837952_2017_鑫紫竹_2017年年度报告_2018-04-17.txt

公告编号: 2018-014 1 证券代码：837952 证券简称：鑫紫竹 主办券商：国海证券 鑫紫竹 NEEQ: 837952 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 Beijing New Black Bamboo Medical Device Co.Ltd Beijing New Black Bamboo Medical Device Co.Ltd 年度报告 2017 公告编号: 2018-014 2 目录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 17 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 20 第九节 行业信息 ........................................................................................... 22 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 23 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 27 公告编号: 2018-014 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 股东会大会 指 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司股东大会 董事会 指 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司董事会 监事会 指 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司监事会 公司章程 指 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司章程 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号: 2018-014 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董曲辰、主管会计工作负责人刘朝霞及会计机构负责人(会计主管人员)翟晓辉保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 供应商集中的风险 公司销售产品属进口产品,对海外供应商 HERNIAMESH S.R.L 高 度依赖。如果供应商的生产、经营状况发生不利变化,或者供应 商利用其为唯一供应商的优势大幅上涨供货价格,可能会对公 司经营造成不利的影响。 产品市场推广风险 2015 年引进保健床垫产品,但市场反馈一般,如果企业不能利用 其销售渠道的优势打开市场,可能会对公司的盈利情况产生一 定风险 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人董曲辰、董肖明父子合计持有公司 90.10%的股 份。实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位,通过行使表 决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从 而损害本公司及其他股东利益。 行业政策变化风险 自 2014 年以来,国家食品药品监督管理局与卫计委,陆续颁布了 一系列新法规,这些法规涉及产品开发、注册上市、生产管理、 经营管理等各个层面,对医疗器械行业的发展将起到规范作用。 法规的进一步完善和国家相关政策的支持引导给产业发展创造 了良好的外部环境,但是临床试验的审批与执行周期明显延长, 注册审评的周期也延长,会影响产品的上市进度,导致新产品不 公告编号: 2018-014 5 能按计划上市;新法规对产品 销售与使用监管力度的加大增加了产品进入市场的难度与经营 成本。上述变化一段时间内增加了企业经营投入,可能影响企业 的盈利能力。 市场竞争风险 尽管我国医疗器械市场发展迅速,市场潜力大,但由于医疗器械 企业,特别是中小医疗器械企业众多,产品集中度高,市场竞争 风险较大。虽然公司在品牌形象、人才梯队、管理水平等方面, 都具备了一定的竞争优势,但若不能持续在产品质量控制、市场 渠道推广等方面继续保持优势,公司未来的发展仍将面临一定 风险。 营销人才流失风险 营销人员是医疗器械批发企业顺利开展业务的关键资源要素之 一,具备长期稳定销售渠道的医疗器械营销人才和富有经验的 医疗器械产品工程师是业内长期争抢的对象。为此,引发了此类 人才在医疗器械批发企业间的频繁流动,在增加企业经营成本 的同时,也为企业带来经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号: 2018-014 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing New Black Bamboo Medical Device Co.Ltd 证券简称 鑫紫竹 证券代码 837952 法定代表人 董曲辰 办公地址 北京市海淀区花园东路 10 号高德大厦 410 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 董肖明 职务 总经理、董事、董事会秘书 电话 010-82079335 传真 010-82079256 电子邮箱 dxm153@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区花园东路 10 号高德大厦 410 室 邮编:100191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司经理办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 22 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F515 医药及医疗器材批发-F5153 医 疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 疝补片、骨盆底修复网片、尿失禁悬吊带、复合疝补片等其他医 疗用品及器材的批发 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 董曲辰 实际控制人 董曲辰、董肖明 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108802106050H 否 注册地址 北京市海淀区花园东路 10 号高德大厦 410 室 否 公告编号: 2018-014 7 注册资本 20,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 北京市海淀区西直门外大街 168 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 熊建龙、杨漫辉 会计师事务所办公地址 昆明市盘龙区白塔路 131 号汇都国际 C 座 6 层 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号: 2018-014 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,610,193.19 32,701,248.52 -3.34% 毛利率% 52.81% 49.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,227,994.65 4,049,934.88 -20.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 2,782,116.02 4,050,872.26 -31.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.17% 12.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.90% 11.50% - 基本每股收益 0.16 0.20 -20.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 44,057,390.01 37,196,591.68 18.44% 负债总计 7,230,526.69 3,597,723.01 100.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,826,863.32 33,598,868.67 9.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.68 9.52% 资产负债率（母公司） 16.41% 9.67% - 资产负债率（合并） - - - 流动比率 6.22 10.27 - 利息保障倍数 851.37 31,359.79 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,050,937.22 1,107,409.32 627.01% 应收账款周转率 7.95 8.44 - 存货周转率 0.78 0.82 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.44% 7.41% - 营业收入增长率% -3.34% 8.59% - 净利润增长率% -20.30% -19.26% - 五、股本情况 公告编号: 2018-014 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -8,495.27 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 603,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.11 非经常性损益合计 594,504.84 所得税影响数 148,626.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 445,878.63 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 603,000.00 0.00 - - 其他收益 - 603,000.00 - - 营业外支出 6,521.89 - - - 资产处置收 益 - -6,521.89 - - 公告编号: 2018-014 10 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所属医疗器械批发行业，致力于成为一家代理国际尖端医疗技术产品、提供优质销售服务、响 应国内医疗健康需求的，具有国际视野的医疗服务商。 公司目前主要经营的产品是“赫美”牌疝修补系列产品、女性泌尿系列产品、妇科盆地系列产品以 及老年康复床垫产品。以上产品均由公司自主引进并是国内独家代理。通过分销以及直销的模式开拓业 务，并在市场活动与代理商的配合下完成市场推广活动。 公司以北京为中心将业务渠道逐步推广至全国，销售网络基本覆盖了全国主要城市和地区，与全国 上百家医院建立了良好的合作关系，并不断推动中意两国民间医疗技术的交流与合作，长期关注产品领 域的国际发展前沿技术，推广产品的优化手术方案。长期的规范经营造就了品牌在国内市场较高的知名 度和美誉度。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司经营情况： 1、报告期内实现营业收入 3161.02 万元，比上年同期下降 3.34%。实现净利润 322.80 万元，比上 年同期下降 20.30%,其收入和净利润减少的主要原因由于上年度取消与泌尿、妇科类产品流物流平台商 的合作，使得营业收入有所下降。 2、报告期内营业成本 1491.66 万元，较上年同期下降 9.03%，主要原因是报告期内营业收入的下降。 3、报告期内资产总额 4405.74 万元，负债总额 723.05 万元，所有者权益 3682.69 万元。与上年同 期有所增长。整体来说，资产负债结构合理。 4、报告期内经营活动产生的现金净流量增加了 694.35 万元,较上年同期增长 627.01%,主要原因是 营业收入款项回款及时，减少应收帐款回款周期和政府补贴的影响。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化，经营情况正常。 （二）行业情况 医疗器械行业作为与人类生命健康密切相关的高技术产业，将传统工业与生物医学工程、电子信息 技术和现代医学影像技术等高新技术相结合，该行业具有多学科交叉、知识密集、附加值高、资金密集 等特点，是一个国家制造业和高科技发展水平的标志之一。医疗器械行业属于国家重点支持的战略新兴 公告编号: 2018-014 11 产业，发展前景广阔。与国际市场相比，发达国家医疗器械市场规模已经与同期药品市场规模相当，而 中国的医疗器械市场未来还将有更广阔的成长空间。随着中国老龄化、城镇化、医疗器械国产化的不断 加深，医疗器械需求将不断释放，从而推动医疗器械市场的迅速扩大。《中国医疗器械行业发展报告 (2017)》认为，中国医疗器械行业的市场将持续扩大。预计到 2020 年，中国医疗器械的年销售总额将超 过 7000 亿元人民币，未来 10 年中国医疗器械行业的发展年均增幅将继续保持在 10%以上。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 20,007,594.00 45.41% 12,075,306.28 32.46% 65.69% 应收账款 2,737,500.05 6.21% 5,213,243.80 14.02% -47.49% 存货 19,337,364.69 43.89% 19,109,610.96 51.37% 1.19% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 29,553.46 0.00% 50,921.93 0.10% -41.96% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 100,000.00 0.27% - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 44,057,390.01 - 37,196,591.68 - 18.44% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金较上年同期增长 65.69%，主要原因是营业收入款项回款及时，减少应收帐款回款周期和收 到的政府补贴所致。 2、 应收账款较上年同期下降 47.49%，主要原因是加速收回应收账款，减少应收账款的回款周期。 3、 固定资产较上年下降 41.96%，主要原因是固定资产报废，资产原值减少。 4、 报告期内短期借款本期期末金额与上年期末金额相比减少 10 万元，主要原因是本期还清银行借款 10 万元，没有再次发生借款项目。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 31,610,193.19 - 32,701,248.52 - -3.34% 营业成本 14,916,560.06 47.19% 16,396,394.63 50.14% -9.03% 毛利率 52.81% - 49.86% - - 管理费用 3,187,675.27 10.08% 4,487,676.03 13.72% -28.97% 销售费用 8,573,469.11 27.12% 5,128,139.25 15.68% 67.18% 财务费用 163,254.77 0.52% 116,771.74 0.36% 39.81% 公告编号: 2018-014 12 营业利润 4,354,605.32 13.78% 5,457,678.57 16.69% -20.21% 营业外收入 0.11 0.00% - - - 营业外支出 1,973.38 0.00% 1,249.84 0.00% 57.89% 净利润 3,227,994.65 10.21% 4,049,934.88 12.38% -20.30% 项目重大变动原因： 1、报告期内销售费用较上年同期增长 67.18%，其主要原因是销售费用、学术推广服务费用增加导致。 2、报告期内管理费用较上年同期下降 28.97%，其主要原因是 2016 年新三板上市发生的中介费用增加， 本年度该项中介费用不再发生导致。 3、财务费用较上年同期增长 39.81%，其主要原因是公司采购商品以欧元计算，支付货款时汇率变动导 致。 4、营业外支出较上年同期增加，其主要原因是固定报废损失导致。 