837949_2020_精华新材_2020年年度报告_2021-04-19.txt

公告编号：2021-006 1 证券代码：837949 公司简称：精华新材 主办券商：东莞证券 2020 年度报告 精华新材 NEEQ:837949 辽宁精华新材料股份有限公司 Liaoning Jinghua New Material Inc. 公告编号：2021-006 2 公司年度大事记 2020 年 9 月 29 日，辽宁省工 业和信息化厅认定辽宁精华新材 料股份有限公司为 2020 年度辽宁 省“专精特新”中小企业。 2020 年 9 月 29 日，辽宁省工业 和信息化厅认定辽宁精华新材料股 份有限公司研发低品位菱镁矿高效 制备高性能双壁波纹管道技术为 2020 年度辽宁省中小企业“专精特 新”产品。 2020 年 10 月，辽宁省科学技 术厅授予辽宁精华新材料股份有 限公司“2020 年辽宁省科技进步 奖三等奖（集成化无卤阻燃环保 便携式移动卫生间关键技术与示 范）”。 2020 年 8 月，共青团海城市委 员会颁发辽宁精华新材料股份有限 公司“海城市青年文明号”称号。 公告编号：2021-006 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................. 4 第二节 公司概况 .................................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 27 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 92 公告编号：2021-006 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨治富、主管会计工作负责人张胜男及会计机构负责人（会计主管人员）张胜男保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争的风险 近年来我国新材料等相关行业的快速发展带动了我国功能性非金属矿 物粉体行业的发展，高端、功能性非金属矿物材料需求不断扩大，但是我 国非金属矿物粉体行业在科技含量低的低端产品生产能力过剩，行业结构 性差异明显，竞争激烈。目前公司经过多年积累，在部分细分产品领域具 有一定技术、工艺基础，但随着国家对矿产品资源的整合，规模较大、掌 控矿产资源的企业占有资源优势，进一步导致粉体市场领域中小企业竞争 加剧。若公司在进一步研发、生产、销售、管理等各方面不能进一步提升 形成结构性产品竞争优势，市场竞争则会对公司经营业绩产生较大影响。 应收账款回收的风险 截至 2020 年末，公司应收账款净额为 1,772.28 万元，占资产总额的比 例为 17.52%，应收账款净额比 2019 年末上升 6.61%。应收账款余额占资产 总额的比例较高，存在应收账款回收的风险。 非经常性损益占净利润比 例较高的风险 报告期内，公司非经常性损益净额 245.71 万元，占报告期净利润的比 例为 51.27%，扣除非经常性损益后净利润为 233.53 万元。报告期内公司非 经常性损益主要由产品研发政府补助构成，若未来公司无法持续取得政府 补助，则可能对公司经营业绩造成一定影响。 关联方交易的风险 为服务境外下游客户、扩展国际市场，公司实际控制人之一杨雪于境 外设立了贸易公司 S.K.Process Resource Sociedad Limited。报告期内，公司 部分产品出口销往上述关联公司，报告期内公司共向该公司销售产品 公告编号：2021-006 5 296.44 万元，占当年同类交易金额的 2.82%。报告期内虽关联交易的定价 合理，但关联交易的发生仍存在通过关联交易向关联方转移利润的风险。 税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，报告期内享受按 15%所得税率缴纳企业所得 税的优惠政策。今后随着公司高填充母粒的推广和新客户的增加，公司营 业收入及营业利润水平预计会逐步提高，高新技术企业所享受所得税优惠 政策将对公司净利润产生较大影响。如果企业高新技术企业所得税税收优 惠政策在未来发生变化，将会对公司经营业绩造成一定影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为杨治富先生、杨国聪先生、杨雪女士，三人系父子、 父女、姐弟关系，合计控制公司 89.12%的股权。实际控制人在公司经营决 策、财务管理和人事上均可施予重大影响，虽然公司已建立了“三会”议事 规则、《关联交易管理制度》等制度，但公司的实际控制人仍可凭借其控制 地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决 策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 公司治理不完善的风险 公司于 2016 年 2 月 25 日成立股份公司，通过了《关联交易决策制度》、 《对外担保管理制度》等公司治理文件，公司管理层的治理意识不断增强。 在未来经营过程中，公司治理不完善的风险依然存在。 部分房产未办妥房屋所有 权证的风险 报告期内，公司已取得建筑施工许可证且已完工结算的厂房都已经取 得房屋产权证，但仍有少部分房产无法取得房屋产权证，可能对公司经营 造成一定不利影响。 木塑制品市场推广的风险 公司研制成功的无卤阻燃木塑制品取得了改善木粉加工耐热性、硼酸 锌包覆木粉等四项发明专利，该产品属于公司非金属矿物粉体产品的下游 产品，具有阻燃、防虫、耐腐、防水、防潮、循环利用等特点，主要作为 建筑材料用于景观建筑、栈道地板等。目前，国内的木塑产品性能价格参 差不齐，增加了公司木塑行业的竞争风险，若公司未来不能进一步对该产 品进行市场推广，则可能对公司经营业绩增长造成不利影响。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 公告编号：2021-006 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、精华新材 指 辽宁精华新材料股份有限公司 泰洋实业 指 海城市泰洋实业有限公司，系公司控股股东 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 辽宁精华新材料股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁精华新材料股份有限公司监事会 股东大会 指 辽宁精华新材料股份有限公司股东大会 三会 指 辽宁精华新材料股份有限公司股东大会、董事会和监 事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《辽宁精华新材料股份有限公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、 总工程师 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁精华新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jinghua New Material Inc. - 证券简称 精华新材 证券代码 837949 法定代表人 杨治富 二、 联系方式 董事会秘书 赵娜 联系地址 辽宁省海城市泰山街 23 号 电话 0412-3606951 传真 0412-3607066 电子邮箱 master@ 公司网址 办公地址 辽宁省海城市泰山街 23 号 邮政编码 114200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 12 月 3 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-石墨及其他非金属矿物 制品制造（C309）-非金属矿物制品制造（C3099） 主要业务 滑石粉、水镁石粉等非金属矿物粉体及木塑制品的研发、生产和 销售 主要产品与服务项目 滑石粉、水镁石粉等非金属矿物粉体及木塑制品 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 40,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 海城市泰洋实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨治富、杨雪、杨国聪），无一致行动人 公告编号：2021-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91210381603655081B 否 注册地址 辽宁省鞍山市海城市泰山街 23 号 否 注册资本 40,080,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 夏炎武 宁华 2 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 105,186,936.54 85,474,068.95 23.06% 毛利率% 15.33% 30.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,792,453.11 5,144,320.41 -6.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,335,342.84 3,367,819.31 -30.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 7.47% 8.69% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.64% 5.69% - 基本每股收益 0.12 0.13 -7.69% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 101,130,277.26 104,542,071.76 -3.26% 负债总计 34,578,312.10 42,782,559.71 -19.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 66,551,965.16 61,759,512.05 7.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.54 7.79% 资产负债率%（母公司） 34.19% 40.92% - 资产负债率%（合并） 34.19% 40.92% - 流动比率 2.53 2.23 - 利息保障倍数 4.93 4.47 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,194,247.07 1,092,103.04 1,108.15% 应收账款周转率 6.13 5.17 - 存货周转率 2.75 2.05 - 公告编号：2021-006 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.26% 16.11% - 营业收入增长率% 23.06% 35.82% - 净利润增长率% -6.84% 5.59% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,080,000 40,080,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 162,779.69 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 2,777,210.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,272.18 非经常性损益合计 2,890,717.96 所得税影响数 433,607.69 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,457,110.27 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2021-006 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》，本公司 2020 年度财务报表按照新收 入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初 留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 公告编号：2021-006 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司采购时一般选择多家供应商进行比较，结合产品的配料要求对供应商进行资质审核（具有资质 的矿产品开采资格，能够提供缴纳资源税的证明）和质量审核；供应部根据经审批的采购计划组织采购， 联系经审核合格的供应商、询价议价、签订采购合同、收货；质量部门抽样检验采购的原材料，由技术 质量中心出具检验报告，验收合格后入库。 公司生产部根据营销部提报的需求信息，编制并执行生产计划；生产车间根据生产计划向仓库限额 领用物料、易耗品并配合财务部进行各种定额消耗指标的考核；生产车间按照 ISO9000、ISO14000 要求 组织生产并严格执行工艺规程及标准操作规程，实现车间管理的规范化、标准化；产品生产结束后经技 术质量中心出具检验报告，验收合格后入库。 公司产品目前可分为四大类，一是非金属矿物粉体产品，二是无卤阻燃木塑制品，三是高填充母粒， 四是阻燃剂。四种产品均为工业产品，根据下游客户特点采用不同的销售模式。 公司针对非金属矿物粉体产品制定了“重点客户保销量，差异化产品创利润”的营销策略，即在保持 与重点客户合作关系满足其大批大量、标准化采购以保证公司开工率的基础上，公司还积极拓展中小客 户群体，为其提供差异化、个性化的产品及服务，公司不断根据客户需要通过使用不同质地的原材料及 加工工艺为其提供具有特殊物理、化学指标的产品，提高产品特定的使用性能，降低客户的成本的同时 为公司创造良好效益。 公司的高填充母粒产品以高质量和高科技含量为主导，拥有性能好、成本低的优势，该产品主要根 据国际国内客户订单需求，提供优质环保的产品。 公司的阻燃剂产品围绕产品质量的可靠性、环境友好型而定位，产品拥有广阔的市场前景，目前主 要集中在国内销售，公司也在积极的开拓国际市场，加快该产品的国际市场推广。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-006 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,822,129.02 7.73% 3,965,771.18 3.79% 97.24% 应收票据 - - 4,983,571.17 4.77% -100.00% 应收账款 17,722,815.15 17.52% 16,623,854.06 15.90% 6.61% 存货 30,868,436.37 30.52% 33,948,698.41 32.47% -9.07% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 27,894,587.63 27.58% 31,150,541.67 29.80% -10.45% 在建工程 无形资产 6,533,198.97 6.46% 6,499,392.85 6.22% 0.52% 商誉 短期借款 15,000,000.00 14.83% 20,000,000.00 19.13% -25.00% 长期借款 预付款项 9,027,071.19 8.93% 6,296,482.49 6.02% 43.37% 应付账款 8,245,663.07 8.15% 8,283,868.12 7.92% -0.46% 递延收益 7,855,501.48 7.77% 8,525,869.86 8.16% -7.86% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金余额本期比上期增长 97.24%，主要是本期加强资金的回款，现金流较好，资金盈余导致。 2、应收票据余额本期比上期减少 100.00%，主要是本期公司票据使用的管控良好，收到的承兑汇票已全 部承付所致。 3、预付款项余额本期比上期增加 43.37%，主要是为保持原料的供应，本期期末向供应商支付的采购预 付款增加所致。 