 7,000.00 -- -- 是 稳岗补贴款 2,380.72 -- -- -- 2,380.72 -- -- 是 合计 1,429,710.47 488,300.00 -- -- 941,410.47 -- -- 是 （2）、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 企业研究开发补贴 财政拨款 575,300.00 -- -- 节能专项补助 财政拨款 200,000.00 -- -- 个税手续返还 财政拨款 102,562.88 -- -- 社保补贴款 财政拨款 54,166.87 -- -- 高新产品、专利补助 财政拨款 7,000.00 -- -- 稳岗补贴款 财政拨款 2,380.72 -- -- 合计 941,410.47 -- -- （3）、本期退回的政府补助情况 无。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 102 营地 直接 间接 珠海经济特区诚成印 务有限公司 珠海 珠海 包装装潢品印刷 60.00 -- 增发实收资本 深圳天大创意有限公 司 深圳 深圳 创意设计 100.00 -- 投资新设 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 期末少数股东权益余额 珠海经济特区诚成印务有限公司 40 19,931,346.48 20,373,938.00 96,808,718.36 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名 称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 珠海经济 特区诚成 印务有限 公司 300,669,072.59 45,739,885.51 346,408,958.10 103,898,457.70 488,300.00 104,386,757.70 （续） 子公司名 称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 珠海经济 特区诚成 印务有限 公司 299,264,193.31 38,550,832.26 337,815,025.57 94,686,751.37 -- 94,686,751.37 子公司名 称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 珠海经济 特区诚成 印务有限 公司 227,695,788.35 50,959,966.17 50,959,966.17 31,505,445.35 （续） 子公司名 称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 珠海经济 特区诚成 印务有限 公司 238,397,055.63 56,762,004.24 56,762,004.24 14,598,881.46 （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 103 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 玉溪环球彩印纸盒有 限公司 云南 玉溪 云南 玉溪 设计、生产和销售自 产的彩印包装纸盒 系列产品 18.75 -- 权益法 注：根据玉溪环球彩印纸盒有限公司的章程，下列事项须董事会一致通过：决定年度利 润分配方案；决定聘用总经理、副总经理；决定设立分支机构；修改公司章程；决定合营公 司停产、终止或与另一个经济组织合并；公司注册资本的增加或转让等。 玉溪环球彩印纸盒有限公司董事会设董事 8 名，本公司在董事会派驻 2 名董事，对其 具有重大影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 无。 （3）重要联营企业的主要财务信息 项目 玉溪环球彩印纸盒有限公司 期末余额/本期金额 年初余额/上期金额 流动资产 80,087,514.07 84,308,315.63 非流动资产 92,750,753.51 88,675,703.49 资产合计 172,838,267.58 172,984,019.12 流动负债 20,498,028.89 17,646,485.05 非流动负债 6,654,999.89 6,894,999.89 负债合计 27,153,028.78 24,541,484.94 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 27,315,982.28 27,832,975.16 调整事项 542,283.73 1,443,737.97 —商誉 -- -- —内部交易未实现利润 -- -- —其他 542,283.73 1,443,737.97 对联营企业权益投资的账面价值 27,858,266.01 29,276,713.13 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 104 项目 玉溪环球彩印纸盒有限公司 期末余额/本期金额 年初余额/上期金额 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 -- -- 营业收入 89,564,403.49 106,610,473.30 净利润 15,176,596.23 18,115,042.03 终止经营的净利润 -- -- 其他综合收益 -- -- 综合收益总额 15,176,596.23 18,115,042.03 本年度收到的来自联营企业的股利 3,362,604.68 4,129,630.12 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 天大文化（控股）有限公司 香港 投资控股 1 万港元 83.189 83.189 注：本公司的最终控制方是方文权先生。 2、本公司的子公司情况 详见本附注八、1、在子公司中的权益。 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 105 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见本附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册地 1 天大文化(控股)有限公司 本公司股东，受同一最终控制方 控制 香港 2 云玉集团有限公司 本公司股东，受同一最终控制方 控制 香港 3 天大资源(中国)有限公司 本公司股东，受同一最终控制方 控制 中国 4 天大实业(中国)有限公司 本公司股东，受同一最终控制方 控制 中国 5 Tianda Culture (Holdings) Limited 受同一最终控制方控制 开曼群岛 6 Tianda Culture (Holdings) Limited 受同一最终控制方控制 英属维京群岛 7 诚成印务(香港)有限公司 受同一最终控制方控制 香港 8 粤港澳大湾区创意设计联盟有 限公司 受同一最终控制方控制 香港 9 Tianda Environment Limited 受同一最终控制方控制 英属维京群岛 10 天大环境有限公司 受同一最终控制方控制 香港 11 天大环境(中国)有限公司 受同一最终控制方控制 中国 12 Tianda Resources Limited 受同一最终控制方控制 开曼群岛 13 Tianda Resources Limited 受同一最终控制方控制 英属维京群岛 14 天大资源有限公司 受同一最终控制方控制 香港 15 Tianda Metals Limited 受同一最终控制方控制 英属维京群岛 16 天大矿业(云南)有限公司 受同一最终控制方控制 香港 17 云南天大矿业有限公司 受同一最终控制方控制 中国 