5、营业利润较上年同期下降 20.21%，其主要原因是收入有所下降和销售费用的增加导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 31,610,193.19 32,701,248.52 -3.34% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 14,916,560.06 16,396,394.63 -9.03% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 疝补片 20,932,009.80 66.22% 20,148,927.06 61.62% 骨盆底修复网片 5,419,111.10 17.14% 4,760,213.68 14.56% 尿失禁悬吊带 4,724,149.57 14.95% 7,277,779.49 22.26% 复合疝补片 505,535.55 1.60% 413,944.53 1.27% 其他 29,387.17 0.09% 100,383.76 0.31% 合计 31,610,193.19 100.00% 32,701,248.52 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 4,843,350.77 15.32% 3,915,985.04 11.98% 东北 2,556,877.69 8.09% 1,191,035.04 3.64% 华东 12,802,081.18 40.50% 18,938,373.65 57.91% 华中 3,114,628.55 9.85% 2,308,603.42 7.06% 西南 2,060,302.14 6.52% 905,172.65 2.77% 西北 5,426,632.35 17.17% 3,929,999.15 12.02% 华南 806,320.51 2.55% 1,512,079.57 4.62% 公告编号: 2018-014 13 合计 31,610,193.19 100.00% 32,701,248.52 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成与上年基本一致，没有发生较大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江西省新梦昊医疗设备有限公司 3,356,660.68 10.62% 否 2 西安润志商贸有限公司 2,182,324.79 6.90% 否 3 上海适融医疗器械销售中心 1,936,596.58 6.13% 否 4 杭州康爵贸易有限公司 1,579,076.92 5.00% 否 5 淮安达康医疗器械商贸有限公司 1,557,787.18 4.93% 否 合计 10,612,446.15 33.58% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 HERNIAMESH S.R.L 17,054,358.90 100.00% 否 合计 17,054,358.90 100.00% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,050,937.22 1,107,409.32 627.01% 投资活动产生的现金流量净额 -13,386.00 -40,448.00 -66.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -105,263.50 99,971.00 -205.29% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 627.01%，主要原因是营业收入的增加和应收账款的回 收导致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降了 66.91%，主要原因是报告期内的投资内容减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降了 205.29%，主要原因是报告期内偿还了向金融机构的 借款，并且没有发生新的筹资项目。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号: 2018-014 14 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该修订后 的准则自 2017 年 6 月 12 日起实施。同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日到该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。根据该准 则要求与本公司日常活动相关的政府补助 603000.00 元，从营业外收入科目调整到其他收益科目。 2、2017 年 12 月 25 日财政部颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益调整至资产处置收益列报。本公司 根据该通知将资产处置损失 6521.89 元，从营业外支出科目调整到资产处置收益科目。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力履 行作为公众公司的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企 业发展实践中，积极承担社会责任。 公司在报告期内遵纪守法、合规经营、依法纳税，按照相关法规要求与员工签订劳动合同，为员工 缴纳社会保险，提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展，维护职工的合法权益，诚心对待供应 商及客户等利益相关者。 公司将在未来继续积极履行社会责任，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。 三、持续经营评价 报告期内，公司持有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全 体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的 持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）供应商集中的风险 公司自成立以来，对海外供应商 HERNIAMESH S.R.L 高度依赖。如果供应商的生产、经营状况发生不 利变化，或者供应商利用其为唯一供应商的优势大幅上涨供货价格，可能会对公司经营造成不利的影响。 （二）产品市场推广风险 公司自 2015 年起引进保健床垫产品，但市场反馈一般，如果企业不能利用其销售渠道的优势打开 市场，可能会对公司的盈利情况产生一定风险 公告编号: 2018-014 15 （三）实际控制人控制不当风险 公司实际控制人董曲辰、董肖明父子合计持有公司 90.10%的股份。实际控制人有可能利用其对本公 司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司 及其他股东利益。 （四）行业政策变化风险 自 2014 年以来，国家食品药品监督管理局与卫计委陆续颁布了一系列新法规，这些法规涉及产品 开发、注册上市、生产管理、经营管理等各个层面,对医疗器械行业的发展将起到规范作用。法规的进一 步完善和国家相关政策的支持引导给产业发展创造了良好的外部环境，但临床试验的审批与执行周期明 显延长，注册审评的周期也延长，会影响产品的上市进度，导致新产品不能按计划上市，新法规对产品 销售与使用监管力度的加大增加了产品进入市场的难度与经营成本。上述变化一段时间内增加了企业经 营投入，可能影响企业的盈利能力。公司将在产品的立项、开发、注册、上市等环节做好风险评估与控 制,制定更完善的管理计划，降低行业政策带来的影响。 （五）市场竞争风险 尽管我国医疗器械市场发展迅速，市场潜力大，但由于医疗器械企业，特别是中小医疗器械企业众 多，产品集中度高，市场竞争风险较大。虽然公司在品牌形象、人才梯队、管理水平等方面，都具备了 一定的竞争优势，但若不能持续在产品质量控制、市场渠道推广等方面继续保持优势，公司未来的发展 仍将面临一定风险。 （六）营销人才流失风险 营销人员是医疗器械批发企业顺利开展业务的关键资源要素之一，具备长期稳定销售渠道的医疗器 械营销人才和富有经验的医疗器械产品工程师是业内长期争抢的对象。为此，引发了此类人才在医疗器 械批发企业间的频繁流动，在增加企业经营成本的同时，也为企业带来经营风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号: 2018-014 16 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年 度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 无 公告编号: 2018-014 17 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% - 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 18,020,000 90.10% - 18,020,000 90.10% 董事、监事、高管 19,020,000 95.10% - 19,020,000 95.10% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 董曲辰 17,820,000 0 17,820,000 89.10% 17,820,000 0 2 林鹏 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 1,000,000 0 3 吴刚 980,000 0 980,000 4.90% 980,000 0 4 董肖明 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名股东间相互关系说明： 董曲辰为公司控股股东，与股东董肖明为父子关系。除此之外，股东间无任何关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至 2017 年 12 月 31 日，董曲辰持有公司股份 17,820,000 股，持股比例为 89.10%， 董曲辰为公司的控股股东。 公告编号: 2018-014 18 董曲辰先生，1956 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权。1984 年 6 月毕业于北京广播电视大学 工商管理专业，研究生学历。1976 年 2 月至 1980 年 9 月，就职于北京乐器机修厂，任工人；1980 年 10 月 1983 年 8 月，就职于北京制药厂，任设备科科员；1983 年 9 月至 1986 年 6 月，北京广播电视 大学学习；1986 年 7 月至 1988 年 4 月，就职于北京制药厂规划处，任副处长；1988 年 5 月至 1990 年 12 月，就职于北京双鹤医药开发公司，任总经理；1991 年 1 月至 1992 年 12 月，就职于北京制药 厂销售处，任副处长；1993 年 1 月至 1995 年 2 月，就职于国家原材料投资公司深圳原深公司，任副总 经理；1995 年 3 月 1999 年 12 月，就职于北京紫竹北方医药销售中心，任经理；2000 年 1 月至 2010 年 12 月，就职于北京爱心伟业医药有限公司，任总经理；2011 年 1 月至今，就职于北京上药爱心伟 业医药有限公司，任副董事长兼总经理；2001 年 6 月至至 2016 年 1 月，就职于北京鑫紫竹兴业医疗器 械有限公司，任执行董事兼经理。2016 年 1 月股份公司成立后任公司董事长，任期三年。截至 2017 年 12 月 31 日，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 董曲辰为公司法定代表人、董事长，董肖明为公司董事、总经理、董事会秘书，二人为父子关系， 两人合计持有公司 90.10%的股份，共同制定公司的经营决策，并实际支配和控制公司。董曲辰、董肖 明为公司的共同实际控制人，符合《公司法》关于实际控制人的认定。董曲辰先生简历，请参阅控股股 东介绍。 董肖明先生，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于中国人民大 学广播电视新闻学专业，本科学历。2005 年 9 月至 2015 年 12 月，就职于中央电视台新闻中心，任编 辑记者。2016 年 1 月股份公司成立后任董事、总经理、董事会秘书，任期三年。截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际人未发生变化。 公告编号: 2018-014 19 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 三、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号: 2018-014 20 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 董曲辰 董事长 男 62 研究生 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 林鹏 董事 男 51 本科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 否 董肖明 总经理、董事、 董事会秘书 男 34 本科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 周其涛 董事 男 50 专科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 否 朱威 董事 男 48 本科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 否 柯玉春 监事 男 38 专科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 否 杨振林 监事 男 44 本科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 王玉龙 监事 男 30 专科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 翟晓辉 财务负责人 女 53 专科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董曲辰为公司法定代表人、董事长，董肖明为公司董事、总经理、董事会秘书，二人为父子关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 董曲辰 董事长 17,820,000 0 17,820,000 89.10% 0 林鹏 董事 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 董肖明 总经理、董事、董 事会秘书 200,000 0 200,000 1.00% 0 合计 - 19,020,000 0 19,020,000 95.10% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号: 2018-014 21 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 2 财务人员 3 3 销售人员 7 8 物流人员 2 3 行政人员 3 2 员工总计 17 18 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 9 10 专科 8 5 专科以下 - 3 员工总计 17 18 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司制定了完善招聘制度和招聘入职流程、引进高端人才，并建立完善内部培训机制，满足公司快 速发展对人才的需求； 1、公司主要以网络渠道形式进行招聘。新员工入职后，将进行关于公司文化、行业发展、岗位技 能、公司管理制度等方面的培训。提升员工综合素质和能力，为员工提供持续发展的空间。 2、公司逐步建立完善的薪酬制度。制订绩效考核体系与工资、年终奖金、业绩提成等挂钩。公司 实行全员劳动合同制，依法与员工签订《劳动合同》,同时依法为员工办理养老、医疗、生育、大病补充 保险和住房公积金。 3、截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杨振林 销售经理 0 杨振林先生，1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 8 月毕业于上海铁道大 学医学院，临床医学专业，本科学历。1998 年 8 月至 2000 年 5 月任职于长春机车厂职工医院。2000 年 5 月至 2004 年 4 月任职于沈阳奥贝医疗器械有限公司。2004 年 5 月至 2005 年 3 月任职于上海爱德 医疗器械有限公司。2005 年 4 月-2009 年 5 月任职于杭州原华贸易有限公司，2009 年 6 月至今在公司 任职。 公告编号: 2018-014 22 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 原核心员工魏淑芳于 2017 年 2 月 11 日因个人原因离职。该员工的离职不会对公司造成影响。 第九节行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号: 2018-014 23 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，实施履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均履 行了通知义务，全体股东均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者 充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小 股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公 司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、公司章程的修改情况 自股份公司成立以来，公司未对《公司章程》进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、第一届董事会第四次会议,审议通过: 公告编号: 2018-014 24 1、《公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 2、《关于<公司 2016 年度董事会工作报告>的议案》 3、《关于<公司 2016 年度总经理工作报告>的议案》 4、《公司 2016 年度财务决算报告的议案》 5、《公司 2017 年度财务预算报告的议案》 6、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》 7、《关于聘请 2017 年度审计机构的议案》 8、《关于公司 2016 年年度审计报告的议案》。 