4、短期借款余额本期比上期减少 25.00%，主要是本期公司现金流良好，归还了部分银行借款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 105,186,936.54 - 85,474,068.95 - 23.06% 营业成本 89,065,206.38 84.67% 59,545,421.70 69.66% 49.58% 毛利率 15.33% - 30.34% - - 销售费用 2,288,726.72 2.18% 10,517,682.53 12.31% -78.24% 管理费用 3,416,485.71 3.25% 4,239,176.91 4.96% -19.41% 公告编号：2021-006 14 研发费用 5,377,797.60 5.11% 5,238,306.25 6.13% 2.66% 财务费用 1,592,037.63 1.51% 1,547,758.52 1.81% 2.86% 信用减值损失 -271,685.46 -0.26% -7,360.04 -0.01% 3,591.36% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 其他收益 2,777,210.45 2.64% 2,077,865.60 2.43% 33.66% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 162,779.69 0.15% 10,506.52 0.01% 1,449.32% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 4,904,401.14 4.66% 5,371,671.84 6.28% -8.70% 营业外收入 19,137.65 0.02% 23,700.16 0.03% -19.25% 营业外支出 68,409.83 0.07% 18,760.34 0.02% 264.65% 净利润 4,792,453.11 4.56% 5,144,320.41 6.02% -6.84% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期比上期增长 23.06%，主要是本期公司根据市场需求对产品结构进行调整，生产适销对 路的产品，增加销售力量进一步加强市场开拓，销售量提升提高了本期营业收入。 2、营业成本本期比上期增长 49.58%，主要是根据新收入准则，将销售运费调整至主营业务成本所致， 同时随着销售量的提升营业成本相应增加。 3、销售费用本期比上期增长-78.24%,，主要是根据新收入准则，将销售运费调整至主营业务成本所致， 同时随着销售量的提升销售服务费增加。 4、管理费用本期比上期降低 19.41%，主要是本期优化管理体系，薪酬、招待费及其他支出降低所致。 5、信用减值损失本期比上期增长了 3591.36%，主要系本期应收账款、其他应收款计提坏账比上期大幅 增加所致。 6、其他收益本期比上期增长 33.66%，主要是本期收到的政府补助比上期增长所致。 7、资产处置收益本期比上期增长 1,449.32%，主要是本期处置固定资产比上期增多造成。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 105,073,708.81 85,260,370.85 23.24% 其他业务收入 113,227.73 213,698.10 -47.02% 主营业务成本 88,991,435.93 59,388,664.50 49.85% 其他业务成本 73,770.45 156,757.20 -52.94% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减% 非金属矿物粉体 41,033,422.19 34,478,956.88 15.97% -5.49% 16.06% -49.41% 公告编号：2021-006 15 高填充母粒 61,766,299.85 52,530,225.91 14.95% 57.08% 88.43% -48.63% 无卤阻燃木塑制品 1,155,690.36 1,128,469.65 2.36% 85.04% 199.10% -94.04% 阻燃剂 1,118,296.41 853,783.49 23.65% -41.10% -40.06% -5.32% 其他收入 113,227.73 73,770.45 34.85% -47.02% -52.94% 30.79% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司根据市场需求对产品结构进行调整，生产适销对路的产品，增加销售力量进一步加强市场开拓。 本年度高填充母粒市场需求旺盛，公司进一步对该产品进行了市场开发，该产品收入占比大幅提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 联塑市政管道（河北）有限公司 21,498,550.00 20.44% 否 2 南京联塑科技实业有限公司 18,573,250.00 17.66% 否 3 河南联塑实业有限公司 11,789,100.00 11.21% 否 4 江西省宏瑞兴科技股份有限公司 5,566,337.13 5.29% 否 5 长春联塑实业有限公司 4,500,200.00 4.28% 否 合计 61,927,437.13 58.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 辽宁海杨科技发展有限公司 16,273,640.45 16.99% 否 2 国网辽宁省电力有限公司鞍山供电公 司 7,296,671.88 7.62% 否 3 海城市华隆物流有限公司 5,118,770.00 5.34% 否 4 辽宁艾海滑石有限公司 5,109,673.15 5.33% 否 5 海城福昌矿业有限公司 4,891,504.66 5.11% 否 合计 38,690,260.14 40.39% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,194,247.07 1,092,103.04 1,108.15% 投资活动产生的现金流量净额 -275,332.05 -2,583,114.21 -89.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,062,557.18 -1,347,851.81 572.37% 现金流量分析： 公告编号：2021-006 16 1、经营活动产生的现金流量净额本期比上期流入增加，主要是加大的货款回收的力度，回款能力增强 所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期比上期流出降低，主要是处置固定资产流入增加和购建固定资产 投入减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量额本期比上期流出大幅增加，主要系本期偿还了银行贷款 500 万元以及支 付其他融资款项增多所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力。会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。公司将 继续不断完善各项管理制度及内控制度，为今后更长远的发展目标打下良好的基础。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项，具有良好的持续经营和发展能力。 公告编号：2021-006 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-006 18 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3,000,000.00 2,964,368.15 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 2 日 挂牌 关联交易 的承诺 按规定的程序及市价进行交 易，不损害股份公司和其他股 东利益，承担违反承诺给股份 公司及其他股东造成的全部经 济损失 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 2 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺避免占用公司资金 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 19 日 挂牌 缴纳住房 公积金的 承诺 依法履行缴纳义务及产生的可 能费用，给公司造成损失对公 司承担赔偿责任 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 2 日 挂牌 同业竞争 承诺 诺不会以任何形式从事与精华 新材有竞争或构成竞争的业务 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 2 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不会以任何形式从事与精 华新材有竞争或构成竞争的业 务 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于社保、住房公积金的承诺公司实际控制人杨治富、杨雪、杨国聪已于 2016 年 2 月 19 日出 具了《关于社保、住房公积金的承诺》，承诺若因社会保险管理部门、住房公积金管理部门的要求或决 定，导致公司须立即补缴社会保险金、住房公积金的，本人将依法履行补缴义务并承担由此产生的任何 可能费用（包括但不限于罚款等），若因此给公司造成任何损失的，由本人对公司承担赔偿责任。 2、避免同业竞争的承诺为避免同业竞争，公司所有发起人股东均分别出具了《避免同业竞争的承 诺函》，承诺：本人/本公司目前不存在、将来也不会存在任何直接或间接与辽宁精华新材料股份有限公 司（以下简称“股份公司”）的业务构成竞争的业务，亦不会以任何形式（包括但不限于通过控股子公司、 合资经营、合作经营或拥有在其他公司或企业的股票或权益等）从事与股份公司有竞争或构成竞争的业 务；本公司/本人对于可能出现的下属全资子公司、控股子公司、能实际控制的其它企业、参股企业所从 事的业务与股份公司有竞争或构成竞争的情况，承诺在股份公司提出要求时转让自己在该等企业中的全 公告编号：2021-006 19 部出资或股份，并承诺给予股份公司对该等出资或股份的优先购买权，并尽力促使有关交易的价格是公 平合理且基于与独立第三者进行正常商业交易的基础确定；承诺不向其业务与股份公司所从事的业务构 成竞争的其他公司、企业或其他机构、组织或个人提供销售渠道、客户信息等商业秘密；承诺赔偿股份 公司因本公司违反本函的任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。 3、避免占用公司资金的承诺公司控股股东、实际控制人针对资金占用出具了《避免占用公司资金 的承诺函》。 4、关于关联交易承诺公司控股股东及实际控制人出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》：本人 在具有辽宁精华新材料股份有限公司控股股东或实际控制人身份期间，本人及本人控制的或具有重要影 响的其他企业将尽可能减少与股份公司之间的关联交易；对于无法避免的关联交易，在不与法律、法规 相抵触的前提下，本人及本人控制的或具有重要影响的企业将按照有关法律法规、《公司章程》和《关 联交易管理制度》规定的程序及市价进行交易，不损害股份公司及股份公司其他股东的利益；本人愿意 承担因违反上述承诺而给股份公司及股份公司其他股东造成的全部经济损失。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 房屋建筑物 抵押 5,421,137.41 5.36% 向银行抵押借款 无形资产 土地使用权 抵押 6,173,207.74 6.10% 向银行抵押借款 总计 - - 11,594,345.15 11.46% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产权利受限事项系为本公司向银行借款抵押，不会对公司经营造成重大不利影响。 公告编号：2021-006 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 31,080,000 77.54% 0 31,080,000 77.54% 其中：控股股东、实际控制 人 27,080,000 67.56% 0 27,080,000 67.56% 董事、监事、高管 3,000,000 7.49% 0 3,000,000 7.49% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,000,000 22.46% 0 9,000,000 22.46% 其中：控股股东、实际控制 人 9,000,000 22.46% 0 9,000,000 22.46% 董事、监事、高管 9,000,000 22.46% 0 9,000,000 22.46% 核心员工 总股本 40,080,000 - 0 40,080,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 海城市泰洋实业 有限公司 23,000,000 0 23,000,000 57.39% 0 23,000,000 0 0 2 杨治富 12,000,000 0 12,000,000 29.94% 9,000,000 3,000,000 0 0 3 鞍山中迈置业有 限公司 4,000,000 0 4,000,000 9.98% 0 0 0 4,000,000 4 海城市华扬管理 咨询有限公司 1,080,000 0 1,080,000 2.69% 0 1,080,000 0 0 合计 40,080,000 0 40,080,000 100.00% 9,000,000 27,080,000 0 4,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，杨治富与海城市泰洋实业有限公司、海城市华扬管理咨询有限公司股东杨雪系父女关系； 杨治富与海城市泰洋实业有限公司股东杨国聪系父子关系。海城市华扬管理咨询有限公司股东宋铎系杨治 公告编号：2021-006 21 富配偶姐姐之子。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为海城市泰洋实业有限公司，于 2009 年 5 月 19 日经海城市工商行政管理局核准成立， 住所为海城市岔沟镇岔沟村；统一社会信用注册号：91210381686648871Q；法定代表人：杨国聪；企业 类型：有限责任公司(自然人投资或控股)；注册资本：500 万元人民币；经营范围：批发兼零售预包装食 品、酒类、食用油类；经销：粮食（零售)；生产加工农副产品；企业管理信息咨询。 股权结构如下：杨雪，货币出资 280 万元，占出资比例 56%；杨国聪，货币出资 220 万元，占出资 比例 44%。 (二) 实际控制人情况 杨治富先生、杨雪女士、杨国聪先生三人共同持有精华新材的股份比例为 89.12%，公司实际控制人 为杨治富先生、杨雪女士、杨国聪先生。杨治富为杨雪、杨国聪的父亲。 杨治富，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1954 年 3 月，大专学历。1969 年 9 月至 1971 年 7 月就读于海城市岔沟中学；1981 年 9 月至 1983 年 7 月就读于辽宁省省委党校。1971 年 1 月至 2005 年 4 月于岔沟人民政府先后担任干事、办公室主任、团委书记、副镇长、镇经委主任兼岔沟镇水泥厂厂 长、精华微粉厂厂长；1997 年 12 月至 2016 年 2 月先后于精华有限担任董事长、总经理、执行董事等职 务；2016 年 2 月起至 2017 年 7 月于精华新材担任董事长、研发中心主任；2017 年 7 月至 2019 年 3 月 于精华新材担任副董事长、研发中心主任；2019 年 3 月至今于精华新材担任副董事长、总经理、研发中 心主任。 杨雪，女，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1979 年 4 月，研究生学历、硕士学位。1999 年 8 月至 2000 年 7 月就读于英国杜德利学院；2000 年 9 月至 2004 年 7 月就读于英国普利茅斯大学国际商 务专业，获得学士学位；2004 年 9 月至 2005 年 12 月就读于伦敦大学国际管理专业，获得硕士学位。2002 年 7 月至 2003 年 8 月于美国礼来制药公司兼职经理助理职务；2005 年 7 月至 2005 年 12 月于精华有限 兼职外贸部代表职务；2005 年 12 月至 2016 年 2 月于精华有限先后担任外贸部部长、市场销售部经理、 副总经理、总经理；2016 年 2 月起至今担任精华新材董事、副总经理、董事会秘书；2016 年 2 月起至 2017 年 7 月担任精华新材董事、副总经理、董事会秘书；2017 年 7 月至今于精华新材担任董事长、副 总经理。 公告编号：2021-006 22 杨国聪，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1994 年 4 月，大学本科学历。