837935_2021_创新股份_2021年年度报告_2022-06-23.txt

创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 1 证券代码：837935 证券简称：创新股份 主办券商：国元证券 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 2 公司年度大事记 公司 2021 年新增实用新型专利 3 项 专利名称 专利号 专利申请日 一种可更换滤网的水泥滤筛装置 2021215411261 2021 年 7 月 7 日 一种水泥过滤筛装置 2021215431227 2021 年 7 月 7 日 一种水泥预拌装置 2021218360577 2021 年 8 月 6 日 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 35 第八节 行业信息 .......................................................... 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 40 第十节 财务会计报告 ...................................................... 43 第十一节 备查文件目录 ................................................... 166 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡建连、主管会计工作负责人胡建高及会计机构负责人（会计主管人员）胡建高保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、监管政策变化导致市场竞争加剧的 风险 由于商品混凝土企业在兴建站点前需要获得当地政府的各项批 准文件，因此地方政府部门是否新批预拌混凝土搅拌站对于各 地区商品砼行业的竞争态势会产生较大程度影响。同时，随着 温州地区固定资产投资快速增长以及“禁现”政策加强落实， 商品混凝土需求量日益增长，在行业前景看好的情况下，参与 竞争的企业数量也会逐步增加，温州区域市场行业竞争会日趋 激烈。虽然目前政府部门为确保建筑工程质量、维护行业健康 竞争环境，对于审批新的商品混凝土企业十分谨慎，但未来如 果各地政府对商品混凝土市场监管政策发生变化，大量增加商 品混凝土搅拌站，将会导致区域市场竞争程度加剧，如果公司 不能在竞争中快速提升自身优势来应对日趋激烈的竞争环境， 将对经营产生不利的影响。 2、客户集中度较高的风险 2020 年度、2021 年度，公司对前五大客户的销售金额占当期全 部营业收入的比例分别为 70.38%、68.95%。虽然随着公司销售 渠道的不断铺开，客户集中度在 2021 年度未有明显改善，数据 显示公司仍面临客户集中度较高的风险。如果未来公司的客户 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 5 结构不能有效改善，公司的主要客户因任何原因大幅减少采用 公司的产品，而公司无法及时找到新的替代客户，将会对公司 的经营业绩产生重大不利影响。 3、应收账款回款风险 2020 年末、2021 年末，公司应收账款净额分别为 27,376.94 万 元和 28,703.01 万元，占当期总资产的比例为 62.58%和 54.97%。 随着公司业务规模的继续扩大，应收账款可能进一步增长，若 客户的财务状况发生重大不利变化，或因其它原因导致应收账 款不能及时收回或发生坏账，将会影响公司资金的周转。 4、生产经营场所风险 公司生产经营场所土地系向温州市恒驰汽车配件有限公司租 赁，租赁期限为 15 年。该土地规划为厂房建设，温州市恒驰汽 车配件有限公司因资金短缺未开工建设，遂将该土地租赁给公 司用以建造临时厂房。公司在该地上建造临时厂房，但未办理 规划、施工许可变更。虽然公司控股股东及实际控制人已出具 相关兜底承诺，但若今后温州市恒驰汽车配件有限公司解除该 土地租赁关系，或者有关部门要求拆除该临时厂房，可能导致 公司无法正常生产经营。 5、管理风险 随着公司业务的快速扩张，公司的经营规模将得到更大幅度的 扩大，员工人数、组织机构也将日益扩大，在生产流程控制、 技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多 方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不 能得到改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩 张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理 风险，从而影响公司业务。 6、人才流失的风险 公司拥有一批在实践中积累了丰富实践经验和专业技能、务实、 开拓的研发人员、营销人才和擅长企业经营管理的高级管理人 才，为公司新产品的设计研发、试制生产、质量保证、市场开 拓、高效管理奠定了可靠的人力资源基础。如果公司不能保持 和维护吸引人才、培养人才的管理机制，造成人才流失，将对 公司的科研开发和经营管理造成较大的风险，也将给公司的技 术领先优势带来潜在风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是√否 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、创新股份 指 温州创新新材料股份有限公司 创新控股 指 温州创新控股有限公司 区政府、瓯海区政府 指 温州市瓯海区人民政府 恒驰汽配 指 温州市恒驰汽车配件有限公司 城建集团 指 温州城建集团股份有限公司 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 6 创新住宅 指 温州创新住宅预制构件制造有限公司 温州胜豪 指 温州胜豪信息科技有限公司 上海稷芮 指 上海稷芮信息科技有限公司、系温州胜豪前身 瓯海区娄桥街道 指 温州市瓯海区娄桥街道 瓯海区规划分局 指 温州市瓯海区规划分局 瓯海区国土资源局 指 温州市瓯海区国土资源分局 瓯海区城管与执法局 指 温州市瓯海区城市管理与行政执法局 股东大会 指 温州创新新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 温州创新新材料股份有限公司董事会 监事会 指 温州创新新材料股份有限公司监事会 公司章程、章程 指 温州创新新材料股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 期初 指 2021 年 1 月 1 日 期末 指 2021 年 12 月 31 日 挂牌 指 温州创新新材料股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌进行公开转让之行为 预拌混凝土、商品混凝土、商品砼 指 将水泥、砂石、水以及根据需要掺入的外加剂、矿物 掺合料等组分按一定比例，在搅拌站经计量、拌制后 出售，并采用混凝土搅拌运输车，在规定时间内运至 使用地点的混凝土拌合物。 自密实混凝土 指 在自身重力作用下，能够流动、密实，即使存在致密 钢筋也能完全填充模板，同时获得很好均质性，并且 不需要附加振动的混凝土。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 温州创新新材料股份有限公司 英文名称及缩写 WWenzhouinnovativenewmaterialsLimitedbyShareLtd 证券简称 创新股份 证券代码 837935 法定代表人 胡建连 二、 联系方式 董事会秘书姓名 黄成亮 联系地址 温州市瓯海区娄桥街道南汇路 165 号 4 幢 4 层 电话 0577-86282266 传真 0577-86282256 电子邮箱 113021487@ 公司网址 http://www.wz- 办公地址 温州市瓯海区娄桥街道南汇路 165 号 4 幢 4 层 邮政编码 325000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 22 日 挂牌时间 2016 年 7 月 19 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（30）-砖瓦、石材等建筑材料制 造（303）-其他建筑材料制造（3039） 主要产品与服务项目 预拌混凝土、预拌干混砂浆的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 93,575,750 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（温州创新控股有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（叶爱华、邱建克），一致行动人为（温州创新控 股有限公司、温州城建集团股份有限公司、汪一新、邱建克） 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913303000641952731 否 注册地址 浙江省温州市瓯海区娄桥街道南 汇路 165 号 4 幢 4 层 否 注册资本 93,575,750 是 注：公司第三届第十一次董事会审议通过了《关于<温州创新新材料股份有限公司股票定向发行说明书 (修订稿)>》，并经 2021 年第四次临时股东大会审议通过，容诚会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 12 月 15 日出具了本次股票定向发行验资报告（容诚验字【2021】230Z0327 号），定向发行股本于 2022 年 1 月 18 日在中国结算办理登记。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国元证券股份有限公司 主办券商办公地址 合肥市蜀山区梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 国元证券 会计师事务所 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 李生敏 杨晓龙 陈凯 5 年 3 年 1 年 年 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市置地广场 A 座 29 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 402,248,785.29 384,887,374.89 4.51% 毛利率% 18.09% 21.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 35,262,217.25 45,510,911.99 -22.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 34,616,700.82 43,632,684.72 -20.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.71% 38.72% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 22.29% 37.22% - 基本每股收益 0.42 0.54 -22.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 522,152,162.79 437,452,105.67 19.36% 负债总计 314,421,902.13 291,865,889.00 7.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 199,511,812.13 137,649,594.88 44.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.37 1.64 44.70% 资产负债率%（母公司） 60.37% 67.05% - 资产负债率%（合并） 60.22% 66.72% - 流动比率 1.52 1.25 - 利息保障倍数 14.46 25.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,436,078.20 10,390,422.63 115.93% 应收账款周转率 1.41 1.79 - 存货周转率 8.62 8.57 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.36% 49.49% - 营业收入增长率% 4.51% 41.79% - 净利润增长率% -20.81% 30.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 93,575,750.00 84,075,750.00 11.30% 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用√不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -240,237.95 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,408,958.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,425,860.52 其他符合非经常性损益定义的损益项目 156,684.10 非经常性损益合计 899,544.35 所得税影响数 134,931.65 少数股东权益影响额（税后） 119,096.27 非经常性损益净额 645,516.43 九、 补充财务指标 □适用√不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司主营业务为预拌混凝土、预拌干混砂浆的研发、生产及销售。公司拥有一支稳定高效的核心 团队，具有较强的专业知识和技术研发能力，具有多年的预拌混凝土和预拌干混砂浆行业经验，凭借产 品研发、成本控制、质量稳定的管理模式，为瓯海区外国语学校一期和二期工程、温州市第七人民医院 新院区一期工程、温州森马学校建设工程、温州肯恩大学、温州市动车南站西广场建设工程、2022 年杭 州亚运会龙舟赛事比赛场地、S2 线南塘大道等各大工程提供质量合格、满足施工要求的预拌混凝土和预 拌干混砂浆，使得公司产品在业内享有较好的口碑。 公司始终坚持“以质量求生存、以信誉求发展”的原则，依靠与时俱进的创新精神、坚实的科技力 量和严格的质量管理，致力于预拌混凝土及预拌干混砂浆的研发、生产及销售，赢得了广大客户的信任。 此外，公司秉承“科学管理、诚信创新、服务社会”的经营理念，力争为客户提供至诚至信的服务及质 量卓越的混凝土和砂浆产品，创造诚信、科技与绿色品牌，形成了稳定的持续经营能力。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、“专精特新”认定情况：浙江省经济和信息化厅于 2022 年 1 月 5 日发布了《2021 年度浙江省“专精特新”中小企业名单的通知》 （文件编号：浙经信企业【2021】230 号），公司名列其中。 2、“高新技术企业”认定情况：公司高新技术企业发证时间为 2020 年 12 月 1 日，有效期三年，证书编号：GR202033002844。 3、“科技型中小企业”认定情况：公司 2016 年 5 月被浙江省科学 技 术 局 评 为 “ 浙 江 省 科 技 型 中 小 企 业 ” ， 证 书 编 号 ： 20163303000106. 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 13 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本报告期内，公司主营产品为商品混凝土、预拌干混砂浆，公司 2017 年下半年已建成特种砂浆家 装生产线、并正式投入生产，该产品针对家装市场，做好产品市场分析，投入广告，已在温州地区开始 铺设销售点，提高市场占有率；同时，公司导入“互联网+建筑材料”这一新的销售模式，建立网络销 售平台，以达到推广公司产品、让公司品牌在终端客户心中留下良好印象的目的，同时，公司 2019 年 12 月 12 日成立第一分公司，并完成商品混凝土生产线建设，2020 年正式投入生产，2021 年新建干混砂 浆生产线，预计 2022 年投入生产，未来将大大提升了公司的产能。 市场开发方面，公司将持续做好市场调查，充分了解建筑材料行业最新资讯，做好市场预测工作， 加大投入产品宣传策划，树立品牌形象，努力引进经销商，同时制定出一套双赢且可持续性的经销商管 理制度；此外，公司将加强企业信息系统建设，使经销商能及时、方便地订购产品及查询各自销售管理 情况、库存管理情况、以及客户服务管理情况，提升经销商的销售效率。公司的营销部负责公司产品的 对外销售，并随时掌握市场动态，发掘潜在客户群。 公司将加强对人才的培训、营造鼓励学习的氛围，积极与国内外科研机构及院校的广泛合作，推进 产品的研发计划。 (二) 行业情况 我国预拌混凝土、干混砂浆行业的发展与区域经济的发展速度密切相关，基础设施建设和房地产业 仍将是拉动混凝土、干混砂浆市场需求的主要驱动力。我国混凝土产业的格局随着大型水泥企业的进入 和业内大企业的兼并重组而发生了翻天覆地的变化，行业发展日新月异；政府对环境的重视，史上最严 环保政策的推出也为行业的发展提供了挑战和机遇。因此，我国预拌混凝土行业发展正面临关键的转型 期和市场整合期。 干混砂浆行业在我国尚属新兴产业，早在 2007 年国家商务部、建设部等六部委联合下发《关于在 部分城市限期禁止现场搅拌砂浆工作的通知》，把加快预拌砂浆应用，全面实行城市“禁现”提上重要 议程，温州市早在 2012 年出台了《关于在市区禁止现场搅拌混凝土的通告》，随着国家环保要求的不 断提高，在建筑工地推广符合环保要求的干混砂浆已成为各地方建设主管部门的迫切任务，使得中国干 混砂浆市场跟随进入一个快速发展通道，对公司未来发展起到了强大的推动力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 50,280,608.93 9.63% 14,259,539.11 3.26% 252.61% 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 14 应收票据 39,566,883.05 7.58% 5,100,000.00 1.17% 675.82% 应收账款 287,030,126.15 54.97% 273,769,365.61 62.58% 4.84% 存货 35,418,487.53 6.78% 41,003,995.03 9.37% -13.62% 投资性房地产 - 0.00% 0.00% 长期股权投资 - 0.00% 0.00% 固定资产 72,921,742.96 13.97% 80,115,126.24 18.31% -8.98% 在建工程 4,687,036.86 0.90% - 0.00% 无形资产 14,152,970.03 2.71% 14,515,008.01 3.32% -2.49% 商誉 - 0.00% 0.00% 短期借款 16,000,000.00 3.06% 21,000,000.00 4.80% -23.81% 长期借款 28,750,000.00 5.51% 20,850,000.00 4.77% 37.89% 应付账款 195,897,056.96 37.52% 200,141,471.58 45.75% -2.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司货币资金期末余额为 50,280,608.93 元，期初余额为 14,259,539.11 元，同比增长 252.61%， 主要系报告期内定向发行股票补充流动资金 2,660.00 万元；本期经营活动产生的现金流量净额较上期 增加约 1,200.00 万元所致。 2、公司应收票据期末余额为 39,566,883.05 元，期初余额为 5,100,000.00 元，同比增长 675.82%， 主要系报告期内客户采用银行承兑汇票结算方式增加所致。 3、公司长期借款期末余额为 28,750,000.00 元，期初余额为 20,850,000.00 元，同比增长 37.89%， 主要是本期向银行取得贷款增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 402,248,785.29 - 384,887,374.89 - 4.51% 营业成本 329,474,756.03 81.91% 302,363,122.74 78.56% 8.97% 毛利率 18.09% - 21.44% - - 销售费用 1,996,134.87 0.50% 2,072,062.90 0.54% -3.66% 管理费用 10,908,882.35 2.71% 11,137,043.17 2.89% -2.05% 研发费用 13,194,748.95 3.28% 11,743,131.09 3.05% 12.36% 财务费用 2,323,166.85 0.58% 1,796,411.63 0.47% 29.32% 信用减值损失 -1,917,562.70 -0.48% -3,397,220.02 -0.88% -43.55% 资产减值损失 - 0.00% 0.00% 其他收益 3,113,833.81 0.77% 2,236,186.93 0.58% 39.25% 投资收益 117,456.10 0.03% - 0.00% 公允价值变动 0 0.00% 0 0.00% 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 15 收益 资产处置收益 -240,237.95 -0.06% -127,207.23 -0.03% 88.86% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 42,579,536.11 10.59% 51,928,173.42 13.49% -18.00% 营业外收入 234,257.87 0.06% 216,955.18 0.06% 7.98% 营业外支出 2,548,809.61 0.63% 128,600.58 0.03% 1,881.96% 净利润 35,497,045.60 8.82% 44,824,820.36 11.65% -20.81% 项目重大变动原因： 1、报告期内，本期财务费用为 2,323,166.85 元，上期财务费用为 1,796,411.63 元，同比增长 29.32%， 这主要原因是公司因扩大生产增加了银行贷款，增加了财务费用利息支出所致。 2、报告期内，本期信用减值损失为-1,917,562.70 元，上期信用减值损失为-3,397,220.02 元，同 比减少 43.55%，主要系本期计提坏账准备较上期减少所致。 3、报告期内，本期其他收益为 3,113,833.81 元，上期其他收益为 2,236,186.93 元，同比增长 39.25%， 主要系本期收到的政府补助增加所致。 4、报告期内，本期资产处置收益为-240,237.95 元，上期资产处置收益为-127,207.23 元，同比增 长 88.66%，主要系公司处置固定资产增加所致。 5、报告期内，本期营业外支出为 2,548,809.61 元，上期营业外支出为 128,600.58 元，同比增长 1,881.96%，主要系本期计提诉讼赔偿的预计负债所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 398,406,387.55 382,837,177.32 4.07% 其他业务收入 3,842,397.74 2,050,197.57 87.42% 主营业务成本 328,353,005.47 301,648,875.66 8.85% 其他业务成本 1,121,750.56 714,247.08 57.05% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 混凝土 339,428,336.93 293,821,642.97 13.44% -5.11% 3.03% -6.84% 砂浆 58,120,676.73 33,805,406.80 41.84% 147.96% 124.29% 6.14% 悬 挑 架 拉 杆及配件 857,373.89 725,955.70 15.33% -49.34% -48.19% -1.88% 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 16 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 温州 402,248,785.29 329,474,756.03 18.09% 4.51% 8.97% -3.35% 收入构成变动的原因： 报告期内，营业收入同比增长 4.51%，营业成本较上年度增长 8.97%，营业收入和营业成本和上年 基本持平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 温州城建集团股份有限公司 175,836,014.18 43.71 是 2 展宇建设集团有限公司 35,122,080.03 8.73 否 3 平安建设集团有限公司 15,703,302.50 3.90 否 4 中国交通建设集团有限公司 20,887,818.60 5.19 否 5 中国建筑股份有限公司 11,500,457.17 2.86 否 合计 259,049,672.48 64.39 - 注：在按客户统计销售收入时，公司对受同一实际控制人控制的客户销售收入合并计算。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 林银及其合作方 39,191,208.32 13.38 否 2 温州雄狮建材有限公司 28,389,097.36 9.69 否 3 杨兴和及其合作方 27,083,845.17 9.25 否 4 林兵衡及其合作方 26,838,696.26 9.16 否 5 章启丰及其合作方 15,650,656.42 5.34 否 合计 137,153,503.53 46.82 - 注：报告期内，部分供应商自发形成合作伙伴关系并确定联系人统一向公司供应原材料，公司每月与联 系人进行对账，确定采购金额。因此，在披露前五大原材料供应商时，以联系人为口径合并披露同一合 作伙伴关系下所有的采购额。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,436,078.20 10,390,422.63 115.93% 投资活动产生的现金流量净额 -7,185,900.87 -21,624,632.44 -66.77% 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 17 筹资活动产生的现金流量净额 12,940,497.53 11,289,814.35 14.62% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期金额为 22,436,078.20 元，上期金额为 10,390,422.63 元， 同比增长 115.93%，主要是随着公司营业收入的增加，本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期金额为-7,185,900.87 元，上期金额为-21,624,632.44 元， 同比减少 66.77%，主要是因为上期投资购置混凝土运输车辆较多,本期固定资产投资额比上期减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额为 12,940,497.53 元，上期金额为 11,289,814.35 元， 同比增长 14.62%，主要是本期报告内公司向取得的银行贷款增加及定向增发募集资金所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公 司 类 型 主要 业务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 温州胜 豪信息 科技有 限公司 控 股 子 公 司 从事 计算 机信 息科 技 2000万 40,813,097.07 16,772,343.94 4,194,073.50 479,241.53 温州创 新实业 有限公 司 控 股 子 公 司 水泥 制品 制造； 建筑 材料 销售； 金属 材料 销售； 砼结 构构 件制 造；砼 结构 构件 销售 1000万 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 18 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 13,194,748.95 11,743,131.09 研发支出占营业收入的比例 3.28% 3.05% 研发支出中资本化的比例 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 1 本科以下 25 26 研发人员总计 25 28 研发人员占员工总量的比例 11.52% 12.84% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 33 30 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 2021 年，公司研发投入 13,194,748.95 元，占公司营业收入的 3.28%,开展了机制砂及固废材料用 于低碳混凝土和干混砂浆的研发、早强混凝土的研发、低收缩尺寸稳定剂混凝土的研发、机喷聚合物抗 裂抹灰砂浆的研发、加气混凝土干混抹灰砂浆的研发等等共 8 个项目的研发活动，其中机制砂及固废材 料用于低碳混凝土和干混砂浆的研发、早强混凝土的研发、低收缩尺寸稳定剂混凝土的研发等 3 个项目 完成阶段性验收，并于 2022 年继续开展，其余 5 个项目均完成验收。公司开展的研发项目，在一定程 度上提高了公司产品的质量，以及响应国家环保政策要求，品牌形象等方面得到提升。公司没有研发投 入资本化。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 19 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。 收入确认 1.事项描述 创新股份的销售收入主要来源于预拌商品混凝土和预拌干混砂浆的销售，与收入相关 的会计政策详见财务报表附注三、25 所述。 如财务报表附注五、32.营业收入及营业成本所述，创新股份 2021 年度和 2020 年度分 别实现营业收入 40,224.88 万元和 38,488.74 万元。 由于营业收入是公司关键业绩指标之一，存在公司通过不恰当的收入确认以达到特定 目标或预期的固有风险。因此，我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解创新股份销售与收款业务循环的内部控制设计及运行情况，对其进行穿行测 试，并选取关键控制点实施控制测试程序； （2）选取样本检查销售合同，识别合同履约义务及商品控制权转移相关的合同条款与 条件，评价创新股份的收入确认时点和依据是否符合企业会计准则的规定； （3）对收入和成本执行分析性复核程序，包括毛利率波动分析、主要产品的价格波动 分析、主要原材料价格波动分析等； （4）对报告期内主要客户期末应收账款余额和报告期销售额进行函证和访谈，以核查 收入确认真实性、准确性、完整性； （5）对报告期内记录的销售收入交易选取样本，检查销售合同、发票、出库单、客户 签收记录、资金收付凭证等相关销售业务确认依据，核实交易发生情况； （6）对报告期内的出库单、客户签收记录、验收单、销售合同等进行抽样检查，并检 查销售收入记录，复核收入确认的完整性； 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 20 （7）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期 间。 通过实施以上程序，我们没有发现创新股份收入确认存在异常。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁 或者包含租赁。 ①本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：本公司按照下列规定进行衔接处理： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账 面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增 量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要 调整计量使用权资产。 C.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和 租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理： 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 21 A.