9、《关于公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》 10、《关于召开北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2016 年年度股东大会 的议案》 二、第一届董事会第五次会议,审议通过《2017 年半年度报告》 监事会 2 一、第一届监事会第三次会议,审议通过: 1、《公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 2、《关于<公司 2016 年度监事会工作报告>的议案》 3、《公司 2016 年度财务决算报告的议案》 4、《公司 2017 年度财务预算报告的议案》 5、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》 6、《关于聘请 2017 年度审计机构的议案》 7、《关于公司 2016 年年度审计报告的议案》 8、《关于公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》 二、第一届监事会第四次会议,审议通过《2017 年半年度报告》 股 股东大会 1 一、2016 年年度股东大会,审议通过: 1、《公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 2、《关于<公司 2016 年度董事会工作报告>的议案》 3、《关于<公司 2016 年度监事会工作报告>的议案》 4、《关于<公司 2016 年度监事会工作报告>的议案》 5、《公司 2017 年度财务预算报告的议案》 6、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》 7、《关于聘请 2017 年度审计机构的议案》 8、《关于公司 2016 年年度审计报告的议案》 9、《关于公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员均符合 《公司法》等法律法规的任职规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的规定。 公告编号: 2018-014 25 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转信息披露平台（），严格按照信息披露的规定与要求 自觉履行信息披露义务，按规定编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生 产经营、财务状况等重要信息。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，在资产、人员、财 务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业 务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司的资产独立 公司的资产不存在产权争议，且资产独立、完整。公司与控股股东之间产权关系明确，无控股股东 占用公司资产及其他资源的情况，不存在为控股股东提供担保的情况。 2、公司的人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生；公司总经理 和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在 控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司与员工签订了劳动合同，公司建立了独立完整 的劳动、人事和工资管理等制度。 3、公司的财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财 务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行账号，独立纳税。 4、公司的机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策、执行及监督机构, 建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，具有完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司 章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情况。 5. 公司的业务独立 公司主营业务是为代理销售国外品牌医疗器械产品，其中包括外科、泌尿外科、妇科、老年护理等 产品。根据公司及其控股股东、实际控制人的承诺，公司的上述业务完整且独立于持有公司 5%以上股份 的股东及公司实际控制人控制的关联方，在经营及管理上依法独立运作，不存在因与股东及其他关联方 之间存在关联关系而使公司经营业务的完整独立性受到不利影响的情形。公司股东以及其他关联方均书 面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立。与股东和关联方控制的其他企业间不 存在同业竞争或者显失公平的关联交易。股份公司的业务皆为自主实施，独立于股东和关联方，业务完 全独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 公告编号: 2018-014 26 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，结合公司的 实际情况及行业特点，从会计人员、财务部门、财务管理制度等方面完善公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。报告期内，公司未发生上述管理制度存在重大缺陷的情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 7 日，经公司董事会、监事会审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，2017 年 5 月 8 日经公司股东大会审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 5 月 10 日在全国中小 企业股份转让系统平台发布公告，公告编号：2017-006。报告期内，公司未发生重大会计差错更正和重大 信息遗漏等情况。 公告编号: 2018-014 27 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字(2018) 160060 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 熊建龙、杨漫辉 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 众环审字(2018) 160060 号 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司（以下简称“鑫紫竹公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鑫紫竹公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鑫 紫竹公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 鑫紫竹公司管理层对其他信息负责。其他信息包括鑫紫竹公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不 公告编号: 2018-014 28 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 鑫紫竹公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鑫紫竹公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鑫紫竹公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鑫紫竹公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 鑫紫竹公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 公告编号: 2018-014 29 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致鑫紫竹公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨漫辉（项目合伙人） 中国注册会计师：熊建龙 中国武汉 2018 年 4 月 18 日 - 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4.1 20,007,594.00 12,075,306.28 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 4.2 2,737,500.05 5,213,243.80 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 公告编号: 2018-014 30 应收股利 - - - 其他应收款 4.3 1,180,035.40 162,253.45 买入返售金融资产 - - - 存货 4.4 19,337,364.69 19,109,610.96 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 4.5 384,178.56 394,876.16 流动资产合计 - 43,646,672.70 36,955,290.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 4.6 29,553.46 50,921.93 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 4.7 12,851.31 9,568.71 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 4.8 368,312.54 180,810.39 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 410,717.31 241,301.03 资产总计 - 44,057,390.01 37,196,591.68 流动负债： 短期借款 4.9 - 100,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 4.10 2,113,115.19 1,599,666.77 预收款项 4.11 1,644,622.00 20,728.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 公告编号: 2018-014 31 应付职工薪酬 4.12 684,000.00 550,000.00 应交税费 4.13 1,226,697.81 959,916.97 应付利息 4.14 - 145.00 应付股利 - - - 其他应付款 4.15 1,348,341.67 367,266.27 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,016,776.67 3,597,723.01 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 4.8 213,750.02 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 213,750.02 - 负债合计 - 7,230,526.69 3,597,723.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 4.16 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 4.17 9,548,933.79 9,548,933.79 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 4.18 727,792.96 404,993.49 一般风险准备 - - - 未分配利润 4.19 6,550,136.57 3,644,941.39 归属于母公司所有者权益合计 - 36,826,863.32 33,598,868.67 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 36,826,863.32 33,598,868.67 负债和所有者权益总计 - 44,057,390.01 37,196,591.68 公告编号: 2018-014 32 法定代表人：董曲辰 主管会计工作负责人：刘朝霞 会计机构负责人：翟晓辉 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 31,610,193.19 32,701,248.52 其中：营业收入 4.20 31,610,193.19 32,701,248.52 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 27,852,065.98 27,243,569.95 其中：营业成本 4.20 14,916,560.06 16,396,394.63 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 4.21 329,282.06 381,813.77 销售费用 4.22 8,573,469.11 5,128,139.25 管理费用 4.23 3,187,675.27 4,487,676.03 财务费用 4.24 163,254.77 116,771.74 资产减值损失 4.25 681,824.71 732,774.53 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 4.26 -6,521.89 - 其他收益 4.27 603,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 4,354,605.32 5,457,678.57 加：营业外收入 4.28 0.11 - 减：营业外支出 4.29 1,973.38 1,249.84 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 4,352,632.05 5,456,428.73 减：所得税费用 4.30 1,124,637.40 1,406,493.85 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 3,227,994.65 4,049,934.88 公告编号: 2018-014 33 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 3,227,994.65 4,049,934.88 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,227,994.65 4,049,934.88 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,227,994.65 4,049,934.88 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 3,227,994.65 4,049,934.88 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 8.2 0.16 0.20 （二）稀释每股收益 8.2 0.16 0.20 法定代表人：董曲辰 主管会计工作负责人：刘朝霞 会计机构负责人：翟晓辉 （三）现金流量表 单位：元 公告编号: 2018-014 34 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,261,247.67 34,990,929.58 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 4.31 694,916.60 341,744.91 经营活动现金流入小计 - 41,956,164.27 35,332,674.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,370,906.71 18,755,072.87 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,870,936.04 2,747,206.29 支付的各项税费 - 3,803,189.64 5,947,598.56 支付其他与经营活动有关的现金 4.31 7,860,194.66 6,775,387.45 经营活动现金流出小计 - 33,905,227.05 34,225,265.17 经营活动产生的现金流量净额 - 8,050,937.22 1,107,409.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 14,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 14,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 27,386.00 40,448.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 公告编号: 2018-014 35 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,386.00 40,448.00 投资活动产生的现金流量净额 - -13,386.00 -40,448.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 100,000.00 偿还债务支付的现金 - 100,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,263.50 29.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 105,263.50 29.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -105,263.50 99,971.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 4.32 7,932,287.72 1,166,932.32 加：期初现金及现金等价物余额 4.32 12,075,306.28 10,908,373.96 六、期末现金及现金等价物余额 4.32 20,007,594.00 12,075,306.28 法定代表人：董曲辰 主管会计工作负责人：刘朝霞 会计机构负责人：翟晓辉 公告编号: 2018-014 36 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,548,933.79 - - - 404,993.49 - 3,644,941.39 - 33,598,868.