838243_2016_天时恒生_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017 – 021 1 证券代码：838243 证券简称：天时恒生 主办券商：国信证券 天时恒生 NEEQ :838243 北京天时恒生网络股份有限公司 Beijing Ttime Network Co.,Ltd. 年度报告 2016 XX 公告编号：2017 – 021 2 公 司年 度 大 事 记  2016 年 1 月，天时恒生与著名美国时尚设计师品牌 Kenneth Cole 建立独家战略合作，成为 Kenneth Cole 腕表系列中国区线上、线下总代理，并负责品牌本土化电商战略定位及全渠道运营。  2016 年 2 月，著名高级腕表品牌百年灵原中国区总经理袁豪良先生加入公司，负责海外品牌业务； 公司成功与全球著名户外运动品牌 Timberland 腕表系列达成合作意向，全案负责其在中国线上 的本土化电商运营战略，以独家品牌旗舰店形象首度在天猫、京东等国内知名电商渠道亮相。  2016 年 3 月，天时恒生旗下 “大腕选表 APP” 受邀出席 Basel World 2016，公司高层与众多欧 美品牌腕表进行洽谈合作。  2016 年 4 月，在深圳前海自贸区成立全资孙公司，为海外品牌引进与管理奠定基础。  2016 年 5 月，天时恒生旗下 “大腕选表 APP” 加入导购功能，实现与阿里天猫、淘宝、京东、 亚马逊等电商平台进行导购无缝对接；公司自主开发蜂巢管理系统，完成内部 ERP、CRM、OA 等 管理系统的优化升级，打通各系统与部门壁垒，实现一站式电商运营管理，进一步完善公司内部 矩阵式管理模式构建，更专业有效地服务于合作品牌；公司成为国美在线 TOP 10 核心商家，并 荣获国美在线 2016 年度“虎翼奖”。  2016 年 6 月，公司核心管理层受邀出席第 27 届深圳国际钟表展，天时恒生与中国钟表协会、阿 里天猫共同发起并发布中国钟表行业品质自律公约。  2016 年 7 月，天时恒生旗下大腕选表受邀参加“淘宝全球购全球 24 小时直播”，天时恒生 CEO 与 特邀买手及网红，畅游香港表店，看表、选表、买表全球直播。  2016 年 8 月，天时恒生在全国股转公司新三板成功挂牌，股票代码 838243。  2016 年 9 月，公司与著名国际英国时尚品牌 Ted Baker 签约并达成合作及腕表代理销售协议。  2016 年 10 月，公司与世界著名品牌 Roberto Cavalli 旗下 Just Cavalli 的腕表及配饰代理及 销售达成初步合作意向。  2016 年 11 月，旗下全品牌天猫双十一销售额破 2200 万元；着手策划、筹备及研发“名表价格大 全”微信小程序。  2016 年 12 月，参加由新三板第一门户挖贝网举办的 2016 挖贝新三板年终评选，成功入围消费升 级类杰出企业。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示--------------------------------------------6 第二节 公司概况----------------------------------------------9 第三节 主要会计数据和关键指标------------------------------11 第四节 管理层讨论与分析-------------------------------------13 第五节 重要事项----------------------------------------------23 第六节 股本、股东情况---------------------------------------25 第七节 融资情况----------------------------------------------27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况----------------28 第九节 公司治理及内部控制-----------------------------------33 第十节 财务报告----------------------------------------------37 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 有限责任公司、有限公司 指 北京天时恒生商贸有限公司 公司、股份公司、本公司 指 北京天时恒生网络股份有限公司 股东会 指 北京天时恒生网络股份有限公司股东会 股东大会 指 北京天时恒生网络股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天时恒生网络股份有限公司董事会 监事会 指 北京天时恒生网络股份有限公司监事会 三会 指 公司股东（大）会、董事会和监事会的统称 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师、亚太审计 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 国信证券、推荐主办券商 指 国信证券股份有限公司 《公司章程》 指 《北京天时恒生网络股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期、本年、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 截止日 指 2016 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 厦门赛富 指 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 合肥赛富 指 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 人济合伙 指 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 地利合伙 指 北京地利电子商务中心（有限合伙） 银鼎汇 指 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 来共点悦金 指 北京来共点悦金股权投资中心（有限合伙） 盈视中天 指 北京盈视中天文化传媒有限公司 天时汇电商 指 天时汇（北京）电子商务有限公司 天时汇文化 指 天时汇文化传播（北京）有限公司 摩达进出口 指 摩达时代（北京）进出口贸易有限公司 摩达广告 指 北京摩达时代广告有限公司 十时十分 指 十时十分贸易（北京）有限公司 赢时电商 指 广州赢时电子商务有限公司 君时电商 指 武汉君时电子商务有限公司 深圳天时 指 深圳天时国际贸易有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转 让 垂直电子商务 指 在某一个行业或细分市场深化运营的电子商务模式 ERP 系统 指 企业资源计划（Enterprise Resource Planning）的简称，是 指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 5 层及员工提供决策运行手段的管理平台。 SKU 指 库存进出计量的单位 “大腕选表”、“大腕” 指 公司自主开发的“大腕选表”移动 APP 移动 APP 指 针对手机这种移动连接到互联网的业务或者无线网卡业务而开 发的应用程序服务。 移动前端 指 APP 的前台部分，包括 APP 的表现层和结构层 移动后端 指 与数据库进行交互以处理相应的业务。需要考虑的是如何实现 功能、数据的存取、平台的稳定性与性能等。 O2O 指 Online To Offline，也即将线下商务的机会与互联网结合在了 一起，让互联网成为线下交易的前台。 安全库存 指 为了防止不确定性因素（如大量突发性订货、交货期突然提前、 临时用量增加、交货误期等特殊原因）而预计的保险储备量。 闪购模式 指 以互联网为媒介的 B2C 电子零售交易活动，以限时特卖的形式， 定期定时推出国际知名品牌的商品，一般以原价 1-5 折的价格 供专属会员限时抢购，每次特卖的时间持续 5-10 天不等，先到 先买，限时限量，售完为止。 LBS 指 通过电信移动运营商的无线电通讯网络（或外部定位方式获取 移动终端用户的位置信息、地利坐标或大地坐标），在地理信息 系统平台的支持下，为用户提供相应服务的一种增值业务。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电商运营成本持续上升的风险 电商主要成本包括平台开发和运营成本，以及线上宣传及项 目运作成本。电商在减少供应链中间成本的同时，需要考虑 提供线上服务与增加用户体验的成本，已达到用户体验与企 业成本之间的平衡。此外，电商需要考虑产品周转率、库存 量管理、仓储成本等因素。 宏观经济波动产生的风险 目前，我国经济处于下行阶段，GDP 增速趋缓，PMI 值上下浮 动明显，对轻奢品市场的冲击较大。作为个人消费者，许多 有购买能力的人会因为担忧放缓的中国经济而缩减奢侈品消 费，消费更加理性。作为企业送礼消费，因为公司不再支持 企业家和高管们大手大脚的花钱，他们停止了出于送礼的奢 侈品消费，所以这部分消费也会大大减少。诸多机构的奢侈 品报告显示，出于礼物馈赠需求的奢侈品消费已成为中国奢 侈品消费的重要组成部分。 采购集中度过高风险 报告期内，公司以海鸥、北京手表、ELLE、JEEP、Kenneth Cole、 Timberland 等国内外知名腕表品牌的互联网销售为主。公司 的供应商主要集中为天津海鸥手表技术有限公司、北表表业 （北京）有限公司等几家公司，2015 年度、2016 年度来自前 天津海鸥手表技术有限公司的采购占当期采购总额的比例达到 63.61%、70.56%，采购集中度较高。虽然公司与主要供应商 具有长期合作关系，货源供应稳定，可以保证公司商品采购 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 7 的持续性，但是客观上还是形成了对单一供应商过度依赖， 可能导致采购成本受单一供应商内部销售策略调整的影响较 大，进而影响公司的盈利空间。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期减少的风险： （一）对第三方平台依赖风险 目前，公司的收入主要依赖于在天猫、淘宝、京东、唯品会等第三方平台的腕表销售。公司 2015 年度、2016 年度依赖于第三方平台产生的收入分别占比 98.59%、99.61%，并与这些知名的第三方平台 建立了良好的合作关系。由于这些知名电商平台在国内网络零售行业处于相对强势地位，未来若第三方 网络平台调整其与供应商合作方式，如提高服务费收费标准、延长货款结算周期等，公司的盈利能力都 将受到直接影响。 目前公司在各个平台运营稳定，并未受到因第三方平台依赖所导致的风险，理由如下： 1、目前各大平台运营及供应商关系稳定 2、第三方平台在服务费收费标准和结算周期等方面会考虑到平台间存在的竞争关系，而更好的调 整其与供应商的合作方式 （二）市场竞争加剧风险 随着人们消费习惯的改变，越来越多的消费者通过网络购买腕表产品，同时也越来越多的企业进入 腕表网络销售市场，随着腕表电商企业的不断增多，该行业竞争愈来愈激烈，公司产品存在价格和毛利 率下降的风险，从而影响公司盈利能力。同时，在激烈的竞争中，公司若不能在腕表品类、质量、品牌 以及运营模式创新等各方面不断提高，所面临的市场竞争风险将进一步加大。 公司作为腕表品类领跑者，在服务品质、品牌签订、运营能力等方面占有绝对的优势，是后续者难 以超越的，2016 年公司以品牌营销为重点方向，毛利方面有所保证，盈利能力也得到提升。 （三）品牌授权到期不能续约的风险 公司的腕表电商运营业务依赖海鸥、KC、JEEP 等国内外腕表的品牌授权。报告期内公司与海鸥、北 京手表、KC、JEEP、威戈等品牌商或者代理商的合作不断加深，运营品牌逐渐增多，但在现有品牌授权 到期后，不排除部分品牌商为发展自有互联网销售或其他原因与公司终止授权协议从而影响公司经营业 务的持续发展。 目前为止不存在品牌授权到期无法续约而被动终止合作的情况发生，公司方面采取主动优化的方 式，淘汰经营不好的品牌，引进更有竞争优势的品牌。 （四）商品质量风险 公司目前经营的品牌主要为海鸥、北京手表、KC、JEEP、威戈等国内外腕表品牌。公司销售的腕表 价格在 1000 元左右，消费者特别重视产品质量，产品质量是信誉的重要保证，若某一批次产品出现大 规模质量问题，将使得公司的经营和信誉出现较大损失。 公司进一步加强腕表入库质检工作，确保每一只腕表入库前均得到检验。销售过程中，若发生质量 问题，则进行先行赔付，不会发生消费者重大投诉事件。 （五）服务质量带来的风险 电商的交易性质决定了消费者对线上或线下服务的更高要求。对于电商企业来说，线上功能与服务 决定了消费者的用户体验，服务的质量影响企业声誉。能否不断完善线上平台功能开发、培训高质量的 线上服务团队，决定了电商企业的发展。此外，电商通常与第三方物流合作，第三方物流与配送服务质 量一定程度上影响着电商的用户体验。 公司主要合作平台为天猫、京东、唯品会等，主要合作物流为顺丰速运，合作方均为业界佼佼者， 服务质量稳定，在公司选择优质合作商的前提下，避免了服务质量下降的问题。 （六）电子商务交易的信用风险 我国信用系统相对滞后，还未建立起健全的诚信管理体系，缺乏有效的失信、违规行为监督惩罚机 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 8 制。电商平台的卖家面临着货不对板、物品损坏和买家拒付等风险。除此之外，由于与物流、配送等第 三方机构合作，电商还面临着物品延误、物品丢失甚至还有恶意拒付等情况。 现如今电子商务逐渐成为主流交易方式，更被大众所接受，信用风险也在逐渐降低，公司经营至今 因信用风险而导致的损失微乎其微。公司在与平台和第三方物流合作时，均会签署服务保证协议，确保 物品发货配送的及时性，物品丢失先行赔付等，因用户方面造成的损失较小，完全在公司承受范围内， 可忽略不计。 （七）“大腕选表”持续投入使盈利降低风险 由于电商行业竞争日益激烈，传统腕表网络零售市场竞争格局已基本形成。为了进一步拓展市场销 售，满足更多腕表消费者的购买需求，公司推出了“大腕选表”APP。“大腕选表”创造了非传统货架式电商 环境，重构了传统腕表行业销售模式，建立了腕表体验式消费购物平台。由于“大腕选表”上线时间较短， 公司仍需要不断加大资金投入在产品的技术研发、系统建设、营销推广及与品牌和经销商合作等方面。 而且短期之内“大腕选表”对公司收入贡献仍将较少，因此会对公司的盈利能力产生不利影响。 公司 2016 年度已完成前期大规模开发，进入正常运营阶段。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京天时恒生网络股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ttime Network Co.,Ltd. 证券简称 天时恒生 证券代码 838243 法定代表人 汪鹏程 注册地址 北京市丰台区贾家花园 15 号院 7 号楼内 8108 室 办公地址 北京市东城区方家胡同 46 号 F 座 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周溢、李孝念 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐赛楠 电话 010-64010767 传真 010-64040186 电子邮箱 contact@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区方家胡同 46 号 F 座，邮编：100000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F52 零售业 主要产品与服务项目 腕表销售为主的垂直电商平台，主营业务包括电商运营和移动体 验式社交销售平台。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 刘洁、汪鹏程、张颖、张倩 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 10 企业法人营业执照注册号 91110106686923239T 否 税务登记证号码 91110106686923239T 否 组织机构代码 91110106686923239T 否 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 122,896,493.46 107,202,779.81 14.64% 毛利率% 36.68% 37.91% 归属于挂牌公司股东的净利润 464,419.86 -11,382,265.28 104.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,499,544.77 -11,192,265.28 113.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 3.12% -110.23% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.06% -108.39% 基本每股收益 0.02 -0.54 103.70% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,800,972.02 58,216,179.12 -11.02% 负债总计 36,667,080.30 43,532,181.63 -15.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,112,148.27 14,670,161.99 3.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.76 0.73 3.61% 资产负债率%（母公司） 65.69% 68.70% 资产负债率%（合并） 70.78% 74.78% 流动比率 126.36% 118.12% 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,547,897.73 -13,151,970.63 - 应收账款周转率 57.47 133.63 - 存货周转率 2.97 2.17 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -11.02% -6.49% - 营业收入增长率% 14.64% 17.22% - 净利润增长率% 104.36% -1,949.70% - 五、 股本情况 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 0 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 28,993.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,120,468.89 非经常性损益合计 -1,091,475.13 所得税影响数 -56,350.23 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -1,035,124.91 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司为专业电商运营服务商，专注于钟表垂直行业的电商运营业务，与天猫、京东、唯品会、国美 在线、苏宁易购、亚马逊等各大电商平台保持良好合作关系，系各大平台的核心商家及重要供货商，公司 同时拥有自营垂直电商平台天时汇 ，公司系海鸥表、北京表、Kenneth Cole、JEEP、ELLE、 Timberland 等国内外知名品牌的腕表业务战略合作伙伴，通过电商代理方式建立起选品、采购、入仓、 仓储、物流（外包）为一体的完整消费级潮流腕表供应链体系，为诸多腕表品牌提供电商全渠道营销服务。 公司通过各大电商平台入驻品牌旗舰店或入仓供货模式进行产品销售，收入来源为产品销售、电子商务全 渠道拓展及运营。公司依托于互联网销售平台,公司腕表的主要销售对象为个人消费者。由于互联网不受 空间和地域的限制,因此公司销售范围非常广泛。 本公司同时打造及运营移动端导购平台”大腕选表”APP,通过建立腕表资料数据库，运营资讯内容来 获取大量的精准流量；通过体验式模块虚拟试戴及社交模块广场来提高用户粘性；同时通过为用户提供线 上及线下购表导购服务，将流量高效转化成销售订单，通过广告及销售分成获取佣金。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 天时恒生 2016 年定制的总体战略为专注于腕表行业，进一步发挥自身电商运营的优势，在手表电商 销售上保持行业领先地位；同时在新业务开拓方面调整思路，用自身经营利润积累来进行投入和探索，充 分利用外围资源进行新平台的构建。公司各项经营计划按此战略进行部署，2016 年有条不紊的进行，到 年底公司销售、毛利及利润等各项指标均达到既定的目标，同时在业务框架上也按此战略完成了调整、拓 展和部署。 2016 年钟表行业是总体走缓收缩的局面，天时恒生在 2016 年坚持并彻底贯彻专注互联网渠道的深挖 广铺，发挥团队自身的电商运营独特优势，年度销售收入 122,896,493.46 元，相比 2015 年同期收入 107,202,779.81 元，同比增长 14.64%；在取得销售增长的同时，销售毛利保持和 2015 年基本一致的高毛 利水平，2016 年毛利率为 36.68％，2015 年同期水平为 37.91%。在行业形式走冷的 2016 年，取得如此的 成绩确实令人振奋。 公司取得 2016 年销售收入健康增长的同时保持高毛利的成绩，主要在于公司在上下游拓展方面秉承 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 14 的“共谋、共享、共赢”的宗旨，上游积极引进潜力品牌，扩充公司的品牌矩阵，下游在既有大流量平台， 如天猫、京东、唯品会上进一步精耕细作，同时开拓新流量渠道，不断尝试新营销方式和通路，保证了销 售规模和毛利的双高局面。 （1）新品牌引进：公司于 2016 年逐步计划和引进 Kenneth Cole、Timberland、Ted Baker、Just Cavalli 等国际腕表及配饰品牌。以上品牌皆为新中产阶层生活方式品牌及国际时尚轻奢品牌，相关品牌的引入顺 应消费升级的时代及电商发展需求，扩大消费群体，面向年轻化受众。Timberland 已经开设天猫及京东 旗舰店并处于良好的品牌培育期。Ted Baker 计划 2016 年末及 2017 年在各大平台进行试水性销售。Just Cavalli 计划于 2017 年开始进入销售筹备阶段。 （2）新渠道开拓：在新零售与消费升级的趋势下，天时恒生自身不断开发对外合作渠道，多方面进 行跨界与品牌宣传等深度合作。2016 年天时旗下的 Kenneth Cole 与年轻潮流电商 YOHO！BUY“有货”进 行年度渠道销售合作；公司运作海鸥表品牌与知名社区营销平台“罗辑思维”进行跨界合作。 2016 年公司在利润提高方面取得了决定性成果，2016 年公司整体税后净利润为 472,327.81 元，同比 2015 年同期的（-10,833,339.70 元），增长金额为 11,305,667.51 元。在利润提高方面，公司调整了大 腕选表 APP 的开发运行的方式，对其进行人力及技术优化，通过进一步的外围资源联合，达到平稳运营的 状态。公司在 2016 年末部署微信小程序“名表价格大全”开发计划，源程序基于大腕选表 APP 开发，目 的为以可控的较低成本，增加更多微信移动端入口，获取更多用户流量。该微信小程序 2017 年 1 月成功 发布上线。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 122,896,493.46 14.64% - 107,202,779.81 17.22% - 营业成本 77,827,407.14 16.92% 63.33% 66,563,935.14 22.95% 62.09% 毛利率 36.67% - - 37.91% - - 管理费用 17,128,373.64 -6.65% 13.94% 18,349,401.84 102.36% 17.12% 销售费用 24,107,495.99 -26.75% 19.62% 32,909,065.76 26.51% 30.70% 财务费用 921,554.14 227.49% 0.75% 281,398.00 -2.15% 0.26% 营业利润 2,160,204.22 118.61% 1.76% -11,604,833.46 -1,057.49% -10.83% 营业外收入 51,468.68 - 0.04% - - 0.00% 营业外支出 1,142,943.81 431.60% 0.93% 215,000.00 - 0.20% 净利润 472,327.81 104.36% 0.38% -10,833,339.70 -1,949.70% -10.11% 项目重大变动原因： 销售收入同比上升，管理费用以及销售费用同比下降，成为公司净利润相比于上年同期扭亏为盈的主 要原因 1、销售收入上年同期相比上升 14.64%，系海鸥表作为公司主导销售商品与上年同期相比增加 25.31%； 2015 年末取得时尚手表 KC 品牌总代理，给本年度手表销售市场代理新鲜血液，使公司产生净增加 540 万 元的销售收入，增幅达 95.83%。 