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深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 达科为 NEEQ : 837900 深圳市达科为生物技术股份有限公司 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 05 月 31 日，公司收到股转系统 函【2017】2928 号《关于深圳市达科为生 物技术股份有限公司股票发行股份登记的 函》，本次股票发行共发行 3,040,000 股， 募集资金 21,948,800.00 元。 2017 年 1-12 月公司成功取得 7 项发明专 利、2 项实用新型专利、1 项外观设计专利 证书。目前公司累计已拥有 13 项发明专 利，16 项实用新型专利、5 项外观设计专 利和 10 项计算机软件著作权登记证书。 2017 年 3 月和 2017 年 11 月，公司全资子公 司达科为（深圳）医疗设备有限公司及深圳 市达科为生物工程有限公司搬至坪山新区深 圳市生物医药创新产业园。公司在产品研发 及生产方面拟进行重点投入，加速推进公司 自主产品生产线的扩张。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 28 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 32 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 达科为、公司、本公司 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司 鲲鹏聚贤 指 深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 律师事务所 指 北京德和衡（前海）律师事务所 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司章程 股东大会 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 达科为医疗 指 深圳市达科为医疗科技有限公司 达科为生物工程 指 深圳市达科为生物工程有限公司 北京达科为 指 北京达科为生物技术有限公司 ELISA 指 酶联免疫吸附试验 ELISPOT 指 酶联免疫斑点试验 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴庆军、主管会计工作负责人杨林及会计机构负责人（会计主管人员）杨丽群保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了较为合理的法人治理结构及相对 完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公 司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短，虽建立 了较为完善的公司治理机制，但在公司实际经营管理过程中， 仍需管理层不断深化公司治理理念，提高规范运作意识，切实 履行相关规则制度，以保证公司治理机制有效执行；同时，根 据公司管理深化和业务发展需要，公司需不断健全和完善公司 治理机制、补充和优化内部控制制度，以保障公司健康持续发 展、更好地维护全体股东利益。新的制度对公司治理提出了更 高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟 悉，公司治理存在一定的风险。 汇率波动的风险 公司销售的生物科研试剂、仪器及医疗设备主要是国外知名生 物科技公司、医疗器械公司的产品，需要从国外进口，且多以 美元计价，产品的采购成本容易受到人民币对美元汇率波动的 影响。尽管公司可以通过提高销售价格来弥补成本上升的影响， 但是由于提价有滞后性，且提价对公司的销售也会产生影响， 短时间内，人民币的贬值仍然对公司的盈利造成影响。未来若 人民币持续出现较大幅度的贬值，将对公司的盈利产生不利影 响。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 6 失去主要产品代理权的风险 公司的主营业务为生物科研试剂、仪器及医疗设备的研发、生 产、销售。其中，销售第三方品牌产品的收入占公司主营业务 收入的比重很高。对于生物科研试剂、仪器类产品，由于产品 种类多、每种产品的需求量小、客户分散，国外生物科技公司 在国内直接进行市场开拓和销售的成本很高，因此大多数公司 选择中国的代理商进行市场推广、销售。但是，如果未来市场 条件发生变化，公司仍有可能失去生产厂商的代理权，若公司 失去重要产品的代理资格，将对公司的经营造成不利影响。 核心技术人才流失及核心技术泄密的 风险 公司所在的生物制品行业属于技术密集型、人才密集型的行业， 需要专业的技术研究人才。因此，公司所拥有的专业人才数量 和素质及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。经过多 年的发展，公司已拥有一支素质高、创新力强的人才队伍，虽 然公司为员工提供了多元化的发展平台和个性化的发展路径， 但公司依然面临由于公司规划与个人发展理念不同，造成专业 人才流失及核心技术泄密的风险。 应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司的应收账款账面 价值别为：48,316,157.84 元、38,838,971.03 元，占期末资产 总额的比重分别为 40.63%、44.86%，应收账款占期末资产比重 较大。公司应收账款余额较大，给公司的资金周转造成了一定 压力。公司的主要客户包括高等院校、科研机构、医院等企事 业单位，尽管客户的质量较高，款项收回有保障，但公司仍有 可能面临货款不能回收的风险，进而影响公司业绩和生产经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市达科为生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 DAKEWE BIOTECH CO.,LTD 证券简称 达科为 证券代码 837900 法定代表人 吴庆军 办公地址 深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203A 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨林 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0755-26405921-128 传真 0755-26401908 电子邮箱 yang_lin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203A 室邮编:518054 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999-11-04 挂牌时间 2016-07-18 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-医药制造业-生物药品制造-生物药品制造（C2760） 主要产品与服务项目 生物试剂、仪器及医疗设备的生产、研发和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,040,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 吴庆军、吴映洁 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300715244316L 否 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 8 注册地址 深圳市南山区沿山路 43 号创业壹 号大楼 A 栋 203A 室 否 注册资本 21,040,000 元 是 2017 年 5 月公司股票增发共发行 3,040,000 股，公司注册资本由 1,800 万元增加到 2,104 万元。 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈卫武、封秋慧 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系 统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 224,539,187.68 183,470,970.71 22.38% 毛利率% 40.36% 39.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,317,602.80 1,983,179.98 67.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,734,118.18 1,571,076.95 201.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.36% 8.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.92% 7.13% - 基本每股收益 0.17 0.13 32.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 118,908,516.06 86,586,575.73 37.33% 负债总计 70,551,487.88 63,330,372.78 11.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,422,812.76 23,275,639.01 108.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.30 1.29 77.98% 资产负债率%（母公司） 28.00% 41.78% - 资产负债率%（合并） 59.33% 73.14% - 流动比率 141.64% 128.40% - 利息保障倍数 5.41 3.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,722,888.44 6,796,109.87 -198.92% 应收账款周转率 4.82 4.99 - 存货周转率 4.19 5.23 - 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.33% 29.23% - 营业收入增长率% 22.38% 19.44% - 净利润增长率% 67.22% 126.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,040,000.00 18,000,000.00 16.89% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 1,718.26 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,622,369.74 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 -280,226.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,848,559.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -404,324.60 非经常性损益合计 -1,909,023.08 所得税影响数 -477,255.77 少数股东权益影响额（税后） -15,251.93 非经常性损益净额 -1,416,515.38 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务为生物科研试剂、仪器及医疗设备的研发、生产、销售。公司自成立以来一直致力 于将国际上优秀的生物科研试剂、仪器及医疗设备引入中国，目前已经成为国内生物科研试剂、仪器领 域及采供血设备领域领先的供应商。公司与国外供应商建立了良好而稳定的合作关系，负责其产品在中 国的宣传、推广、销售和售后服务，并成为其产品在中国的独家代理或一级代理商。公司深耕中国市场 十几年，某些国外品牌在中国市场的成长伴随着达科为的成长。 公司的销售模式分为直销和经销，生物科研试剂和仪器由于种类繁多，客户的需求也是个性化的， 采用直销为主、经销为辅的模式；而医疗设备由于都是标准化的产品，采用经销为主，直销为辅的模式。 产品方面，公司建立了一套培养高水平的技术人员的体系，能快速筛选、鉴别及掌握最新的、核心的生 物技术和产品、市场动向，以最快的速度和最好的产品响应客户的需求；销售渠道方面，公司拥有完善 的销售网络，建立了覆盖全国高校、研究所、医院及高技术企业的销售渠道和客户网络。 公司在原有代理业务的基础上，秉承“进口替代”的发展思路，建立了一支高水平研发团队和健全 的研发体系，加大自主品牌产品的研发和生产。未来公司将不断有自主新产品推出，成为公司收入和盈 利新的增长点。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告批准报出日间，公司商业模式亦未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层以公司发展战略与经营计划为指导，巩固夯实现有的市场和不断开拓新市场， 加强自有品牌的建设并持续加大研发投入，公司业务发展继续保持稳步增长，按照年初的经营计划完成 了研发、生产、销售任务。报告期内，公司总体运营平稳。 1、 公司财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 118,908,516.06 元，较上年末增长 37.33%；负债总额为 70,551,487.88 元，较上年末增长 11.40%；净资产总额为 48,357,028.18 元，较上年末增长 107.93%， 公司于 2017 年 3 月公司增发人民币普通股 3,040,000 股，每股面值 1.00 元，每股价格 7.22 元，募集 资金 21,948,800.00 元，故导致公司净资产增加。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 12 2、 公司经营成果 报告期内，公司实现营业入224,539,187.68元，较上年同期增长22.38%；公司营业收入主要来自主 营业务，销售收入的稳步增长主要系公司的业务网点的拓展和布局，另外公司也加强了销售推广力度， 新市场的开拓也取得了一定成果。实现归属于挂牌公司股东的净利润3,317,602.80元，较上年度增长 67.29%，报告期内公司实现营业利润8,544,480.80元，较上年同期增长180.50%，主要系本期主营业务 收入的稳步增长，另外为执行修订后的《企业会计准则第16 号——政府补助》,本期计入其他收益的政 府补助金额为1,622,369.74元，对本期营业利润也产生一定影响。 3、 现金流量情况 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为-2,449,354.97 元，其中经营活动产生的现金流量净 额为-6,722,888.44 元，上年同期为 6,796,109.87 元，主要是公司销售收入的增长导致应收账款和存货 相应增多，另外销售费用和研发费用的持续投入也致使经营活动产生的现金流量净额减少。投资活动产 生的现金流量净额为-15,225,485.04 元，上年同期为-2,815,366.23 元，主要是子公司 GMP 车间装修及 对外股权投资的资金投入。筹资活动产生现金流量净额为 19,597,647.36 元，上年同期为 1,522,728.41 元，公司筹资活动增加系公司在 2017 年 3 月股票发行共发行 3,040,000 股，募集资金 21,948,800.00 元 所致。 (二) 行业情况 1、中国医疗器械市场带动体外诊断飞速发展 从全球医疗器械行业规模看，2014 年，全球医疗技术医疗器械的市场规模为 3,750 亿美元。到 2020 年，该市场规模将达到 4,780 亿美元，年平均增长率为 4.4%。国内医疗器械受益于人口基数庞大和政策 利好。近几年来，由于人口老龄化加剧，健康意识的不断加强，带动医疗器械需求端快速增长；同时， 国家在医疗产业上加大政策扶持，如将医疗器械领域的制造突破列为国家五年规划，大力推进医疗基础 设施的投入，引入社会资本进入医疗服务领域等。医疗器械作为医学诊断、治疗不可或缺的重要组成部 分，直接受益于需求、政策的利好。 我国医疗器械市场快速发展。我国的医疗器械领域虽然起步晚，但随着技术不断创新，不断追赶国 外先进技术和理念，迎合了国内市场的快速扩容，取得了显著的发展成果。过去 5 年来，中国医疗器械 市场销售规模从 2010 年的 1,200 亿元增长到 2015 年的 3,080 亿元，以年均 26%的速度飞速增长，5 年 时间翻了 2.6 倍。受益于新医改，2009 年我国医疗器械市场开始高速增长，未来中国的医疗器械市场规 模将继续保持 20%以上的高速增长，预计 2020 年突破 5,000 亿元。 2、全球体外诊断市场增长稳健，中国快速发展 2017年医疗器械市场继续保持高增长趋势。虽然近几年国外产品在我国体外诊断市场仍然占据一 定的主导地位，但由于国家医疗政策的不断完善以及医疗体系改革，伴随着分级诊疗[国办发〔2015〕 70号]的全面实施为国产医疗器械带来更多机会；两票制(包括一票制)的落实将进一步推动行业内并购 转型；监管及审批制度（2017年第226号）政策的改革将会大幅缩短公司临床试剂新产品的获证时间及 大幅降低获证费用；医改推动医疗资源下沉，支持国产的政策等逐步实施，将会大幅提升了满足客户多 样化需求的能力，增强公司的核心竞争力，为公司未来业务持续发展奠定坚实的基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 金额 占总资产的 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 13 比重 比重 货币资金 12,971,210.05 10.91% 15,398,065.02 17.78% -15.76% 应收账款 48,316,157.84 40.63% 38,838,971.03 44.86% 24.40% 存货 31,212,673.48 26.25% 19,961,272.47 23.05% 56.37% 长期股权投资 3,018,538.92 2.54% - - 100% 固定资产 2,415,913.57 2.03% 1,587,969.81 1.83% 52.14% 在建工程 - - - - - 短期借款 14,168,000.00 11.92% 14,253,000.00 16.46% -0.60% 长期借款 - - - 0.57% 0% 应付账款 30,084,432.36 25.30% 25,558,213.48 29.52% 17.71% 资产总计 118,908,516.06 - 86,586,575.73 - 37.33% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期货币资金余额为 1,297.12 万元，较上年期末余额 1,539.81 万元下降 15.76%，主要 是公司本期进行了 301.85 万元对外长期股权投资。 2、应收账款：本期应收账款余额为 4,831.62 万元，较上年同期增长 24.40%，主要是公司本期的营业收 入较去年同期增长 22.38%，本期应收账款余额同步增长。 3、存货：本期存货余额为 3,121.27 万元，较去年同期增加了 56.37%，主要是公司本期随着试剂销售业 务的增长，库存商品也同步增长；另外公司的自主产品生产规模不断扩大，原材料存货较去年同期也有 一定增加。 4、长期股权投资：本期长期股权投资余额为 301.85 万元，较去年同期增加了 100%，主要是公司本期对 EliteCell Biomedical Corp.公司进行了股权投资。 5、固定资产：本期固定资产余额为 241.59 万元，较去年同期增加了 52.14%，主要是公司本期投入试剂 生产线项目，生产设备采购增加。 6、应付账款：本期应付账款余额为 301.85 万元，较去年同期增加了 17.71%，主要是公司本期因为销售 订单增加，材料采购增加导致应付账款同步增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 224,539,187.68 - 183,470,970.71 - 22.38% 营业成本 133,922,018.52 59.64% 110,246,105.22 60.09% 21.48% 毛利率% 40.36% - 39.91% - - 管理费用 34,235,551.59 15.25% 25,277,814.21 13.78% 35.44% 销售费用 46,848,095.59 20.86% 38,611,470.09 21.05% 21.33% 财务费用 375,819.26 0.17% 3,695,598.95 2.01% -89.83% 营业利润 8,544,480.80 3.81% 3,046,129.90 1.66% 180.50% 营业外收入 43,752.06 0.02% 1,368,764.66 0.75% -96.80% 营业外支出 2,898,981.58 1.29% 806,777.45 0.44% 259.33% 净利润 3,271,254.28 1.46% 1,956,206.10 1.07% 67.22% 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 14 项目重大变动原因： 1、营业收入：2017 年度营业收入金额 22,453.92 万元，比去年同期上升了 22.38%，主要是由于公司本 期增强了销售队伍建设，拓展了销售渠道，实现销售收入的稳步增长。 2、管理费用：2017 年度管理费用金额 3,423.56 万元，比去年同期上升了 35.44%，主要是由于公司本 期的研发费用比上年同期增加 522.02 万元所致。 3、销售费用：2017 年度销售费用金额 4,684.81 万元，比去年同期上升了 21.33%，主要是由于公司本 期的销售人员的工资成本比上年同期增加 287.58 万元；另外由于销售收入的增加，销售运费比上年同 期增加了 103.46 万元。 4、财务费用：2017 年度财务费用金额 37.58 万元，较去年同期 369.56 万元下降了 89.83%，主要是由 于公司的采购以美元结算为主，本期汇率波动产生汇总损益为-144.58 万元，上年同期的汇总损益为 192.99 万元。 5、营业利润：2017年度公司实现营业利润854.45万元，比去年同期增加了180.50%，主要是因为本期销 售收入增长导致销售毛利额较上年同期增加1,739.23万元、销售费用较上期增加823.66万元、管理费用 较上期增加895.77万元、财务费用较上期减少331.98万元；另外为执行修订后的《企业会计准则第16 号 ——政府补助》,本期计入其他收益的政府补助金额为1,622,369.74元，对本期营业利润也产生一定影 响。 6、营业外收入：2017年度公司实现营业外收入金额4.38万元，比去年减少96.80%，主要是由于执行修 订后的《企业会计准则第16 号——政府补助》,本期计入其他收益的政府补助金额为1,622,369.74元计 入对本期营业利润所致。 