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北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 1 2019 年度报告 邦客乐 NEEQ : 837852 北京邦客乐咨询股份有限公司 Beijing Bond Club Consulting Co.,LTD 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记 公司以 2018 年末资本公积向全体股东以每 10 股转增 20 股进行权益分派，权益分派 后，公司股本由 1000 万股增至 3000 万股。 鉴于公司战略发展需要，公司收购高维空间（广州）网络科技有限公司 70%的股权， 以实现资源的多方位整合，为公司未来的发展拓宽了基本面。 为适应公司发展需要，优化公司整体战略布局，整合各方资源优势，进一步提升公 司综合竞争能力和盈利能力。公司对外投资 200 万元参股设立北京瞭望乐邦文化传媒有 限公司，公司持有其 20%的股权。 公司与北京卓众出版有限公司签署了《合作协议》，双方达成战略合作伙伴关系。本 次协议的签署，符合公司的整体发展布局。合作的顺利实施将对公司经营业务的增长带 来积极的影响，能够有效优化资源配置，构建多平台的良性互动、提升战略协同水平， 有利于提升公司竞争力。 公司与百度时代网络技术（北京）有限公司签署了《百度聚屏联盟推广合同》，双方 达成合作推广关系。本次协议的签署，是公司加快发展的重大举措，能够有效深化资源 整合，构建多平台的良性互动、协同发展的新格局，有利于提升公司竞争力，对公司未 来经营业绩的提升将产生积极影响。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、邦客乐 指 北京邦客乐咨询股份有限公司 天津邦客乐 指 邦客乐（天津）有限公司 高维空间 指 高维空间（广州）网络科技有限公司 瞭望乐邦 指 北京瞭望乐邦文化传媒有限公司 金鼎传媒 指 广东金鼎移动传媒有限公司 金鼎悠游 指 金鼎悠游传媒（广州）有限公司 金鼎天明 指 金鼎天明影视传媒（北京）有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程、章程 指 《北京邦客乐咨询股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司董事会 监事会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人 管理层 指 公司董事会、监事会、高级管理人员统称 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶少甘、主管会计工作负责人叶少甘及会计机构负责人（会计主管人员）叶少基保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的 内部控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，报 告期内发生收购、人员与企业文化整合等事项对公司治理将会 提出更高的要求。因此，公司存在因内部治理不当影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 主营业务变更风险 公司所属行业由“L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-其他商务 服务业-L7292 会议及展览服务”，变更为“L-租赁和商务服务业 -L72 商务服务业-L7240 广告业”, 公司主营业务及商业模式发 生较大变化。 业务地域集中风险 报告期内，公司的业务及客户主要集中在粤港澳大湾区 9+2 区 域。虽然实际控制人在本行业已经深耕多年，在当地也已具有 一定的知名度和品牌影响力，但是，在面对竞争日趋激烈的市 场环境下，公司存在一定的市场过度集中的风险。针对上述情 况，公司已开始通过多种渠道开发市场，加快多方位的战略布 局，但是市场拓展工作还需要一定时间，公司未来几年的业务 将依然依赖于粤港澳地区的客户。因此，一旦市场形势发生不 利变化，公司将面临一定的市场过于集中的不利风险。 管理层变动风险 报告期内，公司业务范围调整，多名董监高人员出现离职，更 换较为频繁。虽公司已及时安排人员进行交接工作，并按照《公 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 6 司法》及《公司章程》的相关规定，选举董事、监事，根据实 际经营发展需要，任命相关高级管理人员，但仍可能对公司日 常经营管理造成一定的不稳定性影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京邦客乐咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Bond Club Consulting Co.,LTD（BondClub） 证券简称 邦客乐 证券代码 837852 法定代表人 叶少甘 办公地址 北京市朝阳区北沙滩 1 号院 41 号楼 1 层 1312 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶少甘 职务 董事长、总经理、信息披露事务负责人 电话 010-63361688 传真 - 电子邮箱 ysg@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区北沙滩 1 号院 41 号楼 1 层 1312 100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 31 日 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L7240 广告业 主要产品与服务项目 客运行业移动多媒体终端及相关信息服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 叶少甘 实际控制人及其一致行动人 叶少甘 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 8 统一社会信用代码 91110108053608167Y 否 注册地址 北京市朝阳区北沙滩 1 号院 41 号 楼 1 层 1312 是 注册资本 30,000,000 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 主办券商固定投资者沟通电话 0371-65585636 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈炳灿、游长庆 会计师事务所办公地址 广州市南沙区南沙云山诗意人家丰泽东路 106 号(自编 1 号楼)13 层 1301 自编 1301-F1082 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司注册地址由“北京市丰台区广安路 9 号院 4 号楼 14 层 1411、1412、1413”变更为“北京市朝 阳区北沙滩 1 号院 41 号楼 1 层 1312”。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 37,442,028.20 75,471.70 49,510.69% 毛利率% 21.37% -2,608.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,623,108.02 -6,296,370.77 189.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,373,333.15 -6,207,237.91 186.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.44% -19.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.67% -19.07% - 基本每股收益 0.19 -0.21 190.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 42,391,675.32 29,581,041.32 43.31% 负债总计 6,865,197.53 151,477.17 4,432.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,052,672.17 29,429,564.15 19.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 2.94 -60.20% 资产负债率%（母公司） 25.73% 19.53% - 资产负债率%（合并） 16.19% 0.51% - 流动比率 1.89 186.30 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,379,766.22 -13,074,837.36 187.04% 应收账款周转率 27.58 2.16 - 存货周转率 - - - 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 43.31% -18.56% - 营业收入增长率% 49,510.69% -99.44% - 净利润增长率% 193.55% -50.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 10,000,000 200.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 175,354.38 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 131,749.84 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资 收益 78,535.26 非经常性损益合计 385,639.48 所得税影响数 96,409.88 少数股东权益影响额（税后） 39,454.73 非经常性损益净额 249,774.87 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 可供出售金融资产 （合并） 19,463,765.97 -- 其他非流动金融资 产（合并） -- 19,463,765.97 可供出售金融资产 （母公司） 2,838,121.00 -- 其他非流动金融资 产（母公司） -- 2,838,121.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司商业模式发生较大变化，具体情况如下： 公司的发展方向定位为高端出行 AI 数字网络平台，采用互联网+实体的运作模式。主营业务为通过 对粤港澳湾区跨境巴士、机场巴士等高端出行人群采集的数据进行分析，为客户提供精准的广告营销策 略。公司通过自身建立的粤港澳湾区移动媒体渠道为客户提供传播服务；公司与百度等商家合作投放粤 港澳出行线下网络媒体，为客户提供端对端信息增值服务；在互联网业务发展方面通过与上下游客户和 供应商的合作实现公司市场的扩展；公司还在影视剧、短片的编剧、导演及后期制作等方面实现业务收 益。 公司抓住航旅出行行业高速发展的历史机遇，将先进电子商务技术和实际控制人十余年行业经验有 效结合，正在建立以 MOST 光纤网络 AI 数字媒体为平台窗口，粤港澳 20 万个显示终端为运营载体、电 子支付为支撑的电子商务平台，构建了“实体营销网络+电子营销网络”的营销模式。公司在发展时期 能保持技术先进性，当前采用以 C++为核心通讯层、以 Java 为 WEB 应用层、以 Android 为硬件屏端展 示层的多技术结合模式，完善了 IT 技术架构，系统具备完善的可扩容性，合作层标准友好，能够提供便 捷的 WebService 对接，支持 SaaS/PaaS/IaaS 多种运行方案。 公司在大力建设线上业务的同时，并未放弃线下渠道的发展，通过广开销售渠道、强化售后服务、 优化人才结构、精细化内部管理，不断拓展服务辐射范围、延伸服务网络，公司业绩有显著提升。公司 继续积极推动战略转型，在原有业务优势之上，向产品多元化模式延伸、并以粤港澳大湾区为基地，将 业务范围辐射全国，以此开拓新的利润增长点，保持业绩的“健康、快速、稳定”增长。 公司合作模式、销售模式及盈利模式具体如下： 1、合作模式 公司合作内容主要为整合的其他渠道，公司通过整合不同媒体广告资源的方式，互为补充及扩大投 放渠道。 2、销售模式 （1）广告发布：主要为通过独家代理或核心代理实现媒体投放广告资源。公司通过优质的媒体资 源、丰富的行业经验、良好的市场口碑、全面的服务能力维持原有客户、开发新客户，由代理商向公司 提供广告短片，并经由公司审核、后期制作、编排后，提交后台并在前端进行播出。公司与客户签订销 售合同，并对其投放媒体、投放期间、投放金额、投放价格等内容进行约定。 （2）杂志及视频制作：公司采用自采自编自发行的方式完成杂志、视频制作，根据客户对内容类 型的需求及其提供的素材，为其提供定制化文案、宣传片等节目的策划、制作及宣传推广服务。 （3）整合运营及活动营销策划：为客户量身打造与产品有关的策划方案，通过粤港澳湾区的影响 力与传播速度，为客户品牌塑造口碑和市场认知度，并铺以地面活动，吸引消费者眼球，实现“线上+线 下”的完美结合，使产品形象深入人心，最大限度刺激销售，推广活动。 3、盈利模式 公司收入及利润主要来自于新媒体服务收入。公司 2019 年度主营业务收入为 37,442,028.20 元，全 部来自于新媒体服务收入。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 2018 年 11 月 6 日，公司披露了《收购报告书》，收购方叶少甘收购公司原股东朵元、陈剑平合计 持有的 51%公司股权。公司已完成全部股权转让，公司实际控制人由朵元先生变更为叶少甘先生。实际 控制人变更后，为了促进公司进一步发展，注入优势资源，增强公司盈利能力和实现股东利益最大化， 公司将主营业务变更为“客运行业移动多媒体终端及相关信息服务”业务。 变更前本公司主营业务为“立足于固定收益市场，为用户提供会场策划、活动管理、同业交流等综 合解决方案”，变更后主营业务为“客运行业移动多媒体终端及相关信息服务”，本次主营业务变更会 导致公司所属行业发生变化。 主营业务变更后，公司所属行业由“L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-其他商务服务业-L7292 会 议及展览服务”，变更为“L-租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L7240 广告业”。公司相关业务开展不 需要其他部门审批和特殊资质认定，经营场地及相关能力都符合现行监管要求。公司 2019 年度主营业 务收入为 37,442,028.20 元，全部来自于新媒体服务收入。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 (一) 经营情况 报告期末，公司总资产为 4,239.17 万元，较期初增加 1,281.06 万元，增幅 43.31%；公司总负债 686.52 万元，较期初增加 671.37 万元；归属挂牌股东净资产 3,505.27 万元，较期初增加 562.31 万元； 营业收入 3,744.20 万元，系上年同期收入的 496.11 倍；归属于挂牌公司股东的净利润 562.31 万元； 经营活动产生的现金流量净额为 1,137.98 万元，扭转了去年为负的局面。 报告期内，公司主要经营数据均有大幅增长，主要是变更实际控制人后对公司的主营业务进行了调 整，主要从事信息咨询、广告传媒业务，并将其多年的行业经验和市场资源优势注入公司，公司经营发 展明显取得了进步。 转变主营业务后，公司的关键优势在于公司创始团队专注中国文化传媒领域多年，拥有丰富的行业 经验及清晰的业务发展规划，并且积累了一定数量的媒介资源和优质客户，凭借公司对数字技术和新媒 体技术的研究、开发及应用，为用户提供多渠道、全方位的优质服务，致力于打造高品质、专业化的传 媒平台。此外，公司依托粤港澳大湾区的潜在庞大市场，不断扩大业务规模，提升竞争力和影响力。在 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 14 人员建设上，公司正处于努力优化岗位人员配置阶段，目前人员投入效率有所提高。 总体来看，报告期内，公司盈利能力增强，发展前景广阔，具有较强的持续经营能力。 (二) 行业情况 公司所处行业是“租赁和商务服务业-商务服务业-广告业”。公司关注的应用领域主要是集体客运 行业的巴士、高铁、邮轮、航空等的移动多媒体终端及相关信息服务。 报告期公司积极发展平台服务，发力打造内容、服务平台，资源加速整合，多平台传播，全方位提 升公司核心竞争力和影响力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与 本期期初金 额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 1,685,718.41 3.98% 715,200.82 2.42% 135.70% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,685,668.88 6.34% - - - 预付账款 5,986,723.64 14.12% 8,954,880.00 30.27% -33.15% 存货 - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 7,097,837.96 16.74% - - 在建工程 - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 其他非流动金 融资产 20,935,851.35 49.39% 19,463,765.97 65.80% 7.56% 资产总计 42,391,675.32 100.00% 29,581,041.32 100.00% 43.31% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，货币资金较期初增加 135.70%,主要原因是 2018 年公司业务受行业景气度影响下滑严重， 更换实际控制人后，于报告期内变更了公司主营业务，公司依托管理者丰富的行业资源，迅速发展新业 务，公司资金周转情况好转，因此本期末货币资金较期初增幅较大。 报告期初，公司已收回上期的应收账款，同时由于上期业务接近停滞，并未产生新的应收款项，因 此报告期初，应收票据与应收账款为 0。报告期内，公司新业务的正常展开，产生了一定的应收账款， 应收账款账龄基本在 1 年以内，且占总资产比重为 6.34%，公司应收账款管理情况较好。 报告期内，公司预付账款较期初减少 296.82 万元，降幅为 33.15%，主要是由于期初公司预付的设 备采购款在报告期内逐渐收到货物，冲销了预付账款所致。