2008 年 9 月至 2011 年 7 月，就读于北京爱迪外国语学校；2011 年 9 月至 2012 年 7 月就读于美国山麓学院；2012 年 9 月就读于沈阳师范大学。2015 年 8 月至 2016 年 2 月期间，于精华有限担任监事职务；2015 年 12 月至 今担任泰洋实业执行董事；2019 年 3 月至今担任精华新材董事；2020 年 6 月至今担任精华新材副总经 理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国邮政银行 鞍山市分行 短期借款 10,000,000 2020 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 5.00% 2 保证贷 款 交通银行鞍山 海城支行 短期借款 5,000,000 2020 年 10 月 23 日 2021 年 10 月 22 日 4.00% 合计 - - - 15,000,000 - - - 公告编号：2021-006 23 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 公告编号：2021-006 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨治富 副董事长 男 1954 年 3 月 2017 年 7 月 26 日 2022 年 1 月 28 日 杨治富 总经理 男 1954 年 3 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 1 月 28 日 杨雪 董事长、副总经理 女 1979 年 4 月 2017 年 7 月 10 日 2022 年 1 月 28 日 杨国聪 董事 男 1994 年 4 月 2019 年 3 月 30 日 2022 年 1 月 28 日 杨国聪 副总经理 男 1994 年 4 月 2020 年 6 月 15 日 2022 年 1 月 28 日 白秀丽 董事 女 1972 年 9 月 2017 年 7 月 10 日 2020 年 7 月 3 日 白秀丽 董事会秘书 女 1972 年 9 月 2017 年 7 月 10 日 2020 年 6 月 15 日 宋铎 董事、副总经理 男 1970 年 8 月 2016 年 2 月 25 日 2022 年 1 月 28 日 张胜男 财务总监 女 1993 年 5 月 2019 年 7 月 22 日 2022 年 1 月 28 日 于士伟 监事 男 1950 年 6 月 2016 年 2 月 25 日 2022 年 1 月 28 日 张兴忠 监事 男 1982 年 7 月 2019 年 10 月 14 日 2022 年 1 月 28 日 易宝权 监事 男 1985 年 6 月 2016 年 2 月 25 日 2022 年 1 月 28 日 尚伟 董事 女 1981 年 11 月 2020 年 7 月 3 日 2022 年 1 月 28 日 赵娜 董事会秘书 女 1983 年 12 月 2020 年 6 月 15 日 2022 年 1 月 28 日 于峰岩 副总经理 男 1978 年 7 月 2020 年 6 月 15 日 2022 年 1 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 上述人员中，杨治富与杨雪、杨国聪系父女、父子关系；张胜男系杨国聪配偶；宋铎系杨治富配偶 姐姐之子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 杨治富 副董事长、 总经理 12,000,000 0 12,000,000 29.94% 12,000,000 9,000,000 合计 - 12,000,000 - 12,000,000 29.94% 12,000,000 9,000,000 公告编号：2021-006 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨国聪 新任 聘任 尚伟 董事 新任 董事 推选 赵娜 董事会秘书 新任 董事会秘书 聘任 于峰岩 副总经理 新任 副总经理 聘任 白秀丽 董事、董事会秘书 离任 董事、董事会秘书 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 杨国聪先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1994 年 4 月，大学本科学历。2008 年 9 月至 2011 年 7 月，就读于北京爱迪外国语学校；2011 年 9 月至 2012 年 7 月就读于美国山麓学院；2012 年 9 月就读于沈阳师范大学。2015 年 8 月至 2016 年 2 月期间，于精华有限担任监事职务；2015 年 12 月至 2020 年 6 月担任泰洋实业执行董事、总经理；2020 年 6 月至今担任泰洋实业执行董事：2019 年 3 月担 任精华新材董事，2020 年 6 月至今担任精华新材董事、副总经理。 于峰岩先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1978 年 7 月，大学本科学历。2002 年 3 月至 2004 年 1 月于北京科博通联广告有限公司任销售经理、项目招商办公室副主任；2004 年 3 月至 2006 年 9 月于美国 GETE 公司北京代表处任销售经理、销售总监；2006 年 9 月至 2015 年 12 月于青岛丰华灏龙 化工助剂有限公司任销售总监；2015 年 12 月至 2018 年 12 月于青岛灏龙松原化工有限公司任中国区销 售经理；2019 年 1 月至 2020 年 6 月于精华新材任销售总监；2020 年 6 月至今担任精华新材副总经理。 赵娜女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1983 年 12 月，大学本科学历。1999 年 9 月至 2003 年 7 月就读于鞍山科技大学；2003 年 9 月至 2005 年 7 月就读于沈阳广播电视大学；2005 年 9 月至 2007 年 7 月就读于东北财经大学。2007 年 7 月至 2008 年 7 月于沈阳金德铝塑复合管有限公司担任现金 会计；2008 年 7 月至 2014 年 7 月于海城精华矿产有限公司担任主管会计；2014 年 7 月至 2018 年 5 月 于鞍山市文旅投资建设有限公司担任主管会计；2019 年 10 月至 2020 年 6 月于精华新材担任主管会计； 2020 年 6 月至今担任精华新材董事会秘书。 尚伟女士，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1981 年 11 月，本科学历，中级会计师，人力资 源管理师。2001 年 9 月至 2003 年 6 月就读于鞍山师范学院会计学专业；2003 年 9 月至 2005 年 3 月就 读于沈阳农业大学会计学专业。2005 年 3 月至 2016 年 2 月就职于海城精华矿产有限公司先后任会计、 行政部文员、行政部经理；2016 年 2 月任精华新材行政部经理，2020 年 6 月至今担任精华新材董事、 行政部经理。 公告编号：2021-006 26 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 6 1 1 6 生产人员 44 13 1 56 销售人员 9 2 1 10 技术人员 13 2 2 13 财务人员 6 2 1 7 员工总计 78 20 6 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 15 15 专科 13 20 专科以下 48 55 员工总计 78 92 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策：公司根据岗位不同，设定不同的浮动额度并于月度日常考核进行挂钩，同时对于员工的 技术创新、合理化建议、成果转化等贡献也会给予丰厚的奖励，促进员工发挥潜能。 培训计划：2021 年公司预计组织培训 49 场，其中包括拓展训练 1 次，安全消防演练 1 次。 公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2021-006 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》及相关法律、法规，制订了《公司章程》，已建立了较为完善的法人治理结构和健全的 内部控制制度，分别为《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《信 息披露制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》，确保公司规范运作。股份公司成立至今， 公司能够按照《公司章程》及相关制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开均符合《公司法》 以及《公司章程》的要求，决议内容未违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定。会议 程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三方合法利益的情况。公司的股东、董事、监 事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责地遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三 会”决议。公司的职工监事能够切实代表职工的利益，积极发挥监督的职责，维护公司职工的权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度。相 应公司制度能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法 规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度， 以及涉及财务管理、风险控制等方面的内部管理制度。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司法》、《公司章程》及相关的内部控制制度进行。根据各项的审批权限， 经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过，才予以执行。截止报告期末，公司重大决策程 序运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 公司章程修订条款及修订后内容： 修订后：第四十二条、（十四）审议下列财务资助事项：被资助对象最近一期的资产负债率超过 70% 公告编号：2021-006 28 或者，单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产的 10%；（十五）审议公司与关联方发生的成交金额（提供担保除外）占公司最近一期经审计总资产 5%以 上且超过 3000 万元的交易，或者占公司最近一期经审计总资产 30%以上的交易。（十六）审议股权激励 计划；（十七）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 第四十九条增加内容：在股东大会决议公告之前，召集股东大会的股东合计持股比例不得低于 10% 第五十一条对于监事会或股东自行召集的股东大会，董事会和董事会秘书将予配合，并及时履行信 息披露义务。董事会应当提供股权登记日的股东名册。 第五十五条召集人将在年度股东大会召开 20 日前以公告方式通知各股东，在临时股东大会召开 15 日前以公告方式通知各股东。在计算起始期限时，不包括会议召开当日。 第五十六条股东大会的通知包括以下内容：（一）会议的时间、地点和会议期限；（二）提交会议审 议的事项和提案；（三）以明显的文字说明:全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席 会议和参加表决，该股东代理人不必是公司的股东；（四）有权出席股东大会股东的股权登记日；股权 登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个交易日，且应当不晚于公告的披露时间。股权登记日一旦确 定，不得变更。 第七十九条股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有 一票表决权。同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。公司及控股子公司持有的本公 司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。董事会和符合相关规定条 件的股东可以征集股东投票权。 第九十六条（六）被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满；（七） 被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期 限尚未届满；（八）中国证监会和全国股转公司规定的其他情形。（九）法律、行政法规或部门规章规定 的其他内容。违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条 情形的，公司解除其职务。 第一百一十条（七）关联交易第 1 条（1）公司与关联自然人发生的成交金额在 50 万元以上的关联 交易；（2）与关联法人发生的成交金额占公司最近一期经审计总资产 0.5%以上的交易，且超过 300 万元。 第一百二十二条董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事、信息披露事务 负责人和记录人应当在会议记录上签名。 第一百二十五条本章程第九十六条关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程第 九十八条关于董事的忠实义务和第九十九条（四）～（六）关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理 人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格， 或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。 第一百三十二条公司设董事会秘书，对董事会负责。董事会秘书是公司的高级管理人员，应当具有 必备的专业知识和经验，由董事会聘任或者解聘。董事会秘书辞职应当提交书面辞职报告，不得通过辞 职等方式规避其应当承担的职责。辞职自辞职报告送达董事会或者监事会时生效，但董事会秘书辞职未 完成工作移交且相关公告未披露的，董事会秘书完成工作移交且相关公告披露后辞职方能生效。 第一百三十九条监事辞职应当提交书面辞职报告，不得通过辞职等方式规避其应当承担的职责。除 下列情形外，监事的辞职自辞职报告送达监事会时生效：（一）监事辞职导致监事会成员低于法定最低 人数；（二）职工代表监事辞职导致职工代表监事人数少于监事会成员的三分之一;在上述情形下，辞职 公告编号：2021-006 29 报告应当在下任监事填补因其辞职产生的空缺后方能生效. 第一百四十八条监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事、记录人应当在会议 记录上签名. 第一百七十五条公司尽可能通过多种方式与投资者进行及时、深入和广泛的沟通，并借助互联网等 便捷方式，提高沟通效率、保障投资者合法权益。挂牌公司与投资者之间发生纠纷，可以自行协商解决、 提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第二届董事会第十次会议：审议《关于 2019 年度总经理工作报告》议案、 审议《关于 2019 年度董事会工作报告》议案、审议《关于 2019 年度财务决算 报告》议案、审议《关于 2019 年度利润分配方案》议案、审议《关于 2020 年 度财务预算方案》议案、审议《关于公司会计政策变更》议案、审议《关于 2019 年年度报告及报告摘要》议案、审议《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）作为公司 2020 年度财务审计机构》议案、审议《关于修订公司章程》 议案、审议《关于修订公司〈股东大会议事规则〉》议案、审议《关于修订公司 〈董事会议事规则〉》议案、审议《关于修订公司〈信息披露管理制度〉》议案、 审议《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会》议案； 2、第二届董事会第十一次会议：审议《聘任杨国聪先生为公司副总经理》议案、 审议《聘任于峰岩先生为公司副总经理》议案、审议《聘任赵娜女士为公司董 事会秘书》议案、审议《提名尚伟女士为公司董事》议案、审议《关于提请召 开 2020 年第一次临时股东大会》议案； 3 第二届董事会第十二次会议：审议《拟注销辽宁海宏镁化工产业技术研究院（普 通合伙）》议案、审议《关于向交通银行股份有限公司鞍山分行办理借款》议案、 审议《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会》议案；审议《公司控股股东 海城市泰洋实业有限公司为本公司向银行借款提供反担保》议案； 4 第二届董事会第十三次会议：审议《2020 年半年度报告》议案； 5 第二届董事会第十四次会议：审议《关于提请召开公司 2020 年第三次临时股 东大会》议案、审议《关于预计公司 2021 年度日常性关联交易》议案。 