837884_2016_佳缘科技_2016年年度报告_2017-04-12.txt

公告编号：2017-012 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................................... 3 第二节 公司概况 .............................................................................................................. 1 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................. 3 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................. 5 第五节 重要事项 ........................................................................................................... 15 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 18 第七节 融资及分配情况 ............................................................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..................................................... 21 第九节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 25 第十节 财务报告 ........................................................................................................... 30 公告编号：2017-012 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、佳缘科技 指 四川佳缘科技股份有限公司 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 四川佳缘科技股份有限公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东会、董事会、监事会 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 建筑智能化 指 以建筑物为平台,基于对各类智能化信息的综合应用, 集架构、系统、应用、管理及优化组合为一体,具有感 知、传输、记忆、推理、判断和决策的综合智慧能力, 形成以人、建筑、环境互为协调的整合体,为人们提供 安全、高效、便利及可持续发展功能环境的建筑。 系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术,将各 个分离的设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到相 互关联的、统一和协调的系统之中,使资源达到充分共 享,实现集中、高效、便利的管理。 移动互联网 指 将移动通信和互联网二者结合起来,成为一体。互联网 的技术、平台、商业模式和应用与移动通信技术结合 并实践的活动的总称。 移动医疗 指 通过打造健康档案区域医疗信息平台,利用最先进的 物联网技术,实现患者与医务人员、医疗机构、医疗设 备之间的互动,逐步达到信息化。 大数据 指 无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕 捉、管理和处理的数据集合,是需要新处理模式才能具 有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、 高增长率和多样化的信息资产。 并发量 指 同时访问服务器站点的连接数量。 兼容性 指 硬件之间、软件之间或是软硬件组合系统之间的相互 协调工作的程度。 公告编号：2017-012 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-012 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司主营业务之一的电子与智能化行业目前市场前景较 好,但竞争也比较激烈。在未来的市场竞争中,公司必须保持领 先的技术优势和服务质量,否则无法适应激烈的市场环境,无法 持续取得业务合同,进而对公司的经营业绩产生较大影响。 应收账款余额较大的风险 公司的应收账款主要是政府、医院、部队、学校和银行等 行政事业机构和国企的欠款,此类客户资金的拨付流程严格,需 要经过的环节较多,周期较长,但信誉较好,发生坏账的几率较 小。此外,公司对应收账款均按照相应比例计提了坏账准备,还 采取了加紧催款等措施来保证应收账款的回收。尽管如此,如果 应收账款无法及时收回,公司将面临流动资金短缺的风险,同时 坏账损失风险也同步增加,从而影响未来年度的利润水平。 人力资源风险 公司作为高科技公司,人才是核心生产要素。公司的继续发 展除了需要稳定的员工队伍,还需要不断有核心技术人才、技术 及销售复合人才以及高级管理人才的加入。在吸引和留用人才 方面,特别针对公司核心技术人员,公司采取了一系列措施,包 括:提供有竞争力的薪酬福利制度、创建员工持股平台、建立职 工工会、开展团队建设活动、优化组织结构设计等,为员工提供 了施展才华的平台,增强了员工对企业的认同感、归属感,让员 工与企业共同发展,并且公司计划建立股权激励机制等,让员工 分享企业成长果实。不过由于市场竞争等综合因素,人才留用和 招聘压力仍然存在。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-012 1 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 四川佳缘科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan JiaYuan Science And Technology Co.,Ltd. 证券简称 佳缘科技 证券代码 837884 法定代表人 王进 注册地址 成都高新区繁雄大道西段 399 号城南科技广场 6 号楼 1110-1112 号 办公地址 成都锦江区一环路东五段 46 号天紫界商业大厦 11 楼 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张凯、赵兴明 会计师事务所办公地址 重庆市北部新区财富大道 13 号财富中心财富园 2 号 B 幢 3 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王山 电话 028-86938681 传真 028-62122223 电子邮箱 yinmj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都锦江区一环路东五段 46 号天紫界商业大厦 11 楼,610021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 7 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 建筑智能化工程、弱电信息系统集成设计与施工、维护;涉密工 程的设计与施工、维护;移动互联网医院平台“医佳云”的开发、 实施与维护;数字化档案加工;涉密软件及普通软件开发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 31,005,000 做市商数量 0 控股股东 王进 公告编号：2017-012 2 实际控制人 王进 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91510100209459605G 否 税务登记证号码 91510100209459605G 否 组织机构代码 91510100209459605G 否 公告编号：2017-012 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,058,982.02 14,430,135.01 253.84% 毛利率 32.06% 35.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,244,360.49 908,965.58 476.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,913,066.64 733,728.57 433.31% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 13.56% 2.77% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.12% 2.23% - 基本每股收益 0.17 0.03 466.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 56,212,206.48 49,458,457.52 13.66% 负债总计 14,912,352.43 13,402,963.96 11.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,299,854.05 36,055,493.56 14.55% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.33 1.16 14.66% 资产负债率 26.53% 27.10% - 流动比率 2.99 2.79 - 利息保障倍数 24.83 3.27 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,720,835.03 8,026,886.26 - 应收账款周转率 2.54 0.91 - 存货周转率 6.51 10.81 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 13.66% 4.98% - 营业收入增长率 253.84% -44.64% - 净利润增长率 476.96% -63.15% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,005,000 31,005,000 0.00% 公告编号：2017-012 4 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,602,320.00 其他营业外收支 -36,091.94 非经常性损益合计 1,566,228.06 所得税影响数 234,934.21 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,331,293.85 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-012 5 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是以数字化、信息化、智能化为客户提供整体解决方案的国家高新技术型企业，业务涵盖智慧 城市、智能建筑设计、综合软件平台开发、医疗和安全管理行业大数据分析挖掘、技术实施、维护运营， 具有丰富的软件研发、系统集成和技术服务经验，是行业信息化整体解决方案提供商、行业应用系统软件 开发商、项目资源共享经济平台运营商。公司按照客户需求量身定制，业务不断向纵深推进，具备高质量 完成政府、军队、学校、医院、银行、石油等涉密和非涉密领域的信息化建设设计、软件平台开发、实施 和维护项目的能力；在军民融合领域深度进入，设立专门研发部门，把军队、军工企业安全涉密管理大数 据项目作为未来业务的重要增长点，积极开拓市场；在医院信息系统集成领域研究开发了医佳云移动互联 网医院平台，对医院资源进行整合，再造医院就医流程，挖掘分析医院管理数据，建立辅助决策系统，提 供面向分级诊疗制度的信息化解决方案；优化公司经营模式，引入合伙人制，充分整合各种资源，全力拓 展公司业务。 报告期内，公司的业务范围较上年度向更加精专、细分的市场拓展，核心业务进一步细分为以下三大 板块：1、建筑智能化系统工程整体解决方案；2、涉密工程；3、医佳云移动互联网医院平台。 商业模式说明如下： 1、建筑智能化系统工程整体解决方案 公司根据客户的实际情况及需求，为其提供综合的智能化信息系统服务，包括工程设计、综合软件开 发、设备购置、安装调试、远程监控和后期维护等服务。智能化信息系统工程所涉及的子系统众多，公司 承接的各种类型的智能化信息系统工程的服务内容会根据项目的实际需求搭配实施不同的子系统。公司所 提供的子系统主要分为六大类：电子政务，智慧城市，公共信息应用系统、业务应用支持系统、安保系统、 设备管理自动化系统。 2、涉密工程 公司专为党政提供个性化涉密网站建设、智慧政务、大数据挖掘分析、安全模型设计、系统集成服务， 以数字化手段帮助客户建设管理密要信息系统和涉密人员。公司具备研发、生产和实施部队、军工单位武 器装备、信息化系统、智能化系统的整体解决方案和信息系统集成整体解决方案，并提供文案数字化加工 软件及档案管理软件开发，形成完整的涉密安全管理解决方案。 3、医佳云移动互联网医院平台 公司自主研发的医佳云移动互联网医院平台以移动医疗为先导、云计算为平台、大数据挖掘和分析为 手段，以实时和智能化医疗服务为目标，为医疗机构及管理部门的决策、个人消费者的个性化医疗服务、 健康服务机构的客户精准对标提供了智能化的管理平台。 医佳云由 10 余个功能模块构成，分为医疗服务功能和医疗管理功能。医疗服务功能包括：以智能导 诊、预约管理为核心，医院信息内容管理、科室管理、出诊管理、评价管理为辅助，陪护管理、订餐管理 为配套的几大功能模块；医疗管理功能包括：以挂号、缴费、住院、用户等数据的统计分析和账务管理模 块为核心，系统设置、人员管理等辅助的几大功能模块。医院可根据自身运营管理需要，自行选配适用模 块，以优化资源配置，提高管理效率。现在，医佳云平台依托大数据引擎技术，消除管理数据信息孤岛， 建立以管理为导向的数据采集和分析模型，为医院管理提供辅助决策管理系统。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 公告编号：2017-012 6 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务业绩情况 （1）资产和负债增长情况 报告期末,公司资产总额5621.22万元，较上年末增长13.66%；负债总额1491.24万元，较上年末增加 11.26%；存货总额898.25万元，较上年末增长434.36%，其原因系公司在2016年业务规模快速增长，部分 项目已签署合同，正在实施但尚未达到完工状态，但因采购设备发生的相关成本已计入当年存货，故导致 存货增加；净资产总额4129.99万元，较上年末增加14.55%；资产负债率26.53%，上年末资产负债率27.1%， 较上年末稍有降低。 （2）收入及净利润情况 报告期内，公司经营业绩大幅度增长，实现营业收入5105.90万元，同比增长253.84%，较好地完成销 售目标，主要原因是公司在2016年加大市场拓展力度，其中建筑智能化板块在2016年取得了显著的成绩， 完成销售额4781.20万元，较上年末增长231.34%。公司业务区域从过去以南充地区为主，现已覆盖成都、 达州、广安等地区，市场拓展成果显著。报告期内，公司实现净利润524.44万元，较上年末增长476.96%； 其中扣除非经常性损益后的净利润为391.31万元，较上年末增长433.31%。净利润大幅增长的原因主要有 如下三点:首先，利润跟随营业收入同方向大幅增长，在此基础上，公司保持了项目的毛利率，合理控制 了各项费用；其次，公司通过了高新技术企业认定，企业所得税税率调整为15%，导致利润增加；最后， 报告期内取得的政府补贴比上年增加137万元，使得公司净利润得到大幅提升。 （3）现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额-572.08万元，主要原因如下：一是营业收入快速增长，应 收帐款增加，截止2016年12月31日，有2385.62万元应收帐款尚未收回；二是由于业务规模快速增长，部 分项目已签署合同，正在实施但尚未达到完工状态，但因采购设备发生的相关成本已计入当年存货，故导 致存货增加。上述两项原因使得报告期经营活动现金流量为-572.08万元。对此，公司会加强应收帐款的 回收及控制存货规模，改善经营活动现金流量金额。 2、业务拓展情况 （1）建筑智能化系统工程整体解决方案 报告期内，公司增强了营销团队的建设与管理，并制定了合理可行的营销策略，主抓大客户营销，在 地域上、行业上实现突破，效果显著。 （2）涉密工程 报告期内，公司取得了“国家秘密载体印制资质：涉密档案数字化加工乙级”、“涉密信息系统集成资 质：系统集成乙级”、“武器装备科研生产单位二级保密资格”三项涉密资质，标志着公司在涉密领域业务 会有大的突破，进一步增强了公司在政府、军队、事业机关单位等相关行业领域的市场竞争力。 截至报告期末，公司已有两项涉密软件通过主管单位认定。 （3）医佳云移动互联网医院平台 公司的医佳云移动互联网医院平台经过系列版本迭代后更加成熟完善，得到了市场极大认可。报告期 内，公司的移动互联网医院平台“医佳云”业务进展良好，除前期覆盖的川北医学院附属医院、南充市中 心医院之外，新增西南医科大学附属医院、巴中市中心医院、简阳市人民医院等多家地市级三甲医院，极 公告编号：2017-012 7 大提升了患者就诊效率，并在帮助医院优化就医流程、进行运营决策方面起到了重要作用。 基于医佳云业务运行情况，公司拟设立子公司专门负责医佳云的运营。 3、研究开发情况 报告期内，公司继续加大在研发方面的投入力度，将研发团队由 2015 年期末的 23 人扩充为 27 人。 除原有医佳云研发团队，新增涉密工程研发团队。医佳云研发团队在平台的安全性、并发量、兼容性等方 面大力攻关，各项性能指标均大幅提升。涉密工程研发团队开发的两项涉密软件通过主管单位认定。 报告期内，公司新增软件著作权 5 项，新增商标 1 件，发明专利“基于云平台的移动互联网医院就 诊系统”（即医佳云移动互联网医院平台）进入实质审查阶段。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 51,058,982.02 253.84% - 14,430,135.01 -44.64% - 营业成本 34,690,839.84 271.03% 67.94% 9,349,874.19 -52.08% 64.79% 毛利率 32.06% - - 35.21% - - 管理费用 10,413,091.15 149.03% 20.39% 4,181,438.93 32.08% 28.98% 销售费用 514,474.56 -0.72% 1.01% 518,218.95 1,679.78% 3.59% 财务费用 254,975.80 -44.82% 0.50% 462,107.99 93.70% 3.20% 营业利润 4,725,860.84 492.70% 9.26% 797,343.02 -67.93% 5.53% 营业外收入 1,602,320.00 582.71% 3.14% 234,700.00 -75.44% 1.63% 营业外支出 36,091.94 3,335.20% 0.07% 1,050.65 -99.40% 0.01% 净利润 5,244,360.49 476.96% 10.27% 908,965.58 -63.15% 6.30% 项目重大变动原因： 一、报告期营业收入为 5105.9 万元，较去年增长了 253.84%，较好地完成销售目标，主要原因有以 下几点：（1）公司在 2016 年加大市场拓展力度，增加了销售队伍，请专业机构对销售队伍进行了专业培 训，加大考核力度，其中建筑智能化工程在 2016 年取得了显著的成绩，完成销售额 4781.20 万元，较上 年末增长 231.34%，另外在 2016 年公司新增了医佳云和军工软件（即涉密工程）两大板块，医佳云和军 工软件在 2014 年和 2015 年均处于研发阶段，在 2016 年下半年陆续投入市场，截至报告期末，医佳云实 现营业收入 230.84 万元，军工软件实现营业收入 93.85 万元；（2）公司业务区域从过去以四川为主，现 已进军全国市场，市场拓展成果显著；（3）近年来智能化行业发展速度较快，行业的快速发展也带动了公 司业绩的增长。 二、营业成本 2016 年为 3469.08 万元，比去年增长了 271.03%，主要原因是随着营业收入的大幅度 增加导致营业成本的增加。 三、管理费用 2016 年为 1041.31 万元，比去年增长了 149.03%，其主要原因以下几点：（1）公司管 理员工从 2015 年 51 人增加到 2016 年 61 人，管理人员的增加导致工资薪酬增加了 50.68 万；（2）公司 2016 年 7 月正式挂牌新三板，支付新三板中介机构服务费用比 2015 年增加了 145.8 万元；（3）2016 年公 司研发费用支出 277.07 万元，比 2015 年增加了 270.67 万元，主要是公司 2016 年共研发了 9 个项目，新 增医佳云医护版软件、安防评估管理系统等软件著作权 5 项，新增商标 1 件，导致研发费用增幅较大。 四、财务费用 2016 年为 25.50 万元，比去年减少了 44.82%，其主要原因是公司 2015 年在南充商业 银行贷款利率为 11.3%，而 2016 年在南充商业银行贷款利率为 6.2%，利率 2016 年比 2015 年减少 5.1%是 导致利息支出减少 19.11 万元的主要原因。 五、营业利润 2016 年为 472.59 万元，比去年增长了 492.7%，其主要原因是：（1）公司 2016 年营业 公告编号：2017-012 8 收入大幅度的提高；（2）公司保持了项目应有的毛利率；（3）合理控制了各项期间费用，使营业利润得到 了较大的提高。 六、营业外支出 2016 年 3.61 万元，去年 0.11 万元，比去年增长了 3335.2%，主要原因是在本期支 付了扶贷款导致营业外支出比去年增加。 七、净利润 2016 年为 524.44 万元，比去年增长了 476.96%，其原因主要有如下三点:（1）利润跟随 营业收入同方向大幅增长，在此基础上，公司保持了项目的毛利率，合理控制了各项费用；（2）公司通过 了高新技术企业认定，企业所得税税率由 25%调整为 15%，导致利润增加；（3）报告期内取得的政府补贴 比上年增加 137 万元，使得公司净利润得到大幅提升。 八、营业外收入 2016 年为 160.23 万元，比去年增长了 582.71%，主要是 2016 年公司收到政府补助 160.23 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 50,312,172.00 34,141,422.77 13,388,271.91 8,971,966.43 其他业务收入 746,810.02 549,417.07 1,041,863.10 377,907.76 合计 51,058,982.02 34,690,839.84 14,430,135.01 9,349,874.19 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 建筑智能化 47,812,046.03 93.64% 14,430,135.01 100.00% 医佳云 2,308,445.42 4.52% 0.00 0.00% 军工软件 938,490.57 1.84% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 2016 年公司的营业收入板块比去年新增了医佳云和军工软件（即涉密工程）两大板块，医佳云和军 工软件在 2014 年和 2015 年均处于研发阶段，在 2016 年下半年陆续投入市场，截至报告期末，医佳云实 现营业收入 230.84 万元，军工软件实现营业收入 93.85 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,720,835.03 8,026,886.26 投资活动产生的现金流量净额 507,619.31 191,795.93 筹资活动产生的现金流量净额 -263,988.69 2,544,935.69 现金流量分析： 报告期经营活动现金净流量比去年减少了 1374.77 万元，其原因一是收入规模扩大，应收帐款增加， 截止 2016 年 12 月 31 日，有 2385.62 万元应收帐款尚未收回；原因二是由于报告期业务规模的大量拓展， 使存货有一定程度增加，这两个原因使报告期经营活动现金流量比去年减少。投资活动现金净流量比去年 增加了 31.58 万元，其原因是报告期购建固定资产、无形资产比去年减少了 31.58 万元。报告期筹资活动 现金净流量比去年减少了 280.89 万元，其原因是 2015 年吸收了投资 300.00 万元，而 2016 年股本没有变 化。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川新迎顺信息技术股份有限公司 14,304,032.79 28.01% 否 2 西南交通大学 11,305,722.49 22.14% 否 公告编号：2017-012 9 3 达州中心医院 9,053,904.15 17.73% 否 4 南充市监狱 3,717,308.56 7.28% 否 5 四川蚕丝学校 1,364,694.02 2.67% 否 合计 39,745,662.01 77.83% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 四川省明厚天信息技术股份有限公司 9,271,449.97 22.80% 否 2 杭州海康威视科技有限公司 5,302,824.79 13.04% 否 3 厦门科典贸易有限公司 2,375,116.19 5.84% 否 4 成都三仁合科技有限公司 2,034,188.07 5.00% 否 5 南充东恒盛欣网络有限公司 1,686,927.34 4.15% 否 合计 20,670,506.36 50.83% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,770,655.59 63,976.95 研发投入占营业收入的比例 5.43% 0.44% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年公司研发费用总共支出 277.07 万元，包括研发人员工资、差旅费、广告宣传费等，研发费用 占销售总收入的 5.43%。2016 年公司拥有研发人员 27 人，占员工总数比例 39.13%。报告期内，公司共研 发了 9 个项目，新增医佳云医护版软件、安防评估管理系统等软件著作权 5 项，新增商标 1 件。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,443,742.62 -50.15% 9.68% 10,920,947.03 6,841.4 6% 22.08% -12.40% 应收账款 22,239,194.36 23.62% 39.56% 17,990,441.05 30.12% 36.37% 3.19% 存货 8,982,452.43 434.36% 15.98% 1,680,977.35 3,308.3 8% 3.40% 12.58% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 1,682,813.67 -6.79% 2.99% 1,805,443.58 3.97% 3.65% -0.66% 在建工程 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 公告编号：2017-012 10 短期借款 4,000,000.00 0.00% 7.12% 4,000,000.00 0.00% 8.09% -0.97% 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 56,212,206.48 13.66% - 49,458,457.52 4.98% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司货币资金期末余额 544.37 万元，较去年减少了 547.72 万元，减幅 50.15%，其主要 原因有以下几点：（1）公司在 2016 年加大了市场拓展力度，经营规模大幅度增加；（2）2016 年公司大型 项目较多；（3）项目施工时间长，采购货物等支出较大，导致期末货币资金比去年减少。 存货期末余额 898.25 万元，较去年增加 730.15 万元，增幅 434.36%，其主要原因有以下几点（1） 在 2016 年公司业务规模快速增长；（2）部分施工项目在报告期末已签署施工合同，正在实施但尚未达到 完工状态；（3）采购设备发生的相关成本已计入当年存货，以上原因导致存货比去年增加。 报告期末，公司资产负债率为 26.53%，比去年 27.1%下降了 0.57%，可以看出公司资产与负债结构相 对比较稳定。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、行业基本情况 根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司业务属于“信息系统集成服务”（I6520）；根据 中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司业务属于“软件和信息技术服务业” （I65）；根据全国中小企业股份转让系统公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司业务属于“信 息系统集成服务” （I6520）。根据全国中小企业股份转让系统公司发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》， 公司业务属于“信息科技咨询和系统集成服务”（17101110）。 2、行业主管部门 （1）建筑智能化行业 涉及建筑智能化的主管部门为国家发改委、住房和城乡建设部、工业和信息化部。其中，发改委主要 负责建筑智能化行业发展规划的研究、产业政策的制定，指导行业结构调整、行业体制改革、技术进步和 技术改造等工作，整体统筹和颁布行业相关法律政策，对建筑智能化行业进行宏观的指导和管理。住房和 城乡建设部主要职责是对全国的建筑活动实施统一监督管理，研究拟定城市规划、村镇规划、工程建设、 城市建设、村镇建设、建筑业、住宅房地产业、勘察设计咨询业、市政公用事业的方针、政策、法规，以 及相关的发展战略、中长期规划并指导实施，重点审查施工单位的资格和资质，对建设工程项目全过程的 管理和制定和推行行业标准。工业和信息化部主要职责是拟订并组织实施工业行业规划、产业政策和标准， 监测工业行业日常运行，推动重大技术装备发展和自主创新，管理通信业，指导推进信息化建设，协调维 护国家信息安全等。 （2）涉密工程行业 涉及涉密行业的主管部门主要有国家和地方保密局、国防科工委、总装备部以及专门的资格审查委员 会。 （3）移动互联网医疗行业 移动医疗属于医疗信息化行业，服务于医疗卫生行业，受医疗卫生行业主管部门监管。我国医疗卫生 行业主管部门是卫计委，卫计委下属统计信息中心负责医疗信息化系统的工作方针、政策、规划等制定， 公告编号：2017-012 11 指导卫生系统卫生信息化建设工作；负责系统信息平台建设的技术规划和指导，组织开展卫生系统信息技 术的评估、推广和应用等工作。 3、行业发展影响因素 （1）建筑智能化行业 我国正处在大规模城市化建设阶段，作为国家经济支柱产业之一，建筑业在国家拉动内需政策的持续 实施、中心城市的建设和城镇化战略的推进下一直保持较快增长。在产业政策和行业标准上，建筑智能化 行业均受到国家高度重视，出台了《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020 年）》、《绿色建筑 技术导则》、《建筑及居住区数字化技术应用》等系列文件进行引导。并且，随着社会经济发展，人民群众 对各类建筑和基础设施的业务支持功能、环境、管理和服务提出了高要求，而科学技术的进步也支持建筑 智能化行业往高科技、精细化的方面进行纵深发展。 （2）涉密工程行业 中共十八大以来，以习近平同志为核心的党中央从国家安全和发展战略全局出发，鲜明提出了军民深 度融合的时代命题，并将之上升为国家战略，开辟了军民融合式发展新境界。2016 年中共中央政治局会 议审议通过了《关于经济建设和国防建设融合发展的意见》作为军民融合国家战略的指导实施纲领，全要 素、多领域、高效益的军民深度融合发展格局正在形成。涉密工程行业正好处在军民融合的风口浪尖，本 行业受政策引导和科技发展两大因素的影响较为明显。从目前情况来看，政策红利与技术红利均在释放， 涉密工程行业必将加速发展。 （3）移动互联网医疗行业 移动互联网医疗行业属于新兴交叉行业，受到政策法规、信息技术发展、硬件支持设备更新、市场接 受度等多因素影响。在其他因素已有相当沉淀的基础上，政策法规支持显得尤为重要。近三年，国家出台 了一系列政策大力支持医疗健康领域，尤其是《“健康中国 2030”规划纲要》，首次将有关健康医疗产业 的纲要提高至国家层级的战略。在实际应用领域，随着大数据、云计算、移动互联网、移动设备等各方面 技术的成熟，多家互联网医院落地试点，并催生地方出台了试点性医保政策进一步助力移动互联网医疗行 业发展。例如，贵州省人力资源与社会保障厅发布了《关于将远程医疗服务项目纳入基本医疗保险基金支 付有关问题的通知》，将远程医疗服务项目纳入基本医疗保险基金支付范围；四川省发改委联合四川省卫 生计生委也发布了《关于制定互联网医疗服务项目价格的通知》，从政策层面打破互联网医疗的项目价格、 医保结算、收费标准等问题。 （四）竞争优势分析 1、技术和行业经验优势 公司成立20余年，一直专注于建筑智能化领域，积累了丰富的技术和行业经验，拥有27名专职研发人 员以及16名技术人员，同时还设立了企业技术中心，与高校联合成立产学研联合实验室，共同进行创新应 用研究。公司将技术创新作为推动企业发展的核心动力，在核心业务领域不断加大研发投入，以技术驱动 业务持续增长。截至本报告披露之日，公司拥有软件著作权14项、商标3件，发明专利“基于云平台的移动 互联网医院就诊系统”（即医佳云移动互联网医院平台）进入实质审查阶段。 2、产品和解决方案优势 公司已经成为重点行业信息化整体解决方案提供商、行业应用系统软件开发商、项目资源共享经济平 台运营商，三大核心业务（1、建筑智能化系统工程整体解决方案；2、涉密工程；3、医佳云移动互联网医 院平台）为客户提供涉密及非涉密的信息技术整体解决方案，业务涵盖设计、施工、维护的全部环节。 3、区域优势 公司以成都为中心，在行业内塑造了良好的团队形象和影响力，获得了广泛稳定的客户群体。公司计 划充分利用现有的地域优势资源进一步发展，同时将业务向全国拓展。 4、 资质与品牌优势 公司是国家高新技术企业、四川省经济和信息化委员会认定软件企业，通过 CMMI3 国际认证，连续荣 公告编号：2017-012 12 获第二十届中国国际软件博览会创新奖、四川省 2015 年度省级守合同重信用企业等多项荣誉。公司是西南 地区行业内综合业务资质等级较高、种类较全的公司之一，拥有电子与智能化工程专业承包贰级、建筑智 能化系统设计专项乙级、涉密档案数字化加工乙级、涉密信息系统集成乙级、武器装备科研生产单位二级 保密资格等专业资质，并通过了环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证、质量管理体系认证。上述 资质及认证有力地保证和体现了公司承接和实施相关业务的能力，为公司在市场竞争中奠定了良好的基础。 （五）持续经营评价 1、产业政策的可持续性 《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020 年）》将智能交通平台、建筑节能及绿色建筑、城 市信息平台等列为中长期科技发展重点领域，集中突破部分关键技术，加强统筹，发展信息化和智能化技 术，提高整体运行效率。 《2006-2020 年国家信息化发展战略》明确我国信息化发展的战略重点之一是：加强医疗卫生信息化建 设；建设并完善覆盖全国、快捷高效的公共卫生信息系统；统筹规划电子病历，促进医疗、医药和医保机 构的信息共享和业务协同，支持医疗体制改革。 习主席在十二届全国人大三次会议解放军代表团全体会议上发布重要讲话，鲜明提出把军民融合发展 上升为国家战略。习主席关于深入实施军民融合发展战略的重大战略思想和决策部署，科学阐明了军民融 合既是国家战略也是国防战略的根本性质，深刻论述了军民融合的方向、目标、任务和途径，为进一步做 好军民融合深度发展这篇大文章提供了根本遵循和科学指南。 公司核心业务将会受惠于上述行业的发展趋势及政策引导，在国家产业升级换代中抓住良好的契机， 占据一席之地。 2、市场开拓及收入的可持续性 报告期内，公司实现收入的业务部分，以建筑智能化业务为主，医佳云业务和涉密工程业务为辅，其 中建筑智能化业务和医佳云业务在细分市场均处于领先水平。公司主要收入来源依然为建筑智能化业务， 为 4781.20 万元，较 2015 年度增长了 231.34 %；此外，医佳云业务也实现了 230.84 万元收入。公司业务 范围在川内进一步拓展至全国地区。 预计 2017 年度，公司在已有业务基础上，将进一步提高在建筑智能化领域的市场占有份额；医佳云移 动互联网医院平台也将在更多医院上线，并加强运营工作；除此之外，公司在涉密工程业务上将实现较大 突破，经过主管单位评审的软件可以带来销售收入；截至本年报披露之日，档案数字化加工及档案管理子 业务板块已经获得多个订单，预计全年也将实现较好的营业收入。公司同时计划在省外成立分公司，将业 务范围逐步拓展至全国。 3、技术和产品研发的可持续性 公司业务需要强大的技术支撑。截止本报告披露之日，公司通过了国家高新技术企业认定，是四川省 经济和信息化委员会认定软件企业，通过 CMMI3 国际认证，连续荣获第二十届中国国际软件博览会创新奖、 四川省守合同重信用企业等多项荣誉，拥有软件著作权 14 项，商标 3 件，发明专利“基于云平台的移动互 联网医院就诊系统”（即医佳云移动互联网医院平台）进入实质审查阶段。 公司十分注重新技术的研究和开发，已经掌握了面向服务编程技术（SOA）、高性能分布式数据库技术、 高性能分布式计算技术和服务器安全防护技术等先进的技术，公司设立的企业技术中心正在申请成都市企 业技术中心认定。未来，公司将继续努力提高产品的技术含量，打造高技术的产品和服务体系。 4、公司财务状况的可持续性 报告期末，公司净资产为 4129.99 万元，资产负债率为 26.53%，速动比率为 2.38，且不存在对偿债能 力有影响的表外事项，也不存在其他可能导致对公司持续经营能力产生重大影响的事项或情况。公司各项 财务指标均非常健康，持续经营能力良好。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-012 13 报告期内，公司参加了南充市顺庆区企业一对一扶贫活动，资助了南充市顺庆区老虎嘴村一名大学生 在西安大学就读的学费。此外，公司的工会根据社会热点不定期组织慈善捐款活动，旨在培养全员爱心， 为社会公益事业尽一份绵薄之力。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司主营业务之一的电子与智能化行业目前市场前景较好，但竞争也比较激烈。在未来的市场竞争 中，公司必须保持领先的技术优势和服务质量，否则无法适应激烈的市场环境，无法持续取得业务合同， 进而对公司的经营业绩产生较大影响。 公司自成立以来一直专注于电子与智能化系统工程业务领域，具有较强的综合服务能力，为客户提 供个性化需求定制综合解决方案，包括前端设计、工程施工及后续运维服务。在立足现有客户和已有业务 领域的基础上，公司也在加大对潜在客户的开发拓展，并逐步进军新的相关业务领域，同时公司进行了更 加灵活的组织架构设计，加上商务人才的引进，保持了自身较强的市场竞争力。 2、应收账款余额较大的风险 截至本报告期末，公司应收账款净额 22,239,194.36 元，较期初应收帐款净额 17,990,441.05 元增加 了 23.62%；应收账款余额占流动资产的 49.92%，总资产的 39.56%；公司对应收账款计提坏账准备 1,616,959.21 元。其中，截至本报告期末，账龄一年以内的应收账款占比 64.52 %。如果应收账款无法及 时收回，公司将面临流动资金短缺的风险，对后续业务的开展产生影响，同时坏账损失风险也同步增加， 从而影响未来年度的利润水平。 公司的应收账款主要是政府、医院、部队、学校和银行等行政事业机构和国企的欠款，此类客户资金 的拨付流程严格，需要经过的环节较多，周期较长，但信誉较好，发生坏账的几率较小。此外，公司对应 收账款均按照相应比例计提了坏账准备，还采取了加紧催款等措施来保证应收账款的回收。 3、人力资源风险 公司作为高科技公司，人才是核心生产要素。公司的继续发展除了需要稳定的员工队伍，还需要不 断有核心技术人才、技术及销售复合人才以及高级管理人才的加入。 在吸引和留用人才方面，特别针对公司核心技术人员，公司采取了一系列措施，包括：提供有竞争 力的薪酬福利制度、创建员工持股平台、建立职工工会、开展团队建设活动、优化组织结构设计等，为员 工提供了施展才华的平台，增强了员工对企业的认同感、归属感，让员工与企业共同发展，并且公司计划 建立股权激励机制等，让员工分享企业成长果实。目前，公司员工团队稳定并逐渐壮大，人员流失率低于 行业平均水平。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 公告编号：2017-012 14 不适用 公告编号：2017-012 15 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 240,000.00 240,000.00 总计 240,000.00 240,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王进、尹明君 为公司短期借款提供担保 2,000,000.00 是 王进、尹明君 为公司短期借款提供担保 2,000,000.00 是 总计 - 4,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易内容为：王进为公司 2 笔 200 万元共计 400 万元的短期借款提供连带责任保证担保，王 进及尹明君以其自有房屋为前述短期借款提供抵押担保。上述事项经公司第一届董事会第四次会议及第一 届监事会第三次会议、第一届董事会第八次会议及第一届监事会第四次会议审议通过，不存在损害公司、 其他股东利益的情形。 公告编号：2017-012 16 （三）承诺事项的履行情况 承诺人 承诺事项 履行情况 公司股东 所持股份自愿锁定的承诺：严格遵守《公司法》及《业务规则（试行）》的相关规定。 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前 已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、 监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期 间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。上述人员离职 后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限 制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时 间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 按承诺履行 公司控股股东、 实际控制人王进 目前在中国境内、外任何地区没有以任何形式直接或间接从事和经营与佳缘科技构成 或可能构成竞争的业务，作为佳缘科技实际控制人/控股股东期间，不在中国境内或境 外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或企业的 股份及其他权益）直接或间接参与任何与佳缘科技构成竞争的任何业务或活动。 按承诺履行 佳缘科技控股股 东、实际控制人、 持股 5%以上的 主要股东、董事、 监事、高级管理 人员 避免同业竞争的承诺：出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，并签字承诺如下： 本人及与本人关系密切的家庭成员目前不存在与公司进行同业竞争的情况。 本人/本机构及与本人关系密切的家庭成员不会在境内外以任何方式（包括但不限 于独资经营、合资经营、租赁经营、承包经营、委托经营和拥有在其他公司或企业的 股票或权益等方式）从事与公司的业务有竞争或可能构成同业竞争的业务或活动。 如果将来有从事与公司构成同业竞争的业务之商业机会，本人/本机构所控制的企 业将无偿将该商业机会让给公司。 如公司进一步拓展其产品及业务范围，本人/本机构及与本人关系密切的家庭成员 将不与拓展后的产品、业务相竞争，如发生竞争，将采取停止生产竞争产品或经营竞 争业务、将竞争业务纳入公司或将竞争业务转让给无关联第三方的方式解决。 如违反以上承诺导致公司遭受直接或者间接经济损失，本人/本机构将向公司作出 全面、及时和足额的赔偿。 以上承诺在本人担任公司实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员、核心 技术（业务）人员期间以及辞去上述职务六个月内有效。 按承诺履行 公司股东、董事、 监事及高级管理 人员 规范和减少关联交易的承诺：出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》，就规范 关联交易做出如下承诺： 本人未来可能控制的其他企业将尽量减少、避免与公司之间发生关联交易，对于 能够通过市场方式与独立第三方之间发生的交易，将由公司与独立第三方进行，本人 将来可能控制的其他企业不以向公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代 偿债务等方式侵占公司资金；对于本人及本人将来可能控制的其他企业与公司及其控 股子公司之间必须的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有 偿的一般原则,公平合理地进行；本人及本人将来可能控制的其他企业与公司所发生的 关联交易均以签订书面合同或协议形式明确约定，并严格遵守《公司法》、《证券法》、 《公司章程》和关联交易管理制度等有关法律、法规以及公司规章制度的规定，规范 关联交易行为,履行各项批准程序并按有关规定履行信息披露义务；本人及本人将来可 能控制的其他企业不通过关联交易损害公司以及公司股东的合法权益,如因关联交易 按承诺履行 公告编号：2017-012 17 损害公司以及公司股东的合法权益的，其自愿承担由此造成的一切损失。 公告编号：2017-012 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 _______ 0 0 _______ 董事、监事、高管 0 _______ 0 0 _______ 核心员工 0 _______ 0 0 _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 31,005,000 100.00% 0 31,005,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 16,502,750 53.23% 0 16,502,750 53.23% 董事、监事、高管 10,502,250 33.87% 0 10,502,250 33.87% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 31,005,000 - 0 31,005,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王进 16,502,750 0 16,502,750 53.23% 16,502,750 0 2 朱伟华 6,001,000 0 6,001,000 19.35% 6,001,000 0 3 朱伟民 4,501,250 0 4,501,250 14.52% 4,501,250 0 4 厦门嘉德阳光 股权投资管理 有限公司 2,600,000 0 2,600,000 8.39% 2,600,000 0 5 成都佳多吉商 务信息咨询中 心(有限合伙) 1,000,000 0 1,000,000 3.22% 1,000,000 0 6 冯治勇 400,000 0 400,000 1.29% 400,000 0 合计 31,005,000 0 31,005,000 100.00% 31,005,000 0 前十名股东间相互关系说明： 成都佳多吉商务信息咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人尹明君先生系公司实际控制人王进女士的 配偶。除此之外，截至本报告编制之日，公司股东无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司实际控制人为王进女士，持有公司股份 16,502,750 股，持股比例为 53.23%，是公司的第一大股 公告编号：2017-012 19 东。 王进，公司董事长兼总经理。女，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，西南财经大学 EMBA。 1994 年 8 月至 2015 年 12 月，任四川佳缘电子科技有限公司董事长兼总经理。2016 年 1 月至今，任四川 佳缘科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 参见第六节三（一）控股股东情况。 公告编号：2017-012 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 贷款 南充市商业银行金泉支 行 2,000,000.00 6.2% 1 年 否 贷款 南充市商业银行金泉支 行 2,000,000.00 6.2% 1 年 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - 注：2015 年公司未进行利润分配。 