837836_2016_龙宇医药_2016年年度报告_2017-04-20.txt

1 证券代码：837836 证券简称：龙宇医药 主办券商：华融证券 江西龙宇医药股份有限公司 Jiangxi Long Yu Medicine Co., Ltd. 龙宇医药 NEEQ :837836 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 6 日，公司收到全国中小企业股份转让系统《关于同意江西 龙宇医药股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 7 月 4 日正式挂牌。 2016 年 9 月，公司通过股权转让，成功控股江西立宇医药有限公司，为 公司的发展奠定坚实的基础。 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................... 25 第七节 融资及分配情况 ........................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................... 29 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................................... 32 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 36 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 龙宇医药、公司、本公司 指 江西龙宇医药股份有限公司 龙宇有限、有限公司 指 江西龙宇医药有限公司前身“江西龙宇医药有限公司” 龙驰投资 指 共青城龙驰投资管理合伙企业（有限合伙） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《江西龙宇医药股份有限公司章程》 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行 为 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 股东大会 指 江西龙宇医药股份有限公司股东大会 股东会 指 江西龙宇医药有限公司股东会 董事会 指 江西龙宇医药股份有限公司董事会 监事会 指 江西龙宇医药股份有限公司监事会 江西康裕、康裕医药 指 江西康裕医药有限公司 江西立宇、立宇医药 指 江西立宇医药有限公司 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 大信会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 GSP 指 《药品经营质量管理规范》（Good Supply Practice），药品经 营管理和质量控制的基本准则，要求企业应当在药品采购、储 存、销售、运输等环节采取有效的质量控制措施，确保药品质 量。新版 GSP 已于 2013 年 1 月 22 日经卫生部令第 90 号批 准颁布，并于当年 6 月 1 日起施行。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款发生坏账风 险 2016 年末、2015 年末、2014 年末，公司应收账款余额分 别为 7,259,889.79 元、2,705,744.67 元、1,961,311.69 元， 占总资产的比例分别为 5.65%、2.35%、2.22%，比例较低，已 经按照会计政策计提了坏账准备，可能面临坏账损失的风险。 公司主要采用先款后货的销售方式，只是对于部分合作时 间较长且信誉良好的客户给予授信，严格控制坏账风险，加强 对授信的管理，但是如果经济形势恶化，公司仍无法完全避免 发生坏账的风险。 资产负债率较高的风 险 公司 2016 年末、2015 年末、2014 年末，公司资产负债率 分别为 52.47%，75.97%、91.79%，与同行业上市公司相比，公 司的股权融资手段有限，资产负债率相对较高，给公司经营带 来了一定的偿债风险。 报告期内，公司为降低财务风险，积极进行股权融资，2016 年 4 月，公司定向增发募集资金 1563 万元，资产负债率下降， 财务稳健性增强。 公司实际控制人控制 风险 公司的实际控制人为龚鹏宇、胡晓琴夫妻，两人直接和间 接合计持有公司 93.679%股权，且龚鹏宇、胡晓琴自公司成立 至今一直担任公司执行董事/董事长、总经理等重要职务，能 够对公司股东大会、董事会的重大决策产生重大影响，通过行 使表决权对公司发展战略、生产经营、利润分配决策等事项进 行控制，存在公司及未来中小股东的利益受到影响甚至损害的 可能性。 公司股改后建立了较为完善的法人治理结构，制定了三会 议事规则以及《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、 《重 大投资决策管理制度》和《防范控股股东及关联方占用公司资 金管理制度》等制度，但若公司的内部控制有效性不足、公司 治理机制运作不够规范，仍无法完全避免可能会面临实际控制 人损害公司和未来中小股东利益的风险。 药品质量风险 作为医药流通企业，公司经营的药品品规、医疗器械品种 为数众多，公司无法控制药品的生产质量，在药品流通质量控 制的任一环节出现疏忽，都将影响药品安全，出现产品质量事 故，给公司的业务经营带来风险。 公司已经严格按照 GSP 的规定，在经营活动中对各环节进 行严格质量控制，在医药生产企业资质审核、产品质量验收、 产品在库储存养护、产品出库复核、产品运输、产品销售、产 品售后服务等环节严格控制相关风险，严防药品安全事故的发 生。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西龙宇医药股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi LongYu Medicine Co., Ltd. 证券简称 龙宇医药 证券代码 837836 法定代表人 胡晓琴 注册地址 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 办公地址 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 主办券商 华融证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 钟永和、杨林 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 胡晓伟 电话 0791-87311266 传真 0791-87311260 电子邮箱 jxlongyuyy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 邮编 330100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-04 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发和零售业 主要产品与服务项目 本公司是一家省级药品代理销售企业，主营新特药品、高科技含 量的医疗器械销售，药品物流配送和专业学术推广服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,563,000 做市商数量 - 控股股东 龚鹏宇 实际控制人 龚鹏宇、胡晓琴 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913601225584863021 是 税务登记证号码 913601225584863021 是 组织机构代码 913601225584863021 是 注：报告期内，公司三证合一导致企业营业执照注册号、税务登记证号码、组织机 构代码发生变化。 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 164,338,790.88 163,278,034.30 0.65% 毛利率% 18.82% 15.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,775,595.26 5,385,637.78 137.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 9,107,958.64 5,376,289.79 69.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 28.75% 54.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.49% 54.07% - 基本每股收益 0.59 0.27 118.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,527,869.68 114,988,538.80 11.77% 负债总计 67,434,457.13 87,352,879.48 -22.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,041,254.58 27,635,659.32 102.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.83 1.38 105.04% 资产负债率%（母公司） 54.45% 75.97% - 资产负债率%（合并） 52.47% 75.97% - 流动比率 129.66% 93.65% - 利息保障倍数 36.36 20.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,905,704.57 -3,035,967.60 - 应收账款周转率 32.98 69.97 - 存货周转率 4.95 5.74 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.77% 30.18% - 营业收入增长率% 0.65% 9.21% - 净利润增长率% 132.68% 167.33% - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,563,000 20,000,000 7.82% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 51,085.91 计入当期损益的政府补助 5,196,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -357,165.36 非经常性损益合计 4,890,120.55 所得税影响数 1,222,530.14 少数股东权益影响额（税后） 46.21 非经常性损益净额 3,667,636.62 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司所处行业为批发和零售业中的批发业。作为一家经营多年的省级药品代理公司， 目前代理的主要产品为各种新特药和高科技含量的医疗器械，通过新特药和医疗器械的代理 分销，满足临床用药需求。 公司的主要客户为江西省内医药分销配送类企业，将产品销售 至终端各类医疗卫生机构及药店等。建立合作关系的下游经销商有 260 余个，产品覆盖全省 400 多家二级以上医院，1500 余家乡镇卫生院。公司拟通过兼并重组方式，组建控股子公司， 牢固掌握基层覆盖率，始终保持在行业内的领先地位。 公司从上游医药生产企业采购药品，然后销售给下游的医药分销配送企业，通过交易差 价及提供增值服务获取利润。目前公司与 91 家药品生产企业建立品种代理关系，是十多家 上市药品生产企业的重要客户。公司目前主要利润来源于药品、医疗器械及保健品等产品的 批发业务，盈利主要来自于进销差价。 报告期及报告期后至报告披露日，公司商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 本公司是一家省级药品代理销售企业，主营新特药品、高科技含量的医疗器械销售，药 品物流配送和专业学术推广服务。 目前，我国执行以省级为单位的医疗机构药品集中招标采购方式，而新特药品的销售受 到药品集中招标采购的限制，江西省医疗机构上次药品招标时间为 2009 年，公司新代理的 品种因未中标销量较低，老代理品种面临市场饱和，销售数量呈下降趋势，公司所处医药物 流行业面临较大的市场竞争压力。 公司在报告期内大力促销老代理产品，积极开发新代理产品，严格控制产品质量，积极 稳固并开拓市场，增加新客户，提高产品覆盖率。报告期内公司新增控股子公司江西立宇医 药有限公司。 （一）公司财务状况 报告期末，公司总资产为 128,527,869.68 元，较上年末增长 11.77%，主要原因是本期 公司业绩良好，实现净利润 12,531,197.91 元、本期增资扩股募集资金 15,630,000 元及增 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 12 加子公司江西立宇纳入合并报表所致； 总负债为 67,434,457.13 元，较上年末减少 22.80%，主要原因是偿还借款及支付在建工程款所致； 归属于挂牌公司股东的净资产为 56,041,254.58 元，较上年末增长 102.79%，主要原因是本期公司业绩良好，实现净利润 12,531,197.91 元及本期增资扩股募集资金 15,630,000 元所致。公司通过强化经营管理， 提高资金营运效率，加大筹资力度，通过增资扩股募集资金 12,563,000 元。同时大力清理 库存，偿还负债，使得总负债得到较大幅度的降低，优化了财务指标，使公司更具竞争力。 （二）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 164,338,790.88 元，较去年同期增长 0.65%，主要是公 司大力拓展终端市场，加大老代理产品促销力度，同时积极开发新代理产品，稳固并开拓市 场； 净利润为 12,775,595.26 元，较上年同期增长 7,389,957.48 元。主要原因一是上年 末为得到厂家促销返利，库存量较大，但相应的降低了产品库存成本，并且本期对产品进行 结构化分析，大力销售高毛利产品，总体提高公司毛利率 3.48%，二是本期收到政府补助 5,196,200.00 元。 （三）公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 18,905,704.57 元，上年同期为 -3,035,967.60 元，经营活动现金流入增加主要是本期收到政府补助 5,196,200.00 元以及 上年末为得到厂家促销返利，库存量较大，本期加大销售力度，大力清理库存，加强存货周 转率所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 164,338,790.88 0.65% - 163,278,034.30 9.21% - 营业成本 133,415,841.60 -3.48% 81.18% 138,226,968.71 7.55% 84.66% 毛利率 18.82% - - 15.34% - - 管理费用 8,971,660.01 61.40% 5.46% 5,558,716.17 35.18% 3.40% 销售费用 9,144,761.65 -16.99% 5.56% 11,016,760.95 -23.16% 6.75% 财务费用 481,761.08 28.39% 0.29% 375,222.01 61.01% 0.23% 营业利润 12,144,717.42 66.04% 7.39% 7,314,478.57 280.66% 4.48% 营 业 外 收 入 5,263,290.00 8,634.30% 3.20% 60,260.00 -93.02% 0.04% 营 业 外 支 出 373,169.45 680.75% 0.23% 47,796.01 69.26% 0.03% 净利润 12,531,197.91 132.68% 7.63% 5,385,637.78 167.33% 3.30% 项目重大变动原因： 1、本期管理费用为 8,971,660.01 元，较上年同期增加 3,412,943.84 元，同比上升 61.4%，主要原因是公司于本年度 7 月份新三板挂牌，较上年同期增加聘请中介机构等费用 1,101,741.18 元；本期新增职工 47 人，新增职工薪酬 749,592.09 元，新增办公费用 354,149.64 元，新增差旅费用 218,064.22 元；公司在建工程转为固定资产 14,515,494.72 元，增加子公司江西立宇固定资产 3,557,600.00 元，致使新增固定资产折旧 654,716.79 元； 2、本期营业利润为 12,144,717.42 元，较上年同期增加 4,830,238.85 元，同比上升 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 13 66.04%，主要原因是上年末为得到厂家促销返利，库存量较大，但相应的降低了产品成本， 并且对产品进行结构化分析，大力销售高毛利产品，如医疗器械毛利率与新代理的品种毛利 率普遍比老品种的毛利率高，随着高毛利品种的收入占比不断提高，本期整体提高公司毛利 率 3.48%； 3、本期营业外收入为 5,263,290 元，较上年同期增加 5,203,030 元，同比上升 8634.30%， 主要原因是收到政府补助资金 5,196,200.00 元； 4、本期营业外支出为 373,169.45 元，较上年同期增加 325,373.44 元，同比上升 680.75%，主要原因是公司为抗洪救灾，捐赠药品 305,998.00 元所致； 5、本期净利润为 12,531,197.91 元，较上年同期增加 7,145,560.13 元，同比上升 132.68%，主要原因是上年末为得到厂家促销返利，库存量较大，但相应的降低了产品成本； 本期公司对产品进行结构化分析，大力销售高毛利产品，如医疗器械毛利率与新代理的品种 毛利率普遍比老品种的毛利率高，随着高毛利品种的收入占比不断提高，本期整体提高公司 毛利率 3.48%，增加营业利润 4,830,238.85 元及收到政府补助资金 5,196,200.00 元所致。 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 164,338,790.88 133,415,841.60 163,278,034.30 138,226,968.71 其他业务收入 - - - - 合计 164,338,790.88 133,415,841.60 163,278,034.30 138,226,968.71 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 药品 163,178,449.05 99.29% 163,278,034.30 100.00% 医疗器械 1,160,341.83 0.71% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 收入构成变动主要是本期新增代理销售高科技含量的医疗器械，本期销售金额占比相对 较小，后期随着市场的推进，有望逐步扩大市场占有率，提高营业收入占比，增加新的利润 增长点。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 18,905,704.57 -3,035,967.60 投资活动产生的现金流量净额 -18,665,884.04 -5,705,492.54 筹资活动产生的现金流量净额 3,278,567.98 8,633,740.33 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加 18,305,704.57 元，主要是公司加大销售力度， 大力清理库存，加强存货周转率，并收到政府补助资金 5,196,200.00 元所致； 2、投资活动产生的现金流量净额减少 18,665,884.04 元，主要是公司新建办公楼支付 工程款 14,769,530.56 元，以及投资子公司江西立宇 6,120,000 元和参股江西康裕 780,634 元； 3、筹资活动产生的现金流量净额增加 3,878,567.98，主要是公司于 4 月份进行增资扩 股 156.30 万股，筹集资金 1563 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 第一名 9,023,470.96 5.49% 否 2 第二名 4,718,443.60 2.87% 否 3 第三名 4,539,003.12 2.76% 否 4 第四名 4,080,062.53 2.48% 否 5 第五名 3,988,869.25 2.43% 否 合计 26,349,849.46 16.03% - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 15 （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 第一名 16,957,605.60 11.96% 否 2 第二名 16,139,196.00 11.38% 否 3 第三名 13,561,280.00 9.56% 否 4 第四名 12,638,892.00 8.91% 否 5 第五名 9,008,384.00 6.35% 否 合计 68,305,357.60 48.16% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 24,774,223.51 61.23% 19.28% 15,365,616.58 7.24% 13.36% -2.86% 应收账款 6,861,113.68 168.01% 5.34% 2,560,039.64 37.78% 2.23% 0.12% 存货 20,804,372.27 -37.07% 16.19% 33,058,796.45 118.48% 28.75% 11.62% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 28,596,428.56 100.02% 22.25% 14,296,527.91 2.19% 12.43% -3.41% 在建工程 4,860,807.39 -65.27% 3.78% 13,994,936.34 61.25% 12.17% 2.35% 短期借款 14,000,000.00 0.00% 10.89% 14,000,000.00 55.56% 12.18% 1.99% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 128,527,869.68 11.77% - 114,988,538.80 30.18% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金余额 24,774,223.51 元，较上年同期增加 61.23%，主要原因是应付票据保 证金较上年增加 6,790,056.01 元所致； 2、应收账款余额 6,861,113.68 元，较上年同期增加 168.01%，主要原因是为扩大市场 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 16 占有率，公司给予部分客户销售授信所致； 3、存货余额 20,804,372.27 元，较上年同期减少 37.07%，主要是公司上年末为得到厂 家促销返利，库存量较大，但相应的降低了产品成本，本期加大消化库存，增加存货周转率 所致； 4、固定资产余额 28,596,428.56 元，较上年同期增加 100.02%元，主要原因是公司在 建工程转入固定资产 14,515,494.72 元，新增子公司江西立宇固定资产 3,557,600.00 元所 致； 5、在建工程余额 4,860,807.39 元，较上年同期减少 65.27%，主要原因是公司在建工 程转入固定资产 14,515,494.72 元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司增加一家子公司江西立宇医药有限公司，公司持有 51%股份。江西立宇 自 2016 年 4 月至今一直处于装修改造阶段，未发生经营业务。 报告期内，公司投资参股江西康裕医药有限公司，持有 19%股份，报告期内无投资收益。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 公司的主营业务为从事中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料 药及其制剂、生化药品、生物制品销售以及医疗器械的销售。公司的主要客户为医药分销配 送类企业，将产品销售至终端各类医疗卫生机构及药店等。 中国药品零售市场近年来亦呈现稳步增长的态势，随着我国医疗保障体系的不断完善， 基本药物目录制度和《医保目录》的推行，城市化、人口老龄化的发展以及居民自我医疗水 平的提高，社区和农村医疗卫生体系的建设，广大的农村医药市场需求增大，药品第三终端 的销售份额将显著提高，这些必将进一步扩大包括制药市场在内的整个中国医疗保健市场的 规模，也为科技创新能力强、产品质量有保障的制药企业提供了快速发展的契机。 随着医药卫生体制改革的不断深化，基本医疗保障体系日益健全，医疗保险覆盖率及医 保补助标准不断提高，医药市场的需求仍将保持增长。 2016 年是我国“十三五”发展规划的开局之年，政府将继续推行全面深化改革，改革 将为经济发展提供新的动力，并释放新的红利，医药行业也不例外，“健康中国”上升为国 家战略，列入“十三五”规划和国务院政府工作报告，医药健康产业迎来更好的发展环境。 目前，我国执行以省级为单位的医疗机构药品集中招标采购方式，各省招标采购方案均 对配送时限、配送企业资质等提出了具体要求，部分地区对配送企业属地也作出了严格的限 制，再加上地缘因素和文化差异，行业区域性特点显著。另外，随着医改的深入，国家明确 提出了要压缩医药流通渠道环节，并推行“两票制”，提倡医疗机构药品配送采用“医药生 产企业—配送企业—医疗机构”的配送模式，这必然对配送企业在区域市场的分销网络及配 送能力提出更高要求，行业区域化趋势进一步增强。 为顺应新医改方向，医药流通行业运作方式正从商业购销模式向全产业链服务模式转 变，现代医药物流配送中心建设将提速，利用现代科技手段和信息技术的医药物流水平将有 较大提高。此外，医药流通企业间的竞争除在渠道覆盖、发展战略、基础管理、业务整合、 客户服务和品牌经营能力等方面外，还将突出体现在现代管理技术和物流技术应用能力、信 息处理能力、业务流程再造与信息化结合能力等方面，这将有力促进行业整体供应链管理现 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 17 代化水平的提高。 药品批零一体化是整合现有资源向产业链上下游延伸的一种体现，主要表现为医药分销 企业通过兼营零售连锁门店向零售终端延伸。批零一体化有利于减少医药流通的中间环节， 提高流通效率，降低流通成本，进一步加快行业整合，提高行业的集中度，是医药流通企业 适应“医药分开”政策导向的重要举措。因此，批零一体化将成为未来医药流通行业发展的 主要业态之一。 （四） 竞争优势分析 公司作为一家经营多年的省级药品代理公司，在行业内具有较好的口碑和实力，其所面 临的竞争主要在于： 一是与上游生产企业的竞争，主要体现在对市场话语权的竞争； 二是省级药品代理企业之间的竞争，主要体现在对较好药品品种的省级代理权竞争； 三是与下游药品流通企业的竞争，主要体现在分销利润的分配上；此外，互联网也对传 统药品流通行业形成了一定冲击，主要体现在商业模式的竞争上。 (1）自身竞争优势 1 具有众多代理品种的优势 代理的药品品规多。目前代理的药品品种 133 个，品规有 213 个。