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 9,548,933.79 - - - 404,993.49 - 3,644,941.39 - 33,598,868.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 322,799.47 - 2,905,195.18 - 3,227,994.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,227,994.65 - 3,227,994.65 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 322,799.47 - -322,799.47 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 322,799.47 - -322,799.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号: 2018-014 37 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,548,933.79 - - - 727,792.96 - 6,550,136.57 - 36,826,863.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,954,893.38 - 17,594,040.41 - 29,548,933.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号: 2018-014 38 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,954,893.38 - 17,594,040.41 - 29,548,933.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 9,548,933.79 - - - -1,549,899.89 - -13,949,099.02 - 4,049,934.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,049,934.88 - 4,049,934.88 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 404,993.49 - -404,993.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 404,993.49 - -404,993.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 10,000,000.00 - - - 9,548,933.79 - - - -1,954,893.38 - -17,594,040.41 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） 1,954,893.38 - - - - - - - -1,954,893.38 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 8,045,106.62 - - - 9,548,933.79 - - - - - -17,594,040.41 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号: 2018-014 39 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 9,548,933.79 - - - 404,993.49 - 3,644,941.39 - 33,598,868.67 法定代表人：董曲辰主管 会计工作负责人：刘朝霞 会计机构负责人：翟晓辉 公告编号:2018-014 40 财务报表附注 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 企业注册地、组织形式和总部地址 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司（以下简称为本公司）注册地为北京市海淀区花园东路 10 号 33 幢四层 410 号，组织形式是股份有限公司。 1.2 企业的业务性质和主要经营活动。 本公司的经营范围为销售医疗器械Ⅱ、Ⅲ类；货物进出口、代理进出口、技术进出口； 销售医 疗器械Ⅰ类。 1.3 本公司的实际控制人为董曲辰。 1.4 本公司的营业期限为 2001 年 6 月 22 日至 2021 年 6 月 21 日。 1.5 公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购的说明。 1.5.1 2001 年 6 月公司成立 2001 年 6 月 22 日，本公司由自然人董曲辰、徐文、唐振超、吴刚、林鹏、刘健、刘伟涛共同以 现金形式出资在北京市海淀区设立。公司法定代表人董曲辰，营业期限为 2001 年 6 月 22 日至 2021 年 6 月 21 日，注册号为 110108002773464，住所地为北京市海淀区新街口外大街一号华泰商业大厦 1103 房间，经营范围为销售医疗器械。公司注册资本 80.00 万元，其中：董曲辰出资 36.00 万元，占注册 资本总额的 45%；徐文出资 16.00 万元，占注册资本总额的 20%；刘健出资 12.00 万元，占注册资本总 额的 15%；唐振超、吴刚、林鹏、刘伟涛各出资 4.00 万元，各占注册资本总额的 5%。 2001 年 6 月 11 日，北京伯仲行会计师事务所出具了京仲验字[2001]0621X-1 号《验资报告》，确认 截至 2001 年 6 月 21 日，本公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 80.00 万元。其中以货币 出资 80.00 万元。 公告编号:2018-014 41 本公司设立时股权结构情况如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例% 1 董曲辰 36.00 货币 45.00 2 徐文 16.00 货币 20.00 3 刘健 12.00 货币 15.00 4 唐振超 4.00 货币 5.00 5 吴刚 4.00 货币 5.00 6 林鹏 4.00 货币 5.00 7 刘伟涛 4.00 货币 5.00 合计 80.00 100.00 1.5.2 2002 年 12 月第一次股权转让 2002 年 12 月 16 日，本公司于北京市海淀区花园北路 44 号召开第一届第三次股东会会议，会议 同意刘健、徐文分别对本公司的出资 12.00 万元、16.00 万元转让给董曲辰，刘伟涛对本公司的出资 4.00 万元转让给谭秀丽，并分别签署出资转让协议。 转让完成后，本公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例% 1 董曲辰 64.00 货币 80.00 2 唐振超 4.00 货币 5.00 3 吴刚 4.00 货币 5.00 4 林鹏 4.00 货币 5.00 5 谭秀丽 4.00 货币 5.00 合计 80.00 100.00 本公司修改了《公司章程》，并于 2002 年 12 月 25 日办理了工商变更登记手续。 1.5.3 2012 年 9 月本公司第二次股权转让并增资 2012 年 8 月 23 日，本公司于北京市海淀区花园北路 44 号召开股东会会议，会议同意谭秀丽、唐 振超分别将对有限公司的出资 4.00 万元转让给董曲辰，并分别签署出资转让协议。股东会同时决定 将公司注册资本由 80.00 万元增加到 300.00 万元。其中，董曲辰新增货币资金出资 198.00 万元，吴刚 新增货币资金出资 11.00 万元，林鹏新增资 11.00 万元。增资完成后，董曲辰累计出资 270.00 万元， 占注册资本总额的 90%；吴刚、林鹏各累计出资 15.00 万元，各占注册资本总额的 5%。 2012 年 8 月 28 日，北京方诚会计师事务所出具了方会验[2012]0982 号《验资报告》，确认截至 2012 年 8 月 28 日，本公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本 220.00 万元，出资方式均为货币出资。 本公司修改了《公司章程》，并于 2012 年 9 月 7 日依法就此次增资办理了工商变更登记。此次增 公告编号:2018-014 42 资完成后，本公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例% 1 董曲辰 270.00 货币 90.00 2 吴刚 15.00 货币 5.00 3 林鹏 15.00 货币 5.00 合计 300.00 100.00 1.5.4 2015 年 12 月本公司第三次股权转让并增资 2015 年 12 月 21 日，本公司召开第四届第一次股东会，股东会作出决议，同意将公司注册资本由 300.00 万元增加到 1,000.00 万元。变更后的出资情况为：股东董曲辰出资 891.00 万元，股东董肖明出 资 10.00 万元，股东林鹏出资 50.00 万元，股东吴刚出资出资 49.00 万元。 2016 年 1 月 4 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了众环验字（2016）160010 号《验 资报告》，确认截至 2015 年 12 月 30 日，本公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本 700.00 万元，出 资方式均为货币出资。 此次增资完成后，本公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例% 1 董曲辰 891.00 货币 89.10 2 吴刚 49.00 货币 4.90 3 林鹏 50.00 货币 5.00 4 董肖明 10.00 货币 1.00 合计 1,000.00 100.00 1.5.5 2016 年 1 月，有限责任公司整体变更为股份有限公司 2016 年 1 月 8 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了众环审字（2016）160023 号《审 计报告》，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司经审计的净资产为 29,548,933.79 元。 2016 年 1 月 9 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2016]第 010096 号 《资产评估报告》，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司经评估的净资产为 3,249.38 万元。 2016 年 1 月 9 日，本公司召开临时股东会，同意将公司注册资本由 1,000.00 万元增加到 2,000.00 万元。变更后的出资情况为：股东董曲辰出资 1,782.00 万元，股东董肖明出资 20.00 万元，股东林鹏 出资 100.00 万元，股东吴刚出资 98.00 万元。全体股东一致同意作为发起人，以 2015 年 12 月 31 日为 审计和评估基准日，将公司整体变更为股份公司。截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计的净资产为 29,548,933.79 元，按 1.4774:1 的比例，共折合股份 2,000 万股，溢价部分 9,548,933.79 元计入资本公积。 股份公司成立后注册资本为 2,000 万元，股本总额为 2,000 万元。2016 年 1 月 10 日，全体股东签署了 《发起人协议》。 公告编号:2018-014 43 2016 年 1 月 20 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了众环验字（2016）160011 号 验资报告，验证截至 2016 年 1 月 20 日，公司已根据《公司法》有关规定及公司折股方案，将本公司 截至 2015 年 12 月 31 日经审计的所有者权益（净资产）人民币 29,548,933.79 元，按 1.4774:1 的比例折 合股份总额 2,000 万股，每股 1 元，共计股本人民币 2,000 万元，大于股本部分 9,548,933.79 元计入资 本公积。 2016 年 1 月 24 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，会议审议并通过了股份公司章程，选 举董曲辰、林鹏、董肖明、周其涛、朱威为公司第一届董事会成员，选举柯玉春为公司第一届股东 代表监事。柯玉春和由职工代表大会选举产生的职工代表监事杨振林、王玉龙组成公司第一届监事 会。同日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举董曲辰为公司董事长；召开第一届监事会第一 次会议，选举柯玉春为监事会主席。 2016 年 1 月 26 日，公司就改制为股份公司依法办理了工商变更登记。股份公司设立时，股权结 构如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 1 董曲辰 1,782.00 净资产折股 89.10% 2 吴刚 98.00 净资产折股 4.90% 3 林鹏 100.00 净资产折股 5.00% 4 董肖明 20.00 净资产折股 1.00% 合计 2,000.00 100.00% 1.6 财务报告的批准报出者和批准报出日 本财务报告已于 2018 年 4 月 18 日经公司董事会批准。 1.7 合并范围 本公司无分子公司。 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和 计量，并在此基础上编制财务报表。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 公告编号:2018-014 44 2.3 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度 起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.4 营业周期。 公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应披露营 业周期及确定依据。 2.5 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.6.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的 合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长 期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的 初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时起一直存在。 2.6.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行 公告编号:2018-014 45 或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对 被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨 认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控 股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 2.6.3 分步实现企业合并 如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易 作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 2.6.3.1 分步实现同一控制下企业合并 如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲 减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资 时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 合并日应当按照《企业会计准则第 20 号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财 务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态 存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时 点为限，将被合并方的有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的 净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 公告编号:2018-014 46 在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.6.3.2 分步实现非同一控制下企业合并 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报 表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按 照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本， 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全 部转入改按成本法核算的当期投资收益。 