2、管理费用与上年同期相比下降 6.65%，主要系公司前期所设立的研发项目在本年度基本完成，研 发费用降低所产生。 3、销售费用与上年同期相比下降 26.75%，主要系公司公司改变销售方式，在保障销售渠道客户对于 本公司固有商品已经熟知了解的前提下，大幅降低熟知品牌手表广告投入。 4、财务费用与上年同期相比上升 227.49%，系公司销售回款手续费增加，其主要原因：一是公司改 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 15 变销售模式，将销售重点大部分偏移至可以直接回款的销售渠道，使公司资金流速加快，致使销售结算手 续费增加；二是销售收入的增加也是销售结算手续费增加的主要原因。 5、营业外支出与上年同期相比增加 431.60%，系随着前期所设立的研发项目产品成熟，项目开发研 制人员离职所产生的离职补贴。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 122,896,493.46 77,827,407.14 106,193,492.98 66,466,058.44 其他业务收入 - - 1,009,286.83 97,876.70 合计 122,896,493.46 77,827,407.14 107,202,779.81 66,563,935.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 海鸥 93,012,987.33 75.68% 74,229,904.96 69.24% 北京 10,314,138.53 8.39% 12,078,626.73 11.27% JEEP 4,417,927.90 3.59% 8,529,869.14 7.96% KC 11,041,898.50 8.98% 5,638,766.17 5.26% 威戈 596,540.50 0.49% 1,173,311.70 1.09% 天美时 98,849.60 0.08% 762,463.54 0.71% Timberland 2,326,402.97 1.89% 0.00% 其他收入 1,087,748.13 0.89% 4,789,837.57 4.47% 合计 122,896,493.46 100.00% 107,202,779.81 100.00% 收入构成变动的原因： 1、海鸥手表本期收入金额占营业收入的比例为 75.68%，与上期相比上升 25.31%，主要系本公司增大 销售模式，也是品牌效应逐渐凸现并被接受的结果； 2、2015 年末引进美国品牌手表 KC 手表，本期收入金额占营业收入的比例为 8.98%，与上期相比上升 95.83%,主要是其具国籍时尚品牌的资质，深受年轻人追捧，加之公司具有指向性的的销售渠道和广告投 入，使其在本年度的销售中异军突起； 3、北京手表、JEEP 手表等品牌，本期收入金额占营业收入的比例以及与上期相比均有不同程度的下 降，主要系本公司销售结构发生调整所致。 4、其他收入是指本公司非主流表款销售，其绝对值降低，说明本公司销售结构更趋与良性状态。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,547,897.73 -13,151,970.63 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 16 投资活动产生的现金流量净额 -82,368.51 -2,198,308.99 筹资活动产生的现金流量净额 -1,968,167.32 10,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期与上期相比增加 119.37%，主要系公司本期销售收入比上期净 增加 1,569.37 万元，虽然应收帐款同步上升，但其增加净额只有 208 万元，回款周期较短或即时回款渠 道占比增加导致经营活动产生的现金净流入大幅上升；另外经营活动购买商品减少，其主要表现为库存商 品合理化控制，库存占用资金大幅降低； 2、投资活动产生的现金流量净额只有-8.2 万元，鉴于公司在保障现营销稳定增长状态下，未进行资 产扩容，只投入 11.70 万元购置运营用办公设备； 3、筹资活动产生的现金流量净额大幅降低，在保障公司稳定运转状态下，偿还股东借给公司使用的 流动资金，最根本原因系经公司董事会、股东认定，现行经济环境并不利于公司大规模扩张，主体目标实 现本年度公司业绩稳步上涨，不进行大规模融投所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 线上销售渠道 122,412,382.94 99.61% 否 2 线下销售渠道 484,110.52 0.39% 否 合计 122,896,493.46 100.00% - 应收账款联动分析： 报告期内，公司应收账款净额为 3,177,166.74 万元，应收账款与上年期末相比增加 188.93%，但绝 对金额同年度销售收入总额 122,896,493.46 元相比较相差甚远，应收帐款余额均由正常销售商品产生， 亦均为正常交易回款结算 TT60 天内，属正常有效控制范围，目前应收账款前五名分别为：海鸥表分销店、 天时汇官网奥莱店、海鸥表当当店、天时汇品质 365（易麦通）店、海鸥表京东 sop 店，且此笔应收账款 已于本报告期期后二个月内全部收回。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津海鸥手表技术有限公司 60,617,256.00 70.56% 否 2 北京手表厂有限公司 5,483,446.00 6.38% 否 3 TSH Group Limited 11,658,945.85 13.57% 否 4 飞亚达销售有限公司 3,706,664.96 4.31% 否 5 上海瑞品贸易有限公司 1,082,759.03 1.26% 否 合计 82,549,071.84 96.09% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,630,443.77 6,370,600.00 研发投入占营业收入的比例 2.14% 5.94% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 17 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 电商行业竞争日益激烈，传统腕表网络零售市场竞争格局已基本形成。为使公司立足于国内电商前 列，公司历经两年时间，自主投入大量资金用于研发自身销售平台、与各网络销售平台相衔网络管理体 系、腕表软硬件研发设计。 一、“大腕选表”APP 设计研发： 为了进一步拓展市场销售，满足更多腕表消费者的购买需求，公司推出了“大腕选表”APP。“大 腕选表”创造了非传统货架式电商环境，重构了传统腕表行业销售模式，建立了腕表体验式消费购物平 台。由于“大腕选表”上线时间较短，公司仍需要不断加大资金投入在产品的技术研发、系统建设、营 销推广及与品牌和经销商合作等方面。而且短期之内“大腕选表”对公司收入贡献仍将较少，因此会对 公司的盈利能力产生不利影响。 二、自主产品设计研发： 由业务需求为驱动，产品部结合并根据日常商务运营和市场调研结果提出腕表各理念需求，技术部 按照业务需求并联合外部力量进行腕表技术细化和设计，先后取得如下知识产权及专利技术 1、手表机件精密加工控制系统 2、手表零件加工在线自检与维护系统 3、手表 APP 应用软件 4、远程医疗手表 5、一种智能手环 6、一种儿童专用智能语音手表 三、平台网络管理设计研发： 针对唯品会、京东商城、天猫商城、淘宝商城，公司自主研发与其对接的订单管理系统、物流核算 监管系统、支付宝等结算系统、数据采集系统、售后管理系统；手表拍照智能识别技术系统等。 针对公司内部管理，分别自主研发建立强大的 BI 系统和 OA 系统，具体包含客服管理系统、物流管 理系统、运营分析绩效管理系统以及财务内控系统等。 通过以上研发投入，使本公司已经从传统的销售电商逐渐成长为依靠高新网络管理技术作为管理、 分析的新型企业，从设计研发作为企业发展的商品龙头理念，逐渐向商品上游管理迈出步伐。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 14,359,076.30 3.59% 27.72% 13,861,714.4 0 -27.8 5% 23.81% 3.91% 应收账款 3,177,166.74 188.93% 6.13% 1,099,621.54 117.7 9% 1.89% 4.24% 存货 22,710,519.39 -23.50% 43.84% 29,686,303.3 5 -5.99 % 50.99% -7.15% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 620,101.14 -42.85% 1.20% 1,085,107.33 24.23 % 1.86% -0.66% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 18 资产总计 51,800,972.02 -11.02% - 58,216,179.1 2 -6.49 % - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金与上年期末相比增加 3.59%，主要原因是本期销售收入较上期有大幅上升、销售费用以 及管理费用绝对总值得以合理控制，导致公司货币资金总额较上期有大幅增长所致。 2、应收账款与上年期末相比增加 188.93%，但绝对金额同销售收入总额增幅相比较相差甚远，属正 常有效控制范围，且此笔应收账款已于本报告期期后二个月内全部收回。 3、存货与上年期末相比降低 23.50%，公司在保障公司销售稳步增长的前提下，经数据管理系统测 算，制定并执行最佳存货管理体系数据，使公司存货逐渐进入最佳库存状态。 4、固定资产与上年期末相比降低 42.85%，主要原因为本报告期内，公司增加保障运营所用办公设 备，固定资产降低属在本报告期依财务核算规定正常计提折旧所致。 综述资产总额与上年期末相比降低 11.02%，主要系本期公司加强存货最佳管理所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，母公司全资一级子公司天时汇（北京）电子商务有限公司出资 500 万元，投资比率 100% 成立注册资金 500 万元二级子公司深圳天时国际贸易有限公司，主营腕表销售。 截至报告期末，母公司下设一级子公司 8 家、二级子公司 1 家。主要控股子公司情况如下： 1、北京摩达时代广告有限公司 ，注册地：北京，注册资本 500 万元，持股比例 100%，法定代表 人：汪鹏程 经营范围：设计、制作、代理、发布广告；企业形象策划；图文设计；信息咨询（中介除外）；会 议服务；承办展览展示；组织国内文化艺术交流活动（文艺演出除外）；市场调查；销售日用品、电子 产品、家用电器、音响设备、工艺美术品、文具用品、仪器仪表、照相器材、计算机软件及辅助设备、 化妆品、卫生间用具、通讯器材、办公用品；技术推广服务；计算机软件开发；技术推广服务；软件设 计；钟表维修；技术进出口；货物进出口；代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动。 本报告期内销售收入：1265.19 万元，净利润 16.62 万元，占合并净利润的 66.70%。 2、十时十分贸易（北京）有限公司，注册地：北京，注册资本 200 万元 ，持股比例 100%，法定 代表人：汪鹏程 经营范围 ：销售日用品、电子产品、家用电器、音响设备、工艺美术品、办公用品、仪器仪表、 照相器材、计算机、软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、通讯器材、文具用品、卫生间用具；设计、 制作、代理、发布广告；企业形象策划；图文设计；信息咨询（中介除外）；会议服务；承办展览展示； 组织文化艺术交流活动；市场调查；技术推广服务；软件设计；计算机软件开发；钟表维修；技术进出 口；货物进出口；代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 本报告期内销售收入：459.98 万元,净利润 49.22 万元，占合并净利润的 197.52%。 2016 年 4 月 12 日第一届董事会第三次会议审议并通过了《关于公司对外投资暨对子公司增资的议 案》，十时十分注册资本由 100 万变更为 200 万。 3、天时汇（北京）电子商务有限公司，注册地：北京，注册资本 1,000 万元，持股比例 100%，法 定代表人：汪鹏程 经营范围 ：销售日用品、电子产品、家用电器、工艺品、文化用品、仪器仪表、照相器材、计算 机、软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、通讯设备、卫生间用具；设计、制作、代理、发布广告；图 文设计；经济信息咨询；会议服务；承办展览展示；组织文化艺术交流；市场调查；技术推广服务；软 件开发；钟表维修；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 主营业务:表类销售 本报告期内销售收入：60.87 万元，净利润-76.99 万元。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 19 4、深圳天时国际贸易有限公司，注册地：深圳，注册资本：500 万元，持股比例 100%，法定代表 人：袁豪良 经营范围：钟表及其零配件、珠宝、手饰饰品的批发及零售;国内贸易、经营进出口业务（不含专 营、专控、专卖商品）；在网上从事商贸活动（不含限制项目）。 本报告期内销售收入：22.05 万元，净利润-33.80 万元。 2016 年 4 月 12 日第一届董事会第三次会议审议并通过了《关于对外投资即设立全资孙公司的议案》。 5、广州赢时电子商务有限公司 ，注册地：广州，注册资本：500 万元，持股比例 90%，法定代表 人：文浩 经营范围：体育用品及器材批发;体育用品及器材零售;照相器材零售;照相器材批发;百货零售（食 品零售除外）;干果、坚果零售;纺织品及针织品零售;眼镜零售;箱、包零售;电子产品零售;其他文化娱 乐用品批发;服装零售;电子元器件零售;日用家电设备零售;日用杂品综合零售;厨房用具及日用杂品零 售;文具用品零售;钟表零售;婴儿用品零售;办公设备耗材零售;五金零售;家具零售;广告业;信息技术 咨询服务; (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 主营业务:表类销售 本报告期内销售收入：441.39 万元，净利润-44.92 万元。 2016 年 11 月注册资本由 100 万变更为 500 万，第一届董事会第八次会议对此进行了审议。 6、武汉君时电子商务有限公司，注册地：武汉，注册资本：50 万元，持股比例 90%，法定代表人： 周文君 经营范围：网上批零兼营服装、鞋帽、钟表、眼镜、化妆品、卫生用品、日用品、计算机软硬件及 辅助设备、家用电器、通信设备、电子产品、文体用品、工艺美术品、照相器材；广告设计、制作、代 理、发布；企业策划；电脑图文设计；经济信息咨询；会议服务；承办展览服务；市场调查（不含个人 及商务调查）；互联网技术推广、技术服务。（国家有专项规定的经审批后或凭有效许可证经营） 主营业务: 表类销售、电商店铺代运营 本报告期内销售收入：112.18 万元，净利润-15.40 万元。 7、北京盈视中天文化传媒有限公司，注册地：北京，注册资本：100 万元，持股比例 90%，法 定代表人：盛晓烨 经营范围：组织文化艺术交流；销售日用品、电子产品、工艺品、文化用品、仪器仪表、照相器材、 计算机、软件及辅助设备、化妆品、卫生间用品、通讯设备；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文 设计；经济信息咨询；会议服务；承办展览展示；市场调查；技术推广服务；软件开发；钟表维修；货 物进出口；代理进出口；技术进出口。 主营业务: 表类销售 本报告期内销售收入 104.22 万元，净利润 5.65 万元。 8、天时汇文化传播（北京）有限公司，注册地：北京，注册资本：100 万元，持股比例 100%， 法定代表人：张倩 经营范围：组织文化艺术交流；会议服务；承办展览展示；设计、制作、代理、发布广告；图文设 计、制作；经济信息咨询；市场调查；技术推广服务；软件开发；钟表维修；货物进出口；技术进出口； 代理进出口；销售日用品、电子产品、家用电器、工艺品、文化用品、仪器仪表、照相器材、计算机、 软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、通讯设备、卫生间及厨房用具。 主营业务: 图文设计、制作 本报告期内销售收入 19.67 万元，净利润-22.26 万元。 天时恒生于 2017 年 1 月 6 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过《转让全资子公司天时汇 文化传播（北京）有限公司股权的议案》，天时恒生将其持有的天时汇文化传播（北京）有限公司 100% 股权全部转让，其中 30%的股权转让给摩达时代，70%的股权转让给赵月峰。本次转让全部完成后，天时 恒生不再持有天时汇股权，天时汇不再纳入天时恒生合并报表范围。相关公告已于 2017 年 1 月 10 日在 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 20 股转系统对外披露。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资等情况。 （三） 外部环境的分析 随着电子商务的普及，主流消费群体消费习惯向线上的转移，促使越来越多的线下传统企业积极进 行电商化转型，电商已经深刻影响着传统行业的发展。随着电商行业的发展，电商整体格局已经基本形 成。从全品类的综合电商平台看， 阿里巴巴和京东无论在流量还是交易额方面已经在市场中占据绝对 优势，且地位稳固。 从垂直电商细分市场看，垂直电商针对特定细分用户人群深耕，针对性强，服务溢价高，各品类垂 直电商发展情况不一，如专注于女性消费群体的唯品会、聚美优品已获得了快速发展。但一部分产品如 母婴、家装、轻奢品等线上渗透率还较低，仍处在发展初期，未来发展空间巨大。 具体到腕表行业，腕表是一种大众消费品，在中国具有高普及率，更新速度慢的消费特征。近年来， 腕表的计时功能慢慢减弱，时尚装饰功能渐渐增强，从以使用价值为主发展为以附加价值为主的特殊消 费品，从而带动了腕表需求的上升。同时，国产手表的营销渠道并不完善，再加上同世界著名钟表品牌 相比缺乏品牌竞争力，市场认知度低，所以国产品牌对营销渠道的构建有着迫切的需求，而在网购发达 的今天，利用优质互联网零售商拓展渠道成为国产品牌的重要选择。 （四） 竞争优势分析 （1）竞争优势 ①产业链资源优势 公司自 2009 年开始进入手表电商行业后，就一直专注在这个行业内，且在时尚表、传统国表和瑞 士中高端手表等不同的手表品类中，都与业内领先的品牌方保持着良好的互动，建立了多种合作模式。 在公司进行线下布局时，品牌方始终高度配合，提高了公司业务拓展的效率。 ②团队优势 公司拥有众多的腕表行业、互联网技术和营销人才。其中，总经理汪鹏程具有十余年的电商经验和 腕表行业经验，对互联网及腕表行业有深刻的理解；其他成员也都是互联网和电商行业的资深人士。其 他创始人包括雅虎中国市场部经理、雅虎中国技术元老级人物及橡果国际电子商务创始人等。 目前，公司形成了以品牌为部门的纵向管理模式。每个品牌事业部都聚集了一批不仅熟悉电商运营 模式，而且对各自品牌产品的功能和款式以及其背后的文化、潮流以及技术的传播有深刻了解的业内专 业人才，可以时刻把握行业动向。 ③产业资源优势 公司与中国钟表协会、深圳钟表行业协会、香港钟表业总会及台湾钟表工业同业公会等一直保持良 好的互动，在业内拥有良好的声誉，具备丰富的腕表行业资源。公司利用产业资源，多次筹办宣传展会， 一方面可向业内主流推广公司最新产品，便于市场推广。另一方面，公司可以将行业资源进行资源整合， 包括线下实体店的对接以及线上数据库的建立，大大加速了平台建设速度。 ④业务创新优势 天时恒生是国内领先的腕表垂直电商，研发的“大腕”APP 以技术为驱动，连接线上和线下资源， 从手表行业深度挖掘，并横向扩展品类，构建腕表体验式服务场景。“大腕选表”将电商模式从卖货思 维拓展到场景服务思维，利用移动互联网的便利性和技术优势，给予 ALL IN ONE 的服务，完成腕表全 产业链的重组和整合。目前，大腕上主要有选表、资讯、试戴、导购、广场、特卖 6 个板块，几个板块 互相串联，形成一个完整的生态体系，为消费者创造非传统式货架电商环境。“大腕”是国内首家为消 费者创造非传统货架式电商环境的腕表 APP，作为国内首款腕表试戴 APP，是业内智能的选表参考工具。 ⑤供应链管理优势 腕表行业在库存周转和产品更新上与其他品类差异很大，传统线下店铺在销售过程中，压货是挑战 资本也是挑战运营效率的问题。在与品牌方合作过程中，公司深入研究了腕表行业的上游供应链，从开 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 21 始为品牌解决积压库存到新款上线的快速设计生产，形成了一套良好经销服务体系，再加上与众多品牌 集团多年良好的合作关系，在库存上压力较小，运营效率相比品牌自建电商要高效很多。 ⑥营销渠道优势 公司与天猫、京东、唯品会、苏宁等 30 余家互联网渠道建立了合作关系，产品实现了全网络覆盖， 并且公司多次获得天猫点金石创意比赛第一名、京东核心商家、苏宁优秀商家等荣誉，具有优秀的营销 策划能力。对货品、人员、品牌形象以及供应链拥有极高的管理能力。 （2）竞争劣势 单一供应商依赖较大 公司在初期发展中，以海鸥表为品牌突破口开拓业务，海鸥作为国产表的代表，销量一直位居国产 表前列。公司作为海鸥表的互联网销售独家代理，海鸥表的销售占比较大。但公司一直在签约新品牌， 目前已获得 20 个国内外腕表品牌的授权，对海鸥的依赖逐渐减小。 （五） 持续经营评价 公司生产经营状况健康良好。公司 2016 年实现营业收入 122,896,493.46 元，较 2015 年度增长 14.64%； 实现净利润 472,327.81 元，较 2015 年有大幅增长，公司总资产亦全部呈现良性循环状态， 公司继续加大研发投入，在诸多新产品、新技术的研发方面取得了重大突破，新产品不断推出了市场。 1、公司优化研发投入，且向商品研发方向倾斜是公司持续经营的重要基础。 公司以提升市场竞争力为目标，专注于轻奢腕表的研发，加强策划制作能力和加大研发投入，增强 研发实力，延长产品的生命周期，打造更多得到用户爱戴的轻奢产品；继续采用自主研发、合作开发的 管理模式，加强商品品牌效应，并与上游商家加强研发合作力度，达到聚焦优势资源、联合互补、实现 共赢的目的。未来，公司将凭借其在电子商务领域的成功经验和技术优势，推出更适合电子商务的销售 商品，依靠大量的商品组合，建立更加稳健的盈利能力，实现快速增长。 2、市场和运营能力以及多渠道布局的处于稳定状态，对于公司持续发展至关重要。 公司通过与主流渠道京东商城、天猫商城、唯品会的延展性合作，奠定商品运营的基本格局，也完 善了商品布局。 报告期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良 好； 公司员工没有发生违法、违规行为。 以上充分表明公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 无 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）电商运营成本持续上升的风险 电商主要成本包括平台开发和运营成本，以及线上宣传及项目运作成本。电商在减少供应链中间成本 的同时，需要考虑提供线上服务与增加用户体验的成本，已达到用户体验与企业成本之间的平衡。此外， 电商需要考虑产品周转率、库存量管理、仓储成本等因素。 报告期内公司大力投入后台系统技术改进，针对电商特点开发相应的 ERP 及办公系统，将高效管理运 营产品库存销售及平台对接，有效控制因销售规模扩大所带来的成本上升。 （二）宏观经济波动产生的风险 目前，我国经济处于下行阶段，GDP 增速趋缓，PMI 值上下浮动明显，对轻奢品市场的冲击较大。作 为个人消费者，许多有购买能力的人会因为担忧放缓的中国经济而缩减奢侈品消费，消费更加理性。作为 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 22 企业送礼消费，因为公司不再支持企业家和高管们大手大脚的花钱，他们停止了出于送礼的奢侈品消费， 所以这部分消费也会大大减少。诸多机构的奢侈品报告显示，出于礼物馈赠需求的奢侈品消费已成为中国 奢侈品消费的重要组成部分。 公司主要销售通路为互联网，互联网符合新形式下年轻人群对轻奢饰品的购买需求，客观的避开了宏 观经济波动产生的风险。 （三）采购集中度过高风险 报告期内，公司以海鸥、北京手表、ELLE、JEEP、Kenneth Cole、Timberland 等国内外知名腕表品 牌的互联网销售为主。公司的供应商主要集中为天津海鸥手表技术有限公司、北表表业（北京）有限公司 等几家公司，2015 年度、2016 年度来自前天津海鸥手表技术有限公司的采购占当期采购总额的比例达到 63.61%、70.56%，采购集中度较高。