其中:代理的品种中 全国独家剂型 26 个、全国独家品种 11 个，代理品种基药占 30%；代理了高科技含量的医疗 器械。打造以专业化技术及销售团队为核心的医疗器械部，以专业化服务理念为宗旨，产品 定位为高技术附加值及创新产品。 代理品种利润率较高。远高于行业的平均利润，报告期 毛利率达 18.82%，而以配送为主的医药物流企业毛利润率仅为 6%，以流通为主的医药物流 企业毛利率仅为 0.5% 新特药销售占全省权重大。报告期内公司销售收入占全省公立医院采 购总额的 5%左右且有上升趋势，新特药销售总额在全省处于行业领先位置。 2 具有链接产业链上下游的优势 与多家上游企业合作。与 91 家药品生产企业建立品种代理关系，是十多家上市药品生 产企业的重点客户。细分目标市场，打破传统目标市场以行政区划为单位，而是将目标市场 细分到具体单位，将单个医疗机构作为目标市场，以此与多家下游客户合作。建立合作关系 的经销商两百多家，终端覆盖广泛。产品覆盖全省 400 余家二级以上医院，覆盖全省 1500 余家乡镇卫生院，覆盖了全省 95%以上的医院和乡镇卫生院。 3 具有专业营销团队的优势 建立了分销和终端销售相结合覆盖全省的销售网络和销售团队；同时，创新药品营销理 念，组建了一支高素质的学术营销团队。建立了专业的学术营销部，其中有执业药师 5 名、 执业医师 5 名，硕士 3 名。学术营销部主要开展市场营销的分析、策划和学术营销，并结合 实际开展学术研究。具体负责的工作有: A、产品筛选，拥有专业团队进行代理品种的筛选； 产品投标，研究网上药品招投标政策，做好代理品种的投标，保证中标率在 90%以上 ； B、 产品推介，开展产品策划，形成完整个性化、差异化的产品； C、辅导上量，帮助临床医生 分析掌握药品的药学特点，开展市场学术推广活动，保证临床用药安全、科学、合理 ； D、 学术研究，面向医疗机构，结合临床开展学术研究。 4 具有丰富代理运营经验的优势 公司在行业内具有较强的实力和品牌效应；公司在成立之前，已有近十年独立开展药品 销售的行业经历；公司核心团队具有多年从事药品销售管理的经验和创新能力。 5 具有完整规范的管理体系 按照新版 GSP 的要求建立组织构架，机构设置合理，人员配备齐全，强化管理，制定 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 18 了完整的质量管理体系文件，注重环节质量管理和细节管理，严格对重点环节如药品采购、 进出库、仓储等管理，从细节入手，确保终末质量。采用现代化管理手段，如质量管理、财 务管理、仓储管理、人员管理、销售管理等全部实行计算机管理，保证了管理的及时和高效。 (2)自身竞争劣势 1 资金短缺 公司具有全面的销售能力和完整业务链的优势，但相应也对公司的资金实力提出了较高 要求。公司要实现市场的快速扩张，提高业务比重、扩建销售网络等，需要增加大量流动资 金和生产基地、仓储中心等硬件设施。资金短缺是制约公司发展的重要因素。 2 公司发展所需人才短缺 公司未来实现向上游延伸、下游覆盖等战略目标需要大量行 业专业人才，尽管公司自身的人才储备可以满足公司发展所需部分人才需求，但专业人才短 缺仍然是制约公司快速发展的瓶颈之一。 （五） 持续经营评价 公司作为一家医药批发企业，主营业务是从事中药材、中药饮片、中成药、化学原料药 及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、生物制品、医疗器械销售。 公司拥有江西省食品药品监督管理局颁发的《药品经营许可证》、《医疗器械经营企业 许可证》《药品经营质量管理规范认证证书》等资质证书，报告期内，公司合法地从事主营 业务，具备与业务相匹配的相关资质、许可，不存在超越资质、范围经营的情况，符合有关 法律、法规及规范性文件和国家政策的规定。 2016 年度、2015 年度、2014 年度，公司主营业务收入分别为 164,338,790.88 元、 163,278,034.3 元、149,512,483.3 元，占营业收入的比重均为 100%，显示公司主营业务突 出；销售商品、提供劳务收到的现金分别为 187,120,584.65 元、 198,018,111.92 元、 173,795,940.55 元，与营业收入的比例分别为 113.86%、121.28%、116.24%，显示出公司经 营活动良好的回款能力，公司收入质量较高；净利润分别为 12,531,197.91 元、 5,385,637.78 元、 2,014,622.95 元，持续增长，公司不存在重大的影响持续经营的财务 风险。 公司拥有一支专业化、富有工作激情且稳定的优秀管理团队，团队人员既有长期从事医 药行业所积累的丰富实践经验，也具有较强的学习能力，对我国医药行业的发展趋势有着深 刻的认识和全面的把握；公司主要管理层均持有公司股权，已初步建立起长效的激励和约束 机制。 目前公司己建立一套完善的评估、评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存 在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 综上所述，公司不存在影响持续经营能力的重大风险，本公司具备持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年 7 月 19 日,龙宇医药捐赠 30 余万元急需药品送往抗洪救灾一线，为支援新建区 的抗洪救灾工作献出一份爱心，伸出援助之手。 2016 年 7 月 19 日上午，在江西龙宇医药股份有限公司举行了抗洪赈灾药品捐赠仪式。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、行业集中度日趋提高 由于医药流通企业数量多、市场竞争日趋激烈，业务模式领先且具有区域领先优势的医 药流通企业将依托自身品牌、渠道、资金、管理等优势加快兼并收购以应对激烈的市场竞争。 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 19 同时，越来越多的医药生产企业销售渠道日趋扁平化，并逐步与区域领先且具有终端分销网 络优势的医药流通企业建立相对稳定的战略合作关系，这也为行业整合和集中度提升提供了 有利的契机。 此外国家出台一系列政策鼓励药品流通行业通过收购、合并、托管、参股和 控股等多种方式做强做大，这将促进产业结构的进一步优化，行业集中度的进一步提升，并 有利于全国性及区域性的行业龙头企业实现规模化、集约化经营。 2、生产企业及终端客户对医药流通企业的依赖性增强 国外医药流通行业的发展历程表明，随着医药行业市场化程度提高，医药流通渠道的两 端（生产企业和终端客户）对医药流通企业的依赖日趋加强。药品生产企业可借助医药流通 企业广泛而专业的分销网络实现销售；医疗机构、药店等终端客户可从医药流通企业购进品 类齐全、质优价廉的药品。因此，经过市场竞争和行业整合，掌握大量上下游资源，具有较 强配送能力以及完善服务体系的医药流通企业将会占据更大的市场份额。 （二） 公司发展战略 公司的发展目标是实施“规模化经营、集团化发展”的发展策略，在保持目前全省行业 “领头羊”地位的基础上，打造完整的生产、流通、销售医药产业链，并建设销售渠道和网 络建设、建立药品生产基地、公立医院药房托管以及积极探索“互联网+”发展，实现营业 收入和利润的爆发式增长。 （三） 经营计划或目标 (1)扩大规模，进一步完善销售渠道和网络。建立差异化的销售模式，完善直达终端的 渠道和网络，实现规模效益。 (2)向上延伸，进军产业链的上游 公司拟在未来投资控股上游药品生产企业，以药品生 产企业为依托，逐步建立药品研发基地，以此同时，与药物科研机构建立协作关系，及时转 化研发成果，形成企业核心竞争力和经济增长点。 (3)积极参与公立医院改革 积极参与深化公立医院改革，破除“以药养医”机制，在控 股各地市医药公司基础上，利用当地资源，开展二级以上公立医院药房托管。 (4)积极拓展，实现多元化发展格局 未来，公司将逐步实现医药传统产业与互联网有机 结合：建立社区卫生服务机构、民营医疗机构、个体诊所等医疗机构的药品配送服务平台， 拓展针对医疗机构终端的药品配送功能。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款发生坏账风险 2016 年末、2015 年末、2014 年末，公司应收账款余额分别为 7,259,889.79 元、 2,705,744.67 元、1,961,311.69 元，占总资产的比例分别为 5.65%、2.35%、2.22%，比例 较低，已经按照会计政策计提了坏账准备，可能面临坏账损失的风险。 对策：公司主要采用先款后货的销售方式，但为了进一步扩大市场占有率，增加销售收 入，对于部分合作时间较长且信誉良好的客户给予授信，并严格控制坏账风险，加强对授信 的管理，但是如果经济形势恶化，公司仍无法完全避免发生坏账的风险。 （二）资产负债率较高的风险 公司 2016 年末、2015 年末、2014 年末，公司资产负债率分别为 52.47%，75.97%、91.79%， 与同行业上市公司相比，公司的股权融资手段有限，资产负债率相对较高，给公司经营带来 了一定的偿债风险。 对策：报告期内，公司为降低财务风险，积极进行股权融资，2016 年 4 月，公司定向 发行股份 1,563,000 股，发行价格为 10 元/股，股东全部以货币资金认购。截至 2016 年 4 月 26 日，公司已收到秦佳男等 37 位自然人缴付的认购款项 1,563 万元，资产负债率下降， 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 20 财务稳健性增强，有效控制了资产负债率较高的风险。 （三）公司实际控制人控制风险 公司的实际控制人为龚鹏宇、胡晓琴夫妻，两人直接和间接合计持有公司 93.68%股权， 且龚鹏宇、胡晓琴自公司成立至今一直担任公司执行董事/董事长、总经理等重要职务，能 够对公司股东大会、董事会的重大决策产生重大影响。 对策：公司股改后建立了较为完善的法人治理结构，制定了三会议事规则以及《关联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理制度》和《防范控股股东及关 联方占用公司资金管理制度》等制度，公司实际控制人在股东大会、董事会决策过程中将严 格执行关联方回避制度，提高内部控制制度的有效性。 （四）政策调整所带来的风险 公司经营的是特殊商品--药品，容易受到国家及地方政府有关政策的影响。随着医改的 不断深化、国家对药品流通行业实行“两票制”以及打击“挂靠”、“走票”等违法违规行 为，对行业的运营模式及商业模式带来了很大影响，有可能出现政策性风险。 对策：公司作为一家省级药品代理销售企业，只针对下游的药品销售企业，赚取产品的 进销差价，没有直接针对终端客户，一直以来都严格按照国家纳税的有关要求和行业的有关 规定，规范企业的经营管理行为，不存在“挂靠”、“走票”行为。为应对“两票制”，公 司从 2015 年开始进行布局，通过控股、参股、战略合作等方式，使销售渠道下沉，与终端 对接，进而达到符合“两票制”的要求。通过以上措施，有效化解行业的政策性风险。 （五）药品质量风险 作为医药流通企业，公司经营的药品及医疗器械品规众多，公司无法控制药品的生产质 量，且在药品流通质量控制的任一环节出现疏忽，都将影响药品安全，出现产品质量安全事 故，给公司的业务经营带来风险。 对策：公司已经严格按照 GSP 的规定，在经营活动中对各环节进行严格质量控制，在医 药生产企业资质审核、产品质量验收、产品在库储存养护、产品销售、产品出库复核、产品 运输、产品售后服务等环节严把质量关，严格控制相关风险，严防药品质量安全事故的发生。 （六）面临新一轮网上药品集中采购代理品种能否中标的风险 目前，江西省正在开展 新一轮的公立医院网上药品集中采购的招投标工作，代理品种能否中标直接关系到代理品种 在公立医疗机构的销售。因此代理品种能否中标给公司带来一定的经营风险。 对策：为做好代理品种的招投标工作，提高中标率，主要采取以下措施：一是做好代理 品种的遴选，注重遴选创新能力强、技术含量高、临床疗效好的品种代理，公司专门成立了 代理品种遴选小组，由熟悉招投标事务人员、临床药学专家、临床医生组成；二是认真研读 有关招投标文件，全面理解和掌握有关招投标文件精神，认真学习招投标政策，确保产品的 中标；三是加强与上游厂家的沟通，一方面做好产品代理的市场承接工作，另一方面共同做 好代理品种的招投标工作；四是对未能中标的代理品种，利用自身销售渠道的优势，积极开 拓新的销售领域，如非公立医院及第二、三终端的市场销售。 （七）企业快速发展面临人才不足所带来的风险 随着企业的快速发展，对人才的需求的数量与质量越来越高，人才引进与人才的流失已 经成为制约企业快速发展的因素之一，也是企业所面临的管理风险之一。 对策：为适应企业快速发展的人才需求，主要采取以下措施解决：一是建立企业人才建 设规划，按照企业发展的需求来规划企业的人才建设，建立和完善吸引人才的有效激励措施； 二是积极做好企业人才储备工作，建立储备人才库，满足企业的人才需求；三是与相关专业 人才机构建立合作关系，引进企业急需的中高端人才；四是畅通人才遴选、招聘渠道，如通 过互联网、人才招聘会议等渠道招聘各类人员；五是积极鼓励在职员工参加学历教育和各种 专业技能培训，加快自身人才的培养。 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 21 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、 （一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、 （二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、 （三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 是 第五节、二、 （四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 23 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 50,000,000.00 4,487.18 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 8,000,000.00 2,475,300.85 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 21,319,893.