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公告编号：2019-014 中 谷 联 创 NEEQ : 838256 司 标 识 武汉中谷联创光电科技股份有限公司 WuHanLianChuang Photoelectric 年度报告 2018 公告编号：2019-014 公 司 年 度 大 事 记 1、2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 2、2018 年 3 月 15 日，公司搬迁至武汉市东湖高新区高新四路 33 号。本次搬 迁符合公司战略发展规划和业务发展需要，更大的生产、办公区域能够进一步 促进公司各项业务拓展，符合公司及全体股东的利益。 3、2018 年 7 月 24 日，公司通过 ISO:9001:2015 标准。 公告编号：2019-014 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 20 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 27 第十一节 财务报告 ........................................................ 32 公告编号：2019-014 释义 释义项目 释义 公司 指 武汉中谷联创光电科技股份有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 公司董事会 指 武汉中谷联创光电科技股份有限公司董事会 公司监事会 指 武汉中谷联创光电科技股份有限公司监事会 公司章程 指 武汉中谷联创光电科技股份有限公司公司章程 公司股东大会 指 武汉中谷联创光电科技股份有限公司股东大会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 元(万元) 指 人民币元（万元） 报告期 指 2018 年度 公告编号：2019-014 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人程五四、主管会计工作负责人卢琼及会计机构负责人（会计主管人员）李靓保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 国内目前生产激光设备和激光演示系统产品的企业数量较多, 近几年受宏观经济发展较快和国家相关政策支持的影响,需求 旺盛,各企业纷纷扩大产能,行业产量不断增加,市场竞争加 剧。虽然经过多年的发展,公司产品在市场竞争中积累了一定 的竞争优势,但如果公司不能持续提高产品技术含量和市场份 额,将有可能在未来市场竞争中处于不利地位。公司存在由于 市场竞争加剧带来的业绩下滑风险。 核心关键配件依赖风险 从整体上看,国内精密仪器设备加工制造仍存在科研投入不 足、自主创新能力低的不足,在制造技术、材料质量、芯片核心 技术、生产的集约化和集中度、安装尺寸标准等方面遇到发展 瓶颈。在激光器的核心部件-激光芯片的研制和生产方面,一直 受外延生长技术、腔面钝化技术以及器件制作工艺水平的限 制,国产激光器件的功率、寿命方面较之国外先进水平尚有较 大差距。这导致国内实用化高功率、长寿命激光芯片主要依赖 于进口,直接导致我国高端激光器系统的价格居高不下,严重影 响了大功率激光器在我国的推广应用,同时也限制了我国高功 率激光器及其配件的研制和开发。 技术风险 产品质量和技术优势是公司激光设备和激光演示系统产品竞 争优势的重要体现,随着经济和科技的发展,客户对激光设备 和激光演示系统产品在技术和质量上会提出更高的要求。如公 公告编号：2019-014 司在未来无法持续保持质量和技术领先优势,则可能导致公司 竞争优势减弱甚至丧失。此外,如果公司核心技术泄漏、核心 技术人员流失,公司的产品创新和长远发展也将受到制约,从 而对公司经营产生不利影响。 政策变动风险 国家相继发布了利好激光产业发展的扶持政策和通知,例如工 业和信息化部关于印发《产业关键共性技术发展指南(2015 年)》、国家安全监管总局关于开展“机械化换人、自动化减人” 科技强安专项行动、《国家增材制造产业发展推进计划(2015- 2016 年)》、工业和信息化部关于印发《产业关键共性技术发 展指南(2015 年)》、《中国制造 2025》等。激光产业作为重点 领域名列其中,而大功率光纤激光器技术也入选了 2014 年国家 科技支撑计划。发展激光产业,政府的引导和支持不可缺少。但 是如果国家对宏观经济政策、环保节能政策和税收政策出现调 整,同时上市公司未能及时了解和掌握政策变化趋势,提前应对 政策趋势性变化,上市公司可能会面临一定的政策风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-014 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉中谷联创光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 WuHanLianChuang Photoelectric Technology Co.LTD 证券简称 中谷联创 证券代码 838256 法定代表人 程五四 办公地址 武汉市东湖高新区高新四路 33 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陶亮 职务 董事会秘书、副总经理 电话 18627047272 传真 027-87531687 电子邮箱 5730326@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖高新区高新四路 33 号 430205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 1 月 12 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-35 专用设备制造业-356 电子和电工机械专用设备制 造-3562 电子工业专用设备制造。 主要产品与服务项目 激光设备和激光演示系统相关硬件及软件的研发、生产和销售, 并提供工业激光设备和激光景观亮化技术综合解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 武汉楚天光电子有限公司、程五四 实际控制人及其一致行动人 孙文、程五四、彭国红 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420100725767508N 否 注册地址 武汉市洪山区关东工业园 5-2 号 否 注册资本 5,000,000.00 否 公告编号：2019-014 五、中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 188 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 彭忠、胡鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-014 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,215,619.93 18,687,135.39 77.75% 毛利率% 26.12% 26.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,443,771.93 -622,659.89 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -3,519,965.16 -1,488,736.89 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -16.65% -2.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -17.02% -6.55% - 基本每股收益 -0.69 -0.12 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,966,554.88 28,464,975.63 1.76% 负债总计 10,006,944.87 6,061,593.69 65.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,959,610.01 22,403,381.94 -15.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.79 4.48 -15.40% 资产负债率%（母公司） 34.55% 21.29% - 资产负债率%（合并） 34.55% 21.29% - 流动比率 2.6 4.24 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,721,870.32 -5,310,393.50 -83.07% 应收账款周转率 5.42 4.95 - 存货周转率 1.89 2.13 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.76% -7.85% - 营业收入增长率% 77.75% -54.41% - 净利润增长率% -453.07% -127.13% - 五、 股本情况 公告编号：2019-014 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -5,048.70 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 94,515.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171.94 非经常性损益合计 89,639.09 所得税影响数 13,445.86 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 76,193.23 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-014 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司业务属于电子工业专用设备制造业，主营业务为激光设备和激光演示系统相关硬件及软件的 研发、生产和销售，并提供工业激光设备和激光景观亮化技术综合解决方案。公司经过多年潜心研究 和努力，已取得专利权 11 项、软件著作权 12 项，掌握激光设备产品领域核心技术及自主知识产权。 公司依托这些技术资源优势自主设计和研制开发了应用于切割、打标、焊接等多种激光领域的产品， 包括：激光切割机、激光焊接机、激光打标机、激光打孔机、激光锡焊机、机器人工作台、激光电源 及激光演示系统。公司通过直销的方式将生产的激光设备面向工业激光加工设备制造业客户销售，同 时将激光演示系统面向房地产商、政府部门等客户销售。公司针对市场和客户需求，进行了大量定制 开发和优化，为国内外客户提供一整套激光设备和激光景观亮化技术解决方案及相关配套设施，包括 产品的保养维护、软件的更新升级、设备的选型和使用说明等，从而获取收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年，国内外的宏观经济形势复杂多变，传统产业面临困境，新兴产业发展迅猛。中国 GDP 增 长速度进一步趋缓，受国内外需求不足，传统产业产能严重过剩，原材料价格不断上升等因素影响， 传统制造业面临很大困境，但同时新兴产业如电子商务、信息产业、自动化、物联网、新能源等行业 发展迅猛，增长潜力巨大，充分体现了中国经济升级转型的时代特征，传统激光制造业迎接新能源技 术、互联网信息技术、智能技术等先进的科技和生产方式，并不断创新蜕变，迎来智能高新科技发展 新时期。 报告期内企业专注于生产经营管理工作，利用产品和技术优势，结合市场情况进行产品研发、生 产和销售工作，为客户提供一整套激光产品解决方案,关注行业动态，加强企业内部管理。公司 2018 年经营情况具体如下： 截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 28,966,554.88 元，比上年末增加 1.76%，资产总额未发 生大额变动。负债总额 10,006,944.87 元，比上年末增加 65.09%，主要原因是扩大生产，增加材料采 购，应付账款增加；收到客户产品预付款，本年期末预收账款增加。2018 年公司实现营业收入 33,215,619.93 元，同比增加 77.75%，增加的主要原因为激光焊接机、激光打标机、激光打孔机、激 光分板机及激光电源收入稳步提升，增加了激光切割机的销售，从而导致营业收入大幅上升。利润总 公告编号：2019-014 额和净利润分别为-3,523,926.65 元, -3,443,771.93 元，主要原因是新增产品的销售，为了新产品 的生产、推广及销售，导致本年度成本费用增多。 公司主要业务情况如下： （一）公司主营业务水平保持持续稳健发展，2018 年实现主营业务收入 32,274,662.97 元。 （二）面对市场变化，满足不同客户群体的需求，公司加大研发力度，着力研发新型激光产品， 以配套完善激光设备产业链，形成多元化销售。 （三）完善内部管理机制，形成规范运作，公司挂牌后，按照非上市公众公司监管要求积极推进 内控建设、信息批露和三会运作等工作，时刻保持敏锐市场信息动向。 （二） 行业情况 作为全球较大的工业激光市场，我国已形成珠三角、长三角、环渤海与华中地区四大产业版图。 激光产业呈集群化发展态势，主要集中在湖北武汉、北京、江苏、上海和广东深圳等地。2018 年，中 国的宏观经济不太景气，制造业环境不尽如人意，但激光产业在整体上仍有小幅增长。国家提出了“中 国制造 2025”，战略性的描绘出未来我国制造业转型升级，由初级、低端迈向中高端的发展规划。“中 国制造 2025”将智能制造作为主攻方向，推进制造过程智能化。在重点领域试点建设智能工厂/数字 化车间，加快人机智能交互、工业机器人、智能物流管理、增材制造等技术和装备在生产过程中的应 用，促进制造工艺的仿真优化、数字化控制、状态信息实时监测和自适应控制。IT、新能源领域对激 光加工装备需求旺盛；在钣金加工市场，中功率切割设备增长幅度较大，在 2018 年，打造具有国际竞 争力的制造业，是我国提升综合国力、保障国家安全、建设世界强国的必由之路。而激光技术及制造 技术是实现制造业大国、经济大国及军事大国的重要技术手段之一。一方面，随着国家宏观经济的进 一步深化调整，新能源汽车、农业机械、轨道交通等代表行业的发展将拉动激光产业的发展。另一方 面，激光加工具有“柔性化”的特点，它与自动化、智能化相结合，将带动整体制造业的创新升级， 使制造过程更加高效。目前工业领域普遍接受了激光加工的概念，中国激光产业蓬勃发展，预计在三 至十年内，中国将步入“光制造”时代。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 911,282.75 3.15% 4,662,180.58 16.38% -80.45% 应收票据与应 收账款 6,559,890.64 22.65% 4,519,155.97 15.88% 45.16% 存货 16,772,982.69 57.90% 9,243,155.70 32.47% 81.46% 投资性房地产 2,037,139.72 7.03% 2,223,224.60 7.81% -8.37% 长期股权投资 固定资产 774,879.74 2.68% 486,149.76 1.71% 59.39% 在建工程 短期借款 长期借款 应付票据与应 付账款 3,727,492.05 12.87% 2,064,958.58 7.25% 80.51% 公告编号：2019-014 预收款项 4,126,388.20 14.25% 2,209,463.99 7.76% 86.76% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内货币资金同比减少 80.45%，本年末货币资金 911,282.75 元，上年末货币资金 为 4,662,180.58 元，减少 3,750,897.83 元。变动原因为扩大生产及销售，加大材料采购，新增人员 人工，人员工资社保费用增加。 2、应收票据与应收账款：报告期内应收票据与应收账款同比增加 45.16%，本年年末应收票据与应收 账款为 6,559,890.64 元，上年期末应收票据与应收账款为 4,519,155.97 元，增加 2,040,734.67 元， 变动的主要原因为本年度销售收入增加，客户数量增加，部分应收账款未及时收回；有部分产品周期 较长，根据合同条款未到收款期，增加了期末应收账款的金额。 4、存货：报告期内存货同比增加 81.46%，本年年末存货为 16,772,982.69 元，上年年末存货为 9,243,155.70 元，增加 7,529,826.99 元，变动原因为本年度新增产品类型，扩大生产，增加材料采 购。 5、固定资产：报告期内固定资产同比增加 59.39%，本年年末固定资产为 774,879.74 元，上年年末固 定资产为 486,149.76 元，变动原因为购置生产所需检测设备及空调、电脑等固定资产。 6、应付票据及应付账款：报告期内应付票据与应付账款同比增加 80.51%，本年年末应付票据与应付 账款为 3,727,492.05 元，上年期末应付票据与应付账款为 2,064,958.58 元，增加 1,662,533.47 元， 变动的主要原因为本年度销售收入增加，生产产品的材料种类及数量增加，供应商数量增加，有部分 采购材料按周期付款，根据合同条款未到付款期，增加了期末应付账款的金额。 7、预收账款：报告期内预收账款同比增加 86.76%，本年年末预收账款为 4,126,388.20 元，上年期末 预收账款为 2,209,463.99 元，增加 1,916,924.21 元，变动的主要原因为客户数量增加，根据合同条 款收到客户预付款，但是产品生产存在周期性，未到交货期，增加了期末预收账款的金额。