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.90 - - 公告编号：2017-012 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王进 董事长、总经 理 女 47 EMBA 2016 年 1 月 17 日至 2019 年 1 月 16 日 是 朱伟华 董事、副总经 理 男 38 本科 2016 年 1 月 17 日至 2019 年 1 月 16 日 是 朱伟民 董事、副总经 理 男 39 大专 2016 年 1 月 17 日至 2019 年 1 月 16 日 是 陈智鹏 董事 男 37 硕士研 究生 2016 年 1 月 17 日至 2019 年 1 月 16 日 否 王山 董事、董事会 秘书 女 55 大专 2016 年 1 月 17 日至 2019 年 1 月 16 日 是 邓娟 监事会主席、 总经理助理 女 32 大专 2016 年 1 月 17 日至 2019 年 1 月 16 日 是 向素琼 职工监事、采 购部经理 女 64 中专 2016 年 1 月 17 日至 2019 年 1 月 16 日 是 谭军 监事、技术总 监 男 38 本科 2016 年 1 月 17 日至 2019 年 1 月 16 日 是 柳絮 财务负责人 女 40 本科 2016 年 12 月 14 日至 2019 年 1 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系，并且上述人员与公司控股股东、实际控制人 王进女士之间也不存在任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王进 董事长、总经理 16,502,750 0 16,502,750 53.23% 0 朱伟华 董事、副总经理 6,001,000 0 6,001,000 19.35% 0 朱伟民 董事、副总经理 4,501,250 0 4,501,250 14.52% 0 陈智鹏 董事 0 0 0 0.00% 0 王山 董事、董事会秘 书 0 0 0 0.00% 0 邓娟 监事会主席、总 经理助理 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-012 22 向素琼 职工监事、采购 部经理 0 0 0 0.00% 0 谭军 监事、技术总监 0 0 0 0.00% 0 柳絮 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 27,005,000 0 27,005,000 87.10% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 王平 财务负责人 离任 无 离职 柳絮 - 新任 财务负责人 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 柳絮，女，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。吉林财经大学毕业，本科学历，高级会计师。 2008 年 8 月至 2015 年 4 月，历任吉林省华生交电集团公司主管会计、财务经理；2015 年 5 月至 2015 年 12 月，任吉林省兴田置业有限公司财务经理；2016 年 3 月至 2016 年 12 月，任四川佳缘科技股份有限公司 财务部会计；2016 年 12 月至今，任四川佳缘科技股份有限公司财务经理（财务负责人）。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 12 研发人员 23 27 销售人员 4 9 工程技术人员 10 16 财务人员 4 5 员工总计 51 69 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 19 33 专科 25 28 专科以下 6 6 员工总计 51 69 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况 报告期初公司员工总计 51 人，报告期末员工总计 69 人，增加 18 人，增长比例为 35%。此外，报告期 公告编号：2017-012 23 内，共有 11 名员工离职。 2、 员工培训情况 公司的培训计划分为新员工培训和在岗培训两种，具体为： （1）新员工的培训 公司新员工培训分为集中培训和专业培训。集中培训每月一次，将相近时间段内入职新员工统一集中 进行培训，培训课程主要包括公司介绍、企业文化、员工管理制度、职业礼仪等内容，以帮助新员工尽快 适应公司环境。专业培训由各用人部门自行组织，培训课程主要为岗位相关知识技能，以帮助新员工尽快 适应工作岗位。 （2）在岗培训 根据业务开展情况，公司和各部门会组织员工进行在岗培训，以便公司员工跟上行业和公司发展。其 中，每年春节假期结束后的第一周为公司固定培训时间，全体员工集中进行为期一周的培训，培训完成后 进行考核。同时，公司会根据具体情况，适当安排员工参加外部培训，费用由公司承担。报告期内，公司 安排员工参加外部培训共计 33 人/次。 3、 招聘情况 公司主要采用社会招聘方式，与智联招聘和中华英才网建立了长期稳定的合作关系。此外，公司根据 招聘计划，也有选择性地参加一些校园招聘活动。 4、 薪酬政策 公司采用岗位薪资和绩效考核的方式综合确定员工薪酬。报告期内，公司薪酬政策稳定。 5、 公司无需承担离退休职工的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现有核心技术人员 6 名，其个人简历情况如下： 1、王进，其个人简历参见第六节三（一）控股股东情况。 2、朱伟华，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。国立华侨大学毕业，本科学历，二级 建造师。2001 年 11 月至 2005 年 2 月，历任福州冠林智能系统集成有限公司项目部工程师、泉州分公司技 术部经理；2005 年 3 月至 2011 年 1 月，任福州融讯智能科技有限公司副总经理；2011 年 2 月至 2015 年 12 月，任四川佳缘电子科技有限公司副总经理；2016 年 1 月至今，任四川佳缘科技股份有限公司董事兼副 总经理。 3、谭军，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。西南交通大学毕业，本科学历。2004 年 8 月至 2005 年 11 月，任上海乐先数码科技有限公司公司软件工程师；2006 年 3 月至 2008 年 6 月，任成都 信新数码科技有限公司软件工程师；2008 年 8 月至 2015 年 4 月，任东华软件股份有限公司技术经理；2015 年 5 月至 2015 年 12 月，任四川佳缘电子科技有限公司技术总监；2016 年 1 月至今，任四川佳缘科技股份 有限公司监事、技术总监。 4、刘骏，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，毕业于成都无线电机械学校，中专学历， 高级工程师。1981 年 8 月至 1987 年 9 月于阿坝州汶川县工作；1987 年 10 月至 1996 年 3 月于德阳市人民 政府对外经济协作办公室担任北光电子设备厂经营厂长；1996 年 11 月至 2015 年 12 月于四川佳缘电子科 技有限公司任智能化技术部负责人；2016 年 1 月至今于四川佳缘科技股份有限公司任智能化技术部负责人。 5、瞿献，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年出生，毕业于电子科技大学，本科学历。2006 年 7 月至 2008 年 2 月于成都市向阳大厦宾馆任网络技术员；2008 年 3 月至 2015 年 12 月于四川佳缘电子 科技有限公司任智能化技术部经理；2016 年 1 月至今于四川佳缘科技股份有限公司任智能化技术部经理。 公告编号：2017-012 24 6、刘扬，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年出生，毕业于电子科技大学，本科学历。2006 年 8 月至 2007 年 9 月于中兴通讯成都研究所任软件工程师；2007 年 10 月至 2011 年 3 月于诺基亚西门子 通信系统成都研发中心任高级软件工程师；2011 年 11 月至 2015 年 2 月于成都灵辰科技公司任副总经理； 2015 年 3 月任四川佳缘电子科技有限公司任移动医疗部研发总监；2016 年 1 月至今于四川佳缘科技股份有 限公司任移动医疗部研发总监。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 公告编号：2017-012 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 1 月，公司改制为股份公司以后，按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市 公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法规规章或指引的规定通过了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《总经理工作规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等公司治理制度，依 法完善了合法合规的三会议事规则等相关制度，并建立起了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组 成的权责分明、相互制衡的公司治理结构。 上述规章制度建立以来，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章 程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。截至报告期末，上述机构和人员均依法、合规地行使职权，切实履行应尽的职责和义务，未出现违法、 违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规要求。公司管理层将继续切实履行相关规章和制度，同 时根据公司的业务发展需要，不断健全公司治理机制，以保障公司稳定、健康、持续发展。 截至本报告披露之日，公司董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，尚需提交股东 大会审议。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会和其他内部机构权责清晰，严格依照相关法规和制度运作。公司股东大会 作为公司最高权力机构，对重大事项充分行使决策权，确保公司全体股东的合法权益。公司董事勤勉尽责，董事 会议事效率和决策质量较高，董事会结构合理，运作高效。公司监事会充分履行监督职责，对公司重大事项决策 及执行均有跟踪，切实维护了公司及股东的利益。 公司将继续按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则(试行)》等有关法律、法规、规 范性文件的要求，进一步完善公司治理机制及内部控制体系，接受中国证监会等有关部门、机构的持续督导， 广泛认真听取所有股东特别是中小股东对于治理机制和经营管理的意见，有效落实公司治理机制的，切实 维护全体股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司财务负责人（财务经理）变更，新任财务负责人由总经理提名聘任并经第一届董事会第五 次会议审议通过；公司的日常性关联交易和偶发性关联交易，经第一届董事会第四次会议和第一届监事会第三次 公告编号：2017-012 26 会议审议通过，关联董事回避表决。 公司重大的决策均严格按照《公司法》、《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经公司股东大会、 董事会、监事会和总经理办公会议讨论、审议通过。公司在重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策履行程序运作规范， 运行情况良好。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (一)2016 年 1 月,公司召开了第一届董事会第一次会议,审议并通过了 如下决议:1.选举王进为公司董事长,任期三年。2.聘任王山为公司董事 会秘书,任期三年。3.聘任王进为公司总经理,任期三年。4.聘任经总经 理提名的朱伟华、朱伟民为公司副总经理的议案,任期三年。5.聘任经 总经理提名的王平为公司财务经理的议案,任期三年。6.审议并通过《总 经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、 《董事会秘书工作制度》。 (二) 2016 年 2 月,公司召开了第一届董事会第二次会议,审议并通过了 《公司治理机制评估报告》。 (三)2016 年 4 月,公司召开了第一届董事会第三次会议, 审议并通过了 如下决议:1.审议并通过《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度总 经理工作报告》、《2016 年度公司经营计划》、《2015 年度公司财务 决算报告》、《2016 年度公司财务预算报告》、《2015 年度公司利润 分配预案》、《2015 年度公司审计报告》、《2015 年年度报告及摘要》。 2.审议并通过《关于聘任天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案》。3.审议并通过《关于召开 2015 年年度股东大 会的议案》。 (四) 2016 年 8 月,公司召开了第一届董事会第四次会议, 审议并通过了 如下决议: 《2016 年半年度报告》、《2016 年半年度财务报告》、《追 认 2016 年日常性关联交易和偶发性关联交易的议案》。 (五)2016 年 12 月,公司召开了第一届董事会第五次会议, 审议并通过 了《关于聘任柳絮为公司财务经理的议案》,接受王平辞职申请,并聘任 柳絮为公司财务经理。 监事会 3 (一)2016 年 1 月,公司召开了第一届监事会第一次会议,选举邓娟为公 司监事会主席,任期三年。 (二) 2016 年 4 月,公司召开了第一届监事会第二次会议, 审议并通过了 如下决议:《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年度公司财务决算报 告》、《2016 年度公司财务预算报告》、《2015 年度公司利润分配预 案》、《2015 年度公司审计报告》、《2015 年年度报告及摘要》。 (三) 2016 年 8 月,公司召开了第一届监事会第三次会议, 审议并通过了 如下决议: 《2016 年半年度报告》、《2016 年半年度财务报告》、《追 公告编号：2017-012 27 认 2016 年日常性关联交易和偶发性关联交易的议案》。 股东大会 2 (一)2016 年 1 月,公司召开了创立大会暨第一次股东大会,审议并通过 了如下决议:1.同意发起设立四川佳缘科技股份有限公司(以下简称 “股份有限公司”)。2.同意以 2015 年 11 月 30 日为基准日,以审计的 净资产额为前提,将有限公司整体变更为股份有限公司,公司全部 6 名股 东作为股份有限公司的发起人股东。3.审议并通过《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用管理制度》、《重大经 营决策管理制度》。4.选举王进、朱伟华、朱伟民、陈智鹏、王山为公 司董事,组成第一届董事会,董事任期三年。5.选举邓娟、谭军为监事, 并与公司职工民主选举的职工监事向素琼一起组成第一届监事会,监事 任期三年。6.全权授权第一届董事会办理股份有限公司设立的所有事宜 的议案,包括但不限于授权董事会向工商行政管理局办理工商变更登记 事宜。7.申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌、公开转让; 授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统转让相关事宜; 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式。 (二)2016 年 5 月,公司召开了 2015 年度股东大会,审议并通过了如下决 议:1. 审议并通过《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度监事会 工作报告》、《2015 年度总经理工作报告》、《2016 年度公司经营计 划》、《2015 年度公司财务决算报告》、《2016 年度公司财务预算报 告》、《2015 年度公司利润分配预案》、《2015 年度公司审计报告》、 《2015 年年度报告及摘要》。2.