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 108,000,000.00 23,799,681.03 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 龚鹏宇 为公司申请银行 授信提供无偿连 带责任保证担保 14,000,000.00 是 江西康裕医药有限公司 借款 600,000.00 是 总计 - 14,600,000.00 - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 24 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为支持公司发展，促使公司更加便捷获得银行授信，公司控股股东龚鹏宇自愿为公 司无偿提供保证责任担保。公司本次申请银行综合授信额度是公司实现业务发展及经营的正 常所需，通过银行授信的融资方式为自身发展补充流动资金，有利于改善公司财务状况，对 公司日常性经营产生积极的影响，进一步促进业务的发展，符合公司和全体股东的利益。本 次关联交易，将使公司更加便捷获得银行授信，关联方不向公司收取任何费用，且公司未提 供反担保，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 2、公司于 2016 年 11 月 17 日与康裕医药签订了附生效条件的《借款协议》。公司拟向 康裕医药提供 500 万元的借款，借款期为不超过 12 个月，按照年利率 6%收取利息，到期一 次性还本付息。此次交易定价略高于银行同期贷款基准利率收取利息，交易定价公允、合理， 不存在损害公司和其他股东利益的情形。公司持有康裕医药 19%的股权，为康裕医药的参股 股东。康裕医药成立于 2011 年 5 月 27 日，注册资本 1000 万元，主营药品批发、医疗器械 经营。康裕医药目前正处于业务快速扩张阶段，资金需求量大，自有资金暂无法满足其业务 经营快速发展的需求，因此向公司提出借款事宜，用于补充流动资金。上述关联交易事项对 公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司的独立性没有因关联交易受到不利影 响，不存在损害公司和其它股东利益的情形。 （三） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了 《避免同业竞争承诺函》、《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，在报告期内 均严格履行了上述承诺，截至本报告公布日，未发生违反承诺的情形。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资 产的比 例 发生原因 固定资产 最高额抵押合 同 2,631,713.83 12.51% 2016 年 8 月 4 日与中国银行新建支 行签订《最高额抵押合同》，最高 额本金余额为 1400 万元，抵押物 清单：赣（2016）新建区不动产权 第 0001189 号，南昌市望城新区璜 溪大道 66 号） 无形资产 最高额抵押合 同 3,269,760.00 2.05% 2016 年 8 月 4 日与中国银行新建支 行签订《最高额抵押合同》，最高 额本金余额为 1400 万元，抵押物 清单：赣（2016）新建区不动产权 第 0001189 号，南昌市望城新区璜 溪大道 66 号） 货币资金 票据保证金 16,084,656.02 2.54% 3 个月以上到期的票据保证金 总计 21,986,129.85 17.10% - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,000,000 100.00% -18,777,500 1,222,500 5.67% 其中：控股股东、实际控制 人 20,000,000 100.00% -19,950,000 50,000 0.23% 董事、监事、高管 - - 48,500 48,500 0.22% 核心员工 - - - - 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 20,340,500 20,340,500 94.33% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 20,150,000 20,150,000 93.45% 董事、监事、高管 - - 145,500 145,500 0.67% 核心员工 - - - - 0.00% 总股本 20,000,000 - 1,563,000 21,563,000 - 普通股股东人数 39 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 龚鹏宇 10,200,000 - 10,200,000 47.30% 10,200,000 0 2 共青城龙 驰投资管 理合伙企 业（有限合 伙） 9,200,000 - 9,200,000 42.67% 9,200,000 0 3 胡晓琴 600,000 200,000 800,000 3.71% 750,000 50,000 4 涂凤保 - 155,000 155,000 0.72% - 155,000 5 胡晓伟 - 85,000 85,000 0.39% 63,750 21,250 6 刘辉 - 80,000 80,000 0.37% - 80,000 7 龚鹏慧 - 80,000 80,000 0.37% - 80,000 8 秦佳男 - 80,000 80,000 0.37% - 80,000 9 罗耀明 - 60,000 60,000 0.28% - 60,000 10 徐燮忠 - 60,000 60,000 0.28% - 60,000 合计 20,000,000 800,000 20,800,000 96.46% 20,213,750 586,250 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 26 前十名股东间相互关系说明： 龚鹏宇与胡晓琴系夫妻关系，共青城龙驰投资管理合伙企业（有限合伙）为龚鹏宇、 胡晓琴共同控制的有限合伙企业，龚鹏宇系龚鹏慧的哥哥，胡晓琴系胡晓伟的姐姐。 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 二、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 龚鹏宇直接持有公司 47.30%的股份，为公司第一大股东，通过共青城龙驰投资管理合 伙企业（有限合伙）间接持股 34.13%，系公司控股股东。 龚鹏宇，男，1968 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 8 月成立江西龙宇医药有限公司，历任执行董事、总经理、董事长；2016 年 2 月起任江西龙 宇医药股份有限公司董事长。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 龚鹏宇直接持有公司 47.30%的股份，为公司第一大股东，通过共青城龙驰投资管理合 伙企业（有限合伙）间接持股 34.13%，系公司控股股东；胡晓琴直接持有公司 3.71%的股份， 通过共青城龙驰投资管理合伙企业（有限合伙）间接持股 8.53%；龚鹏宇、胡晓琴系夫妻关 系，为公司的实际控制人。 龚鹏宇参见上文。 胡晓琴，女，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 8 月成立江西龙宇医药有限公司，历任董事、总经理。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016-11-14 2017-3-14 11 775,000 8,525,000 4 - 1 - - 否 募集资金使用情况： 截至本报告期末，募集资金尚未到账。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 流动资金借款 江西银行股份有限 公司南昌新建支行 5,000,000.00 5.66% 2015.11.10-2016.11.09 否 流动资金借款 江西银行股份有限 公司南昌新建支行 5,000,000.00 5.66% 2016.12.20-2017.12.19 否 流动资金借款 中国银行股份有限 公司新建支行 9,000,000.00 5.22% 2015.07.21-2016.05.24 否 流动资金借款 中国银行股份有限 公司新建支行 9,000,000.00 4.35% 2016.08.23-2017.08.22 否 合计 28,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 28 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 龚鹏宇 董事长 男 48 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 胡晓琴 董事、总经理 女 44 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 闵国平 董事、财务总 监 男 41 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 钟荣京 董事 男 44 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 吴云霞 董事 女 43 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 张鹏 监事 男 46 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 黄晓丽 监事 女 34 高中 2016 年 8 月至 2019 年 2 月 是 窦月琴 监事 女 44 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 胡晓伟 董事会秘书 男 42 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 龚鹏宇为公司控股股东，龚鹏宇、胡晓琴为公司实际控制人。 龚鹏宇、胡晓琴为夫妻 关系，胡晓琴为胡晓伟的姐姐。 其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实 际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 龚鹏宇 董事长 10,200,000 - 10,200,000 47.30% - 胡晓琴 董事、总经理 600,000 200,000 800,000 3.71% - 闵国平 董事、财务总 监 - 40,000 40,000 0.19% - 钟荣京 董事 - 5,000 5,000 0.02% - 吴云霞 董事 - - - 0.00% - 张鹏 监事 - 45,000 45,000 0.21% - 黄晓丽 监事 - 9,000 9,000 0.04% - 窦月琴 监事 - 10,000 10,000 0.05% - 胡晓伟 董事会秘书 - 85,000 85,000 0.39% - 合计 10,800,000 394,000 11,194,000 51.91% - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 30 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 黄晓丽 无 新任 职工监事 职工监事补选 熊文平 职工监事 离任 离职 身体原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 黄晓丽，女，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2010 年 8 月至今在江西龙宇医药有限公司任采购部主管，2016 年 8 月起担任公司职工代表监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 23 41 销售人员 28 40 财务人员 8 11 其他人员 6 10 员工总计 65 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 16 22 专科 30 42 专科以下 17 36 员工总计 65 102 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内人员变动较大，主要为新增控股子公司江西立宇医药有限公司 及增加销售人员所致； 2、招聘：根据公司的招聘需求，及时关注短缺人员的招聘补进工作，开通了前程无忧 和智联两个网络招聘；同时与多所大专院校联系，在校园网内发布招聘信息；同时进行招聘 启示张贴，寻找公司附近人员资源。 3、培训：与聚成培训进行合作，对相应岗位人员进行职业规划及技能等相关知识培训， 同时注重公司制度培训，对每一位新入职同事进行企业文化培训。 4、薪酬政策：根据公司发展战略，薪资实习与公司发展一致的政策，同时根据劳动法 律法规及地方社会保险政策，为员工缴纳社保，另外在员工关怀方面进行增进，帮助困难员 工，举办员工生日会等。 5、离职退休职工人数：离职人员 6 人，其中正式工 3 人,无退休人员。 