837953_2020_圣邦人力_2020年年度报告_2021-04-13.txt

山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 证券代码：837953 证券简称：圣邦人力 主办券商：中泰证券 2020 圣邦人力 NEEQ：837953 山东圣邦人力资源股份有限公司 ShanDong ShengBang Human Resource Co.,Ltd. 年度报告 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 公司年度大事记 1、2020 年 3 月 4 日，公司作为行业领军企业，获得“省级人力资源服务发 展资金 20 万元”。 2、公司通过山东省非上市公众协会综合评审，经协会管理层监事会、理事 会审议通过，获得“2019 年度优秀新三板公司”荣誉称号。 3、2020 年 11 月 21-22 日，公司承办了“2020 年第二十四届世界管理论坛 暨东方管理论坛”，活动取得圆满成功。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 1 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 3 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 5 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................. 8 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 37 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 45 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 51 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................136 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 1 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁建军、主管会计工作负责人徐娟及会计机构负责人（会计主管人员）徐娟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、劳务派遣业务风险 报告期内，公司劳务派遣业务占总业务比重由上年同期 38.37%降低 至 28.52%，公司的外包业务占总业务比重由上年同期 51.03%增加 至 65.20%，公司的劳务派遣业务比重已经明显下降。但因为区域内 服务单位常年需求，短期内公司仍会有一定量劳务派遣业务，所以 公司仍然面临派遣业务衍生出的用工单位退员风险、用工单位欠款 风险与劳务派遣员工的劳动纠纷风险。同时，国家人社保障部发布 的《劳务派遣暂行规定》指出用工单位应当严格控制劳务派遣用工 数量，使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的 10%。因政 策导致的影响，也将限制公司劳务派遣业务的持续增长。 2、公司毛利率水平较低、盈利能力 较弱风险 报告期内，报告期内公司毛利率 4.78%，上年度同期毛利率 5.03%， 本年毛利率略有降低，且相对于同行业公司的毛利率仍然处于较低 的位置。若未来公司存在业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等 因素，公司仍将面临毛利率水平低，盈利能力较弱风险。 3、行业政策风险 根据中办、国办印发的《国税地税征管体制改革方案》，从 2019 年 1 月 1 日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、 工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征 收。一方面，社保入税新政保障了员工的社保福利利益，也让企业 的异地社保缴纳得到改善，在规范化的同时促进了企业和员工共赢 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 2 发展。另一方面，由于社保入税，要求企业按照实际工资缴纳社保， 公司社保代理业务或将萎缩，同时由于劳动者的维权意识被进一步 激发，用人单位社保合规的成本上升，不合规的风险也一并上升。 4、规模扩大造成的管理风险 报告期内，公司在在徐州新设全资子公司一家，截止报告期末，公 司共有 9 家全资子公司，公司经营规模持续扩大。随着公司业务、 规模的持续增长，公司资产、业务、机构和人员将进一步扩张，如 果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要， 组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善， 则可能引起公司的经营效率下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司 指 山东圣邦人力资源股份有限公司 博智网络 指 山东博智网络科技有限公司（实际控制人、控股股东 梁建军控制公司） 演进图谱 指 上海演进图谱资产管理有限公司（山东博智网络科技 有限公司控股 40%公司） 天津恒佳 指 天津恒佳企业管理服务有限公司（公司全资子公司） 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东圣邦人力资源股份有限公司 英文名称及缩写 ShanDong ShengBang Human Resource Co.,Ltd. - 证券简称 圣邦人力 证券代码 837953 法定代表人 梁建军 二、 联系方式 董事会秘书姓名 张贵云 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 山东省济宁市高新区金宇路南万丽富德广场 512 号 电话 0537-3620506 传真 0537-2363868 电子邮箱 sbhr239@ 公司网址 http://www.shengbang- 办公地址 山东省济宁市高新区金宇路南万丽富德广场 512 号 邮政编码 272000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 14 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商业服务业-商业服务业-人力资源服务-劳务派遣服务 （L7263） 主要产品与服务项目 劳务派遣、人事代理、生产外包 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 33,786,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 梁建军 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（梁建军），一致行动人为（博智网络） 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370800558932536H 否 注册地址 山东省济宁市高新区万丽富德广 场 512 号 是 注册资本 33,786,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 刘学生 孙玉鲁 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 5 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,104,491,411.16 973,660,888.41 13.44% 毛利率% 4.78% 5.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 44,858,333.53 20,422,565.94 119.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 21,376,464.96 23,303,872.94 -8.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 52.21% 35.00% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 24.88% 39.94% - 基本每股收益 1.33 0.60 121.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 160,770,835.56 101,186,857.39 58.89% 负债总计 52,419,948.34 37,694,303.70 39.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 108,350,887.22 63,492,553.69 70.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.21 1.88 70.74% 资产负债率%（母公司） 37.58% 41.85% - 资产负债率%（合并） 32.61% 37.25% - 流动比率 3.0122 2.0942 - 利息保障倍数 146.39 149.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,560,537.07 16,028,831.27 15.79% 应收账款周转率 57.63 50.92 - 存货周转率 0 0 - 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 6 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 58.89% 35.87% - 营业收入增长率% 13.44% 46.73% - 净利润增长率% 119.65% 23.93% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,786,000 33,786,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 654,858.59 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 30,629,881.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,417.59 非经常性损益合计 31,309,158.10 所得税影响数 7,827,289.53 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 23,481,868.57 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 7 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是处于商业服务业中人力资源服务行业的专业人力资源服务提供商，拥有人力资源许可证、劳 务派遣许可证，主要为劳动密集型企业提供传统模式的人力资源服务，如劳务派遣、人事代理、生产外 包等业务。公司通过商务谈判，结合了渠道合作、会议营销、网络直销、新媒体用户运营等营销模式开 拓劳务派遣、人事代理、生产外包及延伸业务。收入来源主要是劳务派遣、人事代理、生产外包发生的 业务收入。报告期内，公司主要签约新客户为公司主要签约新客户为浙江飞碟汽车制造有限公司五征分 公司、山东圣泉新材料股份有限公司、山东英飞达电子科技有限公司、苏州锐志博工程机械有限公司、 胜代机械（山东）有限公司等大型企业并开展业务合作。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的 稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作；另一方面积极展开业务区域扩散延伸， 丰富和优化现有经营模式开拓异地市场领域。公司整体实现了稳健发展。 1、公司财务状况： 报告期末，公司资产总额为 160,770,835.56 元，比期初 101,186,857.39 元增加 59,583,978.17 元， 增 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 9 长 58.89%；负债总额 52,419,948.34 元，比期初 37,694,303.70 元增加 14,725,644.64 元，增长 39.07%， 主要原因详见第四节二（三）1、资产负债结构分析；净资产金额为 108,350,887.22 元，较期初 63,492,553.69 元增加 44,858,333.53 元，增长 70.65%，主要原因是公司实现盈利 44,858,333.53 元。 2、公司经营成果： 报告期内，公司实现营业收入 1,104,491,411.16 元，同比上期 973,660,888.41 元增加 130,830,522.75 元，增长 13.44%，公司大力拓展业务，虽受疫情影响，营业收入仍保持增长；报告期内，公司营业成本 1,051,642,076.68 元，同比上期 924,654,071.97 元增加 126,988,004.71 元，增长 13.73%，随着营业收入 的增加，营业成本相应增加。 报告期内，公司实现净利润 44,858,333.53 元，较上年同期 20,422,565.94 元 增加 24,435,767.59 元，增长 119.65%，主要原因详见第四节二（三）2、营业情况分析。 3、公司现金流量情况： 报告期内，公司实现经营活动现金流量净额为 18,560,537.07 元，比上年同期 16,028,831.27 元增加 现金净流入 2,531,705.80 元；投资活动产生的现金净流量为-37,913,150.26 元，较上年同期-18,117,643.09 元增加现金净流出 19,795,507.17 元；筹资活动产生的现金净流量为 18,695,209.15 元，较上年同期 213,136.21 元增加现金 18,482,072.94 元，主要原因详见第四节二（三）3、现金流量状况。 (二) 行业情况 见本报告第八节、行业信息。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,634,806.66 2.26% 4,242,210.70 4.19% -14.32% 交易性金融资产 111,779,240.02 69.53% 43,559,844.87 43.05% 156.61% 应收票据 682,067.14 0.42% 878,941.65 0.87% -22.40% 应收账款 14,755,004.94 9.18% 23,072,676.53 22.80% -36.05% 存货 0 - 0 - - 投资性房地产 0 - 0 - - 长期股权投资 0 - 0 - - 固定资产 11,692,618.30 7.27% 10,579,783.79 10.46% 10.52% 在建工程 0 - 0 - - 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 10 无形资产 390.00 0.00% 1,950.00 0.00% -80.00% 商誉 5,428,844.55 3.38% 5,428,844.55 5.37% 0.00% 短期借款 4,000,000.00 2.49% 0 - - 长期借款 0 - 0 - - 预付款项 804,097.33 0.50% 456,494.42 0.45% 76.15% 其他流动资产 381,710.64 0.24% 536.60 0.00% 71,035.04% 长期待摊费用 457,913.96 0.28% 674,574.20 0.67% -32.12% 递延所得税资产 132,835.52 0.08% 1,706,470.95 1.69% -92.22% 其他非流动资产 2,500,000.00 1.55% 3,857,560.00 3.81% -35.19% 应付账款 402,554.09 0.25% 141,684.72 0.14% 184.12% 合同负债 422,807.15 0.26% 2,949,355.75 2.91% -85.66% 其他流动负债 22,179.02 0.01% 147,946.04 0.15% -85.01% 其他应付款 29,976,492.27 18.64% 14,992,024.70 14.82% 99.95% 应付职工薪酬 5,581,573.45 3.47% 8,603,808.14 8.50% -35.13% 应交税费 6,257,861.16 3.89% 10,859,484.35 10.73% -42.37% 递延所得税负债 5,756,481.20 3.58% 0 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，交易性金融资产 111,779,240.02 元，较期初 43,559,844.87 元增加 68,219,395.15 元， 增长 156.61%， 主要原因是报告期内，公司使用闲置资金增加对理财产品、股票及基金等投资。 2、报告期末，应收账款 14,755,004.94 元，较期初 23,072,676.53 元减少 8,317,671.59 元，减少 36.05%， 主要原因是报告期内，公司加强应收管控，回款及时，应收账款有所减少。 3、报告期末，预付款项 804,097.33 元，较期初 456,494.42 元增加 347,602.91 元，增长 76.15%，主 要原因是报告期内，天津恒佳预付房租及保险费用所致。 4、报告期末，其他流动资产 381,710.64 元，较期初 536.60 元增加 381,174.04 元，增长 71035.04%， 主要原因是公司本期末增值税进项留抵税额 381,189.33 元。 5、报告期末，短期借款 4,000,000.00 元，期初为 0 元，主要原因是报告期内，公司增加银行贷款。 6、报告期末，长期待摊费用 457,913.96 元，较期初 674,574.20 元减少 216,660.24 元，减少 32.12%， 主要原因是公司摊销本期装修费用，长期待摊费用余额相应减少。 7、报告期末，递延所得税资产132,835.52元，较期初1,706,470.95元减少1,573,635.43元，减少92.22%， 同时本期末确认递延所得税负债 5,756,481.20 元，主要原因是报告期内公司确认公允价值变动损益增加 29,290,497.38 元。 8、报告期末，其他非流动资产 2,500,000.00 元，较期初 3,857,560.00 元减少 1,357,560.00 元，减少 35.19%，主要原因是报告期内，公司中南漫悦湾房产验收交房转入固定资产。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 11 9、报告期末，应付账款 402,554.09 元，较期初 141,684.72 元增加 260,869.37 元，增加 184.12%，主 要原因是报告期内，天津恒佳应付费用及劳务费增加。 10、报告期末，合同负债 422,807.15 元，较期初 2,949,355.75 元减少 2,526,548.60 元，减少 85.66%， 主要原因是报告期内，公司预收客户劳务费减少。 11、报告期末，其他应付款 29,976,492.27 元，较期初 14,992,024.70 元增加 14,984,467.57 元，增加 99.95%，主要原因是报告期内，公司增加外部借款所致。 12、报告期末，应付职工薪酬 5,581,573.45 元，较期初 8,603,808.14 元减少 3,022,234.69 元，减少 35.13%，主要原因是报告期内，公司及时与客户结算劳务费，导致期末应付金额减少。 13、报告期末，应交税费 6,257,861.16 元，较期初 10,859,484.35 元减少 4,601,623.19 元，减少 42.37%， 主要原因是报告期内，公司 12 月收入较上期减少，应交税费相应减少。 综上，本期末公司资产负债率为 32.61%，资产负债结构良好；流动比率 3.01，公司偿债能力较强。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,104,491,411.16 - 973,660,888.41 - 13.44% 营业成本 1,051,642,076.68 95.22% 924,654,071.97 94.97% 13.73% 毛利率 4.78% - 5.03% - - 销售费用 15,891,620.09 1.44% 12,448,483.14 1.28% 27.66% 管理费用 7,674,813.48 0.69% 5,285,046.64 0.54% 45.22% 研发费用 0 - 0 - - 财务费用 449,112.35 0.04% 288,862.76 0.03% 55.48% 信用减值损失 -261,309.51 -0.02% -296,824.40 -0.03% - 资产减值损失 0 - 0 - - 其他收益 1,012,648.46 0.09% 101,520.22 0.01% 897.48% 投资收益 1,339,384.54 0.12% 863,453.16 0.09% 55.12% 公允价值变动 收益 29,290,497.38 2.65% -3,528,022.64 -0.36% - 资产处置收益 0 - 0 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 56,994,466.37 5.16% 25,731,551.24 2.64% 121.52% 营业外收入 24,658.65 0.00% 50.16 0.00% 49,059.99% 营业外支出 241.06 0.00% 1,357.63 0.00% -82.24% 净利润 44,858,333.53 4.06% 20,422,565.94 2.10% 119.65% 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 12 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 1,104,491,411.16 元，较去年同期 973,660,888.41 元增加 130,830,522.75 元，增长 13.44%，主要原因是报告期内，虽受疫情影响，公司深挖现有客户及行业服务 的增值服务，新开发了山东圣泉新材料股份有限公司、重汽（济南）轻卡有限公司、浙江飞碟汽车制造 有限公司五征分公司、苏州锐志博工程机械有限公司等大客户；另外，天津恒佳积极拓展市场，增加市 场份额，提升了公司业绩。 2、报告期内，公司营业成本 1,051,642,076.68 元，较去年同期 924,654,071.97 元增加 126,988,004.71 元，增长 13.73%，主要原因是随着营业收入的大增，其营业成本相应增加。 3、报告期内，销售费用 15,891,620.09 元，较去年同期 12,448,483.14 元增加 3,443,136.95 元，增长 27.66%，主要原因是报告期内，公司加大市场开拓力度，2020 年业绩增加，销售人员绩效奖金亦相应增 加，销售人员职工薪酬较去年同期增加 3,957,066.86 元，增长 39.85%。 4、报告期内，管理费用7,674,813.48 元，较去年同期 5,285,046.64 元增加 2,389,766.84 元，增长45.22%， 主要由以下原因导致： （1）报告期内，公司加大市场开拓力度，随着 2020 年业绩增加，管理人员绩效奖金亦相应增加， 职工薪酬较去年同期增加 1,033,566.68 元，增长 31.57%。 （2）报告期内，办公费用 617,544.60 元，较去年同期 387,671.96 元增加 229,872.64 元，增长 59.30%， 主要原因是报告期内，公司业务量增加，导致办公费用增加较多。 （3）报告期内，其他费用 763,579.15 元，较去年同期 232,986.79 元增加 530,592.36 元，增加 227.73%， 主要原因是报告期内，公司承办世界管理论坛支付 40.34 万元会务费。 5、报告期内，财务费用 449,112.35 元，较去年同期 288,862.76 元增加 160,249.59 元，增加 55.48%， 主要原因是公司增加外部借款，导致资金利息增加。 6、报告期内，其他收益 1,012,648.46 元，较去年同期 101,520.22 元增加 911,128.24 元，增长 897.48%， 主要是报告期内，公司收到政府补助 500,000.00 元 ，天津恒佳进项税加计扣除 407,541.13 元。 7、报告期内，投资收益 1,339,384.54 元，较去年同期 863,453.16 元增加 475,931.38 元，增长 55.12%， 主要原因是报告期内公司购买的理财基金较去年同期增加，投资收益相应增加。 