编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2.7 合并财务报表的编制方法 2.7.1 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报 金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制 的结构化主体等）。 2.7.2 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制 下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 公告编号:2018-014 47 所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权 益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关 权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2.8 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合 营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报， 则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排 应当被划分为合营企业。 2.8.1 共同经营中，合营方的会计处理 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的 收入；囚是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 2.8.2 合营企业中，合营方的会计处理 合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业 的投资。 2.9 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具 备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 2.10 外币业务 2.10.1 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2.10.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费 公告编号:2018-014 48 用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外， 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益。 2.10.3 外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益核算。以 外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 2.11 金融工具 2.11.1 金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公 司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融 资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2.11.2 金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金 融负债。 2.11.3 金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公告编号:2018-014 49 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 2.11.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下 原则确定： ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价； 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的 市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 2.11.5 金融资产减值准备计提方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金 公告编号:2018-014 50 额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要 按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资， 不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/进行减值测试。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.12。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回 应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确 披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值 的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。 2.11.6 金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.12 应收款项 2.12.1 坏账的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿， 公告编号:2018-014 51 又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董 事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。 2.12.2 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.12.3 坏账准备的计提方法及计提比例 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应 收款项，根据其性质、特点划分为不同应收款项组合，以应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备采用的方法（如账龄分析法、余额百分比法或其他方法） 及比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计 提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 公告编号:2018-014 52 对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。 2.13 存货 2.13.1 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 2.13.2 发出存货的计价方法 存货发出时采用月末一次加权平均法计价。 2.13.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈 旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税金后的金额。 2.13.4 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 2.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 2.14 划分为持有待售资产的确认标准 2.14.1 确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待 售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获 得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定 公告编号:2018-014 53 条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为 持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易 中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 2.14.2 会计处理 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其 差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组 确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计 量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售 的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有 待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动 资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有 待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组 中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价 值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适 用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组 包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。 处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非 流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面 价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；； ②可收回金额。。 2.15 长期股权投资 公告编号:2018-014 54 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。 2.15.1 共同控制及重大影响的判断标准 （1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本 公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 2.15.2 长期股权投资的初始计量 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本 按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按 照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 公告编号:2018-014 55 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规定 确定。 ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 2.15.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 （1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余 确认为当期投资收益。 （2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投 资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资 产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构 成业务的，按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 的有关规定进行处理。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 公告编号:2018-014 56 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单 位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性 的。 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调 整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位 除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项 投资时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按相应 比例转入当期投资收益。 2.16 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.16.1 投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2.16.2 投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本； 不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 2.16.3 投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使 公告编号:2018-014 57 用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 2.16.4 投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应 当计提减值准备。 2.17 固定资产 2.17.1 固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.17.2 固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。 2.17.3 固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 2.17.4 固定资产折旧 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的 年折旧率如下： 公告编号:2018-014 58 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 5 40 2.38 机器设备 5 10 9.50 电子设备 5 3 31.67 运输设备 5 5 19.00 其他 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原 价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 2.17.5 固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费 用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产 修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资 产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年 限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 2.18 在建工程 2.18.1 在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 2.18.2 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 公告编号:2018-014 59 2.19 借款费用资本化 2.19.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.19.2 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当 期损益。 2.19.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定 确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 公告编号:2018-014 60 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 2.20 无形资产 2.20.1 无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条 件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 2.20.2 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出 公告编号:2018-014 61 总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 2.20.3 无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿 命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣 除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 类别 使用寿命 土地使用权 土地使用权证规定年限 软件 5 年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 2.21 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不 满足上述条件的开发支出计入当期损益。