7、净利润：2017 年度公司实现净利润 327.13 万元，比去年同期增加了 67.22%，主要是因为本期销售 收入与去年同期比有一定增长，营业利润额比去年同期增加 549.84 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 220,767,013.67 181,158,326.75 21.86% 其他业务收入 3,772,174.01 2,312,643.96 63.11% 主营业务成本 132,075,446.76 109,268,907.60 20.87% 其他业务成本 1,846,571.76 977,197.62 88.97% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 科研试剂 168,174,815.34 76.18% 127,022,656.12 70.12% 仪器及医疗设备 52,592,198.33 23.82% 54,135,670.63 29.88% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、本期实现主营业务收入 22,076.70 万元，较上年同期增长 21.86%，主要是公司本期加强销售队伍的 建设和销售渠道的开拓，销售订单稳定增长。 2、本期实现其他业务收入 377.22 万元，较上年同期增长 63.11%，主要是公司本期实验技术服务收入增 长所致。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 军事医学研究院 2,740,378.90 1.22% 否 2 清华大学 2,699,588.10 1.20% 否 3 广东省中科进出口有限公司 2,615,645.32 1.16% 否 4 浙江大学 2,542,788.51 1.13% 否 5 中美冠科生物技术（太仓）有限公司 2,233,529.14 0.99% 否 合计 12,831,929.97 5.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 BioLegend Inc. 59,077,040.05 41.26% 否 2 PeproTech Inc. 14,989,230.85 10.47% 否 3 CENTRON CORPORATION 10,774,458.01 7.52% 否 4 Nexcelom Bioscience LLC 8,575,010.17 5.99% 否 5 扬州博鑫仪器有限公司 5,527,304.90 3.86% 否 合计 98,943,043.98 69.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,722,888.44 6,796,109.87 -198.92% 投资活动产生的现金流量净额 -15,225,485.04 -2,815,366.23 -440.80% 筹资活动产生的现金流量净额 19,597,647.36 1,522,728.41 1,187.01% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2017 年经营活动产生的现金流量净额为-6,722,888.44 元,较上年同 期下降 198.92%，主要是因为报告期库存商品和原材料存货金额较去年同期有所增长，致使本期购买商 品、接受劳务支付的现金比上年同期有一定增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 440.80%，主要是子公 司 GMP 车间装修及对外股权投资的资金投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长 1,187.01%， 主要是公司在 2017 年 3 月股票发行共发行 3,040,000 股，募集资金 21,948,800.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、 北京达科为生物技术有限公司 （1）基本情况 北京达科为生物技术有限公司（以下简称“北京达科为”）系公司的全资子公司，成立于 2008 年 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 16 01 月 30 日，注册资金 200 万元，主营业务为科研试剂及科研仪器销售。 （2）报告期内财务情况 截至本报告期期末，北京达科为资产总额为 52,682,964.74 元，负债总额为 41,122,036.31 元，所 有者权益为 11,560,928.43 元；2017 年，北京达科为实现销售收入 141,056,040.85 元，实现净利润 5,081,542.58 元，占合并销售收入的 62.82%，占合并净利润的 155.34%。 2.深圳市达科为医疗科技有限公司 （1）基本情况 深圳市达科为医疗科技有限公司（以下简称“达科为医疗”）系公司的全资子公司，成立于 2009 年 7 月 20 日，注册资金 500 万元，主营业务为输血、病理设备的研发、生产与销售。 （2）报告期内财务情况 截至本报告期期末，达科为医疗资产总额为 15,688,939.39 元，负债总额为 17,246,811.14 元，所 有者权益为-1,557,871.75 元；2017 年，达科为医疗实现销售收入人民币 43,767,772.79 元，实现净利 润-1,461,829.28 元，占合并销售收入的 19.49%，占合并净利润的-44.69%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会〔2017〕 15 号），公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本期根据上述会计政策计入其他收益的政府补 助金额为 1,622,369.74 元。 2017 年4 月28 日，财政部发布了《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自2017 年5 月28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对 净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30 号——财务报表列报》等的相关 规定，本期根据上述会计政策计入资产处置收益的额为8,388.00 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 与 2016 年度相比，2017 年度新增合并单位 3 家： 1、2017 年 3 月 13 日，公司全资子公司达生生物（香港）有限公司出资成立 BioSci Inc.公司，持 股比例为 100%； 2、2017 年 11 月 1 日，公司出资成立深圳市达科为智能医学有限公司，持股比例为 75%； 3、2017 年 6 月 29 日，公司出资成立达科为实验诊断技术（深圳）有限公司，持股比例为 100%。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 17 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。公司诚信经营，依法纳税，尽 全力对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等有效运营，保持了良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好；公司的经营模式、产品及服务未发生 重大变化，未出现重大不利因素影响；公司保持良好的发展态势，研发经费投入持续高增长和高效率， 研发专利数量不断增加，核心技术能力不断增强；经营管理层以及核心业务人员队伍稳定；报告期内营 业收入与经营性净利润均呈一定幅度增长，因此，公司拥有良好的持续经营的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了较为合理的法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份 有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短，虽建立了较为完善的公 司治理机制，但在公司实际经营管理过程中，仍需管理层不断深化公司治理理念，提高规范运作意识， 切实履行相关规则制度，以保证公司治理机制有效执行；同时，根据公司管理深化和业务发展需要，公 司需不断健全和完善公司治理机制、补充和优化内部控制制度，以保障公司健康持续发展、更好地维护 全体股东利益。新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、 熟悉，公司治理存在一定的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提升公司 管理层内部控制、规范运行的意识，强化公司的控制措施和监督管理，使公司规范治理更趋完善。 2、汇率波动的风险 公司销售的生物科研试剂、仪器及医疗设备主要是国外知名生物科技公司、医疗器械公司的产品， 需要从国外进口，且多以美元计价，产品的采购成本容易受到人民币对美元汇率波动的影响。尽管公司 可以通过提高销售价格来弥补成本上升的影响，但是由于提价有滞后性，且提价对公司的销售也会产生 影响，短时间内，人民币的贬值仍然对公司的盈利造成影响。未来若人民币持续出现较大幅度的贬值， 将对公司的盈利产生不利影响。 应对措施：根据汇率趋势及公司需求计划，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率 风险，尽量减少临时兑换外汇造成损失。 3、失去主要产品代理权的风险 公司的主营业务为生物科研试剂、仪器及医疗设备的研发、生产、销售。其中，销售第三方品牌产 品的收入占公司主营业务收入的比重很高。对于生物科研试剂、仪器类产品，由于产品种类多、每种产 品的需求量小、客户分散，国外生物科技公司在国内直接进行市场开拓和销售的成本很高，因此大多数 公司选择中国的代理商进行市场推广、销售。但是，如果未来市场条件发生变化，公司仍有可能失去生 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 18 产厂商的代理权，若公司失去重要产品的代理资格，将对公司的经营造成不利影响。 应对措施：公司加强与主要供应商建立深入、良好、长期的合作关系，维持重要的供应商的合作关 系。同时完善公司的销售渠道和广泛的客户资源，增强供应商对公司的依赖。 4、核心技术人才流失及核心技术泄密的风险 公司所在的生物制品行业属于技术密集型、人才密集型的行业，需要专业的技术研究人才。因此， 公司所拥有的专业人才数量和素质及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。经过多年的发展，公 司已拥有一支素质高、创新力强的人才队伍，虽然公司为员工提供了多元化的发展平台和个性化的发展 路径，但公司依然面临由于公司规划与个人发展理念不同，造成专业人才流失及核心技术泄密的风险。 应对措施：通过稳定现有人才，并加大力度吸引人才，增强队伍的整体实力，努力创建一支综合素 质高、创新能力强的队伍。 5、应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司的应收账款账面价值别为：48,316,157.84 元、 38,838,971.03 元，占期末资产总额的比重分别为 40.63%、44.86%，应收账款占期末资产比重较大。公 司应收账款余额较大，给公司的资金周转造成了一定压力。公司的主要客户包括高等院校、科研机构、 医院等企事业单位，尽管客户的质量较高，款项收回有保障，但公司仍有可能面临货款不能回收的风险， 进而影响公司业绩和生产经营。 应对措施：加强客户的赊销额度管理和应收账款回款管理和考核，尽量避免呆坏账的发生。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 吴庆军、何俊峰 关联担保 5,000,000.00 是 2017 年 5 月 31 日 2017-019 吴庆军、何俊峰 关联担保 2,000,000.00 是 2017 年 5 月 31 日 2017-019 吴庆军、何俊峰 关联担保 5,000,000.00 是 2017 年 5 月 31 日 2017-019 吴庆军、何俊峰 关联担保 5,000,000.00 是 2017 年 5 月 31 日 2017-019 吴庆军、何俊峰 关联担保 2,000,000.00 是 2017 年 5 月 31 日 2017-019 吴庆军、何俊峰 关联担保 2,000,000.00 是 2017 年 5 月 31 日 2017-019 吴庆军、何俊峰 关联担保 2,000,000.00 是 2017 年 5 月 31 日 2017-019 吴庆军、何俊峰 关联担保 5,000,000.00 是 2017 年 5 月 31 日 2017-019 总计 - 28,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，关联方为本公司承担关联性担保，有利于公司取得银行贷款资金，从而稳定生产经营， 为公司未来持续稳定发展提供了必要的资金基础；没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 20 及公司其他股东利益的情况。 公司于 2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第六次会议、第一届监事会第四次会议，并于 2017 年 5 月 28 日召开 2016 年年度股东大会，表决通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》， 并于 2017 年 5 月 31 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了 《深圳市达科为生物技术股份有限公司关于预计 2017 年日常关联交易的公告》（公告编号：2017-019）。 (三) 股权激励情况 为进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制，增强公司员工对实现公司持续、健康发展的责任 感、使命感，确保公司发展战略规划的实现，根据相关法律法规的规定，公司制定 2017 年度股权激励 方案。通过公司员工间接持有公司的股份权益，建立起长期激励体系，使计划参与人与公司的长期利益 紧密结合，促进公司的持续健康发展。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以 及《深圳市达科为生物技术股份有限公司章程》等相关规定，公司拟进行股权激励。公司于 2017 年 8 月 25 日召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《深圳市达科为生物技术股份有限公司股权激 励方案》。 详细情况请参见公司发布于全国中小企业股份转让系统官方网站（）的《深圳市 达科为生物技术股份有限公司股权激励方案》（公告编号:2017-025）。 (四) 承诺事项的履行情况 1、报告期内，公司对承诺在取得全国股转系统出具股票发行登记函之前不会使用股票发行募集的 资金。 2、为避免出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高 级管理人员公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。 截止本年度报告披露日，相关人员严格履行了上述承诺，未发生违反承诺的情形。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 10,782,710 10,782,710 51.25% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 2,002,329 2,002,329 9.52% 董事、监事、高管 - - 1,050,331 1,050,331 4.99% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,000,000 100.00% -7,742,710 10,257,290 48.75% 其中：控股股东、实际控 制人 6,865,128 38.14% -2,002,329 4,862,799 23.11% 董事、监事、高管 4,201,326 23.34% -1,050,331 3,150,995 14.98% 核心员工 - - - - - 总股本 18,000,000 - 3,040,000 21,040,000.00 - 普通股股东人数 17 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴映洁 3,432,564 0 3,432,564 16.31% 2,288,376 1,144,188 2 吴庆军 3,432,564 0 3,432,564 16.31% 2,574,423 858,141 3 深 圳市 鲲鹏 聚 贤 投资 管理 企 业（有限合伙） 3,365,244 0 3,365,244 15.99% 2,243,496 1,121,748 4 何俊峰 2,860,470 0 2,860,470 13.60% 2,145,353 715,117 5 何政龙 1,716,282 0 1,716,282 8.16% 0 1,716,282 合计 14,807,124 0 14,807,124 70.37% 9,251,648 5,555,476 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东吴庆军与吴映洁为父女关系、何俊峰与何政龙（监护人：何俊峰）为父子关系，吴庆军和何俊 峰各持有鲲鹏聚贤的普通合伙人鲲鹏立达 60%、40%的股权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无控股股东 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为吴庆军先生与吴映洁女士。吴庆军先生直接持有公司 16.31%的股份，并通过鲲鹏 聚贤控制公司 15.99%的股份，吴映洁女士直接持有公司 16.31%的股份，吴庆军先生与吴映洁女士为父 女关系，合计控制公司 48.61%的股份，同时吴庆军先生担任公司董事长兼总经理，能够对股东大会、董 事会、公司的经营决策等事项造成重大影响。 吴庆军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 4 月出生，1985 年 6 月毕业于山东大学，植 物学专业，本科学历；1988 年 6 月毕业于浙江大学，生物物理专业，研究生学历；1988 年至 1992 年， 就职于深圳市南苑生化试剂厂，担任厂长助理；1992 年至 1996 年，就职于深圳市新元实业股份有限公 司生物医药发展部，担任部门经理；1996 年至 1999 年，就职于深圳市百雅克泰生物技术有限公司，担 任总经理职位；1999 年至 2016 年 3 月，就职于深圳市达科为生物技术有限公司，担任总经理职位；2016 年 3 月 10 日，在公司创立大会及公司第一届董事会第一次会议上被任命为董事长、总经理。 吴映洁女士，女，汉族，中国国籍，无长期境外居留权，1995 年 2 月 13 日出生。2013 年至今，就 读于加利福尼亚大学伯克利分校大学（University of California, Berkeley），所学专业为应用数学 与经济。吴映洁女士直接持有深圳市达科为生物技术股份有限公司 16.31%的股份，未在公司担任任何职 务，不参与公司治理。 报告期初至本次年度报告披露日，公司的实际控制人未发生过变更。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-03-17 2017-08-09 7.22 3,040,000 21,948,800.00 - - - 3 - 否 募集资金使用情况： 截至到 2017 年 12 月 31 日，公司已使用募集资金 20,946,005.77 元，结余 1,030,491.72 元，详 细情况请参见公司发布于全国中小企业股份转让系统官方网站（）的《深圳市达科为 生物技术股份有限公司 2017 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的公告》（公告编 号:2018-007）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 24 保证借款 中国银行深圳蛇口 网谷支行 2,000,000.00 6.31% 2017.3.21 - 2018.3.20 否 保证借款 中国银行深圳蛇口 网谷支行 2,000,000.00 7.18% 2017.8.24 - 2018.8.24 否 保证借款 深圳市鹏金所互联 网金融服务有限公 司 5,000,000.00 6.30% 2017.3.16 - 2017.5.15 否 保证借款 深圳市鹏金所互联 网金融服务有限公 司 5,000,000.00 6.30% 2017.4.21 - 2017.6.21 否 保证借款 华夏银行深圳后海 支行 5,000,000.00 6.61% 2017.12.11 - 2018.12.10 否 保证借款 中国银行深圳蛇口 网谷支行 5,000,000.00 6.31% 2017.6.15 - 2018.6.15 否 保证借款 兴业银行总行营业 部 2,000,000.00 6.53% 2017.6.9 - 2018.6.6 否 保证借款 招商银行蛇口网谷 支行营业部 2,000,000.00 6.10% 2017.8.31 - 2018.8.31 否 合计 - 28,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吴庆军 董事长/总 经理 男 52 研究生 2016.3.10-2019.3.10 是 何俊峰 董事/副总 经理 男 47 研究生 2016.3.10-2019.3.10 是 杨林 董事/财务 总监/董事 会秘书 男 40 本科 2016.3.10-2019.3.10 是 吴水清 董事 男 51 博士 2017.8.25-2019.3.10 否 李杰 董事 男 44 本科 2016.3.10-2019.3.10 是 于云霞 监事会主席 女 31 本科 2016.3.10-2019.3.10 是 魏雄伟 监事 男 32 本科 2017.8.25-2019.3.10 否 田增遂 监事 男 43 研究生 2016.3.10-2019.3.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吴庆军为公司实际控制人之一。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴庆军 董 事 长 / 总 经 理 3,432,564 - 3,432,564 16.31% - 何俊峰 董 事 / 副 总 经 理 2,860,470 - 2,860,470 13.60% - 李杰 董事 670,428 - 670,428 3.19% - 田增遂 监事 670,428 - 670,428 3.19% - 合计 - 7,633,890 0 7,633,890 36.29% 0 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 唐玉豪 董事 离任 - 个人原因 薛金奎 监事 离任 - 个人原因 吴水清 - 新任 董事 公司需要 魏雄伟 - 新任 监事 公司需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、吴水清，男，中国国籍，1966 年 5 月生，无境外永久居留权，学历工学博士。1997 年 11 月至 2000 年 2 月，在深圳大学任讲师；2000 年 3 月至 2008 年 2 月，在深圳市高新投集团任投资总监；2008 年 3 月至今，在深圳市安卓信创业投资有限公司任总经理。 