监事会 2 1、第二届监事会第五次会议：审议《关于 2019 年度监事会工作报告》议案、 审议《关于 2019 年度财务决算报告》议案、审议《关于 2019 年度利润分配方 案》议案、审议《关于 2020 年度财务预算方案》议案、审议《关于修订公司< 监事会议事规则>》议案、审议《关于公司会计政策变更》议案、审议《关于 2019 年年度报告及报告摘要》议案、）审议《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）作为公司 2020 年度财务审计机构》议案；审议《关于修订公司章程》 议案； 2、第二届监事会第六次会议：审议《2020 年半年度报告》议案. 公告编号：2021-006 30 股东大会 4 1、2019 年年度股东大会：审议《关于 2019 年度董事会工作报告》议案、审议 《关于 2019 年度监事会工作报告》议案、审议《关于 2019 年度财务决算报告》 议案、审议《关于 2019 年度利润分配方案》议案、审议《关于 2020 年度财务 预算方案》议案、审议《关于 2019 年年度报告及报告摘要》议案、审议《关于 续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2020 年度财务审计机构》 议案、审议《关于修订公司章程》议案、审议《关于修订公司〈股东大会议事 规则〉》议案、审议《关于修订公司〈董事会议事规则〉》议案、审议《关于修 订公司〈监事会议事规则〉》议案； 2、2020 年第一次临时股东大会：审议《关于选举尚伟女士为公司董事的议案》； 3、2020 年第二次临时股东大会：审议《关于向交通银行股份有限公司鞍山分行 办理借款》议案、审议《公司控股股东海城市泰洋实业有限公司为本公司向银 行借款提供反担保》议案； 4、2020 年第三次临时股东大会：审议《关于预计公司 2021 年度日常性关联交 易》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 4 名股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股 东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，形成有效决议，确保平等对待所有 股东。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，报告期内，公司董事会的召集、召开及表决程序 符合相关的法律、法规及规章制度的要求，公司全体董事能够按照《公司法》、《公司章程》及《董事会 议事规则》的规定，依法行使职权，履行职责。 （3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事。监事会的召集、召开、表决程序符合相关的法律 法规及《公司章程》、《监事会议事规则》的要求，监事会成员能够认真、依法履行职责。报告期内，公 司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决程序和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司主要从事滑石粉、水镁石粉等非金属矿物粉体及木塑制品的研发、生产和销 售。经过多年的发展，公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场 所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，其业务收入 来源于自身的产品销售，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。根据公 司的说明以及控股股东和实际控制人声明，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同 公告编号：2021-006 31 业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从 事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于股东和关联方。 2、人员的独立性：公司的总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书和财务负责人等高级管理人 员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企 业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股 东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任 或辞退。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 3、资产独立：公司对其所有的设备、专利等资产均拥有合法的所有权或使用权。公司对其资产拥 有完全的所有权，权属清晰。与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，公司未 为控股股东及实际控制人提供担保。 4、机构独立：公司已经建立独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。按照公司法人治理结构 的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机 构设置自主权，根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公 司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自 设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度 和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策；不存在控股股东及实际控制人 占用公司资金的问题，也不存在股东违规干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了内部管理制度并执行了相关制度。公司已依法制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，执行了三会议事规则。同时，制定了《董事会秘书工作细 则》和《总经理工作细则》。公司管理层在实际运作过程中严格要求按章程及上述内部制度的规定执行。 目前，股份公司治理机制的建立情况完善；三会及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职责清晰 《公司章程》和三会议事规则的内容及通过程序合法合规。公司根据自身的实际情况，严格执行相关法 律法规所要求的各项要求。公司股东大会通过的《公司章程》及《关联交易管理办法》，规定了关联股 东和董事回避相关制度；公司的股东大会通过了《对外投资管理制度》、《对外担保制度》等风险控制相 关的内部制度。此外，公司还制定《财务管理制度》等内部控制制度，确保公司治理机制得到有效运行。 公司依法建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，完善了章程、三会议事 规则等公司治理规则。公司内部管理制度自制订以来，能够得到较好的贯彻执行，获得了较好的管理收 益，较为有效地防范和控制了公司的经营风险。公司治理机制的设置及运行给公司所有股东提供了合适 的保护和平等权利。今后公司仍需不断强化内部管理制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定 发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了年度报告差错责任追究制度。 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 公告编号：2021-006 32 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 公告编号：2021-006 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2021]京会兴审字第 70000033 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2021 年 4 月 16 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 夏炎武 宁华 2 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审计报告 [2021]京会兴审字第 70000033 号 辽宁精华新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计辽宁精华新材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表（以下简称财务报表），包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 公告编号：2021-006 34 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 北京兴华 中国注册会计师：夏炎武 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：宁华 二○二一年四月十六日 公告编号：2021-006 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,822,129.02 3,965,771.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） - 4,983,571.17 应收账款 五、（三） 17,722,815.15 16,623,854.06 应收款项融资 预付款项 五、（四） 9,027,071.19 6,296,482.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 1,212,217.91 910,188.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 30,868,436.37 33,948,698.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） - 125,404.86 流动资产合计 66,652,669.64 66,853,970.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 27,894,587.63 31,150,541.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2021-006 36 无形资产 五、（九） 6,533,198.97 6,499,392.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 49,821.02 38,166.75 其他非流动资产 非流动资产合计 34,477,607.62 37,688,101.27 资产总计 101,130,277.26 104,542,071.76 流动负债： 短期借款 五、（十一） 15,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 8,245,663.07 8,283,868.12 预收款项 五、（十三） - 789,526.34 合同负债 五、（十四） 347,477.35 - 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 774,300.00 672,100.00 应交税费 五、（十六） 120,632.29 174,911.37 其他应付款 五、（十七） 2,578.00 5,873.80 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十八） 1,829,750.80 - 其他流动负债 五、（十九） 45,172.05 - 流动负债合计 26,365,573.56 29,926,279.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十） 357,237.06 4,330,410.22 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2021-006 37 递延收益 五、（二十一） 7,855,501.48 8,525,869.86 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,212,738.54 12,856,280.08 负债合计 34,578,312.10 42,782,559.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十二） 40,080,000.00 40,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十三） 2,496,662.70 2,496,662.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十四） 2,397,530.25 1,918,284.94 一般风险准备 未分配利润 五、（二十五） 21,577,772.21 17,264,564.41 归属于母公司所有者权益合计 66,551,965.16 61,759,512.05 少数股东权益 所有者权益合计 66,551,965.16 61,759,512.05 负债和所有者权益总计 101,130,277.26 104,542,071.76 法定代表人：杨治富 主管会计工作负责人：张胜男 会计机构负责人：张胜男 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 105,186,936.54 85,474,068.95 其中：营业收入 五、（二十六） 105,186,936.54 85,474,068.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,950,840.08 82,183,409.19 其中：营业成本 五、（二十六） 89,065,206.38 59,545,421.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2021-006 38 税金及附加 五、（二十七） 1,210,586.04 1,095,063.28 销售费用 五、（二十八） 2,288,726.72 10,517,682.53 管理费用 五、（二十九） 3,416,485.71 4,239,176.91 研发费用 五、（三十） 5,377,797.60 5,238,306.25 财务费用 五、（三十一） 1,592,037.63 1,547,758.52 其中：利息费用 五、（三十一） 1,235,979.54 1,547,851.81 利息收入 五、（三十一） 13,167.03 19,347.84 加：其他收益 五、（三十二） 2,777,210.45 2,077,865.60 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十三） -271,685.46 -7,360.04 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十四） 162,779.69 10,506.52 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,904,401.14 5,371,671.84 加：营业外收入 五、（三十五） 19,137.65 23,700.16 减：营业外支出 五、（三十六） 68,409.83 18,760.