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 31 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 4 70,000 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 经公司管理层推荐，董事会提名，公司员工刘勇、万元浩、何蔷、龚鹏慧共 4 人为公 司核心员工。并于 2016 年 11 月 14 日至 11 月 23 日向全体员工公示并征求意见。 截止公示 期届满，全体员工均未对上述核心员工提出异议。 经公司第一届监事会第四次会议审议， 同意认定员工刘勇、万元浩、何蔷、龚鹏慧为公司核心员工。 经公司 2016 年第四次临时 股东大会审议，同意认定员工刘勇、万元浩、何蔷、龚鹏慧为公司核心员工。 刘勇，男，1975 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，安徽工业大学 EMBA。1997 年 6 月至 2016 年 9 月就职于华润双鹤药业股份有限公司（原北京制药厂，北京双鹤药业股 份有限公司）历任医药代表、销售主管、推广主任、省区经理、营销总监。2016 年 10 月起 担任公司副总经理。 万元浩，男，1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年至 2000 年北京第四制药厂销售科医药代表。2001 年北京双鹤高科天然药物有限责任公司市场 部产品经理、代经理。2002 年至 2005 年北京双鹤药业经营有限责任公司市场部产品经理。 2006 年至 2009 年北京双鹤药业经营有限责任公司市场部副经理。2010 年至 2016 年北京双 鹤药业经营有限责任公司市场总监。2016 年 10 月起担任公司助理总经理。 何蔷，女，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2010 年 8 月至今任公司销售部招商经理 龚鹏慧，女，1976 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2010 年 8 月至今任公司采购部采购经理 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 2 月 2 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《关于制定<江西 龙宇医药股份有限公司章程>的议案》；选举了公司第一届董事会；选举了股东代表监事， 与职工选举产生的监事共同组成公司第一届监事会；制定和完善了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，并制定了《关联交易管理制度》、《对外担保 管理制度》、《重大投资决策管理制度》和《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》； 公司召开的第一届董事会第一次会议，审议通过了《总经理工作细则》、《投资者关系管理 办法》、《信息披露管理制度》；后续又制定了《募集资金使用管理制度》等文件。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》和有关法律、法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，规范公司 运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整、公平。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则及细则(试行)》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召 开股东大会。 公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行 使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、 召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审 议并安排股东大会的审议事项。 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 33 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，报告期内公司通过三会召开，依据公司制度，及时对重要的经营 决策、人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审 议程序、形成的决议及发布的公告均符合《公司法》及《公司章程》等各项制度要求，合法 合规。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 28 日召开的公司第一届董事会第三次会议审议通过了《关于修改公司章程 的议案》：将《公司章程》原第五条：“公司注册资本为人民币 2,000 万元”，修改为“公 司注册资本为人民币 21,563,000 元”。以上议案已经于 2016 年第二次临时股东大会审议 通过。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、《关于申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的议案》 2、《关于 2016 年日常关联交易预计的议案》 3、《关于定向发行股份并修改公司章程的议 案》 4、《2015 年度董事会工作报告》 5、《2015 年度财务决算报告》 6、《2016 年度财务预算报告》 7、《2015 年度利润分配方案》 8、《关于关联交易的议案》 9、《关于审议 2016 年半年度报告的议案》 10、《关于提名核心员工的议案》 11、《江西龙宇医药股份有限公司股票发行方 案》 12、《关于预计 2017 年日常性关联交易的议 案》 监事会 4 1、《2015 年度监事会工作报告》 2、《2015 年度财务决算报告》 3、《2016 年度财务预算报告》 4、《2015 年度利润分配方案》 5、《关于选举黄晓丽为公司职工代表监事的 议案》 6、《关于审议 2016 年半年度报告的议案》 7、《关于提名公司核心员工的议案》 股东大会 7 1、《关于申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的议案》 2、《关于 2016 年日常关联交易预计的议案》 3、《关于定向发行股份并修改公司章程的议 案》 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 34 4、《2015 年度董事会工作报告》 5、《2015 年度监事会工作报告》 6、《2015 年度财务决算报告》 7、《2016 年度财务预算报告》 8、《2015 年度利润分配方案》 9、《关于关联交易的议案》 10、《关于提名核心员工的议案》 11、《江西龙宇医药股份有限公司股票发行方 案》 12、《关于预计 2017 年日常性关联交易的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关的法律、 行政法规、规范性文件以及公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严 格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规的要求，履行各自的权 利和义务，公司各项重大经营决策,投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内部控制规 定的程序和规则进行。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理、 以及公司管理层引入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司制定并通过了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的具体内容 做出了书面规定。 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露管理制度》等有关法律、 法规、规章及全国股转公司有关业务规则的规定履行信息披露，进行投资者关系管理工作， 确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。 公司邮箱、电话、传真均 保持畅通，由董事会秘书负责和投资者沟通，保障与投资者的互动，认真做好投资者管理工 作，促进企业规范运作水平。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、资产独立情况： 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司从事业务所必需的土地、房产、 办公设备及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况，资产产权 明晰。公司不存在股东单位及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情况；不存 在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行经营的情况，具有开 展经营所必备的独立完整的资产。龙宇医药资产独立。 2、人员独立情况： 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 35 公司拥有独立的人事聘用和任免制度，依法与公司员工签订了劳动合同，并建立了独立 的工资管理、福利和社会保障体系。董事、非由职工代表出任的监事由公司股东大会选举产 生，公司总经理、财务总监等高级管理人员由董事会聘任，不存在控股股东超越公司董事会、 股东大会职权作出的人事任免决定。龙宇医药的总经理、财务总监等高级管理人员未在龙宇 医药控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；龙宇医药的财务人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职。龙宇医药人员独立。 3、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立 的财务人员，独立做出财务决策。公司独立开设银行账户，依法独立进行纳税申报并缴纳税 款，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，不存在与股 东或股东控制的其他企业混合纳税的情况。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资 金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为各股 东及其控制的其他企业提供担保的情况。龙宇医药财务独立。 4、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机 构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构， 各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联 方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司机构独立。 5、业务独立情况 公司具有独立的采购和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、 财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。 公司独立获取业务收入和利润，具有 独立自主的运营能力，不存在因与关联方之间存在的关联关系而使公司经营业务的完整性、 独立性受到不利影响的情况。公司业务独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不 存在重大缺陷。公司将根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公 司生产经营活动稳定有序。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定 会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 20 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《年报信息披露重大差 错责任追究制度》，公司报告期内未出现年报信息披露重大差错。 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字【2017】第 31-00077 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 钟永和、杨林 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 江西龙宇医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西龙宇医药股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟永和 中 国 • 北 京 中国注册会计师：杨林 二〇一七年四月二十日 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五(一) 24,774,223.51 15,365,616.58 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 6,861,113.68 2,560,039.64 预付款项 五(三) 20,644,347.27 12,620,595.45 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 14,300,532.35 14,096,533.65 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 20,804,372.27 33,058,796.45 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(六) 48,854.52 4,103,026.35 流动资产合计 - 87,433,443.60 81,804,608.12 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五(七) 780,634.