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森纵教育 NEEQ:837906 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 Sunzone Education （Beijing） Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月，中国大数据产业峰会暨中国电子商务创新发 展峰会在贵阳落幕。在本次数博会上，贵阳大数据交易所与森纵教 育在现场进行了授牌仪式，双方联合宣布将推出大数据工程师认 证体系。 2016 年 5 月 28 日，公司取得了中华人民共和国国家工商 行政管理总局商标局下发的“森纵”第 35 类（第 16635623 号）、 第 41 类（第 16635584 号）、第 42 类（第 16635573 号）商标注 册证； “先客”第 42 类（第 16635580 号）商标注册证。 2016 年 5 月 30 日，公司取得北京市通信管理局核发的 电信与信息服务业务经营许可证（京 ICP 证 160612 号）。 2016 年 6 月 28 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出 具《关于同意森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》。2016 年 8 月 10 日起，公司股票在 全国股份转让系统挂牌公开转让。具体内容详见在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于公 司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让的提示性公告》。 2016 年 8 月 10 日，森纵艾德（北京）教育科技股份有限 公司成功挂牌全国中小企业股份转让系统，股票简称：森纵教育， 股票代码：837906。森纵教育成为新三板专注大数据职业培训第一 股。 2016 年 10 月 25 日，森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司、 河北地质大学信息工程学院、湖北华中大数据交易股份有限公司签 订三方《战略合作协议》。合同约定联合创办大数据培训基地，开设 大数据专业实验班；共建大数据创新、创业实验室及大数据人才培 训。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 1 目录 第一节声明与提示 ...................................................................................................... 4 第二节公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ......................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ...................................................................................... 11 第五节重要事项 ......................................................................................................... 29 第六节股本变动及股东情况 ................................................................................. 31 第七节融资及分配情况 ........................................................................................... 33 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................... 36 第九节公司治理及内部控制 ................................................................................. 39 第十节财务报告 ......................................................................................................... 49 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 2 释义 释义项目 释义 森纵教育/公司/股份公司/本公司 指 森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司 有限公司 指 森纵艾德(北京)教育科技有限公司,即森纵艾德(北京) 教育科技股份有限公司 发起人 指 共同发起设立森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司 的 5 位股东 主办券商 指 安信证券股份有限公司 会计师/大华会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 北方亚事资产评估公司 指 北京北方亚事资产评估有限责任公司 上海森纵 指 森纵(上海)信息技术服务有限公司 山西森纵 指 山西森纵云计算信息咨询服务有限公司 聚才教育 指 北京聚才教育科技研究院(有限合伙) 丰利财富 指 丰利财富(北京)国际资本管理股份有限公司 京驰资本 指 北京京驰资本管理有限公司 股东大会 指 森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司股东大会股东 会 股东会 指 森纵艾德(北京)教育科技有限公司股东会 监事会 指 森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会(股东会)、董事会、监事会的统称 《股东大会议事规则》 指 《森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司股东大会议 事规则》 《董事会议事规则》 指 《森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司董事会议事 规则》 《监事会议事规则》 指 《森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司监事会议事 规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司章程》 有限公司《公司章程》 指 《森纵艾德(北京)教育科技有限公司章程》 报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国务院 指 中华人民共和国国务院 教育部 指 中华人民共和国教育部 SAP 指 System Applications and Products 企业管理解决方案 云计算 指 基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式,通常 涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的 资源 Unity 指 由 Unity Technologies 开发的一个让玩家轻松创建诸如 三维视频游戏、实时三维动画等类型互动内容的多平 台的综合型游戏开发工具,是一个全面整合的专业游戏 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 3 引擎。 大数据 指 无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕 捉、管理和处理的数据集合,是需要新处理模式才能具 有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、 高增长率和多样化的信息资产 虚拟现实 指 一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统 网络安全 指 网络系统中的数据受到保护,系统连续可靠正常地运 行,网络服务不中断 人工智能 指 用于模拟、延伸和扩展人的智能一门新的技术科学 AI 指 Artificial Intelligence 人工智能 Java 指 一种可以撰写跨平台应用程序的面向对象的程序设计 语言 JavaScript 指 一种直译式脚本语言,是一种动态类型、弱类型、基于 原型的语言 物联网 指 利用局部网络或互联网等通信技术把传感器、控制器 等通过新的方式联在一起,形成人与物、物与物相联的 智能化网络 阿里云 指 阿里巴巴集团旗下云计算品牌,全球卓越的云计算技术 和服务提供商,也是中国的云计算平台 数据库 指 存储在某种存储介质上的相关数据有组织的集合 GUI 指 Graphical User Interface 采用图形方式显示的计算机操 作用户界面 NGUI 指 严格遵循 KISS 原则并用 C#编写的 Unity 插件,提供强 大的 UI 系统和事件通知框架 IOS 指 由苹果公司开发的移动操作系统 中软 指 中软国际有限公司 达内科技 指 达内时代科技集团有限公司 阿里巴巴 指 阿里巴巴网络技术有限公司 百度 指 北京百度网讯科技有限公司 美团 指 北京三快在线科技有限公司 院企 指 公司客户群体中的各大院校客户以及企业客户 元、万元 指 人民币元、人民币万元 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人蔺华、主管会计工作负责人谢迎春及会计机构负责人(会计主管人员) 谢迎 春保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 截至报告期末,蔺华持有公司 28.59%的股权,为公司的第一 大股东,并担任公司董事长;朱美凤持有公司 9.87%的股权;聚才 教育持有公司 13.50%的股权,蔺华持有聚才教育 73.33%担任聚 才教育执行事务合伙人;朱美凤系蔺华配偶,因此,蔺华及朱美 凤夫妇控制公司 52.05%的股权。由于蔺华及朱美凤可以依据其 所持有的表决权和担任的职务,对公司经营决策和董事、高级管 理人员任免施加重大影响,因此,蔺华为公司的控股股东,蔺华 与朱美凤为公司实际控制人。 虽然公司目前已建立控股股东行为规范、关联交易决策 制度等内控制度,但蔺华和朱美凤作为共同实际控制人对公司 的重大经营策略、财务管理有重大影响,不能排除其以实际控制 人身份通过行使表决权对公司的重大经营、人事决策等进行控 制进而损害其他股东利益的可能性。因此,公司存在实际控制人 控制不当的风险。 公司内部治理风险 股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,并不断完 善适应公司发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间尚短, 且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行尚未经过完整经 营周期运行的检验,因此公司管理层需不断提高规范运作的能 力和意识。同时,经营规模的不断扩大也对公司治理提出更高的 要求,公司需要在战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控 制管理等各方面不断提升完善。因此,公司未来经营中存在因内 部治理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 盈利能力较弱的风险 公司主营业务为提供 SAP、云计算、Unity 游戏开发、大数 据等 IT 类计算机职业相关课程培训服务。2014 年度、2015 年 度、2016 年度主营业务的销售毛利率分别为 50.22%、53.50%和 52.05%,扣除非经常性损益后的净利率分别为 11.05%、-7.70%、 -5.62%。公司的净利率较低,主要是由于销售费用、管理费用、 财务费用所占比重较大,因此,公司未来应在增加营业收入的同 时降低三费占营业收入的比重,以此来提高销售净利率,若公司 未来因业绩不善导致营业收入有较大幅度下降,将会面临盈利 能力持续下降的风险。 市场竞争风险 随着国内互联网的普及,移动终端设备的迅猛发展,在线教 育需求的不断增长,越来越多的企业进入在线教育市场,对教育 资源、用户的抢夺越来越激烈。用户资源的积累对在线教育企业 的发展至关重要,平台的推广与产品的优化都需要大量用户作 为支撑。伴随着行业发展的深入、新进者的不断增加、商业模式 的不断创新,行业竞争进一步加剧,若公司不能有效应对,将面 临市场份额下降的风险。 互联网营销模式推广的风险 互联网营销是企业利用互联网进行营销活动的一种新的方 式,相对于传统的营销模式,互联网营销具有成本低、效率高、方 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 6 式灵活等诸多优势,但由于技术和模式尚不完全成熟,目前互联 网营销还存在着安全、技术、信用、法律等诸多方面的经营风 险。如果政府监管发生变化或互联网营销模式出现新的变化,可 能会对公司业务经营造成一定风险。 知识产权保护风险 线上培训行业的数字化产品大多数为知识密集型产品,产 品的研发需要投入大量的人力资源及资金,但产品上线后比较 容易被复制。目前我国的知识产权保护体系还不够完善,使得行 业中企业的研发动力不足。虽然公司对保护自身知识产权非常 重视,采取了及时申请商标、软件著作权、利用技术手段进行加 密防泄漏等措施,但是随着公司规模的扩大,产品知名度的提 升,仍然存在公司知识产权被侵权的风险。 人才流失风险 公司所属行业为教育培训,关键管理、营销、开发等人员对 公司业务的发展至关重要,随着行业发展和竞争的不断加剧,本 行业对关键管理、营销、开发等人员的需要逐步增加,对关键人 才的需求不断加剧。目前公司虽然制定了比较完善的人才激励 机制,但仍不能完全避免人才流失的情况发生以及由此带来的 人才流失对公司经营的影响。 持续经营能力风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度,公司的净利润分别为 805,278.49 元、-711,828.14 元、-4,500,513.62 元。作为职业 教育培训企业,随着在线教育市场的快速增长,公司逐步从传统 的线下教育发展转型,成为线上线下相结合的职业教育培训机 构,因此,公司对在线教育的研发和业务推广投入较大。虽然线 上教育平台已得到市场的初步认可,具有一定的行业知名度且 未来发展潜力较大,但公司目前还处于亏损状态,若未来公司不 能通过线上产品和线下服务实现公司业务的快速增长,实现扭 亏为盈,公司将面临持续经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sunzone Education(Beijing)TechnologyCo.,Ltd(Sunzone Education ) 证券简称 森纵教育 证券代码 837906 法定代表人 蔺华 注册地址 北京市通州区西集镇国防路 43 号 A41 号 办公地址 北京市朝阳区北四环东路 108 号千鹤家园 1 号楼 502 室 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 魏志华,李晓东 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 6A 楼大华会计师事务所三层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谢迎春 电话 010-80717120 传真 010-80717121 电子邮箱 xieyc@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区北四环东路 108 号千鹤家园 1 号楼 502 室 100029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） P82 教育业 主要产品与服务项目 提供计算机职业教育课程培训服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 11,041,111 做市商数量 0 控股股东 蔺华 实际控制人 蔺华,朱美凤 四、注册情况 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101126900430589 否 税务登记证号码 911101126900430589 否 组织机构代码 911101126900430589 否 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,693,234.38 8,843,275.45 -1.70% 毛利率 52.05% 53.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,500,513.62 -711,828.14 532.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -4,488,706.88 -680,706.38 559.42% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -46.49% -8.71% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -46.37% -8.31% - 基本每股收益 -0.41 -0.07 485.71% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 9,411,022.56 11,152,287.73 -15.61% 负债总计 1,257,369.43 668,120.98 88.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,153,653.13 10,484,166.75 -22.23% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.74 0.97 -23.71% 资产负债率（母公司） 11.31% 10.56% - 资产负债率（合并） 13.36% 5.99% - 流动比率 2.05 10.99 - 利息保障倍数 -367.34 -7.17 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -356,905.74 -5,640,866.36 - 应收账款周转率 5.92 4.68 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -15.61% 10.98% - 营业收入增长率 -1.70% 20.75% - 净利润增长率 532.25% -188.40% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 10 普通股总股本 11,041,111 10,800,000 2.23% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -11,969.30 非经常性损益合计 -11,969.30 所得税影响数 -2,992.33 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -8,976.97 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 森纵教育公司致力于互联网大数据职业技能培训，践行“让新技术改变职业人生”的使命，为行业培 养与输送高质量人才，实现学员就业与职业技能提升目的。公司目前主营业务是面向大学生、IT类在职人 员提供SAP应用，Java开发、云计算、大数据相关的应用开发、数据挖掘、数据分析等互联网职业技能培 训。 （一）盈利模式 公司收入主要来源自IT类职业技能培训，通过向学员提供线下面授与线上课程辅导答疑的互联网职 业技能培训形成收入并获得利润。其中，线下面授收入为公司主要收入来源，公司根据企业、学员的需求 来设计课程，并聘请专业老师进行讲解，最终向企业、学员收取一定的培训费。线上课程是聘请专业教师 制作视频课程放在网站上或直播讲解，结合网上问题答疑与完成任务，帮助学员提高技能，公司从免费为 在线用户提供培训视频至今，已经初步形成了完整的在线教育体系，主要通过会员制收取学员一定的培训 费。 （二）产品与服务模式 1、线下训练营集训模式 公司针对SAP，Java开发、云计算、大数据等领域，开发了系列培训课程。针对企业用人实践需要， 面向广大在校大学生与在职人员，提供面授课程与岗位训练服务，帮助学员快速掌握和提高职业技能，实 现就业与岗位技能提升，解决行业人才稀缺问题。 2、线上开放学习模式 公司线上培训模式分为两类，第一是小牛学堂是公司面向目标用户的全新的在线学习平台，整合互联 网行业优质主流的学习门类为大学生和职场人员提供职业技术培训服务。平台开发运营紧密围绕目标用 户，以行业人才发展需求为导向，签约讲师，设计课程内容和培训服务体系，为会员用户提供学习和就业 服务等。学员通过选择感兴趣的互联网职业技能岗位的在线训练营来进行为期3个月的在线学习，学习体 系化的岗位技能讲解视频，完成与学习计划和进度匹配的任务（实战作业），并对学习和完成任务过程中 的问题进行有效及时的问答交流。