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 33,215,619.9 3 - 18,687,135.3 9 - 77.75% 营业成本 24,539,963.9 9 73.88% 13,749,305.3 0 73.58% 78.48% 毛利率 26.12% - 26.42% - - 管理费用 6,017,948.53 18.12% 3,644,593.23 19.50% 65.12% 研发费用 1,947,680.47 5.86% 2,111,910.26 11.30% -7.78% 销售费用 4,003,854.99 12.05% 691,358.65 3.70% 479.13% 财务费用 2,250.66 0.01% -6,048.45 -0.03% 资产减值损失 534,364.78 1.61% 199,910.00 1.07% 167.30% 其他收益 94,515.85 0.28% 9,400.00 0.05% 905.49% 投资收益 366,939.72 1.10% 150,887.68 0.81% 143.19% 公允价值变动 收益 资产处置收益 公告编号：2019-014 汇兑收益 营业利润 -3,519,049.8 9 -10.59% -1,662,160.5 1 -8.89% 营业外收入 281.23 1,010,527.88 5.41% -99.97% 营业外支出 5,157.99 0.02% 1,013.76 0.01% 408.80% 净利润 -3,443,771.9 3 -10.37% -622,659.89 -3.33% 453.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期营业收入同比增加 77.75%，变动原因一方面是激光焊接机、激光打标机、激光 打孔机、激光分板机及激光电源收入稳步提升，另一方面是本年增加了激光切割机的销售，从而导致 营业收入大幅上升。 2、营业成本：报告期营业成本同比增加78.48%，本年销售收入为33,215,619.93元，上年销售收入为 18,687,135.39元，增加14,528,484.54元，变动率为77.75%，营业收入的增加引起营业成本的增加。 3、管理费用：报告期内管理费用同比增加 65.12%，本年管理费用 6,017,948.53 元，上年管理费用 3,644,593.23 元，增加 2,373,355.30 元，变动原因主要为本年度公司扩大生产，增加营业收入，扩 展公司业务范围，新增职工人员，使得本年度工资、社保及福利费较上年增加 1,850,478.65 元。 4、销售费用：报告期销售费用同比增加 479.13%，本年销售费用 4,003,854.99 元，上年销售费用 691,358.65 元，增加了 3,312,496.34 元，变动原因主要为营业收入较上年度增加 77.75%，扩展公司 业务，增加销售人员，销售人员工资增加，销售人员的差旅费相应增加。 5、资产减值损失：报告期资产减值损失同比增加 167.30%，本年资产减值损失 534,364.78 元，上年 资产减值损失 199,910.00 元，增加了 334,454.78 元，变动原因主要为本年度应收账款，其他应收款 计提坏账准备金额增加。 6、其他收益：报告期其他收益同比增加 905.49%，本年其他收益为 94,515.85 元，上年其他收益为 9,400.00 元，增加 85,115.85 元 ，变动的原因主要为增加了高新认定补贴及研发投入补贴。 7、投资收益：报告期投资收益同比增加 143.19%，本年投资收益为 366,939.72 元，上年其他收益为 150,887.68 元，增加 216,052.04 元 ，变动的原因主要为公司赎回购买的建行理财产品，取得理财收 益，使得投资收益大幅增加。 8、营业外收入：报告期营业外收入同比减少 99.97%，本年营业外收入 281.23 元，上年营业外收入 1,010,527.88 元，减少了 1,010,246.65 元，变动原因为上年度公司收到武汉市政府补贴的三板挂牌 奖励 100 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,274,662.97 17,785,967.99 81.46% 其他业务收入 940,956.96 901,167.40 4.42% 主营业务成本 24,215,056.83 13,347,644.81 81.42% 其他业务成本 324,907.16 401,660.49 -19.11% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2019-014 激光机 23,146,912.21 69.69% 2,366,837.60 12.67% 激光电源 8,273,049.89 24.91% 11,835,384.47 63.33% 激 光 部件 及系 统 854,700.87 2.57% 2,178,972.85 11.66% 激光演示系统 1,404,773.07 7.52% 配件及维修费 752,609.68 2.27% 780,879.13 4.18% 房租收入 188,347.28 0.57% 120,288.27 0.64% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期营业收入同比增加 77.75%，变动原因一方面是激光焊接机、激光打标机、激光打孔机、激 光分板机及激光电源收入稳步提升，另一方面是本年增加了激光切割机的销售，从而导致营业收入大 幅上升。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 佛山市鑫全利数控设备有限公司 4,478,709.21 13.48% 否 2 武汉光迅科技股份有限公司 2,412,244.25 7.26% 否 3 深圳市华鹏艾伟科技有限公司 1,963,524.43 5.91% 否 4 武汉华信达科技发展有限公司 1,238,579.40 3.73% 否 5 武汉昱升光器件有限公司 1,177,586.21 3.55% 否 合计 11,270,643.50 33.93% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 武汉锐科光纤激光技术股份有限公司 3,758,769.21 13.06% 否 2 深圳市凯琦佳科技股份有限公司 1,717,308.74 5.97% 否 3 武汉和谐天域激光标记有限公司 1,210,989.10 4.21% 否 4 武汉万力威数控科技有限公司 853,448.25 2.97% 否 5 武汉诚顺数控机械制造有限公司 851,293.11 2.96% 否 合计 8,391,808.41 29.17% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,721,870.32 -5,310,393.50 -83.07% 投资活动产生的现金流量净额 5,943,472.49 4,070,052.64 46.03% 公告编号：2019-014 筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少的原因：1、产品销售增加，采购原材料等成本相应增加，购买 商品、接收劳务支付的现金增加，2、为了公司发展需求，促进公司业务拓展，新增职工人数，支付给 职工以及为职工支付的现金增加。 投资活动产生的现金流量净额增加的原因：报告期内公司赎回银行理财产品 600.00 万元，本年 度投资活动产生的现金净额增加 600 万，上年度公司购入银行理财产品 100.00 万元，赎回银行理财 产品 500.00 万元，投资活动产生的现金净额增加 400 万。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 企业积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时， 也积极承 担对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司以激光设备和激光演示系统相关硬件及软件的研发、生产和销售为主，一直保持 稳定增长，公司总体毛利率水平良好。 公司通过自主研发形成完整的研发体系，为客户提供高质量的 定制化产品。经过近几年的发展与调整，公司进行了产品结构优化，增加激光切割机、打标机、焊接 机等附加值较高的产品生产与销售。公司也得到了国内外客户的信任，已经在行业内树立起“中谷” 品牌。 报告期内，公司资金流充足，足以保证公司正常经营。公司拥有与生产经营有关的固定资产以 及专利、商标计算机软件著作权的专有权或使用权，具有独立的生产、研发、采购和销售系统，公司 与管理层及核心技术人员签订了长期劳动合同、保密协议、竟业禁止协议等，最大化的保证了公司及 股东的利益。同时公司各项风险监管指标均符合监管部门要求，因此公司具备良好的持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 公告编号：2019-014 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 国内目前生产激光设备的企业数量较多，近几年受宏观经济发展较快和国家相关政策支持的影 响，需求旺盛，各企业纷纷扩大产能，行业产量不断增加，市场竞争加剧。虽然经过多年的发展，公 司产品在市场竞争中积累了一定的竞争优势，但如果公司不能持续提高产品技术含量和市场份额，将 有可能在未来市场竞争中处于不利地位。公司存在由于市场竞争加剧带来的业绩下滑风险。 应对措施：公司制定了详细的有针对性的营销策略，将加大销售力度推广公司的产品。 2、核心关键配件依赖风险 从整体上看，国内精密仪器设备加工制造仍存在科研投入不足、自主创新能力低的不足，在制造 技术、材料质量、芯片核心技术、生产的集约化和集中度、安装尺寸标准等方面遇到发展瓶颈。在激 光器的核心部件-激光芯片的研制和生产方面，一直受外延生长技术、腔面钝化技术以及器件制作工艺 水平的限制，国产激光器件的功率、寿命方面较之国外先进水平尚有较大差距。这导致国内实用化高 功率、长寿命激光芯片主要依赖于进口，直接导致我国高端激光器系统的价格居高不下，严重影响了 大功率激光器在我国的推广应用，同时也限制了我国高功率激光器及其配件的研制和开发。 应对措施：公司一方面会密切关注核心配件价格波动，另一方面努力提高自身技术创新能力，力 争自主研发创新核心配件产品。 3、技术风险 产品质量和技术优势是公司激光电源和激光演示系统产品竞争优势的重要体现，随着经济和科技 的发展，客户对激光电源和激光演示系统产品在技术和质量上会提出更高的要求。如公司在未来无法 持续保持质量和技术领先优势，则可能导致公司竞争优势减弱甚至丧失。此外，如果公司核心技术泄 漏、核心技术人员流失，公司的产品创新和长远发展也将受到制约，从而对公司经营产生不利影响。 应对措施：加强公司产品质量规范，引入高素质技术人才，加强研发团队建设，提高公司自主研 发能力。 4、政策变动风险 国家相继发布了利好激光产业发展的扶持政策和通知，例如工业和信息化部关于印发《产业关键 共性技术发展指南（2015 年）》、国家安全监管总局关于开展“机械化换人、自动化减人”科技强安专 项行动、《国家增材制造产业发展推进计划（2015-2016 年）》、工业和信息化部关于印发《产业关键共 性技术发展指南（2015 年）》、《中国制造 2025》等。激光产业作为重点领域名列其中，而大功率光纤 激光器技术也入选了 2014 年国家科技支撑计划。发展激光产业，政府的引导和支持不可缺少。但是如 果国家对宏观经济政策、环保节能政策和税收政策出现调整，同时上市公司未能及时了解和掌握政策 变化趋势，提前应对政策趋势性变化，上市公司可能会面临一定的政策风险。 应对措施：公司密切关注国家政策变化趋势，提前对国家发布的各类政策调整进行分析、总结。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-014 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节（二）一 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节（二）二 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 □否 第五节（二）三 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节（二）四 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 8,300,000.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 17,500,000.00 1,232,800.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 武汉瑞丰光电 技术有限公司 关联销售 46,500.00 已事后补充履行 2019 年 2 月 21 日 2019-007 武汉瑞丰光电 技术有限公司 关联销售 4,100.00 已事后补充履行 2019 年 2 月 21 日 2019-007 欣楚激光科技 （无锡）有限 公司 关联销售 50,000.00 已事后补充履行 2018 年 12 月 10 日 2018-031 公告编号：2019-014 武汉悟石光电 科技有限公司 关联采购 90,225.00 已事后补充履行 2018 年 12 月 10 日 2018-031 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司偶发性关联交易，系日常经营所需，有利于公司的发展，不存在损害公司关 联方利益的情形，是合理、必要和真实的。上述关联交易符合公司日常经营需要，且严格执行市场公 允价格，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，且不存在损害公司及股东利益的情形， 不会影响公司的独立性。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人武汉楚天光电子有限公司、孙文、彭国红、程五四出具了《避免同 业竞争承诺函》： 1）截至本承诺函签署日，本人/本公司及其控制的其他企业没有在中国境内任何地方或中国境外， 直接或间接发展、经营或协助经营或参与与中谷联创业务存在竞争的任何活动，亦没有直接或间接在 任何与中谷联创业务有竞争的公司或企业拥有任何权益； 2）在中谷联创依法存续期间且本人/本公司仍然直接或间接持有中谷联创股份期间，本人/本公司 及其控制的其他企业将不以任何方式直接或间接经营任何与中谷联创的主营业务有竞争或可能构成 竞争的业务，以避免与中谷联创构成同业竞争； 3）在中谷联创依法存续期间且本人/本公司仍然直接或间接持有中谷联创股份期间，若因本人/本 公司及其控制的其他企业所从事的业务与中谷联创的业务发生重合而可能构成同业竞争，则中谷联创 有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，以避免与中谷联创的业务构成同业竞争； 4）如因本人/本公司违反承诺函而给中谷联创造成损失的，本人/本公司同意对由此而给中谷联创 造成的损失予以赔偿。” 2、公司控股股东、实际控制人武汉楚天光电子有限公司、孙文、彭国红、程五四出具了《不发生 资金占用及非经营性资金往来的承诺》： 1）2014 年 1 月 1 日至本承诺出具之日，本公司/本人及控制的其他企业不存在占用中谷联创资 金、资产或其他资源的情况； 2）本公司/本人及控制的其他企业承诺将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用中谷 联创资金、资产或其他资源，且将严格遵守中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司关 于非上市公众公司法人治理的有关规定，自本承诺函签署之日起，避免本公司/本人及控制的其他企业 与中谷联创发生除正常业务外的一切资金往来。如若发生，本公司/本人及控制的其他企业愿意承担相 应的法律责任； 3）如果中谷联创因历史上存在的与本公司/本人及控制的其他企业的资金往来行为而受到处罚 的，由本公司/本人及控制的其他企业承担赔偿责任。” 报告期内，公司对于以上承诺事项正常履行。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 货币资金 冻结 27,500.00 0.09% 采购原材料出具保函受限 总计 - 27,500.00 0.09% 采购原材料出具保函受限 - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-014 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 1,774,559 35.49% 195,186 1,969,745 39.39% 其中：控股股东、实际控制人 1,192,471 23.85% 0 1,192,471 23.85% 董事、监事、高管 499,998 10.00% -39,064 460,934 9.22% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 3,225,441 64.51% -195,186 3,030,255 60.61% 其中：控股股东、实际控制人 2,791,194 55.82% 0 2,791,194 55.82% 董事、监事、高管 1,499,997 30.00% -42,186 1,457,811 29.16% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 24 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 武汉楚天光电 子有限公司 2,342,000 0 2,342,000 46.84% 1,561,334 780,666 2 程五四 1,625,000 0 1,625,000 32.50% 1,218,750 406,250 3 胡超 206,245 20,000 226,245 4.52% 0 226,245 4 韩双月 0 204,000 204,000 4.08% 0 204,000 5 徐金鄂 150,000 0 150,000 3.00% 0 150,000 合计 4,323,245 224,000 4,547,245 90.94% 2,780,084 1,767,161 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间无关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 公告编号：2019-014 孙文持有公司控股股东楚天光电子 89.50%的股权，彭国红直接持有公司 0.33%的股份，其中孙文 和彭国红系夫妻关系，楚天光电子持有公司 46.84%的股份，程五四持有公司 32.50%的股份。