837926_2017_初唐科技_2017年年度报告_2018-04-16.txt

公告编号：2018-012 1 2017 公告编号：2018-012 2 公 司 年 度 大 事 记 一、权益分派 公司以总股本 11,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.5 股，每 10 股转增 7.5 股，派 0.1 元人民币现金。权益分派实施后，公司的总股本由 11,000,000 股变为 20,900,000 股。上述权益分 派的股权登记日为 2017 年 4 月 14 日，除权除息日为 2017 年 4 月 17 日。 二、进入创新层 全国股转公司于 5 月 30 日晚公布了 2017 年进入创新层的企业名单，公司于 2017 年 5 月 30 日正 式成为“新三板”创新层企业。 三、投资 经第一届董事会第十四次会议审议，为了将公司的房地产营销系软件产品推向南宁市场，成立成 都初唐网络科技股份有限公司南宁分公司。 经第一届董事会第十五次会议、十六次会议审议，2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司全 资子公司南宁客立方营销管理有限公司向少数股东收购公司控股子公司长春初唐网络科技有限公司 49%的股权，同时将子公司长春初唐网络科技有限公司的注册资金从 250 万元增资到 1,000 万元。 经第一届董事会第十九次会议审议，公司控股子公司长春初唐网络科技有限公司与吉林省小河信息 技术有限公司共同出资设立控股子公司吉林省金玖科技有限责任公司，该公司是以现代信息技术为依 托，为房地产企业提供大数据信息服务。 四、获得商标及计算机软件著作权 公司获得了两项软件著作权分别为：在 2017 年 12 月 19 日，通过原始取得方式取得“初唐房源管 理系统 V1.0.0”计算机软件著作权，登记号为 2017SR705896。在 2017 年 12 月 19 日，通过原始取得 方式取得“初唐抢房源管理系统 V1.0.0” 计算机软件著作权，登记号为 2017SR705835。 公司获得“ ”商标在第 42 类授权使用，证书号为 19015085，有效期为 2017 年 3 月 7 日至 2027 年 3 月 6 日。 公司获得“ ”商标在第 35 类授权使用，证书号为 19726342，有效期为 2017 年 6 月 14 日至 2027 年 6 月 13 日。 公司获得“初唐”商标在第 42 类授权使用，证书号为 19993451，有效期为 2017 年 9 月 7 日至 2027 年 9 月 6 日。 公告编号：2018-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 15 第五节 重要事项 ........................................................................................... 36 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 39 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 44 第九节 行业信息 ........................................................................................... 50 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 50 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 56 公告编号：2018-012 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、初唐科技 指 成都初唐网络科技股份有限公司 南宁客立方 指 南宁客立方营销管理有限公司,公司全资子公司 成都客立方 指 成都楼市客立方网络科技有限公司,公司全资子公司 长春初唐 指 长春初唐网络科技有限公司,公司控股子公司 长春客立方 指 长春客立方网络科技有限公司,长春初唐全资子公司 初唐合伙 指 成都初唐企业管理中心(有限合伙),系公司股东 共同置业 指 广西共同置业有限公司,公司实际控制人赵俊锋控制的企业 桂林广置业 指 桂林广置业传媒有限公司,公司实际控制人赵俊锋控制的企 业 柳州锐点 指 柳州锐点地产策划有限公司,公司实际控制人赵俊锋控制的 企业 柳州太阳黑子 指 柳州太阳黑子企业策划有限公司,公司实际控制人赵俊锋控 股的企业 长沙创戈 指 长沙创戈网络科技有限公司,公司控股子公司 桂林初唐 指 桂林初唐营销策划有限公司,公司控股子公司 柳州客立方 指 柳州客立方营销管理有限公司,公司控股子公司 吉林金玖 指 吉林省金玖科技有限责任公司,公司控股子公司 合肥初唐 指 合肥初唐营销管理有限公司,公司控股子公司 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 会计师、瑞华事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) VR 指 Virtual Reality,虚拟现实技术是一种可以创建和体验虚拟 世界的计算机仿真系统,它利用计算机生成一种模拟环境,是 一种多源信息融合的、交互式的三维动态视景和实体行为的 系统仿真使用户沉浸到该环境中 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公告编号：2018-012 5 《公司章程》 指 《成都初唐网络科技股份有限公司章程》 上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-012 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人伏勋荣、主管会计工作负责人刘玉及会计机构负责人(会计主管人员) 刘玉保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、房地产市场和相关政策变动风险 市场的供需状况发生重大变化,可能对公司产品的销售产 生影响。 我国房地产行业的政策波动直接影响到公司的未来发展。 我国宏观经济的整体形势、政府部门对于房地产行业发展推动 力度的强弱变化、房贷政策的调整、房地产交易环节的契税等 重大政策调整,都将直接影响到房地产的市场需求,进而对公司 的经营业绩产生影响。公司是一家房地产及相关行业的 SaaS(软 件即服务)服务企业,专注于房地产上下游企业移动营销平台研 发及销售、房地产代理销售服务。我国房地产市场状况,尤其是 房地产市场的供需状况,对公司房产营销软件的销售有重大影 响。在当前房地产市场存量供给较大和楼市“去库存”的背景 下,公司的楼市客立方等产品为客户扩宽房产销售的渠道,适应 公告编号：2018-012 7 了当前房地产市场的供需状况。若未来我国房地产市场的供需 状况发生重大变化,可能对公司产品的销售产生影响。 2、管理风险 截止报告期末,公司纳入合并财务报表范围的子公司和孙 公司共计 9 家,公司 2016 年收购原合营企业长沙创戈于本年成 为公司控股子公司纳入合并财务报表,虽然公司在逐渐持续提 升内部管理水平,但是由于子公司数量较多,基层管理团队执行 和管理能力不同,因此存在一定的管理风险。 3、市场竞争的风险 公司是国内从事房地产移动营销软件开发与销售的有力竞 争者,区别于传统的离线软件,公司在软件出售后提供后台管理 与运营服务,实时在线监控楼盘的销售与信息维护,具有较强的 客户粘性。但目前市场上出现大量的资金与技术实力较强的竞 争者,大型开发商出于经营战略考虑会投入资源研发相应的产 品,一些实力较强的综合性软件公司如用友软件、金蝶软件等也 研发并销售相关产品。公司在资金、技术及资源方面与上述竞 争者存在一定差距,如果公司在经营管理、市场开拓等方面难以 达成预期目标,则会被竞争者抢占市场份额,进而影响公司经营 业绩。 4、公司业务调整风险 公司成立之初,主营业务为研发、销售多行业的营销应用软 件,2013 年 7 月后,战略聚焦房地产及相关行业的移动营销平台 的研发、销售,2015 年 9 月底公司通过收购南宁客立方正式开展 房地产线下代理销售业务,完成“线上+线下”模式的探索。公 司的业务变动属于既定战略下的正常调整,但如果业务板块之 间未能很好的衔接、相互契合,对公司的未来经营会造成一定影 响。 5、核心技术人员流失风险 公司为软件企业,在日常研发、生产、运营过程中,核心技 术人员和技术创新是公司保持竞争优势关键因素,支撑着公司 的长期发展。如果公司经营过程中出现核心技术人员流失或公 司不能继续引进高端技术人才,将可能导致公司核心技术泄露 和研发、生产的中断,削弱公司的竞争力,对公司生产经营和业 公告编号：2018-012 8 务发展造成不利影响。 6、应收账款回收风险 2015 年末、2016 年末和 2017 年末公司应收账款净额分别 为 671.89 万元、985.71 万元和 1,074.55 万元,占总资产比重分 别为 44.93%、29.53%和 31.97%,是公司资产的重要组成部分。 应收账款净额的上升使得资金占用成本上升,资金周转效率下 降,可能会限制公司的业务扩张,降低公司的经营绩效。如果应 收账款不能及时收回或者产生坏账,则会对公司的资产质量和 经营运转产生不利影响。 7、税收优惠政策变化风险 本公司于 2017 年 12 月获得四川省科学技术厅、四川省财 政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号 为 GR201751001282 的高新技术企业证书,有效期三年。本公司 自 2017 年起至 2019 年减按 15%税率计缴企业所得税。 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大 开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)、《国 家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题 的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)以及《西部地区 鼓励类产业目录(2014)》(国家发展和改革委员会第 15 号令), 对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业 项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70% 以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15% 税率缴纳企业所得税。公司重要子公司南宁客立方 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。 报告期内公司及重要子公司南宁客立方享受 15%的所得税 率优惠,如果公司及子公司未来不符合相关政策规定或政策调 整导致企业不满足相关条件,公司则会受到一定程度的影响。 8、研发风险 公司是一家房地产及相关行业的 SaaS(软件即服务)服务企 业,公司根据市场和客户的需求以及政策的导向进行技术创新 并不断推出新产品。作为房地产行业的相关软件的研发机构是 经过多年的技术、人才、房地产行业经验的积累才研制出了适 公告编号：2018-012 9 应市场的行业应用软件。 虽然公司通过加大研发投入、培养和引进专业人才,不断提 升了自身研发实力,开发了一系列满足用户需求的房地产行业 应用软件产品,以保持公司的核心竞争力及行业技术的领先地 位,但研发活动存在固有的不确定性,若公司不能跟随市场及技 术发展的趋势,先于竞争对手推出更具竞争力的产品,或者公司 的研发成果不能被市场所接受,公司产品或技术都将面临被国 内同行业更好的产品或者更先进的技术所替代的风险,从而对 公司未来业绩持续增长产生不利影响。 9、技术泄密和知识产权风险 公司经过多年积累形成的技术优势是核心竞争力的重要组 成部分,也是公司进一步创新和发展的基础。虽然公司已经建立 较完善的技术管理和保密制度,但仍然可能存在核心技术人员 因为离职或其他原因将公司技术泄露给他人的风险。 截止报告期末,公司已拥有 30 项计算机软件著作权,由于软 件行业具有易于复制的特点,且我国与欧美发达国家在知识产 权保护力度方面相比尚有较大差距,因此侵权或盗版行为已经 成为制约我国软件行业发展和软件企业成长的重要障碍。如果 公司知识产权遭遇较大范围的侵权或盗版,将对公司未来经验 和财务盈利产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-012 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都初唐网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 CHENGDU PRETANG NETWORK TECHNOLOGY INCORPORATED CO.,LTD 证券简称 初唐科技 证券代码 837926 法定代表人 伏勋荣 办公地址 中国(四川)自由贸易试验区成都高新区益州大道中段 1800 号创业大厦 303 二、联系方式 董事会秘书 刘玉 是否通过董秘资格考试 是 电话 028-66007405 传真 028-66007479 电子邮箱 liuyu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中国(四川)自由贸易试验区成都高新区益州大道中段 1800 号 创业大厦 303 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 4 月 20 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传播、软件和信息技术服务业(I)—软件和信息技术服务业 (I65)—软件开发(I6510) 主要产品与服务项目 初唐客立方移动营销平台的研发、销售;房地产代理销售服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵俊锋 实际控制人 赵俊锋 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101005946627724 否 注册地址 中国(四川)自由贸易试验区成都高新区益州大道中 否 公告编号：2018-012 11 段 1800 号创业大厦 303 610041 注册资本 20,900,000.00 是 - 五、中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王庆、孙苗 会计师事务所办公地址 北京东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 六、报告期后更新情况 ☐适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指 引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变 更为集合竞价转让。 公告编号：2018-012 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,080,059.29 55,681,114.24 61.78% 毛利率% 34.12% 32.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,272,682.80 3,352,679.18 -32.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 1,463,358.30 2,400,706.47 -39.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.95% 32.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.41% 23.11% - 基本每股收益 0.11 0.20 -45.00% 注：公司 2017 年进行了资本公积转增股本及送红股，故对上期每股收益进行了重述。 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,608,514.26 33,382,624.07 0.68% 负债总计 9,039,576.17 10,896,599.77 -17.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,718,867.31 22,148,667.21 7.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 2.01 -43.78% 资产负债率%（母公司） 3.97% 5.28% - 资产负债率%（合并） 26.90% 32.64% - 流动比率 3.28 2.69 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 722,928.55 3,418,452.32 -78.85% 应收账款周转率 8.25 6.50 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.68% 123.23% - 营业收入增长率% 61.78% 122.90% - 净利润增长率% -27.23% -17.73% - 注：以上净利润增长率以合并利润表净利润为依据计算。 公告编号：2018-012 13 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,900,000 9,600,000 117.71% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 972,410.81 除上述以外的其他营业务收入和支出 -20,254.50 非经常性损益合计 952,156.31 所得税影响数 142,825.85 少数股东权益影响额（税后） 5.96 非经常性损益净额 809,324.50 其中计入非经常性损益的政府补助明细如下所示： 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 直接融资财政奖补资金 与收益相关 500,000.00 全国中小企业股份转让系统挂牌补贴 与收益相关 450,000.00 稳岗补贴 与收益相关 13,210.81 知识产权补贴 与收益相关 4,200.00 火炬计划补贴 与收益相关 5,000.00 合计 13,210.81 959,200.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 ☐不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 公司前期披露的《2017 年度业绩快报》（公告编号：2018-007）中，与经审计数据差异超过 10%的 公告编号：2018-012 14 情况如下： 单位：元 项目 审计金额 快报披露金额 差异率 利润总额 4,065,757.00 5,474,773.75 -25.74% 归属于挂牌公司股东的净利润 2,272,682.80 3,363,824.45 -32.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,463,358.30 2,553,542.48 -42.69% 基本每股收益 0.11 0.19 -42.11% 加权平均净资产收益率 9.95% 14.16% - 利润总额为 5,474,773.75 元，经会计师审计后金额为 4,065,757.00 元，差异金额为 1,409,016.75 元， 差异比例为-25.74%。 归属于挂牌公司股东的净利润为 3,363,824.45 元，经会计师审计后金额为 2,272,682.80 元，差异金 额为 1,091,141.65 元，差异比例为-32.44%。 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 2,553,542.48 元，经会计师审计后金额为 1,469,216.38 元，差异金额为 1,084,326.10 元，差异比例为-42.46%。 主要差异原因为前期未按照《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》规定，将与日 常经营活动相关的政府补助计入了营业外收入，审计后会计师按照新准则将政府补助计入了其他收益， 另外根据公司为客户提供服务的完成进度，会计师对前期的预付账款进行了相应调整，记入了主营业务 成本，合计影响主营业务成本的金额为 1,255,899.66 元。 公告编号：2018-012 15 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司的主营业务为房地产及相关行业移动营销平台研发、销售及房地产代理销售服务。公司的核心 产品为包括房地产社会化营销管理系统（楼市客立方）、房地产大数据精准营销系统（惠买房）、全平台 虚拟现实移动营销系统（VR.印象展示系统）房地产代理分销企业移动办公系统（客管家）等多个业务 解决方案，以及专业房地产媒体《房地产报》和相关新媒体业务，每个业务解决方案都是一款独立的软 件产品。基于上述解决方案和软件产品，公司同时向客户提供系统实施、运维、专项开发和咨询等各类 服务。公司是国家认证的高新技术企业和软件开发企业，依托持续的产品和技术创新不断满足客户的业 务和管理需求，众多房地产企业从使用“客立方”系列产品中获益。 （一）采购模式 公司的采购以办公用品、电子设备、服务器等办公耗材为主，并未设立独立采购部门负责采购事务， 由行政人事部主要负责采购活动。主要采购流程为向行政人事部提出采购申请，申请人部门领导审核， 行政人事部确认没有该物品或很少时需及时购进，公司副总经理、总经理根据金额大小进行审核，行政 人事部进行物品采购。 另外，子公司南宁客立方存在向劳务公司采购临时性或专攻性的劳务派遣，用于在南宁市区及周边 为促进代理楼盘的推广、销售和成交工作。南宁客立方在当地寻找规模较大、管理制度较健全、劳务人 员工种广泛度较高以及人数较多的劳务公司发出邀约，由总经理、销售部、渠道部、项目部等部门负责 人评定，与最后确定的劳务公司签订劳务采购合同，并按照工作完成度和销售完结情况支付相应的劳务 费用。 （二）研发模式 公司的研发模式主要为标准化产品的开发。公司基于对房地产企业营销需求的深入了解与持续研 究，结合国内外最新的科技成就和发展趋势，总结提炼出代表行业共性需求、代表行业最佳实践的业务 与数据模型，并按照标准的软件产品开发流程，完成标准化产品的开发，形成公司销售的软件产品。这 种研发模式使公司能够紧贴市场需求不断创新，推出新的产品和行业解决方案，并因此保持技术与产品 的持续领先优势。 公司产品、技术的研发采用自主研发的形式。 公司的研发紧贴客户需求，在充分调研需求后启动立项，并制定详尽的研发计划、配置相应的资金、 人员等，产品研发完成后专门组织测试并验收上线。公司主要研发流程如下： 公告编号：2018-012 16 第一阶段：产品设计：确定产品方向，进行需求调研，整理需求，需求策划，交付开发。 第二阶段：产品研发阶段：概要设计，详细设计，产品研发，产品测试。 第三阶段：产品验收上线：产品验收、上线。 （三）销售模式 1、软件产品采取代理与直销相结合的销售模式 公司在成立之初很难通过自身资金实力建设自有营销网点，这样难以满足市场快速发展的需求，加 上公司产品多销往全国范围内的三线、四线城市，因此，公司采用直销与代理销售相结合方式，并突出 代销模式，以迅速扩张市场。 代理销售方面，公司通过在部分省、自治区、地级市、县级市等行政区域选择代理商进行授权代理 销售。主要系代销方式能够突破自有资金、人力等资源的限制，利用代理商在各自区域内的优势于短期 内实现全国布局。 直销方面，公司软件产品销售同时采取直销模式，直接销售给软件的终端用户——楼盘开发商。 2、房产代理销售模式 公司采用多方式及多渠道，形成有针对性、能符合开发商需求的综合销售模式。线下包括自己销售 团队，分为住宅类和商业类两大团队，专攻公司主要代理楼盘，并实施与购房者“一对一”的“直销” 模式。同时，还与全市各大小房地产销售代理公司一起做渠道销售工作，以配合主要代理楼盘做全面性 的收客、销售、成交的完成。另外南宁客立方同步使用母公司成都初唐的相关软件产品线上推广楼盘并 获取潜在购房者资源，邀约带看，在线下完成现场成交的销售员模式结合而成。 （四）盈利模式 公司的盈利模式主要是通过自主研发软件产品的对外销售及代理销售房产收取费用以获取利润。 1、软件销售收入：公司通过向区域代理商授权代理和房地产商直接销售软件取得收入。 对于代理商，公司授权代理商在其区域内向房地产商出售软件端口，并同时为代理商提供软件使用、 运营培训及后端技术支持，公司向代理商收取费用，具体收费方式采用软件初始费和授权代理费相结合 的。对于房地产商，公司按实际使用期限一次性或分期收取费用。 2、房地产代理服务收入： 公司与开发商签订代理服务合同之后，公司立即进行整合线下自有销售人员和渠道销售团队，从购 公告编号：2018-012 17 房者发现楼盘信息、传播楼盘信息、到达售楼部、完成购房交易，即购房者和开发商之间销售的产品产 权交易变化的完整流程跟踪和服务，在购房客户与开发商之间签订合同并交完首付款后作为应结算房 源，提交结算请款单并经开发商审核后，开具发票并收取费用。 未来公司将继续致力于为房地产行业提供从传统业务向移动互联网转型的解决方案，通过收集数据 和分析系统，帮助房地产企业以低成本解决传统营销方式的推广成本高、有效客户少、成交率低等问题， 实现房地产营销的实时化和在线化，帮助房地产企业提高成交效率，完成房产交易。推动房地产行业的 信息化、数字化发展。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 核心竞争力分析： 一、人才和管理优势 公司管理团队有着丰富的房地产媒体经营和 IT 行业从业经验，同时公司也非常注重人才的引进和培 养，公司已经汇聚大批的技术和线下运营人才。该团队能够很好地根据前期的市场需求调研进行产品设 计和研发，而后将产品进行广泛地推广、销售和线下运营。公司正在逐步形成标准化的人才结构，为公 司的未来发展提供更有力的保障。 二、公司产品技术优势 公司所有产品、技术都是基于 SaaS 模式、PaaS 模式研发，产品的研发采用了业界主流研发技术， 并根据自身业务平台特点，进行二次封装和开发，形成公司自己的核心技术和产品优势。