2、魏雄伟，男，1985 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，已通过中国注册会 计师资格考试，曾在瑞华会计师事务所等公司，主要从事审计工作。2015 年 3 月至今任职于深圳市君丰 创业投资基金管理有限公司，担任总监助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 29 29 研发人员 46 51 生产人员 13 22 销售人员 118 127 财务人员 25 25 管理及行政人员 74 70 员工总计 305 324 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 55 61 本科 176 185 专科 65 66 专科以下 8 10 员工总计 305 324 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工人数增加 19 人，核心技术人员无变化。 2、人才引进：公司有完善的招聘制度，注重高素质人才的引进，对特殊人才可破格录取，确保人 才供应紧跟公司发展步伐。公司注重员工的培训和人才的培养，建立了完善的培训制度，鼓励员工自身 的再深造和再学习。一方面引进国内知名培训机构为公司员工进行职业素养团队协作等方面的培训，主 动创造条件为一些核心和关键岗位员工提供外部培训的机会；另一方面，在公司内部选拔专业能力过硬 的员工作为“内部培训师”，提高了员工参与学习的积极性。通过建立长效的内训制度， 为员工提供 了一个不断成长发展的平台。 3、薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪 酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、报告期内，公司不承担离退休员工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结 构、建立管理制度、规范公司运作。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管 理制度》、《对外投资融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》 等。公司建立了由股东大会、董事会、监事会、总经理等 高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构，设立了相应的职能部门。公司各部门均制定了适合 自身发展要求的一系列规章制度，确保在公司经营、人事管理、财务等各个环节都有章可循。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、 质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会 议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在 制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，公司、股 东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先通过协商解决，协商不成的，通过公 司所在地法院解决。公司制定了三会议事规则、《关联交易决策制度》等制度，对公司关联交易的审批 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 29 权限、审批程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于实际 控制人规范运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自 2016 年 7 月 18 日在股转系统挂牌以来，重大决策严格履行规定程序。公司董事、监事及高 管选举及聘任、对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均根据相关法律及《公司章程》等规定，分 别经公司董事会、监事会和股东大会进行审议和表决并严格按照股转系统的相关规定履行相应的信息披 露义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 11 日，股份公司召开了 2017 年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于修定<深圳 市达科为生物技术股份有限公司章程>的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议《关于<深圳市达科为生物技术股份有限公 司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》；审议 《关于修改<公司章程>的议案》；审议《深圳市 达科为生物技术股份有限公司股权激励方案》； 审议《关于公司 2017 年半年度报告》和审议 《关于公司 2016 年年度报告》的议案。 监事会 3 审议《关于公司 2017 年半年度报告》和审议 《关于公司 2016 年年度报告》的议案。 股东大会 4 审议《关于<深圳市达科为生物技术股份有限公 司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》；审议 《关于修改<公司章程>的议案》；审议《深圳市 达科为生物技术股份有限公司股权激励方案》； 审议《关于公司 2016 年年度报告》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，会议的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律 法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司严格按照《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 30 转让系统相关规定的要求不断改进公司治理。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。 公司依据相关法律及《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制 度》。公司董事会秘书专门负责投资者关系管理，投资者可以通过电话、传真和电子邮件等方式了解公 司情况，充分保证了公司和投资者之间的沟通顺畅。未来公司将根据制度，加强公司与投资者之间的沟 通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信 度，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面 均严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行，认真履行监督职责，在 监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。具体情况如下： （一）业务独立 公司主要从事试剂和仪器的研发、生产及销售，公司拥有独立完整的产、供、销、研发系统，具有 完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具 有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显示公平的关联交易。 （二）资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具 有开展业务所需的技术、设备、设施，同时具有与生产经营相关的商标、专利、软件著作权等无形资产。 公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的资 金和其他资产的情况，全部资产均由公司独立拥有和使用，资产权属关系界定明确。 （三）人员独立 公司设立专门的人力资源部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照规范 程序招聘录用并签订劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等 相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员以及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业担任除董事、监事以外的职务或领薪。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司开立了独立的基本结算账户，不存在与股东单位及其 他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务， 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 31 不存在与股东单位混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运 作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格 按照《公司章程》规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公 的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，公司董事会结合 实际情况，严格按照公司治理方面的制度进行内部控制管理和运作。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 公司治理机制目前执行情况良好，鉴于股份公司设立时间较短，未来在实际运行中管理层仍需不断 深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运行的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。公司目前已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZI10199 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 陈卫武、封秋慧 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZI10199 号 深圳市达科为生物技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市达科为生物技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 33 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：陈卫武 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：、封秋慧 中国•上海 二〇一八年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 12,971,210.05 15,398,065.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 34 应收账款 （二） 48,316,157.84 38,838,971.03 预付款项 （三） 3,419,182.49 2,045,644.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （四） 3,120,594.35 3,175,563.94 买入返售金融资产 存货 （五） 31,212,673.48 19,961,272.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 887,254.82 1,898,429.01 流动资产合计 99,927,073.03 81,317,945.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （七） 4,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 3,018,538.92 - 投资性房地产 固定资产 （九） 2,415,913.57 1,587,969.81 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十） 185,266.91 228,437.09 开发支出 （十一） 2,762,313.98 2,120,144.98 商誉 长期待摊费用 （十二） 912,461.81 110,483.14 递延所得税资产 （十三） 1,383,927.84 1,221,594.76 其他非流动资产 （十四） 4,303,020.00 非流动资产合计 18,981,443.03 5,268,629.78 资产总计 118,908,516.06 86,586,575.73 流动负债： 短期借款 （十五） 14,168,000.00 14,253,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 35 应付票据 应付账款 （十六） 30,084,432.36 25,558,213.48 预收款项 （十七） 9,036,940.86 7,611,895.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十八） 9,242,972.75 8,012,528.57 应交税费 （十九） 6,841,174.32 6,525,384.94 应付利息 （二十） 25,475.54 42,022.22 应付股利 其他应付款 （二十一） 628,622.58 837,955.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 489,372.89 其他流动负债 523,869.47 流动负债合计 70,551,487.88 63,330,372.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 70,551,487.88 63,330,372.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十二） 21,040,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十三） 21,102,506.84 1,789,382.24 减：库存股 其他综合收益 （二十四） -276,612.85 246,940.80 专项储备 盈余公积 一般风险准备 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 36 未分配利润 （二十五） 6,556,918.77 3,239,315.97 归属于母公司所有者权益合计 48,422,812.76 23,275,639.01 少数股东权益 -65,784.58 -19,436.06 所有者权益合计 48,357,028.18 23,256,202.95 负债和所有者权益总计 118,908,516.06 86,586,575.73 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨林 会计机构负责人：杨丽群 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,618,035.38 11,066,692.37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 5,313,493.83 3,791,482.31 预付款项 3,564,188.40 1,207.07 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 30,026,678.31 3,715,016.20 存货 2,976,393.66 1,353,081.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 137,325.30 33,303.30 流动资产合计 43,636,114.88 19,960,782.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 13,539,945.62 12,239,945.62 投资性房地产 固定资产 90,635.68 91,436.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 37 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 13,630,581.30 12,331,382.12 资产总计 57,266,696.18 32,292,164.81 流动负债： 短期借款 12,832,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,211,079.25 2,363,478.77 预收款项 370,858.40 149,240.20 应付职工薪酬 1,487,628.29 1,292,093.62 应交税费 40,239.59 609,577.94 应付利息 23,215.47 42,022.22 应付股利 其他应付款 57,498.15 33,959.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,656.00 流动负债合计 16,032,175.15 13,490,372.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,032,175.15 13,490,372.58 所有者权益： 股本 21,040,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,479,898.55 2,166,773.95 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -1,285,377.52 -1,364,981.72 所有者权益合计 41,234,521.03 18,801,792.23 负债和所有者权益合计 57,266,696.18 32,292,164.81 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 224,539,187.68 183,470,970.71 其中：营业收入 （二十六） 224,539,187.68 183,470,970.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 217,345,237.92 180,424,840.81 其中：营业成本 （二十六） 133,922,018.52 110,246,105.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十七） 1,200,797.20 1,079,774.18 销售费用 （二十八） 46,848,095.59 38,611,470.09 管理费用 （二十九） 34,235,551.59 25,277,814.21 财务费用 （三十） 375,819.26 3,695,598.95 资产减值损失 （三十一） 762,955.76 1,514,078.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （三十二） -280,226.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -280,226.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,388.00 其他收益 （三十三） 1,622,369.74 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,544,480.80 3,046,129.90 加：营业外收入 （三十四） 43,752.06 1,368,764.66 减：营业外支出 （三十五） 2,898,981.58 806,777.45 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,689,251.28 3,608,117.11 减：所得税费用 （三十六） 2,417,997.00 1,651,911.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,271,254.28 1,956,206.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,271,254.28 1,956,206.10 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -46,348.52 -26,973.88 2.归属于母公司所有者的净利润 3,317,602.80 1,983,179.98 六、其他综合收益的税后净额 -523,553.65 234,987.58 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -523,553.65 234,987.58 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -523,553.65 234,987.58 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -523,553.65 234,987.58 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,747,700.63 2,191,193.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,794,049.15 2,218,167.56 归属于少数股东的综合收益总额 -46,348.52 -26,973.88 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.13 （二）稀释每股收益 0.17 0.13 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨林 会计机构负责人：杨丽群 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 31,221,315.02 23,987,549.45 减：营业成本 （四） 17,900,977.06 14,596,253.29 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 40 税金及附加 131,124.57 130,519.92 销售费用 5,190,532.26 4,749,751.70 管理费用 5,816,445.36 6,231,011.62 财务费用 1,433,963.87 919,449.48 资产减值损失 1,364,987.10 -277,163.