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 12 3、在线能力测评系统 在线能力测评系统是公司为了精准了解学员的技能水平，便于学习计划的定制而开发的一套测评 系统，它基于准确掌握学员学习需求和能力水平设计。通过一系列问题与学员交互，问题根据学员的 回答而变化，经过这样的交互问答后，能比较准确了解学员在相应技术的能力情况，作为定制学习计 划的依据，它具有方式灵活、基于岗位量身定制、内容丰富等特点。 4、混元立体式教学模式 2016年森纵教育开始尝试开发大数据混元立体式教学模式，将线下面授教学、线上答疑辅助教学、 在线能力测评、学员学后3年服务跟踪反馈结合，为学员提供以线上线下混合、学习和工作混合、学和 习的混合以及学习目标混合的全方位高质量的混元立体式教学服务。在学员的职业高速发展期间可以 持续不断的提供专业技术服务与支持。同时为IT教育培训行业以及企业提供大数据人才的定制化训练和 推荐服务。 （三）销售模式 公司致力于为大学生和在职人员提供互联网职业技能培训，在业务推广方面采取直接和间接销售两 种模式，具体如下： 1、直接销售 直接销售是由公司直接进行客户信息的挖掘，主要是通过公司网站平台与移动客户端（APP）进行销 售，获得客户信息后，为学员提供针对意向学员合适课程的咨询后获取销售合同。 2、间接销售 公司的培训服务对象主要是大学生和在职人员，为了提升公司知名度并实现销售收入的增长，公司采 取了间接的销售模式，主要是指通过学校、企业等渠道获得学员。公司通过与各地区的学校、企业开展合 作，由其为公司开展学员的招募工作，达到公司开班的标准后，由学校、企业向学员收取培训服务费；公 司与学校、企业签订合同后，将向学校和企业招募的学员提供职业技能培训。在2016年，森纵教育也在通 过城市合伙人计划来展开全国的市场的覆盖，提高间接销售的总量。 （四）研发模式 产品和内容的研发是公司业务发展的核心驱动力，是一个持续并不断迭代完善的过程。主要分为两个 方面的研发：学习平台的研发以及学习内容的研发。学习平台的研发主要平台的架构、核心功能、业务功 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 13 能以及用户体验等方面的内容，公司专门成立了产品技术部来实现学习平台的研发工作。学习内容的研发 是指学习内容的设计，组织，实施，评价反馈改进的方法和过程，公司专门设置了以总经理为负责人的内 容创新小组，对学习内容进行持续的创新改进。 下面就学习平台的研发过程进行展开说明： 1、需求整理和分析 学习平台产品的需求主要来自公司业务决策层以及运营团队。需求分析是产品迭代完善的起点，需求 分析主要目标是围绕会员用户如何更加有效的学习以及讲师如何更好对会员用户进行教学服务来进行。 2、产品设计 产品经理根据每周进行整理分析的需求进行优先级和实现周期进行排序后形成产品升级改进的版本 设计原型和产品发布计划。 3、技术开发实现 技术开发实现是对已经确定的产品设计原型和计划进行技术开发。 4、测试发布 将开发完成的产品版本经过测试以及产品计划确认后进行发布。 课程内容的研发是公司在服务会员的重要基础，是包括课程内容设计，组织，实施，评价反馈改进的 方法和过程。具体包括一下流程： 1、内容方向确定 根据市场调研分析以及用户社区反馈，选择确定市场急需的职业技术岗位方向，并从该方向中签约合 作优质的讲师和内容团队。 2、设计内容体系 跟签约合作的讲师进行课程体系和学习计划路线图的设计，精品视频制作剪辑，实战任务的设计制作 等。 3、上线发布运行 在课程内容已经完成设计和制作后，将内容上传到学习平台以及就用户体验的设计，确认内容质量标 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 14 准后将内容上线发布。 4、反馈跟进 每周会根据平台以及内容的访问和学习数据进行分析，对用户进行满意度和学习效果的评估，由此确 定内容研发的改进措施。 公司收入来源为：学员培训费、企业定制化技术咨询费。 报告期末至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司报告期内主营业务未发生变化。公司上半年主营业务是面向大学生、在职人员提供SAP应用、云 计算的开发与应用、Unity游戏开发、大数据等互联网职业技能培训；公司下半年主营业务重心逐渐转移 至云计算、大数据相关课程的技术培训。缩减了SAP应用、Unity游戏开发的培训业务。并与河北地质大学 信息工程学院、湖北华中大数据交易股份有限公司签订三方《战略合作协议》。联合创办大数据培训基地， 开设大数据专业实验班，共同推动大数据人才培训产业发展。 公司财务状况： 2016年12月31日，公司资产总额941.10万元，比上年末1,115.23万元减少了15.61%；负债总额125.74 万元，比上年末66.81万元增加了88.19%；归属于挂牌公司股东的净资产总额为815.37万元，比上年末 1,048.42万元减少了22.23%。 2、公司经营成果 2016年公司实现营业收入869.32万元，比上年同期的884.33万元减少了1.70%；营业成本416.87万元， 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 15 比上年同期的411.25万元增加了1.37%；归属于挂牌公司股东的净利润-450.05万元，比上年同期的-71.18 万元减少532.25%。 3、现金流量情况 2016年公司经营活动产生的现金净流量净额为-35.69万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 8,693,234.38 -1.70% - 8,843,275.45 20.75% - 营业成本 4,168,672.98 1.37% 47.95% 4,112,505.95 12.81% 46.50% 毛利率 52.05% -2.71% - 53.50% - - 管理费用 4,560,975.96 103.73% 52.47% 2,238,692.75 95.11% 25.32% 销售费用 4,454,836.14 75.27% 51.24% 2,541,658.59 109.51% 28.74% 财务费用 12,083.55 -86.78% 0.14% 91,422.26 -12.05% 1.03% 营业利润 -4,439,088.91 519.79% -51.06% -716,227.69 -189.14% -8.10% 营业外收入 782.91 19,423.94% 0.01% 4.01 - 0.00% 营业外支出 12,589.65 -59.55% 0.14% 31,125.77 - 0.35% 净利润 -4,500,513.62 532.25% -51.77% -711,828.14 -188.40% -8.05% 项目重大变动原因： （1）管理费用：2016年管理费用为4,560,975.96元，较上年同期增加103.73%，主要是①人力成本 增加，2016年职工薪酬989,763.89元，较上年同期增加75.14%；②2016年无形资产摊销345,642.06元，上 年同期无形资产摊销114,509.97元，增加了201.84%；③2016年公司办公地点由北京市昌平区回龙观镇搬 迁至北京市朝阳区北四环东路，房租上涨。房租支出555,086.54元，上年同期房租支出300,066.68元，增 加了78.16%；④2016年中介机构及主办券商挂牌服务费1,244,624.40元，较上年同期增加465.74%；⑤2016 年研发费用支出928,544.24元，为了系统化管理，加大了关于学生管理系统软件开发等研发支出，上年同 期研发费用为589,228.28元，增加了57.59%。报告期内，办公费用、电费支出也均有小幅上升。 （2）销售费用：2016 年销售费用为4,454,836.14 元，较上年同期增加75.27%，主要原因公司在上 半年为扩大市场领域，加大了网络推广、营销广告支出等。①2016年广告宣传费用支出1,583,251.80元， 上年同期广告费用支出为227,349.53元，增加596.40%。报告期内，工资及福利费、差旅交通费、办公费 也均有不同程度的上升。 （3）财务费用：2016 年财务费用为 12,083.55 元，较上年同期减少86.78%，主要是2016年银行借 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 16 款金额总额下降，利息支出减少所致。2016年银行借款总额为400,000.00元，2015年银行借款总额为 1,811,000.00元。短期借款较上年同期减少了77.91%。 （4）营业利润：2016 年营业利润为 -4,439,088.91 元，较上年同期亏损增加519.79%，主要原因① 因新三板挂牌而发生的相关费用1,244,624.40元；②无形资产的研发增加导致的研发支出和无形资产摊 销费用的增加；③公司上半年积极拓展线上业务，前期投入较大的广告支出，但尚未为公司带来利润的增 长。公司在下半年采取主动转变业务方向，但目前尚未来来利润的增长。 （5）营业外收入：山西森纵第二季度增值税符合小微企业税收优惠政策减免431.07元，试机0.30元， 上海森纵2015年第四季度增值税符合小微企业税收优惠政策减免233.01元，北京公司内部员工罚款105.00 元，试机13.53元。 （6）营业外支出：补缴2015年营业税形成营业税及附加滞纳金12,036.10元。2016年6月个税申报延 期形成滞纳金51.73元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 8,664,932.49 4,168,672.98 8,843,275.45 4,112,505.95 其他业务收入 28,301.89 0.00 0.00 0.00 合计 8,693,234.38 4,168,672.98 8,843,275.45 4,112,505.95 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 线上培训 2,020,126.03 23.24% 368,614.84 4.17% 线下培训 6,644,806.46 76.44% 8,474,660.61 95.83% 合计 8,664,932.49 99.68% 8,843,275.45 100.00% 收入构成变动的原因： 森纵教育公司 2016 年上半年加大了推广费用，意欲增加线上收入，但由于 IT 教育行业的特殊性， 线上课程业务增量无法达到预期。同时由于在线下业务的投入减少及线下主营业务产品的改变，造成线下 业务有所减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -356,905.74 -5,640,866.36 投资活动产生的现金流量净额 -4,243,196.00 -29,715.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,425,939.16 9,121,585.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期-356,905.74元较上年同期相比净流入增加5,283,960.62元， 主要原因：2016年销售商品、提供劳务收到的现金11,260,560.97元，2015年销售商品、提供劳务收到的 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 17 现金7,064,093.98元，较上年同期增加59.41%。主要原因是2015年形成的应收账款在2016年年初收回 2,505,000.00元。 2、投资活动产生的现金流量净额-4,243,196.00元：主要是公司扩大产能而采购无形资产增加所致， 2016年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,243,196.00元，2015年此项支付的现金 29,715.00元。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2,425,939.16 元，本年较上年减少6,695,645.84 元，主要原因如 下：2016 年度吸收投资收到的现金2,170,000.00 万元，2015年吸收投资收到的现金4,000,000.00元， 2016年较上年同期减少45.75%；2016年银行借款金额300,000.00元，2015年银行借款金额1,811,000，2016 年较上年同期减少86.43%；2016年收到其他与筹资活动有关的现金13,000.00元，2015年收到其他与筹资 活动有关的现金7,000,000.00元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京颐明蔚光电科技有限责任公司 1,566,037.68 18.01% 否 2 北京新港辉创科技有限公司 550,000.00 6.33% 否 3 河南太能电气股份有限公司 528,301.87 6.08% 否 4 中北大学 381,132.08 4.38% 否 5 北京金科君创投资管理有限公司 51,886.79 0.60% 否 合计 3,077,358.42 35.40% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京木瓜移动科技股份有限公司 4,040,862.56 39.76% 是 2 北京易科势腾科技股份有限公司 3,962,264.04 38.98% 否 3 安信证券股份有限公司 624,528.31 6.14% 否 4 千鹤家园 1 号楼 502 室-杨汇房租 420,000.00 4.13% 否 5 北京世纪卓越信息技术有限公司 234,087.00 2.30% 否 合计 9,281,741.91 91.31% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 928,544.24 589,228.28 研发投入占营业收入的比例 10.68% 6.66% 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 18 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内森纵教育现有技术人员4名，在开发项目共4个，其中大数据案例实战系统V1.0软件已取得 软件著作权证（证书号：软著登字第1567980号），尚有三个在研发进程中，未开发完成。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,827,386.31 -54.02% 19.42% 3,974,548.89 678.49% 35.64% -16.22% 应收账款 542,740.00 -78.68% 5.77% 2,545,309.81 93.47% 22.82% -17.05% 存货 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 43,670.94 -12.55% 0.46% 49,940.21 -13.06% 0.45% 0.01% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 300,000.00 2,627.27% 3.19% 11,000.00 99.39% 0.10% 3.09% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 9,411,022.56 -15.61% - 11,152,287.73 10.98% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016年货币资金1,827,386.31元，本年末较上年末减少2,147,162.58元，减少了 54.02%，主要原因为2015年公司增资，收到400万元现金。 2、应收账款：2016年应收账款净额542,740.00元，本年末比 2015 年2,545,309.81元减少 2,002,569.81元，减少比例为78.68%，主要原因是公司对部分老客户账期有所调整，采用严谨的应收账款 回款制度。 3、短期借款：2016年短期借款余额300,000.00元，本年末较上年末增加289,000.00元，增幅2627.27%， 主要原因为银行给予公司30万元信用借款用于补充流动资金。 公司2016年资产负债率13.36%，2015年资产负债率5.99%。资产负债率略有提高。2016年流动比率2.05， 2015年流动比率10.99，2016年利息保障系数-367.34，企业的偿债能力越强，但也说明公司财务成本较低， 风险较小，偿债能力强，经营较为稳健，对于投资行为的态度比较慎重。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 19 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、 设立全资子公司森纵（上海）信息技术服务有限公司，注册资本 100 万元，从事信息技术、计算机 科技、网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，计算机服务（除互联网上网 服务营业场所），企业管理咨询，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）。 2、设立全资子公司山西森纵云计算信息咨询服务有限公司，注册资本：100 万元人民币；经营范围：计 算机技术开发、技术咨询、技术服务；计算机软件开发；计算机信息系统集成服务；计算机网络工 程；商务信息咨询；企业管理咨询；计算机、软件及辅助设备、通信设备的销售。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 自2008年大数据首次提出到今日，8年时间，大数据已渗透到各行各业，与每个人日常生活都紧密相 关。2015年，国务正式印发《促进大数据发展行动纲要》，2017年1月17日大数据“十三五”规划出台，行 业收入有望破万亿。根据中国市场情报中心有关统计显示，2012年中国大数据市场规模为4.5亿元，同比 增长40.6%，到2018年中国大数据市场规模463.4亿元。 2015年市场规模达870亿元，未来伴随IT专业本专科在读学生及IT从业人员参培率增加，以及生均收 费上升，预计到2017年市场规模将达到1340亿元，复合增长率约24%。 国际数据公司(IDC)预测，到2020年，企业基于大数据计算分析平台的支出将突破5000亿美元。随着 数据采集、数据存储、数据挖掘、数据分析等数据产业的发展，我国需要更多的数据人才。多家机构的有 关大数据人才报告提出，目前全国大数据人才只有46万，未来3到5年人才缺口达150万之多。 在各大招聘网站、APP上，数据人才需求也呈现直接上升曲线，以猎聘网为例，2012年数据分析相关 职位只有200多个，2015年8月这一相关职位已近3000个，数据人才的薪酬也显示了其“热度”在一些招聘 网站上搜索“数据分析师”，一般有3~5年工作经验的数据分析师年薪可以达到50万元。 对于高速发展的大数据行业来说，行业人才的稀缺目前已成为抑致行业发展的重要因素。人才的稀缺 性外加上诱人的高额薪资，使得互联网行业很多技术人员纷纷想要转型进入大数据领域，成为数据科学 家、大数据工程师等等。 现在需要有更好的学校和培训来帮助解决数据人才短缺的问题，没有这些人才，大数据行业的发展会 受到严重制约。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 20 （四）竞争优势分析 （1）团队经验丰富 公司核心团队成员拥有多年的教育培训管理、策划、运营经验，掌握丰富的行业资深培训师资源。多 名业务合伙人拥有院校、职业培训机构工作经验，了解客户职业发展需求，有丰富的培训管理经验。公司 具备很强的技术研发能力，创始人、技术总监、教学总监都来自国际国内知名技术和教育培训企业。 （2）产品技术优势 公司核心团队在行业经验和积累超过十年，对互联网职业技能培训市场有深入的洞察力和创见，其自 身有很强的技术、产品和服务的研发经验和能力。 （3）客户资源优势 森纵教育凭借自身实力、深厚的IT圈资源优势和深厚的技术实力，已成为中国通信工业协会“移动人才 培养工程”、国家人才网“移动互联网企业联盟”唯一授权管理单位、阿里云万千云才计划执行单位、SAP 中国SAP人才优选计划合作机构、用友ERP认证培训中心，与近500所院校建立了合作关系，与近千家企业签 订人才合作协议，合计为阿里巴巴、百度、美团、微软和中软等国内外知名企业输送近万名优秀人才。同时 跟知名互联网新兴企业和机构进行了战略合作，包括贵阳大数据交易中心，椅子网以及华图教育等。 （4）品类选择优势 公司现有培训品类有SAP、云计算、Unity游戏开发、大数据课程等四个品类。 SAP是ERP软件中的领导者，全球188个国家的232,000家客户正在从SAP解决方案中获益, 其中包括财富 500强80%的企业及85%最有价值的品牌。 Unity是由Unity Technologies开发的一个让玩家轻松创建诸如三维视频游戏、建筑可视化、实时三维动画 等类型互动内容的多平台的综合型游戏开发工具，是一个全面整合的专业游戏引擎。主流手机游戏都用 Unity3D 进行开发。 云计算（Cloud Computing）是一种基于因特网的超级计算模式，在远程数据中心里，成千上万台电脑 和服务器连接成一片电脑云。因此，云计算甚至可以让你体验每秒10万亿次的运算能力，拥有这么强大的 计算能力可以模拟核爆炸、预测气候变化和市场发展趋势。 