公司主要应用 以下基础技术进行研发： 1、采用 J2EE 技术构建 SaaS 平台、PaaS 平台模式 2、自主研发敏捷框架 3、封装成熟组件库 4、分离架构模式实现业务独立 5、多策略实现系统的高性能 6、精准算法实现 5 层带客机制 7、平台采用云主机、云数据库部署 8、高可靠模块化服务技术 9、服务器集群技术 10、安全防护技术 公告编号：2018-012 18 三、无形资产优势 公司拥有多项计算机软件著作权、商标等无形资产。其中计算机软件著作权共 30 项，和企业核心产 品相关的计算机软件著作权如下： （1） 初唐推荐客户系统 V3.0（登记号 2014SR190290） （2） 初唐房地产移动销售 CRM 系统 V3.0（登记号 2014SR190285） （3） 初唐微官网展示系统 V3.0（登记号 2014SR191029） （4） 初唐惠买房 SCRM 系统 V1.3（登记号 2015SR050524） （5） 初唐房地产客户管理系统 V3.0（登记号 2015SR225053） （6） 初唐客立方经纪人荐客系统 V2.0（登记号 2015SR226269） （7） 初唐客管家系统（Android 版）V1.0（登记号 2016SR030952） （8） 初唐惠买房全网精准营销平台 V4.0.3（登记号 2016SR056972） （9） 初唐客立方移动营销平台软件 V4.5.0（登记号 2016SR253707） （10） 初唐 VR 虚拟现实体验系统 V1.0（登记号 2016SR354198） （11） 初唐客立方微官网展示模板系统 V5.1.0（登记号 2016SR399464） （12） 初唐房源管理系统 V1.0.0（登记号 2017SR705896） （13） 初唐抢房源管理系统 V1.0.0（登记号 2017SR705835） 软件产品登记证书 （1） 初唐客立方移动营销平台软件（证书号川 DGY-2014-0103） 商标 （1） 客立方商标 第 42 类（证书号第 13735827） （2） 客立方商标 第 35 类（证书号第 19726342） （3） 初唐商标 第 42 类（证书号第 19993451） 另有初唐惠买房、惠买房、金商铺、楼市客立方等商标已受理，正在审核中。 四、研发能力优势 公司具备独立的技术研发部门，是进行科技创新、成果转化的核心机构。公司在成都和长春设立研 发部门，拥有专业的研发环境和设备，成熟的研发团队和先进的研发管理为公司的技术创新、新产品开 发打下了坚实的基础。 截止 2017 年 12 月 31 日，研发技术人员 41 人，占公司全部人数的 13.02%。其中，具有研究生学历 的研发技术人员 4 人，大学本科学历的研发技术人员 33 人。 公告编号：2018-012 19 五、渠道优势 公司自 2013 年 “楼市客立方”产品上线以来，截止 2017 年 12 月 31 日，已签约和曾经签约的城市合 作数超过 146 个城市。 累计使用的楼盘为：1,500 个。与全国各地城市有影响力的房地产营销策划代理 公司、房地产广告、媒体公司、房地产经纪公司建立了广泛联系和合作，为我公司的其他产品推广提供 了极好的渠道资源。 六、取得的业务许可资格或资质情况 1、高新技术企业证书（证书编号 GR201751001282） 2、软件企业认定证书（证书编号川 R-2014-0020） 3、房地产中介服务机构备案证明（南宁市住房保障和房产管理局颁发 2016001 号） 公司现有业务资质能够满足公司正常的业务需求。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： 报告期内，公司新增广告服务收入，占营业收入的比重为 10.14%，但公司主营业务依然为房地产销 售代理和软件销售及服务业务，报告期内以上两项收入合计占到营业收入的 89.66%。 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年 5 月，公司成为全国中小企业股份转让系统创新层企业，提升了公司品牌知名度。2017 年公 司的全资子公司南宁客立方营销管理有限公司、控股子公司长春初唐网络科技有限公司以及二级控股子公 司长沙创戈网络科技有限公司在收入方面都增长迅速。 一、收入和利润 报告期内，公司实现营业收入 90,080,059.29 元，较 2016 年增长 61.78%。增长的主要原因是随着全 资子公司南宁客立方在南宁地区从事房地产销售代理业务的知名度不断提升，南宁客立方在当地的议价能 公告编号：2018-012 20 三、技术研发 公司持续进行技术创新，加大研发投入，公司还结合市场需求，对原有研发产品进行功能优化，主要 是研发新的“惠买房”房产综合服务平台，原有“惠买房”全网精准营销系统主要作为展示房源信息的工 具，经过重新规划设计，实现了全平台房源、客源整合管理，惠买房房源可以通过客管家管理，客管家的 经纪人可以与惠买房的购房者互通等多项功能。另外还对“客管家”经纪人管理系统进行了迭代升级，原 来只有经纪人报备功能，为了加强“客管家”的平台特性，向客管家的使用者（经纪人），提供了更多的功 能，包括房源管理、客源管理、抢房源、抢客源，中介经纪人管理、自有经纪人管理、房源跨产品发布到 惠买房、房源客源的全平台统一管理。 提高研发成果的线下运营推广，公司研发的“客管家”经纪人管理系统在全资子公司南宁客立方营销 管理有限公司以及长春初唐网络科技有限公司进行了线下的推广和应用，以保证公司研发的新产品能更适 力相应提高，2017 年在实际经营中就可以进行项目优化和筛选，2017 年选择的代理项目比 2016 年佣金较 高且项目畅销性更好，其营业收入由 38,697,479.66 元增至 47,215,800.42 元，原有合营企业长沙创戈网 络科技有限公司 2017 年 3 月修改完公司章程成为公司控股子公司并入公司合并范围内，其 2017 年度实现 收入 16,967,639.76 元，长沙创戈自被初唐科技收购后，原股东亦成为初唐科技的股东，利用初唐科技的 “客立方”等卖房软件在 2017 年实现了较好的业绩，另有二级子公司桂林初唐和柳州客立方的收入也实 现了大幅增加。 报告期内，公司实现净利润为 2,278,540.88 元，去年同期为 3,131,212.58 元，较去年同期降低了 27.23%。主要是因为在 2017 年的房地产新政下，初唐科技母公司结合市场客户需求加大研发投入，开发 新的房地产综合服务平台，原来的旧软件销售及服务收入大幅下降，造成 2017 年亏损 188.69 万元。控股 子公司长春初唐在 2017 年 4 月起承包长春《房地产报》的所有业务，为了更快地拓展市场，增大了市场 投入，短期内造成了亏损。另外，在业务拓展过程中，增加了销售人员并提高销售人员的佣金，加大了市 场推广力度，销售费用增幅较大。 二、投资 2017 年 5 月，全资子公司南宁客立方营销管理有限公司收购控股子公司长春初唐网络科技有限公司 少数股权权益，让长春初唐网络科技有限公司由控股子公司变为全资子公司。同时，长春初唐网络科技有 限公司承包了长春《房地产报》的所有业务，《房地产报》由国家新闻出版总署批准成立，是目前吉林省 内唯一的、最具权威性的房地产专业性报纸。在长春买房，就看《房地产报》已成为买房人的共识。长春 公司收购房地产之后，以市场为导向，全面结合移动互联网和新媒体的发展趋势，创新报道形式，增强发 行渠道，市场知名度和权威性快速提升。为公司现有业务的发展注入了全新的动力。 公告编号：2018-012 21 合未来业务发展的实际需要。 （二）行业情况 公司属于房地产行业所属下游企业，因国家对房地产行业的调控，房地产行业整体进入新一轮调控 期，调控的深度、广度都进一步升级，行业面临较大下行风险，房地产企业也将面临较大的经营压力。 但是，中国新型城镇化仍有提升空间，行业总体规模仍将保持较高水平。而且，随着行业集中度进入快 速上升的过程，公司作为互联网+房地产领域的知名品牌，将凭借着在渠道、品牌、研发和运营能力等 方面的突出优势，继续巩固行业地位，扩大市场影响力。 1、 中国城镇化进程提升 我国正处在城镇化深入发展的关键时期，城镇化水平将进一步提升。国家统计局于 2018 年 3 月 1 日年发布的《2017 国民经济和社会发展统计公报》现实：截止 2017 年底，我国城镇常住人口 81,347 万 人，占总人口比重（常住人口城镇化率）为 58.52%。较 2016 年年底，我国城镇常住人口 79,298 万人， 占总人口比重（常住人口城镇化率）为 57.35%，提升了 1.17 个百分点。根据国务院公布《国家新型城 镇化规划》，2020 年我国要实现常住人口城镇化率达到 60%左右，户籍人口城镇化率达到 45%左右，实 现 1 亿左右农业转移人口和其他常住人口在城镇落户。 2、 互联网技术的应用为行业增添了新的活力 目前，新房销售主要依靠房地产开发商自己销售团队及代理销售机构，二手房销售主要是通过代理 销售机构，随着互联网技术在销售领域的应用，房地产销售行业引来新的发展机遇。 房屋非标准化、涉及金额较大、交易流程复杂、置业顾问对不同房屋户型和价位的理解、对购房者 心理和需求的把握、以及对交易繁琐流程的把握、都使得置业顾问团队成为是否顺利实现交易的核心要 素之一。互联网技术的引入为房地产代理行业增添了新的活力，传统的线下代理商凭借专业的置业顾问 团队，在新房销售和二手房效果业务中大大提高了成交效率。 3、房地产有行业波动性 公司主要从事房地产网络营销、资产管理服务以及基于存量房交易场景的金融服务等，因此与房地 产市场有一定相关性，房地产市场过热和过冷对公司都有不利影响；从整体而言，房地产业发展已进入 新的阶段，房地产服务行业也需要根据市场变化进行调整；由于严厉的房地产业及信贷调控政策延续， 住宅的上市量及成交量均显著低于去年同期，相应对本行业也有显著影响；由于去年第四季度市场骤冷， 预计下半年房地产交易量同比数据会改善，但由于基数低，整体情况仍不容乐观。 4、行业面临升级 房地产服务行业一方面呈现整合趋势，即各子市场相互融合，代理、中介和网络越来越相互融合； 公告编号：2018-012 22 另一方面房地产服务行业已初步呈现出从狭义的房地产交易服务向广义的房地产服务转化的趋势，即， 未来将不仅限于为新房、二手房的交易提供经纪、广告、销售等服务，为了适应不断变化的市场趋势， 公司也从房地产网络服务向房地产交易、二手房经纪平台等相关方向进行拓展，在行业和市场空间得以 拓展同时，因为竞争者增加也使得竞争加剧；即便狭义的交易服务也越来越注重结果导向，这对公司的 线下服务、专业能力提出更多更高要求，相应会导致在投入期内公司成本费用上升，利润率受到影响。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 17,051,072.66 50.73% 17,443,492.87 52.25% -2.25% 应收账款 10,745,545.03 31.97% 9,857,129.17 29.53% 9.01% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - 686,151.59 2.06% - 固定资产 1,422,038.06 4.23% 963,826.15 2.89% 47.54% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 33,608,514.26 - 33,382,624.07 - 0.68% 资产负债项目重大变动原因 报告期内，固定资产投入增幅较大，变动比例为 47.54%，主要原因是全资子公司南宁客立方办公室 增加隔间多安装的空调和为接待客户配置了一辆小轿车。 另外公司 2016 年资产负债率为 32.64%，2017 年资产负债率为 26.90%，主要的负债为与公司业务量 相关的应付账款支出，整体呈下降趋势。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 90,080,059.29 - 55,681,114.24 - 61.78% 营业成本 59,347,425.68 65.88% 37,793,092.11 67.87% 57.03% 毛利率 34.12% - 32.13% - - 管理费用 15,361,025.61 17.05% 7,995,245.16 14.36% 92.13% 销售费用 12,847,076.59 14.26% 6,220,014.32 11.17% 106.54% 财务费用 -14,463.20 -0.02% 9,435.96 0.02% -253.28% 公告编号：2018-012 23 营业利润 3,126,811.50 3.47% 2,525,958.38 4.54% 23.79% 营业外收入 959,274.60 1.06% 1,949,274.11 3.50% -50.79% 营业外支出 20,329.10 0.02% 30,835.27 0.06% -34.07% 净利润 2,278,540.88 2.53% 3,131,212.58 5.62% -27.23% 项目重大变动原因： 营业收入：报告期内，公司实现营业收入 90,080,059.29 元，较 2016 年增长 61.78%。增长的主要 原因是随着全资子公司南宁客立方在南宁地区从事房地产销售代理业务的知名度不断提升，南宁客立方 在当地的议价能力相应提高，2017 年在实际经营中就可以进行项目优化和筛选，2017 年选择的代理项 目比 2016 年佣金较高且项目畅销性更好，其营业收入由 38,697,479.66 元增至 47,215,800.42 元，原 有合营企业长沙创戈网络科技有限公司 2017 年 3 月修改完公司章程成为公司控股子公司并入公司合并 范围内，其 2017 年度实现收入 16,967,639.76 元，长沙创戈自被初唐科技收购后，原股东亦成为初唐 科技的股东，利用初唐科技的“客立方”等卖房软件在 2017 年实现了较好的业绩，另有二级子公司桂 林初唐和柳州客立方的收入也实现了大幅增加。 营业成本：报告期内，公司营业成本为 59,347,425.68 元，较 2016 年增长了 57.03%。增长的主要 原因是全资子公司南宁客立方、控股子公司长沙创戈网络科技有限公司、二级子公司桂林初唐和柳州客 立方因为收入增加而同比增加的相应成本，毛利率基本保持稳定，有小幅上升。 管理费用：报告期内，公司管理费用为 15,361,025.61 元，较 2016 年增长了 92.13%。增长的主要 原因一是全资子公司南宁客立方、控股子公司长沙创戈网络科技有限公司因收入增加而增加的管理费 用，管理人员数量由期初的 30 人增至期末的 47 人，导致员工薪酬 326.39 万元，另外成都初唐母公司 为适应市场新的需求增加了研发投入，计入管理费用的研发投入比去年增加 266.91 万元。 销售费用：报告期内，公司销售费用为 12,847,076.59 元，较 2016 年增长了 106.54%。增长的主要 为销售人员的薪酬增加了 621.70 万元，主要在业务拓展过程中，增加了销售人员并提高销售人员的佣 金，加大了市场推广力度，销售费用增幅较大。 营业外收入：报告期内，公司营业外收入为 959,274.60 元，较 2016 年减少了 50.79%。减少的主要 原因是 2016 年将增值税即征即退款计入营业外收入，2017 年执行《企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 年修订）》将 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益。 净利润：报告期内，公司实现净利润为 2,278,540.88 元，去年同期为 3,131,212.58 元，较去年同 期降低了 27.23%。主要是因为在 2017 年的房地产新政下，成都初唐母公司结合市场客户需求加大研发 投入，开发新的房地产综合服务平台，造成 2017 年亏损 188.69 万元。另外，控股子公司长春初唐在 2017 年承包了长春《房地产报》的所有业务，为了更快地拓展市场，增大了市场投入，短期内造成了亏损。 公告编号：2018-012 24 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 90,080,059.29 55,681,114.24 61.78% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 59,347,425.68 37,793,092.11 57.03% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 房产代理销售及服务 72,717,364.43 80.73% 42,762,558.79 76.80% 广告服务收入 9,131,807.57 10.14% 0.00 - 软件销售和服务收入 8,042,714.47 8.93% 12,918,555.45 32.20% 其他收入 188,172.82 0.21% 0.00 - 合计 90,080,059.29 100.00% 55,681,114.24 - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 房产代理销售及服务：报告期内，公司主要收入来源为新房房产代理销售及服务业务，占营业收入 的比重为 80.73%，占比与去年相比，增加 3.93 个百分点，房产代理收入大幅增长，与去年相比增加 2,995.48 万元，增幅达 70.05%，增长的主要原因是随着全资子公司南宁客立方在南宁地区从事房地产 销售代理业务的知名度不断提升，南宁客立方在当地的议价能力相应提高，2017 年在实际经营中就可以 进行项目优化和筛选，2017 年选择的代理项目比 2016 年佣金较高且项目畅销性更好，其营业收入由 38,697,479.66 元增至 47,215,800.42 元，原有合营企业长沙创戈网络科技有限公司 2017 年 3 月修改完 公司章程成为公司控股子公司并入公司合并范围内，其 2017 年度实现收入 16,967,639.76 元，长沙创 戈自被初唐科技收购后，原股东亦成为初唐科技的股东，利用初唐科技的“客立方”等卖房软件在 2017 年实现了较好的业绩， 广告服务业务：报告期内，公司新增广告服务业务收入，主要为子公司长春初唐承包长春《房地产 报》的所有业务从而带来一部分广告服务收入，另外公司子公司桂林初唐和柳州客立方为开发商策划了 现场宣传活动并现场代理销售从而带来部分广告服务收入。 软件销售和服务：报告期内，公司软件销售和服务减少 487.58 万元，降幅达 37.74%，主要原因为 公司从 2017 年 9 月开始研发新软件产品，新产品涵盖新房和二手房业务，原来的产品仅为新房销售平 公告编号：2018-012 25 台，随着公司对房地产市场的预判，二手房业务将成为未来的亮点，故原来的旧产品销售受到一定程度 的影响，随着公司新产品的投入使用，软件销售及服务业务将会给公司带来新的业务增长点。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南宁天誉巨荣置业有限公司 12,487,719.06 13.86% 否 2 长沙盛邦房地产开发有限公司 9,126,935.70 10.13% 否 3 广西骋润置地有限公司 4,649,257.98 5.16% 否 4 广西德泰置业有限公司 4,499,957.88 5.00% 否 5 长沙江恒地产顾问有限公司 3,688,925.00 4.10% 否 合计 34,452,795.62 38.25% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 广西南宁国洋商务服务有限公司 2,911,300.00 11.86% 否 2 广西升光成商贸有限公司 2,452,208.00 9.99% 否 3 南宁原旺房地产代理有限公司 2,209,462.00 9.00% 否 4 南宁凯佰森贸易有限公司 1,560,000.00 6.35% 否 5 南宁安泽劳务服务有限公司 1,480,000.00 6.03% 否 合计 10,612,970.00 43.23% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 722,928.55 3,418,452.32 -78.85% 投资活动产生的现金流量净额 -520,348.76 -1,079,447.15 - 筹资活动产生的现金流量净额 -595,000.00 10,545,000.00 -105.64% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期金额为 722,928.55 元，较 2016 年减少了 78.85%。主要原因 是在 2017 年的房地产新政下，成都初唐结合市场客户需求开发“惠买房”房产综合服务平台而加大了 研发投入。另外，控股子公司长春初唐在 2017 年承包了长春《房地产报》的所有业务，为了更快地拓 展市场，增大了市场投入。其次公司总人数由期初的 260 人增加至期末的 315 人，公司支付给职工的现 金增加了 1,577.29 万元。 投资活动产生的现金流量净额：报告期投资活动净现金流出为 520,348.76 元，较 2016 年流出减少 了 51.79%。主要原因是上期子公司南宁客立方收购合营企业长沙创戈投资支付现金 600000.00 元，计入 上期投资支付的现金中，2017 年 3 月份，长沙创戈修改完毕公司章程，根据修订后的《公司章程》长沙 创戈由合营企业变更为南宁客立方控股子公司纳入合并财务报表范围，从而本期收回其他与投资活动有 公告编号：2018-012 26 关的现金 81.62 万元，从而致使本期现金流出减少。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期金额为-595,000.00 元，较 2016 年减少 105.64%。主要原因 是 2016 年公司进行了两次定向增发募集资金 10,410,000.00 元，报告期内购买少数股权支付给少数股 东的现金为 122.5 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司共有 6 家全资子公司、3 家控股子公司，其中重要的子公司情况如下： 1、全资子公司南宁客立方，报告期内营业收入为 47,215,800.42 元，净利润为 3,618,352.28 元。 主要业务是运用“初唐客立方移动营销平台”、“客管家”等软件，为房地产开发商提供房产销售服务。 2、控股子公司长沙创戈，报告期内营业收入为 16,967,639.76 元，净利润为 874,157.89 元，主要 业务是运用“初唐客立方移动营销平台”、“客管家”等软件，为房地产开发商提供房产销售服务。 3、控股子公司桂林初唐，报告期内营业收入为 7,021,644.47 元，净利润为 558,700.75 元。主要 业务是运用“初唐客立方移动营销平台”、“客管家”等软件，为房地产开发商提供房产销售服务。 4、控股子公司柳州客立方，报告期内营业收入为 5,307,869.82 元，净利润为 455,921.83 元，主 要业务是运用“初唐客立方移动营销平台”、“客管家”等软件，为房地产开发商提供房产销售服务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 4,848,619.09 4,250,682.32 研发支出占营业收入的比例 5.38% 7.63% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 注：公司在管理费用和营业成本项下设立研发支出科目。 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科及本科以下 30 37 研发人员总计 32 41 研发人员占员工总量的比例 12.31% 13.02% 公告编号：2018-012 27 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司持续进行技术创新，加大研发投入，公司还结合市场需求，对原有研发产品进行功能优化，主 要是研发新的“惠买房”房产综合服务平台，原有“惠买房”全网精准营销系统主要作为展示房源信息 的工具，经过重新规划设计，实现了全平台房源、客源整合管理，惠买房房源可以通过客管家管理，客 管家的经纪人可以与惠买房的购房者互通等多项功能。另外还对“客管家”经纪人管理系统进行了迭代 升级，原来只有经纪人报备功能，为了加强“客管家”的平台特性，向客管家的使用者（经纪人），提 供了更多的功能，包括房源管理、客源管理、抢房源、抢客源，中介经纪人管理、自有经纪人管理、房 源跨产品发布到惠买房、房源客源的全平台统一管理。 提高研发成果的线下运营推广，公司研发的“客管家”经纪人管理系统在全资子公司南宁客立方营 销管理有限公司以及长春初唐网络科技有限公司进行了线下的推广和应用，以保证公司研发的新产品能 更适合未来业务发展的实际需要。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司共计拥有计算机软件著作权 30 项，详细情况详见本年度报告之“第 四节管理层讨论与分析”之“一、业务概要”之核心竞争力分析所示，报告期内新增两项软件著作权， 具体情况如下： 序号 软件全称 获得时间 取得 方式 权利 范围 1 初唐房源管理系统【简称：房源管理系统】V1.0.0 2017 年 12 月 19 日 原始 全部 2 初唐抢房源管理系统【简称：抢房源管理系统】V1.0.0 2017 年 12 月 19 日 原始 全部 公司设立独立的研发部门负责研发业务，公司主要研发模式为自主研发，报告期内，公司前五大研 发项目名称和占营业收入比重如下所示，报告期内，公司无研发费用资本化情况。 序号 项目名称 2017 年研发投入 占营业收入的比例 1 惠买房项目 2,146,070.05 2.38% 2 客立方项目 1,366,313.75 1.52% 3 客管家项目 683,156.87 0.76% 4 小程序等功能模块 653,078.42 0.72% 合计 4,848,619.09 5.38% 公告编号：2018-012 28 （六）非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、16“收入”和附注六、22“营业收入和营业成本”。 成都初唐公司主要从事房地产移动营销软件研发、销售及房地产代理行业，在与所有权相关的风险 和报酬转移给客户时确认收入的实现。成都初唐公司 2017 年度营业收入总额为 90,080,059.29 元，2016 年度营业收入总额为 55,681,114.24 元，同比增长 61.78%。