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 15 报告期初，公司的固定资产由于在上期进行了处置，因此期初固定资产账面价值为 0；而本期公司 由于添置了一些电子设备，增加了固定资产。 报告期末，公司其他非流动金融资产为 2,093.59 万元, 较期初增加 147.21 万元，主要是由于报告 期内公司通过协议转让方式取得广州星晨互联网科技股份有限公司 118 万股股份。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 37,442,028.20 - 75,471.70 - 49,510.69% 营业成本 29,442,012.05 78.63% 2,044,160.19 2,708.51% 1,340.30% 毛利率 21.37% - -2,608.51% - - 销售费用 300,751.75 0.80% - - 管理费用 1,616,122.99 4.32% 3,814,711.17 5,054.49% -57.63% 研发费用 465,705.41 1.24% 708,536.42 938.81% -34.27% 财务费用 167.72 0.00% -299,998.17 -397.50% 100.06% 信用减值损失 -41,993.26 -0.11% - 资产减值损失 - 700.00 0.93% -100.00% 其他收益 125,354.38 0.33% - - - 投资收益 - 0.00% - - - 公 允 价 值 变 动 收益 78,535.26 0.21% - - - 资产处置收益 - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 5,749,059.30 15.35% -6,207,237.91 -8,224.59% 192.62% 营业外收入 181,749.84 0.49% - - 营业外支出 0 - 89,132.86 118.10% -100.00% 净利润 5,890,449.42 15.73% -6,296,370.77 -8,342.69% 193.55% 项目重大变动原因： 报告期内，营业收入较上期大幅增加，一是由于上期业务接近停滞，有且仅有一笔 7.55 万元的业务 收入；本期由于新实际控制人调整公司业务方向，公司变更了主营业务后大力开展新业务，为公司带来 了新的收入增长。 报告期内，营业成本较上期同比增加 1340.30%，系开展新业务的营业成本支出，本期营业成本的增 加也与营业收入的增加相匹配。 报告期内，管理费用与研发费用较上期分别同比下降 57.63%与 34.27%，主要是因为公司加强了成 本与费用的管理与控制所致。 报告期内，财务费用增加 30.02 万元，同比增加 100.06%，主要由于上期产生的利息收入较多，而 本期公司利息支出反而略大于利息收入所致。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 16 报告期内，公司收到商务局高管人才奖励及其他等营业外收入共 18.17 万元，而上期公司没有发生 营业外收入。 报告期内，营业利润较上期增加 1,195.63 万元，同比增加 192.62%，净利润较上期增加 1,218.69 万元，同比增加 193.55%，要得益于公司在持续平稳发展的同时，加大投入开发新业务，加强成本与费 用的控制力度，规范公司治理。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 37,442,028.20 75,471.70 49,510.69% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 29,442,012.05 2,044,160.19 1,340.30% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 新媒体服务收入 37,442,028.20 100.00% - - -- 债券俱乐部平台 收入 - - 75,471.70 100.00% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成变动较大，原因是公司变更了主营业务，发展新业务产生新的盈利点。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 北京分享时代科技股份有限公司 6,500,000.00 17.36% 否 2 广州尚思传媒科技股份有限公司 5,539,178.00 14.79% 否 3 深圳华创互动科技有限公司 4,276,369.83 11.42% 否 4 广州智普广告有限公司 3,550,000.00 9.48% 否 5 江苏中传瑞有信息科技有限公司 3,126,122.00 8.35% 否 合计 22,991,669.83 61.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关系 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 17 比% 1 深圳市创梦天地科技有限公司 11,182,259.61 29.87% 否 2 深圳市厚拓科技有限公司 7,170,000.00 19.15% 否 3 广东金鼎移动传媒有限公司 7,068,200.00 18.88% 是 4 深圳市东信时代信息技术有限公司 3,490,000.00 9.32% 否 5 广州大飞信息科技有限公司 3,211,361.00 8.58% 否 合计 32,121,820.61 85.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,379,766.22 -13,074,837.36 187.04% 投资活动产生的现金流量净额 -10,409,248.63 929,753.07 -1,219.57% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析： 报告期公司经营活动产生的现金流量净额增加 2,289.28 万元，同比增加 175.09%，原因是报告期内 公司营业收入增加导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 4,226.64 万元，同时公司在变 更实际控制人后所有管理人员进行了更换，重新拟定薪资水平且在公司领薪的管理人员人数大幅减少， 使得支付给职工以及为职工支付的现金较上期减少了 345.00 万。 报告期公司投资活动产生的现金流量净额减少 977.72 万元，同比下降 1,219.57%，主要是本期增加 了购建固定资产、其他长期资产支付的现金以及支付投资的现金流出。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司名称 类型 主营业务 持股比例 营业收入（元） 净利润（元） 邦客乐（天津）有限 公司 子公司 新媒体服务 100.00% 96,226.40 -236,194.00 高维空间（广州）网 络科技有限公司 子公司 新媒体服务 70.00% 23,162,146.03 852,703.84 北京瞭望乐邦文化传 媒有限公司 参股公司 租赁和商务服务 业 20.00% 0.00 0.00 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 18 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特 征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损 失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的 要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 19,463,765.97 -19,463,765.97 -- 其他非流动金融资产 -- 19,463,765.97 19,463,765.97 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 2,838,121.00 -2,838,121.00 -- 其他非流动金融资产 -- 2,838,121.00 2,838,121.00 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融 工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票 据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款”拆分 列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更 对合并及公司净利润和股东权益无影响。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；公 司管理层有充分的行业背景和管理能力，经营管理层人员稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行 为；公司拥有自己的商业模式，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 报告期内，不存在下列对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。随着公司的快速发展， 经营规模不断扩大，报告期内发生收购、人员与企业文化整合等事项对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司存在因内部治理不当影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： 公司将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和 规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉尽责。公司将充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、 现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进行监督。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、主营业务变更的风险 报告期内，公司所属行业由“L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-其他商务服务业-L7292 会议及展 览服务”，变更为“L-租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L7240 广告业”，公司主营业务及商业模式发生 较大变化。 应对措施：公司将对原有的组织架构和业务管理制度进行调整和完善，在主营业务变更后对客户资 源、渠道、管理、企业文化等重新整合并完善。利用团队优势及自有资源，培育公司的业务增长点，提 高公司的盈利能力和盈利水平。 2、业务地域集中的风险 报告期内，公司的业务及客户主要集中在粤港澳大湾区 9+2 区域。虽然实际控制人在本行业已经深 耕多年，在当地也已具有一定的知名度和品牌影响力，但是，在面对竞争日趋激烈的市场环境下，公司 存在一定的市场过度集中的风险。针对上述情况，公司已开始通过多种渠道开发市场，加快多方位的战 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 20 略布局，但是市场拓展工作还需要一定时间，公司未来几年的业务将依然依赖于粤港澳地区的客户。因 此，一旦市场形势发生不利变化，公司将面临一定的市场过于集中的不利风险。 应对措施：公司将在巩固传统市场的同时，逐步将市场范围扩展到其他城市及区域，通过加大宣传 和销售团队建设，增加品牌实力，努力解决网络布局地域集中的风险。 3、管理层变动的风险 报告期内，公司业务范围调整，多名董监高人员出现离职，更换较为频繁。虽公司已及时安排人员 进行交接工作，并按照《公司法》及《公司章程》的相关规定，选举董事、监事，根据实际经营发展需 要，任命相关高级管理人员，但仍可能对公司日常经营管理造成一定的不稳定性影响。 应对措施：为了公司内部治理制度良好运行以及实现对股东、实际控制人、董事、监事及高级管理 人员的有效监管，公司进一步加强了上述人员的法律、法规、政策以及证券常识等方面的学习，强化公 司内部监督，坚持管理层的会议决策制度。同时严格执行公司内部控制制度，完善信息披露机制，主动 控制上述风险。公司将继续加强管理层培训，做好新任管理人员的交接工作，合理规避经营过程中可能 出现的各种风险，有效提高经营管理水平，增强人员稳定性。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 30,000,000.00 438,200.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 22 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 1,620,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 20,000,000.00 1,390,500.00 报告期内，发生的日常关联交易具体情况为：（1）向金鼎传媒采购电子设备支出 43.82 万元；（2） （3）向金鼎传媒借入资金 162.00 万元，截至报告期末，已全部偿还；（3）与金鼎天明发生运营服务合 作分成收入 139.05 万元。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时报告披露时 间 广东金鼎移 动传媒有限 公司 签订全国独 家代理协议 - - 已事前及时履行 2019 年 3 月 28 日 金鼎天明影 视传媒(北京) 有限公司 提供广告投 放平台 247,500.00 247,500.00 已事后补充履行 2020 年 3 月 31 日 瞭望九州集 团有限公司 服务费及其 他 43,586.00 43,586.00 已事后补充履行 2020 年 3 月 31 日 广东金鼎移 动传媒有限 公司 购买资产 6,630,000.00 6,630,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 7 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易系公司业务快速发展及生产经营的正常决策，是合理的、必要的。公司与关联方的关 联交易行为遵循公允、公平、自愿的商业原则，属于正常的商业交易行为，并未影响公司经营成果的真 实性，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2018/11/2 - 收购 同业竞争 承诺 1、本人承诺作为 北京邦客乐咨询 股份有限公司控 股股东和实际控 制人，将不以任 何形式增加与北 京邦客乐咨询股 份有限公司现有 业 务 或 产 品 相 同、相似或相竞 正在履行中 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 23 争的经营活动， 包括不以新设、 投资、收购、兼 并中国境内或境 外与北京邦客乐 咨询股份有限公 司现有业务及产 品相同或相似的 公司或其他经济 组织的形式与北 京邦客乐咨询股 份有限公司发生 任何形式的同业 竞争。2、本人将 不在中国境内外 直接或间接从事 或参与任何在商 业上对北京邦客 乐咨询股份有限 公司构成竞争的 业务及活动，或 拥有与北京邦客 乐咨询股份有限 公司存在竞争关 系的任何经营实 体、机构、经济 组织的权益，或 以其他任何形式 取 得 该 经 营 实 体、机构、经济 组织的控制权。 3、收购完成后， 邦客乐若开展广 告传媒类业务， 本人将在收购完 成后一年内将本 人控制的与邦客 乐存在同业竞争 的企业由邦客乐 收购或注销。 实际控制人 或控股股东 2018/11/2 - 收购 避免或减 少关联交 易承诺 收购完成后，本 人作为北京邦客 乐咨询股份有限 公司的控股股东 正在履行中 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 24 和实际控制人， 将采取措施尽量 减 少 或 避 免 本 人、本人关联方 与北京邦客乐咨 询股份有限公司 之间发生的关联 交易。对于无法 避 免 的 关 联 交 易，将依据公司 章程及《关联交 易管理制度》的 规定，履行法定 程 序 和 披 露 义 务，并按照“等价 有偿、公平互利” 原则，依法签订 交易合同，参照 市 场 同 行 的 标 准，公允确定关 联交易价格。本 人及本人关联方 不通过关联交易 损害北京邦客乐 咨询股份有限公 司及公司其他股 东的合法权益； 不通过向北京邦 客乐咨询股份有 限公司借款或由 公司提供担保、 代偿债务、代垫 款项等各种原因 侵占公众公司的 资金；不利用控 股股东地位谋求 与公众公司在业 务合作等方面给 予本人及本人关 联方优于其他市 场 第 三 方 的 权 利。本人愿意承 担由于违反上述 承诺给公司造成 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 25 的直接、间接的 损失、索赔责任 及额外的费用支 出。 实际控制人 或控股股东 2018/11/2 - 收购 不注入金 融资产、 不开展金 融业务的 承诺 在本次收购完成 后，在符合监管 要求前不将类金 融机构资产（包 括 但 不 限 于 PE、小贷、资产 管理、典当、P2P） 注入北京邦客乐 咨询股份有限公 司。在收购完成 后，北京邦客乐 咨询股份有限公 司在收购和置入 资产时将严格按 照国家、证监会 相关法律、法规 和规章制度以及 政 策 的 规 定 进 行，并严格遵守 全国中小企业股 份转让系统《关 于金融类企业挂 牌融资有关事项 的通知》的各项 要求。除上述外， 本人承诺也不利 用挂牌公司开展 金融相关业务 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018/11/2 - 收购 不注入房 地 产 开 发、房地 产投资等 涉房业务 的承诺 在本次收购完成 后，不将本人控 制的房地产行业 的资产或业务注 入北京邦客乐咨 询股份有限公司 （如有），北京 邦客乐咨询股份 有限公司亦不经 营房地产开发、 房地产投资等涉 房业务，在今后 正在履行中 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 26 的股票发行、重 大资产重组等业 务中，北京邦客 乐咨询股份有限 公司将继续严格 遵守股转系统现 行监管规定。如 因本人违反承诺 而导致北京邦客 乐咨询股份有限 公司遭受任何直 接经济损失，本 人将对北京邦客 乐咨询股份有限 公司进行相应赔 偿。 