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(八) 28,596,428.56 14,296,527.91 在建工程 五(九) 4,860,807.39 13,994,936.34 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(十) 4,803,216.83 3,344,640.00 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 38 开发支出 - - - 商誉 五(十一) 607,258.74 - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五(十二) 108,927.56 212,338.43 其他非流动资产 五(十三) 1,337,153.00 1,335,488.00 非流动资产合计 - 41,094,426.08 33,183,930.68 资产总计 - 128,527,869.68 114,988,538.80 流动负债： - 短期借款 五(十四) 14,000,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五(十五) 26,230,536.02 16,362,520.06 应付账款 五(十六) 1,033,471.49 18,090,742.80 预收款项 五(十七) 8,406,098.67 8,836,472.23 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十八) 862,182.19 687,732.80 应交税费 五(十九) 1,491,371.51 187,839.00 应付利息 五(二十) 20,602.08 24,644.58 应付股利 - - - 其他应付款 五(二十一) 15,390,195.17 29,162,928.01 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 67,434,457.13 87,352,879.48 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 39 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 67,434,457.13 87,352,879.48 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五(二十二) 21,563,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(二十三) 21,777,859.43 7,710,859.43 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(二十四) 1,295,476.79 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十五) 11,404,918.36 -75,200.11 归属于母公司所有者权益合计 - 56,041,254.58 27,635,659.32 少数股东权益 - 5,052,157.97 - 所有者权益合计 - 61,093,412.55 27,635,659.32 负债和所有者权益总计 - 128,527,869.68 114,988,538.80 法定代表人： 胡晓琴 主管会计工作负责人： 闵国平 会计机构负责人： 闵国平 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 22,049,237.77 15,365,616.58 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二(一) 6,861,113.68 2,560,039.64 预付款项 - 20,582,347.27 12,620,595.45 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二(二) 14,243,441.35 14,096,533.65 存货 - 20,804,372.27 33,058,796.45 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 4,103,026.35 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 40 流动资产合计 - 84,540,512.34 81,804,608.12 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 780,634.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二(三) 6,120,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 28,215,842.52 14,296,527.91 在建工程 - - 13,994,936.34 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,335,287.12 3,344,640.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 108,927.56 212,338.43 其他非流动资产 - 497,000.00 1,335,488.00 非流动资产合计 - 39,057,691.20 33,183,930.68 资产总计 - 123,598,203.54 114,988,538.80 流动负债： - 短期借款 - 14,000,000.00 14,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 26,230,536.02 16,362,520.06 应付账款 - 1,028,201.49 18,090,742.80 预收款项 - 8,406,098.67 8,836,472.23 应付职工薪酬 - 771,020.98 687,732.80 应交税费 - 1,458,941.63 187,839.00 应付利息 - 20,602.08 24,644.58 应付股利 - - - 其他应付款 - 15,387,175.33 29,162,928.01 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 67,302,576.20 87,352,879.48 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 41 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 67,302,576.20 87,352,879.48 所有者权益： - 股本 - 21,563,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 21,777,859.43 7,710,859.43 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,295,476.79 - 未分配利润 - 11,659,291.12 -75,200.11 所有者权益合计 - 56,295,627.34 27,635,659.32 负债和所有者权益合计 - 123,598,203.54 114,988,538.80 法定代表人： 胡晓琴 主管会计工作负责人： 闵国平 会计机构负责人： 闵国平 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 164,338,790.88 163,278,034.30 其中：营业收入 五(二十六) 164,338,790.88 163,278,034.30 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 152,179,295.78 155,963,555.73 其中：营业成本 五(二十六) 133,415,841.60 138,226,968.71 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五(二十七) 578,914.92 291,072.09 销售费用 五(二十八) 9,144,761.65 11,016,760.95 管理费用 五(二十九) 8,971,660.01 5,558,716.17 财务费用 五(三十) 481,761.08 375,222.01 资产减值损失 五(三十一) -413,643.48 494,815.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十二) -14,777.68 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 12,144,717.42 7,314,478.57 加：营业外收入 五(三十三) 5,263,290.00 60,260.00 其中：非流动资产处置利得 - 54,240.00 - 减：营业外支出 五(三十四) 373,169.45 47,796.01 其中：非流动资产处置损失 - 3,154.09 17,586.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 17,034,837.97 7,326,942.56 减：所得税费用 五(三十五) 4,503,640.06 1,941,304.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 12,531,197.91 5,385,637.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 12,775,595.26 5,385,637.78 少数股东损益 - -244,397.35 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 - - - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 43 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 12,531,197.91 5,385,637.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 12,775,595.26 5,385,637.78 归属于少数股东的综合收益总额 - -244,397.35 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.59 0.27 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 胡晓琴 主管会计工作负责人： 闵国平 会计机构负责人： 闵国平 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(四) 164,338,790.88 163,278,034.30 减：营业成本 十二(四) 133,415,841.60 138,226,968.71 营业税金及附加 - 568,104.96 291,072.09 销售费用 - 9,144,761.65 11,016,760.95 管理费用 - 8,483,352.32 5,558,716.17 财务费用 - 482,234.37 375,222.01 资产减值损失 - -413,643.48 494,815.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二(五) -14,777.68 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 12,643,361.78 7,314,478.57 加：营业外收入 - 5,263,290.00 60,260.00 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 44 其中：非流动资产处置利得 - 54,240.00 - 减：营业外支出 - 373,043.70 47,796.01 其中：非流动资产处置损失 - 3,154.09 17,586.99 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 17,533,608.08 7,326,942.56 减：所得税费用 - 4,503,640.06 1,941,304.