由于收入是成都初唐公司的关键业绩指标之 一，收入确认存在因舞弊导致重大错报的固有风险，故我们将收入确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认我们执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性，并进行内部控制测试； （2）选取样本检查签订的销售合同及与管理层访谈，识别与商品所有权相关的风险和报酬转移的 条款和条件，评价收入确认的时点是否符合企业会计准则的要求； （3）在本年账面记录的销售收入中选取样本，检查销售合同、请款单、销售发票、销售回款凭据 等，评价收入的确认是否符合收入确认的会计政策； （4）在客户中选取样本，对本期的销售额执行函证程序； （5）按项目分析毛利率的波动，结合销售情况进行了分析说明。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、9“应收款项”和附注六、3“应收账款”。 成都初唐公司 2017 年 12 月 31 日应收账款账面余额为 11,481,881.15 元，其中包括单项金额不重 公告编号：2018-012 29 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年5 月28日起实施。2017年5 月10日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经 本公司第一届董事会第二十二次会议于 2018 年 4 月 16 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开 始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司不存在该准则规定事项， 无需调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计 入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。 大但管理层评估应单独计提坏账准备的部分 510,000.00 元。于 2017 年 12 月 31 日成都初唐公司已计提 坏账准备为 736,336.12 元。管理层基于对应收账款的可收回性的评估及账龄分析判断是否计提应收账 款坏账准备并估计计提金额。由于应收账款余额对成都初唐合并财务报表而言是重大的，且应收账款坏 账准备的计提涉及管理层的判断，故我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价了管理层对应收账款可回收性评估方面的关键控制，包括应收账款的账龄分析和 对应收账款余额的可收回性的定期评估； （2）对应收账款坏账准备会计估计的合理性进行分析，包括确定应收账款组合的依据、金额重大 的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）获取成都初唐坏账准备计提表，对应收账款的账龄准确性进行测试，检查坏账准备计提方法 是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确； （4）针对单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项获取管理层对其可收回性评估的资料，通 过查阅客户背景、历史交易和还款情况等验证管理层判断的合理性。 公告编号：2018-012 30 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 （2）会计估计变更 公司本年无其他会计估计变更事项。 （3）重要会计差错更正 无。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 本报告期内，公司共计新纳入合并财务报表范围两家公司，具体情况如下： 1、2017 年 3 月，合营企业子公司长沙创戈网络科技有限公司变更《公司章程》中的董事会职权， 由原有合营企业变为控股子公司，从 2017 年 3 月纳入合并范围。 2、2017 年 9 月 14 日，公司子公司长春初唐与吉林省小河信息技术有限公司共同出资设立吉林 省金玖科技有限责任公司，注册资本 100.00 万元，其中：长春初唐认缴出资 65.00 万元，占注册资 本的 65.00%；吉林省小河信息技术有限公司认缴出资 35.00 万元，占注册资本的 35.00%。截止 2017 年 12 月 31 日，金玖科技的实收资本为 0.00 元，尚未开展经营活动，自其成立之日起纳入本公司合 并范围。 （九）企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任与公司的发展联系起来，积极承担社会 责任，支持地方经济发展，与社会共享企业发展成果。报告期内，公司诚信经营、依法纳税、保障员工 合法权益，切实履行社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司合并范围实现营业收入 9,008.01 万元，实现归属于母公司股东的净利润 227.27 万 元，公司在业务、资产、人员、财务。机构等方面均保持独立，公司会计核算、财务管理、风险控制、 项目管理等各项重担内部控制体系运作良好。公司不断加大新技术的研发投入，提升产品运营服务质量 和项目管理水平，完善产品业务链条和服务体系，加大市场拓展能力，积极开展品牌推广。在此期间， 公司资产规模、收入水平有明显提升，公司经营管理层、核心技术人员与团队稳定。整体市场情况良好。 综上所述，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 公告编号：2018-012 31 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司将利用新的产品升级，从原有的销售单个房地产行业应用软件，发展为房产综合服务商，运用 全新的服务平台为房地产经纪人、购房者提供全方位服务，并迎来全新的商业模式。 （三）经营计划或目标 新的产品上线后，公司将在长春、南宁、长沙、柳州、桂林等地落地运营，并利用子公司在当地的 市场资源、人力资源等，整合当地的房地产销售渠道资源，实现销售收入和利润的增长。同时，公司还 将复制成功案例推向全国其他城市，以提高公司的市场占有率，并提升公司的盈利水平。 （四）不确定性因素 报告期内，公司不存在对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公司属于房地产行业所属下游企业，因国家对房地产行业的调控，房地产行业整体进入新一轮调控 期，调控的深度、广度都进一步升级，行业面临较大下行风险，房地产企业也将面临较大的经营压力。 但是，中国新型城镇化仍有提升空间，行业总体规模仍将保持较高水平。而且，随着行业集中度进入快 速上升的过程，公司作为互联网+房地产领域的知名品牌，将凭借着在渠道、品牌、研发和运营能力等 方面的突出优势，继续巩固行业地位，扩大市场影响力。 目前，新房销售主要依靠房地产开发商自己销售团队及代理销售机构，二手房销售主要是通过代理 销售机构，随着互联网技术在销售领域的应用，房地产销售行业引来新的发展机遇。 房屋非标准化、涉及金额较大、交易流程复杂、置业顾问对不同房屋户型和价位的理解、对购房者 心理和需求的把握、以及对交易繁琐流程的把握、都使得置业顾问团队成为是否顺利实现交易的核心要 素之一。互联网技术的引入为房地产代理行业增添了新的活力，传统的线下代理商凭借专业的置业顾问 团队，在新房销售和二手房效果业务中大大提高了成交效率。 公司正是结合市场需求，研发新的“惠买房”房产综合服务平台，原有“惠买房”全网精准营销系 统主要作为展示房源信息的工具，经过重新规划设计，实现了全平台房源、客源整合管理，惠买房房源 可以通过客管家管理，客管家的经纪人可以与惠买房的购房者互通等多项功能。另外还对“客管家”经 纪人管理系统进行了迭代升级，原来只有经纪人报备功能，为了加强“客管家”的平台特性，向客管家 的使用者（经纪人），提供了更多的功能，包括房源管理、客源管理、抢房源、抢客源，中介经纪人管 理、自有经纪人管理、房源跨产品发布到惠买房、房源客源的全平台统一管理。 公告编号：2018-012 32 1、房地产市场和相关政策变动风险 公司是一家房地产及相关行业的 SaaS（软件即服务）服务企业，专注于房地产上下游企业移动营销 平台研发及销售。我国房地产市场状况，尤其是房地产市场的供需状况，对公司房产营销软件的销售有 重大影响。在当前房地产市场存量供给较大和楼市“去库存”的背景下，公司的楼市客立方等产品为客 户扩宽房产销售的渠道，适应了当前房地产市场的供需状况。若未来我国房地产市场的供需状况发生重 大变化，可能对公司产品的销售产生影响。 我国房地产行业的政策波动直接影响到公司的未来发展。我国宏观经济的整体形势、政府部门对于 房地产行业发展推动力度的强弱变化、房贷政策的调整、房地产交易环节的契税等的重大政策调整，都 将直接影响到房地产的市场需求，进而对公司的经营业绩产生影响。 应对措施:新房销售主要依靠房地产开发商自己销售团队及代理销售机构，二手房销售主要是通过 代理销售机构，随着互联网技术在销售领域的应用，房地产销售行业引来新的发展机遇。 房屋非标准化、涉及金额较大、交易流程复杂、置业顾问对不同房屋户型和价位的理解、对购房者 心理和需求的把握、以及对交易繁琐流程的把握、都使得置业顾问团队成为是否顺利实现交易的核心要 素之一。互联网技术的引入为房地产代理行业增添了新的活力，传统的线下代理商凭借专业的置业顾问 团队，在新房销售和二手房效果业务中大大提高了成交效率。 2、市场竞争的风险 公司是国内从事房地产移动营销软件开发与销售的有力竞争者，区别于传统的离线软件，公司在软 件出售后提供后台管理与运营服务，实时在线监控楼盘的销售与信息维护，具有较强的客户粘性。但目 前市场上出现大量的资金与技术实力较强的竞争者，大型开发商出于经营战略考虑会投入资源研发相应 的产品，一些实力较强的综合性软件公司如用友软件、金蝶软件、明源软件等也研发并销售相关产品。 公司在资金、技术及资源方面与上述竞争者存在一定差距，如果公司在经营管理、市场开拓等方面难以 达成预期目标，则会被竞争者抢占市场份额，进而影响公司经营业绩。 应对措施:公司业务之一是房地产营销环节的行业应用研发,属于行业深度应用,所有的产品的升级 迭代主要来自于开发商和代理公司的运营,从 2014 年至今,全国累计合作伙伴已经 140 家,累计使用楼盘 已超过 1,200 个。如果有其它公司研发相关产品,无多年的运营经验,很难满足用户需求;另外,市场空间 巨大,现在国内的很多开发商、代理公司销售方式还相对传统,未来对行业应用的需求旺盛。 3、公司业务调整风险 公司成立之初，主营业务为研发、销售多行业的营销应用软件，2013 年 7 月后，战略聚焦房地产及 相关行业的移动营销平台的研发、销售，2015 年 9 月底公司通过收购南宁客立方正式开展房地产线下代 公告编号：2018-012 33 理销售业务，完成“线上+线下”模式的探索。公司的业务变动属于既定战略下的正常调整，但如果业 务板块之间未能很好的衔接、相互契合，对公司的未来经营会造成一定影响。 另外，子公司南宁客立方从事的房地产代理销售业务属于竞争激烈、行业集中度低，区域特征明显 的领域，在面临宏观经济增速下滑及部分城市“去库存”的压力情况下，南宁客立方若未能达到预期经 营目标，则会对公司整体运营造成不利影响。目前房多多网络科技有限公司以及搜房网、世联地产等公 司近年来也在尝试“线上+线下”模式，通过“互联网+房地产”实现地产行业 O2O 模式。相对于前述企 业，公司规模较小，面临激烈的市场竞争，公司业务链从软件销售延伸至房产代理销售未来可能面临一 定的竞争风险。 应对措施：公司针对目前新房销售主要依靠房地产开发商自己销售团队及代理销售机构，二手房销 售主要是通过代理销售机构的现状，正在研发新的房地产综合服务平台，将运用互联网技术在销售领域 的应用，房地产销售行业引来新的发展机遇。 2017 年以来，子公司南宁客立方在 2015 年、2016 年的基础上发展迅猛，公司收入从 2016 年全年 营业收入 3869.75 多万增加至 2017 年的 4721.58 万元。而二级子公司柳州客立方、桂林初唐、合肥初 唐、长沙创戈 4 家子公司在 2017 年的整体收入和利润都得到了大幅度提升。 4、 核心技术人员流失风险 公司为软件企业，在日常研发、生产、运营过程中，核心技术人员和技术创新是公司保持竞争优势 关键因素，支撑着公司的长期发展。如果公司经营过程中出现核心技术人员流失或公司不能继续引进高 端技术人才，将可能导致公司核心技术泄露和研发、生产的中断，削弱公司的竞争力，对公司生产经营 和业务发展造成不利影响。 应对措施：公司对核心技术人才建立了完善的薪酬体系、福利体系，以确保核心技术人才与公司共 同发展。公司还建立了完善的体系化文档管理，在研发、生产、运营过程中的体系化文档进行了留存， 将由于人员流失对公司经营和业务发展的影响控制在极小的范围内。 5、 应收账款回收风险 2015 年末、2016 年末和 2017 年末公司应收账款净额分别为 671.89 万元、985.71 万元和 1,074.55 万元,占总资产比重分别为 44.93%、29.53%和 31.98%,是公司资产的重要组成部分。应收账款净额的上 升使得资金占用成本上升,资金周转效率下降,可能会限制公司的业务扩张,降低公司的经营绩效。如果 应收账款不能及时收回或者产生坏账,则会对公司的资产质量和经营运转产生不利影响。 应对措施：应收账款分为两类：一部分是房地产开发商的广告分期付款费，另外一部分是房地产 开发商应支付的佣金。针对第一部分，我们严格建立了客户诚信档案，对于信用低的客户采用先收款后 公告编号：2018-012 34 刊登的合作方式，对于信用好的客户采用先收部分款项，待刊登后再收剩余款项的合作方式。并从为客 户服务出发，针对客户需求，定制化地撰写和刊登广告，以满足客户的不同需要。第二部分房地产开发 商的佣金是房地产开发商内部收入确认流程繁复且占用时间较长，房地产开发商为了加快存量销售也会 相应加快付款确认流程，不会产生呆账。同时加强应收账款管理，及时收回应收账款，降低经营风险， 减少坏账损失。加强对客户的信用调查，对客户进行综合评定，制定完善的客户信用管理及更新制度， 及时了解客户的信用状况，调整信用额度。建立应收账款奖罚制度，充分调动员工催收业务的积极性与 责任感。 6、税收优惠政策变化风险 本公司于 2017 年 12 月获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税 务局联合颁发的编号为 GR201751001282 的高新技术企业证书,有效期三年。本公司自 2017 年起至 2019 年减按 15%税率计缴企业所得税。 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财 税〔2011〕58 号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税 务总局公告 2012 年第 12 号)以及《西部地区鼓励类产业目录(2014)》(国家发展和改革委员会第 15 号 令),对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业 务收入占企业收入总额 70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企业 所得税。公司重要子公司南宁客立方 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。 报告期内公司及重要子公司南宁客立方享受 15%的所得税率优惠,如果公司及子公司未来不符合相 关政策规定或政策调整导致企业不满足相关条件,公司则会受到一定程度的影响。 应对措施：公司 2017 年已通过高新技术企业认定资格复审，公司现有的研发人员结构和知识产权 数量，以及研发成果转化的能力都完全满足高新技术企业要求的条件，预期能顺利通过高新技术企业资 格认定。另外，公司现有收入均为销售软件产品和提供软件产品服务的收入，完全满足国家关于支持软 件企业的税收优惠政策，公司还将持续享受该项政策优惠。 同时，公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，保持技术领先地位，提高核心竞争力，推 出新型产品，提高公司盈利能力，逐步减少对税收优惠的依赖，降低税收优化变化的不确定性对公司经 营业绩的影响。 7、研发风险 公司是一家房地产及相关行业的 SaaS(软件即服务)服务企业,公司根据市场和客户的需求以及政策 的导向进行技术创新并不断推出新产品。作为房地产行业的相关软件的研发机构是经过多年的技术、人 公告编号：2018-012 35 才、房地产行业经验的积累才研制出了适应市场的行业应用软件。 虽然公司通过加大研发投入、培养和引进专业人才，不断提升了自身研发实力，开发了一系列满足 用户需求的房地产行业应用软件产品，以保持公司的核心竞争力及行业技术的领先地位，但研发活动存 在固有的不确定性，若公司不能跟随市场及技术发展的趋势，先于竞争对手推出更具竞争力的产品，或 者公司的研发成果不能被市场所接受，公司产品或技术都将面临被国内同行业更好的产品或者更先进的 技术所替代的风险，从而对公司未来业绩持续增长产生不利影响。 应对措施：公司现有研发的产品需求来源于房地产销售一线客户需求，结合公司多年线下运营实操 经验，洞察研究房地产销售趋势，加以创新集成后研发新的产品上线。公司现有产品运用了全新的技术 架构，建立了完善的人才梯队，以保证公司核心技术拥有较强的竞争力和领先地位。 8、技术泄密和知识产权风险 公司经过多年积累形成的技术优势是核心竞争力的重要组成部分，也是公司进一步创新和发展的基 础。虽然公司已经建立较完善的技术管理和保密制度，但仍然可能存在核心技术人员因为离职或其他原 因将公司技术泄露给他人的风险。 截止报告期末，公司已拥有 30 项计算机软件著作权，由于软件行业具有易于复制的特点，且我国与 欧美发达国家在知识产权保护力度方面相比尚有较大差距，因此侵权或盗版行为已经成为制约我国软件 行业发展和软件企业成长的重要障碍。如果公司知识产权遭遇较大范围的侵权或盗版，将对公司未来经 验和财务盈利产生不利影响。 应对措施：公司的核心技术主要通过自主创新，以计算机软件著作权的方式加以保护，公司对这些 关键技术还才去了严格的保密措施，进行了合理的权限设置，制定了严格的保密规定，并与技术团队签 订了保密协议。 （二）报告期内新增的风险因素 1、管理风险 截止报告期末，公司纳入合并财务报表范围的子公司和孙公司共计 9 家，公司 2016 年收购原合营 企业长沙创戈于本年成为公司控股子公司纳入合并财务报表，虽然公司在逐渐持续提升内部管理水平， 但是由于子公司数量较多，基层管理团队执行和管理能力不同，因此存在一定的管理风险。 应对措施：公司已制定《子公司管理制度》，在经营过程中，公司密切关注子公司动向，根据情况 及时作出应对，优化公司内部控制和管理流程。目前已建立月度和季度会议，按月沟通子公司经营情况， 按季度上报子公司运营情况汇总统计表，就公司的财务、人事、市场等方面进行全方位上报母公司备案。 公司已使用集团财务管理软件，将进一步加强子公司的规范管理。 公告编号：2018-012 36 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 120,000.00 150,000.00 总计 120,000.00 150,000.00 2017 年度，公司预计二级子公司柳州客立方营销管理有限公司在 2017 年度拟租用柳州太阳黑子 企业策划有限公司位于柳州市晨华路 9 号碧桂苑的场地用于办公，2017 年预计交易 20,000.00 元，实 际交易金额为 18,000.00 元。二级子公司桂林初唐营销策划有限公司在 2017 年度拟租用桂林广置业传 媒有限公司位于桂林市象山区上洱路 7 号的场地办公，2017 年预计交易金额为 100,000.00 元，实际交 易金额为 132,000.00 元。上述关联交易预计事项已经经过第一届董事会第十二次会议审议通过并提交 2016 年年度股东大会审议通过，关于超过关联交易预计事项情况，已及时提交公司第一届董事会第二 十一次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议通过，详见公司公告的《补充确认 2017 年度关联交易 公告编号：2018-012 37 公告》（公告编号：2018-004）。 租赁关联方场地参照当地市场价格制定，交易价格公允，不存在损害公司股东利益的情况。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 吉林省彩练广告有限 公司(注 1) 购 买 办 公 品 4,064.08 是 2018 年 4 月 17 日 2018-016 吴波(注 1) 租赁 60,000.00 是 2018 年 2 月 8 日 2018-004 柳州太阳黑子企业策 划有限公司(注 2) 财务资助 300,000.00 是 2018 年 2 月 8 日 2018-004 广西共同置业有限公 司(注 3) 财务资助 200,000.00 是 2018 年 2 月 8 日 2018-004 赵俊锋(注 4) 财务资助 100,000.00 是 2017 年 3 月 14 日 2017-013 总计 - 664,064.08 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 注 1、报告期内，公司向关联方吉林省彩练广告有限公司采购办公用品 4,064.08 元，发生于 2017 年 12 月份，发生时未经董事会审议，根据公司章程，该关联交易经董事会审议即可，已提交第一届董 事会第二十二次会议审议通过。 注 2：二级子公司合肥初唐营销管理有限公司租用合肥初唐营销管理有限公司股东吴波位于合肥市 庐阳区阜南路 169 号东怡金融广场 B-1001 房产作为办公场地，租赁金额为全年 60,000.00 元，是因为 公司日常经营需要办公场地，同时该场地交通便捷有利于公司业务开展。 注 3、公司控股子公司长春初唐因临时周转困难，向柳州太阳黑子企业策划有限公司借款 300,000.00 元用于补充日常运营资金，该笔款项已于 2017 年 5 月归还给予柳州太阳黑子企业策划有限公司。 注 4、公司控股子公司长春初唐因临时周转困难，向广西共同置业有限公司借款 200,000.00 元用于 补充日常运营资金，该笔款项已于 2017 年 6 月归还予广西共同置业有限公司。 注 5、公司全资子公司成都客立方因临时周转困难，向赵俊锋借 100,000.00 元用于补充日常运营资 金，帮助成都客立方更好地发展自有业务。 以上关联交易租赁关联方场地租赁价格参照市场价格制定，交易价格公允，接受关联方财务资助无 需向关联方支付利息，为关联方对公司的支持行为，不存在损害公司股东利益的情形。 （三）承诺事项的履行情况 公司实际控制人赵俊锋就避免同业竞争事宜作出承诺，初唐科技挂牌后两年内由初唐科技收购柳州 锐点地产策划有限公司、桂林广置业传媒有限公司的股权，从而彻底解决同业问题。结合公司的实际经 公告编号：2018-012 38 营情况及柳州锐点和桂林广置业的内部管理规范性不够，赵俊锋提出了变更承诺的要求，变更后承诺将 满足能够解决同业竞争情况，相关事宜正在积极履行中。关于承诺事项变更已经第一届董事会第二十二 次会议审议通过，并提交 2017 年年度股东大会审议，详见公司公告的《关于控股股东、实际控制人承 诺事项变更的公告》（公告编号：2018-017）。 公告编号：2018-012 39 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 390,000 4.06% 5,711,375 6,101,375 29.19% 其中：控股股东、实 际控制人 70,000 0.73% 2,922,500 2,992,500 14.32% 董事、监事、高管 0 0.00% 4,134,875 4,134,875 19.78% 核心员工 0 0.00% 950,000 950,000 4.55% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,210,000 95.94% 5,588,625 14,798,625 70.81% 其中：控股股东、实 际控制人 5,430,000 56.56% 3,547,500 8,977,500 42.95% 董事、监事、高管 7,545,000 78.59% 4,859,625 12,404,625 59.35% 核心员工 - - - - - 总股本 9,600,000 - 11,300,000 20,900,000 - 普通股股东人数 13 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赵俊锋 5,500,000 6,470,000 11,970,000 57.27% 8,977,500 2,992,500 2 伏勋荣 1,280,000 1,152,000 2,432,000 11.64% 1,824,000 608,000 3 严承民 990,000 891,000 1,881,000 9.00% 1,881,000 0 4 赵 婕 900,000 810,000 1,710,000 8.18% 1,282,500 427,500 5 初 唐 合 伙 405,000 364,500 769,500 3.68% 513,000 256,500 6 李 旭 300,000 170,000 470,000 2.25% 0 470,000 7 刘 玉 135,000 121,500 256,500 1.23% 192,375 64,125 8 任立峰 90,000 81,000 171,000 0.82% 128,250 42,750 9 吴 波 0 760,000 760,000 3.64% 0 760,000 10 杨晓萍 0 190,000 190,000 0.91% 0 190,000 合计 9,600,000 11,010,000 20,610,000 98.62% 1,4798,625 5,811,375 前十名股东间相互关系说明： 股东严承民为初唐合伙执行事务人，其他股东之间不存在关联关系。 一、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-012 40 √不适用 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，赵俊锋先生在报告期初，持有公司股份 630 万，占比 57.29%。经公司 2016 年权益分派， 报告期末，赵俊锋先生持有公司股份 1,197 万，占比 57.27%。