18 昆明天大矿业有限公司 受同一最终控制方控制 中国 19 Tianda Iron Ore Limited 受同一最终控制方控制 英属维京群岛 20 天大铁矿有限公司 受同一最终控制方控制 香港 21 Tianda Iron Ore (Australia) Pty Ltd 受同一最终控制方控制 澳大利亚 22 天大铀矿有限公司 受同一最终控制方控制 香港 23 天大磷矿有限公司 受同一最终控制方控制 香港 24 Tianda Energy Limited 受同一最终控制方控制 英属维京群岛 25 天大能源(甘肃)有限公司 受同一最终控制方控制 香港 26 甘肃中煤天大能源有限公司 受同一最终控制方控制 中国 27 天大云有限公司 受同一最终控制方控制 香港 28 Tianda Group (Australia) Pty Ltd 受同一最终控制方控制 澳大利亚 29 Tinwise Investment Limited 受同一最终控制方控制 英属维京群岛 30 天恒地产有限公司 受同一最终控制方控制 香港 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 106 序号 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册地 31 天大地产(珠海)有限公司 受同一最终控制方控制 中国 32 三河市天恒房地产开发有限公 司 受同一最终控制方控制 中国 33 珠海天恒房地产有限公司 受同一最终控制方控制 中国 34 天大金融有限公司 受同一最终控制方控制 香港 35 天大资产管理有限公司 受同一最终控制方控制 香港 36 天大证券有限公司 受同一最终控制方控制 香港 37 天大融资有限公司 受同一最终控制方控制 香港 38 Tianda Pharmaceuticals Limited 受同一最终控制方控制 开曼群岛 39 Tianda Pharmaceuticals Limited 受同一最终控制方控制 英属维京群岛 40 天大药业(珠海)有限公司 受同一最终控制方控制 中国 41 天大药业(中国)有限公司 受同一最终控制方控制 中国 42 天大药业(香港)有限公司 受同一最终控制方控制 香港 43 Tianda Pharmaceuticals (Australia) Pty Ltd 受同一最终控制方控制 澳大利亚 44 云南盟生药业有限公司 受同一最终控制方控制 中国 45 天大生物技术有限公司 受同一最终控制方控制 香港 46 Yunyu Bio-Pharmaceutical Co.,Limited 受同一最终控制方控制 英属维京群岛 47 Tianda Healthcare Investment Limited 受同一最终控制方控制 英属维尔京群岛 48 珠海天大置业有限公司 受同一最终控制方控制 中国 49 Tianda Realty Limited 受同一最终控制方控制 英属维尔京群岛 50 天大置业(香港)有限公司 受同一最终控制方控制 香港 51 Tianda Chinese Medicine Limited 受同一最终控制方控制 英属维尔京群岛 52 天大中医药有限公司 受同一最终控制方控制 香港 53 天大中医药有限公司 受同一最终控制方控制 澳门 54 天大中医药(中国)有限公司 受同一最终控制方控制 中国 55 天大中医药研究院有限公司 受同一最终控制方控制 澳门 56 天大馆(集团)有限公司 受同一最终控制方控制 澳门 57 天大馆(中国)有限公司 受同一最终控制方控制 中国 58 天大馆(香港)有限公司 受同一最终控制方控制 香港 59 TDMall (Australia) Pty Ltd 受同一最终控制方控制 澳大利亚 60 珠海天大中药饮片有限公司 受同一最终控制方控制 中国 61 珠海天大馆有限公司 受同一最终控制方控制 中国 62 天大研究院 受同一最终控制方控制 香港 63 香港普洱茶协会有限公司 受同一最终控制方控制 香港 64 国际普洱茶协会有限公司 受同一最终控制方控制 香港 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 107 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无。 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 天大药业（珠海）有限公司 销售商品 4,209,232.38 2,829,702.00 天大药业（珠海）有限公司 设计服务费 943.40 -- 天大研究院 (Tianda Institute) 设计服务费 -- 26,000.00 珠海天恒房地产有限公司 设计服务费 -- 18,867.92 天大中医药有限公司 设计服务费 84,905.70 -- 天大金融有限公司 设计服务费 84,905.70 -- 天大集团有限公司 (Tianda Group Limited) 设计服务费 25,471.70 3,000.00 天大药业（香港）有限公司 设计服务费 25,000.00 -- （2）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 443,000.00 441,162.14 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 天大药业（珠海）有限公司 968,999.58 9,690.00 1,286,916.77 12,869.17 合计 968,999.58 9,690.00 1,286,916.77 12,869.17 （2）应付项目 无。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 无。 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 期末余额 年初余额 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 108 项目 期末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 897,566.04 1,061,366.04 资产负债表日后第 2 年 36,000.00 36,000.00 资产负债表日后第 3 年 36,000.00 36,000.00 以后年度 468,000.00 504,000.00 合计 1,437,566.04 1,637,366.04 （3）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （4）其他承诺事项 无。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 4、资产负债表日后划分为持有待售情况 无。 5、其他重要的资产负债表日后非调整事项 无。 十二、其他重要事项 截至报告日，本公司无需要说明的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 109 金额 比例（%） 金额 比例（%） 值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收 款 40,000.00 100.00 40,000.00 100.00 -- 期中：账龄组合 40,000.00 100.00 40,000.00 100.00 -- 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应 收款 -- -- -- -- -- 合计 40,000.00 100.00 40,000.00 100.00 -- （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收 款 49,000.00 100.00 40,090.00 81.82 8,910.00 期中：账龄组合 49,000.00 100.00 40,090.00 81.82 8,910.