8、报告期内，公允价值变动收益 29,290,497.38 元，较去年同期-3,528,022.64 元增加 32,818,520.02 元，主要原因是报告期内公司投资的股票及相关组合基金市值增加。 报告期内公司盈利能力增强，经营效益凸显，品牌知名度及跨区域经营能力都得到进一步提高，实 现了良好的业绩增长。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 13 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,104,441,316.65 973,660,888.41 13.43% 其他业务收入 50,094.51 0 - 主营业务成本 1,051,642,076.68 924,654,071.97 13.73% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 劳务派遣 315,049,294.09 301,406,963.16 4.33% -15.66% -15.03% -0.72% 人事代理 69,219,771.38 67,500,073.67 2.48% -32.93% -33.42% 0.72% 生产外包 720,172,251.18 682,735,039.85 5.20% 44.93% 45.70% -0.50% 合计 1,104,441,316.65 1,051,642,076.68 4.78% 13.43% 13.73% -0.25% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内 1,104,441,316.65 1,051,642,076.68 4.78% 13.43% 13.73% -0.25% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司劳务派遣收入 315,049,294.09 元，较去年同期 373,557,501.55 元减少 58,508,207.46 元，减少 15.66%，主要原因是公司优化产业结构，重点开发生产外包业务，减少劳务派遣业务。 2、报告期内，公司人事代理收入 69,219,771.38 元，较去年同期 103,201,882.06 元减少 33,982,110.68 元，减少 32.93%，主要原因是报告期内，公司享受社保减免政策，导致人事代理收入减少。 3、报告期内，公司生产外包收入 720,172,251.18 元，较去年同期 496,901,659.08 元增加 223,270,592.10 元，增长 44.93%，主要原因是公司新开发了山东圣泉新材料股份有限公司、重汽（济南）轻卡有限公司、 浙江飞碟汽车制造有限公司五征分公司、苏州锐志博工程机械有限公司等生产外包客户；另外，天津恒 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 14 佳积极拓展市场，业务量大幅增加，生产外包收入大幅增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 河北万达轮胎有限公司 171,747,195.58 15.55% 否 2 中国重汽集团济宁商用车有限公司 53,048,781.61 4.80% 否 3 山东天虹纺织有限公司 51,224,936.56 4.64% 否 4 天津万达轮胎有限公司 43,769,009.36 3.96% 否 5 莱尼电气系统（济宁）有限公司 27,648,397.31 2.50% 否 合计 347,438,320.42 31.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计 - 注释：由于人力资源服务行业的行业特性，营业成本为员工的工资、社保和公积金，公司的主要采购内 容为办公设备、职工福利用品、办公用品等，因此，公司没有严格意义上的供应商。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,560,537.07 16,028,831.27 15.79% 投资活动产生的现金流量净额 -37,913,150.26 -18,117,643.09 0.00% 筹资活动产生的现金流量净额 18,695,209.15 213,136.21 8,671.48% 现金流量分析： 1、报告期内，公司实现经营现金流量净额为 18,560,537.07 元，比上年同期 16,028,831.27 元增加现 金净流入 2,531,705.80 元，增幅 15.79%，主要原因是营业收入增长，销售商品、提供劳务收到的现金增 加。 报告期内，公司实现经营现金流量净额为 18,560,537.07 元，与净利润 44,858,333.53 元差异主要原 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 15 因是：报告期内，公允价值变动收益 29,290,497.38 元。 2、报告期内，投资活动产生的现金净流量为-37,913,150.26 元，较上年同期-18,117,643.09 元增加现 金净流出 19,795,507.17 元，主要原因是报告期内，公司购买理财产品、基金等投资支付的现金减去赎回 理财产品等净投资支付的现金为 38,928,897.77 元，较上期净投资支付的现金 16,224,417.46 元，增加现 金支出 22,704,480.31 元；取得投资收益收到的现金较去年同期增加 475,931.38 元；购建固定资产支付的 现金较去年同期减少 2,433,041.76 元。 3、报告期内，筹资活动产生的现金净流量为 18,695,209.15 元，较上年同期 213,136.21 元增加 18,482,072.94 元，主要原因是报告期内，公司取得借款收到的现金较上期增加 8,000,000.00 元；公司本 期未进行现金分红，上期支付现金股利 10,135,800.00 元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 天津恒佳 企业管理 服务有限 公司 控股子公 司 劳务外包 19,963,179.65 6,253,065.75 456,051,761.69 3,834,731.45 主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司共有 9 家全资子公司，分别为天津恒佳企业管理服务有限公司、济南圣邦服务 外包有限公司、济宁格正服务外包有限公司、济宁正德服务外包有限公司、济宁中正人力资源服务有限 公司、济宁任城区圣邦人力资源服务有限公司、济宁邦正人力资源服务有限公司、青岛邦正人力资源有 限公司、徐州圣邦服务外包有限公司；全资孙公司 2 家，为山东众佳人力资源服务有限公司、山东恒佳 企业管理服务有限公司。 重要的子公司为天津恒佳企业管理服务有限公司，具体情况如下： 天津恒佳企业管理服务有限公司：2016 年公司收购天津恒佳 100%股权，收购完成后，天津恒佳成 为圣邦人力全资子公司。公司于 2018 年 12 月 12 日召开第一届董事会第三十七次会议，审议通过了《关 于公司对全资子公司天津恒佳企业管理服务有限公司增资的议案》，公司以自有资金对全资子公司天津 恒佳企业管理服务有限公司增资 300 万元。报告期内天津恒佳注册资本由 200 万元变更至 500 万元， 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 16 实缴资本 500 万元；经营范围：企业管理服务；企业管理咨询；劳务服务；家政服务；物业管理；摄影 服务；展台、舞台设计；广告业务；企业形象策划；室内外装饰装修；电脑图文设计；商务信息咨询； 工艺礼品（文物及文物监管制品除外）、装饰装修材料、标识的销售；劳务派遣；装卸搬倒；餐饮管理 服务；园林绿化工程；人力资源服务（凭许可证经营）；教育信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，天津恒佳实现营业收入 456,051,761.69 元，净利润 3,834,731.45 元；截止 2020 年 12 月 31 日，天津恒佳总资产 19,963,179.65 元，净资产为 6,253,065.75 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 无 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 17 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 以下摘自审计报告： 会计师确定营业收入的确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 事项描述 2020 年度，圣邦人力公司收入确认事项相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四 （三十）以及合并财务报表附注六-注释 25。 收入确认相关会计核算涉及重大会计估计和判断，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报 风险；由于收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2. 审计应对 在 2020 年度财务报表审计中，我们针对收入执行的主要审计程序如下： （1）对客户管理、销售执行、收入确认、开具发票和收款管理等销售业务内控主要环节及其控制点 进行充分的了解，并在了解的基础上对销售业务内控主要环节及其控制点进行控制测试； （2）对收入和成本执行分析性程序，包括：劳务派遣、劳务外包业务合同收入、成本、毛利率情况 分析，各类业务本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序； （3）检查业务中的销售合同，并对合同中约定的资金支付、结算事项等关键条款进行分析； （4）检查交易过程中的单据，包括工资结算单、销售发票、资金收付凭证等，确定交易是否真实； （5）结合往来款函证，对重大客户实施函证程序； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查工资结算单及其他支持性文件，评价收 入是否被记录于恰当的会计期间。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的方法是可接受的。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的 《企业会计准则第 14 号-收入》，变更后的 会计政策详见附注四/（三十）。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 18 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最 早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安 排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分 摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计 和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新设立子公司徐州圣邦服务外包有限公司，导致合并范围较上期增加。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置。诚信经营、按时纳税，积极吸纳就业和 保障员工的合法权益，立足本职将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，将高品质的产 品和服务提供辖区企业，支持地区经济发展。 2020 年上半年，新冠病毒爆发，春节后各行业的复工均受到了严重影响，尤其是紧急需要复工的医 药企业。为保障公司所服务的抗疫企业迅速复工复产，春节期间，公司管理人员积极走访工人，为工人 解决疫情期间的吃住问题，为保障企业复工人员数量，公司将所管理的外包工人短期内迅速整合，疫情 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 19 期间第一时间为抗疫生产的医药企业解决了人员紧缺的燃眉之急。 疫情稳定之后，公司的三角绿地人才市场，每周召开两场人才招聘会，以及多场如退伍军人等专项 类别的招聘会。多次下乡对员工做疫情安抚工作，疫情稳定之后，第一时间为他们提供就业安置。 在对待员工上，公司始终把职工切身利益和关爱职工作为公司的大事来抓，尊重和关爱职工，每月 按时支付员工工资，积极改善提高员工居住和生活条件，保障员工的合法权益。利用节假日慰问员工父 母及子女，帮助他们解决生活中的实际困难，得到了员工和员工家属的认可和好评。 公司通过积极履行公众企业的社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，实现了企业与当地经 济共同发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司整体业务稳定增长，公司的业务、资产、人员、财务、机构等有效运营，保持了良 好的公司独立自主经营能力；会计核算，财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好，主营业 务突出，行业及市场持续保持增长态势，各项业务经营指标正常；公司发展前景良好，客户资源及团队 优势稳定；公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地位 及市场占有率持续保持增长态势，主要财务和业务各项指标持续增长，不断突破计划；公司也不断地发 掘新的业务增长点，培养新型产业，着力转型发展。公司经营管理层及核心业务人员队伍稳定；公司客 户群体稳定；公司无违规违法行为发生。公司严格遵守已制定的“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、 《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》等规章制度，提高公司及管理层规范动作意识、切实执行 及完善相关制度，保障公司持续经营管理、持续发展，为公司资本增值及品牌形象等方面提供保障。不 存在法律法规和《公司章程》规定的导致公司终止经营或影响持续经营能力的情形。报告期内并未发生 对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 报告期内，公司营业收入为 1,104,491,411.16 元，增长 13.44%；净利润为 44,858,333.53 元，增长 119.65% ；公司经营活动产生的现金净流量为 18,560,537.07 元；公司流动比率为 301.22%，公司的短期 偿债能力较强，公司资产负债率为 32.61%，公司的长期偿债能力较强。因此，公司具有良好的持续经营 能力。 综上而言，公司主营业务突出明确，有着清晰的盈利模式和较高的盈利潜力，营业收入属于持续发 展的态势，公司具有较好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 20 √是 □否 (一) 行业发展趋势 近几年来，我国人力资源服务业快速健康发展，为用人单位和求职者提供了高效优质的人力 资源服务，为经济高质量发展提供了有力的人力资源服务支撑。根据人社部数据统计，2019 年我 国人力资源服务行业整体收入规模达到 1.96 万亿元。国家政策的利好推动了经营性人力资源服 务机构数量和从业人员较快增长。2020 年的新冠疫情加速了我国有关人力资源方面的政策出台， 灵活用工是政策重点支持方向。 1、行业进入快速发展阶段 人力资源主体是劳动力个人，具有主观能动性，是现代企业价值创造的重要基石;而对于人 力资源系统性地开发、管理、与培养，则推动形成了人力资源服务行业。人力资源服务行业在国 外比较成熟，我国人力资源发展较晚，改革开放至今经历探索-规范-变革-统筹发展阶段。2007 年后，我国先后在法律与政策中加入对于人服行业的表述与规划，行业正式进入发展“奔跑期”。 2、市场规模增长迅速 据中国人力资源服务业蓝皮书统计，中国人服行业机构数量由 2015 年的 2.7 万家家增加至 2019 年底的 3.96 万家，从业人数由 2015 年的 45.10 万人增加至 2019 年的 67.48 万人，年化复 合增长率均在 10%左右。 从行业市场规模来看，2015 年我国人力资源服务行业整体营收为 0.97 万亿元，2019 年营收 规模达到 1.96 万亿元，年均复合增速接近 20%，且近三年来保持 20%以上的年增长率，这与我国 经济持续稳定发展的趋势是吻合的。随着我国经济进入高质量发展新阶段，人力资源服务新动能 不断形成，现代服务业快速发展，催生了对人力资源服务的旺盛需求。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 21 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 22 3、疫情影响下相关政策加速出台 自 2007 年《中华人民共和国就业促进法》首次在法律层面上明确定义“人力资源市场”后， 2010 年国家出台首个中长期人才发展规划;2014 年人社部出台《人力资源服务业发展行动计划》， 提出至 2020 年，我国人力资源服务行业规模达 2 万亿，从业人员达 50 万人。其中，灵活用工是 政策重点支持方向。2020 年在疫情影响下，政策端加速出台措施促进行业的发展，7 月 31 日国 务院办公厅《关于支持多渠道灵活就业的意见》明确提出要“拓宽灵活就业发展渠道，加大对灵 活就业保障支持”，灵活用工重要性持续凸显。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 23 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 24 (二) 公司发展战略 公司未来三年的发展战略规划如下： 一、核心业务战略。 1、全面推进生产外包、灵活用工业务。从服务攻关、行业解决方案、咨询服务、安全培训等多个 方面推进人力资源业务在服务企业的延展。为企业用户推出完整的人力资源服务全产品系列和有竞争力 的行业解决方案，在医药、机械加工等公司强项业务领域实现公司业务的连锁复制。 2、继续维护好现有辖区内企业服务，对重点维护企业进行服务升级，业务纵深挖潜，完善和巩固 服务支持体系，为业务推广和异地扩张提供有力支持。 3、持续跟踪、探索人力资源相关领域企业共同发展的道路。在云计算、大数据、灵活用工、物联 网等领域加强人力资源行业的研究和服务孵化。 二、人才战略。 实施高端人才引进战略，加强公司管理人才储备。加强管培生的培养和选拔，为企业发展培养后备 力量。人才是企业发展的核心，通过人才引进，为公司的发展输送高素质的人才队伍，从而保持公司的 创新能力和竞争能力。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 25 三、市场战略。 1、大力布局重点区域市场，完善公司区域服务体系，对客户服务的即时响应，提升服务质量和服 务水平。 2、加大市外、省外市场的开发力度，实现业务“走出去，引进来。” 3、加强外包业务市场的开发与延展，逐步将公司业务重点转移到外包业务市场的开发与维护上来。 四、品牌战略。 继续深化公司品牌战略，强化公司品牌定位、树立公司品牌形象，提升公司品牌价值。在客户口碑 积累的基础上，进一步提升服务能力和服务质量，将服务作为公司优质产品的配套保障，赢得客户和合 作伙伴的信任和好评。 (三) 经营计划或目标 公司 2021 年经营计划如下： 1、市场拓展持续以外包形式外延。 加大市外、省外市场的开发力度，实现业务“走出去，引进来。” 拓宽外包业务价值链，重点开 发高附加值的企业生产外包业务。保持敏锐的市场洞察力，加快业务创新，全面提升为以人为核心的智 慧化人力资源服务商。 2、巩固现有业务管理体系。 持续建设以“阿米巴经营管理”为核心的业务管理体系，以平台化阿米巴生态系群构建的整体生态 企业的内部市场化组织关系建立，各个生态系项目内进行拓展裂变。 3、人才引进与培养计划。 加快人才引进，落实管培生培养计划，拓宽人才引进通道，从高等院校、同业企业等多种渠道挖掘 和引进技术和管理人才。扩大高校毕业生引进范围，通过培养、筛选、选拔，做好公司后备人才的储备。 公司经营计划并不代表公司对未来业绩的保证和承诺，不构成盈利预测，能否实现受市场状况的变 化等多种因素的影响，存在着一定的不确定性，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异，理性投资。 (四) 不确定性因素 公司完成经营计划的不确定因素在于国内宏观经济情况的变化、客户需求的变化及其他不可控因素 导致的市场需求变化。公司所处的行业受宏观经济发展的影响较大，同时这种影响也会进一步波及客户， 如果客户的需求萎缩，会导致公司的营业收入降低，从而对公司经营计划产生影响。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 26 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、劳务派遣业务风险 报告期内，公司劳务派遣业务占总业务比重由上年同期 38.37%降低至 28.52%，公司的外包业务占 总业务比重由上年同期 51.03%增加至 65.20%，公司的劳务派遣业务比重已经明显下降。但因为区域内 服务单位常年需求，短期内公司仍会有一定量劳务派遣业务，所以公司仍然面临派遣业务衍生出的用工 单位退员风险、用工单位欠款风险与劳务派遣员工的劳动纠纷风险。同时，国家人社保障部发布的《劳 务派遣暂行规定》指出用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量，使用的被派遣劳动者数量不得超过其 用工总量的 10%。因政策导致的影响，也将限制公司劳务派遣业务的持续增长。 应对措施：第一，在保障现有客户稳定的基础上加强外包业务的开发拓展能力，通过自身的竞争优 势，稳固在细分市场的地位，向专业化和精细化方向发展；第二，加强对现有派遣业务的风险控制，新 增业务重点关注客户的信用资质、财务支付能力等情况，逐步将一些风险较大的派遣业务转出 2、公司毛利率水平较低、盈利能力较弱风险 报告期内，报告期内公司毛利率 4.79%，上年度同期毛利率 5.03%，本年毛利率略有降低，且相对 于同行业公司的毛利率仍然处于较低的位置。若未来公司存在业务拓展不及预期或市场竞争日趋激烈等 因素，公司仍将面临毛利率水平低，盈利能力较弱风险。 应对措施：第一，加大盈利相对较高的生产外包业务开发与现有业务转型挖掘；第二，借力资本市 场发展优势，吸收合并国内相关领域的优秀服务性企业，扩大规模，提升盈利水平；第三，通过品牌效 应，对有意愿加入公司的潜力行业企业进行孵化和培育，通过这种创新培育方式，为公司未来几年业绩 增长和可持续发展奠定基础；第四、对现有客户丰富服务项目，实现精确管理、降低成本,提高资源利 用率；第五，业务区域向省市外拓展，以当地廉价劳动力优势向外地输出并进行外包管理。 3、行业政策风险 根据中办、国办印发的《国税地税征管体制改革方案》，从 2019 年 1 月 1 日起，将基本养老保险费、 基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。一 方面，社保入税新政保障了员工的社保福利利益，也让企业的异地社保缴纳得到改善，在规范化的同时 促进了企业和员工共赢发展。另一方面，由于社保入税，要求企业按照实际工资缴纳社保，公司社保代 理业务或将萎缩，同时由于劳动者的维权意识被进一步激发，用人单位社保合规的成本上升，不合规的 风险也一并上升。 应对措施：首先，积极响应政府要求，公平公正的参与市场竞争，严格守法，诚信经营，接受社会 和国家的监督；其次，公司会密切把握政府政策动向，及时与相关部门或者企业做好沟通协调，积极根 据政策变动和经济环境发展大趋势调整业务发展方向；最后，公司要确立合规意识、主动纠正违规行为， 运用减员增效、多样用工、薪酬转化、科技应用、化整为零的多种方法降成本、提效率；另外公司应主 动借用工单位因国家政策转嫁风险和成本的契机，扩大公司业务规模，缓解用工成本增加带来的风险。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 27 4、规模扩大造成管理风险 报告期内，公司在异地业务开发能力持续加大，并在济南新设分公司一家，在徐州新设全资子公司 一家，公司经营规模持续扩大。随着公司业务、规模的持续增长，公司资产、业务、机构和人员将进一 步扩张，如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能 随着公司规模的扩大而及时调整和完善，则可能引起公司的经营效率下降。 