2001 年 1 月，楚天光电子、程五四签署了《一致行动协议》，约定在处理有关公司经营发展、管理决策、人员 任免等《公司章程》及《公司法》等相关法律、法规规定需要经公司股东会审议批准的重大事项和/或 需经董事会审议批准的事项时均应采取一致行动：向股东会和董事会行使提案权以及在相关股东会、 董事会上行使表决权时保持一致。如果一方对议案有异议，则双方充分协商，直至取得一致意见后方 可以双方的名义共同向股东会、董事会提出议案以及行使表决权。因此认定楚天光电子、程五四为公 司的控股股东，孙文、彭国红、程五四为公司实际控制人。 武汉楚天光电子有限公司的基本情况如下： 公司名称 武汉楚天光电子有限公司 公司类型 有限责任公司 公司注册号 420100000259416 公司住所地 武汉市洪山区珞喻路 188 号 法定代表人 孙文 注册资本 人民币 900 万元 实收资本 人民币 900 万元 成立日期 1990 年 8 月 21 日 营业期限 1990 年 8 月 21 日至 2020 年 8 月 20 日 经营范围 光电子产品的技术开发、生产及成果转让;电子技术 开发、技术培训、技术服务;电子产品、计算机及配 件、文化办公机械零售兼批发。 截至 2018 年 6 月 30 日，楚天光电子的股权结构如下： 股东名称 认缴出资 (万元) 实缴出资 (万元) 出资比例 出资形式 孙文 805.50 805.50 89.50% 货币 张军 40.50 40.50 4.50% 货币 吴让大 18.00 18.00 2.00% 货币 武汉市东湖开发区企 业家协会 36.00 36.00 4.00% 货币 合计 900.00 900.00 100.00% - 程五四先生，董事、总经理，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。 1984 年 7 月毕业于 湖北轻工业学院电气自动化专业，获学士学位。1984 年 7 月至 1989 年 6 月，在武汉灯泡厂任工程师； 1989 年 7 月至 1999 年 6 月，在武汉楚天激光集团（集团）公司任工程师；1999 年 7 月至 2015 年 11 公告编号：2019-014 月，在中谷有限任总经理。2015 年 12 月至今，担任公司董事、总经理，2018 年 12 月连任，任期 3 年。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 孙文先生，董事长，1955 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1980 年 7 月毕业于华中工学 院（现华中科技大学），获激光专业学士学位。1980 年 8 月至 1985 年 10 月，在武汉市工程研究院自 动化研究所任研究员；1985 年 11 月至 1990 年 8 月，担任武汉楚天光电子公司（已注销）总经理； 1990 年 9 月至 1992 年 12 月，担任楚天光电子总经理；1993 年 1 月至今，担任武汉楚天光电子有限 公司执行董事，兼任武汉楚天激光（集团）公司董事长；2001 年 1 月至 2015 年 11 月，担任中谷有限 董事长。2015 年 12 月至今，担任公司董事长，2018 年 12 月连任，任期 3 年。 彭国红女士，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于湖北大学，化学 专业，获学士学位；1996 年 12 月毕业于华中理工大学，西方经济学专业，获硕士学位；2011 年 4 月 毕业于武汉大学，西方经济专业，获博士学位。1990 年 7 月至 1991 年 12 月任武汉楚天光电子公司行 政秘书；1992 年 1 月至 1995 年 12 月任武汉楚天光电子公司公关部部长；1996 年 1 月至 1996 年 8 月 任武汉楚天激光集团市场销售部销售主管；1996 年 9 月至 1997 年 11 月任武汉楚天激光集团企业策 划部部长，1997 年 12 月至 2001 年 8 月任武汉夏普兰楚天医疗激光制造有限公司副总经理；2001 年 9 月至 2014 年 9 月任武汉奇致激光技术有限公司执行董事、总经理，现任武汉奇致激光技术股份有 限公司董事长、总经理。 程五四先生，董事、总经理，具体情况详见“第五节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、 实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-014 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-014 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 孙文 董事长 男 1955 年 10 月 15 日 本科 2018 年12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日 否 程五四 董事、总经 理 男 1962 年 5 月 4 日 本科 2018 年12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日 是 吴让大 董事 男 1960 年 9 月 20 日 本科 2018 年12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日 否 唐南轩 董事 男 1946 年 7 月 17 日 大专 2018 年12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日 是 余显孝 董事、副总 经理 男 1959 年 3 月 19 日 本科 2018 年12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日 是 付俊斌 监事会主席 男 1963 年 4 月 14 日 大专 2018 年12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日 否 张玲 监事 女 1976 年 9 月 6 日 大专 2018 年 3 月 9 日至 2021 年 11 月 30 日 是 夏敏 职工监事 女 1963 年 7 月 22 日 中专 2018 年12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日 是 陶亮 副总经理、 董事会秘书 男 1981 年 12 月 6 日 本科 2018 年12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日 是 卢琼 财务总监 女 1980 年 3 月 8 日 本科 2018 年12 月 1日至 2021 年 11 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董监高之间及董监高与控股股东、实际控制人相互间无关联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 程五四 董事、总经理 1,625,000 0 1,625,000 32.50% 0 吴让大 董事 33,330 0 33,330 0.67% 0 唐南轩 董事 75,000 -18,750 56,250 1.13% 0 余显孝 董事、副总经 理 75,000 -18,750 56,250 1.13% 0 公告编号：2019-014 付俊斌 监事会主席 16,665 0 16,665 0.33% 0 陶亮 董事会秘书、 副总经理 100,000 -25,000 75,000 1.50% 0 卢琼 财务总监 75,000 -18,750 56,250 1.13% 0 合计 - 1,999,995 -81,250 1,918,745 38.39% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 15 生产人员 33 50 销售人员 3 19 技术人员 16 31 财务人员 4 4 员工总计 71 119 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 16 35 专科 25 44 专科以下 28 38 员工总计 71 119 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内需公司承担费用的离退休职工 11 人。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-014 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-014 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 自股份公司设立以来，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东 大会、董事会、和监事会会议；“三会”决议内容完整、要件齐备，会议决议均能正常签署，“三会” 决议均能够得到执行。 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行）》 等有关法律法规的规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范 围和工作程序，公司成立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真 实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时公司在报告期内制订了 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》和《信息披露管理制度》等规章 制度，涵盖了风险控制、投资者关系管理、财务管理等内部控制领域，形成了规范的管理体系。公司 董事会认为，公司制定内部控制制度以来，各项制度均得到了有效的执行，对于公司加强管理、规范 运作、提高经济效益及保护投资者权益等方面起到了积极的作用。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，确保所有股东能 够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则(试行）》等有关法律法规的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股 东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司无修改公司章程情况。 公告编号：2019-014 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2018 年 1 月 26 日召开第一届董事会第 十四次会议，审议通过《关于公司 2018 年 度日常性关联交易预计的议案》，《关于追 认 2017 年偶发性关联交易的议案》，《关于 召开 2018 年度第一次临时股东大会的议 案》。 2、2018 年 3 月 13 日召开第一届董事会第 十五次会议,审议通过《关于追认 2017 年 日常性关联交易的议案》，《关于召开 2018 年度第二次临时股东大会的议案》。 3、2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第 十六次会议,审议通过《关于公司 2018 年 度董事会工作报告的议案》，《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》，《关于公 司 2018 年度财务预算报告的议案》，《关于 公司 2017 年年度报告及年度报告摘要的议 案》，《关于公司续聘中兴华会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构 的议案》，《关于补充 2018 年日常性关联交 易预计的议案》，《关于公司召开 2017 年年 度股东大会的议案》。 4、2018 年 8 月 22 日召开第一届董事会第 十七次会议,审议通过《关于公司 2018 年 半年度报告的议案》。 5、2018 年 11 月 8 日召开第一届董事会第 十八次会议,审议通过《关于选举第二届董 事会成员的议案》,《关于召开 2018 年度 第三次临时股东大会的议案》。 6、2018 年 12 月 10 日召开第二届董事会第 一次会议,审议通过《关于选举孙文为公司 董事长的议案》,《关于选举公司高级管理 人员的议案》，《关于偶发性关联交易的议 案》，《关于召开 2018 年度第四次临时股东 大会的议案》。 7、2018 年 12 月 26 日召开第二届董事会第 二次会议,审议通过《关于公司拟向汉口银 行洪山分行申请抵押贷款的议案》，《关于 召开 2019 年度第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 4 1、2018 年 4 月 25 日召开第一届监事会第 六次会议决议公告, 审议通过《关于公司 公告编号：2019-014 2017 年度监事会工作报告的议案》,《关于 公司 2017 年度财务决算报告的议案》,《关 于公司2018年度财务预算报告的议案》,《关 于公司 2017 年年度报告及年度报告摘要的 议案》,《关于公司续聘中兴华会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构 的议案》。 2、2018 年 8 月 22 日召开第一届监事会第 七次会议决议公告, 审议通过《武汉中谷联 创光电科技股份有限公司 2018 年半年报披 露的议案》。 3、2018 年 11 月 8 日召开第一届监事会第 八次会议决议公告,审议通过《关于选举公 司第二届监事会成员的议案》。 4、2018 年 12 月 10 日召开第二届监事会第 一次会议决议公告,审议通过《关于选举付 俊斌为监事会主席的议案》。 股东大会 5 1、2018 年 2 月 13 日召开 2018 年第一次临 时股东大会,审议通过《关于公司 2018 年 度日常性关联交易预计的议案》，《关追认 2017 年内偶发性关联交易的议案》。 2、2017 年 4 月 2 日召开 2018 年第二次临 时股东大会,审议通过《关于追认 2017 年 日常性关联交易的议案》。 3、2017 年 5 月 17 日召开 2017 年年度股东 大会,审议通过《关于公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》，《关于公司 2017 年度 监事会工作报告的议案》，《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》，《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》，《关于公 司 2017 年年度报告及年度报告摘要的议 案》，《关于公司续聘中兴华会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构 的议案》，《关于补充 2018 年度日常性关联 交易预计的议案》。 4、2018 年 11 月 23 日召开 2018 年第三次 临时股东大会，审议通过《关于选举公司 第二届董事会成员的议案》，审议通过《关 于选举公司第二届监事会成员的议案》。 5、2017 年 12 月 26 日召开 2018 年第四次 临时股东大会,审议通过《关于偶发性关联 交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2019-014 公司董事会评估认为，公司 2018 年度召开的历次股东大会、监事会、董事会，均符合《公司法》、 《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容合法、合规、真实、有效，会议议程规范。公司组 织机构健全、清晰，分工明确。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司董事、监事、和管理层不断加强相关知识的学习，以提高公司治理的意识。同时结合自身的 经营特点和风险因素，建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，以保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理 办法》等相关法律、法规和规章制度要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，股东大 会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。未来公司将继 续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高 级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公 司治理更规范。 报告期内，公司治理与《公司法》、股转公司相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（)及相关法律法规的要求充分进 行信息披露，保护投资者权益。 