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合计 49,000.00 100.00 40,090.00 81.82 8,910.00 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 -- -- 1.00 1 至 2 年 -- -- 5.00 2 至 3 年 -- -- 10.00 3 至 4 年 -- -- 20.00 4 至 5 年 -- -- 50.00 5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00 合计 40,000.00 40,000.00 100.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,000.00 90.00 1.00 1－2 年 -- -- -- 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 110 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00 合计 49,000.00 40,090.00 81.82 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-90.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 保证金 40,000.00 40,000.00 员工备用金 -- 9,000.00 合计 40,000.00 49,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳华贸万通国际货运有限公司 保证金 40,000.00 5 年以上 100.00 40,000.00 合计 40,000.00 100.00 40,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 112,517,540.89 -- 112,517,540.89 112,517,540.89 -- 112,517,540.89 对联营、合 营企业投资 27,858,266.01 -- 27,858,266.01 29,276,713.13 -- 29,276,713.13 合计 140,375,806.90 -- 140,375,806.90 141,794,254.02 -- 141,794,254.02 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 期末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 111 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 期末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 珠海经济特区诚成印务 有限公司 107,517,540.89 -- -- 107,517,540.89 -- -- 深圳天大创意有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- -- 合计 112,517,540.89 -- -- 112,517,540.89 -- -- （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 小计 -- -- -- -- -- -- 二、联营企业 玉溪环球彩印纸盒有限公 司 29,276,713.13 -- -- 1,944,157.56 -- -- 小计 29,276,713.13 -- -- 1,944,157.56 -- -- 合计 29,276,713.13 -- -- 1,944,157.56 -- -- （续） 被投资单位 本年增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一、合营企业 小计 -- -- -- -- -- 二、联营企业 玉溪环球彩印纸盒有限公司 3,362,604.68 -- -- 27,858,266.01 -- 小计 3,362,604.68 -- -- 27,858,266.01 -- 合计 3,362,604.68 -- -- 27,858,266.01 -- 3、投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 30,560,502.00 27,708,974.00 权益法核算的长期股权投资收益 1,944,157.56 2,054,343.08 处置长期股权投资产生的投资收益 -- -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收 益 -- -- 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -- -- 持有至到期投资在持有期间的投资收益 -- -- 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- -- 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- -- 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -- -- 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 112 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品收益 1,751,760.44 441,279.47 合计 34,256,420.00 30,204,596.55 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -200,106.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 941,410.47 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 8,963,541.94 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小计 9,704,846.41 所得税影响额 1,181,069.12 少数股东权益影响额（税后） 2,677,090.01 合计 5,846,687.28 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号： 2019-006 113 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.71 0.33 0.33 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 12.09 0.27 0.27 天大文化控股（中国）股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 法定代表人：方文权 主管会计工作负责人：蔡清明 会计机构负责人：蔡清明 证券代码：837889 证券简称：天大文控 主办券商：中信建投 公告编号：2019-006 114 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天大文化控股（中国）股份有限公司董事会办公室