审议并通过《关于聘任天健会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》和《信息披露事务管理制度》等法律、文件、制 度的规定，决议内容没有违反相关法律法规和公司章程、相关制度等规定的情形，会议程序规范，会议决 议有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进行了股份制改造，由有限责任公司整体变更为股份有限公司，按照《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法规规章或指引的规 定通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制 度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《总经理工作规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披 露事务管理制度》等公司治理制度，依法完善了合法合规的三会议事规则等相关制度，并建立起了由股东 大会、董事会、监事会和高级管理层组成的权责分明、相互制衡的公司治理结构。 上述规章制度建立以来，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章 程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。截至报告期末，上述机构和人员均依法、合规地行使职权，切实履行应尽的职责和义务，未出现违法、 违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规要求。公司管理层将继续切实履行相关规章和制度，同 公告编号：2017-012 28 时根据公司的业务发展需要，不断健全公司治理机制，以保障公司稳定、健康、持续发展。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规范性文件要求，履行信息披露职责，保持与投资者沟通联系的渠 道畅通。 公司按时编制并及时披露定期报告和临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决 权得到尊重、保护。公司在保证符合信息披露管理制度的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资 者提出的意见和建议，并及时上报董事会，确保投资者沟通顺畅。公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到 公司现场参观调研事项，均由董事会秘书或者证券事务代表负责接待。此外，公司还通过电话、各级路演活动等 方式与公司的投资者（包括潜在投资者）保持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司的了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、人员、资产、机构和财务均拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、销售等业务部门。公司从技术研 发、服务体系构建到原材料采购、业务开展及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行 有效的研发体系和业务体系，具有面向市场独立经营的能力，在业务上具有完全的独立性。 （二）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的总经理、 财务负责人等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务， 均在公司工作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、薪酬、绩效考核等人事管理体系，员工的劳动、 薪酬、绩效考核以及相应的社会保险均独立管理。 （三）资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，拥有原有限公司与经营相适应的各项资产。公司的主要财产权属明晰，均 由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用、或者为上述企业或人员 提供担保的情形。公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，其资产具有独立性。 （四）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、财务负责人等高级管理人员；公司各内部 组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组 织机构具有独立性。 （五）财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立 了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳 税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 公告编号：2017-012 29 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依法完善了股东大会、董事会、监事会议事规则等相关制度，建立起了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的权责分明、相互制衡的公司治理结构，同时依据会计准则，结合实际情 况，制定、完善了公司的重大内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 （一） 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，建立公司的会计核算体系，独立核算，保证公 司会计核算工作的政策运行。 （二） 财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，从人员、部门、流程三个方面，建立和完善公司 的财务管理体系。 （三） 风险控制体系 报告期内，公司在分析市场、政策、经营、法律等各项风险的前提下，分阶段分情况采取不同应对措施， 事前防范、事中控制、事后总结，从规范企业运作的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至本报告披露之日，公司董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司信息披露 责任人及公司管理层将严格按照制度规定，对年报信息进行审核，准确披露相关信息。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司管理层和信息披露责任人均严格遵 守《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》和《信息披露事务管理制度》等制度，执 行情况良好。 公告编号：2017-012 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2017〕8-184 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 重庆市北部新区财富大道 13 号财富中心财富园 2 号 B 幢 3 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 张凯、赵兴明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 四川佳缘科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川佳缘科技股份有限公司（以下简称佳缘科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表及所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是佳缘科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，佳缘科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳缘科 技公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 公告编号：2017-012 31 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯 中国.杭州 中国注册会计师：赵兴明 二〇一七年四月十二日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,443,742.62 10,920,947.03 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 22,239,194.36 17,990,441.05 预付款项 3,147,702.72 1,639,020.40 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 4,732,588.13 5,088,284.31 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 8,982,452.43 1,680,977.35 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ 60,249.27 流动资产合计 44,545,680.26 37,379,919.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 9,411,765.00 9,411,765.00 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 1,682,813.67 1,805,443.58 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 32 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 23,477.17 17,340.01 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 259,060.53 432,078.57 递延所得税资产 289,409.85 411,910.95 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 11,666,526.22 12,078,538.11 资产总计 56,212,206.48 49,458,457.52 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 7,951,013.33 2,329,091.49 预收款项 197,512.50 1,970,891.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 361,855.31 476,168.37 应交税费 1,117,326.77 324,396.65 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 1,284,644.52 4,302,416.45 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 14,912,352.43 13,402,963.96 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 33 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 14,912,352.43 13,402,963.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 31,005,000.00 31,005,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 5,050,321.55 2,432,100.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 615,332.61 548,085.26 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 4,629,199.89 2,070,308.30 归属于母公司所有者权益合计 41,299,854.05 36,055,493.56 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 41,299,854.05 36,055,493.56 负债和所有者权益总计 56,212,206.48 49,458,457.52 法定代表人：王进 主管会计工作负责人：朱伟华 会计机构负责人：柳絮 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 51,058,982.02 14,430,135.01 其中：营业收入 51,058,982.02 14,430,135.01 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 46,973,121.18 14,272,791.99 其中：营业成本 34,690,839.84 9,349,874.19 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 34 营业税金及附加 433,788.63 193,989.47 销售费用 514,474.56 518,218.95 管理费用 10,413,091.15 4,181,438.93 财务费用 254,975.80 462,107.99 资产减值损失 665,951.20 -432,837.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 640,000.00 640,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,725,860.84 797,343.02 加：营业外收入 1,602,320.00 234,700.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 36,091.94 1,050.65 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,292,088.90 1,030,992.37 减：所得税费用 1,047,728.41 122,026.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,244,360.49 908,965.58 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 5,244,360.49 908,965.58 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 35 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 5,244,360.49 908,965.58 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.03 （二）稀释每股收益 0.17 0.03 法定代表人：王进 主管会计工作负责人：朱伟华 会计机构负责人：柳絮 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,973,074.09 14,025,320.06 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 12,508,068.73 31,074,207.51 经营活动现金流入小计 65,481,142.82 45,099,527.57 购买商品、接受劳务支付的现金 45,055,423.97 13,183,142.49 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 4,721,859.01 2,682,055.58 支付的各项税费 804,428.04 2,331,482.06 支付其他与经营活动有关的现金 20,620,266.83 18,875,961.18 经营活动现金流出小计 71,201,977.85 37,072,641.31 公告编号：2017-012 36 经营活动产生的现金流量净额 -5,720,835.03 8,026,886.