虽然公司与主要供应商具有长期合作关系，货源供应稳定，可以保证 公司商品采购的持续性，但是客观上还是形成了对单一供应商过度依赖，可能导致采购成本受单一供应商 内部销售策略调整的影响较大，进而影响公司的盈利空间。 公司目前仍存在采购集中情况，公司作为海鸥品牌最重要的网络经销商，与品牌方关系紧密，具有长 期稳定的合作关系。同时公司也在努力拓展其他品牌货源，在新品牌培育方面不断的加快战略布局。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘洁 关联方资金拆借款 17,053,716.78 否 汪鹏程 关联方资金拆借款 75,000.00 否 张颖 关联方资金拆借款 525,000.00 否 张倩 关联方资金拆借款 525,300.00 否 总计 - 18,179,016.78 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 发生在 2014 年，已在公开转让说明书中第 160 页关联方往来中披露。公司其他应付款主要是公司股 东对公司的资金拆借款，公司实际控制人已经约定：第一，对该部分资金拆借款，不收取利息；第二，公 司实际控制人约定在不影响公司正常运营的情况下，逐步依据公司资金状况进行还款。故该部分资金对公 司的持续经营没有影响。 （二） 承诺事项的履行情况 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 24 （1）公司股东、董事、监事、高级管理人员均向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，截止至目前 公司股东、董事、监事、高级管理人员均未违反承诺。 （2）公司四位自然人股东承诺：对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税，将依法自 行承担缴纳义务。如股份公司因上述个税缴纳的履行而受到处罚或经济损失，四人将自愿承担因此对股份 公司造成的全部损失，并及时消除对股份公司造成的全部不良影响。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 20,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 13,658,540 13,658,540 68.28% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 0 - 20,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 10 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘洁 0 3,414,635 3,414,635 17.07% 3,414,635 0 2 汪鹏程 0 3,414,635 3,414,635 17.07% 3,414,635 0 3 张颖 0 3,414,635 3,414,635 17.07% 3,414,635 0 4 张倩 0 3,414,635 3,414,635 17.07% 3,414,635 0 5 厦门赛富 0 1,951,218 1,951,218 9.76% 1,951,218 0 6 合肥赛富 0 1,951,218 1,951,218 9.76% 1,951,218 0 7 地利合伙 0 975,610 975,610 4.88% 975,610 0 8 人济合伙 0 975,610 975,610 4.88% 975,610 0 9 银鼎汇 0 243,902 243,902 1.22% 243,902 0 10 来共点悦金 0 243,902 243,902 1.22% 243,902 0 合计 0 20,000,000 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东间的关联关系：刘洁、汪鹏程、张倩、张颖签订了一致行动协议，为公司共同实际控制人；四人及 厦门赛富、合肥赛富同时为人济合伙、地利合伙合伙人 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 26 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 无 （二） 实际控制人情况 1、实际控制人的认定 股东刘洁、汪鹏程、张倩、张颖于 2013 年 12 月 31 日签订《一致行动协议》，协议约定各方在公司 经营决策及董事会、股东会各项决策中保持一致行动至各方不再持有公司任何比例的股权之日终止，如各 方不能达成一致意见，应以刘洁的意见为准。上述四位股东合计持有公司 68.28%的股份，为公司共同实 际控制人。 2、公司实际控制人基本情况 ①刘洁，女，1976 年生，中国籍，无境外永久居留权，1997 年毕业于上海交通大学科技外语专业， 大学本科双学士学历。1997 年至 2000 年，就职于美国 AC 尼尔森市场调研公司，任调研经理；2000 年至 2003 年，就职于雅虎中国，任市场研究和战略策划经理；2003 年至 2005 年，就职于新雅在线，任产品分 类及卖家促销管理总监；2005 年至 2007 年，就职于 Trader 分类媒体集团，任职互联网中国区网站总经 理；2007 年，创办北京摩达时代广告有限公司，任总经理； 2009 年，创办北京天时恒生商贸有限公司， 任董事长；2013 年 1 月至今，任十时十分贸易（北京）有限公司监事；2014 年 3 月至今，任天时汇（北 京）电子商务有限公司监事；2014 年 3 月至今，任天时汇文化传播（北京）有限公司监事；2014 年 3 月 至今，任摩达时代（北京）进出口贸易有限公司监事；现任股份公司董事长，任期三年，自 2016 年 2 月 至 2019 年 2 月。 ②汪鹏程，男，1981 年生，中国籍，无境外永久居留权，2011 年毕业于东北大学公司管理专业，本 科学历。2001 年至 2003 年，就职于上海易趣网络技术有限公司北京分公司，任运营；2004 年至 2005 年， 就职于北京新雅在线信息技术有限公司，任商务运营；2006 年至 2007 年，就职于北京敦煌禾光信息技术 有限公司，任运营经理；2007 年 11 月至今，任北京摩达时代广告有限公司执行董事、总经理；2009 年， 创办北京天时恒生商贸有限公司，任监事；2013 年 1 月至今，任十时十分贸易（北京）有限公司执行董 事、总经理；2014 年 3 月至今，任天时汇（北京）电子商务有限公司执行董事、总经理；2014 年 3 月至 今，任摩达时代（北京）进出口贸易有限公司执行董事、总经理；现任股份公司总经理、董事，任期三年， 自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 ③张倩，女，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 12 月毕业于英国拉夫堡大学信息学 -商业信息与竞争情报方向专业，硕士学历。2003 年 6 月至 2004 年 6 月就职于贸促通信服务中心，任职 商务信息调研分析师；2004 年 7 月至 2005 年 12 月就职于北京新雅在线信息技术有限公司，任职市场推 广经理；2006 年 3 月至 2007 年 9 月就职于千橡互动集团，任职行业营销经理；2007 年 10 月至 2010 年 1 月就职于北京博达新大陆广告有限公司，任职营销策划经理；2007 年 11 月至今，任北京摩达时代广告有 限公司监事；2011 年 1 月至 2016 年 2 月，任北京天时恒生商贸有限公司市场总监；2014 年 3 月至今，任 天时汇文化传播（北京）有限公司执行董事、经理；2014 年 5 月至今，任广州赢时电子商务有限公司监 事；2014 年 6 月至今，任武汉君时电子商务有限公司监事；现任股份公司董事、副总经理，任期三年， 自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 ④张颖，女，1976 年生，中国籍，无境外永久居留权，1999 年毕业于中国东北农业大学会计专业， 大学本科学历。1999 年至 2003 年，就职于北京亿国电子商务有限公司，任市场经理；2004 年至 2006 年， 就职于北京新雅在线信息技术有限公司，任高级运营经理；2006 年至 2013 年，就职于上海橡果信息技术 有限公司，任电子商务部总经理；2013 年起至今，任天时汇（北京）电子商务有限公司首席运营官；现 任股份公司董事、副总经理，任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 公司在报告期内实际控制人没有变更。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘洁 董事长 女 41 大学本科双学 士学历 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 汪鹏程 董事、总经理 男 36 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 张倩 董事、副总经理 女 38 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 张颖 董事、副总经理 女 41 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 谢学军 董事 男 47 硕士研究生 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 赫江 监事会主席 男 42 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 杨健柏 监事 男 47 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 刘宗瑞 职工监事 男 30 中专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 刘晓丰 财务负责人 男 52 研究生 2016 年 10 月至 2019 年 2 月 是 徐赛楠 董事会秘书 女 27 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘洁、汪鹏程、张倩、张颖签订了一致行动协议，为公司共同实际控制人；四人及厦门赛富、合肥赛 富同时为人济合伙、地利合伙合伙人；谢学军任厦门赛富委派代表。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 刘洁 董事长 0 3,414,635 3,414,635 17.07% 0 汪鹏程 董事、总经理 0 3,414,635 3,414,635 17.07% 0 张颖 董事、副总经理 0 3,414,635 3,414,635 17.07% 0 张倩 董事、副总经理 0 3,414,635 3,414,635 17.07% 0 合计 0 13,658,540 13,658,540 68.28% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 29 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘洁 董事、总经理 新任 董事长 成立股份公司 汪鹏程 监事 新任 董事、总经理 成立股份公司 张颖 首席运营官 新任 董事、副总经理 成立股份公司 张倩 市场总监 新任 董事、副总经理 成立股份公司 谢学军 - 新任 董事 成立股份公司 王求乐 - 新任、离任 - 成立股份公司、董事离任 赫江 高级总监 新任 监事会主席 成立股份公司 杨健柏 首席技术官 新任 监事 成立股份公司 刘宗瑞 总经理助理兼品牌 总监 新任 职工监事 成立股份公司 刘爱平 财务经理 新任、离任 - 成立股份公司、财务负责人 离任 徐赛楠 行政助理 新任 董事会秘书 成立股份公司 刘晓丰 - 新任 财务负责人 公司新聘任财务负责人 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、刘洁，女，1976 年生，中国籍，无境外永久居留权，1997 年毕业于上海交通大学科技外语专业， 大学本科双学士学历。1997 年至 2000 年，就职于美国 AC 尼尔森市场调研公司，任调研经理；2000 年至 2003 年，就职于雅虎中国，任市场研究和战略策划经理；2003 年至 2005 年，就职于新雅在线，任产品分 类及卖家促销管理总监；2005 年至 2007 年，就职于 Trader 分类媒体集团，任职互联网中国区网站总经 理；2007 年，创办北京摩达时代广告有限公司，任总经理； 2009 年，创办北京天时恒生商贸有限公司， 任董事长；2013 年 1 月至今，任十时十分贸易（北京）有限公司监事；2014 年 3 月至今，任天时汇（北 京）电子商务有限公司监事；2014 年 3 月至今，任天时汇文化传播（北京）有限公司监事；2014 年 3 月 至今，任摩达时代（北京）进出口贸易有限公司监事；现任股份公司董事长，任期三年，自 2016 年 2 月 至 2019 年 2 月。 2、汪鹏程，男，1981 年生，中国籍，无境外永久居留权，2011 年毕业于东北大学公司管理专业，本 科学历。2001 年至 2003 年，就职于上海易趣网络技术有限公司北京分公司，任运营；2004 年至 2005 年， 就职于北京新雅在线信息技术有限公司，任商务运营；2006 年至 2007 年，就职于北京敦煌禾光信息技术 有限公司，任运营经理；2007 年 11 月至今，任北京摩达时代广告有限公司执行董事、总经理；2009 年， 创办北京天时恒生商贸有限公司，任监事；2013 年 1 月至今，任十时十分贸易（北京）有限公司执行董 事、总经理；2014 年 3 月至今，任天时汇（北京）电子商务有限公司执行董事、总经理；2014 年 3 月至 今，任摩达时代（北京）进出口贸易有限公司执行董事、总经理；现任股份公司总经理、董事，任期三年， 自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 3、张倩，女，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 12 月毕业于英国拉夫堡大学信息 学-商业信息与竞争情报方向专业，硕士学历。2003 年 6 月至 2004 年 6 月就职于贸促通信服务中心，任 职商务信息调研分析师；2004 年 7 月至 2005 年 12 月就职于北京新雅在线信息技术有限公司，任职市场 推广经理；2006 年 3 月至 2007 年 9 月就职于千橡互动集团，任职行业营销经理；2007 年 10 月至 2010 年 1 月就职于北京博达新大陆广告有限公司，任职营销策划经理；2007 年 11 月至今，任北京摩达时代广 告有限公司监事；2011 年 1 月至 2016 年 2 月，任北京天时恒生商贸有限公司市场总监；2014 年 3 月至今， 任天时汇文化传播（北京）有限公司执行董事、经理；2014 年 5 月至今，任广州赢时电子商务有限公司 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 30 监事；2014 年 6 月至今，任武汉君时电子商务有限公司监事；现任股份公司董事、总经理，任期三年， 自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 4、张颖，女，1976 年生，中国籍，无境外永久居留权，1999 年毕业于中国东北农业大学会计专业， 大学本科学历。1999 年至 2003 年，就职于北京亿国电子商务有限公司，任市场经理；2004 年至 2006 年， 就职于北京新雅在线信息技术有限公司，任高级运营经理；2006 年至 2013 年，就职于上海橡果信息技术 有限公司，任电子商务部总经理；2013 年起至今，任天时汇（北京）电子商务有限公司首席运营官；现 任股份公司董事、副总经理，任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 5、谢学军，男，1970 年生，中国籍，无境外永久居留权。1994 年毕业于北京大学法律系，硕士研究 生学历。1994 年至 2000 年就职于中国法律事务中心（后变更为北京市众鑫律师事务所）；2002 年至 2005 年就职于雅虎中国，任法律顾问职务；2006 年至今，就职于北京软银赛富投资顾问有限公司，任法务总 监；2010 年至今，就职于天津赛富中元投资顾问有限公司，任法务总监。现任股份公司董事，任期三年， 自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 6、王求乐，男，1973 年生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年毕业于香港中文大学，硕士研究生 学历。1996 年 7 月至 1997 年 9 月任职于南京耐特机电集团公司，任技术员；1997 年 9 月至 2003 年 7 月任南京爱立信通信有限公司工程师；2005 年 1 月至 2006 年 7 月，任职于爱立信（中国）有限公司高级 市场战略经理；2006 年 7 月至 2008 年 1 月，任联想控股有限公司投资经理；2008 年 1 月至今任职于北京 软银赛富投资顾问有限公司，先后任投资经理、副总裁、执行董事、合伙人；2011 年 8 月至今，任龙迅 半导体（合肥）股份有限公司董事；2012 年 4 月至今，任天津瑞发科半导体技术有限公司董事；2010 年 11 月至今，任天津市合众创能光电技术有限公司董事；2013 年 6 月至今，任北京车托帮网络技术有限公 司董事；2013 年 6 月至今，任车托帮（北京）移动科技有限公司董事；2014 年 12 月至今，任北京糖护科 技有限公司董事；2014 年 12 月至今，任北京第乐科技有限公司董事；2015 年 10 月至今，任深圳湾旅信 息技术有限公司董事；2011 年 8 月至今，任深圳市光峰光电技术有限公司董事；2011 年 8 月至今，任深 圳市绎立锐光科技开发有限公司董事；2014 年 8 月至今，任中影光峰激光影院技术（北京）有限公司董 事；2016 年 1 月至今，任北京如友咨询有限公司执行董事、经理；2016 年 2 月至 2016 年 10 月任股份公 司董事，已离任。 7、赫江，监事会主席，男，1975 年生，中国籍，无境外永久居留权，2002 年毕业于北京市市委党校， 本科学历。1992 年至 1994 年，就职于北京丽晶泉贸易有限公司，任职员；1994 年至 1996 年，就职于北 京佳美服务有限公司，任职员；1999 年至 2001 年，就职于北京珠穆朗玛电子商务有限公司，任采购主管； 2001 年至 2002 年，就职于北京西单电子商务有限公司，任类目经理；2002 年 3 月至 10 月，就职于搜狐 电子商务公司，任类目经理；2002 年至 2003 年就职于当当电子商务有限公司，任采购主管；2003 年至 2005 年就职于新雅在线电子商务公司，任类目经理；2005 年至 2008 年就职于淘宝（中国）电子商务有限 公司，任类目经理； 2009 年至 2010 年就职于韩美智恒技术有限公司，任电子商务经理；2010 年至 2012 就职于上东轻奢商贸有限公司，任总经理；2012 年至 2016 年，任北京天时恒生商贸有限公司高级总监； 现任股份公司监事会主席，任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 8、杨健柏，监事，男，1970 年生，中国籍，有加拿大永久居留权，1996 年毕业于天津大学精密仪器 与光电子工程学院，硕士学历。1996 年至 1998 年，就职于联想（北京）有限公司，任程序员；1998 年至 1999 年，就职于联想科技发展公司，任 Cisco 认证讲师；1999 年至 2000 年，就职于搜狐爱特信信息技术 有限公司，任高级工程师；2000 年至 2007 年，就职于雅虎中国，任部门经理；2007 年至 2009 年，就职 于深圳市华动飞天网络技术开发有限公司，任技术总监；2009 年 4 月至 2009 年 6 月，就职于北京无限立 通通讯技术有限责任公司，任部门经理；2009 年至 2011 年，就职于途趣网信息技术 (北京) 有限公司， 任中国区技术负责人；2011 年至 2014 年，就职于北京纳吉喜事科技有限公司，任技术副总裁；2014 年至 2016 年，任天时汇（北京）电子商务有限公司首席技术官；现任股份公司监事，任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 9、刘宗瑞，职工监事，男，1987 年生，中国籍，无境外永久居留权，2006 年毕业于通化市工业学校， 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 31 中专学历。2005 年至 2008 年，就职于通化市修正药业化验室，任化验室科员；2008 年至 2009 年就职于 修正药业四川分公司化验室，任化验室科员；2010 年至 2011 年就职于北京深白天地数字文化娱乐传播有 限公司，任职员；2011 年至 2016 年，任北京天时恒生商贸有限公司总经理助理兼品牌总监；现任股份公 司监事，任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 10、刘爱平，财务负责人，女，1973 年生，中国籍，无境外永久居留权，2004 年毕业于沈阳工业学 院，本科学历。1996 年至 2006 年就职于包头市深蓝计算机公司，任财务总监；2006 年至 2010 年就职于 北京金钱豹国际美食有限公司，任会计主任； 2010 年至 2012 年就职于北京怡成生物电子技术有限公司， 任成本经理；2013 年至 2016 年，任北京天时恒生商贸有限公司财务经理；2016 年 2 月至 2016 年 10 月任 股份公司财务负责人，已离任。 11、徐赛楠，董事会秘书，女，1990 年生，中国籍，无境外永久居留权，2011 年毕业于内蒙古民族 大学计算机专业,大专学历。2010 年至 2012 年，就职于永安保险股份有限公司北京分公司，任客服；2013 年至 2014 年，就职于腾信嘉华国际投资管理（北京）有限公司，任行政助理；2014 年至 2016 年，就职 于北京天时恒生商贸有限公司，任行政助理；现任股份公司董事会秘书，任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 12、刘晓丰，男，1965 年生，中国籍，无境外永久居留权，1987 年毕业于北京纺织工程学院，大专 学历；2004 年毕业于首都经济贸易大学，研究生学历。1987 年至 1992 年就职于北京市门窗公司，任会计； 1992 年至 1997 年就职于北京亚都科技股份有限公司，任财务主管；1997 年至 2006 年就职于华普产业集 团，任财务主管；2006 年至 2012 年任职于宝德强科技（北京）有限公司（Balda Solutions (Beijing) Ltd.）， 任财务经理；2012 年至 2016 年任职于北京中汉儒臣国际技术有限公司，任财务经理；2016 年 6 月至 2016 年 9 月，任职于北京天时恒生网络股份有限公司，任财务经理；现任北京天时恒生网络股份有限公司财务 负责人，任期 3 年，自 2016 年 10 月至 2019 年 2 月。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 技术人员 19 6 销售人员 115 97 财务行政人员 20 20 其他人员 27 24 员工总计 186 152 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 - 硕士 5 4 本科 56 52 专科 112 76 专科以下 12 20 员工总计 186 152 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况 报告期内人员变动主要为研发人员和运营减少，在公司各项 OA 及财务报销管理系统逐渐完善的同时减 少了一些研发人员和运营，虽然人数有所减少，但是工作效率有所增加，既减少了人力成本又让销售环节 更加清晰明朗。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 32 2.人才引进计划 从公司成立至今，公司都在积极拓展人才引进和招聘渠道，不但与多个行业人才机构合作，密切关注 行业高端人才的动向，积极选择合适的时机通过招聘吸收优秀人才，通过高效的管理方式明晰员工的工作 职责，带动员工岗位技能的增长，提高员工文化素质与才能。 3.培训计划 公司始终坚持“制度”与“人性化”管理双管齐下，始终坚持“以人为本”，十分重视员工的培训和 职业发展工作，制定了企业制度与文化培训，专业技能培训，骨干意识与管理培训三大类计划，多层次、 多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，其中企业制度与文化培训包括新员工入职培训、在职人员 定期制度培训等；专业技能培训包括研发岗位的策划研讨会，美术技能提升讲座等；骨干意识与管理培训 包括骨干成员拓展等。同时，公司加强外部培训计划，通过有效的外部培训增长员工的技能，取得了良好 的效果。另外公司多次组织开展丰富多彩的文体活动，以提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新 活力和集体凝聚力，很好的体现了公司的企业文化“共谋、共享、共赢”。 