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之 日转为无形资产。 2.22 资产减值 2.22.1 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减 值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 公告编号:2018-014 62 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2.22.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公 司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还 是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计 期间应当保持一致，不得随意变更。 2.22.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存 在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 2.22.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 2.23 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年） 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 2.24 职工薪酬的分类及会计处理方法 公告编号:2018-014 63 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 （2）本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的 会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本。 （3）本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： （一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有 关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。 2.25 预计负债 2.25.1 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.25.2 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估 计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 2.26 收入确认 2.26.1 销售商品的收入确认 公告编号:2018-014 64 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益能够流入企业； （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。 2.26.2 提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发 生的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定合同完工进度。 2.26.3 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分 别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.27 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该 补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资 产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 2.27.1 政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 公告编号:2018-014 65 ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 2.27.2 政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 2.28 递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资 产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性 差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为 可抵扣暂时性差异。 2.28.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； 公告编号:2018-014 66 ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时 间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.28.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.28.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期 和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司 将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税 作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.29 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租 赁与融资性租赁两种方式。 2.29.1 融资性租赁 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公告编号:2018-014 67 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值（90%（含）以上）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 2.29.2 经营性租赁 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2.30 终止经营的确认标准和会计处理方法 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地 区；②该组成部分是拟对一项独立的王要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组 成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。 本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所 有者的终止经营利润。 2.31 与回购公司股份相关的会计处理方法 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购 回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依 次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资 本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部 分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得 参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2.32 资产证券化业务的会计处理方法 公告编号:2018-014 68 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价 值两项金额的差额计入当期损益。 金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对 价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入 所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。 2.33 重大会计估计及其不确定性 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的 报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对 未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响 的判断： （1）企业所得税 因报告日前本公司并未完成企业所得税汇算清缴手续，故本报告期内本公司计提的企业所得税 费用系基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。待企业所得税汇算清缴完成后， 如若出现与原计提所得税的差异，本公司将该差异计入发现差异期间的所得税费用。 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未 来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 （2）房屋、建筑物及机器设备的可使用年限 房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设 备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可使用 年限缩短，公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。 （3）应收款项的坏账准备 应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财 政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。 公告编号:2018-014 69 （4）以可变现净值为基础计提存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是 否低于存货成本进行重新估计。 2.34 主要会计政策、会计估计的变更 2.34.1 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017）， 修改了政府补助会计处理方法及列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助 和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。2017 年 1 月 1 日起未来适用，不需对 比较信息追溯调整。 其他收益：603,000.00 营业外收入：-603,000.00 根据财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 无 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2017]30 号），将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产 处置损益调整至资产处置收益列报。 2017 年度： 资产处置收益：-6,521.89 营业外支出：-6,521.89 2016 年度： 无 2.35.2 会计估计变更 本公司本期未发生会计估计变更事项 3 税项 3.1 本公司适用的主要税种与税率 主要税（费）种 税（费）率 计税依据 （1）企业所得税 25% 应纳税所得额 （2）增值税 17% 应税销售商品或提供劳务的增值额 （3）进口关税 4% 进口商品完税价格金额 （4）城市维护建设税 7% 增值税的应纳税额 （5）教育费附加 3% 增值税的应纳税额 （6）地方教育费附加 2% 增值税的应纳税额 4 财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2016 年 12 月 31 日，“期末”指 2017 年 12 月 31 日，上期” 指 2016 年度，“本期”指 2017 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。 公告编号:2018-014 70 4.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 10,391.03 106,270.32 -人民币 10,391.03 106,270.32 银行存款： 19,997,202.97 11,969,035.96 -人民币 19,997,200.20 11,969,033.19 -美元 0.21 6.5342 1.37 0.21 6.937 1.45 -欧元 0.18 7.8023 1.40 0.18 7.3068 1.32 合计 20,007,594.00 12,075,306.28 4.2 应收账款 4.2.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 2,881,579.00 100.00 144,078.95 5.00 2,737,500.05 关联方组合 组合小计 2,881,579.00 100.00 144,078.95 5.00 2,737,500.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 2,881,579.00 100.00 144,078.95 5.00 2,737,500.05 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 5,493,215.00 100.00 279,971.20 5.10 5,213,243.80 关联方组合 组合小计 5,493,215.00 100.00 279,971.20 5.10 5,213,243.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 5,493,215.00 100.00 279,971.20 5.10 5,213,243.80 公告编号:2018-014 71 4.2.2 应收账款按种类说明 4.2.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 4.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 2,881,579.00 100.00 144,078.95 5,387,006.00 98.07 269,350.30 一至二年 106,209.00 1.93 10,620.90 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 2,881,579.00 100.00 144,078.95 5,493,215.00 100.00 279,971.20 4.2.2.2 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 沈阳盛京世纪商贸有限公司 客户 711,540.00 35,577.00 1 年内 北京康锦恒业医疗器械有限公司 客户 360,016.00 18,000.80 1 年内 江西省新梦昊医疗设备有限公司 客户 351,110.00 17,555.50 1 年内 上海适融医疗器械销售中心 客户 312,400.00 15,620.00 1 年内 上海康普基科技有限公司 客户 311,700.00 18,000.80 1 年内 合计 2,046,766.00 104,754.10 4.3 其他应收款 4.3.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,300,443.58 100.00 120,408.18 9.26 1,180,035.40 关联方组合 组合小计 1,300,443.58 100.00 120,408.18 9.26 1,180,035.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,300,443.58 100.00 120,408.18 9.26 1,180,035.40 公告编号:2018-014 72 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 208,411.00 100.00 46,157.55 22.15 162,253.45 关联方组合 组合小计 208,411.00 100.00 46,157.55 22.15 162,253.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 208,411.00 100.00 46,157.55 22.15 162,253.45 4.3.2 其他应收款按种类说明 4.3.