赵俊峰先生报告期内一直为公司控股股东、 实际控制人。 公司控股股东、实际控制人简历如下： 赵俊锋先生，1972 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于吉林大学管理学院企业管 理专业，硕士研究生学历。曾担任中粮吉林粮油食品进出口公司科员，吉林省贸易厅科员，广西太阳黑 子企业策划有限公司执行董事，现任任广西城报传媒有限公司监事，2012 年 4 月起担任初唐科技董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 （二）实际控制人情况 同控股股东情况。 公告编号：2018-012 41 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 9 月 20 日 2016 年 12 月 2 日 3.35 600,000 2,010,000.00 1 0 1 0 0 否 2016 年 12 月 9 日 2017 年 2 月 24 日 6.00 1,400,000 8,400,000.00 4 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 2016 年 11 月 22 日公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于成都初唐网络科 技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]8578 号），发行股票 60 万股，发行价格为 每股 3.35 元，募集资金 201 万元，募集资金用于补充公司流动资金。募集资金经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具《验资报告》（瑞华验字【2016】51050011 号），经审验：截至 2016 年 10 月 13 日， 公司已收到新增出资额合计人民币 201 万元，出资者均以货币出资。截至 2017 年 12 月 31 日，截至 2017 年 12 月 31 日，2016 年第一次发行公司使用募集资金 1,605,633.00 元，其用途主要用于补充公司流动 资金。 2017 年 2 月 10 日公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于成都初唐网络科 技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]805 号），发行股票 140 万股，发行价格为 每股 6 元，募集资金 840 万元，募集资金用于补充公司流动资金。募集资金经瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）出具《验资报告》（瑞华验字【2017】51050001 号），经审验：截至 2016 年 12 月 30 日，公 司已收到新增出资额合计人民币 840 万元，出资者均以货币出资。截止 2017 年 12 月 31 日，公司 2016 年第二次发行公司使用募集资金 7,790,912.06 元，其用途主要为公司本次募集资金系用于新增加研发 公告编号：2018-012 42 项目投资和全资子公司南宁客立方营销管理有限公司实缴出资，实际用途与发行方案不存在差异。 公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，不存在变更募集资 金用途的情形，不存在募集资金使用及管理的违规情形。 公司两次募集资金使用情况详见公司在信息披露平台披露的《2017 年度募集资金使用专项报告》 （公 告编号 2018-014）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 公告编号：2018-012 43 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 4 月 17 日 0.10 1.50 7.50 合计 0.10 1.50 7.50 报告期内，公司进行过一次 2016 年年度利润分派，分配方案为每 10 股送红股 1.5 股且每 10 股转 增 7.5 股、派 0.1 元现金红利，利润分配已经实施完毕，详见公司公告的《2016 年年度权益分派实施 公告》（公告编号：2017-020）。 （二） 利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用 公司 2017 年实现归属于母公司股东的净利润 227.27 万元，经公司管理层研究决定，为了进一步拓 展公司业务和公司产品研发，2017 年度不进行利润分配。 公告编号：2018-012 44 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 赵俊锋 董事长 男 45 硕士研 究生 2016 年 2 月 15 日-2019 年 2 月 14 日 - 伏勋荣 董事、总经 理 男 51 本科 2017 年 12 月 28 日-2019 年 2 月 14 日 250,000.00 赵婕 董事 女 34 本科 2016 年 2 月 15 日-2019 年 2 月 14 日 222,280.00 刘玉 董事、副总 经理、财务 总监、董事 会秘书 女 45 本科 2016 年 2 月 15 日-2019 年 2 月 14 日 210,124.00 李坤 董事 男 33 本科 2016 年 2 月 15 日-2019 年 2 月 14 日 159,673.50 庾娜娜 监事会主席 女 34 本科 2017 年 12 月 28 日-2019 年 2 月 14 日 - 赵虹 监事 女 31 硕士研 究生 2017 年 12 月 28 日-2019 年 2 月 14 日 69,700.00 李青青 职工监事 女 24 专科 2017 年 12 月 28 日-2019 年 2 月 14 日 108,028.57 任立峰 品牌总监 男 30 本科 2016 年 2 月 15 日-2019 年 2 月 14 日 243,837.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵俊锋 董事长 5,500,000 6,470,000 11,970,000 57.27% 0 伏勋荣 董事、总经理 1,280,000 1,152,000 2,432,000 11.64% 0 赵婕 董事 900,000 810,000 1,710,000 8.18% 0 刘玉 董事、副总经 理、财务总监、 董事会秘书 135,000 121,500 256,500 1.23% 0 任立峰 品牌总监 90,000 81,000 171,000 0.82% 0 合计 - 7,905,000 8,634,500 16,539,500 79.14% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 公告编号：2018-012 45 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 严承民 董事、总经理 离任 无 个人离任 伏勋荣 无 新任 董事、总经理 新任 何俊良 职工监事 离任 无 个人离任 罗邕婷 监事会主席 离任 无 个人离任 韦涵 监事 离任 无 个人离任 庾娜娜 无 新任 监事会主席 新任 赵虹 无 新任 监事 新任 李青青 无 新任 职工监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 伏勋荣先生，男，1966 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于吉林大学政治学专 业。曾担任长春电影发行公司内刊编辑、《影视图书周刊》编辑、编辑部主任、新华社辽宁分社《时 代商报》经济部主任和要闻部主任、《辽宁职工报》副总编辑、《辽宁经济日报》经济部主任、《沈 阳今报》编委和经济新闻中心主任、《东亚经贸新闻》报社副总编辑和副社长、《房地产报》常务副 总编辑、《南国城报》常务副总编辑、成都传媒集团《先锋居周刊》执行总编辑及地产系总经理、 成都初唐网络科技有限公司董事和总经理 、成都旺铺多电子商务有限公司执行董事和总经理、北 京微酷客科技有限公司董事和首席运营官，现任长春初唐网络科技有限公司的 CEO 和公司董事和总 经理。 庾娜娜女士，女，1983 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广西科技大学社 会科学专业。曾担任广西太阳黑子企业策划有限公司柳州分公司策划部项目经理。现任柳州锐点地 产策划有限公司执行董事和总经理、柳州茗贡经贸有限公司经理、柳州客立方营销管理有限公司总 经理、柳州初唐网络科技有限公司监事、柳州有益健康管理有限公司经理。 赵虹女士，女，1986 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广西大学 EMBA。曾 担任招商证券股份有限公司南宁金湖路证券营业部担任投资顾问助理、国泰君安证券股份有限公司 广西分公司担任分公司柜台主管。现任南宁客立方营销管理有限公司部门总监。 李青青女士，女，1993 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于成都职业技术学院。 曾任成都港美联房地产顾问有限公司项目经理，现任成都初唐网络科技股份有限公司招商经理。 公司原董事会秘书刘玉于 2017 年 4 月 14 日离职，公司及时于 2017 年 4 月 19 日经第一届董事会第 十三次会议任命韦伟为公司董事会秘书，韦伟于 2017 年 5 月 8 日辞职，公司及时于 2017 年第一届董事 公告编号：2018-012 46 会第十六次会议任命刘玉为公司董事会秘书。 新任董事、监事、总经理、董事会秘书未被纳入失信联合惩戒对象名单，不属于失信联合惩戒对像， 符合股转系统《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》的要求。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 30 47 销售人员 179 195 研发技术人员 32 41 财务人员 14 18 其他人员 5 14 员工总计 260 315 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 6 本科 85 108 专科 122 133 专科以下 51 68 员工总计 260 315 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策： 公司根据自身情况制定了完整的薪酬体系、绩效考核制度以及员工晋升管理制度。公司实行全员劳 动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性 文件，公司与员工签订《劳动合同》、《保密协议》等。公司遵循国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策为员工购买了社会保险和公积金。公司为员工提供富有竞争力的薪酬，定期举行丰富的企业文 化建设，为员工创造了成长和发展的空间，制定了严格、科学的内部控制管理制度，适时调整公司人力 资源战略。 2、 培训制度： 公司结合员工实际情况，编制了全方位的培训计划，按月、按季度进行内部培训，并聘请外部专业 人士对员工进行专业技能培训，特别是公司的全资子公司南宁客立方营销管理有限公司还成立了“客立 方大学”对所属员工进行销售技巧、房产知识的多方面培训，以不断提升公司员工的素质和能力，为公 司实现战略目标提供坚实的基础。 公司没有离退休职工人数，不承担离退休人员费用。 公告编号：2018-012 47 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 吴波 二级子公司合肥初唐营销管理有限公司总经理 760,000 欧阳勇 二级子公司长沙创戈网络科技有限公司销售总监 114,000 蒲师源 二级子公司长沙创戈网络科技有限公司副总经理 76,000 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公司核心员工在报告期内无变动。公司对核心技术人员有系统的培训计划和成长计划，为员工提供 了学习和成长的空间，对稳定团队有非常积极地作用。 公告编号：2018-012 48 第九节 行业信息 √适用 公司属于房地产行业所属下游企业，因国家对房地产行业的调控，房地产行业整体进入新一轮 调控期，调控的深度、广度都进一步升级，行业面临较大下行风险，房地产企业也将面临较大的经营 压力。但是，中国新型城镇化仍有提升空间，行业总体规模仍将保持较高水平。而且，随着行业集中 度进入快速上升的过程，公司作为互联网+房地产领域的知名品牌，将凭借着在渠道、品牌、研发和 运营能力等方面的突出优势，继续巩固行业地位，扩大市场影响力。 1、 中国城镇化进程提升 我国正处在城镇化深入发展的关键时期，城镇化水平将进一步提升。国家统计局于 2018 年 3 月 1 日年发布的《2017 国民经济和社会发展统计公报》现实：截止 2017 年底，我国城镇常住人口 81347 万人，占总人口比重（常住人口城镇化率）为 58.52%。较 2016 年年底，我国城镇常住人口 79298 万 人，占总人口比重（常住人口城镇化率）为 57.35%，提升了 1.17 个百分点。根据国务院公布《国家 新型城镇化规划》，2020 年我国要实现常住人口城镇化率达到 60%左右，户籍人口城镇化率达到 45% 左右，实现 1 亿左右农业转移人口和其他常住人口在城镇落户。 2、 互联网技术的应用为行业增添了新的活力 目前，新房销售主要依靠房地产开发商自己销售团队及代理销售机构，二手房销售主要是通过代 理销售机构，随着互联网技术在销售领域的应用，房地产销售行业引来新的发展机遇。 房屋非标准化、涉及金额较大、交易流程复杂、置业顾问对不同房屋户型和价位的理解、对购房 者心理和需求的把握、以及对交易繁琐流程的把握、都使得置业顾问团队成为是否顺利实现交易的核 心要素之一。互联网技术的引入为房地产代理行业增添了新的活力，传统的线下代理商凭借专业的置 业顾问团队，在新房销售和二手房效果业务中大大提高了成交效率。 3、房地产有行业波动性 公司主要从事房地产网络营销、资产管理服务以及基于存量房交易场景的金融服务等，因此与房 地产市场有一定相关性，房地产市场过热和过冷对公司都有不利影响；从整体而言，房地产业发展已 进入新的阶段，房地产服务行业也需要根据市场变化进行调整；由于严厉的房地产业及信贷调控政策 延续，住宅的上市量及成交量均显著低于去年同期，相应对本行业也有显著影响；由于去年第四季度 市场骤冷，预计下半年房地产交易量同比数据会改善，但由于基数低，整体情况仍不容乐观。 公告编号：2018-012 49 4、行业面临升级 房地产服务行业一方面呈现整合趋势，即各子市场相互融合，代理、中介和网络越来越相互融合； 另一方面房地产服务行业已初步呈现出从狭义的房地产交易服务向广义的房地产服务转化的趋势， 即，未来将不仅限于为新房、二手房的交易提供经纪、广告、销售等服务，为了适应不断变化的市场 趋势，公司也从房地产网络服务向房地产交易、二手房经纪平台等相关方向进行拓展，在行业和市场 空间得以拓展同时，因为竞争者增加也使得竞争加剧；即便狭义的交易服务也越来越注重结果导向， 这对公司的线下服务、专业能力提出更多更高要求，相应会导致在投入期内公司成本费用上升，利润 率受到影响。 公告编号：2018-012 50 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性 文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司 章程》以及议事制度的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事制 度规定，通过相关会议进行审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关 权利义务。截止报告期末，上述机构和人员依法运行。未出现违法、违规现象和重大过失，能够切实履 行应尽的职责和义务。 本年度内建立的公司治理制度有《子公司管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《利 润分配管理制度》、《承诺管理制度》。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为，股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均 严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会制度》的要求规范运作。《公司章程》明确规定了股东享有的 权利，持有同一种类股份的股东，享有同等权利。明确了股东可以依据《公司章程》起诉公司、公司高管、 其他股东来维护自己的合法权益。 另外，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公 司股东的利益不被侵害。 因此，公司现有治理机制能够保证股东，特别是中小股东充分行使知情权，并保证股东充分行使知情权、 公告编号：2018-012 51 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等均按照公司章程及内部控制制度进行决策， 履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的责任和义务， 未出现违法违规现象。 4、公司章程的修改情况 2017 年 6 月 2 日召开的 2017 年第一次临时股东大会，作出公司章程修改如下： 将《公司章程》第六条修改：原为：“公司注册资本为人民币 1,100 万元。”公司注册资本为人民币 2,090 万元， 将《公司章程》第十九条修改，原为：“公司目前的股份总数为 1,100 万股，均为普通股。”修订为：“公 司目前的股份总数为 2090 万股，均为普通股。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 9 购控股子公司长春初唐网络科技有限公司少数股东股权的议 案》 5、第一届第十六次董事会 审议《关于对控股子公司长春初唐网络科技有限公司增资的议 案》、《关于聘任成都初唐网络科技股份有限公司董事会秘书 的议案》、《修改<公司章程>的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》 6、第一届第十七次董事会 审议《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》 7、第一届第十八次董事会 审议《公司 2017 年半年度报告》、《关于补充确认关联交易的 议案》、《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于 召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 8、第一届第十九次董事会 审议《关于控股子公司长春初唐网络科技有限公司设立控股子 公告编号：2018-012 52 董事会 公司吉林省金玖科技有限责任公司的议案》。 9、第一届第二十次董事会 审议《关于聘任伏勋荣为公司总经理的议案》、《关于提名伏 勋荣先生为公司董事的议案》、《关于召开成都初唐网络科技 股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。1、第一 届第十二次董事会 审议《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年度总经理工作报 告》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年度董事会工作 报告》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年度审计报告》 和《控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项 审核报告》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年度财务 决算报告》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务 预算报告》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年度权益 分派预案的议案》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年年度报告及摘要》、《关于 2017 年度日常性关联交易预计金 额的议案》、《补充确认关联交易议案》、《2016 年度公司募 集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》、《成都初唐网 络科技股份有限公司子公司管理制度的议案》、《<关于年报信 息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 2、第一届第十三次董事会 审议《关于聘任成都初唐网络科技股份有限公司董事会秘书的 议案》 3、第一届第十四次董事会 审议《关于设立南宁分公司的议案》 4、第一届第十五次董事会 审议《关于全资子公司南宁客立方营销管理有限公司收 监事会 2 1、第一届第五次监事会 审议《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年度监事会工作报 公告编号：2018-012 53 告的议案》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年年度报 告及摘要》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年度财务 决算报告》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务 预算报告》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年度权益 分派预案的议案》、《关于提请董事会提议召开 2016 年年度股 东大会的议案》。 2、第一届第六次监事会 审议《2017 年半年度报告》。 股东大会 4 16 年度董事会工作报告的议案》、《成都初唐网络科技股份有 限公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《成都初唐网络科 技股份有限公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《成都初唐 网络科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《成 都初唐网络科技股份有限公司 2016 年度权益分派预案的议 案》、《成都初唐网络科技股份有限公司 2016 年年度报告及摘 要的议案》、 《关于 2017 年度日常性关联交易预计金额的议案》、 《补充确认关联交易议案》。 2、2017 年度第一次临时股东大会 审议《关于<对控股子公司长春初唐网络科技有限公司增资的议 案>》、《修改<公司章程>的议案》、《关于审议<利润分配管 理制度>的议案》。 3、2017 年度第二次临时股东大会 审议《关于补充确认关联交易的议案》、《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案》。 4、2017 年度第三次临时股东大会 审议《关于聘任伏勋荣为公司董事的议案》、 《关于提名庾娜娜女士为第一届监事会监事的议案》、《关于 提名赵虹女士为第一届监事会监事的议案》。1、2016 年年度 股东大会 公告编号：2018-012 54 审议《成都初唐网络科技股份有限公司 20 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知 时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序符合规范。截止报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象。能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司不断健全、规范公司治理结构、股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等发了以及中 国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 严格按照桂策和程序进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法作出了规 定。公司建立了《信息披露事务管理制度》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则 制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知 与公司经营相关的重大信息。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、公司资产独立完整 公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在公司股东利用公司资产为股东个 人债务提供担保的情形。公司的各项资产权利不存在产权归属纠纷或潜在纠纷。 二、公司人员独立 公告编号：2018-012 55 公司已与所有与公司建立劳动关系的员工签订了劳动合同：对于其他员工，根据不同的用工性质签订了 相应的协议，包括了实习协议和劳务合作协议。公司的董事、监事均根据《公司法》和《公司章程》的规定 选举产生，通过合法程序进行；公司的高级管理人员均由董事会聘任或辞退。公司的高级管理人员不存在在 控股股东、实际控制人及其控制的企业担任董事、监事以外的其他职务或领薪的情形。 三、公司财务独立 公司设立了独立的财务部，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度 和财务管理制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。公司单独在银行开立账户、独立核算、并 能够独立进行纳税申报和依法纳税。 