应对措施：首先，采取内部培训、外部培训等多种措施，提高团队整体素质，倡导组织创新，思想 创新，以不断适应外部市场变化；其次，打造完善的法人治理结构、科学的决策机制和规范透明的管理 模式；第三，将专门化人才储备提升到公司战略高度，严格制定新进员工标准，对新员工通过团建、培 训等系列活动强化公司的企业文化和价值观，以防由于规模扩大引入的新员工稀释企业文化和价值观而 导致的企业运营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 28 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,450,792.38 1,450,792.38 0.01% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 29 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 单位：元 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任类 型 是否履 行必要 决策程 序 起始 日期 终止 日期 山东弘 创企业 管理咨 询有限 公司 否 7,000,000.00 7,000,000.00 0 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 抵押 连带 已事前 及时履 行 总计 - 7,000,000.00 7,000,000.00 0 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保，以及对控股 子公司的担保) 7,000,000.00 7,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 37,000,000 1,700,000 4．其他 - - 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 30 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 购买演图认知寒武纪一期私募证 券投资基金 15,000,000 5,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019 年 4 月 19 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过以自有闲置资金追加认购上海演进图 谱资产管理有限公司设立的演图认知寒武纪一期私募证券投资基金，拟追加金额不超过 1500 万元。在 上述审议额度内，报告期内购买以自有资金 500 万元购买该项产品。 (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资（低风 险理财 产品） 2020 年 4 月 28 日 低风险 货币理 财基金 （博 时、嘉 实等） 其他理财 产品 现金 143,836,700.00 否 否 对外投 资 2020 年 4 月 28 日 中高风 险股票 及相关 组合基 金 其他（股 票、股票 相关组合 基金） 现金 205,380,524.69 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、2019 年年度股东大会审议通过了《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》，为进一步提高公 司资金使用效率、增加公司收益，在保证日常经营资金需求 和资金安全的前提下，拟利用公司闲置资 金购买低风险理财产品。公司授权管理层具体操作，使用自有闲置资金购买低风险理财产品任意时点金 额不超过 5,000 万元人民币（含 5,000 万元人民币），在 5,000 万元以内，公司可以进行多次申购和 赎回，累计投资额度 2020 年度不超过人民币 30,000 万元。报告期内，公司累计购买低风险理财产品 143,836,700.00 元，赎回 148,566,700.00 元，实现投资收益 181,705.85 元。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 31 2、2019 年年度股东大会审议通过了《关于使用自有闲置资金购买股票及与股票相关的组合基金的 议案》，为了充分利用公司自有闲置资金，提高资金使用效率、增加收益，在保证不影响主营业务发展、 确保公司日常经营资金需求的前提下，公司拟使用自有闲置资金购买中高风险的股票及与股票相关的组 合基金。公司授权管理层具体操作，使用自有闲置资金购买中高风险的股票及与股票相关的组合基金任 意时点金额不超过 5,000 万元人民币（含 5,000 万元人民币），公司可以进行多次申购和赎回，累计 投资额度在 2020 年度不超过 30,000 万元。报告期内，公司累计购买中高风险股票与股票相关的组合 基金 205,380,524.69 元，赎回 161,721,626.92 元，实现投资收益 1,157,678.69 元。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 15 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（不以任何 形式、任何理由 占用公司资金） 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌时，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》；公 司实际控制人及控股股东出具承诺函，承诺未来不发生违规占用公司资金或资产。 报告期内，上述人员严格遵守承诺，没有发生违背承诺的情形。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 房屋建筑物 抵押 4,938,090.56 3.07% 短期借款抵押 固定资产 房屋建筑物 抵押 4,800,877.35 2.99% 对外担保抵押 货币资金 单位定期存单 质押 50,000.00 0.03% 履约保证金 交 易 性 金融 资 产 交易性金融资 产 抵押 34,563,513.00 21.50% 银河证券借款抵押 总计 - - 44,352,480.91 27.59% - 资产权利受限事项对公司的影响： 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 32 1、公司将房屋建筑物抵押，获得短期借款，有利于盘活公司资金，为股东创造更大效益， 2、对外提供担保的抵押，是基于被担保人与公司保持长期友好合作关系，亦为公司贷款提供担保，能 够为公司未来发展提供支持，符合公司和股东的利益需求。被担保人生产经营稳定，财务状况良好，没 有明显迹象表明公司可能因对外担保承担连带清偿责任，因此，本次担保抵押风险可控。 3、公司因与山东博选矿物资源技术开发有限公司签订劳务派遣协议书及安全生产管理协议书，出具此 保函。 4、公司将交易性金融资产抵押，获得短期借款，有利于提高资金使用效率，获得一定的投资收益。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,101,501 38.78% -82,500 13,019,001 38.53% 其中：控股股东、实际控制 人 4,719,250 13.97% 0 4,719,250 13.97% 董事、监事、高管 727,583 2.15% 760,500 1,488,083 4.40% 核心员工 662,000 1.96% -633,000 29,000 0.09% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,684,499 61.22% 82,500 20,766,999 61.47% 其中：控股股东、实际控制 人 14,157,750 41.90% - 14,157,750 41.90% 董事、监事、高管 6,031,749 17.85% 82,500 6,114,249 18.10% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 33,786,000 - 0 33,786,000 - 普通股股东人数 148 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 梁建军 18,877,000 18,877,000 55.87% 14,157,750 4,719,250 0 0 2 杨震 5,067,000 733,000 5,800,000 17.17% 4,762,500 1,037,500 0 0 3 齐慎 1,000,000 1,000,000 2.96% 0 1,000,000 0 0 4 刘昌宏 1,103,000 -400,000 703,000 2.08% 0 703,000 0 0 5 夏福陆 600,000 600,000 1.78% 0 600,000 0 0 6 梁超 600,000 600,000 1.78% 0 600,000 0 0 7 杨金华 0 550,000 550,000 1.63% 0 550,000 0 0 8 夏国奎 400,000 20,000 420,000 1.24% 315,000 105,000 0 0 9 岳红伟 375,000 375,000 1.11% 375,000 0 0 0 10 梁德芝 325,000 325,000 0.96% 243,750 81,250 0 0 合计 28,347,000 903,000 29,250,000 86.58% 19,854,000 9,396,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东之间不存在任何关联关系。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 34 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告期末，梁建军持有公司 1,887.70 万股，占公司股本总额的 55.87%，其控制的博智网络持 有公司 0.30%的股份，梁建军能够控制公司 56.17%的表决权，为公司第一大股东且其持有的股份所享 有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，为公司控股股东。同时，梁建军担任公司董事长， 实际控制公司经营管理活动，能够通过在股东大会行使表决权的方式决定公司的经营方针、财务政策及 管理层人事任免，为公司的实际控制人。 梁建军，男，汉族，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1995 年 7 月 至 1998 年 5 月任迪尔集团有限公司技术员；1998 年 6 月至 2007 年 3 月任迪尔集团有限公司人力 资源部经理；2007 年 3 月至 2010 年 6 月任迪尔集团有限公司厦门分公司总经理；2010 年 7 月至 2013 年 8 月任济宁圣邦人力资源有限公司执行董事、总经理；2013 年 8 月至 2014 年 11 月任公司 执行董事、总经理；2014 年 11 月至 2016 年 1 月任公司执行董事、总经理；2016 年 1 月至今任公 司董事长；2016 年 1 月至 2019 年 4 月任公司总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人均未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 梁建军 博智网络 其他 141 名自然人和 5 名机构户 55.87% 山东圣邦人力资源股份有限公司 43.83% 98% 0.30% 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 35 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 济宁市 农村商 业银行 股份有 限公司 高新区 支行 银行 4,000,000 2020 年 1 月 16 日 2020 年 12 月 7 日 4.35% 2 抵押贷 款 济宁儒商 村镇银行 股份有限 公司观音 阁支行 银行 4,000,000 2020年12月28 日 2021 年 12 月 27 日 4.35% 合计 - - - 8,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 36 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 梁建军 董事长 男 1973 年 1 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 徐娟 副董事长 女 1972 年 8 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 2 日 徐娟 财务总监 女 1972 年 8 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 夏国奎 董事、总经理 男 1974 年 3 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 宋德岗 董事 男 1974 年 1 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 邵明彦 董事 女 1980 年 4 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 王艳春 董事 女 1979 年 2 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 王凯 董事 男 1984 年 4 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 梁永华 董事 男 1981 年 3 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 田丹丹 董事 女 1982 年 10 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 梁德芝 监事会主席 女 1964 年 4 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 王彦芳 监事 女 1986 年 3 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 宋天坤 职工代表监事 男 1981 年 10 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 杨震 副总经理 男 1976 年 6 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 张贵云 董事会秘书 女 1986 年 6 月 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 梁建军系公司实际控制人、控股股东，除此之外，董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际 控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 梁建军 董事长 18,877,000 0 18,877,000 55.87% 0 0 夏国奎 董事、总经 理 400,000 20,000 420,000 1.24% 0 0 徐娟 副董事长、 180,000 0 180,000 0.53% 0 0 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 38 财务总监 宋德岗 董事 135,000 0 135,000 0.40% 0 0 邵明彦 董事 165,000 0 165,000 0.49% 0 0 王艳春 董事 37,000 0 37,000 0.11% 0 0 王凯 董事 165,000 0 165,000 0.49% 0 0 梁永华 董事 117,332 0 117,332 0.35% 0 0 田丹丹 董事 20,000 0 20,000 0.06% 0 0 梁德芝 监事会主席 325,000 0 325,000 0.96% 0 0 王彦芳 监事 5,000 0 5,000 0.01% 0 0 宋天坤 职工代表监 事 138,000 0 138,000 0.41% 0 0 杨震 副总经理 5,067,000 733,000 5,800,000 17.17% 0 0 张贵云 董事会秘书 5,000 90,000 95,000 0.28% 0 0 合计 - 25,636,332 - 26,479,332 78.37% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 29 2 0 31 财务人员 17 0 0 17 销售人员 91 0 5 86 员工总计 137 2 5 134 0 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 74 72 专科 50 48 专科以下 10 11 员工总计 137 134 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司依法依规招聘员工，与所有员工签订《劳动合同》，健全了各项规范管理制度，及时足额为员 工发放薪酬并缴纳各种社保,并且每年根据员工绩效考核结果对员工进行薪酬调整，推行具有市场竞争 力、激励性的薪酬福利制度。 2、员工培训计划 公司每周都对员工进行一次常规集中培训，每月内部定期开展管理培训班，外聘高校专业老师授课、 内部中高管进行实战讲解分享、案例分析等，对员工进行人力资源专业知识、管理知识和营销知识培训； 并组织中高层管理人员去高校进修，为员工搭建多维度培训学习平台，建立人才梯队，同时为员工的职 业发展提供良好的晋升通道，建立一支高素质、专业性强、务实高效的人力资源服务队伍，提高了公司 的核心竞争力。 3、需公司承担费用的离退休职工情况 报告期内公司不存在需承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王辉 无变动 项目部经理 643,000 633,000 10,000 王春燕 无变动 项目部经理 19,000 19,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 40 第八节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 1、市场格局分散，但有头部集中化趋势 智研咨询发布的《2020-2026 年中国人力资源服务行业发展形势分析及投资潜力研究报告》数据显 示：行业处于成长期阶段，市场规模维持高增长。我国人力资源行业于 1978 年改革开放后初现萌芽， 相对发达国家起步较晚，目前尚处于高速成长期。我国人力资源服务行业市场规模由 2014 年的 1,912 亿元快速增加至 2018 年的 2,336 亿元，CAGR 为 20.9%，而预期市场规模将于 2023 年达至约 10,142 亿 元，主要原因是政府的有利政策和人力需求不断增加。从需求端来看，我国公共劳工市场的人才需求与 供应比率始终大于 1 且上升趋势明显，2018Q4 公共劳工市场的职位空缺 438 万个，但是求职者仅为 344 万人，需求与供应比例提升至 1.27.国内的人力资源服务行业需求不断上升，对国内龙头企业有较大盈 利增长驱动。 我国人力资源市场规模（亿元） 数据来源：公开资料整理 我国公共劳工市场的人才需求与供应比率走势 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 41 数据来源：公开资料整理 国内人服市场竞争格局更加分散。大中华地区（中国大陆、中国香港、中国澳门及中国台湾）的人 力资源解决方案市场高度分散，共有超过 20,000 家服务供应商，前五大服务商占市场份额的 5.14%。 2018 年大中华区万宝盛华以营收规模 30.9 亿元排名第一，但是市占率也仅为 1.7%。 而全球人力资源服务市场格局基本稳定，“2018HRoot 全球人力资源服务机构 50 强”上榜企业 2017 年合计营业收入 2,01 亿美元，位居前五的公司依次是德科、任仕达、万宝盛华集团、瑞可利和安德普 翰，且与 2017 年榜单一致，合计营业收入为 1,036.56 亿美元，占上榜企业总营收的 51.3%。 2、政策扶持，人力资源服务行业前景广阔 产业升级对中高端人才的需求快速增加。随着我国产业升级，国家将逐步增加对高端人才的需求， 通过自主培养及引进海外高层次人才和急需紧缺专门人才，完成人才建设工作。根据《国家中长期人才 发展规划纲要（2010-2020 年）》，到 2020 年，我国的人才发展总体目标是促使人才资源总量从 2008 年 的 1.14 亿人增加到 1.8 亿人，增长 58%，人才资源占人力资源总量的比重提高到 16%。 2008-2020 年我国人才发展主要指标 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 42 3、灵活用工为人资服务行业侧重点 我国灵活用工渗透率远低于其他国家。2018 年，中国、美国、日本及欧盟的灵活员工占所有员工的 比例分别少于 1%、约为 10%、4%及 3%。由于人口老龄化问题，灵活用工服务在日本劳动力市场中发挥着 至关重要的作用，中国与日本非常相似，预计亦会出现类似的趋势，导致劳动力资源供需不平衡。 数据来源：公开资料整理 法律、经济、观念，三因素促进灵活用工发展。我国《劳动合同法》对员工的保护比较健全，经济 补偿金、无固定期限合同等规定无形中增加了企业的人力成本。当下国内经济增长回落，部分企业发展 乏力，可能会减少正式用工名额，增加灵活用工数量。《社会保险法》规定的社会保险成本较高，约占 人力成本的 40%。在这种情况下，企业有较大激励改为灵活用工，通过商业意外险来降低企业的用工风 险和用工成本。同时，《劳务派遣暂行规定》的两年过渡期也在 2016 年 3 月 1 日到期。该项规定对三 性岗位、10%派遣比例的限制降低了企业采用劳务派遣用工的兴趣，原有超比例的派遣工也被迫改变用 工形式，或改为自己签订合同员工、或转为业务外包员工。劳务派遣被限制，业务外包、非全日制用工 开始兴起。 用工成本上升：以上海市最低工资为例 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 43 数据来源：公开资料整理 4、企业雇佣理念转变，灵活用工迎来发展契机 以餐饮酒店行业为例，人力成本已成为劳动密集型行业的重要成本，今年春节停业影响巨大。1） 餐饮行业：2018 年我国共有 2.57 万家餐饮企业，规模以上餐饮企业从业人员达 222 万人，在劳动力 结构上处于高度密集状态，即使在标准化最高的火锅企业中，人力成本占营收的比重也接近 20%。今年 春节期间 93%的餐饮企业都选择关闭门店，但依然要承担人工、房租、储备物资过期等损失，预计 2020Q1 平均每家餐饮企业的主要成本费用为 1,810 万元，其中人力成本高达 1,059 万元，占比高达 58.5%。 在餐饮企业营收大幅降低或失去营收来源时，人力成本成为企业重要负担。2）酒店行业：2017 年国内 酒店行业净利率仅约 1%，其中人力成本费率高达 27.2%，年增幅达到 13.3%。过快增长的人工成本加 速了酒店行业向灵活用工转型。2020 年春节期间全国各大酒店入住率下滑 80%以上，很多酒店的入住率 不足 4%，大多数业主对酒店都采取减免租金的方式以降低其压力，但人力成本依然成为酒店商的最主 要的负担，上海等地区甚至要支付双倍工资，酒店商雪上加霜。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 44 五大因素推动我国灵活用工行业维持快速增长态势： 1) 年轻一代逐渐成为劳动主力：80 后占总劳动人口的比例已超过 28.9%，他们对于短期工作或自 由工作的接受度较高。国内约 50%的千禧一代及 90%的 Z 世代选择或考虑灵活就业，其择业习惯将逐渐 改变企业主的用人习惯； 2) 老龄化带来劳动力市场短缺：我国劳动适龄人口（16-59 岁）将从 2018 年的 8.97 亿降低至 2023 年的 8.59 亿，企业更难雇佣具备现成技能的人才，劳动力市场供需缺口不断扩大，从而推动高效率的 灵活用工模式发展； 3) 政府政策支持：我国政府鼓励多元化就业，不断完善各种就业形势的社保系统，多次出台政策 法规以推动灵活用工行业发展。例如 19 年 12 月的国务院常务会议明确提出“进一步多措并举做好就业 工作，明确要求大力支持灵活就业”； 4) 二胎政策带来的潜在需求：生育政策改变后，预计将有更多的女性员工申请产假，企业需要招 聘临时工暂代休产假员工，从而推动灵活用工需求增加； 5) 互联网技术进步为灵活用工提供客观条件：灵活用工的本质是匹配碎片化的劳动力供给与需求， 高效地完成匹配工作需要互联网技术的支撑，大数据、人工智能等互联网技术的进步为国内灵活用工市 场的快速发展提供保障。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强内控 管理，确保公司规范运作。