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 4.3.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 1,111,103.58 85.43 55,555.18 24,371.00 11.69 1,218.55 5.00 一至二年 5,300.00 0.41 530.00 126,490.00 60.70 12,649.00 10.00 二至三年 126,490.00 9.73 25,298.00 3,750.00 1.80 750.00 20.00 三年以上 57,550.00 4.43 39,025.00 53,800.00 25.81 31,540.00 50.00 合计 1,300,443.58 100.00 120,408.18 208,411.00 100.00 46,157.55 4.3.3 其他应收款按项目披露 项目 期末余额 期初余额 供应商返利 1,030,120.58 房租押金 156,540.00 147,640.00 招标代理费 69,200.00 42,500.00 机票等待报销费用 20,913.00 14,463.00 招标保证金 20,000.00 代收代扣公积金 3,670.00 3,808.00 合计 1,300,443.58 208,411.00 公告编号:2018-014 73 4.3.4 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应 收款总额 的比例(%) HERNIAMESH S.R.L 供应商 1,030,120.58 51,506.03 1 年以内 79.21 盛唐文创投资（北京）有限公司 外部客商 122,040.00 24,103.00 1-2 年、2-3 年 9.38 湖南鑫卫医药电子商务科技有限公司 外部客商 44,300.00 16,525.00 1 年以内、4-5 年 3.41 北京盛世阳光物业管理有限责任公司 外部客商 34,500.00 22,955.00 1-3 年、5 年以上 2.65 江西泰茂电子商务有限公司 外部客商 10,000.00 500.00 1 年以内 0.77 合计 1,240,960.58 115,589.03 95.42 4.3.5 外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示 项目 期末余额 外币金额 汇率 折合人民币 -欧元 132,027.81 7.8023 1,030,120.58 合计 1,030,120.58 4.4 存货 4.4.1 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 19,129,650.65 117,387.62 19,012,263.03 周转材料 低值易耗品 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 开发产品 合计 19,129,650.65 117,387.62 19,012,263.03 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 19,506,723.76 397,112.80 19,109,610.96 周转材料 低值易耗品 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 公告编号:2018-014 74 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 开发产品 合计 19,506,723.76 397,112.80 19,109,610.96 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 75 4.4.2 存货跌价准备变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 本期计提额 合并增加额 其他原因 增加额 合计 因资产价值 回升转回额 转销额 合并减少额 其他原因 减少额 合计 库存商品 397,112.80 743,466.33 743,466.33 1,023,191.51 1,023,191.51 117,387.62 合计 397,112.80 743,466.33 743,466.33 1,023,191.51 1,023,191.51 117,387.62 4.4.3 存货跌价准备计提和转回原因 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) 库存商品 1 年内到期的存货 4.5 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 说明 未认证进项税 292,643.23 288,708.59 待摊房租费用 91,535.33 106,167.57 合计 384,178.56 394,876.16 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 76 4.6 固定资产 4.6.1 固定资产分类 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 98,940.28 17,763.21 17,763.21 64,478.90 64,478.90 52,224.59 电子设备 73,940.28 17,763.21 17,763.21 39,478.90 39,478.90 52,224.59 运输设备 25,000.00 25,000.00 25,000.00 二、累计折旧 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 48,018.35 16,908.26 16,908.26 42,255.48 42,255.48 22,671.13 电子设备 43,664.22 16,512.43 16,512.43 37,505.52 37,505.52 22,671.13 运输设备 4,354.13 395.83 395.83 4,749.96 4,749.96 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 电子设备 运输设备 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 50,921.93 29,553.46 电子设备 30,276.06 29,553.46 运输设备 20,645.87 注：本年折旧额为 16,908.26 元。 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 77 4.7 无形资产 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 12,380.00 7,051.28 7,051.28 19,431.28 软件 12,380.00 7,051.28 7,051.28 19,431.28 二、累计摊销 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 2,811.29 3,768.68 3,768.68 6,579.97 软件 2,811.29 3,768.68 3,768.68 6,579.97 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 软件 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 9,568.71 12,851.31 软件 9,568.71 12,851.31 注：本年摊销额为 3,768.68 元。 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 78 4.8 递延所得税资产和递延所得税负债 4.8.1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 95,468.69 381,874.75 180,810.39 723,241.55 递延收益 预提费用 272,843.85 1,091,375.40 合计 368,312.54 1,473,250.15 180,810.39 723,241.55 4.8.2 已确认的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得 税负债 应纳税暂 时性差异 递延所得 税负债 应纳税暂 时性差异 供应商返利 213,750.02 855,000.08 合计 213,750.02 855,000.08 4.9 短期借款 4.9.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 100,000.00 合计 100,000.00 4.10 应付账款 4.10.1 应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 购货款 2,052,051.71 1,571,838.82 运费 61,063.48 27,827.95 合计 2,113,115.19 1,599,666.77 4.10.2 外币应付账款原币金额以及折算汇率列示 项目 期末余额 外币金额 汇率 折合人民币 -欧元 263,006.00 7.8023 2,052,051.71 合计 2,052,051.71 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 79 4.11 预收款项 4.11.1 预收款项按项目性质列示 项目 期末余额 期初余额 销售商品款 1,644,622.00 20,728.00 合计 1,644,622.00 20,728.00 4.12 应付职工薪酬及长期应付职工薪酬 4.12.1 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 550,000.00 2,680,745.60 2,546,745.60 684,000.00 二、离职后福利 113,105.55 113,105.55 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 550,000.00 2,793,851.15 2,659,851.15 684,000.00 4.12.2 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 550,000.00 2,513,986.51 2,379,986.51 684,000.00 二、职工福利费 37,494.10 37,494.10 三、社会保险费 80,652.08 80,652.08 其中：1.医疗保险费 72,659.20 72,659.20 2.工伤保险费 2,179.96 2,179.96 3.生育保险费 5,812.92 5,812.92 四、住房公积金 40,028.00 40,028.00 五、工会经费和职工教育经费 8,584.91 8,584.91 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 550,000.00 2,680,745.60 2,546,745.60 684,000.00 4.12.3 离职后福利 4.12.3.1 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 108,535.60 108,535.60 二、失业保险费 4,569.95 4,569.95 三、企业年金缴费 合计 113,105.55 113,105.55 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 80 4.13 应交税费 项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 企业所得税 -93,811.58 1,098,389.53 681,782.04 322,795.91 增值税 919,351.08 2,642,251.12 2,765,163.82 796,438.38 印花税 12,212.20 12,211.90 24,424.10 个人所得税 11,843.14 211,132.66 211,084.89 11,890.91 城市维护建设税 64,354.58 184,957.59 193,561.48 55,750.69 教育费附加 27,580.53 79,267.55 82,954.93 23,893.15 地方教育费附加 18,387.02 52,845.02 55,303.27 15,928.77 合计 959,916.97 4,281,055.37 4,014,274.53 1,226,697.81 4.14 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款利息 145.00 合计 145.00 4.15 其他应付款 4.15.1 其他应付款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 预提费用 1,091,375.40 代理商押金 251,200.00 261,500.00 个税返还 5,766.27 5,766.27 应付会议费 100,000.00 合计 1,348,341.67 367,266.27 4.15.2 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 淮安达康医疗器械商贸有限公司 30,000.00 长期代理商 上海哲涵医疗器械有限公司 20,000.00 长期代理商 成都君信科技有限责任公司 25,000.00 长期代理商 合计 75,000.00 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 81 4.16 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 投资金额 所占比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 投资金额 所占比例（%） 一、有限售条件股份 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 82 4.17 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 资本（股本）溢价 9,548,933.79 9,548,933.79 其他资本公积 合计 9,548,933.79 9,548,933.79 4.18 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 法定盈余公积 404,993.49 322,799.47 727,792.96 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 404,993.49 322,799.47 727,792.96 4.19 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 3,644,941.39 17,594,040.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,644,941.39 17,594,040.41 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,227,994.65 4,049,934.88 盈余公积弥补亏损 其他转入 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 83 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 322,799.47 404,993.49 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 17,594,040.41 期末未分配利润 6,550,136.57 3,644,941.39 注：2016 年 1 月 9 日，本公司召开临时股东会，同意将公司注册资本由 1,000.00 万元增加到 2,000.00 万元，以 2015 年 12 月 31 日为审计和评 估基准日，将公司整体变更为股份公司。截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计的净资产为 29,548,933.79 元，按 1.4774:1 的比例，共折合股份 2,000 万 股，溢价部分 9,548,933.79 元计入资本公积。股份公司成立后注册资本为 2,000 万元，股本总额为 2,000 万元。由全体发起人以其享有的北京鑫紫竹兴业 医疗器械有限公司的所有者权益份额项下的净资产认购，其中包含截至 2015 年 12 月 31 日止的未分配利润 17,594,040.41 元。 4.20 营业收入、营业成本 4.20.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 31,610,193.19 32,701,248.52 其他业务收入 营业收入合计 31,610,193.19 32,701,248.52 主营业务成本 14,916,560.06 16,396,394.63 其他业务成本 营业成本合计 14,916,560.06 16,396,394.63 4.20.2 主营业务（分行业） 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 84 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗器械 31,610,193.19 14,916,560.06 32,701,248.52 16,396,394.63 合 计 31,610,193.19 14,916,560.06 32,701,248.52 16,396,394.63 4.20.