将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; B.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； C.使用权资产的计量不包含初始直接费用； D.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期； E.作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含 租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整 使用权资产； F.首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 因执行新租赁准则，对本公司财务报表 2021 年 1 月 1 日的调整见附注 30、（3）。 ②本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首 次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对 作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 ③售后租回交易 对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注 三、25 作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后 租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在 租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交 易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次 执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 22 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 4,585,315.98 4,585,315.98 租赁负债 不适用 4,220,140.98 4,220,140.98 一年内到期的非流动负债 4,064,134.37 4,429,309.37 365,175.00 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 4,585,315.98 4,585,315.98 租赁负债 不适用 4,220,140.98 4,220,140.98 一年内到期的非流动负债 4,064,134.37 4,429,309.37 365,175.00 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现 后的现值计量租赁负债，金额为 4,585,315.98 元，其中将于一年内到期的金额 365,175.00 元重分类至 一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用 权资产，金额为 4,585,315.98 元。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 上海稷芮信息科技有限公司 上海稷芮 51.00 - 2 温州创新住宅预制构件制造有限公司 创新住宅 - 100.00 3 温州创新实业有限公司 创新实业 70.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 23 1 温州创新实业有限公司 创新实业 2021 年 11-12 月 新设 本报告期内减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因 1 温州市中土工程机械有限公司 中土工程 2021 年 1-6 月 股权转让 2 温州新创建筑材料科技有限公司 新创建材 2021 年 1-4 月 注销 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用□不适用 报告期内，公司利用空余时间参加“温州市关爱空巢老人自愿者协会”义务帮忙运输物资前往农村、 山区慰问空巢老人。 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司三会及业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司内部控制体系运行良好， 经营管理团队和核心业务人员稳定，公司业绩稳步增长，整体盈利能力逐渐增强。 公司拥有自己的研发产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法 规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事 项。公司在强化质量的基础上，不断加强与用户沟通的同时，获得了用户的认可，巩固了市场地位，为 公司持续经营打下了坚实基础。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 24 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、监管政策变化导致市场竞争加剧的风险 由于商品混凝土企业在兴建站点前需要获得当地政府的各项批准文件，因此地方政府部门是否新批 预拌混凝土搅拌站对于各地区商品砼行业的竞争态势会产生较大程度影响。同时，随着温州地区固定资 产投资快速增长以及“禁现”政策加强落实，商品混凝土需求量日益增长，在行业前景看好的情况下， 参与竞争的企业数量也会逐步增加，温州区域市场行业竞争会日趋激烈。虽然目前政府部门为确保建筑 工程质量、维护行业健康竞争环境，对于审批新的商品混凝土企业十分谨慎，但未来如果各地政府对商 品混凝土市场监管政策发生变化，大量增加商品混凝土搅拌站，将会导致区域市场竞争程度加剧，如果 公司不能在竞争中快速提升自身优势来应对日趋激烈的竞争环境，将对经营产生不利的影响。 对应措施：公司贯彻国家供给侧改革方案，进一步完善公司的产品质量及服务水平，提升企业品牌 影响力。另外，公司加大研发投入，开展多项新产品的研发，增强产品对市场的针对性及新颖性，使产 品向多元化发展，以适应多元的市场需求。商品混凝土产品从原有的普通混凝土到自密实混凝土、重晶 石防辐射混凝土、防水抗渗混凝土等产品的研发，满足市场各种需求；干混砂浆及特种砂浆生产线，针 对家装市场的瓷砖黏贴剂、防水砂浆、腻子等产品研发生产，使公司产品不仅满足建设类工程的需求， 也满足家装装饰装修类工程需求。另外 2016 年 8 月 1 日，温州市发展和改革委员会、温州市住房和城 乡建设委员会联合出台了《关于加快发展预拌砂浆的实施办法》，并不定期的联合组织行政执法，加强 对禁止现场搅拌砂浆的监管，这一政策对开展预拌砂浆业务起到了极大的作用。 2、客户集中度较高的风险 2020 年度、2021 年度，公司对前五大客户的销售金额占当期全部营业收入的比例分别为 70.38%、 68.95%。虽然随着公司销售渠道的不断铺开，客户集中度在 2021 年度有所改善，数据显示公司仍面临 客户集中度较高的风险。如果未来公司的客户结构不能有效改善，公司的主要客户因任何原因大幅减少 采用公司的产品，而公司无法及时找到新的替代客户，将会对公司的经营业绩产生重大不利影响。 对应措施：公司将在保证产品及服务质量、提升现有客户满意度的基础上，采取多种措施积极开拓 新的销售渠道，如参加全国各地建材展销会，利用这些展销会向新老客户宣传公司产品的品质、新产品 及新技术的进步，让客户充分了解公司产品，从而达到开拓市场、巩固客户的目的；公司将调整产品结 构，逐步提高预拌干混砂浆产品的销售份额，公司已于 2016 年投建特种砂浆生产线，针对家装装饰需 求，同时结合“互联网+建筑材料”的销售理念，积极开拓全国市场。2019 年 12 月成立第一分公司，并 已完工投入生产，2021 年新建干混砂浆生产线，2022 年已投入生产，大大提升了公司的产能。 3、应收账款回款风险 2020 年末、2021 年末，公司应收账款净额分别为 27,376.94 万元和 28,703.01 万元，占当期总资 产的比例为 62.58%和 54.97%。随着公司业务规模的继续扩大，应收账款可能进一步增长，若客户的财 务状况发生重大不利变化，或因其它原因导致应收账款不能及时收回或发生坏账，将会影响公司资金的 周转。 对应措施：公司营销部与财务部一同监管应收账款的变化，并配置专人在应收账款信用超期后及时 催收款项。公司营销部每月及时与各个客户核对当月的材料款，及时开具发票送达客户，定期对客户进 行回访，及时把客户反应的材料质量和服务方面的意见反馈至公司，如发现问题，将及时纠正改进，与 客户保持良好的合作关系，方便应收账款的回收，如遇个别客户月材料款拖欠过久、金额过大，沟通协 商无法达成一致的，公司将给予发送律师函，走诉讼程序。 4、生产经营场所风险 公司生产经营场所土地系向温州市恒驰汽车配件有限公司租赁，租赁期限为 15 年。该土地规划为 厂房建设，温州市恒驰汽车配件有限公司因资金短缺未开工建设，遂将该土地租赁给公司用以建造临时 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 25 厂房。公司在该地上建造临时厂房，但未办理规划、施工许可变更。虽然公司控股股东及实际控制人已 出具相关兜底承诺，但若今后温州市恒驰汽车配件有限公司解除该土地租赁关系，或者有关部门要求拆 除该临时厂房，可能导致公司无法正常生产经营。 对应措施：公司已向瓯海区政府提交《关于温州创新砂浆科技有限公司租用场地临时调整的报告》， 请求区政府同意公司在上述租赁土地上搭建生产设施，区政府已回复原则上同意。瓯海区城管与执法局 根据上述报告及区政府的回复发文回复[温瓯城法函[2014]24 号文件]，同意对上述厂房予以缓拆。同时， 根据瓯海区娄桥街道办事处文件《关于要求对温州市恒驰汽车配件有限公司厂房整体工程进行竣工验收 的请示》[瓯娄政[2014]130 号文件]及区政府办公室的抄告单[温瓯政办抄[2015]101 号文件]显示，目 前瓯海区政府、瓯海区城管与执法局、瓯海区国土资源局、瓯海区规划分局、瓯海区娄桥街道已同意对 公司在上述租用土地范围内的建筑物、构筑物暂时予以保留使用。公司于 2022 年 2 月取得了瓯海区住 房和城乡建设局及、瓯海区综合行政执法局出具的专项说明，为鼓励支持企业发展，不予拆除及行政处 罚，瓯海区综合行政执法局承诺对于公司租赁土地上建筑物的缓拆至 2026 年 3 月，如到期以后，再给 予评估，是否拆除。故公司厂房短期内被拆除的风险较小。 此外，为尽量减少厂房被拆除而带来的损失，公司采取了以下措施：（1）公司控股股东创新控股 公司及共同实际控制人出具承诺，若上述厂房因被认定为违章而被拆除则承诺全额补偿公司的搬迁费 用、因生产停滞所造成的损失以及其他费用；（2）公司今后也将积极安排寻找适合的场地进行搬迁或 与恒驰汽配、区政府等有关方面协商进行办理规划、施工许可等文件的变更，以合法取得上述厂房的权 利证书。 5、管理风险 随着公司业务的快速扩张，公司的经营规模将得到更大幅度的扩大，员工人数、组织机构也将日益 扩大，在生产流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新 的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规 模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务。 对应措施：公司将不断提升管理者综合素质、改善组织结构以及管理过程、建立一个良好的企业文 化。 6、人才流失的风险 公司拥有一批在实践中积累了丰富实践经验和专业技能、务实、开拓的研发人员、营销人才和擅长 企业经营管理的高级管理人才，为公司新产品的设计研发、试制生产、质量保证、市场开拓、高效管理 奠定了可靠的人力资源基础。如果公司不能保持和维护吸引人才、培养人才的管理机制，造成人才流失， 将对公司的科研开发和经营管理造成较大的风险，也将给公司的技术领先优势带来潜在风险。 对应措施：公司将加强人力资源能力建设，注重培养既懂技术又懂管理的创新型领军人才，努力形成一 支德才兼备、结构合理、素质优良并接受公司文化的人才队伍。未来，公司将通过完善人才引进的政策 与机制、营造人才成长的环境、建立和完善岗位培训体系及薪酬制度，制定多种激励措施等留住人才， 对于为公司研发工作做出贡献的技术人员给予多种形式的奖励，为技术人员提供施展才能的空间和市场 化的物质激励，以增强员工对企业的忠诚度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 26 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是□否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 16,855,842.29 26,251,526.3 43,107,368.59 20.75% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的 重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大 诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 27 人 露时间 温州弘鼎瑞建 材贸易有限公 司 温州创新新材 料股份有限公 司 原材料采购合同 纠纷 21,532,300.00 调解结案 2021 年 6 月 18 日 总计 - - 21,532,300.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 未对公司经营造成较大影响。 (二) 对外提供借款情况 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务人 是否为 公司董 事、监事 及高级 管理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 陶琼 珍 持股 4.35% ，为关 联方 温州 城建 董事 长 否 2019 年 7 月 3 日 2021 年 4 月 28 日 354,8 84.75 7,097 .70 361,9 82.45 0.00 6.00% 已事 后补 充履 行 否 总计 - - - - 354,8 84.75 7,097 .70 361,9 82.45 0.00 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司参股股东陶琼珍曾因临时资金需求向公司拆借资金，期初余额 354,884.75 元，在本期已全部 还清。2021 年 4 月 29 日，公司召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于补充确认关联交易 的议案》，并已经 2020 年年度股东大会进行审议通过。 公司管理层已充分认识到关联方资金占用的严重性。上述借款已经全额归还，公司将在今后的工作 中进一步加强内控治理机制管理工作，杜绝此类事项再次发生。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 28 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,400,000 1,691,714.69 2．销售产品、商品，提供劳务 230,000,000 178,542,882.41 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 1,000,000 559,885.27 (五) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对方 交易/投 资/合并 标的 交易/投资/ 合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收购资 产 2022 年 1 月 6 日 2021 年 11 月 19 日 温州城建集 团股份有限 公司、易小 凤、王智迪、 倪张江、黄 飞豹、陈玲 媚、胡建连、 王银、吕燕 上海稷 芮信息 科技有 限公司 49.00% 股权 现金 29,951,054 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 上述对外投资及收购资产对公司发展具有积极意义，不存在损害公司及全体股东利益的情形，不会 对公司生产经营产生不利影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 4 日 挂牌 同业竞争 承诺 为 避 免 同 业 竞 争，保障公司利 益，公司控股股 东 创 新 控 股 公 司、原共同实际 控制人周晓芬、 邱建克分别出具 了 不 可 撤 销 的 《避免同业竞争 的承诺函》。 正在履行中 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 29 其他股东 2016 年 3 月 4 日 挂牌 规范关联 交易承诺 为减少和规范与 公 司 的 关 联 交 易，公司的控股 股东、原实际控 制人及持有公司 5%以上股份的股 东 创 新 控 股 公 司、周晓芬、邱 建克、蔡海西、 林秀秀共同出具 了《规范关联交 易承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 15 日 收购 同业竞争 承诺、规 范关联交 易承诺 现实际控制人叶 爱华在收购创新 控股股权时作出 避免同业竞争的 承诺、规范和减 少与温州创新新 材料股份有限公 司关联交易的承 诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 4 日 挂牌 厂房及业 绩补偿承 诺 若公司厂房因被 认定为违章而被 拆除的，则全额 补偿公司的搬迁 费用、因生产停 滞所造成的损失 以及其他费用。 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，保障公司利益，公司控股股东创新控股公司、原共同实际控制人周晓芬、邱建克 分别出具了不可撤销的《避免同业竞争的承诺函》。 二、规范关联交易的承诺 为减少和规范与公司的关联交易，公司的控股股东、原实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东创 新控股公司、周晓芬、邱建克、蔡海西、林秀秀共同出具了《规范关联交易承诺函》 三、现实际控制人承诺 现实际控制人叶爱华在收购创新控股股权时作出避免同业竞争的承诺、规范和减少与温州创新新材 料股份有限公司关联交易的承诺和 12 个月内不得对外直接或间接转让温州创新控股有限公司持有的创 新股份的股份的承诺。 四、其他承诺 公司董事、监事、高级管理人员已作出书面声明及承诺：最近两年内不存在因违反国家法律、行政 法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于 调查之中尚无结论的情形；最近两年内没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 30 为而被处罚负有直接责任；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚信 行为。 公司控股股东创新控股公司及原共同实际控制人周晓芬、邱建克作出承诺：若公司厂房因被认定为 违章而被拆除的，则全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞所造成的损失以及其他费用。 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出具 的上述承诺的情形。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 账户资金 现金 冻结 8,000,000 1.53% 原材料采购合同纠纷 总计 - - 8,000,000 1.53% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产权利受限事项对公司正常生产经营活动未产生不利影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 34,507,688 41.04% -688,393 33,819,295 36.14% 其中：控股股东、实际控制 人 3,712,500 4.42% 0 3,712,500 3.97% 董事、监事、高管 1,907,813 2.27% -124,511 1,783,302 1.90% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 49,568,062 58.96% 10,188,393 59,756,455 63.86% 其中：控股股东、实际控制 人 43,312,500 51.52% 5,000,000 48,312,500 51.63% 董事、监事、高管 5,772,937 6.87% 907,068 6,680,005 7.14% 核心员工 0 0.00% 775,000 775,000 0.83% 总股本 84,075,750 - 9,500,000 93,575,750 - 普通股股东人数 200 股本结构变动情况： √适用□不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 31 公司第三届第十一次董事会审议通过了《关于<温州创新新材料股份有限公司股票定向发行说明书 (修订稿)>》，并经 2021 年第四次临时股东大会审议通过，容诚会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 12 月 15 日出具了本次股票定向发行验资报告（容诚验字【2021】230Z0327 号），定向发行股本于 2022 年 1 月 18 日在中国结算办理登记。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 温州创 新控股 有限公 司 32,175,000 5,000,000 37,175,000 39.73% 32,775,000 0 0 0 2 邱建克 14,850,000 0 14,850,000 15.87% 11,137,500 3,712,500 0 0 3 林秀秀 4,950,000 0 4,950,000 5.29% 0 4,950,000 0 0 4 陶琼珍 2,710,475 1,360,000 4,070,475 4.35% 1,400,000 2,670,475 0 0 5 陈玲媚 2,161,500 398,300 2,559,800 2.74% 2,021,125 538,675 0 0 6 王智迪 2,475,000 0 2,475,000 2.64% 1,856,250 618,750 0 0 7 胡建连 792,000 1,417,857 2,209,857 2.36% 1,782,393 427,464 0 0 8 温州城 建集团 股份有 限公司 2,023,725 0 2,023,725 2.16% 0 2,023,725 0 0 9 陈立清 2,970,000 990,000 1,980,000 2.12% 0 1,980,000 0 0 10 单秀才 1,633,500 0 1,633,500 1.75% 0 1,633,500 0 0 合计 66,741,200 9,166,157 73,927,357 79.01% 50,972,268 18,555,089 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：无关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 32 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 温州创新控股有限公司持有公司 37,175,000 股股份，占公司股本总额 38.27%，为公司的控股股东。 温州创新控股有限公司持有公司 37,175,000 股股份，邱建克持有公司 14,850,000 股股份，占公司股本 总额 17.66%。上述股东合计持有公司股份比例为 55.93%，且双方于 2014 年 9 月签订《一致行动协议》， 该协议针对双方的一致行动事项进行了约定，故上述股东构成了对公司的共同控制。同时，叶爱华持有 温州创新控股有限公司 66.00%股权，为该公司的控股股东，对该公司享有控制权。因此，叶爱华、邱建 克为公司的共同实际控制人。 叶爱华，女，1957 年 3 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1982 年至 1993 年 于温州交通建设集团有限公司任办公室职员；1993 年至 2010 年下海经商，个体户，先后从事服装及化 妆品的批发零售；2010 年至今，主要从事房地产及股权投资，对温州当地优质非上市企业进行长期价值 投资，在本次收购前主要于 2015 年投资参股了温州城建集团有限公司。 邱建克，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2008 年 6 月至 2014 年 9 月， 在温州志诚招聘有限公司，任总经理；2014 年 9 月至今，在温州创新新材料股份有限公司，任董事。2014 年 9 月，当选公司董事，任期 3 年。2017 年 9 月至 2021 年 12 月，任公司监事，现在公司无任职。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2021 年 11 月 1 日 2022 年 1 月 18 日 2.8 9,500,000 现有股 东及公 司董、 监、高、 核心员 工 股票发行 26,600,000 补充流动资 金 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 33 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款（含 保证） 兴业国际 信托有限 公司 信托公司 10,000,000.00 2021.12.24 2024.12.06 4.76% 2 固定资 产抵押 兴业银行 温州瓯海 支行 银行 8,000,000.00 2021.9.16 2022.9.10 4.25% 3 固定资 产抵押 兴业银行 温州瓯海 支行 银行 8,000,000.00 2021.9.15 2022.9.15 4.25% 4 固定资 产抵押 兴业银行 温州瓯海 支行 银行 15,300,000.00 2020.8.11 2023.8.11 4.00% 5 固定资 产抵押 兴业银行 温州瓯海 支行 银行 5,550,000.00 2020.9.22 2023.9.22 4.00% 6 固定资 产抵押 兴业银行 温州瓯海 支行 银行 6,000,000.00 2020.9.22 2021.9.8 4.00% 7 固定资 产抵押 兴业银行 温州瓯海 支行 银行 10,000,000.00 2020.9.23 2021.9.8 4.00% 合计 - - - 62,850,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 34 □适用√不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈玲媚 董事长 女 1975 年 10 月 2020 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 王智迪 董事、副总经理 男 1987 年 2 月 2020 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 胡建连 董事、总经理 男 1982 年 8 月 2020 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 王权锋 独立董事 男 1971 年 4 月 2020 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 张苗苗 独立董事 女 1976 年 1 月 2020 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 张力 监事会主席 男 1982 年 10 月 2020 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 曹祥彬 监事 男 1984 年 1 月 2020 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 易昌晨 监事 男 1993 年 10 月 2021 年 12 月 6 日 2023 年 8 月 21 日 胡建高 财务总监 男 1986 年 12 月 2020 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 黄成亮 董事会秘书 男 1983 年 5 月 2021 年 8 月 27 日 2023 年 8 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 王智迪、曹祥彬系温州创新控股有限公司股东，分别持有创新控股 6%、3%股权。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 36 陈玲媚 董事长 2,161,500 398,300 2,559,800 2.74% 0 0 王智迪 董事、副总 经理 2,475,000 0 2,475,000 2.64% 0 0 胡建连 董事、总经 理 792,000 1,417,857 2,209,857 2.36% 0 0 张力 监事会主席 792,000 200,000 992,000 1.06% 0 0 黄成亮 董事会秘书 1,650 150,000 151,650 0.16% 0 0 胡建高 财务总监 0 75,000 75,000 0.08% 0 0 合计 - 6,222,150 - 8,463,307 9.04% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 韩洁雷 董事会秘书 离任 无 离职 黄成亮 董事 离任 董事会秘书 任命 郑雪婵 董事 离任 无 离职 邱建克 监事 离任 无 离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 黄成亮先生，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 6 月至 2010 年 7 月 就职于浙江档案事务所，任资料员；2010 年 8 月至 2014 年 12 月，就职于浙江旭新建设集团有限公司， 任办公室职员；2014 年 12 月 10 日至今，就职于温州创新新材料股份有限公司，历任办公室主任、董事， 现任公司董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 37 管理人员 40 11 29 技术人员 25 3 28 销售人员 4 4 生产人员 148 9 157 员工总计 217 12 11 218 注：管理人员中有 6 人兼职研发工作。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 1 本科 7 17 专科 19 28 专科以下 191 171 员工总计 217 218 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司建立了完整的薪酬制度与绩效考核体系，同时为员工提供了多种晋升和发展渠道， 通过不断完善的薪酬体系和绩效考核体系，助力人才引进和保障公司员工长期稳定发展，使公司薪酬水 平具有一定竞争力和优势。 2、培训计划：公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划，通过培训，以老带新、拓展、分享等多 种方式，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的 基础和切实的保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 汪一新 新增 生产经理 0 250,000 250,000 ZHONGHUA 新增 战略总裁 0 0 0 黄小华 新增 厂务负责人 0 200,000 200,000 杨晓茜 新增 会计 0 75,000 75,000 陈双燕 新增 行政管理 0 250,000 250,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 公司新增核心员工有利于公司更好的发展，不会对公司生产经营造成影响。 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 38 公司第三届第十一次董事会审议通过了《关于<温州创新新材料股份有限公司股票定向发行说明书 (修订稿)>》，并经 2021 年第四次临时股东大会审议通过，容诚会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 12 月 15 日出具了本次股票定向发行验资报告（容诚验字【2021】230Z0327 号），定向发行股本于 2022 年 1 月 18 日在中国结算办理登记。