大数据（Big data）指无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合，是需 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 21 要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。 是一种规模大到在获取、存储、管理、分析方面大大超出了传统数据库软件工具能力范围的数据集合，具 有海量的数据规模、快速的数据流转、多样的数据类型和价值密度低四大特征。 互联网职业技能培训关键是选择技术前沿品类，岗位巨大需求和技术的不断更新，在市场上有非常强 大的需求与竞争力。 （5）培训服务模式优势 公司在培训模式上采用垂直服务的模式，通过在线能力测评系统,测评出学员技术水平，根据学员技 术水平选用有丰富实践经验的专家进行任务设计，选择最优质课程进行匹配，然后结合答疑、互动等环节， 保障培训效果。同时在学员学后1-2年服务跟踪反馈结合，为学员提供全方位的学前、学中、学后的混元 立体式教学。在学员的职业高速发展期间可以持续不断的提供专业技术服务与支持。 这样做出的产品非常复杂，难度大，门槛高。区别于简单的录播和直播视频模式，即使单独一个项目 都会耗费大量的人力物力反复打磨，所以这样可以获取较高的收益。竞争对手想获取相同的效果，除非潜 心投入相同的时间与精力，否则很难赶超。 （五）持续经营评价 报告期内，公司亏损，但主要因新三板挂牌费用产生、加大市场宣传广告推广投入和主营业务产品更 迭所致，未来随着课程研发成果的转化、市场开拓效果的逐步显现，通过不断完善内部架构、制度，提高了 公司整体水平及运行成效，预期公司盈利能力将大幅提升，公司具有持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践 中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 公司也针对残疾学生、家庭困难生等人群，推出了免费学习本公司课程等政策。 （七）自愿披露 无 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 22 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 自2008年大数据首次提出到今日，8年时间，大数据已渗透到各行各业，与每个人日常生活都紧密相关。 随着2015年国务院印发《促进大数据发展行动纲要》，大数据已经上升为我国发展的重要新动能。《促进大 数据发展行动纲要》明确提出要推动大数据与云计算、物联网、移动互联网等新一代信息技术融合发展， 探索大数据与传统产业协同发展的新业态、新模式，促进传统产业转型升级和新兴产业发展，培育新的经 济增长点。 而近几年政府工作报告中，大数据也一直是热点话题。2014年政府工作报告指出，“赶超先进、引领未 来产业发展”；2015年提出要推动大数据与制造业相结合；2016年指出要深入推进；2017年指出要加快大数 据、云计算、物联网的运用，智能制造为主攻。 2017年1月17日大数据“十三五”规划出台，行业收入有望破万亿。根据中国市场情报中心有关统计显 示，2012年中国大数据市场规模为4.5亿元，同比增长40.6%，到2018年中国大数据市场规模463.4亿元。 在这样的背景下，创新大数据人才培养模式，建立健全大数据人才培养体系，开展大数据知识普及和 教育培训，提高社会整体认知和应用水平，就成为当务之急。据2016年12月23日中国投资咨询网发布的最 新职业培训市场分析报告，在该报告中重点分析了IT培训市场，2015年市场规模达870亿元，未来伴随IT专 业本专科在读学生及IT从业人员参培率增加，以及生均收费上升，预计到2017年市场规模将达到1340亿元， 复合增长率约24%。 (1)根据教育部数据估算每年普通本专科及研究生IT类专业毕业生就业人数约100万人，因此每年约有 180万新增就业人员为非IT相关专业求职者。 (2)2015年约有50万人次IT专业本专科在读学生接受实践培训。 (3)2015年约有350万人次从业人员接受继续教育。根据市场调研，IT培训单次课程费用约为1.5万元， 据此估算IT培训市场规模约为870亿元（100+50+350）*1.5。未来伴随IT专业本专科在读学生及IT从业人员 参培率增加，以及生均收费上升，预计到2017年市场规模将达到1340亿元，复合增长率约24%。 公司董事会密切关注行业发展动态，及时分析国家关于大数据行业的政策，以及新兴技术对行业发展 的重大变革和推动作用，在业内率先布局大数据培训生态体系。截止 2016 年末，公司大数据培训课程已正 式推向市场，并获得广泛认同，进一步奠定了公司在大数据培训行业领先地位。随着公司深化产品及运营 服务的大规模推广，未来公司的营收规模、盈利能力有望获得大幅提升。 （二）公司发展战略 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 23 2017年预计深度合作300个相关学院和覆盖3万个目标学生，普及大数据行业和技术。通过工信部“大 数据人才优选计划”将1万人纳入“工业与信息化紧缺人才培养工程人才库”。“小牛学堂大数据产业园”则 可更好的连接人才和企业无缝对接。大数据产业园集人才培养、创业实战、创新实训、产业孵化、产业转 型、新老对接、人才输送、金融投资于一体。为公司可持续发展提供了新的契机。 加强现有云计算、大数据课程、实训资源及服务的市场推广。同时，探索人才培养与就业、招聘服务 相结合的运营路径。 （三）经营计划或目标 一、小牛学堂大数据产业园区 2017年2月5日森纵教育与丰宝恒签订《战略合作框架协议》，共同打造大数据产业园。北京丰宝恒投资 有限公司（以下简称“丰宝恒”）是有着丰富经验的“智慧产业园”平台运营机构，公司致力于打造以智慧 为引领的现代服务产业园，并成为这一领域的卓越领导者。丰宝恒以为园区内的企业创造价值、提升人们 的工作与生活品质为自己的使命。丰宝恒投资运营了文化产业园、科技产业园、教育产业园、旅游产业园、 物流产业园、工业产业园、创业产业园、建设投资、设备安装、节能运营、酒店管理、物业管理及创业投资 等众多产业链生态群企业，正在运营的园区32处，物业面积约53万平方米 双方通过各自优势整合共同打造“小牛学堂大数据产业园区”。以培训为基业，围绕学生及大数据行业 相关，引进大数据运营、大数据开发等交叉相关企业，建造一个大数据产业生态小镇。 二、大数据人才优选计划 森纵教育与工业和信息化部人才交流中心2017年2月14日在北京签订《战略合作协议》。工业和信息化 部人才交流中心（以下简称“工信部人才中心”）是中央机构编制委员会办公室批准成立、国家事业单位登 记管理局登记、工业和信息化部直属的一类事业单位，是工业和信息化部从事人才培养、人才交流、国际 合作、智力引进、人才资源服务、人才领域研究咨询等方面工作的机构。 合作主要内容：1、森纵教育发起的“大数据人才优选计划”在三年内为大数据产业1万家企业培养优 选10万名大数据人才。2、工信部人才中心认可并支持森纵教育发起的“大数据人才优选计划”，并将该计 划纳入到“工业和信息化领域急需紧缺人才培养工程”。3、工信部人才中心同意由其下属国有公司国信神 州教育科技（北京）有限公司与森纵教育签订业务合作协议。 三、院校合作、产教融合 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 24 深度合作300个相关学院和覆盖3万个目标学生，普及大数据行业和技术，通过工信部“大数据人才优 选计划”将1万人纳入“工业与信息化紧缺人才培养工程人才库”。“小牛学堂大数据产业园”则可更好的连 接人才和企业无缝对接。大数据产业园集人才培养、创业实战、创新实训、产业孵化、产业转型、新老对 接、人才输送、金融投资于一体。为公司可持续发展提供了新的契机。 四、网络推广 同时建立社区论坛-大数据巴士，论坛除承载着技术交流，也作为小牛学堂的流量入口。现在大数据巴 士论坛注册人数过10万，2017、2018年为布局时期，未来随着论坛内容的充实及培训学员的增加，注册用 户预计可在2019年达到百万量级。 五、提升行业口碑 与清华大学出版社签订出版协议，出一套大数据专业系列丛书。以出版为载体，联合高校、大数据服 务供应商成立资源整合平台。 资金来源：自筹、银行短期借款、增加投资（如需）。 重要提醒：上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应当对此保持足够的风险意识，并且 应当准确理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 随着移动互联网、云计算、大数据等新兴技术在教育领域的不断推广和应用，一批具备较强实力的教 育培训企业，如达内、传智播客等也在开始设立大数据培训相关课程，预计市场竞争将日益激烈。大数据 已经成为IT职业培训的重要品类，公司在这方面需要继续保持优势和加大市场和服务投入。若公司不能有 效利用已有的先发优势和丰富的行业经验积累，打造新形势下适应细分市场需求的产品和服务，并尽可能 在较短时间内发展状大，则未来发展可能会受限， 且市场竞争可能导致产品毛利率下降，进而公司盈利能 力下降。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人控制不当的风险 截至报告期末,蔺华持有公司 28.59%的股权,为公司的第一大股东,并担任公司董事长;朱美凤持有公 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 25 司 9.87%的股权;聚才教育持有公司 13.5%的股权,蔺华持有聚才教育 73.33%担任聚才教育执行事务合伙 人;朱美凤系蔺华配偶,因此,蔺华及朱美凤夫妇控制公司 52.05%的股权。由于蔺华及朱美凤可以依据其所 持有的表决权和担任的职务,对公司经营决策和董事、高级管理人员任免施加重大影响,因此,蔺华为公司 的控股股东,蔺华与朱美凤为公司实际控制人。 虽然公司目前已建立控股股东行为规范、关联交易决策制度等内控制度,但蔺华和朱美凤作为共同实 际控制人对公司的重大经营策略、财务管理有重大影响,不能排除其以实际控制人身份通过行使表决权对 公司的重大经营、人事决策等进行控制进而损害其他股东利益的可能性。因此,公司存在实际控制人控制 不当的风险。 应对措施：报告期内，公司依据规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按 照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。同时计划适 当引入战略投资者，适当分散股权，优化股权结构；并加强制度建设和内控管理，严格自律控股股东和实 际控制人行为。 （二）公司内部治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，并不断完善适应公司发展的内部控制体系。由于股 份公司成立时间尚短，且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行尚未经过完整经营周期运行的检验， 因此公司管理层需不断提高规范运作的能力和意识。同时，经营规模的不断扩大也对公司治理提出更高的 要求，公司需要在战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面不断提升完善。因此，公 司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：报告期内，公司各项内部管理、控制制度的设计和执行经过经营运行的检验，目前公司管 理层已提高规范运作的能力和意识。同时，聘请专业人员进行公司治理方面的辅导，不断规范完善管理制 度，完善三会治理，落实执行相关战略政策，保障公司各部门有效运转，逐步推进公司治理的完善。公司 在大力提升现有管理团队的管理水平和决策能力的同时，也计划通过吸纳外部优秀人才的方式，优化管理 团队的人力资源配置，提升公司管理层的管理效能。 （三）盈利能力较弱的风险 公司主营业务为提供 SAP、云计算、Unity 游戏开发、大数据等 IT 类计算机职业相关课程培训服务。 2014 年度、2015 年度、2016 年度主营业务的销售毛利率分别为 50.22%、53.50%和 52.05%,扣除非经常 性损益后的净利率分别为 11.05%、-7.70%、-5.62%。公司的净利率较低,主要是由于销售费用、管理费用、 财务费用所占比重较大,因此,公司未来应在增加营业收入的同时降低三费占营业收入的比重,以此来提 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 26 高销售净利率,若公司未来因业绩不善导致营业收入有较大幅度下降,将会面临盈利能力持续下降的风 险。 应对措施： 1、扩大销售收入增长速度较高项目，减少或暂停无增长、负增长的收入项目。2、加入 研发投入，开发具有更多竞争力，适合用户需求的产品。针对不同用户分别打磨出秒懂及高精课程。3、 加强后续对合作培训机构的服务，通过口碑加强公司的竞争力。拓展销售渠道，逐步提高市场份额。4、 开发更多的客户资源，加强售后服务体系，以技术、质量、服务保持市场竞争力。5、缩减与盈利增长无 关支出，保持较为合理财务管控指标。 （四）市场竞争风险 随着国内互联网的普及，移动终端设备的迅猛发展，在线教育需求的不断增长，越来越多的企业进入 在线教育市场，对教育资源、用户的抢夺越来越激烈。用户资源的积累对在线教育企业的发展至关重要， 平台的推广与产品的优化都需要大量用户作为支撑。伴随着行业发展的深入、新进者的不断增加、商业模 式的不断创新，行业竞争进一步加剧，若公司不能有效应对，将面临市场份额下降的风险。 应对措施：针对该风险，公司一方面积极开拓新行业、新市场，加紧研发新产品，对关键技术及前沿 应用进行持续的研发和技术储备，以此来保持市场竞争力。另一方面公司加强了教育资源的建设、全国市 场的拓展等等，通过拓宽市场渠道，开发新省份来提高新增销售。建立职业技能培训的全产业链，以此保 持技术的领先优势，保证优质客户群的稳定，并积极开发新客户。 （五）互联网营销模式推广的风险 互联网营销是企业利用互联网进行营销活动的一种新的方式，相对于传统的营销模式，互联网营销具 有成本低、效率高、方式灵活等诸多优势，但由于技术和模式尚不完全成熟，目前互联网营销还存在着安 全、技术、信用、法律等诸多方面的经营风险。如果政府监管发生变化或互联网营销模式出现新的变化， 可能会对公司业务经营造成一定风险。 应对措施：公司将加强公司产品和服务的质量，增强与客户的粘性，把通过互联网推广开发的新客 户，逐步发展成为公司的稳定客户；利用互联网推广的同时，积极拓展与院企合作的方式，进行线下推 广，以此保证公司业务的稳定发展。 （六）知识产权保护风险 线上培训行业的数字化产品大多数为知识密集型产品，产品的研发需要投入大量的人力资源及资金， 但产品上线后比较容易被复制。目前我国的知识产权保护体系还不够完善，使得行业中企业的研发动力不 足。虽然公司对保护自身知识产权非常重视，采取了及时申请商标、软件著作权、利用技术手段进行加密 防泄漏等措施，但是随着公司规模的扩大，产品知名度的提升，仍然存在公司知识产权被侵权的风险。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 27 应对措施：公司研发产品均已申请了软件著作权，并在报告期内有一项软件著作权、两项商标注册 证已经取得，受到我国《知识产权法》、《商标法》的保护。公司与所聘请的技术人员均签署了保密协 议，确保公司技术秘密不外泄。预计下半年针对公司核心技术团队制定股权激励制度，同时实现严格的 技术保密措施和人员保密协议，以此加强公司知识产权的保护。 （七）人才流失风险 公司所属行业为教育培训，关键管理、营销、开发等人员对公司业务的发展至关重要，随着行业发展 和竞争的不断加剧，本行业对关键管理、营销、开发等人员的需要逐步增加，对关键人才的需求不断加剧。 目前公司虽然制定了比较完善的人才激励机制，但仍不能完全避免人才流失的情况发生以及由此带来的 人才流失对公司经营的影响。 应对措施：公司中高层管理人员通过持有北京聚才教育科技研究院（有限合伙）间接持有森纵教育 公司股份，保证了公司现有的管理层和技术部门的稳定性，其次，公司不断完善人力资源制度及员工激 励制度，在稳定现有人才团队的基础上，不断引进业务发展需要的人才，以促进公司产品创新、渠道拓 展的发展。 （八）持续经营能力风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度,公司的净利润分别为 805,278.49 元、-711,828.14 元、- 4,500,513.62 元。作为职业教育培训企业,随着在线教育市场的快速增长，公司逐步从传统的线下教育发 展转型，成为线上线下相结合的职业教育培训机构，因此，公司对在线教育的研发和业务推广投入较大。 虽然线上教育平台已得到市场的初步认可，具有一定的行业知名度且未来发展潜力较大，但公司目前还处 于亏损状态，若未来公司不能通过线上产品和线下服务实现公司业务的快速增长，实现扭亏为盈，公司将 面临持续经营风险。 应对措施：公司一方面积极拓展销售渠道，加大对新产品的投入，逐步提高市场份额，增强公司盈利 能力；另一方面完善自身产业链，在不断下沉线下市场，同步开展线上产品推广，保证原有业务发展的同 时，实现新业务的突破。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 28 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 29 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 北京聚才教育 科技研究院(有 限合伙) 资金 借款 0.00 100,000.00 0.00 是 否 总计 - - 0.00 100,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 因临时资金需求，关联方北京聚才教育科技研究院（有限合伙）向森纵艾德（北京）教育科技股份有限公 司拆借资金 100,000.00 元，上述借款无利息。截止 2016 年 12 月 31 日北京聚才已归还 100,000.00 元， 本期期末账面余额为 0 元。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,000,000.00 3,503,334.62 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 30 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 6,000,000.00 3,503,334.62 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 蔺华,朱美凤 实际控制人为森纵教育向 北京银行股份有限公司金 运支行申请额度为 40 万 元的综合授信业务提供关 联担保。 400,000.00 是 北京聚才教育科技研究院(有限合伙) 关联方资金拆借 100,000.00 否 蔺华 实际控制人领取的备用金 26,687.00 是 总计 - 526,687.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，为支持公司发展及正常的经营活动，公司实际控制人蔺华、朱美凤为森纵教育向北 京银行股份有限公司金运支行申请额度为 40 万元的综合授信业务提供关联担保。此项关联交易有利 于公司生产经营持续进行，且未损害公司及其他股东的利益。该笔受信担保截止至 2017 年 9 月 28 日终止。 实际控制人蔺华取的备用金为 26,687.00 元，已在挂牌前清理完毕。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 其他货币资金 质押 40,000.00 0.43% 森纵教育向北京银行股份有限公司金 运支行申请额度为 40 万元的综合授 信业务 总计 - 40,000.00 0.43% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 31 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 241,111 241,111 2.18% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,800,000 100.00% - 10,800,000 97.82% 其中：控股股东、实际控制人 4,247,000 39.32% - 4,247,000 38.47% 董事、监事、高管 3,223,000 29.84% - 3,223,000 29.19% 核心员工 - - - - - 总股本 10,800,000 - 241,111 11,041,111 - 普通股股东人数 18 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 蔺华 3,157,000 0 3,157,000 28.59% 3,157,000 0 2 北京聚才教 育科技研究 院(有限合伙) 1,500,000 0 1,500,000 13.59% 1,500,000 0 3 李云峰 1,172,000 0 1,172,000 10.61% 1,172,000 0 4 邓茂华 1,151,000 0 1,151,000 10.42% 1,151,000 0 5 朱美凤 1,090,000 0 1,090,000 9.87% 1,090,000 0 6 丰利财富(北 京)国际资本 管理股份有 限公司 700,000 0 700,000 6.34% 700,000 0 7 戴婕 500,000 0 500,000 4.53% 500,000 0 8 李斌 280,000 0 280,000 2.54% 280,000 0 9 天津成电合 创科技中心 (有限合伙) 0 241,111 241,111 2.18% 0 241,111 10 赵巨涛 200,000 0 200,000 1.81% 200,000 0 合计 9,750,000 241,111 9,991,111 90.48% 9,750,000 241,111 前十名股东间相互关系说明： 股东蔺华持有北京聚才教育科技研究院（有限合伙）73.33%的份额，并担任其执行事务合伙人。