报告期内，公司积极落实《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 的相关要求，对公司章程进行修改，对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》及《信息披露管理制度》等内部管理制度进行了修订，并 结合公司实际经营进深入执行，进一步细化完善了公司内部治理结构及内部控制。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公 司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一步加强并完善内 控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。截至报告期末， 上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 46 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身 特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序 地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程做了如下修订： （1）2020 年 4 月 3 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程> 的议案》,为提高公司治理水平，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 的相关规定， 制定新的《公司章程》，经股东大会审议通过后启用，同时原《公司章程》废止。 （2）2020 年 11 月 27 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于经营范围变 更暨修订公司章程的议案》，《公司章程》第四条修改为“公司住所：山东省济宁市高新区金宇路南万丽 富德广场 512 号房”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于使用闲置资金购买理财 产品的议案》、《关于公司以自有房产向商业银行抵押贷款的议案》、《关于修订 <公司章程>的议案》、《董事会关于修订公司相关制度的议案》、《关于修订公司 相关制度的议案》、《关于<2019 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2019 年 度董事会工作报告>的议案》、《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2019 年度报告及年度报告摘要>的 议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年审计机 构的议案》、《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》、《关于确认公司 2019 年度关联交易的议案》、《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于使用 自有闲置资金购买股票及与股票相关的组合基金的议案》、《关于<公司全资子 公司天津恒佳企业管理服务有限公司利润分配方案>的议案》、 《关于<公司全资 子公司济宁格正服务外包有限公司利润分配方案>的议案》、 《关于<公司全资子 公司济宁正德服务外包有限公司利润分配方案>的议案》、《关于<2020 年半年 度报告>的议案》、《关于公司住所变更暨修订<公司章程>的议案》、《公司拟在 江苏省徐州市设立全资子公司的议案》、 《关于使用闲置资金购买理财产品的议 案》、 《关于使用自有闲置资金购买股票及与股票相关的组合基金的议 案》、 《关 于<公司全资子公司天津恒佳企业管理服务有限公司利润分配方案>的议案》、 《关于<公司全资子公司济宁格正服务外包有限公司利润分配方案>的议案》、 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 47 《关于<公司全资子公司济宁正德服务外包有限公司利润分配方案>的议案》、 《关于<公司全资子公司济宁宁中正人力资源服务有限公司利润分配方案>的 议案》 监事会 3 《关于修订<监事会议事规则>的议案》、《关于<2019 年度监事会工作报告>的 议案》、《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2020 年度财务预算报 告>的议案》、关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》、《关于<2019 年度报 告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2020 年半年度报告>的议案》 股东大会 5 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、 《关于使用闲置资金购买理财 产品的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司相关制度的议 案》、《关于修订<监事会议事规则>的议案》、《关于<2019 年度董事会工作报告> 的议案》、《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2020 年度财务预算 报告>的议案》、《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2019 年度 报告及年度报告摘要>的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2020 年审计机构的议案》、 《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》、 《关于确认公司 2019 年度关联交易的议案》、《关于使用闲置资金购买理财产 品的议案》、《关于使用自有闲置资金购买股票及与股票相关的组合基金的议 案》、《关于公司住所变更暨修订<公司章程>的议案》、《关于使用闲置资金购买 理财产品的议案》、 《关于使用自有闲置资金购买股票及与股票相关的组合基金 的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大经营决策、投资决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》等相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中 进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 挂牌公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 48 董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人， 负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协 调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有 关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。挂牌公 司应在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息 披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司拥有独立的经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、无形资产等权属清晰，公司对此拥有 合法的所有权和使用权。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人不存在合署办公、混合经营的情形。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 49 5、业务独立 公司拥有独立的商标权等知识产权和独立的业务开发队伍，能够面向市场独立经营，独立核算和决策， 独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉，亦未因与公司控股股东存在关联关系而使公司经营 自主权的完整性、独立性受到不良影响。 (三) 对重大内部管理制度的评价 内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完整的内 部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。 董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系， 从公司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展 会计核算工作。 报告期内，公司根据谨慎性原则对股份支付相关前期会计差错事项进行了追溯调整。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内， 公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》和《信息披露管理制度》。报告期内，公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 50 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 51 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]003988 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2021 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘学生 孙玉鲁 1 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 大华审字[2021]003988 号 山东圣邦人力资源股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东圣邦人力资源股份有限公司(以下简称圣邦人力公司)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣邦人力公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于圣邦人力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 52 我们确定营业收入的确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 事项描述 2020 年度，圣邦人力公司收入确认事项相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四 （三十）以及合并财务报表附注六-注释 25。 收入确认相关会计核算涉及重大会计估计和判断，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报 风险；由于收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2. 审计应对 在 2020 年度财务报表审计中，我们针对收入执行的主要审计程序如下： （1）对客户管理、销售执行、收入确认、开具发票和收款管理等销售业务内控主要环节及其控制 点进行充分的了解，并在了解的基础上对销售业务内控主要环节及其控制点进行控制测试； （2）对收入和成本执行分析性程序，包括：劳务派遣、劳务外包业务合同收入、成本、毛利率情 况分析，各类业务本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序； （3）检查业务中的销售合同，并对合同中约定的资金支付、结算事项等关键条款进行分析； （4）检查交易过程中的单据，包括工资结算单、销售发票、资金收付凭证等，确定交易是否真实； （5）结合往来款函证，对重大客户实施函证程序； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查工资结算单及其他支持性文件，评价 收入是否被记录于恰当的会计期间。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的方法是可接受的。 四、 其他信息 圣邦人力公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 圣邦人力公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 53 在编制财务报表时，圣邦人力公司管理层负责评估圣邦人力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算圣邦人力公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督圣邦人力公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对圣 邦人力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致圣邦人力公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就圣邦人力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 54 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 刘学生 中国•北京 （项目合伙人） 中国注册会计师： 孙玉鲁 二〇二一年四月十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 3,634,806.66 4,242,210.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 111,779,240.02 43,559,844.87 衍生金融资产 应收票据 注释 3 682,067.14 878,941.65 应收账款 注释 4 14,755,004.94 23,072,676.53 应收款项融资 预付款项 注释 5 804,097.33 456,494.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 6 8,521,306.50 6,726,969.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 381,710.64 536.60 流动资产合计 140,558,233.23 78,937,673.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 注释 8 11,692,618.30 10,579,783.79 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 9 390.00 1,950.00 开发支出 商誉 注释 10 5,428,844.55 5,428,844.55 长期待摊费用 注释 11 457,913.96 674,574.20 递延所得税资产 注释 12 132,835.52 1,706,470.95 其他非流动资产 注释 13 2,500,000.00 3,857,560.00 非流动资产合计 20,212,602.33 22,249,183.49 资产总计 160,770,835.56 101,186,857.39 流动负债： 短期借款 注释 14 4,000,000.00 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 15 402,554.09 141,684.72 预收款项 合同负债 注释 16 422,807.15 2,949,355.75 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 17 5,581,573.45 8,603,808.14 应交税费 注释 18 6,257,861.16 10,859,484.35 其他应付款 注释 19 29,976,492.27 14,992,024.70 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 56 其中：应付利息 333,933.47 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 20 22,179.02 147,946.04 流动负债合计 46,663,467.14 37,694,303.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 注释 12 5,756,481.20 其他非流动负债 非流动负债合计 5,756,481.20 负债合计 52,419,948.34 37,694,303.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 33,786,000.00 33,786,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 22 5,727,793.59 5,727,793.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 23 9,490,880.70 5,017,096.71 一般风险准备 未分配利润 注释 24 59,346,212.93 18,961,663.39 归属于母公司所有者权益合计 108,350,887.22 63,492,553.69 少数股东权益 所有者权益合计 108,350,887.22 63,492,553.69 负债和所有者权益总计 160,770,835.56 101,186,857.39 法定代表人：梁建军 主管会计工作负责人：徐娟 会计机构负责人：徐娟 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 57 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,724,287.19 2,165,536.23 交易性金融资产 109,175,259.43 39,459,844.87 衍生金融资产 应收票据 682,067.14 878,941.65 应收账款 注释 1 5,200,839.99 11,312,758.03 应收款项融资 预付款项 31,855.79 92,730.61 其他应收款 注释 2 7,508,572.13 3,675,003.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 186,734.55 流动资产合计 124,509,616.22 57,584,815.29 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 24,713,600.00 24,713,600.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,689,013.70 10,576,179.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 390.00 1,950.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 457,913.96 674,574.20 递延所得税资产 60,137.25 1,625,451.42 其他非流动资产 2,500,000.00 3,857,560.00 非流动资产合计 39,421,054.91 41,449,314.81 资产总计 163,930,671.13 99,034,130.10 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 58 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 323,735.20 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,171,085.81 5,838,592.13 应交税费 3,314,242.86 3,830,395.77 其他应付款 45,861,336.52 30,775,682.99 其中：应付利息 应付股利 合同负债 177,508.57 953,712.82 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,875.43 47,685.64 流动负债合计 55,856,784.39 41,446,069.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 5,747,986.05 其他非流动负债 非流动负债合计 5,747,986.05 负债合计 61,604,770.44 41,446,069.35 所有者权益： 股本 33,786,000.00 33,786,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,727,793.59 5,727,793.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,490,880.70 5,017,096.71 一般风险准备 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 59 未分配利润 53,321,226.40 13,057,170.45 所有者权益合计 102,325,900.69 57,588,060.75 负债和所有者权益合计 163,930,671.13 99,034,130.10 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 1,104,491,411.16 973,660,888.41 其中：营业收入 注释 25 1,104,491,411.16 973,660,888.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,078,878,165.66 945,069,463.51 其中：营业成本 注释 25 1,051,642,076.68 924,654,071.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 26 3,220,543.06 2,392,999.00 销售费用 注释 27 15,891,620.09 12,448,483.14 管理费用 注释 28 7,674,813.48 5,285,046.64 研发费用 0 0 财务费用 注释 29 449,112.35 288,862.76 其中：利息费用 392,166.86 173,063.79 利息收入 18,653.92 13,668.66 加：其他收益 注释 30 1,012,648.46 101,520.22 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 31 1,339,384.54 863,453.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 32 29,290,497.38 -3,528,022.64 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 33 -261,309.51 -296,824.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 60 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,994,466.37 25,731,551.24 加：营业外收入 注释 34 24,658.65 50.16 减：营业外支出 注释 35 241.06 1,357.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,018,883.96 25,730,243.77 减：所得税费用 注释 36 12,160,550.43 5,307,677.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,858,333.53 20,422,565.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 44,858,333.53 20,422,565.