4.员工薪酬政策 员工入职均根据《中华人民共和国劳动法》签署《劳动合同》，按月发放薪酬，并按照国家相关法律、 法规为员工办理社会保险和公积金。 5.需要公司承担费用的离退休职工。 本报告期内，公司无需要公司承担费用的离退休员工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、杨健柏，监事，男，1970 年生，中国籍，有加拿大永久居留权，1996 年毕业于天津大学精密仪器 与光电子工程学院，硕士学历。1996 年至 1998 年，就职于联想（北京）有限公司，任程序员；1998 年至 1999 年，就职于联想科技发展公司，任 Cisco 认证讲师；1999 年至 2000 年，就职于搜狐爱特信信息技术 有限公司，任高级工程师；2000 年至 2007 年，就职于雅虎中国，任部门经理；2007 年至 2009 年，就职于 深圳市华动飞天网络技术开发有限公司，任技术总监；2009 年 4 月至 2009 年 6 月，就职于北京无限立通 通讯技术有限责任公司，任部门经理；2009 年至 2011 年，就职于途趣网信息技术 (北京) 有限公司，任 中国区技术负责人；2011 年至 2014 年，就职于北京纳吉喜事科技有限公司，任技术副总裁；2014 年至 2016 年，任天时汇（北京）电子商务有限公司首席技术官；现任股份公司监事，任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 2、董斌，男，1975 年生，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年毕业于北京印刷学院，大专学历。 2003 年 3 月至 2012 年 10 月年就职于北京橡果商贸有限公司，任技术主管；2014 年 6 月至 2016 年 2 月， 就职于北京天时恒生商贸有限公司，任技术总监；现任北京天时恒生网络股份有限公司技术总监。 3、张硕，男，1987 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年北京工业大学信息与计算科学肄业， 2009 年 9 月至 2011 年 9 月就职于笑购诚品（北京）有限公司，任技术经理；2011 年 10 月至 2016 年 2 月， 就职于北京天时恒生商贸有限公司，任技术经理；现任北京天时恒生网络股份有限公司技术经理。 4、王楠，男，1984 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年毕业于华北电力大学，本科学历。 2008 年 4 月至 2010 年 4 月，就职于酷讯旅游网，任工程师；2010 年 4 月至 2012 年 1 月就职于新浪乐居， 任高级工程师；2012 年 1 月至 2013 年 12 月就职于 CBS Interactive，任技术经理；2013 年 12 月至 2014 年 11 月就职于乐视网，任技术经理； 2014 年 11 月至 2016 年 2 月，就职于北京天时恒生商贸有限公司， 任技术经理；2016 年 2 月至 2016 年 9 月任北京天时恒生网络股份有限公司技术经理，已离职。 核心技术员工变动情况：因公司业务线调整，王楠于 2016 年 9 月 30 日提请辞职，现不在公司任职。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，选举产生了股份公司第一届董事会 和监事会成员，公司职工代表会议选举产生了一名职工监事。2016 年 2 月 17 日股份公司第一届董事会第 一次会议选举产生了董事长，聘任了总经理、董事会秘书及财务负责人。2016 年 2 月 17 日股份公司第一 届监事会第一次会议选举产生了监事会主席。自此，公司建立了股东大会、董事会、监事会和管理层组成 的公司治理结构。同时，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度，制定了《公司章程》，并根 据《公司章程》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理工作 细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外投资决策制度》、《对外担保决策制 度》、《信息披露管理制度》等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和运作。 股份公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各司 其职，认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决 策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司生产、经营的健康发 展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，能够给所有股东提供合适保护以及保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司 发展的要求。同时，相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整，使各项生产和经营管理活动得以顺利 进行，保证公司的高效运作。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 股份公司成立以来，公司共进行了一次《公司章程》修改： 2016 年 10 月 10 日，公司依法召开第一届董事会第五次会议，依据《公司法》的相关规定，董事会审 议通过《关于修改<北京天时恒生网络股份有限公司章程>的议案》等议案。 2016 年 10 月 26 日，公司依法召开 2016 年第二次临时股东大会，依据《公司法》的相关规定，2016 年第二次临时股东大会通过《关于修改<北京天时恒生网络股份有限公司章程>的议案》等议案，《公司章 程》第 87 条修改为“董事可以兼任董事会秘书、经理或者其他高级管理人员。”，第 94 条修改为“公司 设董事会，对股东大会负责。董事会由五名董事组成，董事经公司股东大会选举产生。”。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 34 截止报告期末，未发生其他修改的情况 。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 2 月 17 日第一届董事会第一次会议审议通过《选举董事长的议 案》、《聘任经理的议案》、《聘任公司副经理、财务负责人的议案》、《聘任 董事会秘书的议案》、《经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披 露管理制度》；2、2016 年 2 月 28 日第一届董事会第二次会议审议通过《关 于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于公司股权登记相关事项议案》、《关于公司股票采取协议转让方式的 议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理本次挂牌相关事宜的议案》、 《关 于批准报出北京天时恒生商贸有限公司 2014 年-2015 年 12 月审计报告的 议案》、《关于聘请国信证券股份有限公司为主办券商的议案》、《关于聘请 北京市环球律师事务所为专项法律顾问的议案》、《关于对北京天时恒生网 络股份有限公司治理机制进行讨论和评估的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》；3、2016 年 4 月 12 日第一届董事会 第三次会议审议通过《关于对外投资即设立全资孙公司的议案》、《关于任 命袁豪良为拟设立的孙公司负责人的议案》、《关于公司对外投资暨对子公 司增资的议案》；4、2016 年 8 月 25 日第一届董事会第四次会议审议通过 《北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年半年度报告》；5、2016 年 10 月 10 日第一届董事会第五次会议审议通过《关于解聘刘爱平为财务负责人职 务的议案》、《关于聘任刘晓丰为财务负责人职务的议案》、《关于解除王求 乐董事职务的议案》、《关于修改<北京天时恒生网络股份有限公司章程>的 议案》、《关于授权董事会全权办理董事变更及章程修改相关事宜的议案》、 《拟召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 17 日第一届监事会第一次会议审议通过《选举监事会主席 的议案》；2、2016 年 8 月 25 日第一届监事会第二次会议审议通过《北京 天时恒生网络股份有限公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 2 1、2016 年 3 月 14 日 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司 股权登记相关事项议案》、《关于公司股票采取协议转让方式的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会办理本次挂牌相关事宜的议案》、《关于批准报 出北京天时恒生商贸有限公司 2014 年-2015 年 12 月审计报告的议案》、 《关 于聘请国信证券股份有限公司为主办券商的议案》、《关于聘请北京市环球 律师事务所为专项法律顾问的议案》；2、2016 年 10 月 26 日 2016 年第二 次临时股东大会审议通过《关于解除王求乐董事职务的议案》、《关于修改< 北京天时恒生网络股份有限公司章程>的议案》、 《关于授权董事会全权办理 董事变更及章程修改相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、议案审议程序等方面符合《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》的有关规定，会议内容合法、有效。 （三） 公司治理改进情况 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 35 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有 独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （四） 投资者关系管理情况 董事会秘书负责处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联 系，答复有关问题，沟通渠道畅通。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通， 规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设专门委员会，今后公司会根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康发展提供支 持和保证。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和 公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有 独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，具有完整的采购、研发、市场营销、客户服务部门， 建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。在业务上完全独立于股东和其 他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在依赖关系。公司业务独立。 （二）资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整 的资产结构。公司变更设立后，相关资产的变更登记手续已办理完毕。 截止本报告期期末，公司不存在以 资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其 他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占 用而损害公司利益的情况。公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公 司逐步建立了符合自身生产经营需要的职能机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在实际控制 人及相关企业或个人对公司下达生产经营指令等以任何形式影响公司机构独立运作的情形，不存在机构混 同、混合经营、合署办公的情形。公司机构独立。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生和任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财 务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他公司及关联 公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员 工聘用、考评等劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司人员独立。 （五）财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合 国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在实 际控制人干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与实际控制人及 其控制的其他企业混合纳税现象。公司财务独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 36 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立年度报告差错责任追究制度，截止本报告期期末，公司 尚未发生年度报告的差错。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（ 2017） 1190 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 周溢、李孝念 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）1190 号 北京天时恒生网络股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京天时恒生网络股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京天时恒生网络股份有限公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 38 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北京天时恒生网络股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并 及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 ：周溢 ：李孝念 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 14,359,076.30 13,861,714.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 3,177,166.74 1,099,621.54 预付款项 六、3 82,477.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 3,410,494.56 6,770,730.93 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 39 买入返售金融资产 存货 六、5 22,710,519.39 29,686,303.35 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 2,592,737.52 - 流动资产合计 46,332,472.46 51,418,370.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 620,101.14 1,085,107.33 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 1,029,509.26 1,142,809.74 开发支出 六、9 商誉 长期待摊费用 六、10 389,437.40 613,028.96 递延所得税资产 六、11 3,429,451.76 3,956,862.87 其他非流动资产 非流动资产合计 5,468,499.56 6,797,808.90 资产总计 51,800,972.02 58,216,179.12 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 40 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、12 13,857,563.31 17,403,802.02 预收款项 六、13 909,899.92 2,204,134.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 52,966.00 应交税费 六、15 613,859.05 354,654.04 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 21,285,758.02 23,516,624.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,667,080.30 43,532,181.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 36,667,080.30 43,532,181.63 所有者权益（或股东权益）： 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 41 股本 六、17 20,000,000.00 1,317,856.80 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 2,809,668.45 29,682,143.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 -7,697,520.18 -16,329,838.01 归属于母公司所有者权益合计 15,112,148.27 14,670,161.99 少数股东权益 21,743.45 13,835.50 所有者权益合计 15,133,891.72 14,683,997.49 负债和所有者权益总计 51,800,972.02 58,216,179.12 法定代表人：汪鹏程主管会计工作负责人：刘晓丰会计机构负责人：刘晓丰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 7,569,587.08 9,939,527.44 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 2,993,598.62 606,975.61 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 31,395,016.92 28,545,591.85 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 42 存货 19,185,033.41 24,181,106.50 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,588,630.07 流动资产合计 62,731,866.10 63,273,201.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 4,181,000.00 4,131,000.00 投资性房地产 固定资产 354,457.05 648,245.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 696,175.86 769,476.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 389,437.40 613,028.96 递延所得税资产 3,076,488.85 3,428,012.61 其他非流动资产 非流动资产合计 8,697,559.16 9,589,763.16 资产总计 71,429,425.26 72,862,964.56 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 9,868,518.83 13,826,062.47 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 43 预收款项 829,944.84 2,081,247.95 应付职工薪酬 应交税费 313,048.67 1,178.23 应付利息 应付股利 其他应付款 35,908,107.57 34,144,807.45 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,919,619.91 50,053,296.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 46,919,619.91 50,053,296.10 所有者权益： 股本 20,000,000.00 1,317,856.80 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,809,668.45 29,682,143.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 1,700,136.90 -8,190,331.54 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 44 所有者权益合计 24,509,805.35 22,809,668.46 负债和所有者权益合计 71,429,425.26 72,862,964.56 法定代表人：汪鹏程主管会计工作负责人：刘晓丰会计机构负责人：刘晓丰 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 45 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 122,896,493.46 107,202,779.81 其中：营业收入 六、20 122,896,493.46 107,202,779.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 120,736,289.24 118,807,613.27 其中：营业成本 六、20 77,827,407.14 66,563,935.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、21 751,458.33 703,812.53 销售费用 六、22 24,107,495.99 32,909,065.76 管理费用 六、23 17,128,373.64 18,349,401.84 财务费用 六、24 921,554.14 281,398.00 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,160,204.22 -11,604,833.46 加：营业外收入 六、25 51,468.68 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、26 1,142,943.81 215,000.00 其中：非流动资产处置损失 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,068,729.09 -11,819,833.46 减：所得税费用 六、27 596,401.28 -986,493.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 472,327.81 -10,833,339.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 464,419.86 -11,382,265.28 少数股东损益 7,907.95 548,925.58 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 472,327.81 -10,833,339.