股 东蔺华与股东朱美凤系夫妻关系。除上述关联关系外，公司现有股东间不存在其他关联关系。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 32 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截止报告期末，公司控股股东为蔺华先生，（1）蔺华直接持有森纵教育28.59%的股权；（2）蔺华作为 聚才教育的执行事务合伙人间接控制聚才教育持有森纵教育13.59%的股权；综上所述，蔺华作为公司的第 一大股东，合计控制公司42.18%的股权，为公司的控股股东。 蔺华简历如下： 蔺华，1978 年 11 月出生，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于西安交通 大学，本科学历，电子工程专业。2003 年 10 月至 2006 年 10 月，任微软（中国）有限公司项目经理； 2006 年 11 月至 2009 年 7 月，任森泰达职业技术学院副校长、IT 事业部总经理；2009 年 7 月 2016 年 1 月，任森纵有限总经理；2014 年 7 月至今，任上海森纵执行董事；2014 年 8 月至今，任山西森纵执行董 事；2015 年 2 月至今，任聚才教育执行事务合伙人；2016 年 2 月至今，任公司董事长、总经理，任期三 年。 （二）实际控制人情况 截止报告期末，公司实际控制人为蔺华、朱美凤。在公司的经营上：蔺华为公司现任的董事长和总经 理，能够对公司的日常经营和重大决策产生重大影响。且蔺华与朱美凤系夫妻关系，朱美凤直接持有森纵 教育9.87%的股权；因此，蔺华及朱美凤夫妇合计控制公司52.05%的股权。综上所述，蔺华及朱美凤夫妇 合计控制公司52.05%的股权，且其能够对公司的经营产生重大影响，故蔺华及朱美凤夫妇为公司的实际控 制人。 蔺华简历见本节三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况。 朱美凤简历如下： 朱美凤，1980 年 1 月出生，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月毕业于人民大学， 本科学历，中文系汉语言文学专业。2002 年 7 月至今，任人民文学出版社有限公司排校部副主任。2009 年 5 月至 2016 年 2 月，任有限公司监事。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 33 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 34 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 北京银行 400,000.00 6.09% 2016 年 9 月 29 日-2017 年 9 月 28 日 否 合计 - 400,000.00 - - - 注：已于 2016 年 12 月 29 日偿还部分本金 100,000.00 元 违约情况: 无 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 35 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 36 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 蔺华 董事长、总经理 男 38 本科 2016.1.18-2019.1.17 是 赵巨涛 董事 男 48 硕士 2016.1.18-2019.1.17 否 李云峰 董事 男 48 硕士 2016.1.18-2019.1.17 否 邓昀泽 董事 男 36 本科 2016.1.18-2019.1.17 否 杨巍 董事 男 48 硕士 2016.1.18-2019.1.17 否 邓茂华 监事会主席 男 37 硕士 2016.1.18-2019.1.17 否 戴婕 监事 女 35 硕士 2016.1.18-2019.1.17 否 苏颖 职工代表监事 女 30 本科 2016.1.18-2019.1.17 是 李飞 副总经理 男 27 本科 2016.8.24-2019.1.17 是 谢迎春 财务总监 女 38 本科 2016.1.18-2019.1.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员互相间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 蔺华 董事长、总经 理 3,157,000 0 3,157,000 28.59% 0 李云峰 董事 1,172,000 0 1,172,000 10.61% 0 邓茂华 监事会主席 1,151,000 0 1,151,000 10.42% 0 戴婕 监事 500,000 0 500,000 4.53% 0 赵巨涛 董事 200,000 0 200,000 1.81% 0 邓昀泽 董事 100,000 0 100,000 0.91% 0 杨巍 董事 100,000 0 100,000 0.91% 0 合计 - 6,380,000 0 6,380,000 57.78% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 37 李飞 山西子公司总经理 新任 副总经理 董事会任命 田志鹏 副总经理 离任 无 个人原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李飞，1989 年 12 月 23 日出生，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 7 月毕业于中国人民大 学，本科学历，工商管理专业。2012 年 7 月至今，任山西森纵云计算信息咨询服务有限公司总经理，2016 年 8 月至今，任森纵艾德（北京）股份有限公司副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总裁办 10 7 市场运营部 7 7 校园渠道部 6 7 产品技术部 6 5 教学部 4 9 员工总计 33 35 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 30 25 专科 2 9 专科以下 - - 员工总计 33 35 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司本期期末的员工人数基本没有变动。在人才引进方面，公司为开拓市场主要增加了市场销售人 员，适当缩减行政管理人员；同时增设了大数据培训业务，因此新增加了工作岗位，增加了教师以及后勤 服务人员的岗位；公司为高级管理人员和讲师提供了管理培训和教师业务培训；公司采取公开招聘和内部 推荐的招聘政策；公司的薪酬政策保持稳定，采取“底薪+绩效奖金”的方式， 拟定不同岗位的具体薪酬； 公司承担离退休职工人数为零。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员的变动情况，原核心技术人员纪伟已于2016年4月离职，武林涛2016年4月接任公司技术 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 38 总监一职。新增一名核心技术人员刘明，2015年11月任公司PHP开发工程师。 武林涛，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 06 月24日出生，邢台学院毕业，大专学 历，计算机科学与技术专业。自2008年09月至2011年01月，任北京欧乐吧技术有限公司高级开发工程师职 务；自2011年01月至2014年04月，任北京七七八八技术有限公司技术总监职务；自2014年04月至2015年04 月，任渠道网络项目经理职务；自2015年04月至2016年04月，任北京好收网络技术有限公司技术总监职务； 自2016年04月至今，任森纵教育公司技术总监职务； 刘明，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 01 月20日出生，河北师范大学本科学历， 软件工程专业。自 2015 年 07 月起至2015年 11 月，任北京力天无限网络技术有限公司PHP开发工程师职 务；自 2015 年 11 月起至今，担任森纵教育公司PHP开发工程师。 赵知博，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1986年03月03日出生，河南工业大学本科学历，计 算机科学与技术专业。自2010年10月起至2011年03月，在郑州华辰超硬磨具公司担任网页美工职位；自2011 年03月起至2013年04月，在河南勃达微波设备股份有限公司担任网页设计与制作职位；自2013年04月起至 2015年10月，在北京一猫汽车有限责任公司担任前端工程师职位 ；自2015年10月起至今，担任森纵教育公 司前端工程师职位。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 39 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司依据《公司法》的规定制定了章程，构建了适应有限公司发展的组织结构。股东 会由全体股东组成，为有限公司的最高权力机构，行使《公司法》及有限公司《公司章程》规定的职权。有 限公司设立了一名执行董事，对股东会负责，执行股东会决定；有限公司设立了一名监事，是有限公司的 监督机构，由股东会选举产生，负责检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规 或者公司章程的行为进行监督等；有限公司设总经理一名，主持公司的日常生产经营管理工作。 股份公司成立后，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《财务管理制度》、《内部控制制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制 度》等规章制度。为了加强与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者特别是 社会公众投资者的合法权益，公司制定了《投资者关系管理制度》，《信息披露管理制度》建立起了较为完 善的投资者关系管理制度和信息披露制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其 职、有效制衡、为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 40 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会充分讨论，认为公司现有治理机制能够给股东提供合适的保护，公司现有治理机制在股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利方面能够有效发挥作用，公司现有治理机制不存在重大制 度缺陷。 1、投资者关系管理机制 为了加强与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者特别是社会公众投资 者的合法权益，公司制定了《投资者关系管理制度》，建立起了较为完善的投资者关系管理制度，内容包 括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式等。 2、纠纷解决机制 根据《公司章程》第三十二条和第二百零四条的相关规定，公司有完善的纠纷解决机制： （1）董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的， 连续 180 日以上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会 执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向 人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前述股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起 30 日 内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前述股东有权为 了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。 （2）董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民 法院提起诉讼。 （3）公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先通过协商方式解决。 协商不成的，任何一方均有权将相关争议提交公司住所地有管辖权的人民法院通过诉讼方式解决。 公司章程中对纠纷解决程序进行了明确具体的规定，但目前公司尚未出现相关纠纷，这对公司的稳定 发展具有重要意义。 3、关联股东及董事回避制度 根据《公司章程》第七十七条的有关规定，股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与 投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联 股东的表决情况。针对关联交易，公司制定了《关联交易决策制度》，对于公司关联交易的决策程序和审批 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 41 权限进行了规定，关联股东和董事应在股东大会、董事会表决关联事项时回避。 股份公司设立以来，公司暂未出现关联交易情形。 4、与财务管理、风险控制相关的内部管理制度建设情况 公司建立了《对外投资管理制度》、《财务管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司经营过程和各个 具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律 法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司重要的人事变动、融资、关联 交易、担保等决策均按照《公司章程》 及有关内部控制制度的程序和规则进行审批流程，截至报告期 末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董事、监事、高级管理人员能够切实履行应尽的职 责和义务。报告期内，公司依法运作，全员均未出现任何违法、违规和重大问题，切实履行职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 4 月 2 日召开第一届董事会第三次会议审议通过《关于修订〈森纵艾德（北京）教 育科技股份有限章程〉的议案》，并于 2016 年 4 月 18 日得到 2016 年第二次临时股东大会批准，对《公 司章程》第五条内容进行修改。 原为：“公司注册资本：人民币 1,080 万元”修改为：“公司注册资本： 人民币 11,041,111.00 元”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 1 月 18 日召开第一届董事会第 一次会议,审议通过选举蔺华为股份公司董 事长;聘任蔺华为股份公司总经理;聘任田 志鹏为股份公司副总经理;聘任谢迎春为股 份公司财务总监;《森纵艾德(北京)教育科 技股份有限公司总经理工作细则》;《森纵 艾德(北京)教育科技股份有限公司内部控 制制度》;《森纵艾德(北京)教育科技股份 有限公司重要会计政策和会计估计》等议 案; 2、2016 年 2 月 18 日召开第一届董事会第 二次会议,审议通过《关于公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 42 让的议案》、《关于公司股票转让方式的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》、《关于制定〈森 纵艾德(北京)教育科技股份有限公司章程 (草案)〉及其附件的议案》、《关于修订〈森 纵艾德(北京)教育科技股份有限公司对外 担保管理制度〉的议案》、《关于修订〈森 纵艾德(北京)教育科技股份有限公司关联 交易管理制度〉的议案》、《关于制定〈森 纵艾德(北京)教育科技股份有限公司信息 披露管理制度〉的议案》、《关于制定〈森 纵艾德(北京)教育科技股份有限公司投资 者关系管理制度〉的议案》、《关于聘请主 办券商的议案》、《关于聘请审计机构的议 案》、《关于聘请法律顾问的议案》、《关 于公司<审计报告>及其对外使用的议案》、 《关于董事会对公司治理机制的讨论评估 意见的议案》、《关于召开公司 2016 年第 一次临时股东大会的议案》; 3、2016 年 4 月 2 日召开第一届董事会第三 次会议。审议通过《关于公司股票发行方案 的议案》、《关于设立〈森纵艾德(北京)教 育科技股份有限公司朝阳分公司〉的议案》、 《关于解聘〈森纵艾德(北京)教育科技股份 有限公司〉副总经理等其他高级管理人员的 议案》、《关于修订〈森纵艾德(北京)教育 科技股份有限公司章程〉的议案》、《关于 召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议 案》; 4、2016 年 6 月 2 日召开第一届董事会第四 次会议。审议通过《关于 2015 年度董事会 工作报告的议案》、《关于 2015 年度监事 会工作报告的议案》、《关于 2015 年年度 报告及摘要的议案》、《关于 2015 年财务 决算方案的议案》、《关于 2016 年度预算 方案的议案》、《关于 2015 年度财务审计 报告的议案》、《关于公司 2016 年度经营 计划的议案》、《关于预计公司 2016 年度 日常性关联交易的议案》和《关于续聘 2016 年度会计师事务所的议案》; 5、2016 年 8 月 15 日召开第一届董事会第 五次会议。审议通过《关于公司 2016 年半 年度报告的议案》; 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 43 6、2016 年 9 月 23 日召开第一届董事会第 六次会议。审议通过《关于公司向北京银行 股份有限公司金运支行申请额度为 40 万元 的综合授信业务及实际控制人关联担保的 议案》。 监事会 3 1、2016 年 1 月 18 日召开第一届监事会第 一次会议。审议选举邓茂华担任股份公司第 一届监事会主席; 2、2016 年 6 月 2 日召开第一届监事会第二 次会议。审议通过《关于 2015 年度监事会 工作报告的议案》、《关于 2015 年年度报告 及摘要的议案》、《关于 2015 年财务决算方 案的议案》、《关于 2016 年度预算方案的议 案》; 3、2016 年 8 月 15 日召开第一届监事会第 三次会议。审议通过审议《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2016 年 1 月 18 日召开创立大会暨第一 次股东大会。审议通过《森纵艾德(北京)教 育科技股份有限公司筹建工作报告》、《关 于设立森纵艾德(北京)教育科技股份有限 公司的议案》、《关于〈森纵艾德(北京)教 育科技股份有限公司章程〉及其附件〈森纵 艾德(北京)教育科技股份有限公司股东大 会议事规则〉、〈森纵艾德(北京)教育科技 股份有限公司董事会议事规则〉及〈森纵艾 德(北京)教育科技股份有限公司监事会议 事规则〉的议案》、《关于选举森纵艾德(北 京)教育科技股份有限公司第一届董事会成 员的议案》、《关于选举森纵艾德(北京)教 育科技股份有限公司股东代表出任监事的 议案》、《关于制定〈森纵艾德(北京)教育 科技股份有限公司对外投资管理制度〉的议 案》、《关于制定〈森纵艾德(北京)教育科 技股份有限公司对外担保管理制度〉的议 案》、《关于制定〈森纵艾德(北京)教育科 技股份有限公司关联交易管理制度〉的议 案》。 2、2016 年 3 月 1 日召开第一次临时股东大 会。审议通过《关于公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、《关于公司股票转让方式的议案》、 《关于授权董事会办理公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 44 的议案》、《关于制定〈森纵艾德(北京)教 育科技股份有限公司章程(草案)〉及其附件 的议案》、《关于修订〈森纵艾德(北京)教 育科技股份有限公司对外担保管理制度〉的 议案》、《关于修订〈森纵艾德(北京)教育 科技股份有限公司关联交易管理制度〉的议 案》、《关于制定〈森纵艾德(北京)教育科 技股份有限公司信息披露管理制度〉的议 案》、《关于聘请主办券商的议案》、《关 于聘请审计机构的议案》、《关于聘请法律 顾问的议案》、《关于批准公司〈审计报告〉 及其对外使用的议案》、《关于同意提前召 开森纵艾德(北京)教育科技股份有限公司 第一次临时股东大会并豁免召开股东大会 期限规定的议案》。 3、2016 年 4 月 18 日召开第二次临时股东 大会。审议通过《关于公司股票发行方案的 议案》、《关于设立〈森纵艾德(北京)教育 科技股份有限公司朝阳分公司〉的议案》、 《关于修订〈森纵艾德(北京)教育科技股份 有限公司章程〉的议案》。 