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 640,000.00 640,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 640,000.00 640,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 132,380.69 448,204.07 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 132,380.69 448,204.07 投资活动产生的现金流量净额 507,619.31 191,795.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 263,988.69 455,064.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 4,263,988.69 4,455,064.31 筹资活动产生的现金流量净额 -263,988.69 2,544,935.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -5,477,204.41 10,763,617.88 加：期初现金及现金等价物余额 10,920,947.03 157,329.15 六、期末现金及现金等价物余额 5,443,742.62 10,920,947.03 法定代表人：王进主管会计工作负责人：朱伟华会计机构负责人：柳絮 公告编号：2017-012 37 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,005,000.00 ____ ____ ____ 2,432,100.00 ____ ____ ____ 548,085.26 ____ 2,070,308.30 ____ 36,055,493.56 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 31,005,000.00 ____ ____ ____ 2,432,100.00 ____ ____ ____ 548,085.26 ____ 2,070,308.30 ____ 36,055,493.56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 2,618,221.55 ____ ____ ____ 67,247.35 ____ 2,558,891.59 ____ 5,244,360.49 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,244,360.49 ____ 5,244,360.49 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 524,436.05 ____ -524,436.05 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 524,436.05 ____ -524,436.05 ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-012 38 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 2,618,221.55 ____ ____ ____ -457,188.70 ____ -2,161,032.8 5 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 2,618,221.55 ____ ____ ____ -457,188.70 ____ -2,161,032.8 5 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 31,005,000.00 ____ ____ ____ 5,050,321.55 ____ ____ ____ 615,332.61 ____ 4,629,199.89 ____ 41,299,854.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,005,000.00 ____ ____ ____ 432,100.00 ____ ____ ____ 457,188.70 ____ 1,252,239.28 ____ 32,146,527.98 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 30,005,000.00 ____ ____ ____ 432,100.00 ____ ____ ____ 457,188.70 ____ 1,252,239.28 ____ 32,146,527.98 三、本期增减变动金额 1,000,000.00 ____ ____ ____ 2,000,000.00 ____ ____ ____ 90,896.56 ____ 818,069.02 ____ 3,908,965.58 公告编号：2017-012 39 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 908,965.58 ____ 908,965.58 （二）所有者投入和减少 资本 1,000,000.00 ____ ____ ____ 2,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 ____ ____ ____ 2,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 90,896.56 ____ -90,896.56 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 90,896.56 ____ -90,896.56 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-012 40 四、本年期末余额 31,005,000.00 ____ ____ ____ 2,432,100.00 ____ ____ ____ 548,085.26 ____ 2,070,308.30 ____ 36,055,493.56 法定代表人：王进 主管会计工作负责人：朱伟华 会计机构负责人：柳絮 公告编号：2017-012 41 财务报表附注 四川佳缘科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 四川佳缘科技股份有限公司（原名四川佳缘电子科技有限公司，以下简称公司或本公司） 于 1994 年 8 月 30 日在四川省南充市工商局登记注册（登记机关已变更为成都市工商行政管 理局），公司现持有统一社会信用代码为 91510100209459605G 的营业执照，法定代表人为王 进，注册地址为成都高新区繁雄大道西段 399 号城南科技广场 6 号楼 1110-1112 号，注册资 本为 3,100.50 万元，股份总数 3,100.50 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 7 月 7 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 公司经营范围：电子产品的研发、销售、维修及技术服务；销售五金、电气设备、广播 电视器材（不含无线电广播电视发射设备及地面卫星接收设备）、电线、电缆、社会公共安 全设备；安全技术防范工程设计、安装及维修；工业自动化控制工程设计施工、建筑智能化 工程、弱电综合布线设计、施工及维护（涉及资质许可的凭相关资质许可证从事经营）；计 算机软硬件开发；计算机系统集成；数据处理和存储服务；数字内容服务。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 12 日第一届第八次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 公告编号：2017-012 42 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—— 合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：2017-012 43 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公告编号：2017-012 44 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 公告编号：2017-012 45 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 公告编号：2017-012 46 ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 200 万元以上的应收账款及其他应收款，确定为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 公告编号：2017-012 47 合并范围内关联方款项组合 单项测试未减值的，不计提坏账准备。 实际控制人及其关系密切家 庭成员款项组合 余额百分比法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 余额百分比法 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 实际控制人及其关系密切家庭成员款项 组合 5.00 5.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。公司零星采购材料采用月末一次 加权平均法，项目安装工程采购材料采用个别计价法。 3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中 公告编号：2017-012 48 一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应 的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转 让很可能在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 公告编号：2017-012 49 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 公告编号：2017-012 50 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 - 3.33 运输工具 年限平均法 10 - 10.00 其他设备 年限平均法 5 - 20.00 2. 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始 日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公告编号：2017-012 51 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按成本进行初始计量。 公告编号：2017-012 52 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济 利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 软件 3 其他 5 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 公告编号：2017-012 53 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公告编号：2017-012 54 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 公告编号：2017-012 55 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/ 已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已 经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 公告编号：2017-012 56 债。 2. 收入确认的具体方法 公司主营系统集成业务及相关软硬件销售，系统集成业务在项目实施完毕并取得客户验 收确认资料后确认收入，软硬件销售按销售商品的收入确认原则进行收入确认。 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公告编号：2017-012 57 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、11%、17% 营业税 应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 企业所得税 公司于2016年12月8日通过高新技术企业审核，获得由四川省科学技术厅、四 川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》 （证书号GR201651000855，有效期至2019年12月8日），根据《高新技术企业认定 管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技 术企业认定后三年内即2016年至2018年企业所得税按15%税率申报缴纳。 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 113,478.56 74,634.82 银行存款 5,330,264.06 10,846,312.21 合 计 5,443,742.62 10,920,947.03 公告编号：2017-012 58 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 23,856,153.57 100.00 1,616,959.21 6.78 22,239,194.36 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 23,856,153.57 100.00 1,616,959.21 6.78 22,239,194.36 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 19,109,287.83 100.00 1,118,846.78 5.85 17,990,441.05 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 19,109,287.83 100.00 1,118,846.78 5.85 17,990,441.05 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,390,962.97 769,548.15 5.00 1-2 年 8,461,430.60 846,143.06 10.00 2-3 年 3,060.00 918.00 30.00 3-4 年 700.00 350.00 50.00 小 计 23,856,153.57 1,616,959.21 6.78 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 601,277.45 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 103,165.02 元。 公告编号：2017-012 59 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 四川省川江智能建筑工程有限公司 7,712,785.44 32.33 626,688.20 四川新迎顺信息技术股份有限公司 5,377,067.46 22.54 268,853.37 四川人民武装警察部队广安市支队 2,804,591.00 11.76 280,459.10 川北医学院附属医院 1,396,700.00 5.85 69,835.00 四川石油管理局川中石油天然气勘探 开发公司 1,156,522.00 4.85 57,826.10 小 计 18,447,665.90 77.33 1,303,661.77 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1 年 以内 3,088,573.32 98.12 1． 3,088,573.32 1,621,170.40 98.91 1,621,170.40 1-2 年 41,279.40 1.31 2． 41,279.40 17,850.00 1.09 17,850.00 2-3 年 17,850.00 0.57 3． 