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系 管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类 投资者关系管理活动。公司具有完善的投资者信息沟通渠道，能够使投资者及时、准确、平等的了解到公 司的经营发展情况，树立良好的公司形象。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机构 和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市 场独立经营的能力。 （一）业务的独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司目前不存在对实际 控制人及其控制的其他企业的业务依赖关系，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方采购或销售。 故公司业务独立。 （二）资产的独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增资、减资均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了 公告编号：2019-014 工商行政管理部门的变更登记确认。公司与生产经营有关的房屋、商标、专利的所有权或使用权，均由公 司实际控制和使用，公司不存在资产被控股东占用的情形。股份公司成立后，股份公司承继了原有限公司 的各项资产权利和全部生产经营业务，并拥有上述资产的所有权或使用权等权利。故公司资产独立。 （三）人员的独立性 公司拥有独立运行的人力资源体系，对公司员工按照有关规定和制度实施管理，公司的人事与工资管 理同股东单位严格分离。公司董事、监事及高级管理人员严格按《公司法》和公司章程等有关规定产生， 其任职、兼职情况符合相关法律法规的规定。故公司人员独立。 （四）财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立的财务会计制 度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独立核算并独立纳税。公司财务人 员均为专职人员，在公司领取薪酬和社保。故公司财务独立。 （五）机构的独立性 本公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、 决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构，相关机构和人员 能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受 任何股东或其他单位或个人的控制。公司上述各内部组织机构和各经营管理部门与主要股东及其控制的其 他企业间不存在机构混同的情形。故公司的机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 自股份公司设立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监 事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》》和《信息披露管 理制度》等规章制度。目前公司的治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，“三会”决议能够 得到较好的执行。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，按照要求进行独 立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，披露董事会对有关责任人采取的问 责措施及处理结果。 公告编号：2019-014 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010896 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 彭忠、胡鹏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 010896 号 武汉中谷联创光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉中谷联创光电科技股份有限公司（以下简称“中谷公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中谷公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中谷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中谷公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中谷公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 公告编号：2019-014 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中谷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中谷公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督中谷公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 公告编号：2019-014 就可能导致对中谷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中 谷公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：彭忠 中国·北京 中国注册会计师：胡鹏 2019 年 4 月 22 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 911,282.75 4,662,180.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 6,559,890.64 4,519,155.97 其中：应收票据 46,587.00 149,494.00 应收账款 6,513,303.64 4,369,661.97 预付款项 六、3 1,283,322.87 1,021,791.37 公告编号：2019-014 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 469,180.81 231,596.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 16,772,982.69 9,243,155.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 6,000,000.00 流动资产合计 25,996,659.76 25,677,880.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 六、7 2,037,139.72 2,223,224.60 固定资产 六、8 774,879.74 486,149.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 157,875.66 77,720.94 其他非流动资产 非流动资产合计 2,969,895.12 2,787,095.30 资产总计 28,966,554.88 28,464,975.63 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、10 3,727,492.05 2,064,958.58 其中：应付票据 3,727,492.05 2,064,958.58 应付账款 公告编号：2019-014 预收款项 六、11 4,126,388.20 2,209,463.99 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、12 1,231,363.35 941,043.34 应交税费 六、13 865,301.27 789,727.78 其他应付款 六、14 56,400.00 56,400.00 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,006,944.87 6,061,593.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,006,944.87 6,061,593.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 16,471,683.47 16,471,683.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 237,174.07 237,174.07 一般风险准备 未分配利润 六、18 -2,749,247.53 694,524.40 归属于母公司所有者权益合计 18,959,610.01 22,403,381.94 公告编号：2019-014 少数股东权益 所有者权益合计 18,959,610.01 22,403,381.94 负债和所有者权益总计 28,966,554.88 28,464,975.63 法定代表人：程五四 主管会计工作负责人：卢琼 会计机构负责人：李靓 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 33,215,619.93 18,687,135.39 其中：营业收入 六、19 33,215,619.93 18,687,135.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,196,125.39 20,509,583.58 其中：营业成本 六、19 24,539,963.99 13,749,305.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 150,061.97 118,554.59 销售费用 六、21 4,003,854.99 691,358.65 管理费用 六、22 6,017,948.53 3,644,593.23 研发费用 六、23 1,947,680.47 2,111,910.26 财务费用 六、24 2,250.66 -6,048.45 其中：利息费用 利息收入 7,764.00 13,015.25 资产减值损失 六、25 534,364.78 199,910.00 加：其他收益 六、26 94,515.85 9,400.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、27 366,939.72 150,887.68 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,519,049.89 -1,662,160.51 加：营业外收入 六、28 281.23 1,010,527.88 减：营业外支出 六、29 5,157.99 1,013.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,523,926.65 -652,646.39 公告编号：2019-014 减：所得税费用 六、30 -80,154.72 -29,986.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,443,771.93 -622,659.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,443,771.93 -622,659.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,443,771.93 -622,659.89 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -3,443,771.93 -622,659.89 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,443,771.93 -622,659.89 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.69 -0.12 （二）稀释每股收益 -0.69 -0.12 法定代表人：程五四 主管会计工作负责人：卢琼 会计机构负责人：李靓 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,938,692.85 21,682,890.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 公告编号：2019-014 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 1,492,795.17 2,336,409.70 经营活动现金流入小计 39,431,488.02 24,019,299.90 购买商品、接受劳务支付的现金 31,436,006.40 19,696,856.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,031,117.43 4,409,869.81 支付的各项税费 318,162.43 359,851.04 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 8,368,072.08 4,863,116.04 经营活动现金流出小计 49,153,358.34 29,329,693.40 经营活动产生的现金流量净额 -9,721,870.32 -5,310,393.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 366,939.72 150,887.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,366,939.72 5,150,887.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 423,467.23 80,835.04 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 423,467.23 1,080,835.04 投资活动产生的现金流量净额 5,943,472.49 4,070,052.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-014 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,778,397.83 -1,240,340.86 加：期初现金及现金等价物余额 4,662,180.58 5,902,521.44 六、期末现金及现金等价物余额 883,782.75 4,662,180.58 法定代表人：程五四 主管会计工作负责人：卢琼 会计机构负责人：李靓 公告编号：2019-014 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 16,471,683. 47 237,174.0 7 694,524.40 22,403,381. 94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 16,471,683. 47 237,174.0 7 694,524.40 22,403,381. 94 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,443,77 1.93 -3,443,771. 93 （一）综合收益总额 -3,443,77 1.93 -3,443,771. 93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2019-014 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.0 0 16,471,683. 47 237,174.0 7 -2,749,24 7.53 18,959,610. 01 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 16,471,683. 47 237,174.07 1,317,184. 29 23,026,04 1.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.0 16,471,683. 237,174.07 1,317,184. 23,026,04 公告编号：2019-014 0 47 29 1.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -622,659.8 9 -622,659.8 9 （一）综合收益总额 -622,659.8 9 -622,659.8 9 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.0 0 16,471,683. 47 237,174.07 694,524.40 22,403,38 1.94 法定代表人：程五四 主管会计工作负责人：卢琼 会计机构负责人：李靓 公告编号：2019-014 公告编号：2019-014 15 武汉中谷联创光电科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 武汉中谷联创光电科技股份有限公司（以下简称“公司”），成立于 2001 年 1 月 12 日，截至 2018 年 12 月 31 日注册资本为人民币 500 万元。