4、2016 年 6 月 23 日召开 2015 年度股东大 会。审议通过《关于 2015 年度董事会工作 报告的议案》、《关于 2015 年度监事会工 作报告的议案》、《关于 2015 年年度报告 及摘要的议案》、《关于 2015 年财务决算 方案的议案》、《关于 2016 年度预算方案 的议案》、《关于 2015 年度财务审计报告 的议案》、《关于公司 2016 年度经营计划 的议案》、《关于预计公司 2016 年度日常 性关联交易的议案》和《关于续聘 2016 年 度会计师事务所的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会，董事会，监事会的召集程序、召开 程序、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及 三会议事规则规定的情形，会议程序规范。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能 够切实履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 45 公司董事会认为，公司注重各项管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的 有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人 及第三人合法权益的情形。现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制 经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 （四）投资者关系管理情况 为了加强与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者特别是社会公众投资 者的合法权益，公司制定了《投资者关系管理制度》，建立起了较为完善的投资者关系管理制度，内容包 括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式等。 公司建立了《信息披露制度管理办法》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规则制度做 好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，使投资者及潜在投资者及时获知与公司经营 相关的重大信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会认为：公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内 部控制 制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法 规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在 重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东 及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 46 （一）业务独立性 为行业培养与输送高质量人才，实现学员就业与职业技能提升目的。公司目前主营业务是面向大 学生、IT类在职人员提供大数据相关的应用开发、数据挖掘、数据分析等相关课程培训服务。公司具有独 立和完整的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立 开展各项生产经营活动。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。因此，公司的业务独立。 （二）资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，有限公司所有的资产全部由公司承继，根据评估报告、验资报告，并 经查验公司提供的房屋租赁合同、相关知识产权证书及申请文件、主要办公设备购置合同及发票等有关文 件资料，公司具备与经营有关的软硬件等配套设施，合法拥有与生产经营有关的办公设备、知识产权的所 有权或使用权。公司主要资产产权清晰，不存在权属纠纷或潜在纠纷。因此，公司的资产独立完整。 （三）人员独立性 公司董事会由5名董事组成；公司监事会由3名监事组成，其中股东代表监事2名，职工代表监事1名； 公司的高级管理人员为总经理、副总经理、财务总监。公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产 生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 公司所有高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪酬。公司高级管理人员不存在在控股股东及 实际控制人所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领薪的情形。 公司具有独立的经营管理人员和业务人员，公司与上述人员签订了劳动合同，公司在人事体系、工资 管理和社会保障方面独立于股东。 综上，公司的人员独立。 （四）财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作 出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司 财务独立。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 47 （五）机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度， 各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权。 各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制企业机构混同的情形。因此，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、相关规范性文件及《公司章程》的规定，设立了股东大会、 董事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构， 制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面 上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权。 公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，严格按照《公司法》、《公司章程和国家有关 法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系。在企业管理各个过程、各个关 键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度均能得到贯彻执行，未发现 重大缺陷。公司内部控制制度自制定以来得到了有效实施和不断完善。今后公司还会根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善公司内部控制制度。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，按照财务管理制度的规定，开展工作、从严管理并在工 作实际中总结经验。严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财 务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，并从企业稳健发展的角度持续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 至报告期末，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。但公司指定董事会秘书负责年报的编制和相 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 48 关信息披露工作，指定财务负责人负责财务报表的编制。公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规 定，要求各相关责任人不断提高自身职业修养，极力增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，努 力提高年度报告的整体质量和透明度，逐步建立健全相关约束机制和责任追究机制。报告期内，公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，亦不存在监管部门对相关责任人采取 问责或公开惩罚的情形。 年度报告差错责任追究制度目前已提请第一届董事会第七次会议审议。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 49 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]004345 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 6A 楼大华会计师事务所三层 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 魏志华,李晓东 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 50 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：魏志华 中国·北京 中国注册会计师：李晓东 二〇一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、注释 1 1,827,386.31 3,974,548.89 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 七、注释 2.1 542,740.00 2,545,309.81 预付款项 七、注释 3.1 84,720.08 367,531.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七、注释 4.1 125,136.27 457,064.93 买入返售金融资产 - - 存货 0.00 0.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 2,579,982.66 7,344,454.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 51 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 七、注释 5 43,670.94 49,940.21 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、注释 6.1 4,342,672.01 726,050.03 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、注释 7 2,429,773.22 2,967,301.16 递延所得税资产 七、注释 8.1 14,923.73 64,541.70 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,831,039.90 3,807,833.10 资产总计 9,411,022.56 11,152,287.73 流动负债： 短期借款 七、注释 9 300,000.00 11,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七、注释 10 150,000.00 - 预收款项 七、注释 11.1 221,011.88 197,389.02 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 七、注释 12.1 346,159.56 291,982.03 应交税费 七、注释 13 95,955.21 97,584.06 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 七、注释 14 144,242.78 70,165.87 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 52 流动负债合计 1,257,369.43 668,120.98 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,257,369.43 668,120.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、注释 15 11,041,111.00 10,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 七、注释 16 2,292,343.47 3,200,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 七、注释 17 -5,179,801.34 -3,515,833.25 归属于母公司所有者权益合计 8,153,653.13 10,484,166.75 少数股东权益 - - 所有者权益总计 8,153,653.13 10,484,166.75 负债和所有者权益总计 9,411,022.56 11,152,287.73 法定代表人：蔺华主管会计工作负责人：谢迎春会计机构负责人：谢迎春 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,716,805.85 3,888,985.28 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、注释 1 542,740.00 2,545,309.81 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 53 预付款项 54,720.08 367,531.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、注释 2 1,045,585.77 1,189,519.74 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 3,359,851.70 7,991,345.83 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、注释 3.1 120,000.00 120,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 37,927.98 49,940.21 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 4,342,672.01 726,050.03 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,429,773.22 2,967,301.16 递延所得税资产 14,861.23 64,541.70 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,945,234.44 3,927,833.10 资产总计 10,305,086.14 11,919,178.93 流动负债： 短期借款 300,000.00 11,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 150,000.00 - 预收款项 221,011.88 197,389.02 应付职工薪酬 317,665.89 240,728.17 应交税费 90,709.27 95,436.99 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 85,612.52 713,913.58 划分为持有待售的负债 - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 54 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,164,999.56 1,258,467.76 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,164,999.56 1,258,467.76 所有者权益： 股本 11,041,111.00 10,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,292,343.47 3,200,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -4,193,367.89 -3,339,288.83 所有者权益合计 9,140,086.58 10,660,711.17 负债和所有者权益总计 10,305,086.14 11,919,178.93 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 8,693,234.38 8,843,275.45 其中：营业收入 七、注释 18.1 8,693,234.38 8,843,275.45 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 13,132,323.29 9,559,503.14 其中：营业成本 七、注释 18.1 4,168,672.98 4,112,505.95 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 55 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 七、注释 19 94,596.59 433,138.33 销售费用 七、注释 20 4,454,836.14 2,541,658.59 管理费用 七、注释 21 4,560,975.96 2,238,692.75 财务费用 七、注释 22 12,083.55 91,422.26 资产减值损失 七、注释 23 -158,841.93 142,085.26 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,439,088.91 -716,227.69 加：营业外收入 七、注释 24 782.91 4.01 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 七、注释 25 12,589.65 31,125.77 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -4,450,895.65 -747,349.45 减：所得税费用 七、注释 26 49,617.97 -35,521.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,500,513.62 -711,828.14 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -4,500,513.62 -711,828.14 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 56 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -4,500,513.62 -711,828.14 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -4,500,513.62 -711,828.14 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.41 -0.07 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：蔺华主管会计工作负责人：谢迎春会计机构负责人：谢迎春 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、注释 4.1 8,268,789.91 8,835,508.46 减：营业成本 十四、注释 4.1 3,882,872.98 4,112,505.95 营业税金及附加 93,218.72 433,138.33 销售费用 3,884,509.32 2,444,297.79 管理费用 4,189,090.02 2,156,720.74 财务费用 7,165.62 88,010.39 资产减值损失 -159,091.93 142,085.26 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,628,974.82 -541,250.00 加：营业外收入 118.53 4.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 12,087.83 30,825.77 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -3,640,944.12 -572,071.77 减：所得税费用 49,680.47 -35,521.