实际控制人 或控股股东 2018/11/2 - 收购 限售承诺 本人收购北京邦 客乐咨询股份有 限公司成为控股 股东和实际控制 人所获得的北京 邦客乐咨询股份 有限公司股票， 在 收 购 完 成 后 12 个月内不进 行转让，但在本 人控制的企业之 间转让的除外。 正在履行中 承诺事项详细情况： 实际控制人作为收购人时在《收购报告书》中公开承诺的事项： 《收购人避免同业竞争的承诺函》 收购人承诺：“1、本人承诺作为北京邦客乐咨询股份有限公司控股股东和实际控制人，将不以任何 形式增加与北京邦客乐咨询股份有限公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新 设、投资、收购、兼并中国境内或境外与北京邦客乐咨询股份有限公司现有业务及产品相同或相似的公 司或其他经济组织的形式与北京邦客乐咨询股份有限公司发生任何形式的同业竞争。2、本人将不在中 国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对北京邦客乐咨询股份有限公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与北京邦客乐咨询股份有限公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其 他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。3、收购完成后，邦客乐若开展广告传媒类业 务，本人将在收购完成后一年内将本人控制的与邦客乐存在同业竞争的企业由邦客乐收购或注销。” 《关于避免或减少关联交易的承诺》 收购人承诺：“收购完成后，本人作为北京邦客乐咨询股份有限公司的控股股东和实际控制人，将 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 27 采取措施尽量减少或避免本人、本人关联方与北京邦客乐咨询股份有限公司之间发生的关联交易。对于 无法避免的关联交易，将依据公司章程及《关联交易管理制度》的规定，履行法定程序和披露义务，并 按照‘等价有偿、公平互利’原则，依法签订交易合同，参照市场同行的标准，公允确定关联交易价格。 本人及本人关联方不通过关联交易损害北京邦客乐咨询股份有限公司及公司其他股东的合法权益；不通 过向北京邦客乐咨询股份有限公司借款或由公司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种原因侵占公众公 司的资金；不利用控股股东地位谋求与公众公司在业务合作等方面给予本人及本人关联方优于其他市场 第三方的权利。本人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的损失、索赔责任及额外的费 用支出。” 《关于收购完成后被收购人不注入金融类资产、不开展金融类业务的承诺》 收购人承诺：“本人承诺，在本次收购完成后，在符合监管要求前不将类金融机构资产（包括但不 限于 PE、小贷、资产管理、典当、P2P）注入北京邦客乐咨询股份有限公司。在收购完成后，北京邦客 乐咨询股份有限公司在收购和置入资产时将严格按照国家、证监会相关法律、法规和规章制度以及政策 的规定进行，并严格遵守全国中小企业股份转让系统《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》的各 项要求。除上述外，本人承诺也不利用挂牌公司开展金融相关业务。” 《关于收购完成后公众公司不注入房地产开发、房地产投资等涉房业务的承诺》 收购人及实际控制人承诺：“本人承诺，在本次收购完成后，不将本人控制的房地产行业的资产或 业务注入北京邦客乐咨询股份有限公司（如有），北京邦客乐咨询股份有限公司亦不经营房地产开发、 房地产投资等涉房业务，在今后的股票发行、重大资产重组等业务中，北京邦客乐咨询股份有限公司将 继续严格遵守股转系统现行监管规定。如因本人违反承诺而导致北京邦客乐咨询股份有限公司遭受任何 直接经济损失，本人将对北京邦客乐咨询股份有限公司进行相应赔偿。” 《关于收购股份 12 个月内不进行转让的承诺》 收购人承诺：“本人收购北京邦客乐咨询股份有限公司成为控股股东和实际控制人所获得的北京邦 客乐咨询股份有限公司股票，在收购完成后 12 个月内不进行转让，但在本人控制的企业之间转让的除 外。” 报告期内，承诺人未违反上述承诺事项。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,668,333 46.68% 4,911,666 9,579,999 31.93% 其中：控股股东、实际控制 人 1,700,000 17.00% -1,700,000 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0% -0 0 0.00% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,331,667 53.32% 15,088,334 20,420,001 68.07% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 20,400,000 20,400,000 68.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 20,000,000 30,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2019 年 4 月 19 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2018 年度权益分派 预案的议案》，根据《2018 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2019-050），公司于 2019 年 5 月 17 日完成上述分派方案，本次权益分派后，公司的资本公积减少 2000 万，股本由 1000 万增加至 3000 万。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 叶少甘 1,700,000 18,700,000 20,400,000 68.0000% 20,400,000 0 2 刘毅 981,000 1,962,000 2,943,000 9.8100% 0 2,943,000 3 胡春艳 973,000 1,945,000 2,918,000 9.7267% 0 2,918,000 4 李国辉 900,000 1,795,000 2,695,000 8.9833% 0 2,695,000 5 曹岚 101,000 877,000 978,000 3.2600% 0 978,000 6 孟繁铭 20,000 40,000 60,000 0.2000% 20,001 39,999 7 徐丽琴 0 6,000 6,000 0.0200% 0 6,000 合计 4,675,000 25,325,000 30,000,000 100.0000% 20,420,001 9,579,999 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间无关联关系。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 叶少甘，中国国籍，无境外永久居留权，男，1964 年 1 月生，研究生学历。1987 年 7 月毕业于暨 南大学经济学院会计专业；2009 年 11 月就读于清华大学继续教育学院。1987 年 7 月至 1996 年 10 月任 惠州市商业局会计；1996 年 10 月至今任惠州市金页包装制品有限公司执行董事兼总经理；2006 年 2 月 至今任广东金鼎移动传媒有限公司执行董事兼总经理； 2016 年 11 月至今任惠州市金鼎盛汇投资管理合 伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2018 年 8 月至今任金鼎悠游传媒（广州）有限公司执行董事；2018 年 12 月至 2019 年 2 月任北京邦客乐咨询股份有限公司董事长兼总经理；2019 年 3 月至今任北京邦客乐 咨询股份有限公司董事长、总经理、信息披露负责人。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2019 年 10 月 31 日 - 1.13 70,000,000 不适 用 79,100,000 1 0 2 0 0 注：截至本报告披露之日，本次发行尚未完成。 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 17 日 - - 20 合计 - - 20 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 31 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是 否 在 公 司 领 取 薪 酬 起始日期 终止日期 叶少 甘 董事长、 总经理、 信息披露 负责人 男 1964 年1 月 硕士 2019 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 29 日 否 练燕 琴 董事 女 1990 年 10 月 本科 2019 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 29 日 否 秦伯 乐 董事 男 1978 年 12 月 硕士 2019 年 8 月 6 日 2022 年 1 月 29 日 否 叶晗 董事 男 1991 年 12 月 本科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 1 月 29 日 否 周正 海 董事 男 1979 年 12 月 专科 2019 年 8 月 6 日 2022 年 1 月 29 日 否 谢阮 红 监事会主 席 女 1978 年1 月 本科 2019 年 8 月 15 日 2022 年 1 月 29 日 是 许伟 立 监事 男 1996 年4 月 本科 2019 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 29 日 否 叶海 雁 监事 女 1992 年4 月 本科 2019 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 29 日 否 叶少 基 财务负责 人 男 1972 年 11 月 本科 2019 年 7 月 22 日 2022 年 1 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 32 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： � 公司董事长、总经理及实际控制人叶少甘先生与公司财务负责人叶少基先生为兄弟关系、与董事叶 晗为父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 叶少甘 董事长、总经理、 信息披露负责人 1,700,000 18,700,000 20,400,000 68.00% 0 合计 - 1,700,000 18,700,000 20,400,000 68.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 叶少甘 董事长、总 经理 新任 董事长、总经理、 信息披露负责人 原信息披露负责人离职 秦伯乐 - 新任 董事 原董事离任 叶晗 - 新任 董事 原董事离任 周正海 - 新任 董事 原董事离任 谢阮红 - 新任 监事会主席 原监事会主席离任 许伟立 - 换届 监事 换届选举新任 叶海雁 - 换届 监事 换届选举新任 叶少基 - 新任 财务负责人 原财务负责人离任 张宏伟 董事 离任 - 于 2019 年 1 月换届选举新任董 事，后于 2019 年 8 月离任 温希才 - 离任 - 于 2019 年 1 月换届选举新任董 事，后于 2019 年 8 月离任 钟运鹏 - 离任 - 于 2019 年 1 月换届选举新任董 事，后于 2019 年 8 月离任 刘星 - 离任 - 于2019年1月换届选举新任监事 会主席，后于 2019 年 8 月离任 郭梅 - 离任 - 原财务负责人离职后新任，于 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 33 2019 年 7 月因个人原因离职 朱江 财务负责 人 离任 - 个人原因离职 朱江 董事 换届 - 换届未连任 唐颖 董事 换届 - 换届未连任 王泽先 监事会主 席 换届 - 换届未连任 邢若青 监事 换届 - 换届未连任 戴洪波 监事 换届 - 换届未连任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事： 秦伯乐，中国国籍，无境外永久居留权，男，1978 年 12 月生，研究生学历，2008 年 1 月至 2009 年 6 月，任《旅行家》杂志社专题编辑；2008 年 7 月至 2009 年 7 月，任财讯传媒集团有限公司《新 旅行》杂志社视觉总监；2009 年 12 月至 2013 年 4 月， 任伯艺视觉商业视觉总经理；2012 年至今， 与“全景图片社”签约摄影大师；2013 年 7 月至 2014 年 9 月，任《中国文化旅游》杂志主编；2014 年 10 月至 2015 年 10 月任雅昌文化（集团）有限公司摄影运营主管；2019 年 1 月至今，任北京卓众 出版有限公司《旅游与摄影》品牌运营总监；2019 年 8 月至今，任北京邦客乐咨询股份有限公司董事。 叶晗，中国国籍，无境外永久居留权，男，汉族，1991 年 12 月生，本科学历。2014 年获香港浸 会大学影视学专业学位；2014 年至 2015 年任职于北京万合天宜影视文化有限公司，从事导演、编剧 工作；2015 年 9 月至今为金鼎天明影视传媒（北京）有限公司总经理；2019 年 8 月至今，任北京邦客 乐咨询股份有限公司董事。 周正海，中国国籍，男，无境外永久居留权，1979 年 12 月出生，大专学历。2001 年 7 月，毕 业于江西新余渝工学院电子工程管理专业毕业；2010 年 10 月至 2015 年 4 月，任广州证券股份有限 公司担任销售经理；2015 年 5 月至 2016 年 5 月，自由职业者；2016 年 6 月至 2017 年 3 月，任 广州市科达轻钢房屋系统有限公司担任投资经理；2017 年 4 月至 2018 年 5 月，自由职业者；2018 年 6 月至今，于广东大策略科技有限公司担任市场研究主管；2019 年 8 月至今，任北京邦客乐咨询股份有 限公司董事。 新任监事： 谢阮红，中国国籍，无境外永久居留权，女，1978 年 1 月生，本科学历，2006 年 6 月至 2008 年 10 月，任北京《服装时报》展会部编辑记者；2009 年 1 月至 2010 年 10 月，任《摄影之友》品色部 编辑；2010 年 12 月至 2019 年 5 月，任职北京卓众文化传媒有限公司旗下《旅行摄影》资深编辑、 主编助理；2019 年 6 月至今，任北京邦客乐咨询股份有限公司《粤港澳专刊》主编；2019 年 8 月至今， 任北京邦客乐咨询股份有限公司监事会主席。 许伟立，中国国籍，无境外永久居留权，男，1996 年 4 月出生，本科学历，毕业于广东药科大学。 2017 年至今，就职于广州市乐邦医疗器械有限公司，任总经理助理；2019 年 1 月至今，就职于北京邦 客乐咨询股份有限公司，任监事。 叶海雁，中国国籍，无境外永久居留权，女，1992 年 4 月出生，本科学历，毕业于上海交通大学。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 34 2014 年至 2015 年，就职于惠州市东鸿基实业有限公司，任行政经理助理；2015 年至 2018 年，就职于 广州本田汽车有限公司，任人事主管；2018 年至今，就职于广州市祺泰电子科技有限公司，任人事经理； 2019 年 1 月至今，就职于北京邦客乐咨询股份有限公司，任监事。 新任财务负责人： 叶少基，中国国籍，无境外永久居留权，男，1972 年 11 月生，本科学历，毕业于中央党校经济专 业。1997 年 7 月至 2003 年 11 月在 TCL-NEC 移运通讯设备有限公司从事财务工作，2003 年 12 月至 2007 年 6 月在 TCL 空调器（中山）任财务部长，2007 年 6 月至 2019 年 5 月任广东金鼎移动传媒有限公司财 务副总经理；2019 年 6 月至今先后任北京邦客乐咨询股份有限公司财务副总经理、财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 业务人员 6 13 财务人员 2 2 行政管理人员 5 5 员工总计 13 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 7 12 专科 3 6 专科以下 1 0 员工总计 13 20 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，规范公司运作，履行信息 披露义务，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，已 进一步规范公司运作，提高了公司治理水平。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控 制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的 最高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股东大 会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效,能够确保全体股东特别是中小股东享有 平等地位，充分行使自己的权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求， 公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 7 月 22 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于确认公司住所、经营范 围变更及修改<公司章程>的议案》， 并同意将该议案提交公司股东大会表决；2019 年第四次临时股东大 会审议通过了上述议案。 1、原第四条 “公司住所：北京市朝阳区东三环中路 63 号楼 819 单元，邮政编码：100022；”。 修订为：“公司住所：北京市丰台区广安路 9 号院 4 号楼 14 层 1411、1412、1413 室，邮政编码： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 36 100071”。 2、原第五条 “公司注册资本为人民币 1,000 万元；” 修订为：“公司注册资本为人民币 3,000 万元；” 3、原第十七条增加：“公司以 2018 年年末归属母公司的资本公积转增股本，每 10 股转增 20 股， 转增完成后，公司总股数为 3000 万股”。 