四、公司机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会，并聘任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级 管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。公司内部经营管理机构健全，并能 够根据公司的内部管理制度独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间 机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 一、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度，并按照要求进行独立 核算，保证公司正常开展会计核算工作。 二、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理体系。 三、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采用事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，在报告期内年度报告披露期间，未出现报告差错。 公告编号：2018-012 56 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】51050004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 王庆、孙苗 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 25 万 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】51050004 号 成都初唐网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都初唐网络科技股份有限公司（以下简称“成都初唐公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成都初唐公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于成都初唐公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 公告编号：2018-012 57 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、16“收入”和附注六、22“营业收入和营业成本”。 成都初唐公司主要从事房地产移动营销软件研发、销售及房地产代理行业，在与所有权相关的风险 和报酬转移给客户时确认收入的实现。成都初唐公司 2017 年度营业收入总额为 90,080,059.29 元，2016 年度营业收入总额为 55,681,114.24 元，同比增长 61.78%。由于收入是成都初唐公司的关键业绩指标之 一，收入确认存在因舞弊导致重大错报的固有风险，故我们将收入确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认我们执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性，并进行内部控制测试； （2）选取样本检查签订的销售合同及与管理层访谈，识别与商品所有权相关的风险和报酬转移的 条款和条件，评价收入确认的时点是否符合企业会计准则的要求； （3）在本年账面记录的销售收入中选取样本，检查销售合同、请款单、销售发票、销售回款凭据 等，评价收入的确认是否符合收入确认的会计政策； （4）在客户中选取样本，对本期的销售额执行函证程序； （5）按项目分析毛利率的波动，结合销售情况进行了分析说明。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、9“应收款项”和附注六、3“应收账款”。 成都初唐公司 2017 年 12 月 31 日应收账款账面余额为 11,481,881.15 元，其中包括单项金额不重 大但管理层评估应单独计提坏账准备的部分 510,000.00 元。于 2017 年 12 月 31 日成都初唐公司已计提 坏账准备为 736,336.12 元。管理层基于对应收账款的可收回性的评估及账龄分析判断是否计提应收账 款坏账准备并估计计提金额。由于应收账款余额对成都初唐合并财务报表而言是重大的，且应收账款坏 账准备的计提涉及管理层的判断，故我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序如下： 公告编号：2018-012 58 （1）了解和评价了管理层对应收账款可回收性评估方面的关键控制，包括应收账款的账龄分析和 对应收账款余额的可收回性的定期评估； （2）对应收账款坏账准备会计估计的合理性进行分析，包括确定应收账款组合的依据、金额重大 的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）获取成都初唐坏账准备计提表，对应收账款的账龄准确性进行测试，检查坏账准备计提方法 是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确； （4）针对单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项获取管理层对其可收回性评估的资料， 通过查阅客户背景、历史交易和还款情况等验证管理层判断的合理性。 四、其他信息 成都初唐公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 成都初唐公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估成都初唐公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成都初唐公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督成都初唐公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 公告编号：2018-012 59 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 成都初唐公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致成都初唐公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就成都初唐公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 公告编号：2018-012 60 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：王庆 中国·北京 中国注册会计师：孙苗 2018 年 04 月 16 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 17,051,072.66 17,443,492.87 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 - 360,000.00 应收账款 六、3 10,745,545.03 9,857,129.17 预付款项 六、4 940,306.57 788,184.50 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 940,953.83 876,184.16 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 公告编号：2018-012 61 流动资产合计 - 29,677,878.09 29,324,990.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、6 - 686,151.59 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 1,422,038.06 963,826.15 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 180,622.43 636,421.38 开发支出 - - - 商誉 六、9 447,442.35 - 长期待摊费用 六、10 401,250.00 - 递延所得税资产 六、11 1,479,283.33 1,771,234.25 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,930,636.17 4,057,633.37 资产总计 - 33,608,514.26 33,382,624.07 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、12 3,999,298.35 6,060,559.97 预收款项 六、13 781,300.00 1,094,508.79 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、14 1,932,220.86 1,327,208.00 应交税费 六、15 1,401,543.93 1,425,100.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、16 825,213.03 989,222.77 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 公告编号：2018-012 62 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、17 100,000.00 - 流动负债合计 - 9,039,576.17 10,896,599.77 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 9,039,576.17 10,896,599.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 20,900,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、20 190,182.96 9,032,665.66 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、21 2,628,684.35 2,116,001.55 归属于母公司所有者权益合计 - 23,718,867.31 22,148,667.21 少数股东权益 - 850,070.78 337,357.09 所有者权益总计 - 24,568,938.09 22,486,024.30 负债和所有者权益总计 - 33,608,514.26 33,382,624.07 法定代表人：伏勋荣 主管会计工作负责人：刘玉 会计机构负责人：刘玉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2018-012 63 货币资金 - 3,780,528.65 13,738,366.70 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 2,213,100.00 1,757,190.00 预付款项 - 89,837.61 - 应收利息 - - - 应收股利 - - 2,500,000.00 其他应收款 十三、2 80,391.27 83,164.42 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 6,163,857.53 18,078,721.12 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 14,250,000.00 3,910,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 205,683.90 254,019.80 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 169,680.69 634,213.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,437,478.13 1,763,932.37 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 16,062,842.72 6,562,165.17 资产总计 - 22,226,700.25 24,640,886.29 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,000.00 160,377.35 预收款项 - 627,650.00 376,500.00 公告编号：2018-012 64 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 250,300.14 400,346.97 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,255.80 363,250.00 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 883,205.94 1,300,474.32 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 883,205.94 1,300,474.32 所有者权益： 股本 - 20,900,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 470,410.18 8,720,410.18 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -26,915.87 3,620,001.79 所有者权益合计 - 21,343,494.31 23,340,411.97 负债和所有者权益总计 - 22,226,700.25 24,640,886.29 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、22 90,080,059.29 55,681,114.24 公告编号：2018-012 65 其中：营业收入 六、22 90,080,059.29 55,681,114.24 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 88,648,066.42 53,219,002.07 其中：营业成本 六、22 59,347,425.68 37,793,092.11 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金 净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、23 874,850.51 717,735.48 销售费用 六、24 12,847,076.59 6,220,014.32 管理费用 六、25 15,361,025.61 7,995,245.16 财务费用 六、26 -14,463.20 9,435.96 资产减值损失 六、27 232,151.23 483,479.04 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－” 号填列） 六、28 249,413.21 63,846.21 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 六、28 249,413.21 86,151.59 汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - - 资产处置收益（损失以 “-”号填列） - - - 其他收益 六、29 1,445,405.42 - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） - 3,126,811.50 2,525,958.38 加：营业外收入 六、30 959,274.60 1,949,274.11 减：营业外支出 六、31 20,329.10 30,835.27 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 4,065,757.00 4,444,397.22 减：所得税费用 六、32 1,787,216.12 1,313,184.64 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 2,278,540.88 3,131,212.58 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 2,278,540.88 3,131,212.58 公告编号：2018-012 66 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 5,858.08 -221,466.60 归属于母公司所有者的净利 润 - 2,272,682.80 3,352,679.18 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效 部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收 益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,278,540.88 3,131,212.58 归属于母公司所有者的综合 收益总额 - 2,272,682.80 3,352,679.18 归属于少数股东的综合收益 总额 - 5,858.08 -221,466.60 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.11 0.20 （二）稀释每股收益 十四、2 0.11 0.20 法定代表人：伏勋荣 主管会计工作负责人：刘玉 会计机构负责人：刘玉 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 7,529,227.07 9,642,956.90 公告编号：2018-012 67 减：营业成本 十三、4 4,338,642.97 5,218,238.78 税金及附加 - 122,362.88 148,624.85 销售费用 - 2,282,336.28 2,367,075.46 管理费用 - 4,717,116.61 3,053,266.20 财务费用 - -14,687.33 2,203.44 资产减值损失 - 44,779.71 1,256.49 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－” 号填列） 十三、5 - 2,500,000.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以 “-”号填列） - - - 其他收益 - 1,444,040.09 - 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） - -2,517,283.96 1,352,291.68 加：营业外收入 - 959,201.30 1,943,896.86 减：营业外支出 - 2,380.76 798.40 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - -1,560,463.42 3,295,390.14 减：所得税费用 - 326,454.24 -2,575.22 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） - -1,886,917.66 3,297,965.36 （一）持续经营净利润 - -1,886,917.66 3,297,965.36 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 - - - 公告编号：2018-012 68 4．现金流量套期损益的有效 部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,886,917.66 3,297,965.36 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 94,482,972.34 54,922,306.54 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,432,194.61 784,078.78 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 2,973,428.28 2,578,484.59 经营活动现金流入小计 - 98,888,595.23 58,284,869.91 购买商品、接受劳务支付的现金 - 55,027,616.90 33,068,682.13 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 26,283,705.47 10,510,794.80 支付的各项税费 - 6,513,237.28 3,871,464.56 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 10,341,107.03 7,415,476.10 经营活动现金流出小计 - 98,165,666.68 54,866,417.59 经营活动产生的现金流量净额 六、34 722,928.55 3,418,452.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 公告编号：2018-012 69 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - 1,240.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、33 816,175.21 320,192.84 投资活动现金流入小计 - 816,175.21 321,432.84 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 1,336,523.97 800,867.00 投资支付的现金 - - 600,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、33 - 12.99 投资活动现金流出小计 - 1,336,523.97 1,400,879.99 投资活动产生的现金流量净额 - -520,348.76 -1,079,447.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 740,000.00 10,595,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - 740,000.00 175,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 740,000.00 10,595,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - 110,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 1,225,000.00 50,000.00 筹资活动现金流出小计 - 1,335,000.00 50,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -595,000.00 10,545,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 -392,420.21 12,884,005.17 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 17,443,492.87 4,559,487.70 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 17,051,072.66 17,443,492.87 法定代表人：伏勋荣 主管会计工作负责人：刘玉 会计机构负责人：刘玉 公告编号：2018-012 70 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,263,592.15 10,155,802.67 收到的税费返还 - 1,432,194.61 784,078.78 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,572,037.82 1,954,121.05 经营活动现金流入小计 - 13,267,824.58 12,894,002.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,472,630.64 2,239,075.19 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,910,344.88 4,195,341.31 支付的各项税费 - 1,161,025.62 1,328,840.44 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,686,989.70 3,748,997.62 经营活动现金流出小计 - 15,230,990.84 11,512,254.56 经营活动产生的现金流量净额 - -1,963,166.26 1,381,747.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 2,500,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - 1,240.