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,690,624.59 -536,550.46 五、其他综合收益的税后净额 - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 57 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 - -536,550.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,260,560.97 7,064,093.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 6,008.35 收到其他与经营活动有关的现金 七、注释 27.1 840,356.97 2,146,090.62 经营活动现金流入小计 12,100,917.94 9,216,192.95 购买商品、接受劳务支付的现金 4,104,941.45 7,508,682.60 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 58 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,426,482.67 2,357,836.16 支付的各项税费 257,858.97 580,344.70 支付其他与经营活动有关的现金 七、注释 27.2 3,668,540.59 4,410,195.85 经营活动现金流出小计 12,457,823.68 14,857,059.31 经营活动产生的现金流量净额 -356,905.74 -5,640,866.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,243,196.00 29,715.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,243,196.00 29,715.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,243,196.00 -29,715.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,170,000.00 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 300,000.00 1,811,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 七、注释 27.3 13,000.00 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,483,000.00 12,811,000.00 偿还债务支付的现金 11,000.00 3,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,060.84 89,415.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、注释 27.4 40,000.00 - 筹资活动现金流出小计 57,060.84 3,689,415.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,425,939.16 9,121,585.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,174,162.58 3,451,003.64 加：期初现金及现金等价物余额 3,961,548.89 510,545.25 六、期末现金及现金等价物余额 1,787,386.31 3,961,548.89 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 59 法定代表人：蔺华主管会计工作负责人：谢迎春会计机构负责人：谢迎春 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,823,383.16 7,056,326.99 收到的税费返还 - 6,008.35 收到其他与经营活动有关的现金 830,269.83 1,448,964.16 经营活动现金流入小计 11,653,652.99 8,511,299.50 购买商品、接受劳务支付的现金 3,845,563.10 7,508,682.60 支付给职工以及为职工支付的现金 3,713,008.98 2,301,219.75 支付的各项税费 249,297.60 579,613.20 支付其他与经营活动有关的现金 4,234,570.90 3,591,579.95 经营活动现金流出小计 12,042,440.58 13,981,095.50 经营活动产生的现金流量净额 -388,787.59 -5,469,796.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,236,331.00 29,715.00 投资支付的现金 - 120,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,236,331.00 149,715.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,236,331.00 -149,715.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,170,000.00 4,000,000.00 取得借款收到的现金 300,000.00 1,811,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 13,000.00 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,483,000.00 12,811,000.00 偿还债务支付的现金 11,000.00 3,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,060.84 89,415.00 支付其他与筹资活动有关的现金 40,000.00 - 筹资活动现金流出小计 57,060.84 3,689,415.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,425,939.16 9,121,585.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 60 五、现金及现金等价物净增加额 -2,199,179.43 3,502,074.00 加：期初现金及现金等价物余额 3,875,985.28 373,911.28 六、期末现金及现金等价物余额 1,676,805.85 3,875,985.28 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 61 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - -3,515,833.25 - 10,484,166.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - -3,515,833.25 - 10,484,166.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 241,111.00 - - - -907,656.53 - - - - - -1,663,968.09 - -2,330,513.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,500,513.62 - -4,500,513.62 （二）所有者投入和减少 资本 11,041,111.00 - - - 2,292,343.47 - - - - - - - 13,333,454.47 1．股东投入的普通股 11,041,111.00 - - - 2,292,343.47 - - - - - - - 13,333,454.47 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 62 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 -10,800,000.00 - - - -3,200,000.00 - - - - - 2,836,545.53 - -11,163,454.47 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - -3,200,000.00 - - - - - - - -3,200,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -10,800,000.00 - - - - - - - - - 2,836,545.53 - -7,963,454.47 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,041,111.00 - - - 2,292,343.47 - - - - - -5,179,801.34 - 8,153,653.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,804,005.11 - 6,390,716.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,804,005.11 - 6,390,716.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - -711,828.14 - 805,278.49 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -711,828.14 - -711,828.14 （二）所有者投入和减少 资本 800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - -3,515,833.25 - 10,484,166.75 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 64 法定代表人：蔺华主管会计工作负责人：谢迎春会计机构负责人：谢迎春 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - -3,339,288.83 10,660,711.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - -3,339,288.83 10,660,711.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 241,111.00 - - - -907,656.53 - - - - -854,079.06 -1,520,624.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - （二）所有者投入和减少 资本 11,041,111.00 - - - 2,292,343.47 - - - - -3,690,624.59 9,642,829.88 1．股东投入的普通股 11,041,111.00 - - - 2,292,343.47 - - - - - 13,333,454.47 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 -10,800,000.00 - - - -3,200,000.00 - - - - 2,836,545.53 -11,163,454.47 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 65 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - -3,200,000.00 - - - - - -3,200,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 -10,800,000.00 - - - - - - - - 2,836,545.53 -7,963,454.47 四、本年期末余额 11,041,111.00 - - - 2,292,343.47 - - - - -4,193,367.89 9,140,086.58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -2,802,738.37 7,197,261.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -2,802,738.37 7,197,261.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - -536,550.46 3,463,449.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -536,550.46 -536,550.46 （二）所有者投入和减少 资本 800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - - 1．股东投入的普通股 800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 66 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - -3,339,288.83 10,660,711.17 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 67 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2009 年 5 月 15 日,于 2009 年 5 月经北京市工商行政管理局通州分局核准，由自然人蔺华、朱美凤共同 发起设立的有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：911101126900430589，并于 2016 年 8 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司本公司注册资本为 1104.1111 万元，实收资本为 1104.1111 万元，注册地址：北京市通州区西集镇国防路 13 号 A11 号，办公地址：北京市 朝阳区千鹤家园 1 号楼，本公司控股股东为蔺华，最终实际控制人为蔺华、朱美凤。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 业务性质：本公司属于教育培训行业。 经营范围：教育咨询、技术推广、计算机技术培训。（企业依法自主选择经项目，开展 经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 山西森纵云计算信息咨询服务有限公司 全资子公司 二 100 100 森纵（上海）信息技术服务有限公司 全资子公司 二 100 100 注： 本公司对森纵（上海）信息技术服务有限公司未实际投资，该子公司目前尚未经营。 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 68 计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司生产经营具体会计政策和会计估计，详见下述对会计政策的描述。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 69 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 70 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 71 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 72 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿 持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 73 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目 的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十一) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 74 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账 款、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 75 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 76 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 77 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价 格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价 值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技 术】确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收 盘价【或期末前 xx 日收盘均价】确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于 存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 78 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 50 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 1． 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方、备用金组 合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部 门的款项、员工的备用金。 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 79 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ②采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 关联方、备用金组合 关联方、备用金不计提坏账 2． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提 方法等。 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提 (十三) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、提供劳务过程中耗用的材 料和物料等。公司主要存货包括低值易耗品。 1． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 2． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 80 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 81 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 82 转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 83 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 84 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固 定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 85 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符 合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 86 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软 件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 依据软件使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 87 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 租入的固定资产装修 5 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 88 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (二十一) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 公司主要从事 SAP、云计算以及 Unity 游戏开发等相关培训课程。