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 44,858,333.53 20,422,565.94 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 44,858,333.53 20,422,565.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 44,858,333.53 20,422,565.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.33 0.60 （二）稀释每股收益（元/股） 1.33 0.60 法定代表人：梁建军 主管会计工作负责人：徐娟 会计机构负责人：徐娟 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 61 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 注释 4 621,111,022.72 607,624,238.02 减：营业成本 注释 4 592,609,371.07 577,459,575.27 税金及附加 334,199.23 311,887.00 销售费用 10,352,212.95 10,443,989.80 管理费用 3,525,506.26 2,410,619.13 研发费用 财务费用 428,698.68 249,235.55 其中：利息费用 392,166.86 173,063.79 利息收入 10,954.54 8,698.76 加：其他收益 585,301.69 141.83 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 12,239,382.16 7,024,618.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 29,256,516.79 -3,528,022.64 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,283.54 -86,328.43 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,938,951.63 20,159,340.50 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,938,951.63 20,159,340.50 减：所得税费用 11,201,111.69 3,288,712.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,737,839.94 16,870,627.91 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 44,737,839.94 16,870,627.91 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 62 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 44,737,839.94 16,870,627.91 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,325,009,139.23 1,020,572,837.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 38.1 4,413,750.32 304,739.85 经营活动现金流入小计 1,329,422,889.55 1,020,877,577.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,246,756,193.30 955,795,550.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,490,801.67 16,031,748.51 支付的各项税费 37,346,867.81 23,964,290.91 支付其他与经营活动有关的现金 注释 38.2 9,268,489.70 9,057,156.31 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 63 经营活动现金流出小计 1,310,862,352.48 1,004,848,746.04 经营活动产生的现金流量净额 18,560,537.07 16,028,831.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 310,288,326.92 236,865,030.58 取得投资收益收到的现金 1,339,384.54 863,453.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 311,627,711.46 237,728,483.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 323,637.03 2,756,678.79 投资支付的现金 349,217,224.69 253,089,448.04 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 349,540,861.72 255,846,126.83 投资活动产生的现金流量净额 -37,913,150.26 -18,117,643.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 38.3 22,253,442.54 16,022,000.00 筹资活动现金流入小计 30,253,442.54 16,022,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,233.39 10,308,863.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 38.4 7,500,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 11,558,233.39 15,808,863.79 筹资活动产生的现金流量净额 18,695,209.15 213,136.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -657,404.04 -1,875,675.61 加：期初现金及现金等价物余额 4,242,210.70 6,117,886.31 六、期末现金及现金等价物余额 3,584,806.66 4,242,210.70 法定代表人：梁建军 主管会计工作负责人：徐娟 会计机构负责人：徐娟 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 64 销售商品、提供劳务收到的现金 657,347,338.55 636,670,861.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 596,256.23 72,080.81 经营活动现金流入小计 657,943,594.78 636,742,942.49 购买商品、接受劳务支付的现金 625,315,701.91 606,873,658.02 支付给职工以及为职工支付的现金 9,972,621.30 10,068,222.60 支付的各项税费 6,501,587.01 5,854,432.96 支付其他与经营活动有关的现金 3,927,218.49 3,865,026.69 经营活动现金流出小计 645,717,128.71 626,661,340.27 经营活动产生的现金流量净额 12,226,466.07 10,081,602.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 189,221,626.92 188,805,030.58 取得投资收益收到的现金 12,239,382.16 7,024,618.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,708.57 投资活动现金流入小计 201,469,717.65 195,829,649.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 177,604.72 2,756,678.79 投资支付的现金 229,680,524.69 214,929,448.04 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,800,000.00 2,677,500.00 投资活动现金流出小计 233,658,129.41 220,363,626.83 投资活动产生的现金流量净额 -32,188,411.76 -24,533,977.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,697,442.54 31,639,012.50 筹资活动现金流入小计 31,697,442.54 31,639,012.50 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,233.39 10,308,863.79 支付其他与筹资活动有关的现金 8,168,512.50 2,617,500.00 筹资活动现金流出小计 12,226,745.89 16,926,363.79 筹资活动产生的现金流量净额 19,470,696.65 14,712,648.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -491,249.04 260,273.15 加：期初现金及现金等价物余额 2,165,536.23 1,905,263.08 六、期末现金及现金等价物余额 1,674,287.19 2,165,536.23 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 65 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 33,786,000.00 5,727,793.59 5,017,096.71 18,961,663.39 63,492,553.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,786,000.00 5,727,793.59 5,017,096.71 18,961,663.39 63,492,553.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,473,783.99 40,384,549.54 44,858,333.53 （一）综合收益总额 44,858,333.53 44,858,333.53 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 66 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,473,783.99 -4,473,783.99 1.提取盈余公积 4,473,783.99 -4,473,783.99 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,786,000.00 5,727,793.59 9,490,880.70 59,346,212.93 108,350,887.22 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 67 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,786,000.00 5,727,793.59 3,330,033.92 10,361,960.24 53,205,787.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,786,000.00 5,727,793.59 3,330,033.92 10,361,960.24 53,205,787.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,687,062.79 8,599,703.15 10,286,765.94 （一）综合收益总额 20,422,565.94 20,422,565.94 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 68 （三）利润分配 1,687,062.79 -11,822,862.79 -10,135,800.00 1.提取盈余公积 1,687,062.79 -1,687,062.79 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -10,135,800.00 -10,135,800.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,786,000.00 5,727,793.59 5,017,096.71 18,961,663.39 63,492,553.69 法定代表人：梁建军 主管会计工作负责人：徐娟 会计机构负责人：徐娟 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 69 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,786,000.00 5,727,793.59 5,017,096.71 13,057,170.45 57,588,060.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,786,000.00 5,727,793.59 5,017,096.71 13,057,170.45 57,588,060.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,473,783.99 40,264,055.95 44,737,839.94 （一）综合收益总额 44,737,839.94 44,737,839.94 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,473,783.99 -4,473,783.99 1.提取盈余公积 4,473,783.99 -4,473,783.99 2.提取一般风险准备 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 70 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,786,000.00 5,727,793.59 9,490,880.70 53,321,226.40 102,325,900.69 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,786,000.00 5,727,793.59 3,330,033.92 8,009,405.33 50,853,232.84 加：会计政策变更 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 71 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,786,000.00 5,727,793.59 3,330,033.92 8,009,405.33 50,853,232.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,687,062.79 5,047,765.12 6,734,827.91 （一）综合收益总额 16,870,627.91 16,870,627.91 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,687,062.79 -11,822,862.79 -10,135,800.00 1.提取盈余公积 1,687,062.79 -1,687,062.79 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -10,135,800.00 -10,135,800.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 72 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,786,000.00 5,727,793.59 5,017,096.71 13,057,170.45 57,588,060.75 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 73 三、 财务报表附注 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东圣邦人力资源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东圣邦人力资源集团有 限公司于 2016 年 1 月18 日依法整体变更成立，公司发起人股东为山东博智网络科技有限公司及梁建军、 岳红伟、徐娟、梁德芝、陈永进、夏国奎、王凯、宋天坤、孔俊、孔亚婷等 42 位自然人。公司于 2016 年 7 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：837953，现持有统一社会信用代码为 91370800558932536H 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发 行股本总数 3,378.60 万股，注册资本为 3,378.60 万元，注册地址：山东省济宁市高新区金宇路南万丽 富德广场裙房一层 0101 号房，实际控制人为梁建军。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属人力资源服务行业，主营产品和服务为劳务派遣、劳务外包等人力资源服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 14 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 11 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 天津恒佳企业管理服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 山东众佳人力资源服务有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 山东恒佳企业管理服务有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 济宁邦正人力资源服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 济宁格正服务外包有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 济宁正德服务外包有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 济宁任城区圣邦人力资源服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 济宁中正人力资源服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 青岛邦正人力资源有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 济南圣邦服务外包有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 徐州圣邦服务外包有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 74 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 名称 变更原因 徐州圣邦服务外包有限公司 新增设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史 成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作 为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 75 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 76 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 77 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 78 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 79 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综 合收益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损 失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 80 类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收 账款、其他应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息 收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则 本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 81 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不 应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不 需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 82 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款 的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 83 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之 外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 84 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该 金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收 入。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 85 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司 在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此 形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 86 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详 见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付 款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为 该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工 具减值。