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 39 第八节 行业信息 是否自愿披露 √是□否 本公司主营业务为预拌混凝土、预拌干混砂浆的研发、生产及销售，按照中国证监会公布的《上市 公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所处行业可归为 C30-非金属矿物制品业；按照《国民经济 行业分类（GB/T4754-2011）》，公司所处行业可归为 C3039-其他建筑材料制造；按照全国中小企业股 份转入系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业可归为 C3039-其他建筑材料制造；按照《挂 牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业可归为 11101110-建筑材料。 我国预拌混凝土、干混砂浆行业的发展与区域经济的发展速度密切相关，基础设施建设和房地产业 仍将是拉动混凝土、干混砂浆市场需求的主要驱动力。我国混凝土产业的格局随着大型水泥企业的进入 和业内大企业的兼并重组而发生了翻天覆地的变化，行业发展日新月异；政府对环境的重视，史上最严 环保政策的推出也为行业的发展提供了挑战和机遇。因此，我国预拌混凝土行业发展正面临关键的转型 期和市场整合期。 干混砂浆行业在我国尚属新兴产业，早在 2007 年国家商务部、建设部等六部委联合下发《关于在 部分城市限期禁止现场搅拌砂浆工作的通知》，把加快预拌砂浆应用，全面实行城市“禁现”提上重要 议程，我市早在 2012 年出台了《关于在市区禁止现场搅拌混凝土的通告》，随着国家环保要求的不断 提高，在建筑工地推广符合环保要求的干混砂浆已成为各地方建设主管部门的迫切任务，使得中国干混 砂浆市场跟随进入一个快速发展通道，对公司未来发展起到了强大的推动力。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构。报告 期内，公司建立并履行了年度报告重大过错责任追究制度、承诺管理制度、关联交易管理制度以及利润 分配管理制度连同报告期外建立的对外担保管理办法、对外投资融资管理制度、投资者关系管理制度、 董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则，能够确保公司规范运作。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法 规履行各自的权利和义务，同时，公司加强规范运作和有效执行，充分发挥股东大会、董事会和监事会 在公司生产经营决策中的重要作用，最大限度的维护股东利益和公司利益，以不断提高公司有效治理能 力和水平 截至报告期末，公司各项规章制度规范有效运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，相关董事、 监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规 及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。公司能够确保全体股东享有法律、 法规和公司《章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司履行各项重大决策（人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项）的程序 均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法 规所规定而进行。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 公司 2021 年 11 月 8 日第四次临时股东大会审议通过了《关于拟修订公司章程的议案》，详见《温 州创新新材料股份有限公司关于拟修订公司章程的公告》（公告编号：2021-052）。 公司 2021 年 12 月 6 日第五次临时股东大会审议通过了《关于拟修订公司章程的议案》，详见《温 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 41 州创新新材料股份有限公司关于拟修订《公司章程》的公告（公告编号：2021-078）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 13 6 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会、董事会、监事会。历次股东大会、董事会、 监事会的召集、召开程序、出席人员的资格及会议的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他法律法规的规定。 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事、监事，董事会和监事会的人数 及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事、监事能够依据《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等要求勤勉尽职的开展工作，依法行使职权。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了年度报告重大过错责任追究制度、承诺管理制度、关联交易管理制度、利润 分配管理制度等内控制度，进一步从制度角度完善公司的法人治理。 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡 为特征的公司治理结构。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围 内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全， 并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司 正常的经营和规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的 要求充分进行信息披露，保护投资者合法权益，做好投资者管理工作。在严格按照《投资者关系管理制 度》规范运行的同时，公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收， 与投资者及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 42 议。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况， 指定会计核算相关制度，并按照制度要求进行独立核算，确保公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系：报告期内，公司严格落实财务管理制度，职责到人，确保公司财务管理工作的顺 利进行。 3.风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事 前预防、事中控制、事后监督等措施，从而进一步完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内：公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地 披露有关信息。公司已于 2017 年度建立《年度报告重大差错责任追究制度》，并经公司第一届董事会 第十八次会审议通过。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 43 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2022]230Z1290 号 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 安徽省合肥市置地广场 A 座 29 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 8 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 李生敏 杨晓龙 陈凯 5 年 3 年 1 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 容诚审字[2022]230Z1290 号 温州创新新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了温州创新新材料股份有限公司（以下简称创新股份）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了创新股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 44 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于创新股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 收入确认 1.事项描述 创新股份的销售收入主要来源于预拌商品混凝土和预拌干混砂浆的销售，与收入相关 的会计政策详见财务报表附注三、25 所述。 如财务报表附注五、32.营业收入及营业成本所述，创新股份 2021 年度和 2020 年度分 别实现营业收入 40,224.88 万元和 38,488.74 万元。 由于营业收入是公司关键业绩指标之一，存在公司通过不恰当的收入确认以达到特定 目标或预期的固有风险。因此，我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解创新股份销售与收款业务循环的内部控制设计及运行情况，对其进行穿行测 试，并选取关键控制点实施控制测试程序； （2）选取样本检查销售合同，识别合同履约义务及商品控制权转移相关的合同条款与 条件，评价创新股份的收入确认时点和依据是否符合企业会计准则的规定； （3）对收入和成本执行分析性复核程序，包括毛利率波动分析、主要产品的价格波动 分析、主要原材料价格波动分析等； （4）对报告期内主要客户期末应收账款余额和报告期销售额进行函证和访谈，以核查 收入确认真实性、准确性、完整性； （5）对报告期内记录的销售收入交易选取样本，检查销售合同、发票、出库单、客户 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 45 签收记录、资金收付凭证等相关销售业务确认依据，核实交易发生情况； （6）对报告期内的出库单、客户签收记录、验收单、销售合同等进行抽样检查，并检 查销售收入记录，复核收入确认的完整性； （7）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期 间。 通过实施以上程序，我们没有发现创新股份收入确认存在异常。 四、其他信息 创新股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创新股份 2021 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创新股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创新股份、终止运营或别 无其他现实的选择。 创新股份治理层（以下简称治理层）负责监督创新股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 46 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对创新股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创新股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就创新股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 47 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 容诚会计师事务所中国注册会计师：李生敏（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国•北京中国注册会计师：杨晓龙 中国注册会计师：陈凯 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 50,280,608.93 14,259,539.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 100,000.00 衍生金融资产 应收票据 五、3 39,566,883.05 5,100,000.00 应收账款 五、4 287,030,126.15 273,769,365.61 应收款项融资 五、5 2,000,000.00 1,001,530.30 预付款项 五、6 332,446.00 69,136.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、7 893,832.34 2,218,818.45 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、8 35,418,487.53 41,003,995.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 1,985,988.99 2,096,805.46 流动资产合计 417,608,372.99 339,519,189.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 72,921,742.96 80,115,126.24 在建工程 五、11 4,687,036.86 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、12 9,272,603.74 无形资产 五、13 14,152,970.03 14,515,008.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、14 2,458,644.26 2,528,930.98 递延所得税资产 五、15 1,039,391.95 763,350.48 其他非流动资产 五、16 11,400.00 10,500.00 非流动资产合计 104,543,789.80 97,932,915.71 资产总计 522,152,162.79 437,452,105.67 流动负债： 短期借款 五、17 16,000,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、18 195,897,056.96 200,141,471.58 预收款项 五、19 合同负债 五、20 1,643,294.14 1,878,677.70 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 49 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、21 3,500,756.35 2,846,827.00 应交税费 五、22 10,978,129.18 10,232,093.82 其他应付款 五、23 5,111,017.44 13,536,624.35 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、24 6,011,680.79 4,064,134.37 其他流动负债 五、25 36,433,478.98 17,316,060.18 流动负债合计 275,575,413.84 271,015,889.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、26 28,750,000.00 20,850,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、27 7,503,655.94 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,539,267.79 递延收益 递延所得税负债 53,564.56 其他非流动负债 非流动负债合计 38,846,488.29 20,850,000.00 负债合计 314,421,902.13 291,865,889.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、28 93,575,750.00 84,075,750.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、29 17,820,064.72 720,064.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、30 14,872,750.16 11,362,244.91 一般风险准备 未分配利润 五、31 73,243,247.25 41,491,535.25 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 199,511,812.13 137,649,594.88 少数股东权益 8,218,448.53 7,936,621.79 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 50 所有者权益（或股东权益）合 计 207,730,260.66 145,586,216.67 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 522,152,162.79 437,452,105.67 法定代表人：胡建连主管会计工作负责人：胡建高会计机构负责人：胡建高 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 48,701,971.78 13,738,257.28 交易性金融资产 100,000.00 衍生金融资产 应收票据 39,566,883.05 5,100,000.00 应收账款 十三、 286,328,804.93 272,897,110.16 应收款项融资 2,000,000.00 1,001,530.30 预付款项 332,446.00 30,008.00 其他应收款 十三、2 16,780,139.33 20,785,310.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 35,418,487.53 40,173,925.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 892,847.03 661,022.59 流动资产合计 430,121,579.65 354,387,164.91 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 10,200,000.00 10,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 50,407,909.53 55,476,514.50 在建工程 4,687,036.86 生产性生物资产 油气资产 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 51 使用权资产 9,272,603.74 无形资产 89,140.21 135,260.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,753,852.98 2,212,547.52 递延所得税资产 1,039,391.95 763,350.48 其他非流动资产 11,400.00 10,500.00 非流动资产合计 77,461,335.27 68,798,172.81 资产总计 507,582,914.92 423,185,337.72 流动负债： 短期借款 16,000,000.00 21,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 190,723,427.06 193,743,159.58 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,497,056.35 2,757,016.41 应交税费 10,547,586.07 9,968,924.58 其他应付款 3,748,047.14 13,813,827.29 其中：应付利息 应付股利 合同负债 818,015.32 439,646.02 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,011,680.79 4,064,134.37 其他流动负债 36,232,697.18 17,095,765.21 流动负债合计 267,578,509.91 262,882,473.46 非流动负债： 长期借款 28,750,000.00 20,850,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,503,655.94 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,539,267.79 递延收益 递延所得税负债 53,564.56 其他非流动负债 非流动负债合计 38,846,488.29 20,850,000.00 负债合计 306,424,998.20 283,732,473.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 93,575,750.00 84,075,750.00 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 52 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,820,064.72 720,064.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,872,750.16 11,362,244.91 一般风险准备 未分配利润 74,889,351.84 43,294,804.63 所有者权益（或股东权益）合 计 201,157,916.72 139,452,864.26 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 507,582,914.92 423,185,337.72 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 402,248,785.29 384,887,374.89 其中：营业收入 五、32 402,248,785.29 384,887,374.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 360,742,738.44 331,670,961.15 其中：营业成本 五、32 329,474,756.03 302,363,122.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、33 2,845,049.39 2,559,189.62 销售费用 五、34 1,996,134.87 2,072,062.90 管理费用 五、35 10,908,882.35 11,137,043.17 研发费用 五、36 13,194,748.95 11,743,131.09 财务费用 五、37 2,323,166.85 1,796,411.63 其中：利息费用 2,991,209.16 2,090,037.03 利息收入 798,364.79 357,089.45 加：其他收益 五、38 3,113,833.81 2,236,186.93 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 53 投资收益（损失以“-”号填列） 五、39 117,456.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 -1,917,562.70 -3,397,220.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、41 -240,237.95 -127,207.23 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,579,536.11 51,928,173.42 加：营业外收入 五、42 234,257.87 216,955.18 减：营业外支出 五、43 2,548,809.61 128,600.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,264,984.37 52,016,528.02 减：所得税费用 五、44 4,767,938.77 7,191,707.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,497,045.60 44,824,820.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 35,497,045.60 44,824,820.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 234,828.35 -686,091.63 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 35,262,217.25 45,510,911.99 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 54 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 35,497,045.60 44,824,820.36 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 35,262,217.25 45,510,911.99 （二）归属于少数股东的综合收益总额 234,828.35 -686,091.63 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.42 0.54 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：胡建连主管会计工作负责人：胡建高会计机构负责人：胡建高 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、4 398,321,165.66 381,837,361.85 减：营业成本 十三、4 327,627,049.77 300,247,780.73 税金及附加 2,564,651.08 2,328,739.36 销售费用 1,967,827.50 1,927,679.52 管理费用 10,046,712.14 10,110,106.11 研发费用 13,194,748.95 11,743,131.09 财务费用 1,607,445.16 986,036.38 其中：利息费用 2,462,531.66 1,282,764.01 利息收入 795,343.99 354,319.15 加：其他收益 2,957,713.81 2,239,928.22 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,840,276.46 -3,432,087.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -240,237.95 -127,207.23 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,189,930.46 53,174,522.08 加：营业外收入 230,760.87 210,027.85 减：营业外支出 2,548,809.61 104,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,871,881.72 53,280,549.93 减：所得税费用 4,766,829.26 7,191,707.66 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,105,052.46 46,088,842.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 35,105,052.46 46,088,842.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 392,699,202.49 279,977,582.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 56 收到的税费返还 77,197.97 收到其他与经营活动有关的现金 五、45 5,942,715.55 5,514,251.98 经营活动现金流入小计 398,719,116.01 285,491,834.02 购买商品、接受劳务支付的现金 302,195,102.00 219,704,690.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,593,078.63 17,553,548.49 支付的各项税费 27,939,847.63 23,868,518.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、45 23,555,009.55 13,974,653.46 经营活动现金流出小计 376,283,037.81 275,101,411.39 经营活动产生的现金流量净额 22,436,078.20 10,390,422.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 70,796.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,335,545.51 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,406,341.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,492,242.84 21,624,632.44 投资支付的现金 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,592,242.84 21,624,632.44 投资活动产生的现金流量净额 -7,185,900.87 -21,624,632.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 26,000,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 37,564,304.29 26,579,285.23 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,481,062.18 7,130,900.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45 14,136.00 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 57 筹资活动现金流出小计 40,059,502.47 33,710,185.65 筹资活动产生的现金流量净额 12,940,497.53 11,289,814.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 28,190,674.86 55,604.54 加：期初现金及现金等价物余额 14,089,934.07 14,203,934.57 六、期末现金及现金等价物余额 42,280,608.93 14,259,539.11 法定代表人：胡建连主管会计工作负责人：胡建高会计机构负责人：胡建高 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 388,651,201.83 276,965,595.41 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,845,956.82 3,756,755.40 经营活动现金流入小计 393,497,158.65 280,722,350.81 购买商品、接受劳务支付的现金 300,311,651.80 217,899,716.32 支付给职工以及为职工支付的现金 22,176,768.02 17,121,623.39 支付的各项税费 27,356,659.32 23,553,519.81 支付其他与经营活动有关的现金 23,274,547.32 32,214,178.65 经营活动现金流出小计 373,119,626.46 290,789,038.17 经营活动产生的现金流量净额 20,377,532.19 -10,066,687.