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,855,128.96 5,376,611.66 减：所得税费用 五、（三十七） 62,675.85 232,291.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,792,453.11 5,144,320.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,792,453.11 5,144,320.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,792,453.11 5,144,320.41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2021-006 39 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 4,792,453.11 5,144,320.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.13 法定代表人：杨治富 主管会计工作负责人：张胜男 会计机构负责人：张胜男 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,055,442.19 76,497,775.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 77,975.99 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 2,120,009.10 1,778,819.24 经营活动现金流入小计 105,253,427.28 78,276,594.71 购买商品、接受劳务支付的现金 73,978,834.93 64,893,808.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 公告编号：2021-006 40 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,084,170.19 3,235,749.96 支付的各项税费 5,126,477.08 3,061,480.65 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 8,869,698.01 5,993,452.57 经营活动现金流出小计 92,059,180.21 77,184,491.67 经营活动产生的现金流量净额 13,194,247.07 1,092,103.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 467,336.30 10,506.52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 467,336.30 10,506.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 742,668.35 2,593,620.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 742,668.35 2,593,620.73 投资活动产生的现金流量净额 -275,332.05 -2,583,114.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 19,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,235,979.54 1,265,715.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十八） 2,826,577.64 282,136.71 筹资活动现金流出小计 34,062,557.18 21,347,851.81 筹资活动产生的现金流量净额 -9,062,557.18 -1,347,851.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,856,357.84 -2,838,862.98 加：期初现金及现金等价物余额 3,965,771.18 6,804,634.16 六、期末现金及现金等价物余额 7,822,129.02 3,965,771.18 法定代表人：杨治富 主管会计工作负责人：张胜男 会计机构负责人：张胜男 公告编号：2021-006 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,080,000.00 2,496,662.70 1,918,284.94 17,264,564.41 61,759,512.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,080,000.00 2,496,662.70 1,918,284.94 17,264,564.41 61,759,512.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 479,245.31 4,313,207.80 4,792,453.11 （一）综合收益总额 4,792,453.11 4,792,453.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2021-006 42 的金额 4．其他 （三）利润分配 479,245.31 -479,245.31 - 1．提取盈余公积 479,245.31 -479,245.31 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,080,000.00 2,496,662.70 2,397,530.25 21,577,772.21 66,551,965.16 公告编号：2021-006 43 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,080,000.00 2,496,662.70 1,403,852.90 12,634,676.04 56,615,191.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,080,000.00 2,496,662.70 1,403,852.90 12,634,676.04 56,615,191.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 514,432.04 4,629,888.37 5,144,320.41 （一）综合收益总额 5,144,320.41 5,144,320.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 514,432.04 -514,432.04 - 公告编号：2021-006 44 1．提取盈余公积 514,432.04 -514,432.04 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,080,000.00 2,496,662.70 1,918,284.94 17,264,564.41 61,759,512.05 法定代表人：杨治富 主管会计工作负责人：张胜男 会计机构负责人：张胜男 公告编号：2021-006 45 三、 财务报表附注 辽宁精华新材料股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况 辽宁精华新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)公司股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 海城市泰洋实业有限公司 2300 57.39 2 杨治富 1200 29.94 3 鞍山中迈置业有限公司 400 9.98 4 海城市华扬管理咨询有限公司 108 2.69 合计 4008 100.00 公司经营范围：生产滑石粉、水镁石粉、氢氧化镁、阻燃剂、填充剂、木塑制品（不含 木材）、塑料制品、塑料原料、塑料助剂、橡胶原料、食品添加剂、医药辅料（滑石粉）、化 工产品（危险品除外）、木塑制品的制作和安装、钢结构设计和安装、装配式住宅技术研发 及推广；经营货物及技术进出口。（上述涉及出口配额许可证管理、专项规定管理的商品按 国家有关规定办理）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要产品有：滑石粉、水镁石粉、氢氧化镁、阻燃剂、填充剂、木塑制品（不含木 材）、塑料制品等产品。 公司的统一社会信用代码：91210381603655081B，住所：海城市泰山街 23 号，法定代 表人：杨治富。 本公司的母公司为海城市泰洋实业有限公司，公司实际控制人为杨治富先生、杨国聪先 生、杨雪女士，三人系父子、父女、姐弟关系，合计持有公司 89.12%的股权。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 16 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 公告编号：2021-006 46 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控 制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于 同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公告编号：2021-006 47 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的 其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按 成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 公告编号：2021-006 48 (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 公告编号：2021-006 49 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 公告编号：2021-006 50 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允 价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 公告编号：2021-006 51 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 公告编号：2021-006 52 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出 其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； 公告编号：2021-006 53 - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 公告编号：2021-006 54 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 公告编号：2021-006 55 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 公告编号：2021-006 56 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公告编号：2021-006 57 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 5 5 19.00 其他设备 直线法 3 5 31.67 融资租入固定资产： 其中：房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 公告编号：2021-006 58 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2021-006 59 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十八）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公告编号：2021-006 60 项目 预计使用寿命 依据 土地 50 年 土地合同 专利 10 年 专利证书 软件 10 年 合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 公告编号：2021-006 61 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 公告编号：2021-006 62 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、离职后福利的会计处理方 法。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的 利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益 或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 公告编号：2021-006 63 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 公告编号：2021-006 64 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 公告编号：2021-006 65 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 公司销售业务，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司根据合同约定将 产品交付给客户且客户已接受该商品，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能 流入时确认并同时结转销售成本。外销产品收入在公司根据合同约定将产品报关，取得提单， 已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认并同时结转销售成本。 （二十五）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由 客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条 件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同 取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值 公告编号：2021-006 66 不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 公告编号：2021-006 67 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公告编号：2021-006 68 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十二）。 （三十）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十一）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 公告编号：2021-006 69 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 12 项情形之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、10 和 13 项情形之一的个人； 16、由上述第 9、10、13 和 15 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表项目名称和 金额） 公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部 于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计 准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号），不再执行 2006 年 2 月 15 日《财政 部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存 货〉等 38 项具体准则的通知》 （财会〔2006〕 3 号）中的《企业会计准则第 14 号——收 入》和《企业会计准则第 15 号——建造合 同》。