4、原第十二条“经依法登记，公司的经营范围：经济贸易咨询；市场调查；投资咨询；企业管理 咨询；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；公共关系服务；文化咨询；体育咨询；会议服务；承 办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；计算机技术培训；研发制造销售 IT 产品 集成，软件开发及销售、网络系统及媒体渠道建设、电子商务；电影发行、广播电视节目制作及传播、 文化艺术交流、展览设计制作代理、广告发布，影视及信息咨询策划。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。” 修订为：“经依法登记，公司的经营范围：经济贸易咨询;技术开发;软件开发;计算机系统服务;组 织文化艺术交流活动(不含演出);承办展览展示活动;设计、制作、代理、发布广告;影视策划;销售电子 产品、计算机、软件及辅助设备;广播电视节目制作;电影发行。(企业依法自主选择经营项目,开展经营 活动;电影发行、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)”。 公司于 2019 年 10 月 30 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于修改〈公司章程〉的 议案》， 并同意将该议案提交公司股东大会表决；2019 年第六次临时股东大会审议通过了上述议案。 修订对照如下： 原规定 修订后 第五条 公司注册资本为人民币 3,000 万元 第五条 公司注册资本为人民币 10,000 万元 第十条 本章程所称高级管理人员是指公司的总 经理、副总经理、财务负责人。 第十条 本章程所称高级管理人员是指公司的总 经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书。 第十六条 公司的股份总数为 3,000 万股，均为人 民币普通股。 第十六条 公司的股份总数为 10,000 万股，均为 人民币普通股。公司股票在全国中小企业股份转 让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌后，按 照全国股份转让系统有限责任公司规定的有关程 序与中国证券登记结算有限责任公司签订证券登 记及服务协议，办理全部股票的集中登记。 第十七条 公司是由北京邦客乐咨询有限公司以 截至 2015 年 12 月 31 日净资产采取折股的方式整 体变更设立，公司设立时的发起人基本情况如下： 序 号 发起 人姓 名或 名称 认购股 份数（万 股） 持股比 例（%） 出 资 方 式 出资 时间 1 陈剑 平 198.00 99.00 净 资 产 2016 年 1 月 15 第十七条 公司是由北京邦客乐咨询有限公司以 截至 2015 年 12 月 31 日净资产采取折股的方式整 体变更设立，公司设立时的发起人基本情况如下： 序 号 发起 人姓 名或 名称 认购股 份数（万 股） 持股比 例（%） 出 资 方 式 出资 时间 1 陈剑 平 198.00 99.00 净 资 产 折 2016 年 1 月 15 日 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 37 折 股 日 2 孟繁 铭 2.00 1.00 净 资 产 折 股 2016 年 1 月 15 日 合计 200.00 100.00 —— 公司以 2018 年年末归属母公司的资本公积转增股 本，每 10 股转增 20 股，转增完成后，公司总股 数为 3000 万股。 股 2 孟繁 铭 2.00 1.00 净 资 产 折 股 2016 年 1 月 15 日 合计 200.00 100.00 —— 第七十条 股东大会应有会议记录，由证券事务 代表负责。 第七十条 股东大会应有会议记录，由董事会秘 书负责。 第七十九条 董事、监事候选人名单以提案的方 式提请股东大会表决。 （一）董事会、连续 90 天以上单独或者合并持有 公司 3％以上股份的股东有权向董事会提出董事 候选人的提名，董事会经征求被提名人意见并对 其任职资格进行审查后，向股东大会提出提案。 （二）监事会、单独或者合并持有公司 3％以上股 份的股东有权提出股东代表担任的监事候选人的 提名，经监事会征求被提名人意见并对其任职资 格进行审查后，向股东大会提出提案。 第七十九条 董事、监事候选人名单以提案的方 式提请股东大会表决。 （一）董事会、连续 90 天以上单独或者合并持有 公司 3％以上股份的股东有权向董事会提出董事 候选人的提名，董事会经征求被提名人意见并对 其任职资格进行审查后，向股东大会提出提案。 （二）监事会、单独或者合并持有公司 3％以上股 份的股东有权提出股东代表担任的监事候选人的 提名，经监事会征求被提名人意见并对其任职资 格进行审查后，向股东大会提出提案。 （三）股东大会在选举两名及以上董事、监事时， 可以实行累积投票制。前述累积投票制是指股东 大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选 董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表 决权可以集中使用。获选董事、监事分别按应选 董事、监事人数依次以得票较高者确定。股东大 会通过有关董事、监事选举提案的，新任董事、 监事就任时间自股东大会作出通过选举决议当日 起计算。 第五章 董事会 增加 “第三节 董事会秘书”一 节 增加内容为： “第三节 董事会秘书 第一百二十四条 董事会设董事会秘书一名，由 董事长提名，董事会聘任。董事会秘书是公司高 级管理人员，对董事会负责并报告工作。 第一百二十五条 董事会秘书应当具有必备的专 业知识和经验。本章程第九十二条关于不得担任 董事的情形同时适用于董事会秘书。董事会秘书 任期 3 年，任期届满可以续聘。公司现任监事不 得担任董事会秘书。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 38 第一百二十六条 董事会秘书的主要职责是： （一）准备和递交国家有关部门要求的应由董事 会和股东大会出具的报告和文件； （二）筹备董事会会议和股东大会，并负责会议 的记录和会议文件、记录的保管； （三）负责公司信息披露事务，保证公司信息披 露的及时、准确、合法、真实和完整； （四）保证有权得到公司有关文件和记录的人及 时得到有关文件和记录； （五）使公司董事、监事、高级管理人员明确其 应当承担的责任，遵守国家有关法律、法规、规 章、政策、公司章程的有关规定； （六）协助董事会行使职权。在董事会的决议违 反国家法律、法规、规章、政策、公司章程的有 关规定时，应及时提出异议； （七）负责管理和保存公司股东名册、董事名册、 大股东及董事、监事和高级管理人员持有公司股 票的资料等； （八）董事会授权的其他事务； （九）公司章程和法律法规等规范性文件规定的 其他职责。 第一百二十七条 公司董事或者其他高级管理人 员可以兼任公司董事会秘书。公司聘请的会计师 事务所的注册会计师和律师事务所的律师不得兼 任公司董事会秘书。董事兼任董事会秘书的，如 某一行为需由董事、董事会秘书分别做出时，则 该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身 份做出。 董事会秘书对公司负有诚信和勤勉义务，承担高 级管理人员的有关法律责任，应当遵守公司章程、 忠实履行职责，维护公司利益，不得利用在公司 的地位和职权谋取私利。” 增加后，序号顺延变动。 第一百三十四条 公司设证券事务代表，负责公 司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及 公司股东资料管理等事宜。 证券事务代表应遵守法律、行政法规、部门规章 及本章程的有关规定。 删除原章程“第一百三十四条 公司设证券事务 代表，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、 文件保管以及公司股东资料管理等事宜。 证券事务代表应遵守法律、行政法规、部门规章 及本章程的有关规定。” 删除后，序号顺延变动。 第九章 通知 第一百六十三条 公司的通知以下列形式发出： 第九章 通知 第一百六十六条 公司的通知以下列形式发出： （一）以专人送出； 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 39 （一）以专人送出； （二）以邮递、传真、电子邮件方式送出； （三）以公告方式进行； （四）本章程规定的其他形式。 第一百六十四条 公司发出的通知，以公告方式 进行的，一经公告，视为所有相关人员收到通知。 第一百六十五条 公司召开股东大会的会议通 知，以专人送出、邮递、传真、电子邮件或本章 程规定的其他方式进行。 第一百六十六条 公司召开董事会的会议通知， 以专人送出、邮递、传真、电子邮件或本章程规 定的其他方式进行。 第一百六十七条 公司召开监事会的会议通知， 以专人送出、邮递、传真、电子邮件或本章程规 定的其他方式进行。 第一百六十八条 公司通知以专人送出的，由被 送达人在送达回执上签名（或盖章），被送达人签 收日期为送达日期；公司通知以邮递送出的，自 交付邮局之日起第 3 个工作日为送达日期；公司 通知以传真、电子邮件送出的，自发送之日的次 日为送达日期；公司通知以公告方式送出的，自 第一次公告刊登日为送达日期。 第一百六十九条 因意外遗漏未向某有权得到通 知的人送出会议通知或者该等人没有收到会议通 知，会议及会议作出的决议并不因此无效。 （二）以邮递、传真、电子邮件方式送出； （三）以公告方式进行，公司股份在全国中小企 业股份转让系统挂牌转让时，全国中小企业股份 转让系统官方网站（）为刊登公 司公告和其他需要披露信息的平台； （四）本章程规定的其他形式。 第一百六十七条 公司通知以专人送出的，由被 送达人在送达回执上签名（或盖章），被送达人签 收日期为送达日期；公司通知以邮递送出的，自 交付邮局之日起第 3 个工作日为送达日期；公司 通知以传真、电子邮件送出的，自发送之日的次 日为送达日期；公司通知以公告方式送出的，自 第一次公告刊登日为送达日期。 第一百六十八条 因意外遗漏未向某有权得到通 知的人送出会议通知或者该等人没有收到会议通 知，会议及会议作出的决议并不因此无效。 增加“第十一章 信息披露和投资者关系管理” 增加内容为： “第十一章 信息披露和投资者关系管理 第一百八十六条 公司应严格按照法律、法规、 规章和公司章程的规定，真实、准确、完整、及 时、持续地披露信息。 第一百八十七条 公司应依法披露定期报告和临 时报告。其中定期报告包括年度报告和半年度报 告；临时报告包括股东大会决议公告、 董事会决 议公告、监事会决议公告以及其他重大事项。 第一百八十八条 公司应在全国中小企业股份转 让系统指定的信息披露平台披露信息。公司董事 会为公司信息披露的负责机构，董事会秘书为公 司信息披露的负责人，负责信息披露义务。董事 会秘书不能履行职责时，由公司董事长或董事长 指定的董事代行信息披露职责。 第一百八十九条 公司董事会秘书负责公司投资 者关系管理工作， 在全面深入了解公司运作和管 理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、 安排和组织各类投资者关系管理活动。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 40 第一百九十条 在遵循公开信息披露原则的前提 下，公司应及时向投资者披露影响其决策的相关 信息，投资者关系管理中公司与投资者沟通的主 要内容包括： （一）公司的发展战略，包括公司的发展方向、 发展规划、竞争战略、市场战略和经营方针等； （二）本章程规定的信息披露内容； （三）在符合国家有关法律法规以及不影响公司 生产经营和泄露商业机密的前提下与投资者沟 通，包括生产经营状况、 财务状况、新产品或新 技术的研究开发、经营业绩、股利分配、管理 模 式及变化等； （四）公司依法可以披露的重大事项，包括公司 的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对 外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大 诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息； （五）企业经营管理理念和企业文化建设； （六）投资者关心的与公司相关的其他信息。 第一百九十一条 公司与投资者的沟通方式主要 包括但不限于： （一）公告，包括定期报告和临时公告； （二）股东大会； （三）公司网站； （四）一对一沟通； （五）电话咨询； （六）其他符合监管部门要求的方式。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第二十次会议，审议通过了 《关于换届选举第二届董事会成员的议案》、 《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大 会的议案》。 2、第一届董事会第二十一次会议，审议通过 了《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》、《取消公司原<2018 年半年度权益分派预 案>》、《关于召开 2019 年第三次临时股东大 会的议案》。 3、第二届董事会第一次会议，审议通过了《关 于选举叶少甘先生为公司董事长的议案》、《关 于聘任叶少甘先生为公司总经理的议案》、《关 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 41 于转出公司微信公众号的议案》。 4、第二届董事会第二次会议，审议通过了《公 司 2018 年度董事会工作报告》、《公司 2018 年年度报告及其摘要》等议案。 5、第二届董事会第三次会议，审议通过了《关 于聘任郭梅为公司财务负责人的议案》、《关于 拟对外投资成立参股公司的议案》。 6、第二届董事会第四次会议，审议通过了《关 于选举公司新任董事的议案》、《关于确认公司 住所、经营范围变更及修改<公司章程>的议案》 等议案。 7、第二届董事会第五次会议，审议通过了 《2019 年半年度报告》、《关于公司主营业务 变更的议案》等议案。 8、第二届董事会第六次会议，审议通过了《北 京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年第一次 股票发行方案》等议案。 监事会 4 1、第一届监事会第十次会议，审议通过了《关 于换届选举第二届监事会成员的议案》。 2、第二届监事会第一次会议，审议通过了《关 于选举刘星先生为公司监事会主席的议案》。 3、第二届监事会第二次会议，审议通过了《公 司 2018 年度监事会工作报告》、《公司 2018 年年度报告及其摘要》等议案。 4、第二届监事会第三次会议，审议通过了 《2019 年半年度报告》、《关于选举谢阮虹为 新任监事会主席的议案》。 股东大会 7 1、2019 年第一次临时股东大会，审议通过了 《2018 年半年度权益分派预案》、《关于拟变 更公司名称、增加经营范围及修订<公司章程> 的议案》。 2、2019 年第二次临时股东大会，审议通过了 《关于换届选举第二届董事会成员的议案》、 《关于换届选举第二届监事会成员的议案》。 3、2019 年第三次临时股东大会，审议通过了 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》、《取消公司原<2018 年半年度权益分派预 案>》。 4、2018 年年度股东大会，审议通过了《公司 2018 年度董事会工作报告》、《公司 2018 年 年度报告及其摘要》等议案。 5、2019 年第四次临时股东大会，审议通过了 《关于选举公司新任董事的议案》、《关于确认 公司住所、经营范围变更及修改<公司章程>的 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 42 议案》。 6、2019 年第五次临时股东大会，审议通过了 《关于公司主营业务变更的议案》、《关于追认 关联交易的议案》。 7、2019 年第六次临时股东大会，审议通过了 《北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年第 一次股票发行方案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股 东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股 东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规 定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监 事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽 责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合 法权益。 截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异 议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策 程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议了经审计的 2019 年年度财务报告。监事会认为公司 2019 年度财务报表在所有重大方面 公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会计制 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 43 度健全，会计无重大遗漏和虚假记载。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和 提案内容，监事会无异议。在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查， 认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度， 逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独 立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、 高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业。并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以 上的股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立性： 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，不存在依赖于与控股股东或实际控制人之间的关 联方交易的情形，公司业务独立。 