企业统一社会信用代码号： 91420100725767508N。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 25 日出具的 《关于同意武汉中谷联创光电科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股 转系统函【2016】5113 号），公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：838256。 公司地址：洪山区关东工业园 5-2 号。 公司法定代表人：程五四。 （1）公司前身为武汉中谷电源设备有限公司（以下简称“有限公司”）成立于 2001 年 1 月 12 日，由武汉楚天光电子有限公司以及自然人股东程五四、徐金鄂、廖卫宁、张先学、付俊斌、 周钢、梁昆、彭国红、乐琴、余非、李忠、李德丰、张军、易瑞祥、张柏利、赵华英和吴让大出 资设立，企业法人营业执照注册号：4201002172405。注册资本为人民币 100.00 万元；其中：实 收资本为人民币 100.00 万元，并于 2001 年 1 月 5 日由武汉大华有限责任会计师事务所出具的鄂 华会事验字[2001]第 011 号《验资报告》审验确认。其中各方均以现金出资。股东及出资比例如 下： 股 东 金额（万元） 比例(%) 武汉楚天光电子有限公司 50.0000 50.0000 程五四 36.0000 36.0000 徐金鄂 4.0000 4.0000 廖卫宁 0.6676 0.6676 张先学 0.6666 0.6666 付俊斌 0.6666 0.6666 周钢 0.6666 0.6666 梁昆 0.6666 0.6666 彭国红 0.6666 0.6666 乐琴 0.6666 0.6666 余非 0.6666 0.6666 李忠 0.6666 0.6666 李德丰 0.6666 0.6666 16 股 东 金额（万元） 比例(%) 张军 0.6666 0.6666 易瑞祥 0.6666 0.6666 张柏利 0.6666 0.6666 赵华英 0.6666 0.6666 吴让大 0.6666 0.6666 合 计 100.00 100.00 （2）2002 年 11 月 20 日，有限公司住所由洪山区关东工业园 7-3 变更为洪山区关东工业园 5-2 号。 （3）2015 年 7 月 27 日，有限公司股东变更。变更后股东及出资比例如下： 股 东 金额（万元） 比例(%) 武汉楚天光电子有限公司 50.0000 50.0000 程五四 33.0000 33.0000 徐金鄂 4.0000 4.0000 唐南轩 2.0000 2.0000 吴让大 1.3332 1.3332 余显孝 1.0000 1.0000 廖卫宁 0.6676 0.6676 易瑞祥 0.6666 0.6666 赵华英 0.6666 0.6666 彭国红 0.6666 0.6666 周钢 0.6666 0.6666 乐琴 0.6666 0.6666 张军 0.6666 0.6666 梁昆 0.6666 0.6666 李德丰 0.6666 0.6666 余非 0.6666 0.6666 李忠 0.6666 0.6666 胡柏利 0.6666 0.6666 付俊斌 0.6666 0.6666 合 计 100.00 100.00 （4）2015 年 9 月 24 日，有限公司增加注册资本至 500 万元，并于 2015 年 9 月 29 日由武汉 洪发会计师事务有限责任公司出具的武洪验字[2015]第 002 号、第 003 号《验资报告》审验确 17 认，各方以未分配利润转增 150 万，剩余 250 万以现金出资形成。变更后股东及出资比例如下： 股 东 金额（万元） 比例(%) 武汉楚天光电子有限公司 234.2000 46.8400 程五四 162.5000 32.5000 何岭仙 20.0000 4.0000 徐金鄂 15.0000 3.0000 陶亮 10.0000 2.0000 唐南轩 7.5000 1.5000 余显孝 7.5000 1.5000 卢琼 7.5000 1.5000 罗静 6.0000 1.2000 吴让大 3.3330 0.6666 舒军 2.5000 0.5000 廖卫宁 1.6690 0.3338 易瑞祥 1.6665 0.3333 赵华英 1.6665 0.3333 彭国红 1.6665 0.3333 周钢 1.6665 0.3333 乐琴 1.6665 0.3333 张军 1.6665 0.3333 梁昆 1.6665 0.3333 李德丰 1.6665 0.3333 余非 1.6665 0.3333 李忠 1.6665 0.3333 胡柏利 1.6665 0.3333 付俊斌 1.6665 0.3333 赵凌灿 1.5000 0.3000 范凯 0.3000 0.0600 翁建平 0.3000 0.0600 李莉 0.2000 0.0400 合 计 500.0000 100.00 （5）2015 年 12 月 11 日，有限公司以 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产整体变更为股份公 司，并由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中兴华验字（2015）第 BJ05-054 号《验资 报告》审验确认；各股东净资产出资由北京京都中新资产评估有限公司评估并出具京都中新评报 18 字[2015]0291 号《武汉中谷电源设备有限公司拟改制为股份公司所涉及武汉中谷电源设备有限公 司净资产评估报告》。股改后，股东及出资比例未发生变化。 经营范围：激光、电源、电子、光机电一体化、自动化控制系统、计算机、通信等技术及产 品的研发、生产、批发兼零售及技术服务；激光景观亮化技术服务；货物进出口、技术进出口、 代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审 批后方可开展经营活动）。 (二) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月22日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修 订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资 性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计 费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事激光、电源、电子、光机电一体化、自动化控制系统、计算机、通信等技术及产品 的研发、生产、批发兼零售及技术服务经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 31“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 19 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公 积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 20 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 21 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融 工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适 用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股 22 权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费 用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同 经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产 减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本 公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差 额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 23 即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为 上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者 权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要 市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次 输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的 不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结 果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 25 摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成 本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 26 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金 融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 27 定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性 质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍 生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为 单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 28 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上且占应收款项期末余额 5%以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 [组合 1] 采用账龄分析 法计提坏账准备的组合 应收款项账龄 [组合 2] 采用不计提坏 账准备的组合 公司与实际控制人、控股子公司以及子公司之间的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 [组合 1] 采用账龄分析法 计提坏账准备的组合 采用账龄分析法 [组合 2] 采用不计提坏账 准备的组合 不计提 …… a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 29 账龄 应收票据计提比例 （%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 3 1-2 年 10 10 10 2-3 年 30 30 30 3-4 年 50 50 50 4-5 年 80 80 80 5 年以上 100 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数 量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌 价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 30 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下 条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即 可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完 成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的 商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价 值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适 用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按 比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有 待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持 有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9 31 “金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易 分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采 用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期 损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 32 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计 政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股 权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 33 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 34 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备 经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且 持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生 时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 35 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 18 5 5.28 机器设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资 产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固 定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 36 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停 止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的 无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： 37 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 38 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划 及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况 下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公 司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 23、股份支付 39 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立 即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应 调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具 的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况 的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用， 相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具 在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工 的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 40 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在 本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除 此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允 价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易 作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益 