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,500,000.00 1,240.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 44,671.79 13,867.00 投资支付的现金 - 10,340,000.00 1,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,384,671.79 1,263,867.00 投资活动产生的现金流量净额 - -7,884,671.79 -1,262,627.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 10,220,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 10,220,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - 110,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 110,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -110,000.00 10,220,000.00 公告编号：2018-012 71 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,957,838.05 10,339,120.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,738,366.70 3,399,245.76 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,780,528.65 13,738,366.70 公告编号：2018-012 72 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - 9,032,665.66 - - - - - 2,116,001.55 337,357.09 22,486,024.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - 9,032,665.66 - - - - - 2,116,001.55 337,357.09 22,486,024.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,900,000.00 - - - -8,842,482.70 - - - - - 512,682.80 512,713.69 2,082,913.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,272,682.80 5,858.08 2,278,540.88 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - -592,482.70 - - - - - - 506,855.61 -85,627.09 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 740,000.00 740,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -592,482.70 - - - - - - -233,144.39 -825,627.09 （三）利润分配 - - - - - - - - - - -110,000.00 - -110,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 73 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -110,000.00 - -110,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 9,900,000.00 - - - -8,250,000.00 - - - - - -1,650,000.00 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 8,250,000.00 - - - -8,250,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,650,000.00 - - - - - - - - - -1,650,000.00 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,900,000.00 - - - 190,182.96 - - - - - 2,628,634.35 850,070.78 24,568,938.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 10,838,000.00 - - - - - -10,424,644.82 546,079.17 8,959,434.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 10,838,000.00 - - - - - -10,424,644.82 546,079.17 8,959,434.35 公告编号：2018-012 74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - -1,805,334.34 - - - - - 12,540,646.37 -208,722.08 13,526,589.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,352,679.18 -221,466.60 3,131,212.58 （二）所有者投入和减 少资本 2,000,000.00 - - - 8,382,632.85 - - - - - - 12,744.52 10,395,377.37 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 8,070,377.37 - - - - - - 325,000.00 10,395,377.37 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 312,255.48 - - - - - - -312,255.48 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 1,000,000.00 - - - -10,187,967.19 - - - - - 9,187,967.19 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,000,000.00 - - - -10,187,967.19 - - - - - 9,187,967.19 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 75 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - 9,032,665.66 - - - - - 2,116,001.55 337,357.09 22,486,024.30 法定代表人：伏勋荣 主管会计工作负责人：刘玉 会计机构负责人：刘玉 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - 8,720,410.18 - - - - - 3,620,001.79 23,340,411.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - 8,720,410.18 - - - - - 3,620,001.79 23,340,411.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,900,000.00 - - - -8,250,000.00 - - - - - -3,646,917.66 -1,996,917.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,886,917.66 -1,886,917.66 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -110,000.00 -110,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 76 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -110,000.00 -110,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 9,900,000.00 - - - -8,250,000.00 - - - - - -1,650,000.00 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 8,250,000.00 - - - -8,250,000.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,650,000.00 - - - - - - - - - -1,650,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,900,000.00 - - - 470,410.18 - - - - - -26,915.87 21,343,494.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 10,838,000.00 - - - - - -8,865,930.76 9,972,069.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 10,838,000.00 - - - - - -8,865,930.76 9,972,069.24 三、本期增减变动金额 3,000,000.00 - - - -2,117,589.82 - - - - - 12,485,932.55 13,368,342.73 公告编号：2018-012 77 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,297,965.36 3,297,965.36 （二）所有者投入和减少 资本 2,000,000.00 - - - 8,070,377.37 - - - - - - 10,070,377.37 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 8,070,377.37 - - - - - - 10,070,377.37 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 1,000,000.00 - - - -10,187,967.19 - - - - - 9,187,967.19 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,000,000.00 - - - -10,187,967.19 - - - - - 9,187,967.19 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 78 四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - 8,720,410.18 - - - - - 3,620,001.79 23,340,411.97 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 成都初唐网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由成都初唐 网络科技有限公司（以下简称“初唐有限”）整体变更设立的股份有限公司。初唐有限 由广西共同置业有限公司、伏勋荣、黄祥于 2012 年 4 月 20 日共同投资设立，设立时 注册资本为 2,000.00 万元，其中：广西共同置业有限公司认缴注册资本 1,300.00 万元， 占注册资本的 65.00%；伏勋荣认缴注册资本 620.00 万元，占注册资本的 31.00%；黄 祥认缴注册资本 80.00 万元，占注册资本的 4.00%。 历经多次股权变更后于 2016 年 1 月 31 日，初唐有限整体变更设立为股份有限公 司，以 2015 年 11 月 30 日经审计和评估后的初唐有限净资产，按 2016 年 1 月 31 日 各股东占初唐有限股权的比例折为股份有限公司股本。变更基准日 2015 年 11 月 30 日 初唐有限经评估净资产人民币为 10,598,805.97 元，作价人民币 9,650,032.81 元，其 中人民币 9,000,000.00 元折合股本，每股面值人民币 1.00 元，余额人民币 650,032.81 元作为“资本公积”。变更后本公司注册资本 9,000,000.00 元，并于 2016 年 2 月 23 日完成工商变更登记。变更后各股东的实际出资金额及持股比例如下： 出资人名称 金额（元） 持股比例（%） 赵俊锋 5,220,000.00 58.00 伏勋荣 1,260,000.00 14.00 严承民 990,000.00 11.00 赵婕 900,000.00 10.00 成都初唐企业管理中心（有限合伙） 405,000.00 4.50 刘玉 135,000.00 1.50 任立峰 90,000.00 1.00 总计 9,000,000.00 100.00 2016 年 6 月 30 日，全国中小企业股份转让系统《关于同意成都初唐网络科技股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]4742 号） 批复同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，2016 年 7 月 21 日，本公司 股票正式挂牌，股票代码 837926。 2016 年 10 月 10 日，公司第四次临时股东大会决议通过《成都初唐网络科技股份 有限公司股票发行方案》，向满足投资者适当性要求的 3 名合格投资者非公开发行不超 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 过 60 万股的普通股，发行价格为每股人民币 3.35 元。本次股票发行对象具体情况如 下：李旭认购 30 万股，缴付认购资金人民币 1,005,000.00 元；赵俊锋认购 28 万股， 缴付认购资金人民币 938,000.00 元；伏勋荣认购 2 万股，缴付认购资金人民币 67,000.00 元。认购资金中 600,000.00 元为本次新增注册资本，扣减直接相关费用后 的余额 1,211,886.80 元作为“资本公积”。增资后本公司注册资本 9,600,000.00 元， 并于 2016 年 12 月 19 日完成工商变更登记。 2016 年 12 月 26 日，公司第七次临时股东大会决议通过《成都初唐网络科技股份 有限公司 2016 年第二次股票发行方案》，向满足投资者适当性要求的 5 名合格投资者 非公开发行不超过 140 万股的普通股，发行价格为每股人民币 6.00 元。本次股票发行 对象具体情况如下：吴波认购 40 万股，缴付认购资金人民币 2,400,000.00 元；欧阳勇 认购 6 万股，缴付认购资金人民币 360,000.00 元；蒲师源认购 4 万股，缴付认购资金 人民币 240,000.00 元；杨晓萍认购 10 万股，缴付认购资金人民币 600,000.00 元；赵 俊锋认购 80 万股，缴付认购资金人民币 4,800,000.00 元，缴款截止日期 2016 年 12 月 30 日。认购资金中 1,400,000.00 元为本次新增注册资本，扣减直接相关费用后的余 额 6,858,490.57 元作为“资本公积”，增资后本公司注册资本 11,000,000.00 元，并于 2017 年 2 月 24 日完成工商变更登记。 2017 年 4 月 5 日，经公司 2016 年年度股东大会决议通过《成都初唐网络科技股 份有限公司 2016 年度权益分派预案的议案》，以 2016 年 12 月 31 日股本 11,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.5 股，以资本公积每 10 股转增 7.5 股并派发 现金红利 0.10 元人民币。权益分派实施后公司注册资本变更为 20,900,000.00 元，并 于 2017 年 6 月 9 日完成工商变更登记。 2018 年 1 月 5 日，公司法定代表人由严承民变更为伏勋荣。 公司企业法人营业执照统一社会信用代码 915101005946627724，注册地址为中 国（四川）自由贸易试验区成都高新区益州大道中段 1800 号创业大厦 303。 2、行业性质 本公司及子公司属于房地产移动营销软件研发、销售及房地产代理行业。 3、业务范围 公司经营范围：网络技术、计算机信息技术、计算机软硬件、电子产品的技术开 发、技术服务、技术咨询、技术转让：设计、制作、代理、发布广告（不含气球广告）； 房地产营销策划、市场信息咨询（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批 文件经营）、组织策划文化交流活动、展览展示服务、礼仪服务、公共关系服务；销售 电子产品、五金交电、计算机硬件及配件、日用品、办公用品、文体用品（不含图书、 报刊、音像制品和电子出版物）、工艺美术品。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子、孙公司共 9 户，详见本附注八“在其他主体 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 中的权益”。本公司本年合并范围比上年度增加 2 户孙公司，详见本附注七“合并范围 的变更”。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 16 日决议批准报出 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面参照中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，依据 相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具 体会计政策和会计估计，详见本附注四、12“无形资产”及四、16“收入”各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断 和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、8 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、10、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、10（2）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异 合并范围内关联方组合 合并范围内的各会计主体之间的应收款项本公司可以控制，通 常情况下发生坏账的可能性极低 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 除非有证据表明不能收回，一般不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 其中：[6个月以内] 0.00 0.00 [7～12个月] 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 40.00 40.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大的应收款项及具备以下特征的应收款项，单独进行 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 导致本公司单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项； 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收款项等。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 4-8 5.00 11.88-23.75 办公设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为对在售客立方软件的研发支出与新产品开发 支出。 在售客立方软件的研发支出，于发生时计入当期损益。 本公司在新产品的研发活动中，项目经审批立项后进入开发阶段。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修支出等。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长 期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如 存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）本公司收入确认的具体方法 ①软件销售收入 本公司主要采用初始收费与后续服务收费相结合的代理销售模式，收入确认方法 如下：①取得运营人员完成搭建系统平台端口、组织培训并提供运营指导工作的客户 确认回单并收讫初始费时确认收入；②后续服务收费在约定的软件使用期限内按权责 发生制确认收入，客户未按照合同约定的付款期支付服务费，逾期达 3 个月时暂停服 务费收入的确认，在收到客户付款后继续按权责发生制对服务费进行收入确认。其他 对终端客户的直接销售业务，在约定的软件使用期限内按权责发生制确认收入。 ②房地产代理收入 与客户核对实际销售成交明细及按代理合同或协议计算的应结算佣金并经客户确 认后，确认收入。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一届董事会第二十二次会议于 2018 年 4 月 16 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本 公司不存在该准则规定事项，无需调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得 的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿 命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 （2）会计估计变更 公司本年无其他会计估计变更事项。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果 以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。子公司在变更为一般纳税人之 前的应税收入按3%的税率计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 详见下表。 本公司及各子公司所得税税率如下： 序号 纳税主体名称 所得税税率 1 本公司成都初唐网络科技股份有限公司 15% 2 本公司全资子公司长春初唐网络科技有限公司（以下简称“长春初唐”） 25% 3 本公司全资孙公司长春客立方网络科技有限公司（以下简称“长春客立方”） 25% 4 本公司控股孙公司吉林省金玖科技有限责任公司（以下简称“金玖科技”） 25% 5 本公司全资子公司成都楼市客立方网络科技有限公司（以下简称“楼市客立方”） 25% 6 本公司全资子公司南宁客立方营销管理有限公司（以下简称“南宁客立方”） 15% 7 本公司全资孙公司桂林初唐营销策划有限公司（以下简称“桂林初唐”） 25% 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 序号 纳税主体名称 所得税税率 8 本公司全资孙公司柳州客立方营销管理有限公司（以下简称“柳州客立方”） 25% 9 本公司控股孙公司合肥初唐营销管理有限公司（以下简称“合肥初唐”） 25% 10 本公司控股孙公司长沙创戈网络科技有限公司（以下简称“长沙创戈”） 25% 2、税收优惠及批文 根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法> 的通知》（国科发火〔2008〕172号）要求，本公司于2017年12月获得四川省科学技术 厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为 GR201751001282的高新技术企业证书，有效期三年。本公司自2017年起至2019年减 按15%税率计缴企业所得税。 2015年5月25日，经四川省经济和信息化委员会（川经信软件函[2015]336号）审 核确认，本公司为符合财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策通知》（财税[2012]27号）中所称的软件企业，根据《中华人 民共和国企业所得税法》第三十六条规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业 所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司将自第一个获利年度起连续计 算优惠政策执行期限，在经认定为软件生产企业的剩余年度享受税收优惠政策，目前 尚无应纳税所得额盈余。 