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 87 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 强 参考历史信用损失经验不计提坏账 准备 商业承兑汇票 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定 组合 参照应收账款预期信用损失的会计 估计，按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减 值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比 例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 关联方组合 本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关 联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济 状况的预测，预计预期损失 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工 具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具 减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 88 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比 例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状 况的预测，按账龄与未来十二个月或整个存续期预期 信用损失率对照表计提坏账准备 关联方组合 本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关 联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状 况的预测，计算预期信用损失 (十五) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、库存商 品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加 权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确 认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 89 列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减 值。 (十七) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得 确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售 费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用 公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具 相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十八) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工 具减值。 (十九) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控 制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 90 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 91 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 92 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权 投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 93 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为 投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地 使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 (二十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 94 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定 价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 95 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (二十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 96 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 (二十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 办公软件 5 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为 不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 97 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 (二十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 98 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十五) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 房屋装修费 5-10 年 预计可使用年限 (二十六) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 99 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日 由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十八) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十九) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 100 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以 下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率； （5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行 权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条 件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (三十) 收入 本公司的收入主要来源于劳务派遣、劳务外包等人力资源服务业务。 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 101 履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则， 本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当 的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履 行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 本公司与客户之间签订的人力资源服务合同主要包括劳务派遣、劳务外包等人力资源服务履约义务， 由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益或者本公司履约过程中所提供 的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本 公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。 （1）人力资源服务：公司与用工单位签订劳务合同，用工单位每月根据合同约定的员工考勤方法、 工资、社保、公积金及管理费用标准，提供工资、社保、公积金及管理费用结算表至公司，经双方核对， 公司依据应收取的员工工资、社保、公积金及管理费用总额确认收入。 (三十一) （2）培训业务：公司与客户签订合同，按照合同中约定的培训进度确认收入。合同 成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列 条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本 是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入 当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履 行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 102 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对 价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值 损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 103 接计入当期损益。 (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 104 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十一）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十五) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的 组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (三十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，变更后的 会计政策详见附注四／（三十）。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最 早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安 排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分 摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 105 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 3,097,301.79 -3,097,301.79 -3,097,301.79 合同负债 2,949,355.75 2,949,355.75 2,949,355.75 其他流动负债 147,946.04 147,946.04 147,946.04 负债合计 37,694,303.70 37,694,303.70 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计 和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 444,986.17 -444,986.17 合同负债 422,807.15 422,807.15 其他流动负债 22,179.02 22,179.02 负债合计 444,986.17 444,986.17 注：执行新收入准则对 2020 年度合并利润表无影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 人力资源应税服务 5% 其他应税销售服务行为 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、10%、5% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 山东圣邦人力资源股份有限公司 25% 天津恒佳企业管理服务有限公司 25% 山东众佳人力资源服务有限公司 10%、5% 山东恒佳企业管理服务有限公司 10%、5% 济宁邦正人力资源服务有限公司 5% 济宁格正服务外包有限公司 10%、5% 济宁正德服务外包有限公司 10%、5% 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 106 纳税主体名称 所得税税率 济宁任城区圣邦人力资源服务有限公司 5% 济宁中正人力资源服务有限公司 10%、5% 青岛邦正人力资源有限公司 5% 济南圣邦服务外包有限公司 10%、5% 徐州圣邦服务外包有限公司 5% 注：子公司符合小型微利企业标准，本年的应纳税所得额不超过 100 万，实际执行的企业所得税税 率为 5%；超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，实际执行的企业所得税税率为 10%。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 37,774.50 22,836.85 银行存款 3,547,032.16 4,219,373.85 其他货币资金 50,000.00 合计 3,634,806.66 4,242,210.70 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 50,000.00 合计 50,000.00 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 产小计 111,779,240.02 43,559,844.87 债务工具投资 19,780,152.72 4,617,118.65 权益工具投资 87,346,301.67 31,478,595.60 其他 4,652,785.63 7,464,130.62 合计 111,779,240.02 43,559,844.87 注释3． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 682,067.14 878,941.65 商业承兑汇票 合计 682,067.14 878,941.65 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 107 注：于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或 其他出票人违约而产生重大损失。 2． 期末公司已无质押的应收票据。 3． 期末公司已无背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。 4． 期末公司因无出票人未履约而将其转应收账款的票据。 注释4． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 14,877,777.05 23,181,029.36 1－2 年 10,302.52 52,105.40 2－3 年 1,560.00 53,513.00 3－4 年 78,207.00 4－5 年 78,207.00 小计 14,967,846.57 23,364,854.76 减：坏账准备 212,841.63 292,178.23 合计 14,755,004.94 23,072,676.53 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 14,967,846.57 100.00 212,841.63 1.42 14,755,004.94 其中：账龄组合 14,967,846.57 100.00 212,841.63 1.42 14,755,004.94 合计 14,967,846.57 100.00 212,841.63 1.42 14,755,004.94 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 23,364,854.76 100.00 292,178.23 1.25 23,072,676.53 其中：账龄组合 23,364,854.76 100.00 292,178.23 1.25 23,072,676.53 合计 23,364,854.76 100.00 292,178.23 1.25 23,072,676.53 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 108 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,877,777.05 148,777.78 1.00 1－2 年 10,302.52 1,030.25 10.00 2－3 年 1,560.00 468.00 30.00 3－4 年 4－5 年 78,207.00 62,565.60 80.00 合计 14,967,846.57 212,841.63 1.42 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 292,178.23 -79,336.60 212,841.63 其中：账龄组合 292,178.23 -79,336.60 212,841.63 合计 292,178.23 -79,336.60 212,841.63 5． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 8,083.67 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 伊顿工业（济宁）有限公司 3,361,111.12 22.46 33,611.11 河北万达轮胎有限公司 3,165,288.25 21.15 31,652.88 绫致时装（天津）有限公司 1,486,669.41 9.93 14,866.69 天津金龙工程准备有限公司 422,800.00 2.82 4,228.00 潍坊圆汇物流有限公司 408,679.70 2.73 4,086.80 合计 8,844,548.48 59.09 88,445.48 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 804,097.33 100.00 456,494.42 100.00 合计 804,097.33 100.00 456,494.42 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 109 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 中国石化销售股份有限公司天津石油分公司 94,614.32 11.77 1 年以内 服务未提供 天津新技术产业园区武清开发区总公司 83,576.00 10.39 1 年以内 服务未提供 济宁迪居物业服务有限公司 31,555.79 3.92 1 年以内 服务未提供 天津三源招标有限公司 20,824.00 2.59 1 年以内 服务未提供 天津津滨联合物业服务有限公司 17,600.00 2.19 1 年以内 服务未提供 合计 248,170.11 30.86 注释6． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,521,306.50 6,726,969.13 合计 8,521,306.50 6,726,969.13 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,090,559.44 5,403,534.48 1－2 年 664,558.51 1,486,500.00 2－3 年 1,276,500.00 6,600.00 3－4 年 50,000.00 4－5 年 50,000.00 50,000.00 5 年以上 50,000.00 小计 9,131,617.95 6,996,634.48 减：坏账准备 610,311.45 269,665.35 合计 8,521,306.50 6,726,969.13 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,059,820.00 4,316,050.00 押金 62,335.07 182,350.00 备用金 1,441,656.13 437,195.15 代垫款项 5,567,806.75 2,061,039.33 合计 9,131,617.95 6,996,634.48 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 110 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 9,131,617.95 610,311.45 8,521,306.50 6,996,634.48 269,665.35 6,726,969.13 第二阶段 第三阶段 合计 9,131,617.95 610,311.45 8,521,306.50 6,996,634.48 269,665.35 6,726,969.13 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 9,131,617.95 100.00 610,311.45 6.68 8,521,306.50 其中：账龄组合 9,131,617.95 100.00 610,311.45 6.68 8,521,306.50 合计 9,131,617.95 100.00 610,311.45 6.68 8,521,306.50 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 6,996,634.48 100.00 269,665.35 3.85 6,726,969.13 其中：账龄组合 6,996,634.48 100.00 269,665.35 3.85 6,726,969.13 合计 6,996,634.48 100.00 269,665.35 3.85 6,726,969.13 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,090,559.44 70,905.59 1.00 1－2 年 664,558.51 66,455.86 10.00 2－3 年 1,276,500.00 382,950.00 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 50,000.00 40,000.00 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 9,131,617.95 610,311.45 6.68 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 111 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 269,665.35 269,665.35 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 340,646.10 340,646.10 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 610,311.45 610,311.45 7． 本报告期无实际核销的其他应收款。 