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -616,715.20 -2,362,272.68 加：营业外收入 708,830.76 752,400.00 减：营业外支出 12,511.36 16,294.38 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,604.20 -1,626,167.06 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,604.20 -1,626,167.06 （一）持续经营净利润 79,604.20 -1,626,167.06 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 79,604.20 -1,626,167.06 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.00 -0.09 （二）稀释每股收益 0.00 -0.09 (五) 合并现金流量表 单位：元 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 41 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 255,175,529.23 199,428,598.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十七） 4,220,982.58 6,792,061.88 经营活动现金流入小计 259,396,511.81 206,220,659.90 购买商品、接受劳务支付的现金 172,052,653.72 116,118,277.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,079,472.23 33,298,567.71 支付的各项税费 14,877,085.99 10,347,127.82 支付其他与经营活动有关的现金 （三十七） 37,110,188.31 39,660,577.29 经营活动现金流出小计 266,119,400.25 199,424,550.03 经营活动产生的现金流量净额 -6,722,888.44 6,796,109.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 539.65 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （三十七） 200,000.00 投资活动现金流入小计 200,000.00 539.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,754,732.90 2,615,905.88 投资支付的现金 7,448,252.14 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （三十七） 222,500.00 投资活动现金流出小计 15,425,485.04 2,815,905.88 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 42 投资活动产生的现金流量净额 -15,225,485.04 -2,815,366.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,948,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,000,000.00 31,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 54,948,800.00 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 33,574,372.89 28,311,610.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,277,194.85 1,165,661.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 499,584.90 筹资活动现金流出小计 35,351,152.64 29,477,271.59 筹资活动产生的现金流量净额 19,597,647.36 1,522,728.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -98,628.85 70,640.75 五、现金及现金等价物净增加额 -2,449,354.97 5,574,112.80 加：期初现金及现金等价物余额 15,198,065.02 9,623,952.22 六、期末现金及现金等价物余额 12,748,710.05 15,198,065.02 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨林 会计机构负责人：杨丽群 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,194,602.91 26,936,344.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 32,956,165.69 33,525,728.97 经营活动现金流入小计 67,150,768.60 60,462,073.71 购买商品、接受劳务支付的现金 27,777,857.89 16,220,361.03 支付给职工以及为职工支付的现金 6,563,820.45 5,543,112.31 支付的各项税费 2,086,500.98 729,590.43 支付其他与经营活动有关的现金 63,030,256.61 30,730,877.49 经营活动现金流出小计 99,458,435.93 53,223,941.26 经营活动产生的现金流量净额 -32,307,667.33 7,238,132.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 43 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 40,061.26 3,370.94 投资支付的现金 1,300,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,340,061.26 3,003,370.94 投资活动产生的现金流量净额 -1,340,061.26 -3,003,370.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,948,800.00 取得借款收到的现金 31,000,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 52,948,800.00 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,168,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,082,143.50 555,550.00 支付其他与筹资活动有关的现金 499,584.90 筹资活动现金流出小计 28,749,728.40 15,555,550.00 筹资活动产生的现金流量净额 24,199,071.60 3,444,450.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,448,656.99 7,679,211.51 加：期初现金及现金等价物余额 11,066,692.37 3,387,480.86 六、期末现金及现金等价物余额 1,618,035.38 11,066,692.37 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 1,789,382.24 246,940.80 3,239,315.97 -19,436.06 23,256,202.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 1,789,382.24 246,940.80 3,239,315.97 -19,436.06 23,256,202.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,040,000.00 19,313,124.60 -523,553.65 3,317,602.80 -46,348.52 25,100,825.23 （一）综合收益总额 -523,553.65 3,317,602.80 -46,348.52 2,747,700.63 （二）所有者投入和减少资 本 3,040,000.00 19,313,124.60 22,353,124.60 1．股东投入的普通股 3,040,000.00 18,908,800.00 21,948,800.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 45 3．股份支付计入所有者权 益的金额 404,324.60 404,324.60 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,040,000.00 21,102,506.84 -276,612.85 6,556,918.77 -65,784.58 48,357,028.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 46 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 9,438,994.00 18,353,462.29 11,953.22 31,694.62 -6,778,632.68 7,537.82 21,065,009.27 加：会计政策 变更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初 余额 9,438,994.00 18,353,462.29 11,953.22 31,694.62 -6,778,632.68 7,537.82 21,065,009.27 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 8,561,006.00 -16,564,080.05 234,987.58 -31,694.62 10,017,948.65 -26,973.88 2,191,193.68 （一）综合收 益总额 234,987.58 1,983,179.98 -26,973.88 2,191,193.68 （二）所有者 投入和减少资 本 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 47 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3 ． 对 所 有 者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 8,561,006.00 -16,564,080.05 -31,694.62 8,034,768.67 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 -31,694.62 -31,694.62 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 48 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 8,561,006.00 -16,564,080.05 8,034,768.67 31,694.62 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 18,000,000.00 1,789,382.24 246,940.80 3,239,315.97 -19,436.06 23,256,202.95 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨林 会计机构负责人：杨丽群 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 2,166,773.95 -1,364,981.72 18,801,792.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 49 二、本年期初余额 18,000,000.00 2,166,773.95 -1,364,981.72 18,801,792.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,040,000.00 19,313,124.60 79,604.20 22,432,728.80 （一）综合收益总额 79,604.20 79,604.20 （二）所有者投入和减少资 本 3,040,000.00 19,313,124.60 22,353,124.60 1．股东投入的普通股 3,040,000.00 18,908,800.00 21,948,800.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 404,324.60 404,324.60 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,040,000.00 21,479,898.55 -1,285,377.52 41,234,521.03 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 9,438,994.00 18,730,854.00 31,694.62 -7,773,583.33 20,427,959.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,438,994.00 18,730,854.00 31,694.62 -7,773,583.33 20,427,959.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,561,006.00 -16,564,080.05 -31,694.62 6,408,601.61 -1,626,167.06 （一）综合收益总额 -1,626,167.06 -1,626,167.06 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 8,561,006.00 -16,564,080.05 -31,694.62 8,034,768.67 1．资本公积转增资本（或 股本） 16,564,080.05 -16,564,080.05 2．盈余公积转增资本（或 股本） 31,694.62 -31,694.62 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -8,034,768.67 8,034,768.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 2,166,773.95 -1,364,981.72 18,801,792.23 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 52 深圳市达科为生物技术股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科为生物技术有限公司）（以下简 称“本公司”或“公司”）由吴庆军、何俊峰于 1999 年 11 月 04 日在深圳市市场监督管 理局注册成立，取得注册号为 4403012034861 的企业法人营业执照，2009 年 1 月 15 日《企业法人营业执照》注册号变更为 440301103816485。本公司初始注册资本为 人民币 50 万元，其中吴庆军出资人民币 30 万元，持有本公司 60%的股权；何俊峰 出资人民币 20 万元，持有本公司 40%的股权，本次出资业经深圳文武会计师事务所 SWY1999 第（A433）号验资报告验证。 2003 年 11 月 25 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 50 万元，由吴 庆军、何俊峰认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 100 万元，其中：吴庆军出 资人民币 60 万元，持有本公司 60%的股权；何俊峰出资人民币 40 万元，持有本公 司 40%的股权，本次出资业经深圳财信会计师事务所出具深财验字【2003】第 717 号验资报告验证，并于 2003 年 12 月 8 日完成工商变更登记。 2004 年 6 月 17 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 200 万元，由吴 庆军、何俊峰认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 300 万元，其中：吴庆军出 资人民币 180 万元，持有本公司 60%的股权；何俊峰出资人民币 120 万元，持有本 公司 40%的股权，本次出资业经深圳诚信会计师事务所出具深诚信验字【2004】第 164 号验资报告验证，并于 2004 年 6 月 25 日完成工商变更登记。 2015 年 9 月 25 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 300 万元，由何 俊峰、吴映洁、何政龙认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 600 万元，其中： 吴庆军出资 180 万元，持有本公司 30%的股权；何俊峰出资人民币 150 万元，持有 本公司 25%的股权；吴映洁出资 180 万元，持有本公司 30%的股权；何政龙出资人 民币 90 万元，持有本公司 15%的股权，并于 2015 年 10 月 16 日完成工商变更登记。 2015 年 10 月 20 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 105.4686 万元， 由林传勇、田增遂、李杰认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 705.4686 万元， 其中：吴庆军出资 180 万元，持有本公司 25.5150%的股权；何俊峰出资人民币 150 万元，持有本公司 21.2625%的股权；吴映洁出资 180 万元，持有本公司 25.5150% 的股权；何政龙出资人民币 90 万元，持有本公司 12.7575%的股权；林传勇出资人 民币 35.1562 万元，持有本公司 4.9834%的股权；田增遂出资人民币 35.1562 万元， 持有本公司 4.9833%的股权；李杰出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 4.9833%的 股权，并于 2015 年 10 月 30 日完成工商变更登记。 2015 年 10 月 23 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 14.7656 万元， 由深圳市高新投创业投资有限公司（以下简称“深创投公司”）、陈旭认缴。本次增资 完成后，公司注册资本为 720.2342 万元，其中：吴庆军出资 180 万元，持有本公司 24.9919%的股权；何俊峰出资人民币 150 万元，持有本公司 20.8266%的股权；吴映 洁出资 180 万元，持有本公司 24.9919%的股权；何政龙出资人民币 90 万元，持有 本公司 12.4959%的股权；林传勇出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 4.8812%的 股权；田增遂出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 4.8812%的股权；李杰出资人民 币 35.1562 万元，持有本公司 4.8812%的股权；深创投公司出资人民币 11.8125 万元， 持有本公司 1.6401%的股权；陈旭出资人民币 2.9531 万元，持有本公司 0.41%的股 权，并于 2015 年 11 月 13 日完成工商变更登记。 2015 年 11 月 8 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 176.47 万元，由 深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙）（以下简称“鲲鹏投资”）认缴。本次增资 完成后，公司注册资本为 896.7042 万元，其中：吴庆军出资 180 万元，持有本公司 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 53 20.0735%的股权；何俊峰出资人民币 150 万元，持有本公司 16.7279%的股权；吴映 洁出资 180 万元，持有本公司 20.0735%的股权；何政龙出资人民币 90 万元，持有 本公司 10.0368%的股权；林传勇出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 3.9206%的 股权；田增遂出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 3.9206%的股权；李杰出资人民 币 35.1562 万元，持有本公司 3.9206%的股权；深创投公司出资人民币 11.8125 万元， 持有本公司 1.3173%的股权；陈旭出资人民币 2.9531 万元，持有本公司 0.3293%的 股权；鲲鹏投资出资人民币 176.47 万元，持有本公司 19.6798%的股权，并于 2015 年 11 月 26 日完成工商变更登记。 2015 年 11 月 12 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 47.1952 万元， 由温礼杰、宗金春、王强、李浩源认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 943.8994 万元，其中：吴庆军出资 180 万元，持有本公司 19.0698%的股权；何俊峰出资人民 币 150 万元，持有本公司 15.8915%的股权；吴映洁出资 180 万元，持有本公司 19.0698% 的股权；何政龙出资人民币 90 万元，持有本公司 9.5349%的股权；林传勇出资人民 币 35.1562 万元，持有本公司 3.7246%的股权；田增遂出资人民币 35.1562 万元，持 有本公司 3.7246%的股权；李杰出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 3.7246%的股 权；深创投公司出资人民币 11.8125 万元，持有本公司 1.2515%的股权；陈旭出资人 民币 2.9531 万元，持有本公司 0.3129%的股权；鲲鹏投资出资人民币 176.47 万元， 持有本公司 18.6958%的股权；温礼杰出资人民币 9.4391 万元，持有本公司 1.00%的 股权；宗金春出资人民币 9.4391 万元，持有本公司 1.00%的股权；王强出资人民币 11.3268 万元，持有本公司 1.20%的股权；李浩源出资人民币 16.9902 万元，持有本 公司 1.80%的股权；并于 2015 年 11 月 27 日完成工商变更登记。 