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 13,029,968.02 5,385,637.78 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 13,029,968.02 5,385,637.78 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 胡晓琴 主管会计工作负责人： 闵国平 会计机构负责人： 闵国平 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 45 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 187,120,584.65 198,018,111.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 21,353,332.76 12,552,454.79 经营活动现金流入小计 - 208,473,917.41 210,570,566.71 购买商品、接受劳务支付的现金 - 145,186,953.48 177,128,612.03 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,413,654.23 4,510,931.49 支付的各项税费 - 7,119,063.44 6,598,187.85 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 31,848,541.69 25,368,802.94 经营活动现金流出小计 - 189,568,212.84 213,606,534.31 经营活动产生的现金流量净额 - 18,905,704.57 -3,035,967.60 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 225,222.32 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 123,240.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 348,462.32 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 14,769,530.56 5,655,492.54 投资支付的现金 - 970,634.00 50,000.00 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 46 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,274,181.80 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 19,014,346.36 5,705,492.54 投资活动产生的现金流量净额 - -18,665,884.04 -5,705,492.54 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 18,080,000.00 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 2,450,000.00 - 取得借款收到的现金 - 14,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,980,000.00 7,940,107.00 筹资活动现金流入小计 - 35,060,000.00 36,940,107.00 偿还债务支付的现金 - 14,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 608,325.02 624,831.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 17,173,107.00 18,681,535.00 筹资活动现金流出小计 - 31,781,432.02 28,306,366.67 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,278,567.98 8,633,740.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,518,388.51 -107,719.81 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,171,178.98 5,278,898.79 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,689,567.49 5,171,178.98 法定代表人： 胡晓琴 主管会计工作负责人： 闵国平 会计机构负责人： 闵国平 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 187,120,584.65 198,018,111.92 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 21,316,673.32 12,552,454.79 经营活动现金流入小计 - 208,437,257.97 210,570,566.71 购买商品、接受劳务支付的现金 - 145,130,223.48 177,128,612.03 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,182,745.86 4,510,931.49 支付的各项税费 - 7,119,063.44 6,598,187.85 支付其他与经营活动有关的现金 - 31,608,169.93 25,368,802.94 经营活动现金流出小计 - 189,040,202.71 213,606,534.31 经营活动产生的现金流量净额 - 19,397,055.26 -3,035,967.60 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 225,222.32 - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 47 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 123,240.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 348,462.32 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 12,690,048.79 5,655,492.54 投资支付的现金 - 3,520,634.00 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,570,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 19,780,682.79 5,705,492.54 投资活动产生的现金流量净额 - -19,432,220.47 -5,705,492.54 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,630,000.00 15,000,000.00 取得借款收到的现金 - 14,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,980,000.00 7,940,107.00 筹资活动现金流入小计 - 32,610,000.00 36,940,107.00 偿还债务支付的现金 - 14,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 608,325.02 624,831.67 支付其他与筹资活动有关的现金 - 17,173,107.00 18,681,535.00 筹资活动现金流出小计 - 31,781,432.02 28,306,366.67 筹资活动产生的现金流量净额 - 828,567.98 8,633,740.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 793,402.77 -107,719.81 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,171,178.98 5,278,898.79 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,964,581.75 5,171,178.98 法定代表人： 胡晓琴 主管会计工作负责人： 闵国平 会计机构负责人： 闵国平 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 7,710,859.43 - - - - - -75,200.11 - 27,635,659.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 7,710,859.43 - - - - - -75,200.11 - 27,635,659.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 1,563,000.00 - - - 14,067,000.00 - - - 1,295,476.79 - 11,480,118.47 5,052,157.97 33,457,753.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,775,595.26 -244,397.35 12,531,197.91 （二）所有者投入和减少资本 1,563,000.00 - - - 14,067,000.00 - - - - - - 5,296,555.32 20,926,555.32 1．股东投入的普通股 1,563,000.00 - - - 14,067,000.00 - - - - - - 4,008,200.00 19,638,200.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 1,288,355.32 1,288,355.32 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,295,476.79 - -1,295,476.79 - - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 49 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,295,476.79 - -1,295,476.79 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,563,000.00 - - - 21,777,859.43 - - - 1,295,476.79 - 11,404,918.36 5,052,157.97 61,093,412.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 225,002.15 - 2,025,019.39 - 7,250,021.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 50 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 225,002.15 - 2,025,019.39 - 7,250,021.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 15,000,000.00 - - - 7,710,859.43 - - - -225,002.15 - -2,100,219.50 - 20,385,637.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,385,637.78 - 5,385,637.78 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 7,710,859.43 - - - -225,002.15 - -7,485,857.28 - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 7,710,859.43 - - - - - -75,200.11 - 27,635,659.32 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 51 法定代表人： 胡晓琴 主管会计工作负责人： 闵国平 会计机构负责人： 闵国平 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 7,710,859.43 - - - - -75,200.11 27,635,659.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 7,710,859.43 - - - - -75,200.11 27,635,659.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,563,000.00 - - - 14,067,000.00 - - - 1,295,476.79 11,734,491.23 28,659,968.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 13,029,968.02 13,029,968.02 （二）所有者投入和减少资本 1,563,000.00 - - - 14,067,000.00 - - - - - 15,630,000.00 1．