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 中鼎联合牧业股份有限公司 保证金 1,000,000.00 2-3 年 10.95 300,000.00 天津万达轮胎有限公司 保证金 30,000.00 2-3 年 0.33 9,000.00 备用金 298,619.93 1 年以内 225,749.15 元、1-2 年 72,870.78 元 3.27 9,544.57 代垫款项 199,341.98 1 年以内 2.18 1,993.42 河北万达轮胎有限公司 保证金 60,000.00 2-3 年 0.66 18,000.00 备用金 267,382.01 1 年以内 2.93 2,673.82 代垫款项 207,341.98 1 年以内 2.27 2,073.42 天津滨海一号物业管理有限公 司 代垫款项 289,861.38 1 年以内 3.17 2,898.61 浙江丹鸟物流科技有限公司 代垫款项 279,750.00 1 年以内 3.06 2,797.50 合计 2,632,297.28 28.82 348,981.34 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 381,189.33 536.60 预缴所得税 521.31 合计 381,710.64 536.60 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 112 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 11,692,618.30 10,579,783.79 固定资产清理 合计 11,692,618.30 10,579,783.79 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 其他设备 运输设备 机器设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 10,910,204.49 255,162.76 553,500.00 253,028.79 53,667.95 12,025,563.99 2． 本期增加金额 1,254,695.42 280,469.30 1,535,164.72 购置 1,254,695.42 280,469.30 1,535,164.72 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 12,164,899.91 255,162.76 553,500.00 533,498.09 53,667.95 13,560,728.71 二. 累计折旧 1． 期初余额 875,102.38 227,206.35 282,586.11 44,069.19 16,816.17 1,445,780.20 2． 本期增加金额 304,648.20 12,725.82 28,293.79 65,838.52 10,823.88 422,330.21 本期计提 304,648.20 12,725.82 28,293.79 65,838.52 10,823.88 422,330.21 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,179,750.58 239,932.17 310,879.90 109,907.71 27,640.05 1,868,110.41 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 10,985,149.33 15,230.59 242,620.10 423,590.38 26,027.90 11,692,618.30 2． 期初账面价值 10,035,102.11 27,956.41 270,913.89 208,959.60 36,851.78 10,579,783.79 2． 期末公司无暂时闲置的固定资产。 3． 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。 4． 期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 期末公司无未办妥产权证书的固定资产 6． 期末公司抵押情况见附注六-注释 14.短期借款及十二（二）1． 对外提供债务担保形成的或 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 113 有事项及其财务影响。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 7,800.00 7,800.00 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 7,800.00 7,800.00 二. 累计摊销 1． 期初余额 5,850.00 5,850.00 2． 本期增加金额 1,560.00 1,560.00 本期计提 1,560.00 1,560.00 3． 本期减少金额 4． 期末余额 7,410.00 7,410.00 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 390.00 390.00 2． 期初账面价值 1,950.00 1,950.00 2． 期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 注释10． 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 …… 处置 …… 天津恒佳企业管理服务有限公司 5,428,844.55 5,428,844.55 合计 5,428,844.55 5,428,844.55 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋装修费 674,574.20 216,660.24 457,913.96 合计 674,574.20 216,660.24 457,913.96 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 114 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 809,842.63 132,835.52 561,343.58 140,327.80 公允价值变动 6,264,572.59 1,566,143.15 合计 809,842.63 132,835.52 6,825,916.17 1,706,470.95 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 23,025,924.79 5,756,481.20 合计 23,025,924.79 5,756,481.20 注释13． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付购房款 2,500,000.00 2,500,000.00 3,857,560.00 3,857,560.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 3,857,560.00 3,857,560.00 注释14． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 注：2020 年 12 月 21 日，本公司与济宁儒商村镇银行股份有限公司观音阁支行签订短期借款合 同，借款期间 2020 年 12 月 28 日-2021 年 12 月 27 日，金额为 400.00 万元。借款由公司位于万丽富德 广场 1 号楼东单元五层 0509-0514 号房及阜桥辖区兴唐金茂大厦十四层 1401 号房提供抵押。此借款由 梁建军、李琛提供连带责任担保。 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付房租 10,000.00 1,250.00 应付费用 3,847.24 64,198.78 应付劳务费 388,706.85 76,235.94 合计 402,554.09 141,684.72 注：期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。 注释16． 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收劳务费 422,807.15 2,949,355.75 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 115 合计 422,807.15 2,949,355.75 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 8,517,865.70 1,011,911,998.93 1,014,848,291.18 5,581,573.45 设定提存计划 85,942.44 39,424,610.70 39,510,553.14 合计 8,603,808.14 1,051,336,609.63 1,054,358,844.32 5,581,573.45 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 8,499,167.70 940,341,299.36 943,342,307.61 5,498,159.45 职工福利费 3,974,614.41 3,974,614.41 社会保险费 35,512,046.56 35,512,046.56 其中：基本医疗保险费 33,915,355.78 33,915,355.78 补充医疗保险 853,022.99 853,022.99 工伤保险费 90,617.85 90,617.85 生育保险费 653,049.94 653,049.94 住房公积金 18,698.00 30,580,976.00 30,516,260.00 83,414.00 工会经费和职工教育经费 19,045.92 19,045.92 其他 1,484,016.68 1,484,016.68 合计 8,517,865.70 1,011,911,998.93 1,014,848,291.18 5,581,573.45 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 85,942.44 38,033,725.93 38,119,668.37 失业保险费 1,390,884.77 1,390,884.77 合计 85,942.44 39,424,610.70 39,510,553.14 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,884,508.32 4,287,097.33 企业所得税 3,611,877.12 5,731,161.49 个人所得税 456,652.05 258,119.47 城市维护建设税 156,119.80 312,145.43 教育费附加 67,408.21 133,775.58 地方教育费附加 44,938.80 89,183.73 地方水利建设基金 10,615.17 1,316.72 房产税 24,886.31 24,886.31 土地使用税 703.58 703.58 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 116 税费项目 期末余额 期初余额 防洪费 20,285.81 印花税 151.80 808.90 合计 6,257,861.16 10,859,484.35 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 333,933.47 应付股利 其他应付款 29,642,558.80 14,992,024.70 合计 29,976,492.27 14,992,024.70 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款应付利息 333,933.47 合计 333,933.47 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代收社保款项 133,280.49 应付工资 3,390.00 应付费用 389,116.26 333,354.21 借款 29,253,442.54 14,522,000.00 合计 29,642,558.80 14,992,024.70 注：借款系本公司向实际控制人梁建军借款 7,000,000.00 元、杨震 1,700,000.00 元、以及向员工 6,050,000.00 元、银河证券借款 13,503,442.54 元、济南仁和人力资源服务有限公司 1,000,000.00 元。 2． 期末公司账龄超过一年的重要其他应付款。 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 梁建军 7,000,000.00 借款 合计 7,000,000.00 注释20． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 22,179.02 147,946.04 合计 22,179.02 147,946.04 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 117 注释21． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 33,786,000.00 33,786,000.00 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,727,793.59 5,727,793.59 合计 5,727,793.59 5,727,793.59 注释23． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,017,096.71 4,473,783.99 9,490,880.70 合计 5,017,096.71 4,473,783.99 9,490,880.70 注释24． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 18,961,663.39 10,361,960.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 18,961,663.39 10,361,960.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,858,333.53 20,422,565.94 减：提取法定盈余公积 4,473,783.99 1,687,062.79 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,135,800.00 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 59,346,212.93 18,961,663.39 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,104,441,316.65 1,051,642,076.68 973,660,888.41 924,654,071.97 其他业务 50,094.51 合计 1,104,491,411.16 1,051,642,076.68 973,660,888.41 924,654,071.97 2． 合同产生的收入情况 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 118 合同分类 主营业务 其他业务 合计 一、 商品类型 劳务派遣 315,049,294.09 315,049,294.09 劳务外包 720,172,251.18 720,172,251.18 人事代理 69,219,771.38 69,219,771.38 其他 50,094.51 50,094.51 合计 1,104,441,316.65 50,094.51 1,104,491,411.16 二、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 在某一时段内转让 1,104,441,316.65 50,094.51 1,104,491,411.16 合计 1,104,441,316.65 50,094.51 1,104,491,411.16 注释26． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,726,834.61 1,285,140.20 教育费附加 740,558.80 550,039.04 地方教育费附加 493,705.84 366,692.71 地方水利建设基金 114,303.02 9,495.91 房产税 134,984.27 99,545.24 土地使用税 2,838.32 2,946.32 防洪费 74,549.08 其他 7,318.20 4,590.50 合计 3,220,543.06 2,392,999.00 注释27． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,886,289.91 9,929,223.05 办公费 83,461.23 130,781.56 招待费 119,888.68 227,795.19 差旅费 345,093.92 205,737.36 装修费摊销 114,114.24 82,314.24 折旧 12,449.05 21,074.57 水电费 24,734.29 29,089.00 其他 251,235.68 467,470.45 劳保用品 519,951.75 535,955.16 房租物业费 534,401.34 819,042.56 合计 15,891,620.09 12,448,483.14 注释28． 管理费用 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 119 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,307,572.79 3,274,006.11 办公费 617,544.60 387,671.96 招待费 224,644.33 25,907.00 差旅费 356,125.83 107,500.08 装修费摊销 186,816.00 134,346.00 折旧 409,881.16 390,624.09 水电费 16,283.00 19,827.00 中介费 333,490.57 355,754.71 房租物业费 457,316.05 354,862.90 无形资产摊销 1,560.00 1,560.00 其他 763,579.15 232,986.79 合计 7,674,813.48 5,285,046.64 注释29． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 392,166.86 173,063.79 减：利息收入 18,653.92 13,668.66 汇兑损益 银行手续费 75,599.41 129,467.63 合计 449,112.35 288,862.76 注释30． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 500,000.00 141.83 个税返还 105,107.33 增值税进项税加计扣除 407,541.13 101,378.39 合计 1,012,648.46 101,520.22 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 教育费附加、地方教育费附加返还 141.83 与收益相关 人力资源服务业高端活动奖补项目资金 300,000.00 与收益相关 2019 年省级人力资源服务业发展资金 200,000.00 与收益相关 合计 500,000.00 141.83 注释31． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 120 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 1,339,384.54 824,618.47 理财产品收益 38,834.69 合计 1,339,384.54 863,453.16 注释32． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 29,290,497.38 -3,528,022.64 合计 29,290,497.38 -3,528,022.64 注释33． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -261,309.51 -296,824.40 合计 -261,309.51 -296,824.40 注释34． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 24,658.65 50.16 24,658.65 合计 24,658.65 50.16 24,658.65 注释35． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 986.00 赔偿金、违约金及各种罚款支出 186.52 364.77 186.52 其他 54.54 6.86 54.54 合计 241.06 1,357.63 241.06 注释36． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,830,433.80 6,647,517.44 递延所得税费用 7,330,116.63 -1,339,839.61 合计 12,160,550.43 5,307,677.83 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 57,018,883.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,254,720.99 子公司适用不同税率的影响 -2,429,247.48 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 121 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 16,998.61 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 47,790.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,595.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 275,883.12 所得税费用 12,160,550.43 注释37． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 18,653.92 13,668.66 政府补助 500,000.00 141.83 往来款项 3,895,096.40 290,929.36 合计 4,413,750.32 304,739.85 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用付现支出 1,910,566.89 2,415,871.28 管理费用付现支出 2,821,453.53 1,485,047.04 财务费用付现支付 75,599.41 129,467.63 营业外支出付现支出 189.44 1,357.63 往来款项及其他 4,410,680.43 5,025,412.73 履约保证金 50,000.00 合计 9,268,489.70 9,057,156.31 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的关联方借款 1,700,000.00 16,000,000.00 非关联方借款 20,553,442.54 22,000.00 合计 22,253,442.54 16,022,000.00 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的关联方借款 7,500,000.00 1,500,000.00 合计 7,500,000.00 1,500,000.00 注释38． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 122 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 44,858,333.53 20,422,565.94 加：信用减值损失 261,309.51 296,824.40 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 422,330.21 411,698.66 无形资产摊销 1,560.00 1,560.00 长期待摊费用摊销 216,660.24 216,660.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -29,290,497.38 3,528,022.64 财务费用（收益以“－”号填列） 392,166.86 173,063.79 投资损失（收益以“－”号填列） -1,339,384.54 -863,453.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,573,635.43 -1,339,839.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,756,481.20 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -356,720.28 -15,158,357.