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 464,419.86 -11,382,265.28 归属于少数股东的综合收益总额 7,907.95 548,925.58 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 -0.54 （二）稀释每股收益 0.02 -0.54 法定代表人：汪鹏程主管会计工作负责人：刘晓丰会计机构负责人：刘晓丰 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 47 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 103,365,863.56 91,899,223.45 减：营业成本 十三、4 67,989,583.84 59,034,047.08 营业税金及附加 445,259.97 565,760.86 销售费用 17,984,554.60 22,318,648.92 管理费用 13,170,599.50 10,899,908.01 财务费用 719,597.11 252,887.98 资产减值损失 8,770,000.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,056,268.54 -9,942,029.40 加：营业外收入 23,203.43 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 1,027,811.32 135,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,051,660.65 -10,077,029.40 减：所得税费用 351,523.76 -2,519,257.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,700,136.89 -7,557,772.05 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 48 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,700,136.89 -7,557,772.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：汪鹏程主管会计工作负责人：刘晓丰会计机构负责人：刘晓丰 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 49 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 162,649,308.90 128,355,835.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、27 12,693,535.37 13,430,241.38 经营活动现金流入小计 175,342,844.27 141,786,076.78 购买商品、接受劳务支付的现金 96,619,246.89 103,202,527.85 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 19,605,688.89 22,361,970.92 支付的各项税费 9,892,346.79 8,189,993.09 支付其他与经营活动有关的现金 六、27 46,677,663.97 21,183,555.55 经营活动现金流出小计 172,794,946.54 154,938,047.41 经营活动产生的现金流量净额 2,547,897.73 -13,151,970.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,056.78 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 35,056.78 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,425.29 1,698,308.99 投资支付的现金 - 500,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 50 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 117,425.29 2,198,308.99 投资活动产生的现金流量净额 -82,368.51 -2,198,308.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,789,390.78 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 178,776.54 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,968,167.32 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,968,167.32 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 497,361.90 -5,350,279.62 加：期初现金及现金等价物余额 13,861,714.40 19,211,994.02 六、期末现金及现金等价物余额 14,359,076.30 13,861,714.40 法定代表人：汪鹏程主管会计工作负责人：刘晓丰会计机构负责人：刘晓丰 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,414,349.01 105,943,235.24 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,196,597.63 11,286,982.67 经营活动现金流入小计 - 138,610,946.64 117,230,217.91 购买商品、接受劳务支付的现金 - 82,217,104.79 90,162,998.38 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,104,565.41 13,879,870.68 支付的各项税费 - 5,501,144.97 6,707,665.29 支付其他与经营活动有关的现金 - 39,319,402.40 9,556,418.21 经营活动现金流出小计 - 139,142,217.57 120,306,952.56 经营活动产生的现金流量净额 - -531,270.93 -3,076,734.65 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度报告 51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 819,372.80 投资支付的现金 - 50,000.00 10,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 50,000.00 11,119,372.80 投资活动产生的现金流量净额 - -50,000.00 -11,119,372.80 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,788,669.43 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,788,669.43 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,788,669.43 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,369,940.36 -4,196,107.45 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,939,527.44 14,135,634.89 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,569,587.08 9,939,527.44 法定代表人：汪鹏程主管会计工作负责人：刘晓丰会计机构负责人：刘晓丰 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －52－ （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,317,856.8 0 - - - 29,68 2,143. 20 - - - - - -16,329, 838.01 13,835.50 14,683,9 97.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,317,856.8 0 - - - 29,68 2,143. 20 - - - - - -16,329, 838.01 13,835.50 14,683,9 97.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,682,143. 20 - - - -26,87 2,474. 75 - - - - - 8,632,31 7.83 7,907.95 449,894. 23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 464,419. 86 7,907.95 472,327. 81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －53－ 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 18,682,143. 20 - - - -26,87 2,474. 75 - - - - - 8,190,33 1.55 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 18,682,143. 20 - - - -26,87 2,474. 75 - - - - - 8,190,33 1.55 - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - -22,433. 58 - -22,433. 58 四、本年期末余额 20,000,000. 00 - - - 2,809, 668.4 5 - - - - - -7,697,5 20.18 21,743.45 15,133,8 91.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,285,714.0 0 - - - 19,714 ,286.0 0 - - - - - -4,947,5 72.73 -35,090.08 16,017,3 37.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,285,714.0 - - - 19,714 - - - - - -4,947,5 -35,090.08 16,017,3 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －54－ 0 ,286.0 0 72.73 37.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,142.80 - - - 9,967, 857.20 - - - - - -11,382, 265.28 48,925.58 -1,333,3 39.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -11,382, 265.28 548,925.5 8 -10,833, 339.70 （二）所有者投入和减少资本 32,142.80 - - - 9,967, 857.20 - - - - - - -500,000.0 0 9,500,00 0.00 1．股东投入的普通股 32,142.80 - - - 9,967, 857.20 - - - - - - -500,000.0 0 9,500,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,317,856.8 0 - - - 29,682 ,143.2 0 - - - - - -16,329, 838.01 13,835.50 14,683,9 97.49 法定代表人：汪鹏程主管会计工作负责人：刘晓丰会计机构负责人：刘晓丰 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －55－ （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,317,85 6.80 0.00 0.00 0.00 29,682,143. 20 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,190,331. 54 22,809,66 8.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,317,85 6.80 0.00 0.00 0.00 29,682,143. 20 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,190,331. 54 22,809,66 8.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,682,1 43.20 - - - -26,872,474 .75 - - - - 9,890,468.4 4 1,700,136 .89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,700,136.8 9 1,700,136 .89 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 18,682,1 43.20 - - - -26,872,474 .75 - - - - 8,190,331.5 5 - 1．资本公积转增资本（或股本） 18,682,1 43.20 - - - -26,872,474 .75 - - - - 8,190,331.5 5 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －56－ 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,0 00.00 - - - 2,809,668.4 5 - - - - 1,700,136.9 0 24,509,80 5.35 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,285,71 4.00 - - - 19,714,286.0 0 - - - - -632,559.49 20,367,44 0.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,285,71 4.00 - - - 19,714,286.0 0 - - - - -632,559.49 20,367,44 0.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,142.8 0 - - - 9,967,857.20 - - - - -7,557,772. 05 2,442,227 .95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -7,557,772. 05 -7,557,77 2.05 （二）所有者投入和减少资本 32,142.8 0 - - - 9,967,857.20 - - - - - 10,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 32,142.8 0 - - - 9,967,857.20 - - - - - 10,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －57－ 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,317,85 6.80 0.00 0.00 0.00 29,682,143.2 0 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,190,331. 54 22,809,66 8.46 法定代表人：汪鹏程主管会计工作负责人：刘晓丰会计机构负责人：刘晓丰 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －58－ 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 （一）、基本情况 北京天时恒生网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 03 月 19 日在北京市工商行政管理局丰台分局登记注册，取得注册号为 91110106686923239T 的《企 业法人营业执照》。公司法定代表人：汪鹏程。住所：北京市丰台区贾家花园 15 号院 7 号楼内 8108 室。公司注册资本为人民币 2000.00 万元。 （二）、历史沿革 北京天时恒生商贸有限公司是经丰台区工商局批准设立的有限责任公司，公司成立于 2009 年 3 月 19 日，《企业法人营业执照》注册号为 110106011777526，法定代表人刘洁， 注册地址为北京市丰台区南三环东路 25 号 14 号楼 306 室，经营范围为销售日用品、电 子产品、家用电器、音响设备、工艺美术品、办公用品、仪器仪表、照相器材、计算机、 软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、通讯器材。 有限公司设立时的注册资本为 50 万元，均为货币出资。2009 年 3 月 18 日,北京中燕通会 计师事务所有限公司出具了中燕通验字【2009】第 1-102 号《验资报告》，对有限公司设 立登记的注册资本实收情况进行了审验。 有限公司的出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 50.00 货币 汪鹏程 25.00 25.00 50.00 货币 合计 50.00 50.00 100.00 -- 2013 年 11 月 19 日，有限公司股东会作出决议，同意增加股东张倩、张颖；同意注册资 本增加至 100 万元，其中张倩增加 25 万元、张颖增加 25 万元。 2013 年 11 月 19 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具京润验字【2013】-227735 号《验资报告》，对本次新增资本的实收情况进行了审验。 本次增资后，有限公司的出资结构如下： 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －59－ 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 25.00 货币 汪鹏程 25.00 25.00 25.00 货币 张倩 25.00 25.00 25.00 货币 张颖 25.00 25.00 25.00 货币 合计 100.00 100.00 100.00 -- 有限公司修改了公司章程，并于 2013 年 11 月 26 日办理工商变更登记手续。 2013 年 12 月 31 日，刘洁、汪鹏程、张颖、张倩、有限公司与厦门赛富、合肥赛富签订 投资协议。协议约定，合肥赛富、厦门赛富分别以 1,000 万元人民币分别认购公司新增 注册资本人民币 142,857 元，其余部分均计入资本公积。 2014 年 1 月 20 日，有限公司股东会作出决议，同意增加股东厦门、合肥赛富；同意注 册资本增加至 128.5714 万元，其中厦门赛富增加实缴货币 14.2857 万元、合肥赛富增加 实缴货币 14.2857 万元。 2014 年 1 月 23 日，北京中金华会计师事务所有限公司出具中金华验字【2014】第 045 号《验资报告》，对本次新增资本的实收情况进行了审验。 本次增资后，有限公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 19.444 货币 汪鹏程 25.00 25.00 19.444 货币 张倩 25.00 25.00 19.444 货币 张颖 25.00 25.00 19.444 货币 厦门赛富 14.2857 14.2857 11.112 货币 合肥赛富 14.2857 14.2857 11.112 货币 合计 128.5714 128.5714 100.00 -- 有限公司修改了公司章程，并于 2014 年 2 月 12 日办理工商变更登记手续。 2015 年 7 月 6 日，有限公司股东会作出决议，同意增加股东北京天时人济电子商务中心 （有限合伙）、北京地利电子商务中心（有限合伙）；刘洁将其 2.5 万元出资以 2.5 万元 的价格转让给北京天时人济电子商务中心（有限合伙）；张倩将其 2.5 万元出资以 2.5 万 元的价格转让给北京天时人济电子商务中心（有限合伙）；厦门赛富创业投资合伙企业 （有限合伙）创业投资合伙企业（有限合伙）将其 1.42875 万元出资以 1.42875 的价格转 让给北京天时人济电子商务中心（有限合伙）；张颖将其 2.5 万元出资以 2.5 万元的价格 转让给北京地利电子商务中心（有限合伙）；汪鹏程将其 2.5 万元出资以 2.5 万元的价格 转让给北京地利电子商务中心（有限合伙）；合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 将其 1.42875 万元出资以 1.42875 的价格转让给北京地利电子商务中心（有限合伙）。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －60－ 本次股权转让后，有限公司的出资结构如下： 股东名称 注册资本 实 收 资 本 出 资 比 例（%） 出 资 方 式 刘洁 25.00 22.50 17.50 货币 汪鹏程 25.00 22.50 17.50 货币 张倩 25.00 22.50 17.50 货币 张颖 25.00 22.50 17.50 货币 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 12.85713 12.85713 10.00 货币 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 12.85713 12.85713 10.00 货币 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 5.00 货币 北京地利电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 5.00 货币 合计 128.5714 128.5714 100.00 -- 有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 7 月 10 日办理工商变更登记手续。 2015 年 12 月 18 日，有限公司股东会作出决议，同意增加股东银鼎汇（北京）资产管理 有限公司、北京来共点悦金股权投资中心；同意注册资本增加至 131.78568 万元，其中 银鼎汇（北京）资产管理有限公司以 500 万元人民币认购公司新增注册资本 1.60714 万 元，北京来共点悦金股权投资中心以 500 万元人民币认购公司新增注册资本 1.60714 万 元，其余部分均计入资本公积。 本次增资后，有限公司的出资结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出 资 比 例（%） 出资方式 刘洁 22.50 22.50 17.07 货币 汪鹏程 22.50 22.50 17.07 货币 张倩 22.50 22.50 17.07 货币 张颖 22.50 22.50 17.07 货币 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 12.85713 12.85713 9.76 货币 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 12.85713 12.85713 9.76 货币 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 4.88 货币 北京地利电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 4.88 货币 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 1.60714 1.60714 1.22 货币 北京来共点悦金股权投资中心 1.60714 1.60714 1.22 货币 合计 131.78568 131.78568 100.00 -- 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －61－ 有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 12 月 23 日办理工商变更登记手续。 