公司提供的培训课程 分为线上培训和线下培训两种方式，公司收入确认原则如下：（1）线上培训：公司采用会 员制收费，在会员有效期内，公司按月分期确认收入并结转成本。（2）线下培训：按周期 提供服务的课程，在服务期内分期确认收入并同时结转成本；按次（期）数提供服务的课 程，在每次（期）提供相关服务后确认收入，并同时结转成本。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (二十二) 政府补助 1． 类型 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 89 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 90 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建 设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 91 值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方 余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示； “应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其 他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生 的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括 将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用” 调整至“税金及附加”；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调 整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按学费收入 6% 营业税 营改增之前的营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 增值税：本公司于 2016 年 5 月取得增值税一般纳税人资格，即从 5 月起，税种由营业 税由变更为增值税。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 15% 山西森纵云计算信息咨询服务有限公司 25% 森纵（上海）信息技术服务有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 所得税：根据《中华人民共和国所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十八条 第二款规定，经由北京市通州区地方税务局批准，自 2015 年 11 月 24 日至 2018 年 11 月 23 日，本公司所得税享受高新技术企业减按 15%计征，企业向税务局备案所得税减免起始年度 自 2016 年起开始。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 92 项目 期末余额 期初余额 库存现金 41,916.04 7,167.60 银行存款 1,745,470.27 3,954,381.29 其他货币资金 40,000.00 13,000.00 合计 1,827,386.31 3,974,548.89 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存在质押款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 备注 质押金 40,000.00 13,000.00 注 1 注 1：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 40,000.00 元银行存款为质押，并 由本公司实际控制人蔺华、股东朱美凤提供信用担保，担保期限为（2016 年 9 月 29 日至 2017 年 9 月 29 日），取得北京银行金运支行人民币 400,000.00 元短期借款，借款期限为 2016 年 9 月 29 日至 2017 年 9 月 29 日。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 576,200.00 33,460.00 5.81 542,740.00 其中:按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 576,200.00 33,460.00 5.81 542,740.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 576,200.00 33,460.00 5.81 542,740.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,731,810.33 100.0 0 186,500.52 6.83 2,545,309.81 其中:按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 2,731,810.33 100.0 0 186,500.52 6.83 2,545,309.81 单项金额虽不重大但单 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 93 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 独计提坏账准备的应收 账款 合计 2,731,810.33 100.0 0 186,500.52 6.83 2,545,309.81 2.应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 560,000.00 28,000.00 5.00 1－2 年 2－3 年 13,200.00 3,960.00 30.00 3－4 年 3,000.00 1,500.00 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 576,200.00 33,460.00 5.81 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 33,460.00 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 河南太能电气股份有限公司 560,000.00 97.19 28,000.00 塔里木大学 13,200.00 2.29 3,960.00 中国五矿股份有限公司 3,000.00 0.52 1,500.00 合计 576,200.00 100.00 33,460.00 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 84,720.08 100.00 367,531.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 84,720.08 100.00 367,531.00 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 94 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 北京易正达知识产权代理有限公 司 2,700.00 4.93 1 年以内 业务未完成 湖南闻胜律师事务所 50,000.00 91.37 2 年以内 业务未完成 待摊费用房租 2,020.08 3.69 3 年以内 未摊销完毕 合计 54,720.08 100.00 3.截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的预付款项的说明。 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 135,001.13 70.68 9,864.86 7.31 125,136.27 其中：按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收账款 119,857.20 62.75 9,864.86 8.23 109,992.34 关联方备用金组合 15,143.93 7.93 15,143.93 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 56,000.00 29.32 56,000.00 100.00 - 合计 191,001.13 100.00 65,864.86 34.48 125,136.27 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 472,731.20 89.41 15,666.27 3.31 457,064.93 其中：按账龄分析法计提坏 账准备的其他应收账款 240,382.67 45.46 15,666.27 6.52 224,716.40 关联方备用金组合 232,348.53 43.94 232,348.53 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 56,000.00 10.59 56,000.00 100.00 合计 528,731.20 100.00 71,666.27 13.55 457,064.93 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 95 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 42,417.20 2,120.86 5.00 1－2 年 77,440.00 7,744.00 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 119,857.20 9,864.86 8.23 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备 计提 比例 理由 关联方、备用金组合 15,143.93 不计提 2． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 房屋押金 175,857.20 133,440.00 资金拆借 162,942.67 备用金及其他 15,143.93 232,348.53 合计 191,001.13 528,731.20 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 备注 北京万家嘉业租赁有限责任公司 房屋押金 21,393.24 1 年以内 11.20 郑州瀚正物业服务有限公司 装修押金 15,823.96 1 年以内 8.28 千鹤家园房租押金 房屋押金 70,000.00 1-2 年 36.65 北科房租押金 房屋押金 30,000.00 1-2 年 15.71 万达 4 号楼房租押金 房屋押金 21,000.00 1-2 年 10.99 合计 158,217.20 82.84 注释5． 固定资产原值及累计折旧 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、固定资产 原价合计 153,925.00 14,670.55 168,595.55 1、机器设备 2,787.00 2,787.00 2、电子设备 151,138.00 14,670.55 165,808.55 二、累计折旧合计 407,032.85 20,939.82 124,924.61 1、机器设备 1,672.44 882.60 2,555.04 2、电子设备 102,312.35 20,057.22 122,369.57 三、固定资产 49,940.21 43,670.94 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 96 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 净值合计 1、机器设备 1,114.56 231.96 2、电子设备 48,825.65 43,438.98 四、固定资产减值 准备累计金额合计 1、机器设备 2、电子设备 五、固定资产 账面价值合计 49,940.21 43,670.94 1、机器设备 1,114.56 231.96 2、电子设备 48,825.65 43,438.98 注释6． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件著作权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,145,100.00 1,145,100.00 2． 本期增加金 额 3,962,264.04 3,962,264.04 购置 3,962,264.04 3,962,264.04 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 3,962,264.04 1,145,100.00 5,107,364.04 二. 累计摊销 231,132.09 533,559.94 764,692.03 1． 期初余额 419,049.97 419,049.97 2． 本期增加金 额 231,132.09 114,509.97 345,642.06 计提 231,132.09 114,509.97 345,642.06 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 231,132.09 533,559.94 764,692.03 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 3,731,131.95 611,540.06 4,342,672.01 2． 期初账面价 值 726,050.03 726,050.03 注释7． 长期待摊费用 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 97 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 广告推广费 2,967,301.16 3,503,334.62 4,040,862.56 2,429,773.22 注释8． 递延所得税资产 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 99,324.86 14,923.73 258,166.79 64,541.70 注释9． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 300,000.00 11,000.00 短期借款分类的说明： 40 万元借款说明详见附注七注释 1.货币资金。 注释10． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 律师顾问费 150,000.00 注释11． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 221,011.88 197,389.02 1 年以上 合计 221,011.88 197,389.02 注释12． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 291,982.03 4,151,611.59 4,118,056.61 325,537.01 离职后福利-设定提存计划 316,807.22 296,184.67 20,622.55 合计 291,982.03 4,468,418.81 4,414,241.28 346,159.56 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 291,982.03 3,510,437.09 3,497,645.50 304,773.62 职工福利费 279,518.66 279,518.66 社会保险费 183,177.84 168,426.45 14,751.39 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 98 其中：基本医疗保险费 164,881.16 151,536.92 13,344.24 补充医疗保险 工伤保险费 7,280.66 6,758.03 522.63 生育保险费 11,016.02 10,131.50 884.52 住房公积金 166,478.00 160,466.00 6,012.00 其他短期薪酬 12,000.00 12,000.00 合计 291,982.03 4,151,611.59 4,118,056.61 325,537.01 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 309,440.95 289,411.81 20,029.14 失业保险费 7,366.27 6,772.86 593.41 合计 316,807.22 296,184.67 20,622.55 注释13． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 40,000.80 营业税 73,964.00 城市维护建设税 2,076.80 3,698.20 教育费附加 2,000.04 3,698.20 个人所得税 51,877.57 16,223.66 合计 95,955.21 97,584.06 注释14． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 劳务费 71,624.14 社保 14,581.95 关联往来 20,991.00 职工垫付款 69,610.29 31,584.57 其他 3,008.35 3,008.35 合计 144,242.78 70,165.87 注释15． 股本 2016 年 12 月 31 日股本变动情况如下： 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 蔺华 3,157,000.00 3,157,000.00 朱美凤 1,090,000.00 1,090,000.00 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 99 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 邓茂华 1,151,000.00 1,151,000.00 李云峰 1,172,000.00 1,172,000.00 北京京驰资本管 理有限公司 100,000.00 100,000.00 丰利财富（北京） 国际资本管理有 限公司 700,000.00 700,000.00 北京聚才教育科 技研究院（有限 合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 邓磊 150,000.00 150,000.00 张孜砚 150,000.00 150,000.00 钱慕蕾 150,000.00 150,000.00 李斌 280,000.00 280,000.00 蔡珊珊 150,000.00 150,000.00 邓昀泽 100,000.00 100,000.00 戴婕 500,000.00 500,000.00 高凡翔 150,000.00 150,000.00 赵巨涛 200,000.00 200,000.00 杨巍 100,000.00 100,000.00 天津成电合创科 技中心（有限合 伙） 241,111.00 241,111.00 241,111.00 合计 10,800,000.00 241,111.00 241,111.00 11,041,111.00 变动说明： 1、2016 年 1 月 18 日，大华会计师事务所出具《验资报告》（大华验字【2016】 000035 号），经审验，截至 2015 年 11 月 30 日，拟设立的股份公司已收到全体发起人以其 所拥有的截至 2015 年 11 月 30 日止，有限公司经审计的净资产 11,163,454.47 元折合股本 10,800,000.00 元，净资产折股后剩余部分 363,454.47 元计入资本公积。2016 年 2 月 17 日，北京市工商行政管理局通州分局核准本次变更，并向公司换发《营业执照》（注册号： 911101126900430589）。 2、2016 年 5 月 27 日，由北京安正会计师事务所有限公司出具《验资报告》（京安会 验字（2016）第 532 号），经审验，本公司 2016 年 4 月 18 日向天津成电合创科技中心（有 限合伙）增发 241,111 股，协议股价 9.00 元/股，共募集资金 2,170,000.00 元，其中 241,111.00 元计入股本，股本溢价部分 1,928,889.00 元计入资本公积。