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 70,796.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 70,796.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,637,842.51 20,086,149.90 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,737,842.51 20,086,149.90 投资活动产生的现金流量净额 -6,667,046.05 -20,086,149.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,600,000.00 取得借款收到的现金 26,000,000.00 45,000,000.00 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 52,600,000.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 37,564,304.29 8,579,285.23 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,768,331.35 6,323,627.40 支付其他与筹资活动有关的现金 14,136.00 50,000.00 筹资活动现金流出小计 39,346,771.64 14,952,912.63 筹资活动产生的现金流量净额 13,253,228.36 30,047,087.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,963,714.50 -105,749.89 加：期初现金及现金等价物余额 13,738,257.28 13,844,007.17 六、期末现金及现金等价物余额 40,701,971.78 13,738,257.28 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 59 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 84,075,750.00 - - - 720,064.72 - - - 11,362,244.91 41,491,535.25 7,936,621.79 145,586,216.67 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企 业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 84,075,750.00 - - - 720,064.72 - - - 11,362,244.91 41,491,535.25 7,936,621.79 145,586,216.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 9,500,000.00 - - - 17,100,000.00 - - - 3,510,505.25 31,751,712.00 281,826.74 62,144,043.99 （一）综合收益总 额 - 35,262,217.25 234,828.35 35,497,045.60 （二）所有者投入 和减少资本 9,500,000.00 - - - 17,100,000.00 - - - - - 46,998.39 26,646,998.39 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 60 1.股东投入的普通 股 9,500,000.00 17,100,000.00 26,600,000.00 2.其他权益工具持 有者投入资本 - 3.股份支付计入所 有者权益的金额 - 4.其他 46,998.39 46,998.39 （三）利润分配 - - - - - - - - 3,510,505.25 -3,510,505.25 - - 1.提取盈余公积 3,510,505.25 -3,510,505.25 - 2.提取一般风险准 备 - 3.对所有者（或股 东）的分配 - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - 1.资本公积转增资 本（或股本） - 2.盈余公积转增资 本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏 损 - 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结 转留存收益 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 61 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1.本期提取 - - 2.本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 93,575,750.00 - - - 17,820,064.72 - - - 14,872,750.16 73,243,247.25 8,218,448.53 207,730,260.66 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,050,500.00 720,064.72 8,064,393.05 45,984,191.61 8,622,713.42 119,441,862.80 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,311,032.37 -11,764,384.12 -13,075,416.49 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 56,050,500.00 720,064.72 6,753,360.68 34,219,807.49 8,622,713.42 106,366,446.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 28,025,250.00 4,608,884.23 7,271,727.76 -686,091.63 39,219,770.36 （一）综合收益总额 45,510,911.99 -686,091.63 44,824,820.36 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 62 （二）所有者投入和减 少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 28,025,250.00 4,608,884.23 -38,239,184.23 -5,605,050.00 1.提取盈余公积 4,608,884.23 -4,608,884.23 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 28,025,250.00 -33,630,300.00 -5,605,050.00 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 63 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 84,075,750.00 720,064.72 11,362,244.91 41,491,535.25 7,936,621.79 145,586,216.67 法定代表人：胡建连主管会计工作负责人：胡建高会计机构负责人：胡建高 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 84,075,750.00 - - - 720,064.72 - - - 11,362,244.91 43,294,804.63 139,452,864.26 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 84,075,750.00 - - - 720,064.72 - - - 11,362,244.91 43,294,804.63 139,452,864.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,500,000.00 - - - 17,100,000.00 - - - 3,510,505.25 31,594,547.21 61,705,052.46 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 64 （一）综合收益总额 - 35,105,052.46 35,105,052.46 （二）所有者投入和减少资 本 9,500,000.00 - - - 17,100,000.00 - - - - - 26,600,000.00 1.股东投入的普通股 9,500,000.00 17,100,000.00 26,600,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - 4.其他 - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,510,505.25 -3,510,505.25 - 1.提取盈余公积 3,510,505.25 -3,510,505.25 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分 配 - 4.其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 65 （五）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 93,575,750.00 - - - 17,820,064.72 - - - 14,872,750.16 74,889,351.84 201,157,916.72 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 56,050,500.00 - - - 720,064.72 - - - 8,064,393.05 47,244,437.91 112,079,395.68 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -1,311,032.37 -11,799,291.32 -13,110,323.69 其他 - 二、本年期初余额 56,050,500.00 - - - 720,064.72 - - - 6,753,360.68 35,445,146.59 98,969,071.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,025,250.00 - - - - - - - 4,608,884.23 7,849,658.04 40,483,792.27 （一）综合收益总额 46,088,842.27 46,088,842.27 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 66 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 28,025,250.00 - - - - - - - 4,608,884.23 -38,239,184.23 -5,605,050.00 1.提取盈余公积 4,608,884.23 -4,608,884.23 - 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 28,025,250.00 -33,630,300.00 -5,605,050.00 4.其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 84,075,750.00 - - - 720,064.72 - - - 11,362,244.91 43,294,804.63 139,452,864.26 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 67 三、 财务报表附注 温州创新新材料股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 温州创新新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由温州创新砂浆科技有限 公司（以下简称砂浆科技）整体变更设立的股份有限公司。砂浆科技成立于 2013 年 3 月， 成立时注册资本为 499.00 万元，由自然人林秀秀、虞建宏、黄飞豹、黄纯雪、金德义共同 出资。 2013 年 12 月，根据砂浆科技股东会决议，股东黄纯雪将持有的砂浆科技 19%的股权转 让给肖晓东，本次股权转让后，砂浆科技的注册资本为 499.00 万元。 2014 年 3 月，根据砂浆科技股东会决议，股东金德义将持有砂浆科技 7%的股权转让给 黄飞豹、将持有砂浆科技 1%的股权转让给蔡海西；股东肖晓东将持有砂浆科技 9%的股权转 让给蔡海西；股东林秀秀将持有砂浆科技 15%的股权转让给邱建克；股东虞建宏将持有砂浆 科技 5%的股权转让给邱建克、将持有砂浆科技 26%的股权转让给周晓芬，股权转让完成后， 砂浆科技的注册资本为 499.00 万元。 2014 年 3 月，根据砂浆科技股东会决议及公司章程，砂浆科技注册资本由 499.00 万元 增至 1,500.00 万元，由各股东按原出资比例认缴，变更后的注册资本为 1,500.00 万元。 2014 年 4 月，根据砂浆科技股东会决议，周晓芬将持有的砂浆科技 26%的股权转让给 温州创新控股有限公司；黄飞豹将持有的砂浆科技 19%的股权转让给温州创新控股有限公司； 林秀秀将持有的砂浆科技 5%的股权转让给温州创新控股有限公司；肖晓东将持有的砂浆科 技 10%的股权转让给邱建克。股权转让完成后，砂浆科技的注册资本为 1,500.00 万元。 2014 年 9 月，根据砂浆科技股东会决议及公司章程，砂浆科技整体变更为股份有限公 司，以 2014 年 6 月末经审计的净资产，按 1：1 比例折合股本 1,500.00 万元，注册资本为 1,500.00 万元，变更后公司名称为温州创新新材料股份有限公司。 2015 年 9 月，根据公司股东大会决议及公司章程，公司注册资本由 1,500.00 万元增至 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 68 2,000.00 万元，新增注册资本 500.00 万元，分别由温州创新控股有限公司认缴人民币 250.00 万元、邱建克认缴人民币 150.00 万元、林秀秀认缴人民币 50.00 万元、蔡海西认缴 人民币 50.00 万元。变更后的注册资本为 2,000.00 万元。 2016 年 12 月，根据公司股东大会决议，本公司定向发行股份 1,397.00 万股，发行价 格人民币 1.50 元/股，募集资金总额 2,095.50 万元，其中：新增股本 1,397.00 万元，差 额部分计入资本公积。本次增资后，公司的注册资本为 3,397.00 万元。 2017 年 10 月，根据公司股东大会决议及公司章程，本公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计增资 679.40 万元，本次增资后，公司的注册资本为 4,076.40 万元。 2017 年 11 月，根据公司股东大会决议及公司章程，本公司以未分配利润向全体股东每 10 股转增 2.5 股，共计增资 1,019.10 万元，本次增资后，公司的注册资本为 5,095.50 万 元。 2018 年 9 月，根据公司股东大会决议及公司章程，本公司以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，每 10 股派 0.7 元人民币现金，本次增资后，公司的注册资本为 5,605.05 万元。 2020 年 5 月，根据公司股东大会决议及公司章程，本公司以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股派 1 元人民币现金，本次增资后，公司的注册资本为 8,407.58 万元。 2021 年 11 月，根据公司股东大会决议，本公司定向发行股份 950.00 万股，发行价格 人民币 2.8 元/股，募集资金总额 2,660.00 万元，其中：新增股本 950.00 万元，差额部分 计入资本公积。本次增资后，公司的注册资本为 9,357.58 万元。 公司住所：浙江省温州市瓯海区娄桥街道南汇路 165 号 4 幢 4 层 法定代表人：胡建连 注册资本：9,357.58 万元 公司经营范围：水泥制品技术研发；生产、销售商品混凝土、干混砂浆、商砼；厂房 出租、物业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 财务报告批准报出日：本财务报表经本公司董事会于 2022 年 4 月 8 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 69 直接 间接 1 上海稷芮信息科技有限公司 上海稷芮 51.00 - 2 温州创新住宅预制构件制造有限公司 创新住宅 - 100.00 3 温州创新实业有限公司 创新实业 70.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 温州创新实业有限公司 创新实业 2021 年 11-12 月 新设 本报告期内减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因 1 温州市中土工程机械有限公司 中土工程 2021 年 1-6 月 股权转让 2 温州新创建筑材料科技有限公司 新创建材 2021 年 1-4 月 注销 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 70 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币 为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策 不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债 的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价 值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或 股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值 计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原 则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。 本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允 价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的， 其差额确认为合并当期损益。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 71 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体 是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时 也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公 司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回 报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的 子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予 以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 72 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子 公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公 允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 73 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的 减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公 积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后， 按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母 公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按 照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出 售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 74 抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新 取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因 购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价 值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权 之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新 增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 75 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而 产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之 前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置 长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公 司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 76 制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所 处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每 一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作 为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股 权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净 资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份 额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分 为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 77 ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同 时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的， 应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易 日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 78 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管 理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其 初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票 据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融 资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或 减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用 实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 79 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市 场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进 行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。 但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险 变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款 的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照 依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 80 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的 金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同 规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或 合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外 变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为 金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时 转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适 用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得 日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基 础确认损失准备。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 81 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事 件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损 失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分， 本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用 损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 82 应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融 资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 合并范围内关联方组合 应收账款组合 2 账龄组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 合并范围内关联方组合 其他应收款组合 2 账龄组合 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 应收票据 应收款项融资组合 2 应收账款 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本 年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 83 段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收商业承兑汇票 计提比例(%) 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比 例(%) 6 个月内（含 6 个月，下同） 0.00 0.00 0.00 6 个月至 1 年（含 1 年，下同） 5.00 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的 相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 84 A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其 他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定 的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不 利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产 已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期 等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 85 致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生 信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其 他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利， 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对 此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 86 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之 和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的 一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报 酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续 确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 87 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 10. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公 司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资 产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相 关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使 用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术 相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 88 性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够 从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使 用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得 的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值 外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入值。 