2016 年 1 月 25 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 750045 号《审计报告》，截至 2015 年 12 月 31 日，公司净资产为 2280.966846 万元人民币。 2016 年 2 月 1 日，有限公司全体股东签订了《发起人协议》，同意对有限公司进行整体 变更，并作为发起人，以发起设立方式共同设立股份公司。同日，有限公司召开股东会， 决议通过由公司现有全体股东为发起人，将公司变更为股份有限公司，公司名称变更为 “北京天时恒生网络股份有限公司”。同意以 2015 年 12 月 31 日为改制基准日，以经审 计的净资产中 2280.966846 万元人民币中的 2000 万元人民币折股，整体变更设立股份有 限公司。 2016 年 2 月 4 日，银信资产评估有限公司出具银信评报字[2016]沪第 0156 号《评估报告》， 截至 2015 年 12 月 31 日，公司经评估的净资产为 2,288.92 万元。 2016 年 2 月 17 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 750119 号《验资报告》，截至 2016 年 2 月 17 日，公司全体股东已将有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止净资产 22,809,668.46 元折为注册资本人民币 20,000,000.00 元，实际出资金额超过 认缴的注册资本金额人民币 2,809,668.46 元计入资本公积。 2016 年 2 月 17 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过《关于整体变更设 立北京天时恒生网络股份有限公司的议案》。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 持股数（股） 出资方式 持股比例 （%） 刘洁 3,414,635 净资产 17.07 汪鹏程 3,414,635 净资产 17.07 张倩 3,414,635 净资产 17.07 张颖 3,414,635 净资产 17.07 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 1,951,218 净资产 9.76 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 1,951,218 净资产 9.76 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 975,610 净资产 4.88 北京地利电子商务中心（有限合伙） 975,610 净资产 4.88 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 243,902 净资产 1.22 北京来共点悦金股权投资中心 243,902 净资产 1.22 合计 20,000,000.00 -- 100.00 2016 年 2 月 26 日，股份公司取得了工商局核发的统一社会信用代码为 91110106686923239T 的《营业执照》。 2014 年 7 月 22 日，子公司北京盈视中天文化传媒有限公司股东会作出决议，同意注册 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －62－ 资本增加至 50 万元。增资后，盛晓烨以货币出资 4.9 万元，有限公司以货币出资 45.1 万元。 本次增资后，北京盈视中天文化传媒有限公司的出资结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 盛晓烨 4.90 9.80 货币 有限公司 45.10 90.20 货币 合计 50.00 100.00 -- 北京盈视中天文化传媒有限公司修改了公司章程，并于 2014 年 8 月 4 日办理工商变更登 记手续。 2015 年 1 月 20 日，北京盈视中天文化传媒有限公司股东会作出决议，同意注册资本增 加至 100 万元。增资后，盛晓烨以货币出资 10 万元，有限公司以货币出资 90 万元。 本次增资后，北京盈视中天文化传媒有限公司的出资结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 盛晓烨 10.00 10.00 货币 有限公司 90.00 90.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 1 月 30 日办理工商变更登记手续。 2014 年 10 月 23 日，子公司天时汇（北京）电子商务有限公司股东作出决议，同意注册 资本增加至 1,000 万元。增资后，天时汇（北京）电子商务有限公司以货币出资 1,000 万 元。此次增资为认缴出资，出资期限为 2024 年 3 月 25 日。 本次增资后，天时汇（北京）电子商务有限公司的出资结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 有限公司 1,000.00 100.00 货币 合计 1,000.00 100.00 -- 天时汇（北京）电子商务有限公司修改了公司章程，并于 2014 年 10 月 29 日办理工商变 更登记手续。 2009 年 6 月 12 日，子公司北京摩达时代广告有限公司股东会作出决议，同意张颖将其 持有的北京摩达时代广告有限公司 12.5 万元出资额转让给汪鹏程；同意张倩将其持有的 北京摩达时代广告有限公司 10 万元出资额转让给刘洁。据此，各方签订了转股协议书。 本次股权转让后，北京摩达时代广告有限公司的出资结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 刘洁 22.50 45.00 货币 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －63－ 汪鹏程 25.00 50.00 货币 张倩 2.50 5.00 货币 合计 50.00 100.00 -- 北京摩达时代广告有限公司修改了公司章程，并于 2009 年 6 月 15 日办理工商变更登记 手续。 2013 年 12 月 8 日，北京摩达时代广告有限公司股东会作出决议，同意新增有限公司为 股东；同意原股东汪鹏程、刘洁、张倩将其各自持有的摩达广告的全部股份转让给有限 公司。据此，各方签订了出资转让协议书。 本次股权转让后，北京摩达时代广告有限公司的出资结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 有限公司 50.00 100.00 货币 合计 50.00 100.00 -- 北京摩达时代广告有限公司修改了公司章程，并于 2013 年 12 月 25 日办理工商变更登记 手续。 2015 年 1 月 20 日，北京摩达时代广告有限公司股东作出决议，同意注册资本增加至 500 万元。增资后，有限公司以货币出资 500 万元。此次增资为认缴出资，出资期限为 2025 年 1 月 20 日。 本次增资后，北京摩达时代广告有限公司的出资结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 有限公司 500.00 100.00 货币 合计 500.00 100.00 -- 摩达广告修改了公司章程，并于 2015 年 1 月 26 日办理工商变更登记手续。 2015 年 10 月 29 日，子公司十时十分贸易（北京）有限公司股东会作出决议，同意祚铭 富昌（上海）钟表贸易有限公司将其持有的十时十分贸易（北京）有限公司 50.00 万元 出资额以 50 万元的价格转让给有限公司。据此，各方签订了转让协议。 本次股权转让后，十时十分贸易（北京）有限公司的出资结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 有限公司 100.00 100.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 十时十分贸易（北京）有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 11 月 5 日办理工商变更 登记手续。 2015 年 1 月 23 日，子公司广州赢时电子商务有限公司股东会作出决议，同意广州赢时 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －64－ 电子商务有限公司注册资本增加至 100 万元人民币，其中文浩以货币出资 10 万元人民 币，张倩以货币出资 90 万元。本次增资部分为股东认缴出资，出资期限为 2035 年 1 月 1 日。 本次增加注册资本后，广州赢时电子商务有限公司的出资结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 文浩 10.00 10.00 货币 张倩 90.00 90.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 广州赢时电子商务有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 1 月 28 日办理工商变更登记 手续。 2015 年 7 月 13 日，广州赢时电子商务有限公司股东会作出决议，同意原股东张倩将其 持有的广州赢时电子商务有限公司的全部股份转让给有限公司。据此，双方签订了股东 转让出资合同书。 本次股权转让后，广州赢时电子商务有限公司的出资结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 文浩 10.00 10.00 货币 有限公司 90.00 90.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 广州赢时电子商务有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 7 月 14 日办理工商变更登记 手续。 2016 年 2 月 22 日，子公司武汉君时电子商务有限公司原股东谭歌将其持有的武汉君时 电子商务有限公司的全部股份以 10000 元的价格转让给有限公司。据此，双方签订了股 东转让出资合同书。 武汉君时电子商务有限公司的出资情况如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式 有限公司 45.00 90.00 货币 周文君 5.00 10.00 货币 合计 50.00 100.00 -- （三）、公司组织结构 公司设立股东大会，股东大会是公司的权力机构；公司设立董事会，对股东大会负责， 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －65－ 董事会由 6 名董事组成，设董事长 1 名；公司设立监事会，对股东大会负责，监事会由 3 名监事组成，设监事会主席 1 名；公司设总经理 1 名，董事会秘书 1 名，财务总监 1 名，副总经理 2 名；公司组织机构由市场部、技术研发部、人事行政部和财务部组成。 （四）、经营范围 互联网信息服务；销售日用品、电子产品、家用电器、音响设备、工艺品、文具用品、 仪器仪表、照相器材、计算机软硬件及辅助设备、化妆品、卫生间用品、通讯器材；设 计、制作、代理、发布广告；企业策划；电脑图文设计；经济信息咨询；会议服务；承 办展览展示活动；组织文化艺术交流活动；市场调查；技术推广、技术服务；软件设计； 软件开发；钟表维修；货物进出口、代理进出口、技术进出口。（企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京摩达时代广告有限公司 一级子公司 100 100 十时十分贸易（北京）有限公司 一级子公司 100 100 北京盈视中天文化传媒有限公司 控股子公司 90 90 摩达时代（北京）进出口贸易有限公司 一级子公司 100 100 天时汇（北京）电子商务有限公司 一级子公司 100 100 天时汇文化传播（北京）有限公司 一级子公司 100 100 广州赢时电子商务有限公司 控股子公司 90 90 武汉君时电子商务有限公司 控股子公司 90 90 深圳天时国际贸易有限公司 二级子公司 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加一户，其中： 1、本期新纳入合并范围的子公司 公司名称 变更原因 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －66－ 深圳天时国际贸易有限公司 2016年4月14日由天时汇（北京）电子商务有限公司 出资500万元，投资比率100%成立注册资金500万元 深圳天时国际贸易有限公司；鉴于北京天时恒生网 络股份有限公司（母公司）直接拥有100%天时汇（北 京）电子商务有限公司股权，使北京天时恒生网络 股份有限公司间接拥有深圳天时国际贸易有限公司 100%股权， 故深圳天时国际贸易有限公司作为子公 司纳入本期合并报表范围。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规 定编制财务报表。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流 量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －67－ （1）同一控制下的企业合并 本公司在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方的原账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积的股本溢价， 资本公积的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。为合并对价发行的权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日 后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整 合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初 至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －68－ 示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额，冲减少数股东权益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －69－ 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在 终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －70－ 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －71－ 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 组合 2 备用金、保证金、租金押金、待抵扣税 金、关联方应收款项等 除有确定依据表明无法收回全额计 提坏账准备外，不确认坏账准备 对账龄组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －72－ 1 年以内（含 1 年） 0 0 1-2 年 20 20 2-3 年 40 40 3 年以上 100 100 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货按批次核算，发出按个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提 存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准 备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 11、长期股权投资 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （1）投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －73－ 资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合 并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易 分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的 或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成 本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －74－ 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期 股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长 期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的， 公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的 账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面 价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当 期损益。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －75－ 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营 利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3） 与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位 提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权 投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －76－ （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 4 5 23.75 电子设备 3 5 31.67 办公设备及其他 3 5 31.67 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －77－ （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 15、长期资产减值 在每个资产负债表日判断固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减 值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项 资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －78－ （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公 司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会 经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计 提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤 回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。 （3）离职后福利 离职后福利计划为设定提存计划在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计 划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划， 预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重 新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关 资产成本。 18、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －79－ 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部 作为销售商品处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 19、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －80－ 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2016 年 12 月 3 日，财政部发布了《增值税会计处理规定》，根据规定从 2016 年 5 月 1 日起，公司经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费计入税金及附加核算；利润表中的“营业 税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 本公司按照《增值税会计处理规定》要求从 2016 年 5 月 1 日起调整相关会计核算和财务 报表列报，本次调整不涉及对财务报表的比较数据进行追溯调整。 （2）重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 21、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 报告期内公司无需要披露的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。 五、税项 1、主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 法定税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6，17 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －81－ 城市维护建设税 当期流转税实缴税额 7 教育费附加 当期流转税实缴税额 3 地方教育费附加 当期流转税实缴税额 2 企业所得税 当期应纳税所得额 25，15 2、税收优惠及批文 2016 年本公司申请并通过高新技术评审，已获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期为三 年。2016 年，本公司享受所得税 15%的优惠税率。 依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，规定小型微利企业减按 20%的税率 缴纳；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条，符合企业所得税法第二 十八条并符合年度应纳税额不超过 30.00 万元，从业人数不超过 80 人，资产总额不超过 1,000.00 万元。 根据财税[2015]99 号文，自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得 额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 2016 年子公司北京盈视中天文化传媒有限公司所得税享受所得减按 50%计入应纳税所得， 按 20%的税率缴纳企业所得税的税收优惠。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现 金 51,969.62 62,918.62 银行存款 11,536,956.00 10,534,070.40 其他货币资金 2,770,150.68 3,264,725.38 合计 14,359,076.30 13,861,714.40 注：本年末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。