2016 年 2 月 26 日，根据公司股东会决议及公司章程（草拟），原深圳市达科为生物 技术有限公司整体变更并更名为深圳市达科为生物技术股份有限公司，并以原深圳 市达科为生物技术有限公司截至 2015 年 11 月 30 日经立信会计师事务所（特殊普通 合伙）审计后的净资产人民币 20,166,773.95 元，折为深圳市达科为生物技术股份有 限公司 18,000,000.00 普通股股份，每股面值人民币 1 元。变更后的股本为人民币 18,000,000.00 元。折合股份后剩余净资产人民币 2,166,773.95 元转作资本公积。2016 年 3 月 10 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 310312 号《验资报告》验证。并于 2016 年 03 月 22 日完成工商变更。 2016 年 6 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统函[2016]4535 号核准，公司于 2016 年 7 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码 837900，公司的总股 本数为 18,000,000.00 股。公司的股本总额为人民币 18,000,000.00 元。 2017 年 3 月，本公司董事会决议通过，向西藏君丰医药产业创业投资中心（有限合 伙）、深圳市安卓信创业投资有限公司、广东松创成长投资合伙企业（有限合伙）发 行股票 3,040,000.00 股，每股价格为人民币 7.22 元。并于 2017 年 7 月 17 日完成工 商变更。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的股本总额为人民币 21,040,000.00 元。 本公司统一社会信用代码为 91440300715244316L。 本公司注册地址为深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203A 室，法定代表 人为吴庆军，经营范围：经营进出口业务，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）； 生物技术咨询，科学仪器及试剂的研发、销售（不含易燃、易爆、有害化学危险品 及其他限制项目）。^二类、三类 6858 医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，二类 6841 医用化验和基础设备器具，二类、三类 6840 临床检验分析仪器，二类 6826 物理治 疗及康复设备，二类、三类 6821 医用电子仪器设备（三类 6821-1、6821-2、6821-3 除外）。 (二) 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 (三) 合并财务报表范围 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 54 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子(孙)公司如下： 公司名称 深圳市达科为医疗科技有限公司 达科为（深圳）医疗设备有限公司 深圳市达科为生物工程有限公司 北京达科为生物技术有限公司 达生生物（香港）有限公司 上海达科为生物技术有限公司 深圳市雷擎信息技术有限公司 深圳市达科为智能医学有限公司 达科为实验诊断技术（深圳）有限公司 BIOSCI INC. 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营的能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 55 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 56 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 57 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 58 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 59 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 60 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 61 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将占应收款项该项目总金额 10%以上（含 10%）的应收款项，确定为 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 62 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比 例。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： （1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据 有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财 产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 63 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 64 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 65 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 66 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 67 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.2 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 办公及其他设备 年限平均法 5 5 19 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 68 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 69 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 合同规定与法律规定孰低原则 外购软件 10 合同规定与法律规定孰低原则 特许权 10 合同规定与法律规定孰低原则 专利权 10 合同规定与法律规定孰低原则 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 70 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 71 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、模具等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 摊销年限为整个受益期。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 72 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 无 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 73 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具 数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相 关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日 按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用现金股票增值权模型按照授予日的公允 价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予 日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 74 加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 国内销售商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付验收后确认销 售收入；出口销售主要采用离岸价结算，货物经商检、报关并取得出口报关单 后确认收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助， 通常按照实际收到的金额计量；存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额 标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，按照应 收的金额计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 75 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 76 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 77 （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财 务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额 3,271,254.28 元；列示终止经营净利润本年金额 0 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产 账面价值。比较数据不调整。 固定资产：减少 0 元。 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本 费用。比较数据不调整。 管理费用：减少 0 元。 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：1,622,369.74 元。 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类 至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入减少 8,388.00 元，重分类至资 产处置收益 8,388.00 元。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 78 2、 重要会计估计变更 无 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、1% 教育费附加 流转税额和经审核批准的免抵增值税税额 3% 地方教育费附加 流转税额和经审核批准的免抵增值税税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳市达科为生物工程有限公司 15% 达生生物（香港）有限公司 16.5% (二) 税收优惠 子公司深圳市达科为生物工程有限公司于 2016 年 11 月 21 日取得编号为 GR201644203528 高新技术企业资格证书，有效期为三年。根据企业所得税法第二 十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得 税”。自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%计征。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 30,795.93 20,098.76 银行存款 12,717,914.12 15,177,966.26 其他货币资金 222,500.00 200,000.00 合计 12,971,210.05 15,398,065.02 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 79 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 22,500.00 用于担保的定期存款或通知存款 200,000.00 200,000.00 合计 222,500.00 200,000.00 2016 年 1 月 26 日，子公司深圳市达科为医疗科技有限公司与中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用 于支付货款。借款期限为 2016 年 1 月 28 日至 2017 年 1 月 28 日。吴庆军、何俊峰、 深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科为生物技术有限公司）和深圳 市达科为生物工程有限公司提供保证，深圳市达科为医疗科技有限公司提供质押担 保，质押物为 20 万元人民币定期存单和自合同生效日起两年内深圳市达科为医疗科 技有限公司所产生的所有应收账款。中国银行蛇口支行 752366683286 号账户为质押 结算账户。截止 2017 年 12 月 31 日，借款已还清。 2017 年 3 月 16 日，子公司深圳市达科为医疗科技有限公司与中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行签订借款合同，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于支付货款。 借款期限为 2017 年 3 月 16 日至 2018 年 3 月 16 日。由何俊峰、吴庆军、深圳市达 科为生物工程有限公司、深圳市达科为生物技术股份有限公司提供保证、深圳市达 科为医疗科技有限公司提供质押担保，质押物为 20 万元人民币定期存单和自合同生 效日起两年内深圳市达科为医疗科技有限公司所产生的所有应收账款。截止 2017 年 12 月 31 日，未还本金 1,336,000.00 元。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 80 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 51,273,738.25 100.00 2,957,580.41 5.77 48,316,157.84 41,876,054.12 100.00 3,037,083.09 7.25 38,838,971.03 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 51,273,738.25 100.00 2,957,580.41 5.77 48,316,157.84 41,876,054.12 100.00 3,037,083.09 7.25 38,838,971.03 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 50,110,013.32 2,505,500.68 5.00 1 至 2 年 918,602.43 275,580.73 30.00 2 至 3 年 137,247.00 68,623.50 50.00 3 年以上 107,875.50 107,875.50 100.00 合计 51,273,738.25 2,957,580.41 5.77 2、 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期金额 上期金额 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 79,502.68 295,236.84 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 672,548.11 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 首都医科大学附属 北京地坛医院 货款 165,008.29 无法收回 否 深圳大学 货款 90,798.18 无法收回 否 苏州大学 货款 90,174.78 无法收回 否 浙江大学 货款 71,264.26 无法收回 否 北京大学医学部 货款 64,457.52 无法收回 否 合计 481,703.03 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 82 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 军事医学研究院 3,206,243.70 6.25 160,312.19 中国人民解放军第四军医大学 1,320,011.98 2.57 66,000.60 华中科技大学同济医学院附属同济医院 1,052,300.70 2.05 52,615.04 天津协和华美医学诊断技术有限公司 1,025,447.00 2.00 51,272.35 清华大学 876,000.93 1.71 43,800.05 合计 7,480,004.31 14.58 374,000.23 6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 8、 本报告期无应收关联方账款。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,155,107.83 92.28 2,045,594.92 100.00 1 至 2 年 264,025.10 7.72 49.56 2 至 3 年 49.56 合计 3,419,182.49 100.00 2,045,644.48 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 沈阳市百事通医疗仪器有限公司 850,000.00 24.86 扬州博鑫仪器有限公司 651,132.59 19.04 PUSAN NATIONAL UNIVERSITY 250,000.00 7.31 深圳市兄弟仓储设备有限公司 120,787.00 3.53 京瓷（香港）商贸有限公司 111,845.90 3.27 合计 1,983,765.49 58.01 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 83 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,142,348.35 100.00 1,021,754.00 24.67 3,120,594.35 4,109,348.75 100.00 933,784.81 22.72 3,175,563.94 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,142,348.35 100.00 1,021,754.00 24.67 3,120,594.35 4,109,348.75 100.00 933,784.81 22.72 3,175,563.94 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,046,461.90 102,323.08 5.00 1 至 2 年 1,475,388.61 442,616.58 30.00 2 至 3 年 287,367.00 143,683.50 50.00 3 年以上 333,130.84 333,130.84 100.00 合计 4,142,348.35 1,021,754.00 24.67 2、 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期金额 上期金额 计提坏账准备 87,969.19 265,304.28 收回/转回坏账准备 4、 本期无实际核销的其他应收款情况 5、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 2,970,529.48 2,641,102.70 往来款 846,694.41 639,334.99 其他 325,124.46 828,911.06 合计 4,142,348.35 4,109,348.75 6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 GMBIOLAB CO.,LTD. 保证金 520,799.81 1-2 年 12.57 156,239.94 深圳市深福保(集团)有限公司 坪山分公司 租房押金 417,418.52 1 年以内 /1-2 年 10.08 68,288.93 北京康宏瑞普物业管理有限 租房押金 212,089.47 1 年以内 5.12 10,604.47 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 85 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 公司 俞丽莎 租房押金 112,883.00 1-2 年/3 年以上 2.73 81,708.50 浙江省血液中心 保证金 110,510.20 1 年以内 /1-2 年 2.67 29,721.81 合计 1,373,701.00 33.17 346,563.65 7、 无涉及政府补助的应收款项 8、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 9、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 10、 本报告期无其他应收关联方账款。 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,611,690.68 101,478.02 4,510,212.66 2,772,719.13 159,475.62 2,613,243.51 委托加工物资 673.45 673.45 在产品 1,323,658.22 1,323,658.22 288,669.00 288,669.00 库存商品 25,998,921.53 620,118.93 25,378,802.60 17,580,637.78 521,951.27 17,058,686.51 合计 31,934,270.43 721,596.95 31,212,673.48 20,642,699.36 681,426.89 19,961,272.47 2、 存货期末余额不含借款费用资本化金额 3、 本报告期无存货用于担保，无存货的所有权受到限制。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 86 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项 887,254.82 1,898,429.01 合计 887,254.82 1,898,429.01 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 4,000,000.00 4,000,000.00 其中：按公允价值 计量 按成本计量 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 87 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期现 金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 北京库巴扎信息科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 14.29 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 说明：经本公司 2017 年 9 月 20 日第一届董事会第九次会议表决通过，本公司全资子公司深圳市雷擎信息技术有限公司与北京库巴扎信息 科技有限公司股东翟亚锋、戎小宇、栾养怡、杨梅签订增资协议，以 400 万元增资北京库巴扎信息科技有限公司，其中，57.14 万元计入股 本，342.86 万元计入资本公积-股本溢价。 