工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接 受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处 理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换 金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则 不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以 固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融 负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实 际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发 生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借 款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作 为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 41 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 42 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府 部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何 符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明 确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规 定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据 有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 43 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 44 益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长 期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权 和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分 是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （2）套期会计 报告期内，公司无套期会计。 （3）回购股份 报告期内，公司无回购股份。 （4）资产证券化 报告期内，公司无资产证券化。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，公司按照规定，对报告期内财务报表列 报。 上述会计政策变更主要影响如下： 45 序号 财务报表列报项目变更 受影响的报表项目名称 1 资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据 及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据 及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定 资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工 程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相 应调整。 应收票据及应收账款、应付票据及应 付账款、其他应收款、其他应付款 2 在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费 用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增 “其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 管理费用、研发费用、财务费用 3 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在 编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，比较数据 相应调整。 收到的其他与经营活动有关的现金、 收到的其他与筹资活动有关的现金 4 在所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项 目。 设定受益计划变动额结转留存收益 （2）会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更事项。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 本期应收票据及应收账款在报表中合并列式，公司本年对应收票据中的商业承兑汇票按账龄组 合计提坏账，计提比例与应收账款一致。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 46 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 32、其他 无 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，根据“国家税务总局财税 〔2018〕32 号”文，2018年5月1日起，应税收入按16%的税率 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业， 公司2017年11月30日取得证书编号为GR201742001963的《高新技术企业证书》，本公司自2017 年起至2020年按照15%税率征收企业所得税。 47 3、其他说明 无 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期 末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 6,941.50 6,477.10 银行存款 876,841.25 4,655,703.48 其他货币资金 27,500.00 合计 911,282.75 4,662,180.58 其中：存放在境外的款项总额 注：截至 2018 年 12 月 31 日止，其他货币资金余额系公司为出具保函而存入的保证金。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 46,587.00 149,494.00 应收账款 6,513,303.64 4,369,661.97 合 计 6,559,890.64 4,519,155.97 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 30,000.00 82,500.00 商业承兑汇票 17,100.00 66,994.00 合计 47,100.00 149,494.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收商业承兑票据 账龄 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,100.00 513.00 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 48 账龄 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 合计 17,100.00 513.00 3.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 513.00 元。 （3）本期实际核销的应收票据情况 ①期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,263,370.47 商业承兑汇票 合计 2,263,370.47 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 7,065,797.17 95.65 552,493.53 7.82 6,513,303.64 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 7,065,797.17 95.65 552,493.53 7.82 6,513,303.64 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 321,533.00 4.35 321,533.00 100.00 合计 7,387,330.17 100.00 874,026.53 11.83 6,513,303.64 （续） 49 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,880,638.80 100.00 510,976.83 10.47 4,369,661.97 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 4,880,638.80 100.00 510,976.83 10.47 4,369,661.97 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 4,880,638.80 100.00 510,976.83 10.47 4,369,661.97 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,703,014.17 171,090.43 3.00 1 至 2 年 1,019,311.00 101,931.10 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 128,000.00 64,000.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 215,472.00 215,472.00 100.00 合计 7,065,797.17 552,493.53 7.82 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,918,835.00 117,565.05 3.00 1 至 2 年 123,798.80 12,379.88 10.00 2 至 3 年 622,533.00 186,759.90 30.00 3 至 4 年 50.00 50 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 106,000.00 84,800.00 80.00 5 年以上 109,472.00 109,472.00 100.00 合计 4,880,638.80 510,976.83 10.47 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 363,049.70 元。 ③本期实际核销的应收账款情况 无 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,812,011.80 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 51.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 166,192.06 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 武汉楚天工业激光设备有 限公司 1,790,453.00 24.24 105,545.30 武汉逸飞激光设备有限公 司 663,438.80 8.98 19,903.16 深圳市华鹏艾伟科技有限 公司 654,620.00 8.86 19,638.60 成都储翰科技股份有限公 司 367,500.00 4.97 11,025.00 武汉华信达科技发展有限 公司 336,000.00 4.55 10,080.00 合计 3,812,011.80 51.60 166,192.06 ⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 ⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,267,988.43 98.80 1,021,589.66 99.98 51 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 至 2 年 15,132.73 1.18 101.71 0.01 2 至 3 年 101.71 0.01 100.00 0.01 3 年以上 100.00 0.01 合计 1,283,322.87 — 1,021,791.37 — （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 770,500.00 元，占预付账款 期末余额合计数的比例为 60.04%。 单位名称 关联方关系 期末余额 账龄 款项性质 占预付账款期 末余额合计数 的比例（%） 扬州恒佳自动化设备有限 公司 非关联方 209,000.00 一年以内 采购款 16.29 武汉欧普泰克科技有限公 司 非关联方 171,000.00 一年以内 采购款 13.32 武汉英能环保工程技术有 限公司 非关联方 157,500.00 一年以内 采购款 12.27 武汉市楚源光电有限公司 非关联方 140,000.00 一年以内 采购款 10.91 武汉艾雅格光电技术有限 公司 非关联方 93,000.00 一年以内 采购款 7.25 合计 770,500.00 60.04 4、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 469,180.81 231,596.71 应收利息 应收股利 合 计 469,180.81 231,596.71 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 52 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 485,145.68 74.97 15,964.87 3.29 469,180.81 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 162,000.00 25.03 162,000.00 100.00 合计 647,145.68 100.00 177,964.87 27.50 469,180.81 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 238,759.50 100.00 7,162.79 3.00 231,596.71 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 238,759.50 100.00 7,162.79 3.00 231,596.71 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 238,759.50 100.00 7,162.79 3.00 231,596.71 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 53 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 464,995.68 13,949.87 3.00 1 至 2 年 20,150.00 2,015.00 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 485,145.68 15,964.87 3.29 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 238,759.50 7,162.79 3.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 238,759.50 7,162.79 3.00 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 170,802.08 元。 ③本期实际核销的其他应收款情况 无④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 房屋押金 372,000.00 162,000.00 投标保证金 43,000.00 职工往来 232,145.68 76,759.50 合计 647,145.68 238,759.50 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 54 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 湖北三环发展股份 有限公司 押金 210,000.00 1 年内 32.45 6,300.00 武汉华源电力集团 有限公司 押金 162,000.00 1 年内 30,000.00,1-2 年 132,000.00 25.03 14,100.00 刘琳玲 备用金 47,000.00 1 年内 7.26 1,410.00 浙江大鼎贸易有限 公司 投标保证金 40,000.00 1 年内 6.18 1,200.00 汤伟 备用金 33,197.00 1 年内 5.13 995.91 合计 — 492,197.00 — 76.06 ⑥涉及政府补助的应收款项 无 ⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 ⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,289,293.62 5,289,293.62 低值易耗品 52,217.28 52,217.28 半成品 8,472.92 8,472.92 在产品 10,962,077.82 10,962,077.82 发出商品 产成品 460,921.05 460,921.05 合计 16,772,982.69 16,772,982.69 （续） 55 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,474,926.98 3,474,926.98 低值易耗品 15,359.44 15,359.44 半成品 14,390.98 14,390.98 在产品 5,238,272.50 5,238,272.50 发出商品 产成品 500,205.80 500,205.80 合计 9,243,155.70 9,243,155.70 （2）存货跌价准备 无 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 建设银行“乾元—日鑫月溢”（按日）开放式 资产组合型人民币理财产品 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 注：建设银行“乾元—日鑫月溢”（按日）开放式资产组合型人民币理财产品。 7、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,525,818.76 3,525,818.76 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 3,525,818.76 3,525,818.76 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 1,302,594.16 1,302,594.16 2、本期增加金额 186,084.88 186,084.88 （1）计提或摊销 186,084.88 186,084.88 3、本期减少金额 4、期末余额 1,488,679.04 1,488,679.04 三、减值准备 1、年初余额 56 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,037,139.72 2,037,139.72 2、年初账面价值 2,223,224.60 2,223,224.60 注：投资性房地产无抵押担保情况。 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 无 8、固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 774,879.74 486,149.76 固定资产清理 合 计 774,879.74 486,149.76 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 机器设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,416,871.25 266,692.00 5,562,262.86 7,245,826.11 2、本期增加金额 269,432.74 154,034.49 423,467.23 （1）购置 269,432.74 154,034.49 423,467.23 3、本期减少金额 97,994.01 2,980.00 100,974.01 （1）处置或报废 97,994.01 2,980.00 100,974.01 4、期末余额 1,416,871.25 438,130.73 5,713,317.35 7,568,319.33 二、累计折旧 1、年初余额 1,304,120.92 178,476.54 5,277,078.89 6,759,676.35 2、本期增加金额 27,204.92 16,435.75 86,047.88 129,688.55 （1）计提 27,204.92 16,435.75 86,047.88 129,688.55 3、本期减少金额 93,094.31 2,831.00 95,925.31 （1）处置或报废 93,094.31 2,831.00 95,925.31 4、期末余额 1,331,325.84 101,817.98 5,360,295.77 6,793,439.59 三、减值准备 57 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 机器设备 合计 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 85,545.41 336,312.75 353,021.58 774,879.74 2、年初账面价值 112,750.33 88,215.46 285,183.97 486,149.76 注：截至 2018 年 12 月 31 日止，固定资产无抵押担保情况 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,052,504.40 157,875.66 518,139.62 77,720.94 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,052,504.40 157,875.66 518,139.62 77,720.94 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 无 10、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 3,727,492.05 2,064,958.58 合 计 3,727,492.05 2,064,958.58 （1）应付票据 无 （2）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 3,608,946.04 2,021,408.88 1 至 2 年 108,071.53 35,670.69 2 至 3 年 2,595.47 7,850.00 58 项目 期末余额 年初余额 3 至 4 年 7,850.00 29.01 4 至 5 年 29.01 5 年以上 合计 3,727,492.05 2,064,958.58 注：2018 年 12 月 31 日应付账款余额中无账龄超过一年以上的重要应付账款。 ②截至 2018 年 12 月 31 日，应付账款余额前五名单位情况 项目 期末余额 占应付账款总额的比例（%） 武汉诚顺数控机械制造有限公司 394,565.59 10.59 武汉楚星光纤应用技术有限公司 238,965.52 6.41 武汉天浩信息技术有限公司 227,859.11 6.11 深圳市凯琦佳科技股份有限公司 189,655.17 5.09 深圳市安众电气有限公司 172,500.00 4.63 合计 1,223,545.39 32.82 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 4,036,838.20 2,204,363.99 1 至 2 年 84,450.00 5,100.00 2 至 3 年 5,100.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,126,388.20 2,209,463.99 注：2018 年 12 月 31 日预收账款余额中无账龄超过一年以上的重要应付账款。 （2）截至 2018 年 12 月 31 日，预收账款余额前五名单位情况 项目 期末余额 占预收账款总额的比例（%） 尚荣宽 453,000.00 10.98 欣楚激光科技（无锡）有限公司 352,500.00 8.54 欣楚激光科技（上海）有限公司 345,000.00 8.36 江西联创电声有限公司 301,000.00 7.29 上海璞庆金属制品有限公司 246,600.00 5.98 合计 1,698,100.00 41.15 59 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 958,745.94 8,398,402.00 8,125,784.59 1,231,363.35 二、离职后福利-设定提存计划 -17,702.60 923,035.44 905,332.84 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 941,043.34 9,321,437.44 9,031,117.43 1,231,363.35 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 818,805.05 7,441,814.90 7,243,167.99 1,017,451.96 2、职工福利费 61,680.00 61,680.00 3、社会保险费 -4,638.93 389,417.16 384,778.23 其中：医疗保险费 -4,638.93 336,669.66 332,030.73 工伤保险费 29,671.20 29,671.20 生育保险费 23,076.30 23,076.30 4、住房公积金 304,864.00 304,864.00 5、工会经费和职工教育经费 144,579.82 200,625.94 131,294.37 213,911.39 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 958,745.94 8,398,402.00 8,125,784.59 1,231,363.35 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -17,062.75 890,068.74 873,005.99 2、失业保险费 -639.85 32,966.70 32,326.85 3、企业年金缴费 合计 -17,702.60 923,035.44 905,332.84 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 员工基本工资的 19%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 60 项目 期末余额 年初余额 增值税 619,400.46 592,610.14 企业所得税 143,866.41 102,560.11 个人所得税 5,517.24 10,523.28 城市维护建设税 43,358.03 41,482.71 教育费附加 18,582.01 17,778.30 地方教育费附加 9,291.01 8,889.15 印花税 13,784.90 7,951.00 房产税 11,501.21 7,933.09 合计 865,301.27 789,727.78 14、其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 56,400.00 56,400.00 应付利息 应付股利 合 计 56,400.00 56,400.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 租房押金 56,400.00 56,400.00 合计 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉北青商贸有限公司 33,380.00 房租押金未到期 武汉艺鼎誉程装饰工程有限公司 23,020.00 房租押金未到期 合计 56,400.00 ③截至 2018 年 12 月 31 日，其他应付款余额前五名单位情况 项目 期末余额 占其他应付款总额的比例 （%） 武汉北青商贸有限公司 33,380.00 59.18 武汉艺鼎誉程装饰工程有限公司 23,020.00 40.82 合计 56,400.00 100.00 15、股本 61 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 16、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 16,471,683.47 16,471,683.47 其他资本公积 合计 16,471,683.47 16,471,683.47 17、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 237,174.07 237,174.07 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 237,174.07 237,174.07 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥 补以前年度亏损或增加股本。 18、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 694,524.40 1,317,184.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 694,524.40 1,317,184.29 加：本期归属于母公司股东的净利润 -3,443,771.93 -622,659.89 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,749,247.53 694,524.40 62 19、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,274,662.97 24,215,056.83 17,785,967.99 13,347,644.81 其他业务 940,956.96 324,907.16 901,167.40 401,660.49 合计 33,215,619.93 24,539,963.99 18,687,135.39 13,749,305.30 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 专用设备制造 32,274,662.97 24,215,056.83 17,785,967.99 13,347,644.81 合计 32,274,662.97 24,215,056.83 17,785,967.99 13,347,644.81 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 激光电源 8,273,049.89 6,445,456.24 11,835,384.47 8,675,034.28 激光演示系统 1,404,773.07 823,940.38 激光机 23,146,912.21 16,939,946.82 2,366,837.60 1,915,771.03 激光部件及系统 854,700.87 829,653.77 2,178,972.85 1,932,899.12 合计 32,274,662.97 24,215,056.83 17,785,967.99 13,347,644.81 20、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 55,330.14 46,956.25 教育费附加 23,712.91 20,124.10 土地增值税 房产税 42,436.60 25,120.23 土地使用税 780.96 780.96 地方教育附加 11,856.46 10,062.05 车船使用税 2,160.00 7,560.00 印花税 13,784.90 7,951.00 合计 150,061.97 118,554.59 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、销售费用 63 项目 本期金额 上期金额 差旅费 902,737.44 162,112.68 保险费 156,629.51 40,909.34 维修费 49,334.48 运杂费 346,690.74 159,453.78 业务招待费 601,050.00 14,454.12 工资 1,142,833.41 225,895.03 业务宣传费 112,712.38 8,050.00 展会费 158,406.20 29,126.22 邮电费 4,928.40 1,723.00 办公费 270,976.57 300.00 产品质量保证 305,235.96 折旧费 1,654.38 合计 4,003,854.99 691,358.65 22、管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 1,635,560.34 906,947.07 折旧 162,784.76 487,400.32 租赁费 345,039.20 196,920.02 工资、社保及福利费 3,238,730.99 1,388,252.34 中介机构服务费 113,260.79 98,576.51 其他 522,572.45 566,496.97 合计 6,017,948.53 3,644,593.23 23、研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工费 952,570.48 1,215,654.66 直接投入 677,129.11 885,068.64 其他费用 293,508.03 2,760.52 折旧费用 24,472.85 8,426.44 合计 1,947,680.47 2,111,910.26 24、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 64 项目 本期金额 上期金额 减：利息收入 7,764.00 13,015.25 利息净支出 -7,764.00 -13,015.25 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 10,014.66 6,966.80 贴现息 合计 2,250.66 -6,048.45 25、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 534,364.78 199,910.00 合计 534,364.78 199,910.00 26、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 91,300.00 9,400.00 91,300.00 代扣个人所得税手续费返还 3,215.85 3,215.85 合计 94,515.85 9,400.00 94,515.85 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 高新认定补贴 30,000.00 与收益相关 研发投入补贴 53,500.00 与收益相关 稳岗补贴 7,800.00 9,400.00 与收益相关 合计 91,300.00 9,400.00 27、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 65 项目 本期金额 上期金额 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 银行理财产品取得的投资收益 366,939.72 150,887.68 合计 366,939.72 150,887.68 28、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组利得 与企业日常活动无关的政府补助 盘盈利得 捐赠利得 政府补助 1,005,000.00 其他收入 281.23 5,527.88 281.23 合计 281.23 1,010,527.88 281.23 29、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 5,048.70 1,013.75 5,048.70 其他 109.29 0.01 109.29 合计 5,157.99 1,013.76 5,157.99 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -80,154.72 -29,986.50 合计 -80,154.72 -29,986.50 66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -3,523,926.