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 100 注释16． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,200,000.00 1,928,889.00 2,836,545.53 2,292,343.47 说明：见附注七注释 16.股本。 注释17． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -3,515,833.25 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -3,515,833.25 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,500,513.62 — 所有者权益其他内部结转 2,836,545.53 — 期末未分配利润 -5,179,801.34 — 注释18． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,664,932.49 4,168,672.98 8,843,275.45 4,112,505.95 其他业务 28,301.89 合计 8,693,234.38 4,168,672.98 8,843,275.45 4,112,505.95 2． 主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 培训收入 8,664,932.49 4,168,672.98 8,843,275.45 4,112,505.95 3． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 线上 2,020,126.03 1,158,166.87 368,614.84 211,864.50 线下 6,644,806.46 3,010,506.11 8,474,660.61 3,900,641.45 合计 8,664,932.49 4,168,672.98 8,843,275.45 4,112,505.95 4． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 金额 比例（%） 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 101 北京颐明蔚光电科技有限责任公司 1,566,037.68 18.01 北京新港辉创科技有限公司 550,000.00 6.33 河南太能电气股份有限公司 528,301.87 6.08 中北大学 381,132.08 4.38 北京金科君创投资管理有限公司 51,886.79 0.60 合计 3,077,358.42 35.40 注释19． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 77,934.29 390,987.71 城市维护建设税 8,445.97 21,075.31 教育费附加 8,216.33 21,075.31 合计 94,596.59 433,138.33 注释20． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 2,172,673.98 1,877,177.67 广告宣传费 1,583,251.80 227,349.53 差旅交通费 262,357.11 159,493.37 业务招待费 51,981.57 47,988.30 办公费及其他 384,571.68 229,649.72 合计 4,454,836.14 2,541,658.59 注释21． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 989,763.89 565,129.08 折旧 20,939.82 20,200.74 无形资产摊销 345,642.06 114,509.97 低值易耗品摊销 289.00 10,850.00 租赁费 555,086.54 300,066.68 办公费 233,403.71 131,611.31 通讯费 5,573.51 49,806.09 水电费 9,564.04 5,267.16 中介机构费用 1,244,624.40 220,000.00 研发支出 928,544.24 589,228.28 其他费用 227,544.75 232,023.44 合计 4,560,975.96 2,238,692.75 注释22． 财务费用 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 102 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,060.84 89,562.09 减：利息收入 6,000.58 6,811.59 其他 12,023.29 8,671.76 合计 12,083.55 91,422.26 注释23． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -158,841.93 142,085.26 注释24． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 782.91 4.01 782.91 注释25． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 17,013.20 其中：固定资产处置损失 17,013.20 其他 12,589.65 14,112.57 12,589.65 合计 12,589.65 31,125.77 12,589.65 注释26． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 49,617.97 -35,521.31 合计 49,617.97 -35,521.31 注释27． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 6,000.58 4,459.90 往来款 834,237.56 2,141,626.71 营业外收入 118.83 4.01 合计 840,356.97 2,146,090.62 2． 支付其他与经营活动有关的现金 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 103 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 3,260,567.04 2,308,773.76 营业外支出 12,589.65 14,112.57 往来款 395,383.90 2,087,309.52 合计 3,668,540.59 4,410,195.85 3．收到的与其他筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得借款质押的保证金 13,000.00 4.支付与其他筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得借款质押的保证金 40,000.00 注释28． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,500,513.62 -565,603.95 加：资产减值准备 -158,841.93 142,085.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,939.82 20,200.74 无形资产摊销 345,642.06 114,509.97 长期待摊费用摊销 4,040,862.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 17,013.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,060.84 89,562.09 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 49,617.97 -35,521.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,959,771.26 -3,190,304.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,120,444.70 -2,232,808.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 -356,905.74 -5,640,866.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 104 项目 本期金额 上期金额 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,787,386.31 3,961,548.89 减：现金的期初余额 3,961,548.89 510,545.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,174,162.58 3,451,003.64 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,787,386.31 3,961,548.89 其中：库存现金 41,916.04 7,167.60 可随时用于支付的银行存款 1,745,470.27 3,954,381.29 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,787,386.31 3,961,548.89 注释29． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 40,000.00 向银行借款做质押 其他说明：受限资产的说明：详见附注七注释 1.货币资金。 八、 合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变更。 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山西森纵云计算信息咨询 服务有限公司 山西 山西 培训 100% 投资 森纵（上海）信息技术服务 有限公司 上海 上海 培训 100% 投资 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 105 1． 本公司最终控制方情况 最终控制方 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 蔺华 28.59 28.59 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京聚才教育科技研究院（有限合伙） 公司股东 李云峰 公司股东 邓茂华 公司股东 朱美凤 公司股东 丰利财富（北京）国际资本管理有限公司 公司股东 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京木瓜移动科技股份有限公 司 广告费 3,503,334.62 3,141,848.29 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 蔺华、朱美凤 400,000.00 2016/9/28 2017/9/28 否 关联担保情况说明：详见七、注释 1.货币资金和注释 10.短期借款。 4． 关联方资金拆借 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 北京聚才教育科技研究院 100,000.00 2016.6.20 2016.12.30 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 蔺华 230,000.00 （2）本公司应付关联方款项 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 106 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 蔺华 460.00 991.00 十一、 承诺及或有事项 本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 本公司无其他重要事项说明。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 576,200.00 100.0 0 33,460.00 5.81 542,740.00 其中:按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 576,200.00 100.0 0 33,460.00 5.81 542,740.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 576,200.00 100.0 0 33,460.00 5.81 542,740.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,731,810.33 100.0 0 186,500.52 6.93 2,545,309.81 其中:按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 2,731,810.33 100.0 0 186,500.52 6.93 2,545,309.81 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 2,731,810.33 100.0 0 186,500.52 6.93 2,545,309.81 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 107 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 560,000.00 28,000.00 5.00 1－2 年 2－3 年 13,200.00 3,960.00 30.00 3－4 年 3,000.00 1,500.00 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 576,200.00 33,460.00 5.81 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 33,460.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 河南太能电气股份有限公司 560,000.00 97.19 28,000.00 塔里木大学 13,200.00 2.29 3,960.00 中国五矿股份有限公司 3,000.00 0.52 1,500.00 合计 576,200.00 100.00 33,460.00 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,055,200.63 94.96 9,614.86 0.91 1,045,585.77 其中:按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 114,857.20 10.34 9,614.86 8.37 105,242.34 关联方、备用金组合 940,343.43 84.62 940,343.43 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 56,000.00 5.04 56,000.00 100.00 合计 1,111,200.63 100.00 65,614.86 5.90 1,045,585.77 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 108 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,205,186.01 95.56 15,666.27 1.30 1,189,519.74 其中:按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 240,382.67 19.06 15,666.27 6.52 224,716.40 关联方、备用金组合 964,803.34 76.5 964,803.34 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 56,000.00 4.44 56,000.00 100.00 - 合计 1,261,186.01 100.00 71,666.27 5.68 1,189,519.74 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,417.20 1,870.86 5.00 1－2 年 77,440.00 7,744.00 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 114,857.20 9,614.86 8.37 （2） 组合中，按其他组合法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方备用金组合 940,343.43 不计提 2． 其他本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 71,666.27 元，本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3． 应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 房屋押金 17,0857.20 133,440.00 资金拆借 备用金 15,143.93 2,343.36 社保等重分类 其他往来款 162,942.67 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 109 项目 期末余额 期初余额 关联往来 925,199.50 962,459.98 合计 1,111,200.63 1,261,186.01 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 备 注 山西森纵云计算信息咨询服务有限公司 往来款 875,211.04 1 年以内 78.76 千鹤家园房租押金 押金 70,000.00 1-2 年 6.30 森纵（上海）信息技术服务有限公司 往来款 49,988.46 1-2 年 4.50 北科房租押金 押金 30,000.00 1-2 年 2.70 北京万家嘉业租赁有限责任公司 押金 21,393.24 1 年以内 1.93 合计: 1,046,592.74 94.19 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 山西森纵云计 算信息咨询服 务有限公司 120,000.00 120,000.00 森纵（上海）信 息技术服务有 限公司 未实际注资 合计 120,000.00 120,000.00 2． 长期股权投资的说明 本公司对森纵（上海）信息技术服务有限公司未实际进行投资，该子公司目前尚未经 营。 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 8,240,488.02 3,882,872.98 8,835,508.46 4,112,505.95 其他业务收入 28,301.89 合计 8,268,789.91 3,882,872.98 8,835,508.46 4,112,505.95 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 110 2． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 线上 2,020,126.03 1,158,166.87 360,847.85 211,864.50 线下 6,220,361.99 2,724,706.11 8,474,660.61 3,900,641.45 合计: 8,240,488.02 3,882,872.98 8,835,508.46 4,112,505.95 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,969.30 所得税影响 -2,992.33 合计 -8,976.97 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.75 -0.41 -0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.75 -0.41 -0.41 （此页无正文） 法定代表人：蔺华 主管会计工作的负责人：谢迎春 会计机构负责人：谢迎春 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 森纵艾德（北京）教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 111 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区北四环东路 108 号千鹤家园 1 号楼 502 室 公司财务办公室