3、 本期无可供出售金融资产减值的变动情况 4、 本报告期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 88 (八) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期 末余额 增加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 其他 EliteCell Biomedical Corp 3,298,765.62 -280,226.70 3,018,538.92 合计 3,298,765.62 -280,226.70 3,018,538.92 说明：经本公司 2017 年 9 月 20 日第一届董事会第九次会议表决通过，本公司全资子公司达生生物（香港）有限公司以 51 万美元投资加拿大公司 EliteCell Biomedical Corp.，持股 36.56%。本公司采取权益法进行核算。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 89 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,163,940.20 309,256.94 3,079,551.07 442,005.79 4,994,754.00 （2）本期增加金额 759,145.06 728,846.88 1,487,991.94 —购置 759,145.06 728,846.88 1,487,991.94 （3）本期减少金额 119,392.45 37,676.02 157,068.47 —处置或报废 119,392.45 37,676.02 157,068.47 （4）期末余额 1,803,692.81 309,256.94 3,770,721.93 442,005.79 6,325,677.47 2．累计折旧 （1）年初余额 799,165.46 287,786.35 2,077,152.16 242,680.22 3,406,784.19 （2）本期增加金额 200,285.76 396,056.10 56,807.35 653,149.21 —计提 200,285.76 396,056.10 56,807.35 653,149.21 （3）本期减少金额 117,850.80 32,125.92 192.78 150,169.50 —处置或报废 117,850.80 32,125.92 192.78 150,169.50 （4）期末余额 881,600.42 287,786.35 2,441,082.34 299,294.79 3,909,763.90 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 922,092.39 21,470.59 1,329,639.59 142,711.00 2,415,913.57 （2）年初账面价值 364,774.74 21,470.59 1,002,398.91 199,325.57 1,587,969.81 2、无暂时闲置的固定资产 3、无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、无未办妥产权证书的固定资产情况 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 90 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 431,701.75 431,701.75 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 431,701.75 431,701.75 2．累计摊销 （1）年初余额 203,264.66 203,264.66 （2）本期增加金额 43,170.18 43,170.18 —计提 43,170.18 43,170.18 （3）本期减少金额 （4）期末余额 246,434.84 246,434.84 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 185,266.91 185,266.91 （2）年初账面价值 228,437.09 228,437.09 2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 91 (十一) 开发支出 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 开发支出 2,120,144.98 3,155,171.65 2,513,002.65 2,762,313.98 截止 2017 年 12 月 31 日，开发支出明细如下： 项目 期末余额 智能组织脱水系统及其控制方法 2,330,684.16 玻片数字扫描系统 174,201.75 自动组织封片模块 257,428.07 合计 2,762,313.98 (十二) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 装修费 19,735.16 907,126.71 65,453.07 861,408.80 模具 90,747.98 158,095.72 201,588.17 47,255.53 其他 4,142.68 345.20 3,797.48 合计 110,483.14 1,069,365.11 267,386.44 912,461.81 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,734,731.52 933,682.88 3,693,404.32 923,351.08 内部交易未实现利润 1,800,979.84 450,244.96 1,192,974.72 298,243.68 合计 5,535,711.36 1,383,927.84 4,886,379.04 1,221,594.76 2、 无未经抵销的递延所得税负债 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 966,199.84 958,890.47 可抵扣亏损 16,253,338.35 6,186,378.06 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 92 项目 期末余额 年初余额 合计 17,219,538.19 7,145,268.53 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付实验室、办公室装修款 4,303,020.00 合计 4,303,020.00 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 14,168,000.00 14,253,000.00 合计 14,168,000.00 14,253,000.00 短期借款分类的说明： （1）2017 年 3 月 16 日，本公司子公司深圳市达科为医疗科技有限公司与中 国银行股份有限公司深圳蛇口支行签订借款合同，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于支付货款。借款期限为 2017 年 3 月 16 日至 2018 年 3 月 16 日。由何俊峰、吴庆军、深圳市达科为生物工程有限公司、深圳市达科为 生物技术股份有限公司、深圳市达科为医疗科技有限公司提供担保，截至 2017 年 12 月 31 日，未还本金 1,336,000.00 元。 （2）2017 年 11 月 22 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳后海支行签订 编号为 SHZZX1910120170101 的《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 5,000,000.00 元。借款期限为 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 11 月 13 日。由吴 庆军、何俊峰、郑丽萍、深圳市高新投融资担保有限公司提供保证，截至 2017 年 12 月 31 日，未还本金 5,000,000.00 元。 （3）2017 年 6 月 9 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳蛇口支行签订的 《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 5,000,000.00 元用于采购原材料。 借款期限为 2017 年 6 月 15 日至 2018 年 6 月 15 日。由深圳市高新投融资担保 有限公司、吴庆军、何俊峰提供保证，截至 2017 年 12 月 31 日，未还本金 3,500,000.00 元。 （4）2017 年 8 月 22 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳蛇口支行签订 的《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于采购原材 料。借款期限为 2017 年 8 月 24 日至 2018 年 8 月 24 日。由吴庆军、何俊峰提 供保证，截至 2017 年 12 月 31 日，未还本金 1,332,000.00 元。 （5）2017 年 5 月 11 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订的《流 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 93 动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于流动周转。借款 期限为 2017 年 6 月 6 日至 2018 年 6 月 6 日。由深圳市高新投融资担保有限公 司、吴庆军、何俊峰、郑丽萍提供保证，截至 2017 年 12 月 31 日，未还本金 1,400,000.00 元。 （6）2017 年 5 月 11 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订的《流 动资金借款合同》。以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于支付货款、代发 工资。借款期限为 2017 年 8 月 31 日至 2018 年 8 月 31 日。由吴庆军提供保证、 深圳市达科为生物技术股份有限公司以应收账款提供质押，截至 2017 年 12 月 31 日，未还本金 1,600,000.00 元。 2、 本报告期无已逾期未偿还的短期借款 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 29,776,103.51 24,499,954.45 1-2 年（含 2 年） 229,437.80 644,551.64 2-3 年（含 3 年） 33,605.00 411,632.39 3 年以上 45,286.05 2,075.00 合计 30,084,432.36 25,558,213.48 2、 本报告期中无欠关联方的应付账款。 3、 本报告期中无账龄超过一年的大额应付账款。 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 8,332,211.36 6,392,755.88 1-2 年（含 2 年） 525,215.90 247,210.24 2-3 年（含 3 年） 21,008.50 396,843.12 3 年以上 158,505.10 575,086.40 合计 9,036,940.86 7,611,895.64 2、 本报告期无预收关联方款项。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 94 3、 本报告期中无账龄超过一年的大额预收款项。 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,926,432.92 46,145,750.90 44,894,896.94 9,177,286.88 离职后福利-设定提存计划 86,095.65 1,586,089.08 1,606,498.86 65,685.87 合计 8,012,528.57 47,731,839.98 46,501,395.80 9,242,972.75 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 7,826,273.30 41,698,371.68 40,441,799.14 9,082,845.84 （2）职工福利费 567,155.56 567,155.56 （3）社会保险费 65,673.82 1,117,858.86 1,125,673.77 57,858.91 其中：医疗保险费 59,877.68 1,016,997.08 1,024,542.23 52,332.53 工伤保险费 1,358.77 30,199.39 29,915.65 1,642.51 生育保险费 4,437.37 70,662.39 71,215.89 3,883.87 （4）住房公积金 34,485.80 2,762,364.80 2,760,268.47 36,582.13 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 7,926,432.92 46,145,750.90 44,894,896.94 9,177,286.88 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 82,133.20 1,517,465.54 1,537,156.59 62,442.15 失业保险费 3,962.45 68,623.54 69,342.27 3,243.72 合计 86,095.65 1,586,089.08 1,606,498.86 65,685.87 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 95 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,069,273.38 4,418,880.42 企业所得税 3,381,142.66 1,625,565.50 个人所得税 209,213.96 198,947.08 城市维护建设税 73,920.08 144,875.74 教育费附加 57,955.75 73,274.63 地方教育费附加 28,091.19 41,741.45 印花税 21,577.30 6,609.05 其他 15,491.07 合计 6,841,174.32 6,525,384.94 (二十) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 25,475.54 42,022.22 合计 25,475.54 42,022.22 (二十一) 其他应付款 1、 按款项账龄列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 485,397.32 784,386.27 1-2 年（含 2 年） 135,225.26 37,668.77 2-3 年（含 3 年） 2,900.00 3 年以上 8,000.00 13,000.00 合计 628,622.58 837,955.04 2、 本报告期无账龄超过一年的大额其他应付款。 (二十二) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 18,000,000.00 3,040,000.00 3,040,000.00 21,040,000.00 (二十三) 资本公积 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 96 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,789,382.24 18,908,800.00 20,698,182.24 股份支付 404,324.60 404,324.60 合计 1,789,382.24 19,313,124.60 21,102,506.84 说明： （1）2017 年 3 月，本公司董事会决议通过，向西藏君丰医药产业创业投资中心（有 限合伙）、深圳市安卓信创业投资有限公司、广东松创成长投资合伙企业（有限合伙） 发行股票 3,040,000 股，每股价格为人民币 7.22 元，溢价部分转作资本公积 18,908,800.00 元。 （2）本期确认股份支付 404,324.60 元，详见附注十一、（二）。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 97 (二十四) 其他综合收益 项目 年初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变 动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 246,940.80 -523,553.65 -523,553.65 -276,612.85 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 246,940.80 -523,553.65 -523,553.65 -276,612.85 其他综合收益合计 246,940.80 -523,553.65 -523,553.65 -276,612.85 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 98 (二十五) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,239,315.97 -6,778,632.68 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 3,239,315.97 -6,778,632.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,317,602.80 1,983,179.98 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -8,034,768.67 期末未分配利润 6,556,918.77 3,239,315.97 (二十六) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 220,767,013.67 132,075,446.76 181,158,326.75 109,268,907.60 其他业务 3,772,174.01 1,846,571.76 2,312,643.96 977,197.62 合计 224,539,187.68 133,922,018.52 183,470,970.71 110,246,105.22 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 科研试剂 168,174,815.34 104,814,478.06 127,022,656.12 77,880,629.89 仪器及医疗设备 52,592,198.33 27,260,968.70 54,135,670.63 31,388,277.71 合计 220,767,013.67 132,075,446.76 181,158,326.75 109,268,907.60 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 军事医学研究院 2,740,378.90 1.22 清华大学 2,699,588.10 1.20 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 99 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 广东省中科进出口有限公司 2,615,645.32 1.16 浙江大学 2,542,788.51 1.13 中美冠科生物技术（太仓）有限公司 2,233,529.14 0.99 合计 12,831,929.97 5.70 (二十七) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 553,241.94 543,281.76 教育费附加 294,940.74 287,020.82 地方教育费附加 185,915.51 188,349.52 印花税 166,699.01 61,122.08 合计 1,200,797.20 1,079,774.18 (二十八) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 22,852,721.99 19,976,939.12 交通差旅费 4,671,865.57 3,665,278.62 运输费及邮寄费 5,453,651.99 4,419,057.91 广告宣传费 3,101,185.29 2,615,387.11 包装费 593,785.11 351,898.69 业务招待费 1,630,746.96 1,172,711.15 房租水电物管费 916,850.64 1,069,237.59 办公费 304,740.24 618,742.80 服务费 2,841,302.28 2,598,406.98 其他 4,481,245.52 2,123,810.12 合计 46,848,095.59 38,611,470.09 (二十九) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 15,381,180.48 12,651,086.15 股份支付 404,324.60 研发费用 9,467,830.62 4,247,587.02 房租水电物管费 4,296,736.27 2,673,461.17 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 100 项目 本期发生额 上期发生额 交通差旅费 1,582,852.84 1,267,068.97 咨询及审计费 1,115,536.72 2,361,049.05 办公费 920,462.04 829,006.92 折旧摊销费 173,324.79 268,167.81 业务招待费 175,203.74 119,807.12 其他 718,099.49 860,580.00 合计 34,235,551.59 25,277,814.21 (三十) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,289,844.40 1,217,845.40 减：利息收入 45,730.03 9,304.66 汇兑损益 -1,445,750.64 1,929,944.58 其他 577,455.53 557,113.63 合计 375,819.26 3,695,598.95 (三十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 722,785.70 1,178,274.85 存货跌价损失 40,170.06 335,803.31 合计 762,955.76 1,514,078.16 (三十二) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -280,226.70 合计 -280,226.70 (三十三) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌补贴项目资助经费 500,000.00 与收益相关 贴保贴息资助 643,800.00 与收益相关 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 101 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 社保、税费补助 80,795.43 与收益相关 扶持奖励 203,900.00 与收益相关 创新补助 146,300.00 与收益相关 稳岗补贴 25,244.31 与收益相关 其他 22,330.00 与收益相关 合计 1,622,369.74 (三十四) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,355,325.35 盘盈利得 164.08 1,551.59 164.08 其他 43,587.98 11,887.72 43,587.98 合计 43,752.06 1,368,764.66 43,752.06 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 85,000.00 155,000.00 85,000.00 非常损失 2,795,473.53 460.00 2,795,473.53 盘亏损失 11,178.15 310.50 11,178.15 非流动资产毁损报废损失 6,669.74 4,109.38 6,669.74 其他 660.16 646,897.57 660.16 合计 2,898,981.58 806,777.45 2,898,981.58 说明：本公司子公司的采购部邮箱被电脑黑客攻击，诈骗者冒充公司海外供应 商发来银行信息资料变更函，本公司子公司支付供应商货款时打款到诈骗者的 银行账号，致使本公司子公司发生付款损失 2,795,473.53 元，此事件已向公安 机关报案，截止到审计报告日，案件暂无进展。 