17,850.00 合 计 3,147,702.72 100.00 3,147,702.72 1,639,020.40 100.00 1,639,020.40 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 南充市龙德建筑装饰有限公司 1,975,000.00 62.74 四川鑫永昊金属制品有限公司 186,950.00 5.94 四川省南充美申贸易有限公司 183,201.00 5.82 晋江市上线数码贸易有限公司 146,025.64 4.64 四川远瞻安防工程有限公司 130,000.00 4.13 小 计 2,621,176.64 83.27 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 公告编号：2017-012 60 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 5,045,027.93 100.00 312,439.80 6.19 4,732,588.13 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 5,045,027.93 100.00 312,439.80 6.19 4,732,588.13 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 5,617,081.33 100.00 528,797.02 9.41 5,088,284.31 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 5,617,081.33 100.00 528,797.02 9.41 5,088,284.31 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,560,683.93 228,034.20 5.00 1-2 年 343,666.00 34,366.60 10.00 2-3 年 102,000.00 30,600.00 30.00 3-4 年 38,178.00 19,089.00 50.00 4-5 年 500.00 350.00 70.00 小 计 5,045,027.93 312,439.80 6.19 (2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 64,673.75 元。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款 281,030.97 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 3,640,627.95 3,454,757.30 备用金 1,186,960.14 1,048,384.06 公告编号：2017-012 61 关联方往来款 360,000.00 其他 217,439.84 753,939.97 合 计 5,045,027.93 5,617,081.33 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账准备 是否为关联方 四川新迎顺信息技 术股份有限公司 履约保证金 2,000,000.00 1 年以内 39.64 100,000.00 否 四川省川江智能建 筑工程有限公司 投标保证金 480,000.00 1 年以内、 1-2 年 9.51 31,000.00 否 苏冬 备用金 410,380.00 1 年以内 8.13 20,519.00 否 南充市公共资源交 易中心 履约保证金 343,539.20 1 年以内 6.81 17,176.96 否 南充市监狱 履约保证金 179,782.50 1 年以内 3.56 8,989.13 否 小 计 3,413,701.70 67.65 177,685.09 否 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 8,982,452.43 8,982,452.43 1,680,977.35 1,680,977.35 合 计 8,982,452.43 8,982,452.43 1,680,977.35 1,680,977.35 6. 其他流动资产 项 目 （1） 期末数 （2） 期初数 预缴企业所得税 19,478.66 预缴营业税 40,770.61 合 计 60,249.27 7. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 9,411,765.00 9,411,765.00 9,411,765.00 9,411,765.00 公告编号：2017-012 62 其中：按成本计量的 9,411,765.00 9,411,765.00 9,411,765.00 9,411,765.00 合 计 9,411,765.00 9,411,765.00 9,411,765.00 9,411,765.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 南充市商业银行 股份有限公司 9,411,765.00 9,411,765.00 小 计 9,411,765.00 9,411,765.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期 现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 南充市商业银行股 份有限公司[注] 0.32 640,000.00 小 计 0.32 640,000.00 注：公司持有南充市商业银行股份有限公司股份 320 万股，投资成本 9,411,765.00 元。 8. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 1,015,176.56 963,116.71 1,095,608.03 3,073,901.30 本期增加金额 121,506.90 121,506.90 1) 购置 121,506.90 121,506.90 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 1,015,176.56 963,116.71 1,217,114.93 3,195,408.20 累计折旧 期初数 53,578.76 759,252.18 455,626.78 1,268,457.72 本期增加金额 33,839.16 96,311.76 113,985.89 244,136.81 1) 计提 33,839.16 96,311.76 113,985.89 244,136.81 本期减少金额 1) 处置或报废 公告编号：2017-012 63 期末数 87,417.92 855,563.94 569,612.67 1,512,594.53 账面价值 期末账面价值 927,758.64 107,552.77 647,502.26 1,682,813.67 期初账面价值 961,597.80 203,864.53 639,981.25 1,805,443.58 9. 无形资产 项 目 软件 其他 合 计 账面原值 期初数 19,492.31 19,492.31 本期增加金额 10,873.79 10,873.79 1) 购置 10,873.79 10,873.79 本期减少金额 1) 处置 期末数 19,492.31 10,873.79 30,366.10 累计摊销 期初数 2,152.30 2,152.30 本期增加金额 3,898.56 838.07 4,736.63 1) 计提 3,898.56 838.07 4,736.63 本期减少金额 1) 处置 期末数 6,050.86 838.07 6,888.93 账面价值 期末账面价值 13,441.45 10,035.72 23,477.17 期初账面价值 17,340.01 17,340.01 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 432,078.57 173,018.04 259,060.53 合 计 432,078.57 173,018.04 259,060.53 11. 递延所得税资产 公告编号：2017-012 64 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,929,399.01 289,409.85 1,647,643.80 411,910.95 合 计 1,929,399.01 289,409.85 1,647,643.80 411,910.95 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款[注] 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 注:系由王进、尹明君提供担保，详见附注七（二）1。 13. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 7,951,013.33 2,329,091.49 合 计 7,951,013.33 2,329,091.49 14. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 197,512.50 1,970,891.00 合 计 197,512.50 1,970,891.00 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 476,168.37 4,358,220.81 4,472,533.87 361,855.31 离职后福利—设定提存计划 249,325.14 249,325.14 合 计 476,168.37 4,607,545.95 4,721,859.01 361,855.31 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴 和补贴 476,168.37 4,061,021.19 4,175,334.25 361,855.31 职工福利费 121,550.40 121,550.40 社会保险费 103,546.26 103,546.26 公告编号：2017-012 65 其中：医疗保险费 95,405.03 95,405.03 工伤保险费 1,780.89 1,780.89 生育保险费 6,360.34 6,360.34 工会经费 36,826.96 36,826.96 职工教育经费 35,276.00 35,276.00 小 计 476,168.37 4,358,220.81 4,472,533.87 361,855.31 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 241,692.74 241,692.74 失业保险费 7,632.40 7,632.40 小 计 249,325.14 249,325.14 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 426,777.30 251,906.14 企业所得税 541,888.05 营业税 53,392.54 代扣代缴个人所得税 12,689.66 27,630.02 城市维护建设税 46,551.20 26,168.59 教育费附加 33,045.12 18,691.90 其他 2,982.90 合 计 1,117,326.77 324,396.65 17. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 关联方往来款 3,700,000.00 个人往来 620,716.31 546,271.00 保证金 652,258.60 38,000.00 其他 11,669.61 18,145.45 合 计 1,284,644.52 4,302,416.45 18. 股本 （1）明细情况 公告编号：2017-012 66 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 31,005,000.00 31,005,000.00 (2) 其他说明 本期，公司整体变更为股份有限公司，注册资本 3,100.50 万元，股份总数 3,100.50 万股（每股面值 1 元），由各发起人以其拥有的本公司截至 2015 年 11 月 30 日止经审计的净 资产 36,055,321.55 元（其中：实收资本 31,005,000.00 元，资本公积 2,432,100.00 元， 盈余公积 457,188.70 元，未分配利润 2,161,032.85 元）折股认购，其中 31,005,000.00 元折为股本，净资产折合股本后的余额 5,050,321.55 元转为资本公积。上述出资业经天健 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2016 年 1 月 17 日出具了《验资报告》（天 健验〔2016〕8-10 号），相关的工商变更登记手续已办理完毕。 19. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,050,321.55 5,050,321.55 资本溢价 2,432,100.00 2,432,100.00 合 计 2,432,100.00 5,050,321.55 2,432,100.00 5,050,321.55 (2) 其他说明 资本溢价减少2,432,100.00元、股本溢价增加5,050,321.55元系以净资产折股所导致， 详见本财务报表附注五（一）18 股本之说明。 20. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积[注] 548,085.26 524,436.05 457,188.70 615,332.61 合 计 548,085.26 524,436.05 457,188.70 615,332.61 注：本期减少系以净资产折股所导致，详见本财务报表附注五（一）18 股本之说明。 21. 未分配利润 (1) 明细情况 公告编号：2017-012 67 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 2,070,308.30 1,252,239.28 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,070,308.30 1,252,239.28 加：本期净利润 5,244,360.49 908,965.58 减：提取法定盈余公积 524,436.05 90,896.56 应付普通股股利 所有者权益内部结转 2,161,032.85 期末未分配利润 4,629,199.89 2,070,308.30 (2) 其他说明 所有者权益内部结转系以净资产折股所导致，详见本财务报表附注五（一）18 股本之 说明。 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 50,312,172.00 34,141,422.77 13,388,271.91 8,971,966.43 其他业务收入 746,810.02 549,417.07 1,041,863.10 377,907.76 合 计 51,058,982.02 34,690,839.84 14,430,135.01 9,349,874.19 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 333,856.20 80,187.50 城市维护建设税 46,012.88 66,413.52 教育费附加 28,356.35 47,388.45 印花税 20,435.60 房产税 5,040.00 土地使用税 87.60 合 计 433,788.63 193,989.47 3. 