根据新收入准则的衔接规定，本公 司选择仅对在首次执行日尚未完成的合同 的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。对 2020 年 1 月 1 日 法定变更 2020 年 12 月 31 日——2020 年 1-12 月： 预收款项：-392,649.40 元 合同负债：347,477.35 元 其他流动负债：45,172.05 元 公告编号：2021-006 70 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表项目名称和 金额） 之前发生的合同变更，本公司采用简化处 理方法，对所有合同根据合同变更的最终 安排，识别已履行的和尚未履行的履约义 务、确定交易价格以及在已履行的和尚未 履行的履约义务之间分摊交易价格。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2020 年 1 月 1 日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： - - - 货币资金 3,965,771.18 3,965,771.18 - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 4,983,571.17 4,983,571.17 - 应收账款 16,623,854.06 16,623,854.06 - 应收款项融资 - - - 预付款项 6,296,482.49 6,296,482.49 - 其他应收款 910,188.32 910,188.32 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 33,948,698.41 33,948,698.41 - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 125,404.86 125,404.86 - 流动资产合计 66,853,970.49 66,853,970.49 - 非流动资产： - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 31,150,541.67 31,150,541.67 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 公告编号：2021-006 71 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 油气资产 - - - 无形资产 6,499,392.85 6,499,392.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 38,166.75 38,166.75 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 37,688,101.27 37,688,101.27 - 资产总计 104,542,071.76 104,542,071.76 - 流动负债： - - - 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 8,283,868.12 8,283,868.12 - 预收款项 789,526.34 - -789,526.34 合同负债 - 789,526.34 698,695.88 应付职工薪酬 672,100.00 672,100.00 - 应交税费 174,911.37 174,911.37 - 其他应付款 5,873.80 5,873.80 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 90,830.46 90,830.46 流动负债合计 29,926,279.63 29,926,279.63 - 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 4,330,410.22 4,330,410.22 - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 8,525,869.86 8,525,869.86 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 12,856,280.08 12,856,280.08 - 负债合计 42,782,559.71 42,782,559.71 - 所有者权益（或股东权益）： - 实收资本（或股本） 40,080,000.00 40,080,000.00 - 公告编号：2021-006 72 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 2,496,662.70 2,496,662.70 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 1,918,284.94 1,918,284.94 - 未分配利润 17,264,564.41 17,264,564.41 - 所有者权益（或股东权益）合计 61,759,512.05 61,759,512.05 - 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 104,542,071.76 104,542,071.76 - 4、与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020.12.31 预收款项 -392,649.40 合同负债 347,477.35 其他流动负债 45,172.05 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年度 主营业务成本 11,207,088.77 销售费用 -11,207,088.77 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 13% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 房产税 自用房屋的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2019 年 10 月 11 日取得高新技术企业证书，从 2019 年至 2021 年享受高新技 术企业 15%企业所得税优惠税率。 2、增值税 公告编号：2021-006 73 本公司享受财税[2019]21 号财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士 兵创业就业有关税收政策的通知的优惠政策，定额标准为每人每年 9000 元，共 7 人。 五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,125.00 1,000.00 银行存款 7,821,004.02 3,964,771.18 合计 7,822,129.02 3,965,771.18 其中：存放在境外的款项总额 - - 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的 款项总额 - - （二）应收票据 1、收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 - 4,983,571.17 商业承兑票据 - - 合计 - 4,983,571.17 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 17,425,432.43 1 至 2 年 247,278.82 2 至 3 年 149,132.75 3 至 4 年 12,150.00 4 至 5 年 185,565.38 5 年以上 - 合计 18,019,559.38 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提 坏账准备 18,019,559.38 100.00 296,744.23 1.65 17,722,815.15 合计 18,019,559.38 / 296,744.23 / 17,722,815.15 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提 坏账准备 16,869,105.27 100.00 245,251.21 1.45 16,623,854.06 公告编号：2021-006 74 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 16,869,105.27 / 245,251.21 / 16,623,854.06 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 18,019,559.38 296,744.23 1.65 合计 18,019,559.38 296,744.23 / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 245,251.21 149,183.36 - 97,690.34 - 296,744.23 合计 245,251.21 149,183.36 - 97,690.34 - 296,744.23 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 江西省宏瑞兴科技股份有限公司 2,806,435.44 15.57 28,064.35 东莞市益峰贸易有限公司 2,276,598.79 12.63 22,765.99 广东顺德同程新材料科技有限公司 1,232,607.51 6.84 12,326.08 联塑市政管道（河北）有限公司 1,016,400.00 5.64 10,164.00 池州起帆电缆有限公司 840,037.50 4.66 8,400.38 合计 8,172,079.24 45.34 81,720.80 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,027,071.19 100.00 6,185,015.25 98.23 1-2 年 - - 111,467.24 1.77 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 9,027,071.19 100.00 6,296,482.49 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 辽宁海杨科技发展有 限公司 供应商 6,249,945.36 69.24 1 年以内 合同执行中 辽宁艾海滑石有限公 供应商 1,520,811.36 16.85 1 年以内 合同执行中 公告编号：2021-006 75 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 司 国网辽宁省电力有限 公司鞍山供电公司 供应商 356,940.74 3.95 1 年以内 合同执行中 南京杰亚挤出装备有 限公司 供应商 317,574.88 3.52 1 年以内 合同执行中 海城坚博耐火材料有 限公司 供应商 262,831.44 2.91 1 年以内 合同执行中 合计 / 8,708,103.78 96.47 / / （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,212,217.91 910,188.32 合计 1,212,217.91 910,188.32 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 674,619.33 1 至 2 年 572,994.50 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 - 合计 1,247,613.83 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保险 74,690.50 58,465.50 保证金 517,136.26 277,136.26 备用金 136,716.50 74,000.00 其他 518,670.57 509,380.38 押金 400.00 400.00 合计 1,247,613.83 919,382.14 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日 余额 9,193.82 - - 9,193.82 公告编号：2021-006 76 2020 年 1 月 1 日 余额在本期 - - - - --转入第二阶段 9,193.82 - - 9,193.82 --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 122,502.10 - - 122,502.10 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 96,300.00 - - 96,300.00 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 35,395.92 - - 35,395.92 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 海城市城市管理综合 行政执法局 保证金 517,136.26 1 年以内 41.45 5,171.36 仲津国际租赁有限公 司 其他 500,000.00 1-2 年 40.08 25,000.00 李忠亮 备用金 89,716.50 0-2 年 7.19 3,685.83 职工社保 保险 52,296.00 1 年以内 4.19 522.96 王永生 备用金 47,000.00 1 年以内 3.77 470.00 合计 / 1,206,148.76 / 96.68 34,850.15 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 23,300,212.89 - 23,300,212.89 库存商品 5,697,391.20 - 5,697,391.20 包装物 1,870,832.28 - 1,870,832.28 合同履约成本 - - - 合计 30,868,436.37 - 30,868,436.37 续表 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 26,628,704.70 - 26,628,704.70 库存商品 5,036,210.21 - 5,036,210.21 包装物 2,283,783.50 - 2,283,783.50 合同履约成本 - - - 合计 33,948,698.41 - 33,948,698.41 公告编号：2021-006 77 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 - 125,404.86 合计 - 125,404.86 （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 27,894,587.63 31,150,541.67 固定资产清理 - - 合计 27,894,587.63 31,150,541.67 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： - - - - - - 1.期初余额 31,595,682.45 32,755,550.48 2,458,395.65 1,022,925.79 376,212.05 68,208,766.42 2.本期增加金额 - 259,262.84 226,159.28 31,213.14 - 516,635.26 （1）购置 - 259,262.84 226,159.28 31,213.14 - 516,635.26 3.本期减少金额 577,000.00 - 455,320.20 - - 1,032,320.20 （1）处置或报废 577,000.00 - 455,320.20 - - 1,032,320.20 4.期末余额 31,018,682.45 33,014,813.32 2,229,234.73 1,054,138.93 376,212.05 67,693,081.48 二、累计折旧 - - - - - - 1.期初余额 10,253,916.42 23,727,452.72 1,764,271.51 1,009,451.24 303,132.86 37,058,224.75 2.