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -80,154.72 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -80,154.72 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到单位及个人往来 1,397,998.09 1,316,481.82 收到的补贴收入 94,797.08 1,019,927.88 合计 1,492,795.17 2,336,409.70 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的往来款 1,536,593.21 1,719,902.20 研发费、办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 6,831,478.87 3,143,213.84 合计 8,368,072.08 4,863,116.04 （3）收到其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 无 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 67 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,443,771.93 -622,659.89 加：资产减值准备 534,364.78 199,910.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 315,773.43 562,510.71 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,048.70 1,013.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -366,939.72 -150,887.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -80,154.72 -29,986.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,529,826.99 -5,572,640.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,101,715.05 -3,181,784.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,945,351.18 3,484,131.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,721,870.32 -5,310,393.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 883,782.75 4,662,180.58 减：现金的期初余额 4,662,180.58 5,902,521.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,778,397.83 -1,240,340.86 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 883,782.75 4,662,180.58 68 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 6,941.50 6,477.10 可随时用于支付的银行存款 876,841.25 4,655,703.48 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 883,782.75 4,662,180.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 33、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 27,500.00 采购原材料出具保函受限 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 27,500.00 34、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 高新认定补贴 30,000.00 30,000.00 是 研发投入补贴 53,500.00 53,500.00 是 稳岗补贴 7,800.00 7,800.00 是 合计 91,300.00 91,300.00 —— 注：东湖高新区关于高新技术企业认定专项资金，系武汉东湖新技术开发区产业发展和科技 创新局拨付给公司高新技术企业认定的补贴，公司于 2018 年受到 3.00 万元并确认了该政府补 助。 69 东湖高新区关于研发投入补贴资金，系武汉东湖新技术开发区产业发展和科技创新局拨付给 公司研发投入后的补助，公司于 2018 年受到 5.35 万元并确认了该政府补助。 武汉市关于支持企业开展职工培训稳定就业岗位补贴，系武汉市失业保险管理办公室事业保 险基金划拨给公司稳定就业岗位补贴，公司于 2017 年和 2018 年分别收到 0.94 万元和 0.78 万 元，并于收到当年确认了该政府补助。 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 高新认定补贴 财政拨款 30,000.00 研发投入补贴 财政拨款 53,500.00 稳岗补贴 财政拨款 7,800.00 合计 —— 91,300.00 3、本期退回的政府补助情况 无 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 武汉楚天光电子有限公司 湖北武汉 光电子产品的开 发、生产和销售 900 万元 46.84 46.84 注：本公司的实际控制人为孙文。孙文为武汉楚天光电子有限公司实际控制人，而武汉楚天光 电子有限公司持有公司 46.84%的股权，故孙文直接和间接合计持有公司 46.84%表决权的股权并 与公司第二大股东持有 32.50%股权的程五四签有一致行动人协议，为公司实际控制人。 2、本公司的子公司情况 无 3、本公司的合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙 文 实际控制人、武汉楚天光电子有限公司实际控制人 程五四 实际控制人、法定代表人、董事长、总经理、控股股东、 持有本公司 32.50%股权 彭国红 实际控制人、孙文的配偶、持有本公司 0.33%股权 70 唐南轩 董事（2015 年 12 月 11 日起至报告期末）持有本公司 1.50% 股权 余显孝 董事（2015 年 12 月 11 日起至报告期末）持有本公司 1.50% 股权 吴让大 董事（2015 年 12 月 11 日起至报告期末）持有本公司 0.67% 股权 夏 敏 职工监事（2015 年 12 月 11 日起至报告期末） 张 玲 监事（2017 年 4 月 10 日起至报告期末） 付俊斌 监事会主席，持有本公司 0.33%股权 卢 琼 财务负责人，持有本公司 1.50%股权 陶 亮 董事会秘书、副总经理 彭 涛 孙文的女婿 孙泽宇 实际控制人孙文的儿子 孙涵宇 实际控制人孙文的女儿 彭 涛 实际控制人孙文的女婿 王占芳 实际控制人孙文的母亲 彭长发 实际控制人孙文的岳父 孙 武 实际控制人孙文的兄弟 孙 双 实际控制人孙文的兄弟 孙 权 实际控制人孙文的兄弟 彭利华 实际控制人孙文配偶的兄弟 陈慧群 实际控制人程五四的配偶 程宇清 实际控制人程五四的儿子 武汉楚天激光（集团）股份有限公司 孙文控制的企业 武汉鼎鑫合力科技有限公司 孙文控制的企业 武汉奇致激光技术股份有限公司 彭国红控制的企业 武汉泽奇科技有限责任公司 彭国红控制的企业 武汉悟石光电科技有限公司 实际控制人孙文儿子孙泽宇控制的公司，持股 70% 温州长海科技有限公司 吴让大控制的企业 武汉瑞丰光电技术有限公司 付俊斌担任监事，能够施加重大影响的公司 武汉楚天工业激光设备有限公司 武汉楚天激光（集团）股份有限公司控股的公司 北京楚天激光设备有限公司 武汉楚天激光（集团）股份有限公司控股的公司 苏州楚天激光有限公司 武汉楚天激光（集团）股份有限公司控股的公司 71 武汉楚天数控设备制造有限公司 孙文通过楚天光电子公司间接控股的公司 武汉一美医疗美容门诊部有限公司 武汉楚天激光（集团）股份有限公司控股的公司 武汉楚为软件技术有限公司 武汉楚天工业激光设备有限公司控股的公司 武汉银楚星科技开发有限公司 武汉楚天激光（集团）股份有限公司实施重大影响的公司 奔腾楚天激光（武汉）有限公司 孙文、武汉楚天工业激光设备有限公司施重大影响的公司 奔腾激光（温州）有限公司 孙文、吴让大、温州长海科技有限公司施重大影响的公司 欣楚激光科技（上海）有限公司 实际控制人孙文儿子孙泽宇控制的公司，间接持股 62% 欣楚激光科技（无锡）有限公司 实际控制人孙文儿子孙泽宇控制的公司，间接持股 99% 武汉未来之光物业服务有限公司 实际控制人孙文儿子孙泽宇控制的公司，间接持股 100% 武汉凌楚光电科技有限公司 实际控制人孙文儿子孙泽宇控制的公司，间接持股 51% 上海悟石贸易有限公司 实际控制人孙文女儿孙涵宇控制的公司 宁波梅山保税港区沅镝投资管理合伙企业 （有限合伙） 孙文控制的企业 宁波梅山保税港区铖曜股权投资管理合伙 企业（有限合伙） 武汉楚天激光（集团）股份有限公司控股的公司 宁波梅山保税港区昶晞股权投资管理合伙 企业（有限合伙） 武汉楚天激光（集团）股份有限公司控股的公司 宁波梅山保税港区靖坤宏科投资管理合伙 企业（有限合伙） 武汉楚天激光（集团）股份有限公司控股的公司 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 定价政策 本期金额 上期金额 武汉悟石光电科技有限公司 采购原材料 市价 90,225.00 武汉楚天工业激光设备有限公 司 采购原材料 市价 1,150,783.73 合计 采购原材料 90,225.00 1,150,783.73 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 定价政策 本期金额 上期金额 武汉楚天工业激光设备有限公 司 激光部件及系统 市价 2,524,398.20 武汉楚天工业激光设备有限公 司 销售激光电源 市价 2,000.00 72 关联方 关联交易内容 定价政策 本期金额 上期金额 武汉楚天工业激光设备有限公 司 销售配件 市价 322,008.00 武汉楚天工业激光设备有限公 司 销售激光机 市价 1,050,000.00 苏州楚天激光有限公司 销售激光电源 市价 5,000.00 17,000.00 苏州楚天激光有限公司 销售配件 市价 6,600.00 武汉瑞丰光电技术有限公司 销售激光电源 市价 46,500.00 9,000.00 武汉瑞丰光电技术有限公司 销售配件 市价 4,100.00 奔腾激光（温州）有限公司 销售材料 市价 20,000.00 北京楚天激光设备有限公司 销售激光电源 市价 20,300.00 42,300.00 北京楚天激光设备有限公司 销售配件 市价 900.00 北京楚天激光设备有限公司 销售激光机 市价 150,000.00 欣楚激光科技（无锡）有限公司 销售配件 市价 50,000.00 合计 市价 1,333,400.00 2,936,706.20 （2）关联受托管理/委托管理情况 无 （3）关联承包情况 无 （4）关联租赁情况 无 （5）关联担保情况 无 （6）关联方资金拆借 关联方 借出 归还 余额 说明 拆出： 陶亮 11,887.00 11,887.00 经营活动往来款 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无 （8）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 615,584.50 744,019.00 73 （9）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 武汉楚天工业激光设备有限公司 1,790,453.00 105,545.30 1,133,388.00 34,001.64 合计 1,790,453.00 105,545.30 1,133,388.00 34,001.64 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 武汉楚天工业激光设备有限公司 7,128.20 7,128.20 合计 7,128.20 7,128.20 预收款项： 武汉悟石光电科技有限公司 90,225.00 欣楚激光科技（上海）有限公司 345,000.00 欣楚激光科技（无锡）有限公司 352,500.00 合计 787,725.00 7、关联方承诺 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的关联方承诺事项。 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 公司 2019 年 4 月 9 日，将法定代表人和董事长由孙文变更为程五四。 十、其他重要事项 公司报告期内无需披露的其他重要事项。 74 十一、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 -5,048.70 -1,013.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 94,515.85 1,014,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171.94 5,527.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 89,639.09 1,018,914.12 所得税影响额 13,445.86 152,837.12 少数股东权益影响额（税后） 合计 76,193.23 866,077.00 75 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非 经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2017 年归属于公司普通股股东的净利润 -2.74 -0.12 -0.12 2017 年扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 -6.55 -0.30 -0.30 2018 年归属于公司普通股股东的净利润 -16.65 -0.69 -0.69 2018 年扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 -17.02 -0.70 -0.70 3、境内外会计准则下会计数据差异 无 4、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料 无 武汉中谷联创光电科技股份有限公司 2019年4月22日 法定代表人：程五四 主管会计工作负责人：卢琼 会计机构负责人：李靓 76 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室