根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战 略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）以及《西部地区 鼓励类产业目录(2014)》(国家发展和改革委员会第 15 号令)，对设在西部地区以《西 部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占 企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15% 税率缴纳企业所得税。南宁客立方 2017 年减按 15%税率缴纳 企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 164,736.07 427,919.24 银行存款 16,886,336.59 17,015,573.63 合计 17,051,072.66 17,443,492.87 其中：存放在境外的款项总额 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 360,000.00 合计 360,000.00 （2）年末已质押的应收票据情况 无。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 10,971,881.15 95.56 226,336.12 2.06 10,745,545.03 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 510,000.00 4.44 510,000.00 100.00 合计 11,481,881.15 100.00 736,336.12 6.41 10,745,545.03 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,897,573.67 95.56 40,444.50 0.41 9,857,129.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 460,000.00 4.44 460,000.00 100.00 合计 10,357,573.67 100.00 500,444.50 4.83 9,857,129.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 7,321,630.99 0.00 7-12 个月 3,328,778.00 166,438.90 5.00 1 年以内小计 10,650,408.99 166,438.90 1 至 2 年 228,972.16 22,897.22 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 92,500.00 37,000.00 40.00 合计 10,971,881.15 226,336.12 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 235,891.62 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,627,576.29 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 49.01%，相应计提的坏账准备年末余额 汇总金额为 115,000.00 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 927,306.57 98.62 788,184.50 100.00 1 至 2 年 13,000.00 1.38 合计 940,306.57 100.00 788,184.50 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 652,837.61 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 69.43%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 985,020.03 100.00 44,066.20 4.47 940,953.83 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 985,020.03 100.00 44,066.20 4.47 940,953.83 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 923,990.75 100.00 47,806.59 5.71 876,184.16 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 923,990.75 100.00 47,806.59 5.71 876,184.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 554,595.95 7-12 个月 375,324.08 18,766.20 5.00 1 年以内小计 929,920.03 18,766.20 1 至 2 年 30,000.00 3,000.00 10.00 2 至 3 年 3,500.00 700.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 21,600.00 21,600.00 100.00 合计 985,020.03 44,066.20 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-3,740.39 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 736,443.58 256,239.07 往来款 116,369.45 666,751.68 备用金 132,207.00 1,000.00 合计 985,020.03 923,990.75 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 湖南金湘泰投资发展 有限公司 押金及保证金 300,000.00 7-12 个月 30.46 15,000.00 吉林省良辰贸易有限 公司 押金及保证金 100,000.00 6 个月以内 10.15 韦绮革 押金及保证金 60,000.00 6 个月以内 6.09 中共来宾市委市人民 政府驻柳州管理处 押金及保证金 59,955.00 6 个月以内 6.08 王德智 备用金 38,300.00 6 个月以内 3.89 合计 558,255.00 56.67 15,000.00 6、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 合营企业 长沙创戈网络科技 有限公司 686,151.59 249,413.21 合计 686,151.59 249,413.21 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 合营企业 长沙创戈网络科技 有限公司 -935,564.80 合计 -935,564.80 注：对长沙创戈的长期股权投资变动情况说明详见本附注七、1“非同一控制下企 业合并”。 7、固定资产 固定资产情况 项目 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 971,237.00 1,045,341.00 2,016,578.00 2、本年增加金额 575,631.34 272,461.54 848,092.88 （1）购置 567,276.34 272,461.54 839,737.88 （2）企业合并增加 8,355.00 8,355.00 3、本年减少金额 47,618.00 47,618.00 处置或报废 47,618.00 47,618.00 4、年末余额 1,499,250.34 1,317,802.54 2,817,052.88 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 办公设备 运输设备 合计 二、累计折旧 1、年初余额 828,700.18 224,051.67 1,052,751.85 2、本年增加金额 165,260.27 222,239.94 387,500.21 （1）计提 164,756.54 222,239.94 386,996.48 （2）企业合并增加 503.73 503.73 3、本年减少金额 45,237.24 45,237.24 处置或报废 45,237.24 45,237.24 4、年末余额 948,723.21 446,291.61 1,395,014.82 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 550,527.13 871,510.93 1,422,038.06 2、年初账面价值 142,536.82 821,289.33 963,826.15 8、无形资产 无形资产情况 项目 计算机软件著作权 软件 商标 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,244,143.45 37,300.00 19,200.00 3,300,643.45 2、本年增加金额 10,500.00 10,500.00 （1）购置 6,000.00 6,000.00 （2）企业合并增加 4,500.00 4,500.00 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 3,244,143.45 47,800.00 19,200.00 3,311,143.45 二、累计摊销 1、年初余额 2,242,346.81 16,531.90 4,960.34 2,263,839.05 2、本年增加金额 463,882.27 2,416.68 466,298.95 （1）计提 463,882.27 2,179.18 466,061.45 （2）企业合并增加 237.50 237.50 3、本年减少金额 处置 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 计算机软件著作权 软件 商标 合计 4、年末余额 2,706,229.08 18,948.58 4,960.34 2,730,138.00 三、减值准备 1、年初余额 386,143.36 14,239.66 400,383.02 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 386,143.36 14,239.66 400,383.02 四、账面价值 1、年末账面价值 151,771.01 28,851.42 180,622.43 2、年初账面价值 615,653.28 20,768.10 636,421.38 9、商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 长沙创戈网络科技有限公司 447,442.35 447,442.35 合计 447,442.35 447,442.35 注：本公司将购买日对取得长沙创戈 55%股权的购买成本大于取得的可辨认净资 产公允价值份额之间的差额确认为商誉，详见本附注七、1“非同一控制下企业合并”。 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 展厅及办公室装修工程 420,000.00 18,750.00 401,250.00 合计 420,000.00 18,750.00 401,250.00 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 690,735.34 112,803.10 457,747.11 71,582.82 无形资产 242,360.37 36,354.06 242,360.37 36,354.06 可抵扣亏损 8,867,507.80 1,330,126.17 11,088,649.15 1,663,297.37 合计 9,800,603.51 1,479,283.33 11,788,756.63 1,771,234.25 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 490,050.00 490,887.00 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 6,919,693.53 3,576,874.51 合计 7,409,743.53 4,067,761.51 注：由于楼市客立方、长春客立方及合肥初唐 4 家子公司尚未开始盈利且未来能 否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而未对其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏 损确认递延所得税资产。本公司截止报告期末累计可抵扣亏损金额为 11,478,931.10 元， 其中 2013 年、2014 年亏损将在 2018 年、2019 年到期，预计公司不能在此期间获得 足够的应纳税所得额弥补全部的亏损，故对预计不能得到弥补的亏损部分不再确认递 延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2018 年 2,065,806.05 2013 年度亏损 2019 年 545,617.26 544,564.45 2014 年度亏损 2020 年 1,970,634.23 2,026,263.75 2015 年度亏损 2021 年 774,813.93 1,006,046.31 2016 年度亏损 2022 年 1,562,822.06 2017 年度亏损 合计 6,919,693.53 3,576,874.51 注：上表所列 2022 年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在本年 形成的可抵扣亏损，鉴于本年度所得税汇算尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主 管税务机关认可。 12、应付账款 （1）应付账款按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 分销公司劳务款 3,840,395.35 5,594,347.38 应付服务费 79,400.00 357,968.59 应付房租 79,503.00 108,244.00 合计 3,999,298.35 6,060,559.97 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 公司年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 710,950.00 1,076,008.79 1 至 2 年 70,350.00 18,500.00 合计 781,300.00 1,094,508.79 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公司年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,327,208.00 25,198,441.55 24,593,428.69 1,932,220.86 二、离职后福利-设定提存计划 1,535,511.63 1,535,511.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,327,208.00 26,733,953.18 26,128,940.32 1,932,220.86 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,327,208.00 23,458,361.81 22,871,896.71 1,913,673.10 2、职工福利费 696,910.95 696,910.95 3、社会保险费 668,592.28 668,592.28 其中：医疗保险费 602,288.69 602,288.69 工伤保险费 24,391.86 24,391.86 生育保险费 41,911.73 41,911.73 4、住房公积金 231,425.00 231,425.00 5、工会经费和职工教育经费 143,151.51 124,603.75 18,547.76 合计 1,327,208.00 25,198,441.55 24,593,428.69 1,932,220.86 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,489,664.51 1,489,664.51 2、失业保险费 45,847.12 45,847.12 合计 1,535,511.63 1,535,511.63 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费 用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资 产的成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 642,670.06 566,004.83 企业所得税 569,147.14 770,380.62 个人所得税 48,043.10 28,432.94 城市维护建设税 38,132.05 19,194.12 教育费附加 16,342.30 8,474.11 地方教育费附加 10,894.84 5,649.38 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 年末余额 年初余额 文化事业建设税 71,129.01 水利建设基金 2,711.93 8,288.09 其他 2,473.50 18,676.15 合计 1,401,543.93 1,425,100.24 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来借款 329,000.00 960,000.00 保证金 300,000.00 其他费用类 196,213.03 29,222.77 合计 825,213.03 989,222.77 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 公司年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 股东借款 100,000.00 合计 100,000.00 注：楼市客立方于 2015 年 10 月向本公司股东赵俊锋借款 10.00 万元用于日常运 营资金补充，借款期限 1 年，不计利息，到期续签借款协议约定将于 2018 年 10 月归 还。 18、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 递延收益 其他收益 营业外收入 增值税即征即退 1,432,194.61 1,432,194.61 是 直接融资财政奖补 资金 500,000.00 500,000.00 是 全国中小企业股份 转让系统挂牌补贴 450,000.00 450,000.00 是 稳岗补贴 13,210.81 13,210.81 是 知识产权补贴 4,200.00 4,200.00 是 火炬计划补贴 5,000.00 5,000.00 是 合计 2,404,605.42 1,445,405.42 959,200.00 是 （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 增值税即征即退 与收益相关 1,432,194.61 直接融资财政奖补资金 与收益相关 500,000.00 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 全国中小企业股份转让系统挂牌补贴 与收益相关 450,000.00 稳岗补贴 与收益相关 13,210.81 知识产权补贴 与收益相关 4,200.00 火炬计划补贴 与收益相关 5,000.00 合计 1,445,405.42 959,200.00 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,000,000.00 1,650,000.00 8,250,000.00 9,900,000.00 20,900,000.00 注：股本变动情况详见本附注一、1“历史沿革”。 20、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 9,032,665.66 8,842,482.70 190,182.96 合计 9,032,665.66 8,842,482.70 190,182.96 注：（1）本年以资本公积转增股本减少资本溢价 8,250,000.00 元，详见本附注一、 1“历史沿革”； （2）全资子公司南宁客立方购买子公司长春初唐少数股东股权，其新取得的长期 股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有长春初唐自购买日开始持续计算的可辨 认净资产份额之间的差额调整合并财务报表中的资本公积-资本溢价，减少资本溢价 592,482.70 元。 21、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 2,116,001.55 -10,424,644.82 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,116,001.55 -10,424,644.82 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,272,682.80 3,352,679.18 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 110,000.00 转作股本的普通股股利 1,650,000.00 净资产折股 -9,187,967.19 年末未分配利润 2,628,684.35 2,116,001.55 22、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,080,059.29 59,347,425.68 55,681,114.24 37,793,092.11 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 90,080,059.29 59,347,425.68 55,681,114.24 37,793,092.11 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 243,144.52 城市维护建设税 305,150.38 200,848.05 教育费附加 129,535.25 83,837.04 地方教育费附加 86,356.84 50,978.04 副食品价格调控基金 458.54 水利建设基金 48,663.51 43,248.75 文化事业建设税 179,030.62 64,946.06 印花税 36,086.19 24,578.48 车船税 7,425.00 3,000.00 其他 82,602.72 2,696.00 合计 874,850.51 717,735.48 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、“税项”。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 10,375,629.88 4,158,622.04 宣传推广费 1,233,927.15 1,298,547.26 差旅费 370,583.77 129,424.40 办公费 334,088.73 223,454.63 交通通讯费 226,145.48 180,469.90 业务招待费 63,147.52 94,566.07 租赁费 17,988.43 800.00 折旧摊销 14,837.00 9,413.84 其他 210,728.63 124,716.18 合计 12,847,076.59 6,220,014.32 25、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,844,373.40 3,580,469.82 研发费用 2,669,099.69 房租水电费 1,606,121.00 1,010,532.10 中介机构费 1,197,601.65 1,496,672.79 办公费 1,067,215.43 624,939.30 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 本年发生额 上年发生额 业务招待费 499,488.16 264,516.42 折旧摊销 335,818.18 175,884.47 交通通讯费 283,718.97 285,569.38 差旅费 277,333.76 226,613.18 会务费 122,095.00 39,124.50 其他 458,160.37 290,923.20 合计 15,361,025.61 7,995,245.16 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 35,792.74 15,657.81 银行手续费 21,329.54 25,093.77 合计 -14,463.20 9,435.96 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 232,151.23 483,479.04 合计 232,151.23 483,479.04 28、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 249,413.21 86,151.59 处置长期股权投资产生的投资收益 -22,305.38 合计 249,413.21 63,846.21 29、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 增值税即征即退 1,432,194.61 稳岗补贴 13,210.81 13,210.81 合计 1,445,405.42 13,210.81 30、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 727.64 与企业日常活动无关的政府补助 959,200.00 1,120,020.06 959,200.00 与企业日常活动相关的政府补助 825,475.96 其他 74.60 3,050.45 74.60 合计 959,274.60 1,949,274.11 959,274.60 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 31、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,380.76 2,380.76 其他 17,948.34 30,835.27 17,948.34 合计 20,329.10 30,835.27 20,329.10 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,495,265.20 1,323,061.74 递延所得税费用 291,950.92 -9,877.10 合计 1,787,216.12 1,313,184.64 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 4,065,757.