其他货币资金为第三方支付平台资金。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －82－ 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,177,166.74 100.00 0.00 0.00 3,177,166.74 其中：组合 1 3,177,166.74 100.00 0.00 0.00 3,177,166.74 组合 2 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 3,177,166.74 100.00 0.00 0.00 3,177,166.74 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,099,621.54 100.00 0.00 0.00 1,099,621.54 其中：组合 1 1,099,621.54 100.00 0.00 0.00 1,099,621.54 组合 2 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 1,099,621.54 100.00 0.00 0.00 1,099,621.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 坏账准备 期初数 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,177,166.74 100% 0.00 1,099,621.54 100.00. 0.00 1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,177,166.74 100.00% 0.00 1,099,621.54 100.00. 0.00 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －83－ （2）本报告期各期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关 联方欠款。 （3）按欠款方归集的本报告期各期末前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末数 占应收账款总 额的比例(%) 账龄 海鸥表分销 非关联方 1,362,261.65 42.88 1 年以内 天时汇官网奥莱店 非关联方 150,276.86 4.73 1 年以内 海鸥表当当店 非关联方 117,973.46 3.71 1 年以内 天时汇品质 365（易麦通）店 非关联方 86,828.39 2.73 1 年以内 海鸥表京东 sop 店 非关联方 54,407.09 1.71 1 年以内 合计 -- 1,771,747.45 55.77 -- 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 82,477.95 100.00 0.00 0.00 合计 82,477.95 100.00 0.00 0.00 （2）2、本报告期各期末预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 及关联方欠款。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末金额 占预付款项总额 的比例（%） 账龄 祚名富昌有限公司 非关联方 81,427.95 98.73 1年以内 维氏刀具有限公司 非关联方 1,050.00 1.27 1年以内 合计 -- 82,477.95 100.00 -- 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －84－ 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,410,494.56 100.00 0.00 0.00 3,410,494.56 其中：组合 1 组合 2 3,410,494.56 100.00 0.00 0.00 3,410,494.56 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,410,494.56 100.00 0.00 0.00 3,410,494.56 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,770,730.93 100.00 0.00 0.00 6,770,730.933 其中：组合 1 组合 2 6,770,730.93 100.00 0.00 0.00 6,770,730.933 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,770,730.93 100.00 0.00 0.00 6,770,730.933 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 坏账准备 期初数 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,309,897.28 97.05% 0.00 6,464,211.80 95.12 0.00 1-2 年 100,597.28 2.95% 0.00 306,519.13 4.88 0.00 合计 3,410,494.56 100.00 0.00 6,770,730.93 100.00 0.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末数 期初数 保证金 1,524,779.46 1,668,959.95 备用金 1,493,418.10 747,370.41 押金 392,297.00 640,787.52 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －85－ 待抵扣税金 0.00 3,713,613.05 合计 3,410,494.56 6,770,730.93 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款 总额的比例% 北京丰宝投资有限公司 租金押金 648,000.00 19.00% 北京巨鸿时代文化创意发展有限公司 租金押金 422,366.00 12.38% 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 350,000.00 10.26% 北京手表厂有限公司 保证金 200,000.00 5.86% 左文慧 备用金 100,000.00 2.93% 合计 -- 1,720,366.00 50.43% 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 34,849.72 0.00 34,849.72 18,772.87 0.00 18,772.87 库存商品 21,488,546.28 0.00 21,488,546.28 24,435,613.65 0.00 24,435,613.65 发出商品 1,187,123.39 0.00 1,187,123.39 5,231,916.83 0.00 5,231,916.83 合计 22,710,519.39 0.00 22,710,519.39 29,686,303.35 0.00 29,686,303.35 6、其他流动资产 项目 期末数 期初数 待抵扣税金 2,592,737.52 0.00 合计 2,592,737.52 0.00 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 1． 期初余额 215,367.52 1,900,477.31 11,040.00 2,126,884.83 2． 本期增加金额 0.00 18,106.00 0.00 18,106.00 购置 0.00 18,106.00 0.00 18,106.00 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －86－ 3． 本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 4． 期末余额 215,367.52 1,918,583.31 11,040.00 2,144,990.83 二、累计折旧 1． 期初余额 19,950.02 1,018,543.53 3,283.95 1,041,777.50 2． 本期增加金额 51,149.82 429,864.78 2,097.59 483,112.19 计提 51,149.82 429,864.78 2,097.59 483,112.19 3． 本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 4． 期末余额 71,099.84 1,448,408.31 5,381.54 1,524,889.69 三、减值准备 1． 期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2． 本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 计提 0.00 0.00 0.00 0.00 3． 本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 4． 期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1． 期末账面价值 144,267.68 470,175.00 5,658.46 620,101.14 2． 期初账面价值 195,417.50 881,933.78 7,756.05 1,085,107.33 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,330,933.50 1,330,933.50 2.本期增加金额 106,653.72 106,653.72 (1)购置 106,653.72 106,653.72 3.本期减少金额 56,226.37 56,226.37 (1)处置 56,226.37 56,226.37 4.期末余额 1,381,360.85 1,381,360.85 二、累计摊销 1.期初余额 188,123.76 188,123.76 2.本期增加金额 163,727.83 163,727.83 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －87－ (1)计提 163,727.83 163,727.83 3.本期减少金额 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 4.期末余额 351,851.59 351,851.59 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 (1)计提 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 1,029,509.26 1,029,509.26 2.期初账面价值 1,142,809.74 1,142,809.74 9、开出支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 转入当期损益 支付宝结算系统 0.00 416,580.11 416,580.11 0.00 财务结算系统 0.00 494,793.48 494,793.48 0.00 售后管理服务系统 0.00 152,321.65 152,321.65 0.00 数据采集系统 0.00 180,453.69 180,453.69 0.00 拍照管理系统 0.00 157,723.47 157,723.47 0.00 唯品会发货系统 0.00 633,604.29 633,604.29 0.00 BI系统 0.00 490,542.64 490,542.64 0.00 OA系统 0.00 73,939.00 73,939.00 0.00 腕表设计研发 0.00 30,485.44 30,485.44 0.00 合计 0.00 2,630,443.77 2,630,443.77 0.00 10、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修装潢支出 613,028.96 113,799.30 337,390.86 0.00 389,437.40 合计 613,028.96 113,799.30 337,390.86 0.00 389,437.40 11、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －88－ 可抵扣亏损 13,751,948.92 3,429,451.76 15,827,451.48 3,956,862.87 合计 13,751,948.92 3,429,451.76 15,827,451.48 3,956,862.87 12、应付账款 （1）应付账款按账龄列示： 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,857,563.31 100.00 17,403,802.02 100.00 合计 13,857,563.31 100.00 17,403,802.02 100.00 （2）应付账款按性质列示： 项目 期末数 期初数 应付材料款 13,857,563.31 17,403,802.02 合计 13,857,563.31 17,403,802.02 （3）期末大额应付账款情况 债权人名称 年末余额 账龄 比例（%） 天津海鸥手表技术有限公司 6,872,339.80 1 年内 49.59 北京手表厂有限公司 4,690,768.89 1 年内 33.85 TSH Group Limited 1,042,406.48 1 年内 7.52 飞亚达销售有限公司 577,034.29 1 年内 4.16 上海瑞品贸易有限公司 230,132.90 1 年内 1.66 合计 13,412,682.36 96.79 13、预收款项 （1）预收款项账龄情况 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 909,899.92 100.00 2,204,134.66 100.00 合计 909,899.92 100.00 2,204,134.66 100.00 （2）预收款项按性质列示 项目 期末数 期初数 货款 909,899.92 2,204,134.66 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －89－ 合计 909,899.92 2,204,134.66 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 52,966.00 17,824,376.06 17,877,355.19 -13.13 离职后福利-设定提存计划 0.00 1,728,346.83 1,728,333.70 13.13 合计 52,966.00 19,552,722.89 19,605,688.89 0.00 （2）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 52,966.00 15,512,267.31 15,565,233.31 0.00 （2）社会保险费 0.00 1,085,576.75 1,085,589.88 -13.13 其中：①医疗保险费 0.00 988,306.73 988,306.73 0.00 ②工伤保险费 0.00 31,217.21 31,230.34 -13.13 ③生育保险费 0.00 66,052.81 66,052.81 0.00 （3）住房公积金 0.00 1,226,532.00 1,226,532.00 0.00 合计 52,966.00 17,824,376.06 17,877,355.19 -13.13 （3）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 0.00 1,667,764.53 1,667,764.53 0.00 失业保险费 0.00 60,582.30 60,569.17 13.13 合计 0.00 1,728,346.83 1,728,333.70 13.13 15、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 649,326.50 364,885.92 企业所得税 -172,824.45 -101,069.57 个人所得税 51,916.86 80,190.66 城市维护建设税 49,797.94 6,210.78 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －90－ 教育费附加 35,642.20 4,436.28 合计 613,859.05 354,654.04 16、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款情况 项目 期末数 期初数 个人往来 18,179,086.78 23,200,534.53 其他单位往来 3,106,671.24 316,090.38 合计 21,285,758.02 23,516,624.91 （2）其他应付款按账龄列示 账龄 年末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,951,920.49 13.87 7,500,518.95 31.89 1 至 2 年 10,989,973.08 51.63 1,413,224.79 6.01 2 至 3 年 2,564,472.79 12.05 14,602,881.17 62.10 3 年以上 4,779,391.66 22.45 0.00 0.00 合计 21,285,758.02 100.00 23,516,624.91 100.00 （3）年末其他应付款中欠款前五名情况 债权人名称 年末余额 性质或内容 占其他应付款总额比例（%） 刘洁 17,053,716.78 借款 80.12 汪鹏程 75,000.00 借款 0.35 张倩 525,300.00 借款 2.47 张颖 525,000.00 借款 2.47 其他 239,162.22 往来款 1.12 合计 18,418,179.00 -- 86.53 17、股本（单位：万股） 股东名称 年初余额 年初占 比(%) 本期增加 本期减 少 年末余额 年末占 比(%) 刘洁 225,000.00 17.00% 3,189,635.00 0.00 3,414,635.00 17.00% 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －91－ 汪鹏程 225,000.00 17.00% 3,189,635.00 0.00 3,414,635.00 17.00% 张颖 225,000.00 17.00% 3,189,635.00 0.00 3,414,635.00 17.00% 张倩 225,000.00 17.00% 3,189,635.00 0.00 3,414,635.00 17.00% 厦门赛富创业 投 资合伙企业（有限 合伙） 128,571.30 10.00% 1,822,646.70 0.00 1,951,218.00 10.00% 合肥赛富合元 创 业投资中心（有限 合伙） 128,571.30 10.00% 1,822,646.70 0.00 1,951,218.00 10.00% 北京地利电子 商 务中心（有限合伙） 64,285.70 5.00% 911,324.30 0.00 975,610.00 5.00% 北京天时人济 电 子商务中心（有限 合伙） 64,285.70 5.00% 911,324.30 0.00 975,610.00 5.00% 银鼎汇（北京）资 产管理有限公司 16,071.40 1.00% 227,830.60 0.00 243,902.00 1.00% 北京来共点悦 金 股权投资中心 16,071.40 1.00% 227,830.60 0.00 243,902.00 1.00% 合计 1,317,856.80 100.00% 18,682,143.20 0.00 20,000,000.00 100.00% 18、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 29,682,143.20 0.00 26,872,474.75 2,809,668.45 合计 29,682,143.20 0.00 26,872,474.75 2,809,668.45 19、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 -16,329,838.01 -4,947,572.73 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 -16,329,838.01 -4,947,572.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 464,419.86 -11,382,265.28 其他转入 -22,433.58 0.00 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 所有者权益其他内部结转：股改 8,190,331.55 0.00 期末未分配利润 -7,697,520.18 -16,329,838.01 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －92－ 注：其他转入是母公司补缴 2015 年汇算清缴企业所得税。 