2、资产完整及独立性： 公司财产权属明晰，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供 担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立： 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不 存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制 人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及 相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立： 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他任何 单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存 在与股东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立： 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司 章程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理 负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生 产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。 公司机构独立。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 44 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运 营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守。公司已于 2017 年 2 月结合公司的实际情况制定了《年报信息披露重大差错追究制度》并严 格执行。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2020】第 34-00040 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市南沙区南沙云山诗意人家丰泽东路 106 号(自编 1 号楼)13 层 1301 自编 1301-F1082 审计报告日期 2020 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 陈炳灿、游长庆 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审计报告 大信审字【2020】第 34-00040 号 北京邦客乐咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京邦客乐咨询股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 46 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 47 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈炳灿 中 国 · 北 京 中国注册会计师：游长庆 二○二○年三月三十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,685,718.41 715,200.82 结算备付金 拆出资金 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 48 交易性金融资产 五、（二） 10,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 2,685,668.88 应收款项融资 预付款项 五、（四） 5,986,723.64 8,955,420.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 1,377,253.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 1,036,603.57 440,076.79 流动资产合计 12,781,967.97 10,110,698.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、（七） 20,935,851.35 19,463,765.97 投资性房地产 固定资产 五、（八） 7,097,837.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（九） 14,218.04 6,576.90 其他非流动资产 五、（十） 1,561,800.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 49 非流动资产合计 29,609,707.35 19,470,342.87 资产总计 42,391,675.32 29,581,041.32 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十一） 643,698.96 预收款项 五、（十二） 5,318,479.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十三） 59,306.36 应交税费 五、（十四） 27,545.23 54,270.51 其他应付款 五、（十五） 702,184.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,751,214.23 54,270.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（九） 113,983.30 97,206.66 其他非流动负债 非流动负债合计 113,983.30 97,206.66 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 50 负债合计 6,865,197.53 151,477.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 30,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十七） 5,095,857.93 25,095,857.93 减：库存股 其他综合收益 五、（十八） 271,889.28 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） -43,185.76 -5,938,183.06 归属于母公司所有者权益合计 35,052,672.17 29,429,564.15 少数股东权益 473,805.62 所有者权益合计 35,526,477.79 29,429,564.15 负债和所有者权益总计 42,391,675.32 29,581,041.32 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少基 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,234,263.91 617,615.42 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 1,160,280.00 应收款项融资 预付款项 5,445,006.14 7,629,420.84 其他应收款 十二、（二） 115,322.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 51 其他流动资产 662,563.75 181,101.11 流动资产合计 8,617,436.66 8,428,137.37 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 21,650,000.00 21,300,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 4,243,099.84 2,838,121.00 投资性房地产 固定资产 6,315,887.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,654.12 6,576.90 其他非流动资产 1,561,800.00 非流动资产合计 33,777,441.73 24,144,697.90 资产总计 42,394,878.39 32,572,835.27 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,099.00 预收款项 4,449,479.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 59,306.36 应交税费 其他应付款 6,389,608.24 6,360,389.06 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 52 其他流动负债 流动负债合计 10,908,492.60 6,360,389.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,908,492.60 6,360,389.06 所有者权益： 股本 30,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,095,857.93 25,095,857.93 减：库存股 其他综合收益 -19,730.68 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,609,472.14 -8,863,681.04 所有者权益合计 31,486,385.79 26,212,446.21 负债和所有者权益合计 42,394,878.39 32,572,835.27 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少基 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 37,442,028.20 75,471.70 其中：营业收入 五、（二十） 37,442,028.20 75,471.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 53 二、营业总成本 31,854,865.28 6,283,409.61 其中：营业成本 五、（二十） 29,442,012.05 2,044,160.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十一） 30,105.36 16,000.00 销售费用 五、（二十二） 300,751.75 管理费用 五、（二十三） 1,616,122.99 3,814,711.17 研发费用 五、（二十四） 465,705.41 708,536.42 财务费用 五、（二十五） 167.72 -299,998.17 其中：利息费用 利息收入 3,607.64 302,633.68 加：其他收益 五、（二十六） 125,354.38 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 五、（二十七） 78,535.26 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（二十八） -41,993.26 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（二十九） 700.00 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,749,059.30 -6,207,237.91 加：营业外收入 五、（三十） 181,749.84 减：营业外支出 五、（三十一） 0 89,132.86 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 5,930,809.14 -6,296,370.77 减：所得税费用 五、（三十二） 40,359.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,890,449.42 -6,296,370.77 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 54 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 5,890,449.42 -6,296,370.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 267,341.40 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 5,623,108.02 -6,296,370.77 六、其他综合收益的税后净额 - 32,778.99 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 - 32,778.99 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 - 32,778.99 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变 动损益 - 32,778.99 （4）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 5,890,449.42 -6,263,591.78 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 5,623,108.02 -6,263,591.78 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 267,341.40 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 55 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.19 -0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 -0.21 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少基 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、 （四） 14,183,655.77 75,471.70 减：营业成本 十二、 （四） 7,489,462.55 1,550,643.84 税金及附加 13,811.98 16,000.00 销售费用 284,761.75 管理费用 1,122,171.04 1,864,032.67 研发费用 财务费用 -722.79 -77,235.98 其中：利息费用 利息收入 2,926.70 79,229.10 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 11,428.72 信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,737.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 700.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,273,862.36 -3,277,268.83 加：营业外收入 减：营业外支出 47,279.85 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,273,862.36 -3,324,548.68 减：所得税费用 -77.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,273,939.58 -3,324,548.68 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,273,939.58 -3,324,548.68 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 4,796.80 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 56 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 4,796.80 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4,796.80 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 5,273,939.58 -3,319,751.88 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少基 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,416,362.35 150,000.00 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、 （三十三） 3,506,308.20 2,401,168.11 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 57 经营活动现金流入小计 45,922,670.55 2,551,168.11 购买商品、接受劳务支付的现金 27,286,990.01 9,290,107.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 768,312.12 4,218,353.90 支付的各项税费 13,732.15 16,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、 （三十三） 6,473,870.05 2,101,544.54 经营活动现金流出小计 34,542,904.33 15,626,005.47 经营活动产生的现金流量净额 11,379,766.22 -13,074,837.