本期增加金额 1,488,045.28 1,472,117.46 184,373.64 15,270.29 - 3,159,806.67 （1）计提 1,488,045.28 1,472,117.46 184,373.64 15,270.29 - 3,159,806.67 3.本期减少金额 76,680.00 - 342,857.57 - - 419,537.57 （1）处置或报废 76,680.00 - 342,857.57 - - 419,537.57 4. 期末余额 11,665,281.70 25,199,570.18 1,605,787.58 1,024,721.53 303,132.86 39,798,493.85 三、减值准备 - - - - - - 1.期初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - 1.期末账面价值 19,353,400.75 7,815,243.14 623,447.15 29,417.40 73,079.19 27,894,587.63 2.期初账面价值 21,341,766.03 9,028,097.76 694,124.14 13,474.55 73,079.19 31,150,541.67 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 粉体车间 4,578,425.93 2,412,848.07 - 2,165,577.86 母粒车间 2,996,371.62 1,257,101.36 - 1,739,270.26 公告编号：2021-006 78 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 木塑车间 542,735.06 384,437.21 - 158,297.85 合计 8,117,532.61 4,054,386.64 - 4,063,145.97 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面原值 未办妥产权证书原因 厂房 7,776,427.87 暂未办理 （4）固定资产对外抵押情况 所属公司 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 产权编号 辽 宁 精 华 新 材 料 股 份 有 限 公 司 办公 楼 4,793,621.05 2,732,364.00 - 2,061,257.05 辽（2017）海 城市不动产权 第 0032294 号 辽 宁 精 华 新 材 料 股 份 有 限 公 司 厂房 4,748,872.40 2,706,857.28 - 2,042,015.12 辽 宁 精 华 新 材 料 股 份 有 限 公 司 厂房 1,480,651.56 883,237.35 - 597,414.21 辽（2017）海 城市不动产权 第 0032293 号 辽 宁 精 华 新 材 料 股 份 有 限 公 司 厂房 1,241,265.07 520,814.04 - 720,451.03 合计 / 12,264,410.0 8 6,843,272.67 - 5,421,137.41 / （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 - - - - 1.期初余额 7,630,694.60 118,215.00 240,242.72 7,989,152.32 2.本期增加金额 - 36,330.09 191,683.20 228,013.29 (1)购置 - 36,330.09 191,683.20 228,013.29 3.本期减少金额 - 21,820.00 - 21,820.00 (1)处置 21,820.00 - 21,820.00 4.期末余额 7,630,694.60 132,725.09 431,925.92 8,195,345.61 二、累计摊销 - - - - 1.期初余额 1,304,108.42 45,048.93 140,602.12 1,489,759.47 2.本期增加金额 153,378.44 8,797.27 25,621.63 187,797.34 (1)计提 153,378.44 8,797.27 25,621.63 187,797.34 3.本期减少金额 - 15,410.17 - 15,410.17 (1)处置 - 15,410.17 - 15,410.17 4. 期末余额 1,457,486.86 38,436.03 166,223.75 1,662,146.64 三、减值准备 - - - 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - (1)计提 - - - - 公告编号：2021-006 79 3.本期减少金额 - - - - (1)处置 - - - - 4. 期末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1.期末账面价值 6,173,207.74 94,289.06 265,702.17 6,533,198.97 2.期初账面价值 6,326,586.18 73,166.07 99,640.60 6,499,392.85 2、无形资产对外抵押情况 所属公司 项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 产权编号 辽宁精华 新 材料股份 有 限公司 土地 1,600,000.00 442,320.82 - 1,157,679.18 辽（2017）海 城市不动产权 第 0032294 号 辽宁精华 新 材料股份 有 限公司 土地 6,030,694.60 1,015,166.04 - 5,015,528.56 辽（2017）海 城市不动产权 第 0032293 号 合计 / 7,630,694.60 1,457,486.86 - 6,173,207.74 / （十）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 332,140.15 49,821.02 254,445.03 38,166.75 内部交易未实现利润 - - - - 可抵扣亏损 - - - - 公允价值计量差异 - - - - 预提项目 - - - - 其他 - - - - 合计 332,140.15 49,821.02 254,445.03 38,166.75 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 5,000,000.00 - 抵押借款 10,000,000.00 20,000,000.00 合计 15,000,000.00 20,000,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,996,547.78 8,131,834.64 1-2 年 249,115.29 50,066.18 2-3 年 - 44,880.00 公告编号：2021-006 80 项目 期末余额 期初余额 3 年以上 - 57,087.30 合计 8,245,663.07 8,283,868.12 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 海城市杨滑工贸有限公司 57,727.28 合同执行中 张家港市鑫田机械有限公司 44,580.00 合同执行中 营口经济技术开发区鑫源纸箱彩印厂 27,367.30 合同执行中 营口瑞丰粉体设备有限公司 22,521.13 合同执行中 阜新鑫克机械制造有限公司 22,500.00 合同执行中 合计 174,695.71 / （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 - 789,526.34 合计 - 789,526.34 （十四）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 347,477.35 - 合计 347,477.35 - （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 672,100.00 4,313,723.36 4,211,523.36 774,300.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 42,578.42 42,578.42 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 672,100.00 4,356,301.78 4,254,101.78 774,300.00 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 672,100.00 3,738,610.00 3,636,410.00 774,300.00 二、职工福利费 - 227,973.49 227,973.49 - 三、社会保险费 - 250,476.48 250,476.48 - 其中：医疗保险费 - 244,551.36 244,551.36 - 工伤保险费 - 2,838.56 2,838.56 - 生育保险费 - 3,086.56 3,086.56 - 四、住房公积金 - 27,826.00 27,826.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 68,837.39 68,837.39 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 672,100.00 4,313,723.36 4,211,523.36 774,300.00 公告编号：2021-006 81 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 41,288.16 41,288.16 - 2、失业保险费 - 1,290.26 1,290.26 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 42,578.42 42,578.42 - （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,000.40 - 城市维护建设税 1,039.29 - 教育费附加 445.41 - 地方教育费附加 296.94 - 房产税 19,988.24 19,988.24 城镇土地使用税 48,378.75 48,378.75 印花税 38,946.00 33,506.61 个人所得税 -32.07 - 企业所得税 8,569.33 73,037.77 合计 120,632.29 174,911.37 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 员工报销款 2,578.00 5,873.80 合计 2,578.00 5,873.80 （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 - - 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 1,829,750.80 - 合计 1,829,750.80 - （十九）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 应交税费—待转销项税额贷方余额重分类 45,172.05 - 合计 45,172.05 - （二十）长期应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 357,237.06 4,330,410.22 合计 357,237.06 4,330,410.22 2、按款项性质列示长期应付款 公告编号：2021-006 82 项目 期末余额 期初余额 融资租赁固定资产 357,237.06 4,330,410.22 合计 357,237.06 4,330,410.22 （二十一）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,525,869.86 1,000,000.00 1,670,368.38 7,855,501.48 政府拨款 合计 8,525,869.86 1,000,000.00 1,670,368.38 7,855,501.48 / 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入其他 收益金额 期末余额 与资产相关/与收 益相关 与资产相 关的政府 补助摊销 7,681,970.11 - 826,468.62 6,855,501.49 与资产相关 中科院低 温热压制 备材料 53,200.00 - 53,200.00 - 与收益相关 中科院非 活性尾矿 低温热压 44,147.37 - 44,147.37 - 与收益相关 利用低品 位菱镁矿 资源制备 高性能绿 色微纳米 阻燃剂关 键技术研 究与示范 666,666.67 - 333,333.34 333,333.33 与收益相关 中科院非 活性尾矿 低温热压 79,885.71 - 79,885.71 - 与收益相关 利用低品 位菱镁矿 资源制备 高性能绿 色微纳米 阻燃剂关 键技术研 究与示范 - 1,000,000.00 333,333.34 666,666.66 与收益相关 8,525,869.86 1,000,000.00 1,670,368.38 7,855,501.48 / （二十二）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 公告编号：2021-006 83 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 海城市泰洋实业 有限公司 23,000,000.00 - - - - - 23,000,000.00 杨治富 12,000,000.00 - - - - - 12,000,000.00 鞍山中迈置业有 限公司 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 海城市华扬管理 咨询有限公司 1,080,000.00 - - - - - 1,080,000.00 股份总数 40,080,000.00 - - - - - 40,080,000.00 （二十三）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 2,496,662.70 - - 2,496,662.70 合计 2,496,662.70 - - 2,496,662.70 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,918,284.94 479,245.31 - 2,397,530.25 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 1,918,284.94 479,245.31 - 2,397,530.25 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 17,264,564.41 12,634,676.