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 102 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,581,627.61 1,669,934.24 递延所得税费用 -163,630.61 -18,023.23 合计 2,417,997.00 1,651,911.01 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,689,251.28 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,422,312.82 子公司适用不同税率的影响 -407,281.11 调整以前期间所得税的影响 242,418.45 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 442,579.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 717,967.30 所得税费用 2,417,997.00 (三十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款 2,552,882.81 5,417,739.27 专项补贴、补助款 1,622,369.74 1,366,883.07 利息收入 45,730.03 7,439.54 合计 4,220,982.58 6,792,061.88 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间往来 329,191.71 8,425,193.50 期间费用 33,892,955.91 29,982,710.02 营业外支出 2,805,473.53 393,038.41 其他 82,567.16 859,635.36 合计 37,110,188.31 39,660,577.29 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 103 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款 200,000.00 合计 200,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款 222,500.00 合计 222,500.00 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资担保费用 499,584.90 合计 499,584.90 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,317,602.80 1,983,179.98 加：少数股东本期损益 -46,348.52 -26,973.88 资产减值准备 762,955.76 1,514,078.16 固定资产折旧 653,149.21 710,297.41 无形资产摊销 43,170.18 43,170.18 长期待摊费用摊销 267,386.44 615,531.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -1,718.26 4,109.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,178.15 310.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,289,844.40 1,217,845.40 投资损失（收益以“－”号填列） 280,226.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -162,333.08 -102,859.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 104 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,291,571.07 905,489.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,721,057.49 -12,114,829.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,100,648.63 11,944,735.81 其他 773,977.71 102,025.97 经营活动产生的现金流量净额 -6,722,888.44 6,796,109.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,748,710.05 15,198,065.02 减：现金的期初余额 15,198,065.02 9,623,952.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,449,354.97 5,574,112.80 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 12,748,710.05 15,198,065.02 其中：库存现金 30,795.93 20,098.76 可随时用于支付的银行存款 12,717,914.12 15,177,966.26 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,748,710.05 15,198,065.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 105 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 222,500.00 定期存款、保函保证金 合计 222,500.00 (四十) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 45,885.76 6.5342 299,826.73 欧元 300.00 7.8023 2,340.69 港币 496,098.29 0.8328 413,150.66 韩元 1,120.00 0.006109 6.84 新加坡币 600.00 4.8831 2,929.86 马来西亚币 357.00 1.6071 573.73 应收账款 其中：港币 8,622,211.48 0.8328 7,180,577.72 应付账款 其中：美元 3,292,242.53 6.5342 21,512,171.14 港币 5,307,588.88 0.8328 4,420,160.02 2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营 地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 （1）达生生物（香港）有限公司系本公司全资子公司，2015 年于香港注册成 立，注册资本为 1 万美元，记账本位币为港币。 （2）BIOSCI INC.公司系本公司全资孙公司，由子公司达生生物（香港）有限 公司 2017 年 2 月于美国加利福尼亚设立，注册资本为 20 万美元，记账本位币 为美元。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 106 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 无 2、 合并成本及商誉 无 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 无 5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债 公允价值的相关说明 无 (二) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 无 2、 合并成本 无 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 (三) 反向购买 无 (四) 处置子公司 无 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 107 (五) 其他原因的合并范围变动 被合并方名称 企业合并中 取得的权益 比例 构成企业合 并的依据 本期被合并方的 收入 本期被合并方的 净利润 深圳市达科为智能医学有限公司 75.00% 设立 -265.00 达科为实验诊断技术（深圳）有限公司 100.00% 设立 -2,460.30 BIOSCI INC. 100.00% 设立 328,625.21 -797,456.51 说明：详见附注七、（一）。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 108 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子（孙）公司中的权益 1、 企业集团的构成 子孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市 达科为医 疗科技 有限公司 *1 深圳市南山区沿山 路 43 号创业壹号大 楼 A 栋 203B 室 深圳市南山区沿山 路 43 号创业壹号 大楼 A 栋 203B 室 经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目 须取得许可后方可经营）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）。^研发、 销售：II 类：6820 普通诊察器械，6841 医用化验和基础设备器具，6821 医用 电子仪器设备，6857 消毒和灭菌设备及器具，6823 医用超声仪器及有关设备， 6840 临床检验分析仪器，6845 体外循环及血液处理设备，6854 手术室、急救 室、诊疗室设备及器具，6858 医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，6866 医用高 分子材料及制品;III 类：6823 医用超声仪器及有关设备，6840 临床检验分析仪 器，6845 体外循环及血液处理设备，6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具， 6858 医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，6866 医用高分子材料及制品，6870 软件。 100.00 设立、股权 转让 达科为（深圳）医 疗设备 有限公司 *2 深圳市坪山新区坑 梓街道金辉路 14 号深圳市生物医药 创 新 产 业 园 区 1 号楼 601 深圳市坪山新区坑 梓街道金辉路 14 号深圳市生物医药 创 新 产 业 园 区 1 号楼 601 一类医疗用品及器材的销售；生物制品的技术开发；生物科技产品的技术开发； 信息技术、电子产品、生物技术、化工产品、建筑建材、机械设备的技术开发、 技术咨询、技术服务、技术转让；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院 决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）^医疗仪器设备及器 械制造（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许 可后方可经营）； 100.00 设立 深圳市 达科为生 物工程 有限公司 *3 深圳市南山区桃源 街道光前工业区 20 栋四楼 C 区 深圳市南山区桃源 街道光前工业区 20 栋四楼 C 区 实验试剂和仪器的研发与销售；淋巴细胞分离液、无血清培养基的复配和分装； 生物技术信息咨询及技术服务；经营进口业务及国内贸易。 95.00 设立 北京达 科为生物 技术有限公司*4 北京市朝阳区红军 营南路 15 号院 5 号 楼 16 层 1601 室、 17 层 1701 室 北京市朝阳区红军 营南路 15 号院 5 号 楼 16 层 1601 室、 17 层 1701 室 第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）互联网信息服 务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务。（电 信与信息服务业务经营许可证有效期至 2018 年 05 月 31 日）；技术推广服务； 销售仪器仪表、化工产品（不含危险化学品）、电子产品；货物进出口；技术 进出口；代理进出口；医学研究（不含诊疗活动）。 100.00 设立 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 109 子孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海达 科为生物 技术有限公司*5 上海市奉贤区望园 路 2165 弄 3 号 317 室 上海市奉贤区望园 路 2165 弄 3 号 317 室 从事生物科技、仪器仪表科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术 转让，仪器仪表、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、 民用爆炸物品、易制毒化学品）、电子产品的批发、零售，从事货物进口及技 术进口业务。 100.00 设立 深圳市 雷擎信息 技术有限公司*6 深圳市南山区招商 街道沿山路 43 号创 业壹号 A 栋 203 室 深圳市南山区招商 街道沿山路 43 号 创业壹号 A 栋 203 室 物流配送信息系统、计算机、计算机网络系统的技术开发；经营电子商务；国 内货运代理；供应链管理；从事广告业务；日用品的销售。 100.00 受让 达生生物（香港） 有限公司*7 RM22 3/F MYLOFT NO.9HOI WING RD TUEN MUN NT RM22 3/F MYLOFT NO.9HOI WING RD TUEN MUN NT 三类临床检验分析仪器及诊断试剂、医用电子仪器设备二类物理治疗及康复设 备；科学研究仪器及科研试剂的销售；进出口贸易。 100.00 设立 达科为 实验诊断 技术（深圳）有限 公司*8 深圳市坪山区坑梓 街道金辉路 14 号深 圳市生物医药创新 产业园区1号楼702 号 深圳市坪山区坑梓 街道金辉路 14 号 深圳市生物医药创 新产业园区 1 号楼 702 号 ^科学研究和技术服务业；技术推广类:生物技术、生物制品的技术开发和生产； 生物科技产品的技术开发和生产；诊断技术的开发和诊断技术产品的生产。 100.00 设立 深圳市 达科为智 能医学 有限公司 *9 深圳市坪山区坑梓 街道金辉路 14 号深 圳市生物医药创新 产业园区10号楼11 层 深圳市坪山区坑梓 街道金辉路 14 号 深圳市生物医药创 新产业园区 10 号 楼 11 层 一类、二类、三类医疗器械研发、设计、维护；医疗环卫设施、医疗电子产品、 自动化智能设备、物联网信息设备、相关软件产品各相关节能类产品的研发、 技术服务及相关咨询服务；经营进出口业务，国内贸易（不含专营、专控、专 卖商品）。^ 75.00 设立 BIOSCI INC. *10 3460 Robin Lane,Suite 1 Cameron Park CA 3460 Robin Lane,Suite 1 Cameron Park CA 100.00 设立 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 110 *1 深圳市达科为医疗科技有限公司由本公司、李杰、吴庆军、何俊峰出资组 建，于 2009 年 07 月 20 日在深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 440301104160582 的企业法人营业执照，注册资本 500.00 万元。 2015 年 7 月 8 日，本公司与吴庆军、何俊峰、李杰签订股权转让协议，吴庆 军将持有深圳市达科为医疗科技有限公司27.00%的股权（公司注册资本100.00 万元中吴庆军出资额为 27.00 万元）、何俊峰将持有深圳市达科为医疗科技有 限公司 18.00%的股权（公司注册资本 100.00 万元中何俊峰出资额为 18.00 万 元）、李杰将持有深圳市达科为医疗科技有限公司 15.00%的股权（公司注册资 本 100.00 万元中李杰出资额为 15.00 万元）全部转让给本公司，于 2015 年 10 月 9 日完成工商变更；2015 年 12 月 25 日，依据股东会决议及章程，注册资 本由 100.00 万元增资为 500.00 万元，于 2015 年 12 月 30 日完成工商变更；经 营期限：2009-07-20 至 2029-07-20。 *2 达科为（深圳）医疗设备有限公司系本公司之子公司，于 2016 年 01 月 28 日在深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 440306115033818 的企业 法人营业执照，注册资本 300.00 万元人民币；经营期限为永续经营。 *3 深圳市达科为生物工程有限公司系本公司之子公司，于 2011 年 12 月 15 日 在深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 440301105900321 的企业法 人营业执照，注册资本 100.00 万元人民币； 2013 年 6 月 7 日，依据股东会决议及章程，注册资本由 100.00 万元增资为 150 万元，变更后公司持股比例由 100%降为 66.67%； 2013 年 8 月 30 日，依据股东会决议及章程，注册资本由 150 万元增资为 157.8947 万元，变更后公司持股比例由 66.67%降为 63.33%； 2015 年 8 月 20 日，本公司与吴庆军、何俊峰签订股权转让协议，吴庆军将持 有深圳市达科为生物工程有限公司 19.00%的股权（公司注册资本 157.8947 万 元中吴庆军出资额为 30.00 万元）、何俊峰将持有深圳市达科为生物工程有限 公司 12.6667%的股权（公司注册资本 157.8947 万元中何俊峰出资额为 20.00 万元）转让给本公司，于 2015 年 11 月 2 日完成工商变更； 经营期限：2011-12-15 至 2041-12-15。 *4 北京达科为生物技术有限公司系本公司全资子公司，于 2008 年 01 月 30 日 在 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 朝 阳 分 局 注 册 成 立 ， 取 得 注 册 号 为 110105010787707 的企业法人营业执照，注册资本 100.00 万元人民币； 2015 年 8 月 20 日，本公司与林传勇、田增遂签订股权转让协议，林传勇将持 有北京达科为生物技术有限公司 6.18%的股权（公司注册资本 200.00 万元中吴 庆军出资额为 12.36 万元）、田增遂将持有北京达科为生物技术有限公司 4.19% 的股权（公司注册资本 200.00 万元中田增遂出资额为 8.38 万元）转让给本公 司，于 2015 年 11 月 26 日完成工商变更； 经营期限：2008-01-30 至 2028-01-29。 *5 上海达科为生物技术有限公司系本公司之孙公司，于 2013 年 12 月 18 日在 上海市奉贤区市场监管局注册成立，取得注册号为 310120002259371 的企业法 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 111 人营业执照，注册资本 100 万元人民币，经营期限：2013-12-18 至 2033-12-17。 *6 深圳市雷擎信息技术有限公司系本公司之子公司，于 2013 年 03 月 14 日在 深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 440301106961687 的企业法人 营业执照，注册资本 100.00 万元人民币。 2015 年 9 月 25 日，本公司与田增遂签订股权转让协议，田增遂将持有深圳市 雷擎信息技术有限公司 10%的股权（公司注册资本 100.00 万元中田增遂出资 额为 10 万元）转让给北京达科为生物技术有限公司，于 2015 年 12 月 8 日完 成工商变更。 2017 年，北京达科为生物技术有限公司将深圳市雷擎信息技术有限公司转让 给本公司，并于 2017 年 8 月 14 日完成工商变更。 *7 达生生物（香港）有限公司系本公司之子公司，于 2015 年 06 月 22 日在香 港特别行政区注册成立，总投资额为 1 万美元。 *8 达科为实验诊断技术（深圳）有限公司系本公司全资子公司，于 2017 年 06 月 29 日在深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 91440300MA5ELFGR76 的企业法人营业执照，注册资本 1,140.00 万元人民币； *9 深圳市达科为智能医学有限公司系本公司非全资子公司，于 2017 年 11 月 01 日在深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 91440300MA5ETMDE4A 的企业法人营业执照，注册资本 300.00万元人民币； *10 BIOSCI INC.公司系本公司之孙公司，系子公司达生生物（香港）有限公司 2017 年 02 月 28 日在美国加利福尼亚注册成立，总投资额为 20 万美元。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 112 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 深圳市达科为智能医学有限公司 25.00% -66.25 -66.25 深圳市达科为生物工程有限公司 5.00% -46,282.27 -65,718.33 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 深圳市达科 为智能医学 有限公司 299,735.00 299,735.00 深圳市达科 为生物工程 有限公司 6,747,324.70 5,461,779.62 12,209,104.32 13,523,470.96 13,523,470.96 3,444,028.41 1,001,808.28 4,445,836.69 4,834,557.75 4,834,557.75 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 深圳市达科为智能医学有限公司 -265.00 -265.00 -250,265.00 深圳市达科为生物工程有限公司 8,946,952.14 -925,645.58 -925,645.58 10,441,214.14 6,340,894.65 -539,477.53 -539,477.53 815,247.80 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 113 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 EliteCell Biomedical Corp 加拿大 加拿大 36.56% 权益法 (三) 重要的共同经营 无 (四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 114 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。尽管该政策不能使本公司 完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相 关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的 汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融 负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 299,826.73 419,001.78 718,828.51 16.02 2,152,553.38 2,152,569.40 应收账款 7,180,577.721 7,180,577.721 9,942,115.21 9,942,115.21 应付账款 21,512,171.14 4,420,160.02 25,932,331.16 917,576.28 5,768,888.30 6,686,464.58 合计 21,811,997.87 12,019,739.52 33,831,737.39 917,592.30 17,863,556.89 18,781,149.19 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 115 （3）其他价格风险 无 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 短期借款 14,168,000.00 14,168,000.00 应付账款 29,776,103.51 229,437.80 33,605.00 45,286.05 30,084,432.36 其他应付款 485,397.32 135,225.26 8,000.00 628,622.58 合计 44,429,500.83 364,663.06 33,605.00 53,286.05 44,881,054.94 项目 年初余额 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 短期借款 14,253,000.00 14,253,000.00 应付账款 24,499,954.45 644,551.64 411,632.39 2,075.00 25,558,213.48 其他应付款 784,386.27 37,668.77 2,900.00 13,000.00 837,955.04 长期借款 489,372.89 489,372.89 合计 39,537,340.72 682,220.41 903,905.28 15,075.00 41,138,541.41 九、 公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 无 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 116 量信息 无 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无 (五) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析 无 (六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 无 (七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 (八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东和实际控制人 公司实际控制人为吴庆军先生与吴映洁女士。吴庆军先生直接持有公司 16.31%的股 份，并通过鲲鹏聚贤控制公司 15.99%的股份，吴映洁女士直接持有公司 16.31%的股 份，吴庆军先生与吴映洁女士为父女关系，合计控制公司 48.61%的股份，同时吴庆 军先生担任公司董事长兼总经理，能够对股东大会、董事会、公司的经营决策等事 项产生重大影响。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 117 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他 合营或联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙） 股东 深圳市鲲鹏立达投资有限责任公司 鲲鹏投资公司股东 深圳市鹏立达投资管理企业（有限合伙） 鲲鹏投资公司股东 深圳市凤立达投资管理企业（有限合伙） 鲲鹏投资公司股东 达科为生物技术（香港）有限公司 股东吴庆军、何俊峰 100%控股公司 MEDSYNC TECHNOLOGIES LTD 股东吴庆军、何俊峰 100%控股公司 Springwill Capital Inc. 股东吴庆军控制的公司 Multihans Capital Inc. 股东吴庆军控制的公司 Mount Palace Capital Inc. 股东、董事李杰控制的公司 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、 关联租赁情况 无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 118 4、 关联担保情况 序号 合同编号 债务人 债权人 担保人 担保 方式 担保金融 （万元） 主债权合同编号 履行情况 1 2017圳中银蛇小保字第000007A号、 2017圳中银蛇小保字第000007B号、 2017圳中银蛇小保字第000007C号、 2017圳中银蛇小保字第000007D号、 达科为医疗 中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行 何俊峰、吴庆军、 达科为工程、深圳 达科为生物 保证 200 2017圳中银蛇小借字第000007号 正在履行 2 2017圳中银蛇小质字第000007A号、 2017圳中银蛇小质字第000007B号 达科为医疗 中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行 达科为医疗 质押 200 2017圳中银蛇小借字第000007号 正在履行 3 SHZZX1910120170101-12 深圳达科为 生物 华夏银行股份有限公 司深圳后海支行 吴庆军、何俊峰、 郑丽萍、深圳市高 新投融资担保有限 公司 保证 500 SHZZX1910120170101 正在履行 4 2017圳中银蛇小保字第000006A号、 2017圳中银蛇小保字第000006B号、 2017圳中银蛇小保字第000006C号 深圳达科为 生物 中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行 吴庆军、何俊峰、 深圳市高新投融资 担保有限公司 保证 350 2017圳中银蛇小借字第000020号 正在履行 5 2017圳中银蛇小保字第000022A号、 2017圳中银蛇小保字第000022B号 深圳达科为 生物 中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行 吴庆军、何俊峰 保证 133.2 2017圳中银蛇小借字第000022号 正在履行 6 兴银深营保证字（2017）第016A号、 兴银深营保证字（2017）第016B号、 兴银深营保证字（2017）第016C号、 兴银深营保证字（2017）第016D号 深圳达科为 生物 兴业银行深圳分行营 业部 深圳市高新投融资 担保有限公司、吴 庆军、何俊峰、郑 丽萍 保证 140 兴银深营流借字（2017）第016号 正在履行 7 755XY2017009014 深圳达科为 生物 招商银行网谷社区支 行 吴庆军 保证 160 2017年小企字第1017400104号 正在履行 8 755XY201700901401 深圳达科为 生物 招商银行网谷社区支 行 深圳达科为生物 质押 160 2017年小企字第1017400104号 正在履行 说明：“达科为医疗”为子公司深圳市达科为医疗科技有限公司的简称； “深圳达科为生物”为深圳市达科为生物技术股份有限公司的简称； “达科为工程”为子公司深圳市达科为生物工程有限公司的简称。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 119 5、 关联方资金拆借 无 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 无 2、 应付项目 无 (七) 关联方承诺 无 十一、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 项目 本期金额 上期金额 公司本期授予的各项权益工具总额 604,472.00 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期 限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 (二) 以权益结算的股份支付情况 项目 本期金额 上期金额 授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 404,324.60 0.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 404,324.60 0.00 经本公司董事会、股东大会审议通过，本公司于 2017 年 8 月 11 日起实行一项股权 激励方案。激励对象可以通过受让持股平台财产份额实现以每股 2.06 元的价格间 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 120 接持有本公司 604,472.00 股份。股份期权的权利在授予日起 36 个月后可行权。每份 股份期权赋予持有人认购 1 股本公司普通股的权利。 2017 年 3 月新股东西藏君丰医药产业创业投资中心（有限合伙）、深圳市安卓信创 业投资有限公司、广东松创成长投资合伙企业（有限合伙）以 7.22 元/股的价格增资 304 万元股本。 根据企业会计准则，企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易应确认为股份支付。以上述外部投资者增资的价 格作为公允价值，按 36 个月受益期分摊，本期实行的股权激励公允价值与实际价格 差异确认股份支付费用，计入当期管理费用，同时相应增加资本公积-其他资本公积 404,324.60 元。 (三) 以现金结算的股份支付情况 无 (四) 股份支付的修改、终止情况 无 十二、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 无 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 新三板挂牌补贴 项目资助经费 500,000.00 500,000.00 其他收益 贴保贴息资助 643,800.00 643,800.00 其他收益 社保、税费补助 80,795.43 80,795.43 其他收益 扶持奖励 203,900.00 203,900.00 其他收益 创新补助 146,300.00 146,300.00 其他收益 稳岗补贴 25,244.31 25,244.31 其他收益 其他 22,330.00 22,330.00 其他收益 合计 1,622,369.74 1,622,369.74 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 121 十三、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 无 (二) 或有事项 无 十四、 资产负债表日后事项 2018 年 03 月 22 日，经本公司董事会、股东大会审议通过，本公司实行一项股权激 励方案。激励对象可以通过受让持股平台财产份额实现以每股 3.04 元的价格间接持 有本公司 891,532.00 股份。股份期权的权利在授予日起 36 个月后可行权。每份股份 期权赋予持有人认购 1 股本公司普通股的权利。 十五、 其他重要事项 无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 122 十六、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,740,406.21 100.00 426,912.38 7.44 5,313,493.83 4,116,384.54 100.00 324,902.23 7.89 3,791,482.31 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 5,740,406.21 100.00 426,912.38 7.44 5,313,493.83 4,116,384.54 100.00 324,902.23 7.89 3,791,482.31 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 123 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 5,487,532.36 274,376.62 5.00 1 至 2 年 72,205.85 21,661.76 30.00 2 至 3 年 99,588.00 49,794.00 50.00 3 年以上 81,080.00 81,080.00 100.00 合计 5,740,406.21 426,912.38 7.44 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 项 目 本期金额 上期金额 计提坏账准备 102,010.15 46,720.11 收回/转回坏账准备 3、 本期实际核销的应收账款情况 无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 北京达科为生物技术有限公司 850,101.84 14.81 42,505.09 上海达科为生物技术有限公司 461,592.43 8.04 23,079.62 深圳市第三人民医院 376,642.00 6.56 18,832.10 中山大学附属肿瘤医院 294,434.50 5.13 14,721.73 深圳华大生命科学研究院 284,291.00 4.95 14,214.55 合计 2,267,061.77 39.49 113,353.09 5、 无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 124 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 31,838,316.44 100.00 1,811,638.13 5.69 30,026,678.31 4,278,144.38 100.00 563,128.18 13.16 3,715,016.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 31,838,316.44 100.00 1,811,638.13 5.69 30,026,678.31 4,278,144.38 100.00 563,128.18 13.16 3,715,016.20 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 125 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,475,802.81 1,573,790.14 5.00 1 至 2 年 169,236.63 50,770.99 30.00 2 至 3 年 12,400.00 6,200.00 50.00 3 年以上 180,877.00 180,877.00 100.00 合计 31,838,316.44 1,811,638.13 5.69 2、 本期不存在单项计提坏账准备的其他应收款。 3、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 项 目 本期金额 上期金额 计提坏账准备 1,248,509.95 收回/转回坏账准备 323,883.99 4、 本期实际核销的其他应收款情况 无 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 达科为（深圳）医疗设备有限公司 资金往来 12,797,205.77 1 年以内 40.19 639,860.29 深圳达科为生物工程有限公司 资金往来 11,219,665.78 1 年以内 /1-2 年 35.24 568,483.29 深圳市雷擎信息技术有限公司 资金往来 3,517,086.63 1 年以内 /1-2 年 11.05 204,275.99 深圳市达科为医疗科技有限公司 资金往来 3,494,069.17 1 年以内 10.97 174,703.46 北京达科为生物技术有限公司 资金往来 425,832.93 1 年以内 1.34 21,291.65 合计 31,453,860.28 98.79 1,608,614.68 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 126 6、 涉及政府补助的应收款项 无 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 13,539,945.62 13,539,945.62 12,239,945.62 12,239,945.62 对联营、合营企 业投资 合计 13,539,945.62 13,539,945.62 12,239,945.62 12,239,945.62 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京达科为生 物技术有限公 司 2,732,722.00 2,732,722.00 深圳市达科为 医疗科技有限 公司 5,188,114.00 5,188,114.00 深圳市达科为 生物工程有限 公司 1,255,008.62 1,255,008.62 达科为（深圳） 医疗设备有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 127 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 达生生物（香 港）有限公司 64,101.00 64,101.00 深圳市雷擎信 息技术有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳市达科为 智能医学有限 公司 300,000.00 300,000.00 合计 12,239,945.62 1,300,000.00 13,539,945.62 2、 对联营、合营企业投资 无 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,968,506.52 17,371,961.61 20,116,664.52 14,560,046.42 其他业务 8,252,808.50 529,015.45 3,870,884.93 36,206.87 合计 31,221,315.02 17,900,977.06 23,987,549.45 14,596,253.29 十七、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,718.26 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,622,369.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 -280,226.70 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 128 项目 金额 说明 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,848,559.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -404,324.60 所得税影响额 477,255.77 少数股东权益影响额 15,251.93 合计 -1,416,515.38 (二) 净资产收益率及每股收益 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 129 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.36 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 11.92 0.24 0.24 深圳市达科为生物技术股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 十 九 日 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203A 室