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 929,753.07 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 639,283.49 投资活动现金流入小计 639,283.49 929,753.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,644,982.00 投资支付的现金 1,403,550.12 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,048,532.12 0 投资活动产生的现金流量净额 -10,409,248.63 929,753.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 970,517.59 -12,145,084.29 加：期初现金及现金等价物余额 715,200.82 12,860,285.11 六、期末现金及现金等价物余额 1,685,718.41 715,200.82 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少基 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,312,154.18 150,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,664,641.76 6,725,542.15 经营活动现金流入小计 19,976,795.94 6,875,542.15 购买商品、接受劳务支付的现金 4,729,947.93 7,930,169.38 支付给职工以及为职工支付的现金 441,358.71 2,135,368.80 支付的各项税费 13,811.98 16,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 2,786,496.71 966,281.88 经营活动现金流出小计 7,971,615.33 11,047,820.06 经营活动产生的现金流量净额 12,005,180.61 -4,172,277.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 135,571.42 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 135,571.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,644,982.00 投资支付的现金 1,393,550.12 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 350,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,388,532.12 投资活动产生的现金流量净额 -11,388,532.12 135,571.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 59 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 616,648.49 -4,036,706.49 加：期初现金及现金等价物余额 617,615.42 4,654,321.91 六、期末现金及现金等价物余额 1,234,263.91 617,615.42 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少基 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 271,889.28 -5,938,183.06 29,429,564.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,095,857.93 271,889.28 -5,938,183.06 29,429,564.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 -20,000,000.00 -271,889.28 5,894,997.30 473,805.62 6,096,913.64 （一）综合收益总额 5,623,108.02 267,341.40 5,890,449.42 （二）所有者投入和减少资 本 206,464.22 206,464.22 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 61 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 206,464.22 206,464.22 （三）利润分配 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00 -271,889.28 271,889.28 1.资本公积转增资本（或股 本） 20,000,000.00 -20,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 -271,889.28 271,889.28 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,095,857.93 -43,185.76 473,805.62 35,526,477.79 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 62 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 239,110.29 358,187.71 35,693,155.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,095,857.93 239,110.29 358,187.71 35,693,155.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 32,778.99 -6,296,370.77 -6,263,591.78 （一）综合收益总额 32,778.99 -6,296,370.77 -6,263,591.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 63 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 271,889.28 -5,938,183.06 29,429,564.15 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少基 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 64 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -19,730.68 -8,863,681.04 26,212,446.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -19,730.68 -8,863,681.04 26,212,446.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 -20,000,000.00 19,730.68 5,254,208.90 5,273,939.58 （一）综合收益总额 5,273,939.58 5,273,939.58 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 65 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00 19,730.68 -19,730.68 1.资本公积转增资本（或股 本） 20,000,000.00 -20,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 19,730.68 -19,730.68 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,095,857.93 -3,609,472.14 31,486,385.79 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收 专项储 盈余公 一般风 未分配利润 所有者权益合 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 66 优先 股 永续 债 其他 存股 益 备 积 险准备 计 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -24,527.48 -5,539,132.36 29,532,198.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -24,527.48 -5,539,132.36 29,532,198.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,796.80 -3,324,548.68 -3,319,751.88 （一）综合收益总额 4,796.80 -3,324,548.68 -3,319,751.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 67 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -19,730.68 -8,863,681.04 26,212,446.21 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘 会计机构负责人：叶少基 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 68 北京邦客乐咨询股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业简介 北京邦客乐咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京邦客乐咨 询有限公司，成立于 2012 年 8 月 31 日，统一社会信用代码：91110108053608167Y；住所： 北京市朝阳区北沙滩 1 号院 41 号楼 1 层 1312；法定代表人：叶少甘；注册资本：3,000 万 元。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司原主营业务为“立足于固定收益市场，为用户提供会场策划、活动管理、同业交 流等综合解决方案”，变更后主营业务为“客运行业移动多媒体终端及相关信息服务”，本 次主营业务变更会导致公司所属行业发生变化。具体的营业范围如下： 经济贸易咨询；技术开发；软件开发；计算机系统服务；组织文化艺术交流活动（不含 演出）；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；影视策划；销售电子产品、计 算机、软件及辅助设备；广播电视节目制作；电影发行。（企业依法自主选择经营项目，开 展经营活动；电影发行、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）本财务报告于 2020 年 3 月 31 日经公司董事会批准后报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表的范围以控制为基础，将下属控股的邦客乐（天津）有限公司（以 下简称“天津邦客乐”）、高维空间（广州）网络科技有限公司（以下简称“高维空间”） 纳入合并范围，具体请见“本附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 69 （二）持续经营：本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在 明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 70 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 71 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两 种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 72 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的 除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 73 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 74 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信 用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 75 应收账款组合 2：关联方组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提 减值准备。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 具体预期信用损失率如下： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内 1.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 其他应收款组合 2：关联方、押金保证金组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风 险，一般不计提减值准备。 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对 未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 具体预期信用损失率如下： 账 龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 1.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 76 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 77 (十一) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 0-5.00 4.75-5.00 电子设备 3-5 0-5.00 19.00-33.33 运输设备 5 0-5.00 19.00-20.00 办公家具 5 0-5.00 19.00-20.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十二) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 78 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 79 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十五) 收入 1.销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量是，本公司确认商品销售收入的实现。 2.提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和 提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提 供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3.让渡资产使用权 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 80 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。本公司对外提供咨询服务，对服务期限在一年以内的，在咨询服务完成时确认收入； 对服务期限在一年以上的，按咨询服务的期间确认收入。 (十六) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 81 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十八) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具 准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 82 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照 企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关 内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 19,463,765.97 -19,463,765.97 -- 其他非流动金融资产 -- 19,463,765.97 19,463,765.97 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 2,838,121.00 -2,838,121.00 -- 其他非流动金融资产 -- 2,838,121.00 2,838,121.00 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整， 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之 间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了 比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税收入额 6.00% 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00% 教育费附加 应纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、20.00% 其中，存在不同企业所得税税率纳税主体的披露 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 83 纳税主体名称 所得税税率 北京邦客乐咨询股份有限公司 25.00% 邦客乐（天津）有限公司 25.00% 高维空间（广州）网络科技有限公司 20.00% (二)重要税收优惠及批文 1.