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、 产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 89 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量 基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格 的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存 货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提 供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目 中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中 列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 90 13. 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一 项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负 债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非 流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “其他非流动资产”项目中列示。 14. 持有待售的非流动资产或处置组 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 91 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件 的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公 司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净 额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规 范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于 其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 92 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的 处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流 动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作 为流动资产和流动负债列示。 15. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存 在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 93 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资 成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同 时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资 产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额， 计入当期损益。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 94 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合 收益中转出，计入留存收益。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 95 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处 理见附注三、14。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分 类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期 间的财务报表做相应调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。 16. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的 单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 96 房屋及建筑物 直线法 10.00-20.00 5.00 9.50-4.75 工程机械 直线法 10.00 5.00 9.50 办公设备 直线法 3.00-10.00 5.00 31.67-9.50 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 17. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用 及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时 将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定 资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 97 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 19. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 软件及其他 3-5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经 复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用 直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 98 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无 形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市 场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命 并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、 探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、 递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 99 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组 的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如 可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项目 摊销年限 装修改造费 5-10 年 22. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 100 酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费 和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损 益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 101 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支 付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公 司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会 计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 102 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 103 23. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最 佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和 条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 104 值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债 的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的 公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的 增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的 权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款 项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 105 25. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得 相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可 能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收 入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司 将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合 同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款 间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行 履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约 进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 106 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 公司按月编制商品混凝土和砂浆的供应量对账单，于次月信息价公布与客户对账确认， 并按合同约定结算方式参考信息价计算销售金额，确认收入。 ②提供服务合同 本公司与客户之间签订租赁合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消 耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务 提供期间平均分摊确认。 26. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 107 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 108 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债 进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的 影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以 本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响， 并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 109 A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得 税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所 得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合 并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差 错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具 在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵 扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的 应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时 减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 110 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资 产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费 用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及 由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期 间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分 的所得税影响应直接计入所有者权益。 28. 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起适用 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同 中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有 权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 111 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合 同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为 短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司 转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁 付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁 确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： A.租赁负债的初始计量金额； B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额； C.承租人发生的初始直接费用； D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该 成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存 货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率 确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 ②租赁负债 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 112 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付 款额包括以下五项内容: A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； B.取决于指数或比率的可变租赁付款额； C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选 择权； E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采 用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用， 在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬 的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直 接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公 司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 113 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁 付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租 赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁 变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分 终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后 的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公 司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租 赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类 为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 114 （6）售后租回 本公司按照附注三、25 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 ①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一 项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9 对该金融负债进行会计处理。该资产转让 属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回 所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 ②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与 转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于 销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进 行会计处理。 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照 直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额 在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租 金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额 中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本 公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 115 确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法 进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧 期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权， 以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是 否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与 初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 29. 终止经营 （1）终止经营的认定标准 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （2）终止经营的列示 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营， 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 116 本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表 中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 30. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新 租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调 整，详见附注三、28。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合 同是否为租赁或者包含租赁。 ①本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：本公司按照下列 规定进行衔接处理： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资 租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执 行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等 的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。 C.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应会 计处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认 使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项 或多项简化处理： 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 117 A.将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; B.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； C.使用权资产的计量不包含初始直接费用； D.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期； E.作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债 表的亏损准备金额调整使用权资产； F.首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 因执行新租赁准则，对本公司财务报表 2021 年 1 月 1 日的调整见附注 30、（3）。 ②本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转 租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分 类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日 起按照新租赁准则进行会计处理。 ③售后租回交易 对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让 是否符合附注三、25 作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融 资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相 同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执 行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应 当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负 债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 118 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 4,585,315.98 4,585,315.98 租赁负债 不适用 4,220,140.98 4,220,140.98 一年内到期的非流动负债 4,064,134.37 4,429,309.37 365,175.00 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 4,585,315.98 4,585,315.98 租赁负债 不适用 4,220,140.98 4,220,140.98 一年内到期的非流动负债 4,064,134.37 4,429,309.37 365,175.00 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借 款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 4,585,315.98 元，其中将于一年内到期的金额 365,175.00 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并 根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为 4,585,315.98 元。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 （1）、2020 年 12 月 1 日，本公司取得浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税 务局、浙江省地方税务局联合核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202033002844，有效 期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得 税实施条例》第九十三条规定，报告期内享受 15%的优惠税率。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 119 （2）、根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税[2019]13 号，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行 业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不 超过 5,000 万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不 超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司 符合条件的子公司报告期内按该政策计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 库存现金 19,668.65 20,321.92 银行存款 50,260,940.28 14,239,217.19 合计 50,280,608.93 14,259,539.11 （1）银行存款 2021 年 12 月 31 日余额中，有 800.00 万元因原材料采购纠纷，应申请 人温州阔铭再生资源有限公司申请而被法院冻结。除此之外，期末货币资金中无其他因抵 押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项； （2）货币资金 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日增长 252.61%，主要由于： ①本期定向发行股票补充流动资金 2,660.00 万元；②本期经营活动产生的现金流量净额较 上期增加约 1,200.00 万元所致。 2. 交易性金融资产 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 100,000.00 - 其中：理财产品 100,000.00 - 合计 100,000.00 - 3. 应收票据 （1）分类列示 种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 36,716,883.05 - 36,716,883.05 5,100,000.00 - 5,100,000.00 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 120 种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 商业承兑汇票 3,000,000.00 150,000.00 2,850,000.00 - - - 合计 39,716,883.05 150,000.00 39,566,883.05 5,100,000.00 - 5,100,000.00 应收票据 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日余额增加 34,466,883.05 元， 主要系银行承兑汇票结算的货款增加影响所致。 （2）期末本公司无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 - 21,671,606.05 商业承兑汇票 - 3,000,000.00 合计 - 24,671,606.05 （4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5）按坏账计提方法分类披露 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 39,716,883.05 100.00 150,000.00 0.38 39,566,883.05 1.组合 1 3,000,000.00 7.55 150,000.00 5.00 2,850,000.00 2.