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,935,337.71 8,340,085.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,560,537.07 16,028,831.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,584,806.66 4,242,210.70 减：现金的期初余额 4,242,210.70 6,117,886.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -657,404.04 -1,875,675.61 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,584,806.66 4,242,210.70 其中：库存现金 37,774.50 22,836.85 可随时用于支付的银行存款 3,547,032.16 4,219,373.85 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 123 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 3,584,806.66 4,242,210.70 注释39． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 50,000.00 履约保证金 交易性金融资产 34,563,513.00 银河证券借款抵押 固定资产 4,938,090.56 自有借款抵押 固定资产 4,800,877.35 对外担保抵押 合计 44,352,480.91 注释40． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 500,000.00 500,000.00 详见附注六注释 30 冲减成本费用的政府补助 154,858.59 154,858.59 合计 654,858.59 654,858.59 2． 冲减成本费用的政府补助 补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的成本费用项目 融资费用补贴 贷款贴息 154,858.59 财务费用 合计 154,858.59 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 (三) 其他原因的合并范围变动 本期新设立子公司徐州圣邦服务外包有限公司，导致合并范围较上期增加； 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 124 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 天津恒佳企业管理服务有限公司 天津 天津 人力资源服 务 100.00 非同一控制 收购 山东众佳人力资源服务有限公司 临沂 临沂 人力资源服 务 100.00 投资设立 山东恒佳企业管理服务有限公司 山东潍坊 山东潍坊 人力资源服 务 100.00 投资设立 济宁邦正人力资源服务有限公司 山东济宁 山东济宁 人力资源服 务 100.00 投资设立 济宁格正服务外包有限公司 山东济宁 山东济宁 人力资源服 务 100.00 投资设立 济宁正德服务外包有限公司 山东济宁 山东济宁 人力资源服 务 100.00 投资设立 济宁任城区圣邦人力资源服务有限公司 山东济宁 山东济宁 人力资源服 务 100.00 投资设立 济宁中正人力资源服务有限公司 山东济宁 山东济宁 人力资源服 务 100.00 投资设立 青岛邦正人力资源有限公司 山东青岛 山东青岛 人力资源服 务 100.00 投资设立 济南圣邦服务外包有限公司 山东济南 山东济南 人力资源服 务 100.00 投资设立 徐州圣邦服务外包有限公司 江苏徐州 江苏徐州 人力资源服 务 100.00 投资设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、股权投资、借款、应收款项、其他应收款、应付 款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些 金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核 结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过 制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 125 于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二/（二） 所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损 失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行 业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 682,067.14 应收账款 14,967,846.57 212,841.63 其他应收款 9,131,617.95 610,311.45 合计 24,781,531.66 823,153.08 本公司的主要客户为中国重汽集团济宁商用车有限公司、山东天虹纺织有限公司、莱尼电气系统（济 宁）有限公司、凯米拉天成万丰化学品（兖州）有限公司、济宁捷联物流有限公司等，该等客户具有可 靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重 大的信用集中风险。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 59.09 % (2019 年： 50.86 %) 。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测 结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是 否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支 持。 （三） 市场风险 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 126 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。无外币资产和负债。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 日的账面价 值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的 最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或 负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲 线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产小计 债务工具投资 19,780,152.72 19,780,152.72 权益工具投资 57,605,758.95 29,740,542.72 87,346,301.67 其他 3,082,785.63 1,570,000.00 4,652,785.63 资产合计 80,468,697.30 31,310,542.72 111,779,240.02 （三） 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续第一层公允价值计量项目在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价， 则按照第 1 层次进行计量。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 127 （四） 持续第三层次公允价值计量的项目，是相关资产或负债的不可观察输入值 （五） 本公司持续第三层次公允价值计量项目为购买的私募基金及非保本银行理财产品，证券公 司及银行不保证本金的偿付，但本金风险相对较小，收益随投资收益波动。不以公允价值计量 的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司最终控制方是梁建军 截止 2020 年 12 月 31 日，梁建军对本公司直接持股 55.8723%，其控制的山东博智网络科技有限公 司对本公司持股 0.3019%，梁建军能够控制公司 56.1742%的表决权。梁建军担任公司董事长兼董事，实 际控制公司经营管理活动，能够通过在股东大会行使表决权的方式决定公司的经营方针、财务政策及管 理层人事任免，为公司的实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 山东博智网络科技有限公司 实际控制人控制的企业，公司股东 济宁南创机械设备维修有限公司 实际控制人控制的企业 上海演进图谱资产管理有限公司 实际控制人持股 40%的企业 临沂明哲人力资源服务有限公司 股东杨震之妻子控制的企业 夏国奎 董事、总经理 徐娟 副董事长、董事、财务总监 邵明彦 董事 宋德岗 董事 王凯 董事 王艳春 董事 梁永华 董事 田丹丹 董事 王彦芳 监事 宋天坤 职工监事 张贵云 董事会秘书 梁德芝 监事会主席 杨震 公司股东、副总经理 (四) 关方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 128 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 济宁沃顿工程机械有限公司 提供劳务 4,762,728.59 济宁南创机械设备维修有限公司 提供劳务 2,533,269.30 临沂明哲人力资源服务有限公司 提供劳务 763,615.85 合计 8,059,613.74 3． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 杨震 1,700,000.00 2020-12-28 2021-3-31 合计 1,700,000.00 关联方拆入资金说明：本公司与关联方约定资金拆借不计算利息。 （2）偿还关联方资金 关联方 拆入金额 还款日 说明 梁建军 3,000,000.00 2020-03-05 梁建军 1,000,000.00 2020-04-23 梁建军 1,200,000.00 2020-04-23 梁建军 300,000.00 2020-04-24 梁建军 2,000,000.00 2020-10-26 合计 7,500,000.00 4． 其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决 策程序 演图认知寒武纪一期私募证 券投资基金 上海演进图谱资产管理有 限公司 5,000,000.00 13,000,000.00 市场价 合计 5,000,000.00 13,000,000.00 注：公司本期购买的上海演进图谱资产管理有限公司的演图认知寒武纪一期私募证券投资基金及 2017 年购买的演图极客一期私募投资基金合计期末净值为 29,740,542.72 元。 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 临沂明哲人力资源服务有限公司 141,997.81 1,419.98 （2）本公司应付关联方款项 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 129 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 梁建军 7,000,000.00 14,500,000.00 杨震 1,700,000.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 山东弘创企业管理咨询有限公司 银行借款 7,000,000.00 2020.5.27-2022.5.27 合计 7,000,000.00 注：此借款在以上期限内，由公司位于济宁市天地北湖湾 4 号合院 4-2 号楼 1-3 层 0102 号房提供 抵押担保、信用担保。 2． 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司开出履约保函如下： 保函开立银行 受益人 金额 到期日 备注 济宁儒商村镇银行股份有限公 司观音阁支行 山东博选矿物资源技术开发有限公司 50,000.00 2021-9-18 合计 50,000.00 除存在上述或有事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,237,574.34 11,349,692.35 1－2 年 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 130 账龄 期末余额 期初余额 2－3 年 53,513.00 3－4 年 78,207.00 4－5 年 78,207.00 小计 5,315,781.34 11,481,412.35 减：坏账准备 114,941.35 168,654.32 合计 5,200,839.99 11,312,758.03 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 5,315,781.34 100.00 114,941.35 2.16 5,200,839.99 其中：账龄组合 5,315,781.34 100.00 114,941.35 2.16 5,200,839.99 合计 5,315,781.34 100.00 114,941.35 2.16 5,200,839.99 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 11,481,412.35 100.00 168,654.32 1.47 11,312,758.03 其中：账龄组合 11,481,412.35 100.00 168,654.32 1.47 11,312,758.03 合计 11,481,412.35 100.00 168,654.32 1.47 11,312,758.03 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,237,574.34 52,375.75 1.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 78,207.00 62,565.60 80.00 合计 5,315,781.34 114,941.35 2.16 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 131 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 168,654.32 -53,712.97 114,941.35 其中：账龄组合 168,654.32 -53,712.97 114,941.35 合计 168,654.32 -53,712.97 114,941.35 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 伊顿工业（济宁）有限公司 3,361,111.12 63.23 33,611.11 山东兖煤物业管理有限公司 352,308.83 6.63 3,523.09 莱尼电气系统（济宁）有限公司 329,799.68 6.20 3,298.00 山东兖矿轻合金有限公司 271,851.51 5.11 2,718.52 泰山玻璃纤维有限公司 260,615.43 4.90 2,606.15 合计 4,575,686.57 86.07 45,756.87 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,508,572.13 3,675,003.90 合计 7,508,572.13 3,675,003.90 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 305,000.00 289,050.00 押金 25,000.00 165,500.00 备用金 30,000.00 代垫款项 1,446,679.79 611,565.05 合并范围内关联方 5,827,500.00 2,677,500.00 合计 7,634,179.79 3,743,615.05 2． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 7,634,179.79 125,607.66 7,508,572.13 3,743,615.05 68,611.15 3,675,003.90 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 132 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第二阶段 第三阶段 合计 7,634,179.79 125,607.66 7,508,572.13 3,743,615.05 68,611.15 3,675,003.90 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 7,634,179.79 100.00 125,607.66 1.65 7,508,572.13 其中：账龄组合 1,806,679.79 23.67 125,607.66 6.95 1,681,072.13 关联方组合 5,827,500.00 76.33 5,827,500.00 合计 7,634,179.79 100.00 125,607.66 1.65 7,508,572.13 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 3,743,615.05 100.00 68,611.15 1.83 3,675,003.90 其中：账龄组合 1,066,115.05 28.48 68,611.15 6.44 997,503.90 关联方组合 2,677,500.00 71.52 2,677,500.00 合计 3,743,615.05 100.00 68,611.15 1.83 3,675,003.90 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,345,114.74 13,451.15 1.00 1－2 年 306,565.05 30,656.51 10.00 2－3 年 105,000.00 31,500.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 1,806,679.79 125,607.66 6.95 （2）关联方组合 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 133 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,150,000.00 1－2 年 2,677,500.00 合计 5,827,500.00 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 68,611.15 68,611.15 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 56,996.51 56,996.51 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 125,607.66 125,607.66 6． 本报告期无实际核销的其他应收款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津恒佳企业管理服务有限公 司 关联往来款 5,777,500.00 1 年以内 3100000 元，1-2 年 2677500 元 75.68 山东盛润汽车有限公司 代垫款项 109,347.13 1-2 年 1.43 10,934.71 雷沃工程机械集团有限公司 保证金 80,000.00 1-2 年 1.05 8,000.00 山东兖矿轻合金有限公司 保证金 55,000.00 2-3 年 0.72 16,500.00 山东天虹纺织有限公司 保证金 50,000.00 5 年以上 0.65 50,000.00 合计 6,071,847.13 79.54 85,434.71 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 24,713,600.00 24,713,600.00 24,713,600.00 24,713,600.00 合计 24,713,600.00 24,713,600.00 24,713,600.00 24,713,600.00 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 134 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 天津恒佳企业管理 服务有限公司 10,713,600.00 10,713,600.00 10,713,600.00 济宁邦正人力资源 服务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 济宁格正服务外包 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 济宁正德服务外包 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 济宁任城区圣邦人 力资源服务有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 济宁中正人力资源 服务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 青岛邦正人力资源 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 济南圣邦服务外包 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 徐州圣邦服务外包 有限公司 合计 24,713,600.00 24,713,600.00 24,713,600.00 注：截止 2020 年 12 月 31 日，尚未对子公司徐州圣邦服务外包有限公司实际出资。 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 621,060,928.21 592,609,371.07 607,624,238.02 577,459,575.27 其他业务 50,094.51 合计 621,111,022.72 592,609,371.07 607,624,238.02 577,459,575.27 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,000,000.00 6,200,000.00 交易性金融资产持有期间的投资收益 1,239,382.16 824,618.47 合计 12,239,382.16 7,024,618.47 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 654,858.59 委托他人投资或管理资产的损益 债务重组损益 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 135 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 30,629,881.92 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,417.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 7,827,289.53 少数股东权益影响额（税后） 合计 23,481,868.57 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 52.21 1.33 1.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 24.88 0.63 0.63 山东圣邦人力资源股份有限公司 （公章） 二〇二一年四月十四日 山东圣邦人力资源股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号: 2021-006 136 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东圣邦人力资源股份有限公司董事会办公室 山东圣邦人力资源股份有限公司 董事会 2021 年 4 月 14 日