根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019 年 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照 当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 2.根据财政部税务总局财税〔2019〕13 号文件规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部 分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 283,571.67 1,348.65 银行存款 1,401,591.17 713,852.17 其他货币资金 555.57 合计 1,685,718.41 715,200.82 公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限 制的款项。 (二)交易性金融资产 类别 期末余额 期初余额 银行理财产品 10,000.00 合计 10,000.00 (三)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,714,956.72 100.00 29,287.84 1.08 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 84 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 其中：组合 1：账龄组合 2,714,956.72 100.00 29,287.84 1.08 组合 2：关联方组合 合计 2,714,956.72 100.00 29,287.84 1.08 （1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 1 年以内 2,674,000.00 1.00 26,740.00 1 至 2 年 30,956.72 5.00 1,547.84 2 至 3 年 10,000.00 10.00 1,000.00 合计 2,714,956.72 29,287.84 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 29,287.84 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 深圳市粤港在线传媒有限公司 900,000.00 33.15 9,000.00 广州土星铱人文化传媒科技有限公司 512,000.00 18.86 5,120.00 广州尚思传媒科技股份有限公司 500,000.00 18.42 5,000.00 深圳市方寸互联信息技术有限公司 300,000.00 11.05 3,000.00 众盟数据传媒科技（广州）有限公司 210,000.00 7.73 2,100.00 合计 2,422,000.00 89.21 24,220.00 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,986,182.80 99.99 8,955,380.00 100.00 1 至 2 年 500.00 0.01 40.84 0.00 2 至 3 年 40.84 0.00 合计 5,986,723.64 100.00 8,955,420.84 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳企游世纪科技有限公司 2,092,980.00 34.96 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 85 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳市粤港在线传媒有限公司 1,788,000.00 29.87 杭州微互动网络科技有限公司 1,088,786.00 18.19 广州道骏信息科技有限公司 367,528.30 6.14 广州洛心网络信息科技有限公司 238,000.00 3.98 合计 5,575,294.30 93.14 (五)其他应收款 类别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,389,958.89 减：坏账准备 12,705.42 合计 1,377,253.47 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 社保公积金 5,542.43 押金保证金 119,416.46 往来款 1,265,000.00 减：坏账准备 12,705.42 合计 1,377,253.47 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 1,389,958.89 100.00 合计 1,389,958.89 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 12,705.42 12,705.42 本期转回 本期核销 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 86 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 其他变动 期末余额 12,705.42 12,705.42 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 广州大飞信息科技有限公司 往来款 1,180,000.00 1 年以内 84.89 11,800.00 瞭望九州集团有限公司 押金保证金 86,414.00 1 年以内 6.22 广州思码客数据科技有限公司 往来款 50,000.00 1 年以内 3.60 500.00 广州尚道信息技术有限公司 往来款 35,000.00 1 年以内 2.52 350.00 中国农业机械化科学研究院 押金保证金 27,116.46 1 年以内 1.95 合计 1,378,530.46 99.18 12,650.00 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 1,036,603.57 440,076.79 合计 1,036,603.57 440,076.79 (七)其他非流动金融资产 类别 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 其中：广州星晨互联网科技股份有限公司 1,393,550.12 蓝石盘古 1 号基金 19,542,301.23 19,463,765.97 合计 20,935,851.35 19,463,765.97 1.2019 年本公司通过协议转让方式累计取得广州星晨互联网科技股份有限公司 1,180,000 股，协议转让 价格 1.18 元/股，根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将其分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。截至 2019 年 12 月 31 日，广州星晨互联网科技股份有限公司 在全国中小企业股份转让系统中的收盘价格 13.55 元/股。 2.根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将以前年度购买的蓝石盘古 1 号基金划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (八)固定资产 类别 期末余额 期初余额 固定资产 7,097,837.96 固定资产清理 减：减值准备 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 87 类别 期末余额 期初余额 合计 7,097,837.96 1.固定资产 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公家具 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 8,022,407.08 8,022,407.08 （1）购置 8,022,407.08 8,022,407.08 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 8,022,407.08 8,022,407.08 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 924,569.12 924,569.12 （1）计提 924,569.12 924,569.12 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 924,569.12 924,569.12 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 7,097,837.96 7,097,837.96 2.期初账面价值 (九)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 10,498.32 41,993.26 交易性金融工具公允价值变动 3,719.72 14,878.86 6,576.90 26,307.58 小计 14,218.04 56,872.12 6,576.90 26,307.58 递延所得税负债： 交易性金融工具公允价值变动 113,983.30 455,933.16 97,206.66 388,826.62 小计 113,983.30 455,933.16 97,206.66 388,826.62 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,837,158.04 12,589,702.21 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 88 项目 期末余额 期初余额 合计 6,837,158.04 12,589,702.21 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年度 468,992.18 2022 年度 121,946.43 5,862,141.33 2023 年度 6,259,268.70 6,258,568.70 2024 年度 455,942.91 合计 6,837,158.04 12,589,702.21 (十)其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产购置款 1,561,800.00 合计 1,561,800.00 (十一) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 643,698.96 合计 643,698.96 (十二) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,318,479.00 合计 5,318,479.00 (十三) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 762,742.13 703,435.77 59,306.36 离职后福利-设定提存计划 64,876.35 64,876.35 合计 827,618.48 768,312.12 59,306.36 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 692,971.77 633,665.41 59,306.36 职工福利费 9,620.24 9,620.24 社会保险费 49,110.12 49,110.12 其中：医疗保险费 43,729.94 43,729.94 工伤保险费 1,089.40 1,089.40 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 4,290.78 4,290.78 住房公积金 11,040.00 11,040.00 合计 762,742.13 703,435.77 59,306.36 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 62,450.07 62,450.07 失业保险费 2,426.28 2,426.28 合计 64,876.35 64,876.35 (十四) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 18,169.03 企业所得税 1,766.32 城市维护建设税 1,271.83 地方教育费附加 363.38 教育费附加 545.07 印花税 5,429.60 个人所得税 54,270.51 合计 27,545.23 54,270.51 (十五) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 702,184.68 合计 702,184.68 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 员工代垫款项 2,184.67 其他往来款 700,000.01 合计 702,184.68 (十六) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 90 根据 2018 年年度股东大会决议，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本 10,000,000 股为基数，以资本公积向 全股东以每 10 股转增 20 股，本次转增后股本总数为 30,000,000 股。 (十七) 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 25,095,857.93 20,000,000.00 5,095,857.93 合计 25,095,857.93 20,000,000.00 5,095,857.93 根据 2018 年年度股东大会决议，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本 10,000,000 股为基数，以资本公积向 全股东以每 10 股转增 20 股，本次转增致使资本公积减少 20,000,000.00 元。 (十八) 其他综合收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 可供出售金融资产公允价值变动损益 271,889.28 271,889.28 合计 271,889.28 271,889.28 (十九) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -5,938,183.06 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -5,938,183.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,623,108.02 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他综合收益结转留存收益 -271,889.28 期末未分配利润 -43,185.76 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 37,442,028.20 29,442,012.05 75,471.70 2,044,160.19 新媒体服务收入 37,442,028.20 29,442,012.05 其他 75,471.70 2,044,160.19 合计 37,442,028.20 29,442,012.05 75,471.70 2,044,160.19 (二十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,271.83 地方教育费附加 363.38 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 91 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 545.07 印花税 27,925.08 16,000.00 合计 30,105.36 16,000.00 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 231,957.53 职工薪酬 51,447.62 业务招待费 10,066.00 差旅费 5,924.00 其他 1,356.60 合计 300,751.75 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 643,970.86 1,315,894.75 中介服务费 503,960.69 643,703.42 租赁费 316,777.37 957,560.66 办公费 67,318.42 6,008.58 业务招待费 41,041.32 38,179.43 差旅费 39,468.33 104,178.55 折旧与摊销 667,635.64 其他 3,586.00 81,550.14 合计 1,616,122.99 3,814,711.17 (二十四) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 132,200.00 708,536.42 其他费用 333,505.41 合计 465,705.41 708,536.42 (二十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 3,775.36 2,635.51 减：利息收入 3,607.64 302,633.68 合计 167.72 -299,998.17 (二十六) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 92 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税加计抵减税收优惠 122,654.38 与收益相关 软著登记资助 2,700.00 与收益相关 合计 125,354.38 (二十七) 公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 78,535.26 合计 78,535.26 (二十八) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -29,287.84 -- 其他应收款信用减值损失 -12,705.42 -- 合计 -41,993.26 -- (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -- 700.00 合计 700.00 (三十) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 与日常活动无关的政府补 助 50,000.00 50,000.00 其他 131,749.84 131,749.84 合计 181,749.84 181,749.84 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 商务局高管人才奖 50,000.00 与收益相关 合计 50,000.