销售费用 公告编号：2017-012 68 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 274,643.17 124,154.68 运费 44,705.11 19,640.00 广宣费 89,850.00 差旅费 152,404.81 211,511.27 其他 42,721.47 73,063.00 合 计 514,474.56 518,218.95 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,212,728.72 1,705,938.97 折旧费用 244,136.81 359,811.44 摊销费 177,754.67 56,227.54 研发费用 2,770,655.59 63,976.95 汽车运费 320,138.64 121,680.10 办公差旅费 934,683.49 580,388.92 业务招待费 687,609.44 242,786.80 中介费 1,781,705.29 323,754.72 税金 22,943.64 23,211.15 其他 1,260,734.86 703,662.34 合 计 10,413,091.15 4,181,438.93 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 263,988.69 455,064.31 减：利息收入 21,348.13 4,203.10 其他 12,335.24 11,246.78 合 计 254,975.80 462,107.99 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 665,951.20 -432,837.54 合 计 665,951.20 -432,837.54 公告编号：2017-012 69 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 640,000.00 640,000.00 合 计 640,000.00 640,000.00 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,602,320.00 232,300.00 1,602,320.00 其他 2,400.00 合 计 1,602,320.00 234,700.00 1,602,320.00 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 成都市文化广电新闻出版局软 件作品著作权登记补贴 5,600.00 与收益相关 成都高新区科技局火炬计划企 业专项补贴 10,000.00 与收益相关 智博会展位费企业补贴 15,120.00 与收益相关 成都高新区知识产权申请及授 权资助 2,600.00 与收益相关 成都高新区推进“三次创业”支 出战略性新兴产业企业补助 1,571,600.00 229,700.00 与收益相关 小 计 1,602,320.00 232,300.00 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 36,091.94 1,050.65 36,091.94 合 计 36,091.94 1,050.65 36,091.94 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 925,227.31 13,817.40 递延所得税费用 122,501.10 108,209.39 公告编号：2017-012 70 合 计 1,047,728.41 122,026.79 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 6,292,088.90 1,030,992.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 943,813.34 257,748.09 调整以前期间所得税的影响 -6,105.87 非应税收入的影响 -96,000.00 -160,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,256.57 24,278.69 税率变化对前期递延所得税资产的影响 164,764.37 所得税费用 1,047,728.41 122,026.79 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到关联方往来款 399,919.06 24,129,134.51 收到其他单位往来款及保证金等 10,484,481.54 6,710,373.00 收到财政补贴资金 1,602,320.00 232,300.00 其他 21,348.13 2,400.00 合 计 12,508,068.73 31,074,207.51 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付关联方往来款 3,700,000.00 2,146,175.54 支付其他单位往来款及保证金等 10,040,927.34 14,045,075.20 支付营业费用 239,831.39 403,044.27 支付管理费用 6,594,067.81 2,183,692.39 其他 45,440.29 97,973.78 合 计 20,620,266.83 18,875,961.18 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 公告编号：2017-012 71 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,244,360.49 908,965.58 加：资产减值准备 665,951.20 -432,837.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 244,136.81 359,811.44 无形资产摊销 4,736.63 2,152.30 长期待摊费用摊销 173,018.04 54,075.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 263,988.69 455,064.31 投资损失(收益以“－”号填列) -640,000.00 -640,000.00 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 122,501.10 108,209.39 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -7,301,475.08 -1,631,658.35 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -6,007,441.38 10,406,934.65 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,509,388.47 -1,563,830.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,720,835.03 8,026,886.26 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,443,742.62 10,920,947.03 减：现金的期初余额 10,920,947.03 157,329.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,477,204.41 10,763,617.88 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 5,443,742.62 10,920,947.03 其中：库存现金 113,478.56 74,634.82 公告编号：2017-012 72 可随时用于支付的银行存款 5,330,264.06 10,846,312.21 可随时用于支付的其他货币资金 2) 期末现金及现金等价物余额 5,443,742.62 10,920,947.03 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收账款 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 77.33%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信 用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 公告编号：2017-012 73 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以 上 金融负债 短期借款 4,000,000.00 4,119,522.22 4,119,522.22 应付账款 7,951,013.33 7,951,013.33 7,951,013.33 其他应付款 1,284,644.52 1,284,644.52 1,284,644.52 小 计 13,235,657.85 13,355,180.07 13,355,180.07 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 短期借款 4,000,000.00 4,113,941.67 4,113,941.67 应付账款 2,329,091.49 2,329,091.49 2,329,091.49 其 他 应 付 款 4,302,416.45 4,302,416.45 4,302,416.45 小 计 10,631,507.94 10,745,449.61 10,745,449.61 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率浮动一定百分比的利率计息的 银行借款人民币4,000,000.00元(2015年12月31日：人民币4,000,000.00元)，在其他变量不 变的假设下，假定利率变动50个基准点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的 影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公告编号：2017-012 74 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方关系 关联方名称 关联方与本公司关系 王进 公司实际控制人 尹明君 实际控制人之配偶 朱伟华 持有公司 19.35%股份 朱伟民 持有公司 14.52%股份 四川欧威医疗科技有限公司 王进持有其 49%股份，2016 年 4 月已转让 南充华亿压缩天然气有限公司 朱伟民持有其 70%股份 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 (1) 明细情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 王进、尹明君 2,000,000.00 2016-04-27 2017-04-27 否 王进、尹明君 2,000,000.00 2016-07-27 2017-07-27 否 (2) 其他说明 报告期内，王进及尹明君以其自有房屋为公司 400 万元短期借款提供抵押担保，王进同 时提供保证担保。 2. 关联租赁情况 (1) 明细情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期租赁费 上年同期租赁费 王进、尹明君 房屋 240,000.00 240,000.00 (2) 其他说明 报告期内，公司向王进和尹明君租赁成都市锦江区一环路东五段 46 号 1 单元 1 栋 11 层 17 号-24 号的房屋作为办公室用房，租赁期自 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日， 公告编号：2017-012 75 租金 20,000.00 元/月。 3. 关联方资金往来 关联方 本期数 上期数 备注 收到资金 支付资金 收到资金 支付资金 王进 16,341,636.74 尹明君 6,339.06 系收回备用金，双方未计 算资金占用费 朱伟民 3,700,000.00 1,400,000.00 920,000.00 系偿还代收的本公司股 权转让款，双方未计算资 金占用费 朱伟华 33,580.00 648,380.00 系收回备用金，双方未计 算资金占用费 南充华亿压缩天 然气有限公司 360,000.00 2,443,790.77 486,441.54 系收回往来款，双方未计 算资金占用费 四川欧威医疗 科技有限公司 603,707.00 484,934.00 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 917,570.80 972,198.00 小 计 917,570.80 972,198.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 尹明君 6,339.06 316.95 南充华亿压缩天 然气有限公司 360,000.00 18,000.00 朱伟华 33,580.00 1,679.00 小 计 399,919.06 19,995.95 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 朱伟民[注] 3,700,000.00 小 计 3,700,000.00 注:期初款项系代其收取股权转让款。 公告编号：2017-012 76 八、承诺及或有事项 (一) 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 2,790,450.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 2,790,450.00 根据2017年4月12日召开的第一届董事会第八次会议提出的2016年度利润分配预案， 公司对截至2016年12月31日的可供投资者分配的利润按每 10 股派发现金股利0.9 元(含 税)进行分配，上述事项尚需提请公司股东大会审议批准。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表 日后事项中的非调整事项 十、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,602,320.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2017-012 77 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,091.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,566,228.06 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 234,934.21 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,331,293.85 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.56 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.12 0.13 0.13 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,244,360.49 非经常性损益 B 1,331,293.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 3,913,066.64 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 36,055,493.56 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 公告编号：2017-012 78 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 I 12 加权平均净资产 J= D+A/2+ E×F/I-G ×H/I 38,677,673.81 加权平均净资产收益率 K=A/J 13.56% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 K=C/J 10.12% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,244,360.49 非经常性损益 B 1,331,293.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,913,066.64 期初股份总数 D 31,005,000.00 净资产折股整体变更为股份公司增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 31,005,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.17 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.13 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 四川佳缘科技股份有限公司 二〇一七年四月十二日 公告编号：2017-012 79 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室