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 17,264,564.41 12,634,676.04 加：本期净利润 4,792,453.11 5,144,320.41 减：提取法定盈余公积 479,245.31 514,432.04 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 21,577,772.21 17,264,564.41 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 105,073,708.81 88,991,435.93 85,260,370.85 59,388,664.50 其他业务 113,227.73 73,770.45 213,698.10 156,757.20 合计 105,186,936.54 89,065,206.38 85,474,068.95 59,545,421.70 公告编号：2021-006 84 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 264,708.87 115,545.76 教育费附加 113,446.66 49,519.62 地方教育费附加 75,631.11 33,013.09 房产税 209,876.52 282,933.20 土地使用税 507,976.89 580,545.00 印花税 38,945.99 33,506.61 合计 1,210,586.04 1,095,063.28 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 专设销售机构职工薪酬 379,880.00 288,510.00 差旅费 131,634.98 51,167.03 广告费 - 6,499.00 检测费 - 26,312.45 快递费 68,989.30 44,316.94 小车费 62,716.55 14,911.88 出口服务费 103,874.87 449,280.43 样品费 2,177.22 4,557.26 业务宣传费 18,576.23 142,197.37 运杂费 - 9,489,930.17 销售服务费 1,483,000.00 - 其他 37,877.57 - 合计 2,288,726.72 10,517,682.53 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 873,974.91 1,173,793.75 福利费 227,973.49 246,435.50 职工教育经费 39,893.31 41,780.30 折旧费用 705,556.46 718,470.44 办公费 236,486.88 126,795.01 差旅费 46,729.19 93,401.77 中介服务费 234,289.17 318,928.51 停工损失 410,053.26 543,737.70 小车费 188,089.04 188,270.21 业务招待费 139,455.25 204,915.02 邮费 22,345.33 42,994.24 其他税费 - 34,113.90 工会经费 28,975.08 21,045.36 无形资产摊销 187,797.34 184,149.49 其他 74,867.00 300,345.71 合计 3,416,485.71 4,239,176.91 （三十）研发费用 公告编号：2021-006 85 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 786,344.99 798,905.05 燃料动力费 615,108.01 566,948.25 小车费 3,536.09 2,492.18 原材料 1,981,920.21 1,570,469.82 设备费 793,633.92 723,940.57 差旅费 48,278.96 127,051.86 检测费 110,651.11 134,054.80 技术服务费 800,174.86 1,220,024.43 会议费 10,149.45 - 专家费 226,000.00 - 其他费用 2,000.00 94,419.29 合计 5,377,797.60 5,238,306.25 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,235,979.54 1,265,715.10 减：利息收入 13,167.03 19,347.84 汇兑损失 85,076.40 7,221.67 减：汇兑收入 109,043.51 21,653.78 手续费 26,614.59 33,686.66 融资租赁 316,577.64 166,010.22 其他 50,000.00 116,126.49 合计 1,592,037.63 1,547,758.52 （三十二）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助摊销 826,468.62 923,451.84 中科院低温热压制备材料 53,200.00 53,200.00 中科院非活性尾矿低温热压 44,147.37 88,294.74 利用低品位菱镁矿资源制备高性能绿色微纳米阻燃 剂关键技术研究与示范 333,333.34 333,333.33 中科院非活性尾矿低温热压 79,885.71 13,314.29 利用低品位菱镁矿资源制备高性能绿色微纳米阻燃 剂关键技术研究与示范 333,333.34 - 2020 年度困难企业稳岗返还款 507,000.00 - 收科学技术厅科技成果转化奖励 300,000.00 - 收海智专家工作站奖励金 100,000.00 - 收发展改革局驱动创新奖励金 80,000.00 - 收海城市财政局创新项目奖励金 50,000.00 - 收中科院非活性尾矿低温热压项目款 46,800.00 - 失业保险稳岗返还款 13,012.07 11,371.40 收岗前培训补贴款 5,200.00 - 收鞍山人力资源以工代训补贴款 4,830.00 - 名牌企业奖励金 - 100,000.00 海城市工信局省级技术中心奖励款 - 500,000.00 企业名牌产品奖励金 - 50,000.00 公告编号：2021-006 86 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 财政局 1929 号专项款 - 4,900.00 合计 2,777,210.45 2,077,865.60 （三十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 - - 应收账款坏账损失 -149,183.36 - 其他应收款坏账损失 -122,502.10 -7,360.04 债权投资减值损失 - - 其他债权投资减值损失 - - 长期应收款坏账损失 - - 合计 -271,685.46 -7,360.04 （三十四）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 162,779.69 10,506.52 合计 162,779.69 10,506.52 （三十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 - - - 盘盈利得 - - - 接受捐赠利得 - - - 抵减增值税 15,750.00 - 15,750.00 其他 3,387.65 23,700.16 3,387.65 合计 19,137.65 23,700.16 19,137.65 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 9,000.00 - 9,000.00 非常损失 - - - 盘亏损失 - - - 非流动资产毁损报废损失 - - - 其他 59,409.83 18,760.34 59,409.83 合计 68,409.83 18,760.34 68,409.83 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 74,330.12 224,770.25 递延所得税费用 -11,654.27 7,521.00 合计 62,675.85 232,291.25 2、会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2021-006 87 项目 本期发生额 利润总额 4,855,128.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 728,269.34 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -68,958.58 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,367.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 - 额外可扣除费用的影响 -605,002.23 其他 - 所得税费用 62,675.85 （三十八）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补贴 2,106,842.07 1,759,471.40 收到存款利息 13,167.03 19,347.84 合计 2,120,009.10 1,778,819.24 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用、管理费用、制造费用 5,028,264.73 4,196,155.46 研发费用 3,571,818.69 1,578,042.56 中介费用 243,000.00 200,000.00 支付银行手续费 26,614.59 19,254.55 合计 8,869,698.01 5,993,452.57 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁长期应付款及利息等 2,826,577.64 282,136.71 合计 2,826,577.64 282,136.71 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 4,792,453.11 5,144,320.41 加：资产减值准备 271,685.46 7,360.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 3,159,806.67 3,409,023.15 无形资产摊销 187,797.34 184,155.32 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -162,779.69 -10,506.52 公告编号：2021-006 88 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,602,557.18 1,547,851.81 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -11,654.27 7,521.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,080,262.04 -9,771,187.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 1,248,798.05 -4,195,217.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -974,678.82 4,768,782.78 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 13,194,247.07 1,092,103.04 2．不涉及现金收支的重大活动： - - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇 票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 7,822,129.02 3,965,771.18 减：现金的期初余额 3,965,771.18 6,804,634.16 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,856,357.84 -2,838,862.98 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,822,129.02 3,965,771.18 其中：库存现金 1,125.00 1,000.00 可随时用于支付的银行存款 7,821,004.02 3,964,771.18 可随时用于支付的其他货币资 金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 7,822,129.02 3,965,771.18 其中：公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 5,421,137.41 见本附注五、（八） 无形资产 6,173,207.74 见本附注五、（九） 公告编号：2021-006 89 项目 期末账面价值 受限原因 合计 11,594,345.15 / （四十一）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - - 其中：美元 110,025.76 6.5249 717,907.08 合计 110,025.76 6.5249 717,907.08 （四十二）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 形成资产的收益当企应确认的收入 826,468.62 其他收益 826,468.62 中科院低温热压制备材料 53,200.00 其他收益 53,200.00 中科院非活性尾矿低温热压 44,147.37 其他收益 44,147.37 利用低品位菱镁矿资源制备高性能绿 色微纳米阻燃剂关键技术研究与示范 333,333.34 其他收益 333,333.34 中科院非活性尾矿低温热压 79,885.71 其他收益 79,885.71 利用低品位菱镁矿资源制备高性能绿 色微纳米阻燃剂关键技术研究与示范 333,333.34 其他收益 333,333.34 2020 年度困难企业稳岗返还款 507,000.00 其他收益 507,000.00 收科学技术厅科技成果转化奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00 收海智专家工作站奖励金 100,000.00 其他收益 100,000.00 收发展改革局驱动创新奖励金 80,000.00 其他收益 80,000.00 收海城市财政局创新项目奖励金 50,000.00 其他收益 50,000.00 收中科院非活性尾矿低温热压项目款 46,800.00 其他收益 46,800.00 失业保险稳岗返还款 13,012.07 其他收益 13,012.07 收岗前培训补贴款 5,200.00 其他收益 5,200.00 收鞍山人力资源以工代训补贴款 4,830.00 其他收益 4,830.00 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 海城市泰洋实 业有限公司 海 城 市 岔 沟 镇岔沟村 批发兼零售 5,000,000.00 57.39 57.39 本企业的母公司情况的说明：本企业的母公司情况的说明：公司注册资本 5,000,000.00 元，其中：杨雪出资 2,800,000.00 元，占公司股权 56.00%；杨国聪出资 2,200,000.00 元，占 公司股权 44.00%（杨雪、杨国聪与杨治富为父女、父子关系）。 本企业最终控制方是杨治富先生、杨国聪先生、杨雪女士。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 公告编号：2021-006 90 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 S.K.Process Resource Sociedad Ltd 杨雪控股 100.00% （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 S.K.Process Resource Sociedad Ltd 出售商品 2,964,368.15 1,889,919.85 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 S.K.Process Resource Sociedad Ltd 442,993.59 4,429.94 584,673.66 5,846.74 七、承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报告签发日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 162,779.69 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,777,210.45 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 - - 公告编号：2021-006 91 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,272.18 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 2,890,717.96 - 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 433,607.69 - 非经常性损益净额 2,457,110.27 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 7.47 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 3.64 0.06 0.06 辽宁精华新材料股份有限公司 二〇二一年四月十六日 公告编号：2021-006 92 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室