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 609,863.55 子公司适用不同税率的影响 85,886.39 调整以前期间所得税的影响 -8,143.80 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 188,784.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 70,893.91 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 839,931.51 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,787,216.12 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来借款 949,566.00 969,936.00 政府补助收入 972,410.81 1,159,087.18 利息收入 35,792.74 15,657.81 保证金及押金 1,005,000.00 5,551.40 其他 10,658.73 428,252.20 合计 2,973,428.28 2,578,484.59 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 1,401,304.16 848,393.93 宣传推广费 1,162,588.57 1,288,515.02 交通通讯费 509,864.45 466,039.28 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 本年发生额 上年发生额 中介机构费 1,357,979.00 1,496,672.79 房租水电费 1,585,660.35 910,588.10 差旅费 647,917.53 355,353.58 押金及保证金 1,185,204.51 219,200.00 业务招待费 562,635.68 359,082.49 银行手续费 21,329.54 20,043.94 往来借款等其他 1,906,623.24 1,451,586.97 合计 10,341,107.03 7,415,476.10 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 816,175.21 320,192.84 合计 816,175.21 320,192.84 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额负数 12.99 合计 12.99 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 购买少数股权支付给少数股东的现金 1,225,000.00 50,000.00 合计 1,225,000.00 50,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,278,540.88 3,131,212.58 加：资产减值准备 232,151.23 483,479.04 固定资产折旧 386,996.48 265,572.31 无形资产摊销 466,061.45 545,115.00 长期待摊费用摊销 18,750.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,380.76 -727.64 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） -249,413.21 -63,846.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 291,950.92 -9,877.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -599,058.83 -4,578,507.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,105,431.13 3,648,256.35 其他 -2,224.79 经营活动产生的现金流量净额 722,928.55 3,418,452.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 17,051,072.66 17,443,492.87 减：现金的年初余额 17,443,492.87 4,559,487.70 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -392,420.21 12,884,005.17 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 项目 金 额 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 其中：长沙创戈网络科技有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 816,175.21 其中：长沙创戈网络科技有限公司 816,175.21 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 其中：长沙创戈网络科技有限公司 取得子公司支付的现金净额 -816,175.21 （3）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 17,051,072.66 17,443,492.87 其中：库存现金 164,736.07 427,919.24 可随时用于支付的银行存款 16,886,336.59 17,015,573.63 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 年末余额 年初余额 三、年末现金及现金等价物余额 17,051,072.66 17,443,492.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 35、所有权或使用权受限制的资产 公司年末无所有权或使用权受限制的资产。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权 取得 比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至年 末被购买方 的收入 购买日至 年末被购 买方的净 利润 长沙创戈网络 科技有限公司 2016/11/17 600,000.00 55.00 现金收购 2017/03/01 取得控制 16,967,639.76 874,157.89 分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况 取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式 2016/11/17 600,000.00 55.00 现金收购 注：长沙创戈系由蒲师源、欧阳勇共同出资设立于 2016 年 7 月 27 日，注册资本 100.00 万元。2016 年 11 月 17 日，南宁客立方以 36.00 万元受让欧阳勇持有的长沙创 戈 33.00%的股权、以 24.00 万元受让蒲师源持有的长沙创戈 22.00%的股权，股权转 让后，南宁客立方持股 55%、欧阳勇持股 27%、蒲师源持股 18%。取得股权时基于“① 在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日间对长沙创戈的一般事项及特殊事项进行决 定时，需由全体股东同意方可形成决议；②2019 年 12 月 31 日及之前产生的净利润， 当年净利润率在 12%或以内的，由股东会决议是否分配，若决议分配的，在按照章程 之约定提取法定公积金后依持股比例进行分配，超过 12.00%以外的部分归蒲师源和欧 阳勇所有，在 2020 年 1 月 1 日及之后产生的净利润由各股东按照持股比例进行分配。” 的章程约定，南宁客立方与其它股东共同控制长沙创戈，故对长沙创戈的投资按合营 企业采用权益法核算，累计确认投资收益 335,564.80 元，其中 2017 年纳入合并之前 已确认 249,413.21 元。 2017 年 3 月 2 日，长沙创戈通过股东会决议同意修改公司章程：①股东会由股东 按实缴出资比例行使表决权，对一般事项进行决定需由代表公司过半数股权的股东同 意，对修改公司章程、增加或减少注册资本等特殊事项进行决定需由代表公司三分之 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 二以上表决权的股东同意方可形成决议；②对公司产生的利润，由股东按照认缴出资 比例享有；③公司董事会由五名董事组成，其中南宁客立方委派 3 名并确定董事长人 选。于 2017 年 3 月 6 日申请工商变更登记。根据修改后的公司章程，南宁客立方实际 控制长沙创戈，故本年度将其纳入公司合并范围。 （2）合并成本及商誉 项目 长沙创戈网络科技有限公司 合并成本 —现金 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 935,564.80 —其他 合并成本合计 935,564.80 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 488,122.45 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 值份额的金额 447,442.35 注：取得股权时点至购买日期间，长沙创戈的经营活动未发生重大变化，公司以 长沙创戈账面价值作为购买日取得的可辨认净资产公允价值。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 长沙创戈网络科技有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 货币资金 816,175.21 816,175.21 应收款项 180,000.00 180,000.00 其他应收款 198,400.00 198,400.00 固定资产 7,851.27 7,851.27 无形资产 4,262.50 4,262.50 负债： 应付职工薪酬 167,795.49 167,795.49 应交税费 41,723.43 41,723.43 其他应付款 109,674.70 109,674.70 净资产 887,495.36 887,495.36 减：少数股东权益 399,372.91 399,372.91 取得的净资产 488,122.45 488,122.45 2、其他原因的合并范围变动 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 2017 年 9 月 14 日，长春初唐与吉林省小河信息技术有限公司共同出资设立吉林 省金玖科技有限责任公司，注册资本 100.00 万元，其中：长春初唐认缴出资 65.00 万 元，占注册资本的 65.00%；吉林省小河信息技术有限公司认缴出资 35.00 万元，占注 册资本的 35.00%。截止 2017 年 12 月 31 日，金玖科技的实收资本为 0.00 元，尚未 开展经营活动，自其成立之日起纳入本公司合并范围。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 长春初唐网络科技有 限公司 长春 长春 房地产营销策划及 代理销售 51.00 49.00 投资设立 成都楼市客立方网络 科技有限公司 成都 成都 房地产营销策划 100.00 投资设立 南宁客立方营销管理 有限公司 南宁 南宁 房地产营销策划及 代理销售 100.00 非同一控制下 企业合并 长春客立方网络科技 有限公司 长春 长春 房地产营销策划及 代理销售 100.00 投资设立 桂林初唐营销策划有 限公司 桂林 桂林 房地产营销策划及 代理销售 100.00 非同一控制下 企业合并 柳州客立方营销管理 有限公司 柳州 柳州 房地产营销策划 100.00 投资设立 合肥初唐营销管理有 限公司 合肥 合肥 房地产营销策划及 代理销售 51.00 投资设立 长沙创戈网络科技有 限公司 长沙 长沙 房地产中介服务 55.00 非同一控制下 企业合并 吉林省金玖科技有限 责任公司 长春 长春 计算机软硬件研发 及技术咨询 65.00 投资设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人是赵俊锋。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广西共同置业有限公司 同一实际控制人 广西城报传媒有限公司 同一实际控制人 桂林广置业传媒有限公司 同一实际控制人 柳州锐点地产策划有限公司 同一实际控制人 柳州太阳黑子企业策划有限公司 同一实际控制人 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 长沙创戈房地产经纪有限公司 股东关联 合肥博颂不动产营销策划有限公司 股东关联 安徽省博颂商业运营管理有限公司 股东关联 吉林省彩练广告有限公司 股东关联 初唐网络（沈阳）有限公司 股东关联 吴波 公司股东 欧阳勇 公司股东 注：初唐网络（沈阳）有限公司系原股东关联公司，2017 年 3 月关联股东退出， 与本公司不再具有关联关系； 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广西城报传媒有限公司 取得广告代理经营权 2,358,490.51 柳州太阳黑子企业策划有限公 司 活动策划 390,000.00 桂林广置业传媒有限公司 购买固定资产 180,000.00 广西共同置业有限公司 购买固定资产 174,000.00 吉林省彩练广告有限公司 购买办公品 4,064.08 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广西共同置业有限公司 提供广告代理服务 2,358,490.51 柳州锐点地产策划有限公司 销售软件 256,410.26 柳州锐点地产策划有限公司 提供推广服务 18,867.92 桂林广置业传媒有限公司 销售软件 192,307.69 长沙创戈房地产经纪有限公司 销售软件 273,504.27 长沙创戈房地产经纪有限公司 提供推广服务 14,150.94 长沙创戈房地产经纪有限公司 提供 VR 制作服务 1,675.21 合肥博颂不动产营销策划有限 公司 销售软件 72,649.57 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 桂林广置业传媒有限公司 商铺 132,000.00 32,000.00 柳州太阳黑子企业策划有限公司 住宅 18,000.00 7,500.00 吴波 商铺 60,000.00 10,000.00 （3）关联方资金拆借 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 柳州太阳黑子企业策划有限公司 300,000.00 2016.11.28 2017.05.27 双方约定不计收利息，报 告期内已归还 广西共同置业有限公司 200,000.00 2016.02.01 2018.01.31 双方约定不计收利息，报 告期内已归还 赵俊锋 100,000.00 2015.10.12 2018.10.11 双方约定不计收利息 吴波 329,000.00 2017.06.08 2017 年 6 至 12 月的滚动临 时借款，不计息 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,506,443.07 566,258.80 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 初唐网络（沈阳）有限公司 180,000.00 合计 180,000.00 预付款项： 柳州太阳黑子企业策划有限公司 390,000.00 合计 390,000.00 其他应收款： 合肥博颂不动产营销策划有限公司 120,000.00 安徽省博颂商业运营管理有限公司 120,000.00 吴波 10,000.00 1,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 1,000.00 250,000.00 注：对公司股东吴波的其他应收款系支付的房租押金。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 桂林广置业传媒有限公司 52,375.00 柳州太阳黑子企业策划有限公司 7,500.00 合计 59,875.00 其他应付款： 欧阳勇 360,000.00 柳州太阳黑子企业策划有限公司 300,000.00 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目名称 年末余额 年初余额 广西共同置业有限公司 200,000.00 赵俊锋 100,000.00 吴波 406,710.03 合计 406,710.03 960,000.00 其他流动负债： 赵俊锋 100,000.00 合计 100,000.00 注：对股东吴波的其他应付款主要系往来借款 329,000.00 万元。 6、关联方承诺 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 16 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 43,100.00 1.90 43,100.00 合并范围内关联方组合 2,170,000.00 95.89 2,170,000.00 组合小计 2,213,100.00 97.79 2,213,100.00 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 50,000.00 2.21 50,000.00 100.00 合计 2,263,100.00 100.00 50,000.00 2.21 2,213,100.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 990,340.00 56.27 2,750.00 0.28 987,590.00 合并范围内关联方组合 769,600.00 43.73 769,600.00 组合小计 1,759,940.00 100.00 2,750.00 0.16 1,757,190.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 1,759,940.00 100.00 2,750.00 0.16 1,757,190.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 43,100.00 7-12 个月 1 年以内小计 43,100.00 1 至 2 年 合计 43,100.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 47,250.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 2,220,000.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例 98.10%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 50,000.00 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 103,327.57 100.00 22,936.30 22.20 80,391.27 合并范围内关联方组合 组合小计 103,327.57 100.00 22,936.30 22.20 80,391.27 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 103,327.57 100.00 22,936.30 22.20 80,391.27 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 80,156.11 73.83 25,406.59 31.70 54,749.52 合并范围内关联方组合 28,414.90 26.17 28,414.90 组合小计 108,571.01 100.00 25,406.59 23.40 83,164.42 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 108,571.01 100.00 25,406.59 23.40 83,164.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 65,501.49 7-12 个月 12,726.08 636.30 5.00 1 年以内小计 78,227.57 636.30 1 至 2 年 2 至 3 年 3,500.00 700.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 21,600.00 21,600.00 100.00 合计 103,327.57 22,936.30 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 本年计提坏账准备金额-2,470.29 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 80,890.58 46,239.07 往来款及其他 22,436.99 42,917.04 房租 18,414.90 备用金 1,000.00 合计 103,327.57 108,571.01 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 成都高新区技术创新服务中 心 押金及保证金 33,300.00 1 年以内 32.23 245.00 成都诚悦时代物业服务有限 公司 押金及保证金 18,790.58 1 年以内 18.19 391.30 成都高新技术开发区财政局 押金及保证金 18,200.00 5 年以内 17.61 15,400.00 成都市高新区社会保险事业 局 往来款及其他 16,376.99 6 个月以内 15.85 成都添闰通讯技术有限公司 押金及保证金 6,400.00 5 年以上 6.19 6,400.00 合计 93,067.57 90.07 22,436.30 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,250,000.00 14,250,000.00 3,910,000.00 3,910,000.00 合计 14,250,000.00 14,250,000.00 3,910,000.00 3,910,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 长春初唐网络科技有限公司 1,275,000.00 1,530,000.00 2,805,000.00 成都楼市客立方网络科技有 限公司 1,010,000.00 110,000.00 1,120,000.00 南宁客立方营销管理有限公 司 1,625,000.00 8,700,000.00 10,325,000.00 合计 3,910,000.00 10,340,000.00 14,250,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,529,227.07 4,338,642.97 9,642,956.90 5,218,238.78 合计 7,529,227.07 4,338,642.97 9,642,956.90 5,218,238.78 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 972,410.81 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,254.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 952,156.31 减：所得税影响额（如果减少所得税影响额，以负数填列） 142,825.85 减：少数股东权益影响额(税后) 5.96 小计 809,324.50 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.95 0.11 0.11 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.41 0.07 0.07 成都初唐网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中国(四川)自由贸易试验区成都高新区益州大道中段 1800 号创业大厦 303 初唐科技董事会秘书办公室