组合 2 36,716,883.05 92.45 - - 36,716,883.05 合计 39,716,883.05 100.00 150,000.00 0.38 39,566,883.05 （续上表） 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,100,000.00 100.00 - - 5,100,000.00 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 5,100,000.00 100.00 - - 5,100,000.00 合计 5,100,000.00 100.00 - - 5,100,000.00 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 121 坏账准备计提的具体说明： ①于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备 名称 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 3,000,000.00 150,000.00 5.00 合计 3,000,000.00 150,000.00 5.00 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备 名称 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票 36,716,883.05 - - 合计 36,716,883.05 - - 按组合 2 计提坏账准备：于 2021 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失 计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险， 不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 （6）本期坏账准备的变动情况 类别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 商业承兑汇票 - 150,000.00 - - 150,000.00 合计 - 150,000.00 - - 150,000.00 （7）本期无核销的应收票据。 4. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 6 个月以内 192,400,016.74 195,031,324.88 6 个月至 1 年 78,791,548.32 72,036,369.74 1 至 2 年 18,637,731.14 10,966,038.20 2 至 3 年 3,567,646.60 316,209.00 3 至 4 年 37,276.00 258,697.00 4 至 5 年 247,940.00 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 122 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 小计 293,682,158.80 278,608,638.82 减：坏账准备 6,652,032.65 4,839,273.21 合计 287,030,126.15 273,769,365.61 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 293,682,158.8 0 100.00 6,652,032.65 2.27 287,030,126.1 5 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 293,682,158.8 0 100.00 6,652,032.65 2.27 287,030,126.1 5 合计 293,682,158.8 0 100.00 6,652,032.65 2.27 287,030,126.1 5 （续上表） 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 278,608,638.8 2 100.00 4,839,273.21 1.74 273,769,365.6 1 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 278,608,638.8 2 100.00 4,839,273.21 1.74 273,769,365.6 1 合计 278,608,638.8 2 100.00 4,839,273.21 1.74 273,769,365.6 1 坏账准备计提的具体说明： 于 2021 年 12 月 31 日，按组合 2 账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 192,400,016.74 - - 6 个月至 1 年 78,791,548.32 3,939,577.42 5.00 1 至 2 年 18,637,731.14 1,863,773.11 10.00 2 至 3 年 3,567,646.60 713,529.32 20.00 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 123 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 37,276.00 11,182.80 30.00 4 年至 5 年 247,940.00 123,970.00 50.00 合计 293,682,158.80 6,652,032.65 2.27 （续上表） 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 195,031,324.88 - - 6 个月至 1 年 72,036,369.74 3,601,818.49 5.00 1 至 2 年 10,966,038.20 1,096,603.82 10.00 2 至 3 年 316,209.00 63,241.80 20.00 3 至 4 年 258,697.00 77,609.10 30.00 合计 278,608,638.82 4,839,273.21 1.74 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 （3）本期坏账准备的变动情况 类别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 预期信用损失 4,839,273.21 1,812,759.44 - - 6,652,032.65 合计 4,839,273.21 1,812,759.44 - - 6,652,032.65 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额 温州城建集团股份有限公司 123,904,864.28 42.19 2,212,254.87 温州瓯海展新建设有限公司 17,880,348.27 6.09 - 平安建设集团有限公司 10,871,296.38 3.70 213,432.35 浙江合悦建设有限公司 10,440,959.45 3.56 - 温州高合贸易有限公司 8,087,844.00 2.75 345,322.88 合计 171,185,312.38 58.29 2,771,010.10 （6）期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 5. 应收款项融资 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 124 （1）分类列示 项目 2021 年 12 月 31 日公允价值 2020 年 12 月 31 日公允价值 应收票据 2,000,000.00 1,001,530.30 应收账款 - - 合计 2,000,000.00 1,001,530.30 应收款项融资 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日增长 99.69%，主要系银行 承兑汇票结算的货款增加影响所致。 （2）应收票据按减值计提方法分类披露 类别 2021 年 12 月 31 日 计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注 按单项计提减值准备 - - - - 按组合计提减值准备 2,000,000.00 - - - 1.组合 1 2,000,000.00 - - - 2.组合 2 - - - - 合计 2,000,000.00 - - - （续上表） 类别 2020 年 12 月 31 日 计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注 按单项计提减值准备 - - - - 按组合计提减值准备 1,001,530.30 - - - 1.组合 1 1,001,530.30 - - - 2.组合 2 - - - - 合计 1,001,530.30 - - - 按组合 1 计提减值准备：本期末本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇 票减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其 他出票人违约而产生重大损失。 按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、9。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 17,841,549.00 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 125 项目 终止确认金额 未终止确认金额 合计 17,841,549.00 - 6. 预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 332,446.00 100.00 69,136.00 100.00 合计 332,446.00 100.00 69,136.00 100.00 预付款项 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日余额增长 380.86%，主要系预付 货款增加影响所致。 7. 其他应收款 （1）分类列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 893,832.34 2,218,818.45 合计 893,832.34 2,218,818.45 其他应收款 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日降低 59.72%，主要系收回期 初其他应收往来款所致。 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 6 个月以内 787,183.94 2,036,035.67 6 个月至 1 年 72,914.11 114,841.48 1 至 2 年 - 4,403.75 2 至 3 年 - 68,400.00 3 至 4 年 53,400.00 - 4 至 5 年 - 30,000.00 5 年以上 150,000.00 180,000.00 小计 1,063,498.05 2,433,680.90 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 126 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 减：坏账准备 169,665.71 214,862.45 合计 893,832.34 2,218,818.45 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金及押金 679,860.00 286,500.00 往来款 - 1,945,700.04 其他款项 383,638.05 201,480.86 小计 1,063,498.05 2,433,680.90 减：坏账准备 169,665.71 214,862.45 合计 893,832.34 2,218,818.45 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,063,498.05 169,665.71 893,832.34 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 1,063,498.05 169,665.71 893,832.34 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - —— 按组合计提坏账准备 1,063,498.05 15.95 169,665.71 893,832.34 —— 1.组合 1 - - - - —— 2.组合 2 1,063,498.05 15.95 169,665.71 893,832.34 —— 合计 1,063,498.05 15.95 169,665.71 893,832.34 —— 截至 2021 年 12 月 31 日止，无处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。 B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,433,680.90 214,862.45 2,218,818.45 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 127 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 合计 2,433,680.90 214,862.45 2,218,818.45 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - —— 按组合计提坏账准备 - - - - —— 1.组合 1 - - - - —— 2.组合 2 2,433,680.90 8.83 214,862.45 2,218,818.45 —— 合计 2,433,680.90 8.83 214,862.45 2,218,818.45 —— 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ④坏账准备的变动情况 类别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 预期信用损失 214,862.45 - 45,196.74 - 169,665.71 合计 214,862.45 - 45,196.74 - 169,665.71 ⑤本期本公司无实际核销的其他应收款情况。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2021 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 温州市预拌混凝土和砂浆行业 协会 保证金及押金 472,460.00 6 个月以内 44.43 - 代付水电费 其他 157,542.21 6 个月以内 14.81 - 温州市瓯海区物产总公司 保证金押金 150,000.00 5 年以上 14.10 150,000.00 温州市瓯海区人民法院诉讼费 其他 79,084.46 6 个月以内 7.44 - 钟华 其他 68,914.11 6 个月以内 6.48 - 合计 -- 928,000.78 -- 87.26 150,000.00 ⑦本期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 128 8. 存货 （1）存货分类 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 2,368,571.27 - 2,368,571.27 3,439,010.44 - 3,439,010.44 待结算商品款 33,049,916.26 - 33,049,916.26 37,564,984.59 - 37,564,984.59 合计 35,418,487.53 - 35,418,487.53 41,003,995.03 - 41,003,995.03 9. 其他流动资产 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 1,093,141.96 1,435,782.87 待摊费用 817,375.33 661,022.59 上市发行费 75,471.70 - 合计 1,985,988.99 2,096,805.46 10. 固定资产 （1）分类列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 固定资产 72,921,742.96 80,115,126.24 固定资产清理 - - 合计 72,921,742.96 80,115,126.24 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 工程机械 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.2020 年 12 月 31 日 44,709,480.04 59,619,867.66 2,998,480.73 107,327,828.43 2.本期增加金额 - 2,202,552.22 1,566,051.20 3,768,603.42 （1）购置 - 2,202,552.22 1,566,051.20 3,768,603.42 3.本期减少金额 - 1,433,480.81 20,987.60 1,454,468.41 （1）处置或报废 - 455,172.41 - 455,172.41 （2）处置子公司减少 - 978,308.40 20,987.60 999,296.00 4.2021 年 12 月 31 日 44,709,480.04 60,388,939.07 4,543,544.33 109,641,963.44 二、累计折旧 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 129 项目 房屋及建筑物 工程机械 办公及其他设备 合计 1.2020 年 12 月 31 日 5,828,145.81 19,937,850.66 1,446,705.72 27,212,702.19 2.本期增加金额 2,793,967.90 6,516,486.88 515,851.83 9,826,306.61 （1）计提 2,793,967.90 6,516,486.88 515,851.83 9,826,306.61 3.本期减少金额 - 315,813.22 2,975.10 318,788.32 （1）处置或报废 - 144,138.00 - 144,138.00 （2）处置子公司减少 - 171,675.22 2,975.10 174,650.32 4.2021 年 12 月 31 日 8,622,113.71 26,138,524.32 1,959,582.45 36,720,220.48 三、减值准备 - - - - 四、固定资产账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 36,087,366.33 34,250,414.75 2,583,961.88 72,921,742.96 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 38,881,334.23 39,682,017.00 1,551,775.01 80,115,126.24 ②期末本期公司无暂时闲置的固定资产情况。 ③用于售后回租的固定资产 本报告期末固定资产余额中有原值为 27,664,244.43 元，账面价值为 14,515,270.72 元工程机械用于公司办理售后回租业务。 ④通过经营租赁租出的固定资产 本报告期末固定资产余额中有原值为 25,547,612.53 元，账面价值为 22,513,833.43 元的房屋及建筑物部分用于经营租赁租出。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 本报告期末固定资产余额中有原值为 19,092,757.19 元，账面价值为 13,504,422.58 元房屋及建筑物未办妥产权证书，系租用闲置土地（15 年期）并经批准建设，因没有土地 权证，相应建筑物也没有权证。 ⑥本报告期末固定资产余额中有原值为 25,547,612.53 元，账面价值为 22,513,833.43 元的房屋及建筑物用于本公司向兴业银行股份有限公司温州瓯海支行借款提供抵押。 11. 在建工程 （1）分类列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 在建工程 4,687,036.86 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 130 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 工程物资 - - 合计 4,687,036.86 - （2）在建工程 ①在建工程情况 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年新增 30 万吨普 通干混砂浆的生产 线技改项目 4,687,036.86 - 4,687,036.86 - - - 合计 4,687,036.86 - 4,687,036.86 - - - ②重要在建工程项目变动情况 项目名称 预算数(万 元） 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 2021 年 12 月 31 日 年新增 30 万吨普 通干混砂浆的生产 线技改项目 700.00 - 4,687,036.86 - - 4,687,036.86 合计 700.00 - 4,687,036.86 - - 4,687,036.86 （续上表） 项目名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 年新增 30 万吨普通 干混砂浆的生产线 技改项目 66.96 67.00 - - - 自有资金 合计 66.96 67.00 - - - -- 12. 使用权资产 项目 房屋建筑物及土地使用权 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.2020 年 12 月 31 日 - - - - 会计政策变更 4,585,315.98 - - 4,585,315.98 2021 年 1 月 1 日 4,585,315.98 - - 4,585,315.98 2.本期增加金额 5,761,457.87 - - 5,761,457.87 3.本期减少金额 - - - - 4.2021 年 12 月 31 日 10,346,773.85 - - 10,346,773.85 二、累计折旧 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 131 项目 房屋建筑物及土地使用权 机器设备 运输工具 合计 1.2020 年 12 月 31 日 - - - - 会计政策变更 - - - - 2021 年 1 月 1 日 - - - - 2.本期增加金额 1,074,170.11 - - 1,074,170.11 3.本期减少金额 - - - - 4.2021 年 12 月 31 日 1,074,170.11 - - 1,074,170.11 三、减值准备 - - - - 四、账面价值 - - - - 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 9,272,603.74 - - 9,272,603.74 2.2021 年 1 月 1 日账面价值 4,585,315.98 - - 4,585,315.98 本期增加主要系公司生产经营规模扩大，自有场地不足而在外租赁的厂房等确认的使 用权资产。 13. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件及其他 合计 一、账面原值 1.2020 年 12 月 31 日 15,664,261.00 442,449.15 16,106,710.15 2.本期增加金额 - 11,881.19 11,881.19 （1）购置 - 11,881.19 11,881.19 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.2021 年 12 月 31 日 15,664,261.00 454,330.34 16,118,591.34 二、累计摊销 1.2020 年 12 月 31 日 1,284,513.30 307,188.84 1,591,702.14 2.本期增加金额 315,917.88 58,001.29 373,919.17 （1）计提 315,917.88 58,001.29 373,919.17 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.2021 年 12 月 31 日 1,600,431.18 365,190.13 1,965,621.31 三、减值准备 - - - 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 14,063,829.82 89,140.21 14,152,970.03 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 132 项目 土地使用权 软件及其他 合计 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 14,379,747.70 135,260.31 14,515,008.01 （ 2 ） 本 报 告 期 末 无 形 资 产 余 额 中 有 原 值 为 15,664,261.00 元 ， 账 面 价 值 为 14,063,829.82 元的土地使用权用于本公司向兴业银行股份有限公司温州瓯海支行借款提 供抵押。 （3）本期末公司无内部研发形成的无形资产。 （4）本期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。 14. 长期待摊费用 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期摊销 处置子公司 减少 装修费 1,966,331.39 113,118.79 525,715.55 32,123.92 1,521,610.71 固定资产改良支出 562,599.59 585,497.44 211,063.48 - 937,033.55 合计 2,528,930.98 698,616.23 736,779.03 32,123.92 2,458,644.26 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 6,929,279.67 1,039,391.95 5,089,003.21 763,350.48 合计 6,929,279.67 1,039,391.95 5,089,003.21 763,350.48 递延所得税资产 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日增长 36.16%，主要由于 本期应收账款信用减值准备增加所致。 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 使用权资产摊 销产生的递延 所得税负债 357,097.07 53,564.56 - - 合计 357,097.07 53,564.56 - - （3）未确认递延所得税资产明细 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 133 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 信用减值准备 37,036.24 5,382.45 可抵扣亏损 2,271,178.53 2,744,076.09 合计 2,308,214.77 2,749,458.54 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2022 - 438,053.44 2023 324,933.63 366,809.08 2024 679,617.88 679,617.88 2025 1,259,595.69 1,259,595.69 2026 7,031.33 - 合计 2,271,178.53 2,744,076.09 16. 其他非流动资产 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 预付长期资产购置款 11,400.00 10,500.00 合计 11,400.00 10,500.00 17. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 抵押借款 16,000,000.00 16,000,000.00 保证借款 - 5,000,000.00 合计 16,000,000.00 21,000,000.00 （2）期末抵押借款系公司以创新住宅工业厂房为抵押物向兴业银行股份有限公司温州 瓯海支行取得的借款。 18. 应付账款 （1）按性质列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付货款 189,207,450.06 189,776,054.87 应付工程款 5,173,409.90 9,002,095.21 应付其他款项 1,516,197.00 1,363,321.50 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 134 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 合计 195,897,056.96 200,141,471.58 （2）本公司期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 19. 合同负债 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 预收货款及房租 1,643,294.14 1,878,677.70 合计 1,643,294.14 1,878,677.70 20. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 2,846,827.00 22,555,380.28 21,967,158.23 3,435,049.05 二、离职后福利-设定提存计划 - 691,627.70 625,920.40 65,707.30 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 2,846,827.00 23,247,007.98 22,593,078.63 3,500,756.35 （2）短期薪酬列示 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,789,652.57 20,527,371.54 19,943,294.6 1 3,373,729.50 二、职工福利费 - 964,063.22 964,063.22 - 三、社会保险费 46,058.88 650,651.52 635,390.85 61,319.55 其中：医疗保险费 46,058.88 629,781.83 616,479.11 59,361.60 工伤保险费 - 20,869.69 18,911.74 1,957.95 四、住房公积金 3,434.00 412,394.00 415,828.00 - 五、工会经费和职工教育经费 7,681.55 900.00 8,581.55 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 2,846,827.00 22,555,380.28 21,967,158.2 3 3,435,049.05 （3）设定提存计划列示 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 离职后福利： 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 135 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 667,774.58 604,333.58 63,441.00 2.失业保险费 - 23,853.12 21,586.82 2,266.30 合计 - 691,627.70 625,920.40 65,707.30 21. 应交税费 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增值税 7,079,097.56 5,378,554.91 企业所得税 2,795,061.65 3,981,111.95 房产税 423,901.90 256,514.29 城建税 347,281.57 309,420.81 教育费附加 148,834.97 132,632.96 地方教育费附加 99,233.30 88,421.97 土地使用税 65,095.25 65,095.25 印花税 19,622.98 20,278.45 个人所得税 - 63.23 合计 10,978,129.18 10,232,093.82 22. 