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产损坏报废损失 89,132.86 合计 89,132.86 (三十二) 所得税费用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 93 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 31,224.22 递延所得税费用 9,135.50 合计 40,359.72 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 5,930,809.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,482,702.29 子公司适用不同税率的影响 -183,010.66 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,616.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,322,646.94 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 113,985.73 其他 -55,287.43 所得税费用 40,359.72 (三十三) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,506,308.20 2,401,168.11 其中：利息收入 3,607.64 302,633.68 政府补助收入 52,700.00 往来款及其他 3,450,000.56 2,098,534.43 支付其他与经营活动有关的现金 6,473,870.05 2,101,544.54 其中：付现期间费用 1,558,737.03 1,831,180.78 手续费 2,635.51 往来款及其他 4,915,133.02 267,728.25 2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 639,283.49 其中：取得子公司支付的现金净额的负数 639,283.49 (三十四) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 94 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,890,449.42 -6,296,370.77 加：信用减值损失 41,993.26 -- 资产减值准备 -700.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资 性房地产折旧 924,569.12 102,620.40 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 565,015.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 89,132.86 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -78,535.26 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,641.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,776.64 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,224,173.52 -7,045,328.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,948,077.54 -489,206.90 其他 -131,749.84 经营活动产生的现金流量净额 11,379,766.22 -13,074,837.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,685,718.41 715,200.82 减：现金的期初余额 715,200.82 12,860,285.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 970,517.59 -12,145,084.29 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,685,718.41 715,200.82 其中：库存现金 283,571.67 1,348.65 可随时用于支付的银行存款 1,401,591.17 713,852.17 可随时用于支付的其他货币资金 555.57 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 95 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,685,718.41 715,200.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 六、 合并范围的变更 (一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况 1.合并交易基本情况 被购买方名 称 股权取 得时点 股权取得 成本 股权取得 比例（%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 高维空间 2019-5-28 350,000.00 70.00% 购买 2019-5-28 控制权转 移 23,162,146.03 891,138.01 2.合并成本及商誉 合并成本 高维空间 现金 350,000.00 合并成本合计 350,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 481,749.84 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 131,749.84 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债 公司名称 高维空间 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 1,497,855.16 1,497,855.16 货币资金 989,283.49 989,283.49 应收款项类 508,571.67 508,571.67 负债： 809,641.10 809,641.10 应付款项类 809,641.10 809,641.10 净资产： 688,214.06 688,214.06 取得的归属于收购方份额 481,749.84 481,749.84 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 96 直接 间接 天津邦客乐 天津 新媒体服务 100.00% 新设 高维空间 广州 新媒体服务 70.00% 购买 2.重要的非全资子公司情况 公司名称 少数股东持股比例 当期归属于少数股 东的损益 当期向少数股东宣 告分派的股利 期末累计少数股东 权益 高维空间 30.00% 267,341.40 473,805.62 3.重要的非全资子公司主要财务信息 详见附注“六、合并范围的变更”。 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 公司名称 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理方法 直接 间接 北京瞭望乐邦文化传 媒有限公司 北京 新媒体服务 20.00% 权益法核算 北京瞭望乐邦文化传媒有限公司成立于 2019 年 5 月 7 日，注册地址北京市丰台区广安路 9 号院 6 号楼 8 层 815，经营范围组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；基础软件服务；应用软件服务；文艺创作 与设计软件开发；计算机系统服务；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；软件 开发；包装装潢设计服务；技术开发；技术咨询；技术交流；技术转让；技术推广；技术服务；软件服务； 电影摄制；工艺美术创作服务；销售工艺美术品及收藏品。截至资产负债表日北京瞭望乐邦文化传媒有限 公司尚未正式开展业务，本公司尚未认缴注册资本。 八、 公允价值 （一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项目 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 期末余额 其他非流动金融资产 19,542,301.23 1,393,550.12 20,935,851.35 （二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 本公司及子公司持有的“蓝石盘古 1 号”基金系基金管理人提供的 2019 年 12 月 31 日 产品净值确认公允价值。 （三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 97 本公司持有的广州星晨互联网科技股份有限公司股权公允价值按照全国中小企业股份 转让系统收盘价或协议转让价，并综合考虑交易量、换手率、公司经营风险等因素进行调整。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为叶少甘。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘毅 持股比例 5.00%以上的股东 胡春燕 持股比例 5.00%以上的股东 李国辉 持股比例 5.00%以上的股东 广东金鼎移动传媒有限公司 实际控制人控制的公司 金鼎悠游传媒(广州)有限公司 实际控制人控制的公司 金鼎天明影视传媒(北京)有限公司 实际控制人主要近亲属控制的公司 瞭望九州集团有限公司 联营企业的控股股东 惠州市金页包装制品有限公司 实际控制人控制的公司 惠州市金鼎盛汇投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 (五) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 金额 占同类交易金额的 比例（%） 广东金鼎移动传媒有限 公司 采购设备 电子设 备 市场价 7,068,200.00 77.21 金鼎天明影视传媒(北 京)有限公司 运营服务 新媒体 广告服 务 市场价 1,390,500.00 3.50 瞭望九州集团有限公司 接受服务 服务费 及其他 市场价 43,586.00 0.14 2.关联方资金拆借情况 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 98 关联方 拆入/拆出 期初余额 本期减少 本期增加 期末余额 广东金鼎移动传 媒有限公司 拆入 1,620,000.00 1,620,000.00 3．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 201,673.95 1,528,058.98 4、其他关联事项 （1）本公司与金鼎传媒签订全国独家代理协议。 (六) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付账款 广东金鼎移动传媒有限公司 1,561,800.00 6,630,000.00 预收账款 金鼎天明影视传媒(北京)有限公 司 247,500.00 其他应收款 瞭望九州集团有限公司 86,414.00 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估。 自新型冠状病毒的传染疫情（以下简称“疫情”）从 2020 年 1 月起在全国爆发以来， 本公司积极响应并严格执行各级政府对疫情防控的规定和要求，本公司自 2020 年 2 月 10 日起陆续开始复工。本公司预计此次疫情及防控措施将对本公司的经营造成一定的暂时性影 响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间及各地防控政策的实施情况。 本公司将持续密切关注疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财务状况、经营 成果等方面的影响，截至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 99 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,172,000.00 100.00 11,720.00 1.00 其中：组合 1：账龄组合 1,172,000.00 100.00 11,720.00 1.00 组合 2：关联方组合 合计 1,172,000.00 100.00 11,720.00 1.00 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 1 年以内 1,172,000.00 1.00 11,720.00 合计 1,172,000.00 11,720.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 11,720.00 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 3.按欠款方归集的期末余额前四名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广州土星铱人文化传媒科技有限公 司 512,000.00 43.68 5,120.00 深圳市方寸互联信息技术有限公司 300,000.00 25.60 3,000.00 众盟数据传媒科技（广州）有限公司 210,000.00 17.92 2,100.00 云锐信息科技（广州）有限公司 150,000.00 12.80 1,500.00 合计 1,172,000.00 100.00 11,720.00 (二)其他应收款 类别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 115,340.46 减：坏账准备 17.60 合计 115,322.86 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 100 款项性质 期末余额 期初余额 社保公积金 1,760.00 押金保证金 113,580.46 减：坏账准备 17.60 合计 115,322.86 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 115,340.46 100.00 合计 115,340.46 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 17.60 17.60 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 17.60 17.60 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 瞭望九州集团有限公司 押金保证金 86,414.00 1 年以内 74.93 中国农业机械化科学研究 院 押金保证金 27,116.46 1 年以内 23.51 合计 113,530.46 98.44 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,650,000.00 21,650,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 合计 21,650,000.00 21,650,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 天津邦客乐 21,300,000.00 21,300,000.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 101 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 高维空间 350,000.00 350,000.00 合计 21,300,000.00 350,000.00 21,650,000.00 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 14,183,655.77 7,489,462.55 75,471.70 1,550,643.84 新媒体服务收入 14,183,655.77 7,489,462.55 其他 75,471.70 1,550,643.84 合计 14,183,655.77 7,489,462.55 75,471.70 1,550,643.84 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 175,354.38 2．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 131,749.84 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益 78,535.26 4．所得税影响额 96,409.88 5．少数股东影响额 39,454.73 合计 249,774.87 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 17.44 -19.35 0.19 -0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 16.67 -19.07 0.18 -0.21 北京邦客乐咨询股份有限公司 二○二○年三月三十一日 北京邦客乐咨询股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-004 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。