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 疝补片 20,932,009.80 11,441,071.36 20,148,927.06 11,138,015.79 骨盆底修复网片 5,419,111.10 1,559,698.56 4,760,213.68 1,917,137.58 尿失禁悬吊带 4,724,149.57 1,567,808.83 7,277,779.49 2,920,311.05 复合疝补片 505,535.55 322,360.99 413,944.53 287,514.81 其他 29,387.17 25,620.32 100,383.76 133,415.40 合 计 31,610,193.19 14,916,560.06 32,701,248.52 16,396,394.63 4.20.4 主营业务（分地区） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 4,843,350.77 2,285,532.78 3,915,985.04 1,963,473.54 东北 2,556,877.69 1,206,567.12 1,191,035.04 597,184.55 华东 12,802,081.18 6,041,184.61 18,938,373.65 9,495,693.96 华中 3,114,628.55 1,469,764.63 2,308,603.42 1,157,532.95 西南 2,060,302.14 972,237.67 905,172.65 453,853.25 西北 5,426,632.35 2,560,778.00 3,929,999.15 1,970,500.21 华南 806,320.51 380,495.25 1,512,079.57 758,156.17 合 计 31,610,193.19 14,916,560.06 32,701,248.52 16,396,394.63 4.20.5 前五名客户的营业收入情况 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 85 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 江西省新梦昊医疗设备有限公司 3,356,660.68 10.62 西安润志商贸有限公司 2,182,324.79 6.90 上海适融医疗器械销售中心 1,936,596.58 6.13 杭州康爵贸易有限公司 1,579,076.92 5.00 淮安达康医疗器械商贸有限公司 1,557,787.18 4.93 合 计 10,612,446.15 33.58 4.21 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 184,957.59 215,600.94 教育费附加 79,267.55 92,400.39 地方教育费附加 52,845.02 61,600.27 印花税 12,211.90 12,212.17 合计 329,282.06 381,813.77 4.22 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 4,538,047.37 867,137.50 会议费 1,518,368.65 1,220,917.66 工资薪金 1,371,440.19 1,279,669.38 差旅费 449,118.00 852,803.83 办公费 156,731.93 454,950.25 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 86 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 137,979.50 234,742.94 运费 129,250.62 82,788.52 劳务费 113,465.88 59,330.06 印刷费 78,621.91 19,134.91 招标费 41,178.02 46,080.00 福利费 38,636.60 10,206.00 佣金 630.44 378.20 合计 8,573,469.11 5,128,139.25 4.23 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,142,546.32 1,234,390.03 房屋租金 566,961.20 557,609.66 中介费 422,678.98 1,555,031.44 办公费 241,175.46 324,060.36 社保费用 193,757.63 197,126.58 招待费 169,634.30 98,310.00 研发费用 131,067.96 差旅费 106,082.51 189,966.66 福利费用 72,651.45 111,865.40 会议费 61,999.47 148,284.19 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 87 项目 本期发生额 上期发生额 公积金 43,476.00 41,706.00 折旧摊销费用 20,676.94 25,883.69 职工教育经费 8,584.91 1,500.00 其他 6,382.14 1,942.02 合计 3,187,675.27 4,487,676.03 4.24 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,118.50 174.00 减：利息收入 45,265.64 35,007.26 利息净支出 -40,147.14 -34,833.26 汇兑损失 186,744.68 131,879.23 减：汇兑收益 汇兑净损失 186,744.68 131,879.23 银行手续费 16,657.23 19,725.77 合计 163,254.77 116,771.74 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 88 4.25 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -61,641.62 69,623.85 存货跌价损失 743,466.33 663,150.68 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他减值损失 合计 681,824.71 732,774.53 4.26 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 -6,521.89 合计 -6,521.89 4.27 其他收益 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 89 4.27.1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 603,000.00 合计 603,000.00 4.27.2 计入当期损益的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支持资金 600,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会补贴 3,000.00 与收益相关 合计 603,000.00 注：根据《中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支持资金管理办法》，本公司可享受改制资助 30 万元，挂牌资助 30 万元，合计 60 万元。 本公司分别于 2017 年 4 月 1 日、2017 年 5 月 2 日收到中关村科技园区管理委员会汇入补助款共计 60 万元。 4.28 营业外收入 4.28.1 营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他 0.11 合计 0.11 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 90 4.29 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 1,973.38 1,249.84 其他 合计 1,973.38 1,249.84 4.30 所得税费用 4.30.1 所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,098,389.53 1,430,984.30 递延所得税调整 26,247.87 -24,490.45 合计 1,124,637.40 1,406,493.85 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 91 4.30.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,352,632.05 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,088,158.01 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,479.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,124,637.40 4.31 现金流量表项目注释 4.31.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到政府补助资金 603,000.00 银行利息 45,265.64 35,007.26 备用金及暂借款 28,000.00 75,000.00 往来款 18,650.96 144,134.65 退回房租押金 87,603.00 合计 694,916.60 341,744.91 4.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 92 项目 本期金额 上期金额 日常经营报销费用 3,403,258.48 3,416,265.08 市场费用及宣传费用 3,300,746.45 867,137.50 租金 685,888.20 632,214.42 中介费用 425,644.30 1,648,333.33 备用金及暂借款 28,000.00 240,814.77 手续费 16,657.23 19,725.77 合计 7,860,194.66 6,824,490.87 4.32 现金流量表补充资料 4.32.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,227,994.65 4,049,934.88 加：资产减值准备 681,824.71 732,774.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,908.26 25,883.69 无形资产摊销 3,768.68 2,475.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 6,521.89 固定资产报废损失 1,973.38 公允价值变动损失 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 93 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用 5,118.50 174.00 投资损失 递延所得税资产减少 -187,502.15 -24,490.45 递延所得税负债增加 213,750.02 存货的减少 -971,220.06 895,323.76 经营性应收项目的减少 1,530,301.02 -2,991,807.73 经营性应付项目的增加 3,521,498.32 -1,582,859.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,050,937.22 1,107,409.32 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,007,594.00 12,075,306.28 减：现金的期初余额 12,075,306.28 10,908,373.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,932,287.72 1,166,932.32 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 94 4.32.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 1.现金 20,007,594.00 12,075,306.28 其中：库存现金 10,391.03 106,270.32 可随时用于支付的银行存款 19,997,202.97 11,969,035.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 20,007,594.00 12,075,306.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 5 金融工具及其风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。 本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 5.1 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注 4.2 应收账款和附注 4.3 其他应收款的披露。 本公司其他金融资产主要为货币资金，其信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 95 5.2 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿 还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 金融负债项目 1 年以内 1 年以上 合计 应付账款 2,113,115.19 2,113,115.19 其他应付款 1,348,341.67 1,348,341.67 5.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。 汇率风险 ，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的存货采购主要以欧元进行结算，因此欧元兑人民 币汇率对本公司采购成本影响较大。 汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允 价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。 项目 净利润变动 股东权益变动 人民币对欧元贬值 1% -7,664.47 -7,664.47 人民币对欧元升值 1% 7,664.47 7,664.47 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司截止报告期末不存在有息金融负债，因此本公司受利 率风险影响较小。 6 关联方及关联交易 6.1 本公司股东情况 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 96 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股东明细如下： 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 董曲辰 17,820,000.00 89.10 17,820,000.00 89.10 吴刚 980,000.00 4.90 980,000.00 4.90 林鹏 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 董肖明 200,000.00 1.00 200,000.00 1.00 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 董曲辰直接持有本公司股份 17,820,000 股，持股比例为 89.1%，董曲辰为本公司控股股东。 董曲辰系本公司法定代表人、董事长，董肖明系公司董事、总经理、董事会秘书，二人为父子关系，合计持有公司 90.10%的股份，共同制定公司经营 决策，并实际支配和控制公司。董曲辰和董肖明为公司的共同实际控制人。 7 承诺及或有事项 截止本报告对外报出日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 8 补充资料 8.1 非经常性损益 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -8,495.27 -1,249.84 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 97 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 603,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.11 小计 594,504.84 -1,249.84 减：非经常性损益的所得税影响数 148,626.21 -312.46 少数股东损益的影响数 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 98 项目 本年发生额 上年发生额 合计 445,878.63 -937.38 8.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期数 上期数 加权平均净资产收 益率 每股收益 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.17% 0.16 0.16 12.83% 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.90% 0.14 0.14 12.83% 0.20 0.20 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 法定代表人：董曲辰 主管会计工作负责人：刘朝霞 会计机构负责人：翟晓辉 二〇一八年四月十八日 北京鑫紫竹兴业医疗器械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 99 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司经理办公室