其他应付款 （1）分类列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 5,111,017.44 13,536,624.35 合计 5,111,017.44 13,536,624.35 其他应付款 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日余额减少 62.24%，，主要系 支付期初往来款所致。 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 往来款 3,701,749.23 11,851,157.97 保证金及押金 1,110,000.00 1,384,400.00 其他 299,268.21 301,066.38 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 136 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 合计 5,111,017.44 13,536,624.35 ②本公司期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 23. 一年内到期的非流动负债 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 2,100,000.00 4,064,134.37 其中：抵押+保证 - 1,964,134.37 抵押 2,100,000.00 2,100,000.00 一年内到期的长期应付款项 2,499,830.08 - 一年内到期的租赁负债 1,411,850.71 - 合计 6,011,680.79 4,064,134.37 一年内到期的非流动负债 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日余额增长 47.92%， 主要系一年内到期的长期应付款项及一年内到期的租赁负债增加影响所致。 （1）一年内到期的非流动负债中抵押借款余额，系本公司以创新住宅工业厂房抵押， 向兴业银行股份有限公司温州瓯海支行取得借款余额 2,100,000.00 元。 （2）一年内到期的长期应付款项余额，系本公司与永赢金融租赁有限公司签订的融资 租赁合同尚未支付的本息，该笔业务由本公司以机器设备提供抵押担保，同时由温州创新 控股有限公司、邱建克、叶爱华提供保证担保。 24. 其他流动负债 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待转销项税额 11,761,872.93 14,204,923.90 已背书未终止确认的银行承兑汇票 24,671,606.05 3,111,136.28 合计 36,433,478.98 17,316,060.18 其他流动负债 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日余额增长 110.40%，主要系 未终止确认的承兑汇票付款金额增加影响所致。 25. 长期借款 （1）长期借款分类 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年利率区间 抵押+质押借款 30,850,000.00 24,914,134.37 3.92% 小计 30,850,000.00 24,914,134.37 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 137 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年利率区间 减：一年内到期的长期借款 2,100,000.00 4,064,134.37 - 合计 28,750,000.00 20,850,000.00 - 长期借款 2021 年 12 月 31 日余额较 2020 年 12 月 31 日余额增加 7,900,000.00 元，主 要系抵押+质押借款增加影响所致。 （2）期末抵押+质押借款系以创新住宅工业厂房为抵押物、专利权为出质物向兴业银行 股份有限公司温州瓯海支行取得的借款。 26. 租赁负债 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 租赁付款额 10,618,590.48 - 减：未确认融资费用 1,703,083.83 - 小计 8,915,506.65 - 减：一年内到期的租赁负债 1,411,850.71 - 合计 7,503,655.94 - 27. 预计负债 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 形成原因 未决诉讼 2,539,267.79 - 根据一审判决预计将承担的 赔偿 合计 2,539,267.79 - -- 本公司预计负债的情况详见附注十、承诺及或有事项。 28. 股本 项目 2020年12月31 日 本次增减变动（+、一） 2021年12月31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 84,075,750.00 9,500,000.00 - - - 9,500,000.00 93,575,750.00 29. 资本公积 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 股本溢价 720,064.72 17,100,000.00 - 17,820,064.72 合计 720,064.72 17,100,000.00 - 17,820,064.72 资本公积增加系本期定向发行股票导致。本期公司定向发行股份 950 万股，发行价格 人民币 2.8 元/股，募集资金总额 2,660.00 万元，其中：新增股本 950.00 万元，差额部分 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 138 计入资本公积。 30. 盈余公积 项目 2020年12月31 日 会计政策 变更 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021年12月31 日 法定盈余公积 11,362,244.91 - 11,362,244.91 3,510,505.25 - 14,872,750.16 合计 11,362,244.91 - 11,362,244.91 3,510,505.25 - 14,872,750.16 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％ 提取法定盈余公积金。 31. 未分配利润 项目 2021 年度 2020 年度 调整前上期末未分配利润 41,491,535.25 34,219,807.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 41,491,535.25 34,219,807.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,262,217.25 45,510,911.99 减：提取法定盈余公积 3,510,505.25 4,608,884.23 应付普通股股利 - 5,605,050.00 转作股本的普通股股利 - 28,025,250.00 期末未分配利润 73,243,247.25 41,491,535.25 32. 营业收入及营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 398,406,387.55 328,353,005.47 382,837,177.32 301,648,875.66 其他业务 3,842,397.74 1,121,750.56 2,050,197.57 714,247.08 合计 402,248,785.29 329,474,756.03 384,887,374.89 302,363,122.74 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 预拌商品混凝土 339,428,336.93 293,821,642.97 357,705,375.40 285,175,452.21 预拌干混砂浆 58,120,676.73 33,805,406.80 23,439,509.39 15,072,328.52 悬挑架拉杆及配件 857,373.89 725,955.70 1,692,292.53 1,401,094.93 合计 398,406,387.55 328,353,005.47 382,837,177.32 301,648,875.66 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 139 33. 税金及附加 项目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 1,437,261.10 1,291,706.70 教育费附加 615,950.94 553,581.53 地方教育附加 410,643.96 369,054.34 房产税 246,776.53 193,931.10 土地使用税 32,547.63 65,095.25 印花税 101,869.23 85,820.70 合计 2,845,049.39 2,559,189.62 34. 销售费用 项目 2021 年度 2020 年度 保险费用 1,243,373.19 1,028,605.99 职工薪酬 532,848.00 635,889.56 包装费 - 136,869.48 广告费 183,406.23 176,691.10 其他 36,507.45 94,006.77 合计 1,996,134.87 2,072,062.90 35. 管理费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 3,839,281.85 2,671,112.63 咨询服务费 1,605,805.80 1,119,761.10 折旧与摊销 1,357,365.27 1,653,368.89 业务招待费 1,587,513.46 1,803,284.12 租赁费 266,453.87 1,119,108.93 办公性费用 394,376.17 114,605.24 使用权资产折旧 1,005,868.45 - 其他 852,217.48 2,655,802.26 合计 10,908,882.35 11,137,043.17 36. 研发费用 项目 2021 年度 2020 年度 直接投入费 8,299,183.88 8,623,550.21 人员费用 3,992,786.21 2,565,551.81 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 140 项目 2021 年度 2020 年度 折旧费 378,755.88 364,452.76 使用权资产折旧 165,841.87 - 其他费用 358,181.11 189,576.31 合计 13,194,748.95 11,743,131.09 37. 财务费用 项目 2021 年度 2020 年度 利息支出 2,991,209.16 2,090,037.03 其中：租赁负债利息支出 205,054.68 - 减：利息收入 798,364.79 357,089.45 利息净支出 2,192,844.37 1,732,947.58 银行手续费 130,322.48 63,464.05 合计 2,323,166.85 1,796,411.63 38. 其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关 直接计入当期损益的政府补助 3,113,833.81 2,236,186.93 与收益相关 合计 3,113,833.81 2,236,186.93 -- 39. 投资收益 项目 2021 年度 2020 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 117,456.10 - 合计 117,456.10 - 40. 信用减值损失 项目 2021 年度 2020 年度 应收票据坏账损失 -150,000.00 - 应收账款坏账损失 -1,812,759.44 -3,363,197.68 其他应收款坏账损失 45,196.74 -34,022.34 合计 -1,917,562.70 -3,397,220.02 信用减值损失 2021 年度发生额较 2020 年度发生额减少了 43.55%，主要系本期应收账 款计提的信用减值损失减少所致。 41. 资产处置收益 项目 2021 年度 2020 年度 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 141 项目 2021 年度 2020 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生 物资产及无形资产的处置利得或损失 -240,237.95 -127,207.23 其中：固定资产 -240,237.95 -127,207.23 合计 -240,237.95 -127,207.23 资产处置收益 2021 年度发生额较 2020 年度发生额增长了 88.86%，主要系本期固定资 产处置损失增加所致。 42. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 111,308.78 152,738.45 111,308.78 其他 122,949.09 64,216.73 122,949.09 合计 234,257.87 216,955.18 234,257.87 （2）与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关 社保返还款 108,800.00 149,922.16 与收益相关 其他 2,508.78 2,816.29 与收益相关 合计 111,308.78 152,738.45 -- 43. 营业外支出 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益 的金额 预计负债 2,539,267.79 - 2,539,267.79 对外捐赠 - 87,000.00 - 其他 9,541.82 41,600.58 9,508.98 合计 2,548,809.61 128,600.58 2,548,776.77 营业外支出 2021 年度发生额较 2020 年度发生额增加 2,420,209.03 元，主要系本期因 诉讼导致的损失所致。 44. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 4,990,415.68 7,706,520.79 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 142 项目 2021 年度 2020 年度 递延所得税费用 -222,476.91 -514,813.13 合计 4,767,938.77 7,191,707.66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2021 年度 2020 年度 利润总额 40,264,984.37 52,016,528.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,039,747.66 7,802,479.20 子公司适用不同税率的影响 48,035.10 -136,464.69 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 670,694.11 518,247.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -105,890.99 314,899.84 研发费用加计扣除 -1,884,647.11 -1,307,454.40 所得税费用 4,767,938.77 7,191,707.66 45. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 3,408,958.72 2,388,925.38 增值税退税 - 1,036,537.62 利息收入 798,364.79 357,089.45 其他 1,735,392.04 1,731,699.53 合计 5,942,715.55 5,514,251.98 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 费用性支出 14,796,368.31 13,296,213.08 捐赠 - 87,000.00 其他 8,758,641.24 591,440.38 合计 23,555,009.55 13,974,653.46 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 支付的租赁负债 14,136.00 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 143 项目 2021 年度 2020 年度 融资及担保费 - 50,000.00 合计 14,136.00 50,000.00 46. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,497,045.60 44,824,820.36 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 1,917,562.70 3,397,220.02 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 9,826,306.61 7,984,999.74 使用权资产折旧 1,074,170.11 - 无形资产摊销 373,919.17 384,584.12 长期待摊费用摊销 736,779.03 1,276,922.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 240,237.95 127,207.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,175,025.29 2,090,037.03 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -276,041.47 -514,813.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,959,056.84 -11,439,772.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,600,501.69 -124,587,432.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,512,518.06 86,846,649.93 其他 -8,000,000.00 - 经营活动产生的现金流量净额 22,436,078.20 10,390,422.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 42,280,608.93 14,259,539.11 减：现金的期初余额 14,259,539.11 14,203,934.57 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 144 补充资料 2021 年度 2020 年度 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 28,021,069.82 55,604.54 （2）现金和现金等价物构成情况 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 42,280,608.93 14,259,539.11 其中：库存现金 19,668.65 20,321.92 可随时用于支付的银行存款 42,260,940.28 14,239,217.19 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 42,280,608.93 14,259,539.11 47. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 8,000,000.00 诉讼冻结 固定资产 22,513,833.43 向银行抵押借款 无形资产 14,063,829.82 向银行抵押借款 合计 44,577,663.25 / 因原材料采购纠纷，应申请人温州阔铭再生资源有限公司申请，2021 年 12 月 31 日浙 江省温州市瓯海区人民法院作出（2021）浙 0304 民诉前调 12215 号《民事裁定书》、《财 产保全告知书》，自 2021 年 12 月 31 日冻结本公司及温州创新新材料股份有限公司第一分 公司账户资金，冻结金额 800 万元。截至审计报告报出日，账户资金仍处于冻结状态。 48. 政府补助 （1）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的列报项 目 2021 年度 2020 年度 研发费用补贴 1,162,181.68 —— 1,162,181.68 870,103.35 其他收益 瓯海区“零地”工业企业厂 房租金补助 642,300.00 —— 642,300.00 - 其他收益 瓯海区产值增幅超 15%以上 亿元工业企业奖励 433,830.03 —— 433,830.03 - 其他收益 温州市投资 200-500 万元技 改项目奖励 317,402.10 —— 317,402.10 - 其他收益 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 145 项目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的列报项 目 2021 年度 2020 年度 高新技术企业奖励资金 200,000.00 —— 200,000.00 - 其他收益 瓯海区疫情期间促进企业机 器换人项目 156,120.00 —— 156,120.00 - 其他收益 温州市瓯海金融综合服务中 心“战疫”专项贷款贴息 108,826.69 —— 108,826.69 - 财务费用-利息 支出 社保返还款 108,800.00 —— 108,800.00 149,922.16 营业外收入 瓯海区散装水泥企业新增设 备补助 100,000.00 —— 100,000.00 - 其他收益 2021 年度第一期科技口人才 专项经费 80,000.00 —— 80,000.00 - 其他收益 温州市降低科创型企业融资 成本贷款贴息 74,989.44 —— 74,989.44 - 财务费用-利息 支出 2021 创客中国瓯海区海选赛 获奖奖励 10,000.00 —— 10,000.00 - 其他收益 疫情补贴 6,000.00 —— 6,000.00 60,241.00 其他收益 瓯海区国内专利授权奖励 6,000.00 —— 6,000.00 - 其他收益 其他 2,508.78 —— 2,508.78 2,816.29 营业外收入 2019 高成长型工业企业地方 综合贡献奖励 - —— - 598,937.59 其他收益 2018 年度规模上台阶奖励 - —— - 391,654.00 其他收益 税收上台阶工业企业奖励 - —— - 200,000.00 其他收益 2020 年企业知识产权贯标认 证奖励 - —— - 50,000.00 其他收益 温州市区中小微企业贷款贴 息 - —— - 42,187.00 其他收益 其他 - —— - 23,063.99 其他收益 合计 3,408,958.72 —— 3,408,958.72 2,388,925.38 —— （2）本期无政府补助退回的情况。 六、合并范围的变更 1. 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名 称 股权处置价 款 股权处置比 例（%） 股权处置 方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 中土工程 1,500,000.00 100.00 股权转让 2021/7/2 股东会决议 117,456.10 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 146 （续上表） 子公司名 称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 中土工程 - - - - —— - 2. 其他原因的合并范围变动 根据第三届董事会第十三次会议决议公告，公司于 2021 年 11 月新设子公司温州创 新实业有限公司；根据领导层审议通过，公司于 2021 年 4 月注销子公司温州新创建筑材料 科技有限公司。除上述情况外，无其他导致合并范围变动的情况。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海稷芮 温州 温州 技术服务 51.00 - 设立 创新住宅 温州 温州 建筑 - 100.00 同一控制下企业合并 创新实业 温州 温州 建筑材料销 售等 70.00 - 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益 余额 上海稷芮 49.00% 234,828.35 - 8,218,448.53 创新实业 30.00% - - - （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2021 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 上海稷芮 3,530,642.54 37,282,454.53 40,813,097.07 24,040,753.13 - 24,040,753.13 创新实业 - - - - - - （续上表） 子公司名称 2020 年 12 月 31 日 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 147 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 上海稷芮 6,863,796.89 39,334,742.90 46,198,539.79 29,905,437.38 - 29,905,437.38 子公司名称 2021 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海稷芮 4,194,073.50 479,241.53 479,241.53 2,058,546.01 创新实业 - - - - （续上表） 子公司名称 2020 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海稷芮 3,238,339.09 -1,304,271.91 -1,304,271.91 20,507,109.99 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经 营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业 务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进 行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收 款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约， 最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高 信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 148 应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并 设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本 公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、 外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的 金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显 著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定 性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信 用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重 大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财 务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人 很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消 失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 149 以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括 违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保 方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率 及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违 约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性 信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的 关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的 应收账款占本公司应收账款总额的 58.29%（比较期：70.55%）；本公司其他应收款中，欠 款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 79.62%（比较期：87.71%）。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投 资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求， 以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 16,000,000.00 - - - 应付账款 195,897,056.96 - - - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 150 项目名称 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 其他应付款 5,111,017.44 - - - 一年内到期的非流动负债 6,011,680.79 - - - 长期借款 - 18,750,000.00 10,000,000.00 - 租赁负债 - 1,479,391.24 1,550,163.35 4,474,101.35 合计 223,019,755.19 20,229,391.24 11,550,163.35 4,474,101.35 （续上表） 项目名称 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 21,000,000.00 - - - 应付账款 200,141,471.58 - - - 其他应付款 13,536,624.35 - - - 一年内到期的非流动负债 4,064,134.37 - - - 长期借款 - 2,100,000.00 18,750,000.00 - 合计 238,742,230.30 2,100,000.00 18,750,000.00 - 3. 市场风险 利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的 金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以 及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生 重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 2021 年 12 月 31 日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率下降 100 个基 点，本公司当年的净利润就会增加 39.82 万元，这一增加主要来自可变利率借款利息费用 的降低。