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 122,896,493.46 77,827,407.14 106,193,492.98 66,466,058.44 其他业务 0.00 0.00 1,009,286.83 97,876.70 合计 122,896,493.46 77,827,407.14 107,202,779.81 66,563,935.14 （2）分产品 项目 本期发生额 收入 成本 海鸥 93,012,987.33 59,589,095.04 KC 11,041,898.50 7,290,071.26 北京 10,314,138.53 5,787,638.42 JEEP 4,417,927.90 2,575,412.93 Timberland 2,326,402.97 1,394,790.63 威戈 596,540.50 444,598.45 天美时 98,849.60 98,153.11 其他收入 1,087,748.13 647,647.30 合计 122,896,493.46 77,827,407.14 （3）分地区 项目 本期发生额 收入 成本 国内销售 122,896,493.46 77,827,407.14 合计 122,896,493.46 77,827,407.14 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 线上销售渠道 122,412,382.94 99.61 线下销售渠道 484,110.52 0.39 合计 122,896,493.46 100.00 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －93－ 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 434,625.24 410,374.12 教育费附加 184,274.15 175,684.62 地方教育费附加 122,849.42 117,211.74 印花税 9,709.52 0.00 其他 0.00 542.05 合计 751,458.33 703,812.53 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 低值易耗品摊销 297,909.60 338,429.59 工资 7,772,064.64 11,478,939.57 办公费 57,885.77 81,131.67 劳保用品 25,464.57 42,842.95 业务招待费 67,124.90 33,054.00 电商渠道费用 10,632,972.49 15,805,648.42 运费 2,764,585.43 1,795,430.19 快递费 11,988.74 160,591.78 住宿费 12,989.12 34,596.00 交通费 129,373.34 95,395.88 差旅费 172,675.60 114,663.60 加班伙食费 90,602.73 94,553.34 印刷费 12,034.00 19,495.00 广告费 76,485.54 0.00 推广费 65,707.73 588,450.17 培训费 6,579.00 1,880.00 会议费 35,246.46 11,138.00 咨询费 169,811.32 0.00 通讯费 27,572.02 36,226.86 折旧费 388,232.27 475,800.85 员工福利 28,919.98 21,958.80 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －94－ 服务费 427,642.20 1,100,111.57 修理费 44,902.10 0.00 无形资产摊销 86,981.04 72,948.02 其他 701,745.40 505,779.50 合计 24,107,495.99 32,909,065.76 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 低值易耗品摊销 128,845.32 408,715.38 工资 7,648,521.65 10,623,186.83 办公费 285,068.44 405,560.46 劳保用品 273,904.44 404,880.17 业务招待费 92,779.43 66,834.06 修理费 7,559.50 2,390.00 快递费 6,848.97 8,921.10 住宿费 52,919.40 76,549.79 交通费 166,231.46 172,993.30 差旅费 212,715.77 338,510.40 加班伙食费 167,452.75 214579.28 招聘费 0.00 22,053.59 会议费 42,217.00 0.00 咨询费 1,214,837.58 667055.58 通讯费 153,330.80 106591.24 装修费 302,851.56 318,920.76 折旧费 94,879.92 72,901.24 房租 1,979,750.35 3390697.72 水电采暖费 262,951.09 275,729.63 印花税 36.19 11,723.95 审计费 11,000.00 102,339.62 残保金 249,197.96 111,034.00 文化事业建设费 0.00 1,515.00 租赁费 4,400.00 526.16 员工福利 205,326.80 152,130.46 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －95－ 注册代理费 4,928.00 0.00 业务宣传费 24,546.36 11,861.44 无形资产摊销 76,746.79 72,158.80 物业费 0.00 190,503.36 研发支出 2,630,443.77 0.00 其他 828,082.34 118,538.52 合计 17,128,373.64 18,349,401.84 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 18,331.59 33,450.18 手续费 939,885.73 311,575.12 其他 0.00 3,273.06 合计 921,554.14 281,398.00 25、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 政府补助 28,993.76 0.00 28,993.76 0.00 其他 22,474.92 0.00 22,474.92 0.00 合计 51,468.68 0.00 51,468.68 0.00 其中，政府补助明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 个税返还 28,993.76 0.00 合计 28,993.76 0.00 26、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －96－ 对外捐赠 36,263.35 100,000.00 36,263.35 100,000.00 其他 1,106,680.46 115,000.00 1,106,680.46 115,000.00 合计 1,142,943.81 215,000.00 1,142,943.81 215,000.00 27、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 68,990.17 0.00 递延所得税费用 527,411.11 -986,493.76 合计 596,401.28 -986,493.76 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 利润总额 1,068,729.09 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 267,182.27 某些子公司适用不同税率的影响 -5,365.65 对以前期间当期所得税的调整 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失 34,478.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 628,911.73 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -328,805.47 所得税费用 596,401.28 28、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 10,825,498.10 12,405,036.98 保证金 1,868,037.27 1,025,204.40 合计 12,693,535.37 13,430,241.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －97－ 项目 本期发生额 上期发生额 销售管理费用中的有关现金支出 20,426,523.36 8,624,849.89 往来款减少 15,359,197.77 11,533,501.26 保证金增加导致现金流出 10,891,942.84 1,025,204.40 合计 46,677,663.97 21,183,555.55 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 472,327.81 -10,833,339.70 加：资产减值准备 0.00 0.00 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 483,112.19 548,702.09 无形资产摊销 163,727.83 145,106.82 长期待摊费用摊销 337,390.86 333,492.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 527,411.11 -986,907.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,975,783.96 1,891,021.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 178,985.65 -1,793,655.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,590,841.68 -2,456,391.75 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 2,547,897.73 -13,151,970.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －98－ 现金的期末余额 14,359,076.30 13,861,714.40 减：现金的期初余额 13,861,714.40 19,211,994.02 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 497,361.90 -5,350,279.62 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 14,359,076.30 13,861,714.40 其中：库存现金 51,969.62 62,918.62 可随时用于支付的银行存款 11,536,956.00 10,534,070.40 可随时用于支付的其他货币资金 2,770,150.68 3,264,725.38 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 14,359,076.30 13,861,714.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物 0.00 0.00 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本报告期内未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本报告期内未发生同一控制下企业合并 3、其他原因的合并范围变动 本报告期内，于 2016 年 4 月 14 日由天时汇（北京）电子商务有限公司出资 500 万 元，投资比率 100%成立注册资金 500 万元深圳天时国际贸易有限公司；鉴于北京 天时恒生网络股份有限公司（母公司）直接拥有 100%天时汇（北京）电子商务有 限公司股权，使北京天时恒生网络股份有限公司间接拥有深圳天时国际贸易有限公 司 100%股权，故深圳天时国际贸易有限公司作为子公司纳入本期合并报表范围。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －99－ 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）子公司的构成 子公司名称 主要 经营 地 注 册 地 业 务 性 质 持股比例(%) 取 得 方式 直接 间接 北京摩达时代广告有限公 司 北京 北京 销售 100.00 设立 十时十分贸易（北京）有 限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 北京盈视中天文化传媒有 限公司 北京 北京 销售 90.00 设立 摩达时代（北京）进出口 贸易有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 天时汇（北京）电子商务 有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 天时汇文化传播（北京） 有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 广州赢时电子商务有限公 司 广州 广州 销售 90.00 设立 武汉君时电子商务有限公 司 武汉 武汉 销售 90.00 设立 深圳天时国际贸易有限公 司 深圳 深圳 销售 100.00 设立 九、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方 公司全称 持股比例（%） 与本公司关系 刘洁 17.0732 公司实际控制人之一、董事长 汪鹏程 17.0732 公司实际控制人之一、董事、总经理 张颖 17.0732 公司实际控制人之一、董事、副总经理 张倩 17.0732 公司实际控制人之一、董事、副总经理 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注八、1 在子公司的权益。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －100－ 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 少数股东 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 少数股东 北京来共点悦金股权投资中心（有限合伙） 少数股东 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 少数股东 北京地利电子商务中心(有限合伙) 少数股东 北京天时人济电子商务中心(有限合伙) 少数股东 5、关联交易情况 （1）经常性关联交易 报告期内未发生经常性关联交易。 （2）关联担保情况 报告期内未发生关联担保情况。 （3）关联方资产转让、债务重组情况 报告期内未发生关联方债务重组情况。 6、关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 占总额比例(%) 其他应付款 刘洁 17,053,716.78 80.12 其他应付款 汪鹏程 75,000.00 0.35 其他应付款 张倩 525,300.00 2.47 其他应付款 张颖 525,000.00 2.47 十、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 04 月 21 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －101－ 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,993,598.62 100.00 0.00 0.00 2,993,598.62 其中：组合 1 2,993,598.62 100.00 0.00 0.00 2,993,598.62 组合 2 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 2,993,598.62 100.00 0.00 0.00 2,993,598.62 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 606,975.61 100.00 0.00 0.00 606,975.61 其中：组合 1 606,975.61 100.00 0.00 0.00 606,975.61 组合 2 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 606,975.61 100.00 0.00 0.00 606,975.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 坏账准备 期初数 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,993,598.62 100.00 0.00 606,975.61 100.00 0.00 合计 2,993,598.62 100.00 0.00 606,975.61 100.00 0.00 （2）按欠款方归集的本报告期各期末前五名的应收账款情况 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －102－ 单位名称 金额 坏账准备 占应收账款 总额的比例 (%) 账龄 海鸥表分销 1,362,261.65 0.00 45.51% 1 年以内 海鸥表天猫店 739,572.57 0.00 24.71% 1 年以内 天时汇官网奥莱店 150,276.86 0.00 5.02% 1 年以内 天时汇品质 365（易麦通）店 86,828.39 0.00 2.90% 1 年以内 JEEP 天猫店 58,855.07 0.00 1.97% 1 年以内 合计 2,397,794.54 0.00 80.10% -- 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 31,395,016.92 100.00 0.00 0.00 31,395,016.92 其中：组合 1 组合 2 31,395,016.92 100.00 0.00 0.00 31,395,016.92 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 31,395,016.92 100.00 0.00 0.00 31,395,016.92 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 28,545,591.85 100.00 0.00 0.00 28,545,591.85 其中：组合 1 组合 2 28,545,591.85 100.00 0.00 0.00 28,545,591.85 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 28,545,591.85 100.00 0.00 0.00 28,545,591.85 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －103－ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 （2）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末数 期初数 与各子公司往来 29,581,581.62 24,094,190.79 待抵扣税金 0.00 3,713,613.05 备用金 1,813,435.30 737,788.01 合计 31,395,016.92 28,545,591.85 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 坏账准备 占其他应收款 总额的比例% 北京摩达时代广告有限公司 往来款 15,666,585.20 0.00 49.90% 天时汇（北京）电子商务有限公司 往来款 4,193,844.88 0.00 13.36% 十时十分贸易（北京）有限公司 往来款 3,994,819.61 0.00 12.72% 广州赢时电子商务有限公司 往来款 2,804,044.10 0.00 8.93% 武汉君时电子商务有限公司 往来款 1,359,478.89 0.00 4.33% 合计 -- 28,018,772.68 0.00 89.24% 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,951,000.00 8,770,000.00 4,181,000.00 12,901,000.00 8,770,000.00 4,131,000.00 合计 12,951,000.00 8,770,000.00 4,181,000.00 12,901,000.00 8,770,000.00 4,131,000.00 账龄 期末数 坏账准备 期初数 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,641,632.18 49.82% 0.00 28,545,591.85 100.00 0.00 1 至 2 年 15,753,384.74 50.18% 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 31,395,016.92 100.00 0.00 28,545,591.85 100.00 0.00 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －104－ （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 北京摩达时代广 告有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 十时十分贸易（北 京）有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 北京盈视中天文 化传媒有限公司 301,000.00 0.00 0.00 301,000.00 0.00 0.00 摩达时代（北京） 进出口贸易有限 公司 50,000.00 50,000.00 0.00 100,000.00 0.00 0.00 天时汇（北京）电 子商务有限公司 1,230,000.00 0.00 0.00 1,230,000.00 0.00 0.00 天时汇文化传播 （北京）有限公司 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 广州赢时电子商 务有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 武汉君时电子商 务有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 合计 4,131,000.00 50,000.00 0.00 4,181,000.00 0.00 0.00 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －105－ 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,365,863.56 67,989,583.84 91,594,492.89 59,001,457.80 其他业务 0.00 0.00 304,730.56 32,589.28 合计 103,365,863.56 67,989,583.84 91,899,223.45 59,034,047.08 （2）分产品 项目 本期发生额 收入 成本 海鸥 83,939,340.82 54,135,484.77 KC 7,151,836.08 5,286,525.37 JEEP 4,110,278.88 2,351,670.40 北京 2,598,690.18 1,482,511.85 ELLE 872,288.75 837,905.97 Timberland 602,151.22 237,163.37 其他收入 4,091,277.63 3,658,322.11 合计 103,365,863.56 67,989,583.84 （3）分地区 项目 本期发生额 收入 成本 国内销售 103,365,863.56 67,989,583.84 合计 103,365,863.56 67,989,583.84 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 线上销售渠道 102,881,753.04 99.53% 线下销售渠道 484,110.52 0.47% 合计 103,365,863.56 100% 5、现金流量表补充资料 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －106－ 补充资料 本期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,700,136.89 加：资产减值准备 0.00 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 306,775.16 无形资产摊销 123,727.87 长期待摊费用摊销 224,890.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 351,523.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,996,073.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,824,678.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,409,720.41 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -531,270.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,569,587.08 减：现金的期初余额 9,939,527.44 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -2,369,940.36 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －107－ 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 28,993.76 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,120,468.89 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －108－ 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -1,091,475.13 减：非经常性损益的所得税影响数 -56,350.23 非经常性损益净额 -1035124.90 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -1,035,124.91 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.12 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 10.06 0.07 0.07 北京天时恒生网络股份有限公司 2017 年 04 月 21 日 北京天时恒生网络股份有限公司 2016 年度财务报表附注 －109－ 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室