在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升 100 个基点，本公司当年 的净利润就会减少 39.82 万元，这一减少主要来自可变利率借款利息费用的增加。 九、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 151 或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 温州创新控股有限公司 瓯海娄桥工 业区 建筑业 1,000.00 38.27 38.27 本公司的最终控制方为叶爱华、邱建克。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 温州市恒驰汽车配件有限公司 实际控制人之一邱建克兄弟邱建岭控制 温州城建集团股份有限公司（以下简称城建集团） 公司控股股东的一致行动人 温州创新电子商务股份有限公司 原董事黄飞豹任董事，2022 年 1 月 13 日注销 温州中源立德会计师事务所有限责任公司 独立董事王权锋持股 8%，任董事 温州涌鑫金属材料有限公司 报告期内监事张力兄弟曾控制 陈玲媚 董事长 郑雪婵 原董事，2021 年 12 月辞职 曹祥彬 职工监事 黄飞豹 原董事、持股创新控股 12% 胡建连 董事、持股上海稷芮 2% 王智迪 董事，持股 5%以上股东 林秀秀 持股 5%以上股东 邱光平 最终控制方之一邱建克之父亲 陶琼珍 持股 4.35%股东、温州城建集团股份有限公司董 事长 陈碧碧 公司财务总监胡建高配偶的姐姐 4. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务况 关 联 方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 152 关 联 方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 温州市恒驰汽车配件有限公司 生产用水 123,860.98 96,508.30 温州市恒驰汽车配件有限公司 电费 56,650.67 421,189.10 温州中源立德会计师事务所有 限责任公司 审计费 5,000.00 - 温州涌鑫金属材料有限公司 材料款 408,072.12 - 温州城建集团股份有限公司 二手面包车 - 20,000.00 合计 —— 593,583.77 537,697.40 出售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 温州市恒驰汽车配件有限公司 商品混凝土 - 106,267.26 温州城建集团股份有限公司（注） 商品混凝土、砂浆 178,542,882.41 195,423,541.50 合计 —— 178,542,882.41 195,529,808.76 注：上述对城建集团的交易额中包含了通过温州高合贸易有限公司间接向城建集团销售的金额。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 2021 年度确认的租赁 收入 2020 年度确认的租赁收 入 温州城建集团股份有限公司 办公楼 559,885.27 376,652.10 合计 —— 559,885.27 376,652.10 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2021 年度确认的租赁 费 2020 年度确认的租赁费 温州市恒驰汽车配件有限公司 土地 1,221,333.33 1,066,666.67 温州市恒驰汽车配件有限公司 土地租赁产生的未确 认融资费用 222,555.42 温州市恒驰汽车配件有限公司 员工宿舍 67,314.29 60,000.00 合计 —— 1,511,203.04 1,126,666.67 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 153 （3）关联担保情况 报告期内，本公司不存在为关联方提供担保的情形，存在接受关联方担保的情形，具体情况如下： 担保权人 担保人 债务人 担保范围 温州市融资 担保有限公 司 邱建克 创新股份 创新股份向中国农业银行股份有限公司温州城东支行借款 500 万元（借款期限自 2020 年 12 月 21 日至 2021 年 12 月 20 日），温州市融资担保有限公司为前述借款提供有偿担保， 邱建克、邱光平、创新控股共同就前述借款向温州市融资担 保有限公司提供反担保。 邱光平 创新控股 浙江旭业工 程设备有限 公司 黄飞豹 创新股份 创新股份向中国光大银行股份有限公司宁波分行融资贷款 192 万元（借款期限自 2018 年 5 月 29 日至 2021 年 5 月 29 日）、192 万元（借款期限自 2018 年 8 月 24 日至 2021 年 8 月 24 日），浙江旭业工程设备有限公司为前述借款提供担保， 黄飞豹就前述借款向浙江旭业工程设备有限公司提供反担 保。 胡建连 创新股份向中国光大银行股份有限公司宁波分行融资贷款 240.8 万元（借款期限自 2018 年 11 月 5 日至 2021 年 11 月 5 日）、53.9 万元（借款期限自 2018 年 12 月 7 日至 2021 年 12 月 7 日）、68.8 万元（借款期限自 2018 年 12 月 7 日至 2021 年 12 月 7 日），浙江旭业工程设备有限公司为前述借 款提供担保，胡建连就前述借款向浙江旭业工程设备有限公 司提供反担保。 温州市融资 担保有限公 司 邱建克 创新股份 创新股份向兴业国际信托有限公司借款 1,000 万元（借款期 限自 2021 年 12 月 24 日起 36 个月），温州市融资担保有限 公司为前述借款提供全额连带责任保证，邱建克、邱光平、 创新控股共同就前述借款向温州市融资担保有限公司提供反 担保。 邱光平 创新控股 中国农业银 行股份有限 公司温州城 东支行 叶爱华 创新股份 担保人为创新股份与中国农业银行股份有限公司温州城东支 行自 2018 年 12 月 11 日至 2021 年 12 月 10 日形成的债权提 供连带责任保证，债权最高余额为 1,000 万元。 邱建克 永赢金融租 赁有限公司 创新控股 创新股份 担保人为创新股份与永赢金融租赁有限公司签订的融资租赁 售后回租合同项下的全部债权（租金初始本金为 1,500 万元） 提供连带责任保证。 叶爱华 邱建克 （4）关联方资金拆借 关联方 2021 年度 期初余额 本期拆入 本期拆出 期末余额 邱光平 283,904.00 - 283,904.00 - 郑雪婵 2,688,862.25 - 2,688,862.25 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 154 黄飞豹 260,000.00 - 260,000.00 - 曹祥彬 100,000.00 - 100,000.00 - 温州城建集团股份 有限公司 225,000.00 - 225,000.00 - 陈玲媚 30,000.00 - 30,000.00 - 胡建连 30,000.00 - 30,000.00 - 王智迪 105,000.00 - 105,000.00 - 陶琼珍 -354,884.75 354,884.75 - - 陈碧碧 1,910,887.00 - 1,910,887.00 - （续上表） 关联方 2020 年度 期初余额 本期拆入 本期拆出 期末余额 邱光平 2,763,904.00 - 2,480,000.00 283,904.00 林秀秀 -400,000.00 400,000.00 - - 郑雪婵 1,513,645.00 1,455,217.25 280,000.00 2,688,862.25 黄飞豹 200,000.00 60,000.00 - 260,000.00 曹祥彬 100,000.00 - - 100,000.00 温州城建集团股份 有限公司 - 225,000.00 - 225,000.00 陈玲媚 - 30,000.00 - 30,000.00 胡建连 - 30,000.00 - 30,000.00 王智迪 - 105,000.00 - 105,000.00 陶琼珍 -854,525.00 836,240.25 336,600.00 -354,884.75 陈碧碧 710,887.00 1,525,500.00 325,500.00 1,910,887.00 （5）关联方资产转让、债务重组情况 ①出售子公司股权情况 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 温州城建控股有限公司 中土股权转让 1,500,000.00 - 合计 - 1,500,000.00 - 2021 年 7 月 2 日，中土工程股东会决议同意创新住宅将其持有中土工程 60%的股权以 150 万元的价格转让给温州城建控股有限公司，创新住宅与温州城建控股有限公司于股东会 召开当日签订股权转让协议。截至本报告期末，上述事项已完成。 ②收购少数股东权益情况 公司于 2021 年 11 月 23 日公告拟以总价 2,995.1054 万元收购股东温州城建集团股份 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 155 有限公司、易小凤、王智迪、倪张江、黄飞豹、陈玲媚、胡建连、王银和吕燕分别持有的 上海稷芮信息科技有限公司 15%、10%、7%、5%、4%、2%、2%、2%和 2%的股权，合计收购上 海稷芮信息科技有限公司 49%股权，收购完成后，上海稷芮信息科技有限公司为公司全资子 公司。 ③向关联方购买股权情况 创新实业于 2021 年 11 月 5 日成立，初始设立时股权结构为公司持股 60%，城建集团持 股 10%，李雪洁持股 30%。因公司暂未实际开展运营，暂未实缴注册资本，公司于 2021 年 11 月 23 日以人民币 0 元的价格收购城建集团持有的创新实业 10%的股权。 （6）个人卡事项 2021 年 1-4 月，公司存在使用公司员工及其近亲属的银行账户，用于公司日常费用报 销结算、代公司支付工资、奖金、代收货款、押金等情形，该个人卡视同公司银行账户管 理。基于从严把握和审慎认定的精神和原则，公司将使用公司员工及其近亲属个人卡的事 项认定为关联交易。 2021 年度上述账户收入支出情况如下： 单位:万元 类别 2021.4.30/2021 年度 期初余额 146.92 收入 171.49 支出 32.71 期末余额 285.70 截至 2021 年 4 月 30 日，公司使用的关联方个人银行卡账户余额 285.70 万已转入公司 银行账户。 （7）关键管理人员报酬 项目 2021 年度发生额 2020 年度发生额 关键管理人员报酬 2,332,221.14 1,551,845.85 （8）其他关联交易 ①2018 年，公司因业务发展需要购置了 19 辆混凝土搅拌车，价款总额为 942.11 万元 （包含车辆购置税及增值税），该款项系通过外部融资取得：①银行抵押贷款，以新购 19 辆混凝土搅拌车为抵押物向中国光大银行股份有限公司宁波分行取得贷款 693.60 万元；② 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 156 通过向赵志龙等 18 人（以下简称相关方）借款 371 万元（其中郑雪婵、黄飞豹、张力、曹 祥彬为公司现任或离任董监高，陈碧碧为公司高管胡建高配偶的姐姐，上述主体系公司关 联方，共计借款 70 万元）。 公司向相关方移交了一定期限的搅拌车管理运营权，后相关方委托赵志龙作为车辆运 营负责人，运营期间内，公司按照市场结算价扣除相关运营成本、银行借款本息后，计算 确认的金额作为运营费用支付给相关方，并支付 5%借款利息，公司已于 2021 年 4 月归还 上述相关方借款。 ②2019 年，公司因业务发展需要先后向中联重科股份有限公司购置了 2 台车载式混凝 土泵车，购置总价款为 615 万元（含税）并约定以分期形式支付。张建武等 21 人（以下简 称相关方）就前述事项向公司提供借款 223.27 万元（其中陈玲媚、胡建连、黄成亮、郑雪 婵、张力、王智迪、黄飞豹、胡建高为公司现任或离任董监高，陈碧碧为公司高管胡建高 配偶的姐姐，上述主体系公司关联方，共计借款 75.91 万元）。 公司向相关方移交一定期限的泵车管理运营权，后相关方委托张建武作为泵车运营负 责人，运营期间内，公司按照市场结算价扣除相关运营成本及对应期间内需向中联重科股 份有限公司支付的车载泵分期付款额后，计算确认的金额作为运营费用支付给相关方，并 支付 5%借款利息，公司已于 2021 年 4 月归还上述相关方借款。 车载式混凝土泵车筹得资金通过陈碧碧和郑雪婵转入公司银行账户，故在披露时前述 车载式混凝土泵车拆借款时，按照陈碧碧和郑雪婵汇入的金额分别并入其拆借额披露。 5. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 温州城建集团股份有限公 司 123,904,864.28 2,212,254.87 159,404,538.63 2,893,747.86 应收票据 温州城建集团股份有限公 司 19,500,000.00 - 2,500,000.00 - 其他应收款 陶琼珍 - - 354,884.75 - （2）应付项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付账款 温州城建集团股份有限公司 4,638,955.00 8,763,475.21 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 157 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应付款 温州市恒驰汽车配件有限公司 1,604,841.23 686,892.92 其他应付款 温州创新电子商务股份有限公司 - 24,400.00 其他应付款 邱光平 - 283,904.00 其他应付款 温州城建集团股份有限公司 - 225,000.00 其他应付款 郑雪婵 - 2,688,862.25 其他应付款 黄飞豹 - 260,000.00 其他应付款 曹祥彬 - 100,000.00 其他应付款 陈玲媚 - 30,000.00 其他应付款 胡建连 - 30,000.00 其他应付款 王智迪 - 105,000.00 其他应付款 陈碧碧 - 1,910,887.00 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项： 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 温州市中乾建材有限 公司 温州创新新材料 股份有限公司 拖欠货款 浙江省温州市瓯 海区人民法院 2,064,119.30 一审判决已结 束；二审审理过 程中 本公司因买卖合同纠纷被他人起诉，根据浙江省温州市瓯海区人民法院民事判决书 （2021）浙 0304 民初 7155 号：公司应于 2021 年 10 月 14 日起 10 日内支付所欠货款 2,064,119.30 元及截至 2021 年 10 月 14 日违约金 2,469,512.12 元。公司于 2021 年 12 月 10 日向温州市中级人民法院提起上述，截至本报告公告日，此案正在审理过程中。公司根 据截至 2021 年 12 月 31 日，可能支付的违约金计提了相关预计负债。 十一、资产负债表日后事项 1.重要的非调整事项 根据公司第三届董事会第十四次会议决议，公司拟以总价 2,995.1054 万元收购股东温 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 158 州城建集团股份有限公司、易小凤、王智迪、倪张江、黄飞豹、陈玲媚、胡建连、王银和 吕燕分别持有的上海稷芮信息科技有限公司 15%、10%、7%、5%、4%、2%、2%、2%和 2%的股 权，合计收购上海稷芮信息科技有限公司 49%股权，收购完成后，上海稷芮信息科技有限公 司为公司全资子公司。 上海稷芮信息科技有限公司于 2022 年 1 月 5 日完成工商变更登记手续，对其名称、注 册地址、股权结构进行变更登记，并取得新的营业执照。至此，上海稷芮信息科技有限公 司更名为温州胜豪信息科技有限公司，成为公司全资子公司。 2.其他 除上述事项外，截至 2022 年 4 月 8 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1. 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和 现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件 的，则可合并为一个经营分部。 本公司业务单一，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本 财务报表不呈报分部信息。 2. 其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 6 个月以内 192,243,889.93 194,159,069.43 6 个月至 1 年 78,464,695.82 72,036,369.74 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 159 1 至 2 年 18,376,970.54 10,966,038.20 2 至 3 年 3,567,646.60 316,209.00 3 至 4 年 37,276.00 258,697.00 4 至 5 年 247,940.00 - 小计 292,938,418.89 277,736,383.37 减：坏账准备 6,609,613.96 4,839,273.21 合计 286,328,804.93 272,897,110.16 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 292,938,418.89 100.00 6,609,613.96 2.26 286,328,804.93 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 292,938,418.89 100.00 6,609,613.96 2.26 286,328,804.93 合计 292,938,418.89 100.00 6,609,613.96 2.26 286,328,804.93 （续上表） 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 277,736,383.37 100.00 4,839,273.21 1.74 272,897,110.16 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 277,736,383.37 100.00 4,839,273.21 1.74 272,897,110.16 合计 277,736,383.37 100.00 4,839,273.21 1.74 272,897,110.16 于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 192,243,889.93 - - 6 个月至 1 年 78,464,695.82 3,923,234.79 5.00 1 至 2 年 18,376,970.54 1,837,697.05 10.00 2 至 3 年 3,567,646.60 713,529.32 20.00 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 160 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 37,276.00 11,182.80 30.00 4 至 5 年 247,940.00 123,970.00 50.00 合计 292,938,418.89 6,609,613.96 2.26 （续上表） 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 194,159,069.43 - - 6 个月至 1 年 72,036,369.74 3,601,818.49 5.00 1 至 2 年 10,966,038.20 1,096,603.82 10.00 2 至 3 年 316,209.00 63,241.80 20.00 3 至 4 年 258,697.00 77,609.10 30.00 合计 277,736,383.37 4,839,273.21 1.74 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 （3）本期坏账准备的变动情况 类别 2020 年 12 月 31 日 会计 政策 变更 2021 年 1 月 1 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或 核销 预期信用损失 4,839,273.21 - 4,839,273.21 1,770,340.75 - - 6,609,613.96 合计 4,839,273.21 - 4,839,273.21 1,770,340.75 - - 6,609,613.96 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额 温州城建集团股份有限公司 123,904,864.28 42.30 2,212,254.87 温州瓯海展新建设有限公司 17,880,348.27 6.10 - 平安建设集团有限公司 10,871,296.38 3.71 213,432.35 浙江合悦建设有限公司 10,440,959.45 3.56 - 温州高合贸易有限公司 8,087,844.00 2.76 345,322.88 合计 171,185,312.38 58.44 2,771,010.09 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2. 其他应收款 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 161 （1）分类列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 16,780,139.33 20,785,310.89 合计 16,780,139.33 20,785,310.89 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 6 个月以内 629,641.73 19,955,640.89 6 个月至 1 年 72,914.11 781,000.00 1 至 2 年 16,027,248.14 20,000.00 2 至 3 年 16,601.06 68,400.00 3 至 4 年 53,400.00 - 4 至 5 年 - 30,000.00 5 年以上 150,000.00 180,000.00 合计 16,949,805.04 21,035,040.89 减：坏账准备 169,665.71 249,730.00 合计 16,780,139.33 20,785,310.89 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 往来款 16,043,849.20 20,745,352.04 保证金及押金 679,860.00 286,500.00 其他 226,095.84 3,188.85 合计 16,949,805.04 21,035,040.89 减：坏账准备 169,665.71 249,730.00 合计 16,780,139.33 20,785,310.89 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 16,949,805.04 169,665.71 16,780,139.33 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 162 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 16,949,805.04 169,665.71 16,780,139.33 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - -- 按组合计提坏账准备 16,949,805.04 1.00 169,665.71 16,780,139.33 -- 1.组合 1 16,043,849.20 - 16,043,849.20 -- 2.组合 2 905,955.84 18.73 169,665.71 736,290.13 -- 合计 16,949,805.04 1.00 169,665.71 16,780,139.33 -- 截至 2021 年 12 月 31 日，无处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。 2021 年 12 月 31 日按组合 2 计提的坏账准备的其他应收款 账龄 2021 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 629,641.73 - - 6 个月至 1 年 72,914.11 3,645.71 5.00 3 至 4 年 53,400.00 16,020.00 30.00 5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00 合计 905,955.84 169,665.71 18.73 B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 21,035,040.89 249,730.00 20,785,310.89 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 21,035,040.89 249,730.00 20,785,310.89 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - —— 按组合计提坏账准备 21,035,040.89 1.19 249,730.00 20,785,310.89 —— 1.组合 1 - - - - —— 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 163 类别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 2.组合 2 21,035,040.89 1.19 249,730.00 20,785,310.89 —— 合计 21,035,040.89 1.19 249,730.00 20,785,310.89 —— 截至 2020 年 12 月 31 日，无处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。 2020 年 12 月 31 日按组合 2 计提的坏账准备的其他应收款 账龄 2020 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 19,955,640.89 - - 6 个月至 1 年 781,000.00 39,050.00 5.00 1 至 2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 2 至 3 年 68,400.00 13,680.00 20.00 4 至 5 年 30,000.00 15,000.00 50.00 5 年以上 180,000.00 180,000.00 100.00 合计 21,035,040.89 249,730.00 1.19 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ④坏账准备的变动情况 类别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 预期信用损失 249,730.00 - 80,064.29 - 169,665.71 合计 249,730.00 - 80,064.29 - 169,665.71 ⑤本期无实际核销的应收账款情况。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2021 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 温州创新住宅预制构 件制造有限公司 往来款 15,262,248.14 6 个月以内 90.04 - 上海稷芮信息科技有 限公司 往来款 781,601.06 6 个月以内 4.61 - 温州市预拌混凝土和 砂浆行业协会 保证金及押金 472,460.00 6 个月以内 2.79 - 温州市瓯海区物产总 公司 保证金及押金 150,000.00 5 年以上 0.88 150,000.00 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 164 单位名称 款项的性质 2021 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 温州市瓯海区人民法 院诉讼费 其他 79,084.46 6 个月以内 0.47 - 合计 16,745,393.66 98.79 - ⑦报告期内无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3. 长期股权投资 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,200,000.00 - 10,200,000.00 10,200,000.00 - 10,200,000.00 合计 10,200,000.00 - 10,200,000.00 10,200,000.00 - 10,200,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021年12月31 日 本期计提 减值准备 2021 年 12 月 31 日减值准 备余额 上海稷芮 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 - - 合计 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 - - 4. 营业收入和营业成本 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 397,549,013.66 327,627,049.77 381,144,884.79 300,247,780.73 其他业务 772,152.00 - 692,477.06 - 合计 398,321,165.66 327,627,049.77 381,837,361.85 300,247,780.73 十六、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2021 年度 2020 年度 说明 非流动资产处置损益 -240,237.95 -127,207.23 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 3,408,958.72 2,388,925.38 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,425,860.52 -64,383.85 - 创新股份 2021 年年度报告 公告编号：2022-050 165 项目 2021 年度 2020 年度 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 156,684.10 - - 非经常性损益总额 899,544.35 2,197,334.30 - 减：非经常性损益的所得税影响数 134,931.65 329,600.15 - 非经常性损益净额 764,612.70 1,867,734.15 - 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 119,096.27 -10,493.12 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 645,516.43 1,878,227.27 - 2. 净资产收益率及每股收益 ①2021 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.71 0.42 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 22.29 0.41 / ②2020 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.82 0.54 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 37.22 0.52 / 公司名称：温州创新新材料股份有限公司 日期：2022 年 4 月 8 日 创新股份 2021 年年度报告 公告编号： 2022-050 166 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室