股东投入的普通股 1,563,000.00 - - - 14,067,000.00 - - - - - 15,630,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,295,476.79 -1,295,476.79 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,295,476.79 -1,295,476.79 - 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 52 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,563,000.00 - - - 21,777,859.43 - - - 1,295,476.79 11,659,291.12 56,295,627.34 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 225,002.15 2,025,019.39 7,250,021.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 225,002.15 2,025,019.39 7,250,021.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 15,000,000.00 - - - 7,710,859.43 - - - -225,002.15 -2,100,219.50 20,385,637.78 江西龙宇医药股份有限公司 公告编号：2017-024 2016 年度报告 53 列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,385,637.78 5,385,637.78 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 7,710,859.43 - - - -225,002.15 -7,485,857.28 - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 7,710,859.43 - - - - -75,200.11 27,635,659.32 法定代表人： 胡晓琴 主管会计工作负责人： 闵国平 会计机构负责人： 闵国平 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 54 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址 江西龙宇医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2016 年 2 月 2 日由江 西龙宇医药有限公司改制设立的股份有限公司，于 2016 年 2 月 5 日经南昌市市场和质量监督 管理局变更登记。 公司统一社会信用代码：913601225584863021 公司法定代表人：胡晓琴 公司注册资本：人民币贰仟贰佰叁拾叁万捌仟元整 公司地址：江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 公司营业期限：2010 年 8 月 9 日至长期 （二）公司是一家省级药品代理销售企业，主营新特药品、高科技含量的医疗器械销售 以及物流配送和专业学术推广服务。 （三）本财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：本公司纳入合并范 围的子公司共 1 户，为江西立宇医药有限公司。 本期合并财务报表范围详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 55 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 56 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 57 的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投 资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处 理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 58 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计 提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标 准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量 化标准 连续 12 个月出现下跌。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 59 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值； 如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续 时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来 现金流量的现值低于账面价值的差额计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 按账龄状态 组合 2 应收医药保证金及备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 采用账龄分析法 组合 2 经测试未发生减值，不需计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明发生了减值的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、耗用的材料和物料等，主要包括库 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 60 存商品、低值易耗品、包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据 准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 61 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 3 4.85 机器设备 10 3 9.7 运输设备 4-5 3 24.25-19.4 电子设备及其他设备 3-5 3 32.33-19.4 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 62 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十六) 长期资产减值 固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值 测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 63 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 64 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十) 收入 1、销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2、本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 商品已发出、客户已签收时，商品所有权的主要风险与报酬已转移，公司确认收入。 (二十一) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准: 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的 政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 65 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 (二十三) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育发展 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 重要税收优惠及批文 无。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 66 - 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 41,290.75 32,453.08 银行存款 3,498,800.74 889,087.49 其他货币资金 21,234,132.02 14,444,076.01 合 计 24,774,223.51 15,365,616.58 注：截止 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中期限 3 个月以上金额为 16,084,656.02 元。 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,259,889.79 100.00 398,776.11 5.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 7,259,889.79 100.00 398,776.11 5.49 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,705,744.67 100.00 145,705.03 5.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 2,705,744.67 100.00 145,705.03 5.39 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,928,097.39 5 346,404.87 2,659,628.67 5 132,981.43 1 至 2 年 286,532.40 10 28,653.24 25,836.00 10 2,583.60 2 至 3 年 24,980.00 30 7,494.00 30 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 67 - 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 3 至 4 年 50 20,280.00 50 10,140.00 4 至 5 年 20,280.00 80 16,224.00 80 5 年以上 100 100 合 计 7,259,889.79 398,776.11 2,705,744.67 145,705.03 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 江西康裕医药有限公司 2,811,742.00 38.73 140,587.10 江西汇仁集团医药科研营销有限公司 1,516,228.09 20.89 75,811.40 江西和明集团药业有限公司 562,218.00 7.74 28,110.90 江西洪兴医药有限公司 329,364.00 4.54 16,468.20 上药控股江西上饶医药股份有限公司 267,581.00 3.69 13,379.05 合 计 5,487,133.09 75.59 274,356.65 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,769,654.73 76.39 12,477,745.45 98.87 1 至 2 年 4,731,842.54 22.92 142,850.00 1.13 2 至 3 年 142,850.00 0.69 3 年以上 - - 合 计 20,644,347.27 100.00 12,620,595.45 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 江西龙宇医药股份有 限公司 浙江善时医疗器械有 限公司 3,503,988.03 1-2 年 未发货 合 计 3,503,988.03 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 浙江善时医疗器械有限公司 3,503,988.03 16.97 黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2,834,446.15 13.73 安徽珍宝岛医药药材贸易有限公司 2,744,999.80 13.30 山东裕欣药业有限公司 2,240,000.00 10.85 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 68 - 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 江西五洲医药营销有限公司 2,041,752.36 9.89 合 计 13,365,186.34 64.74 (四) 其他应收款 1、其他应收款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,775,466.47 96.08 36,934.12 0.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 562,000.00 3.92 合 计 14,337,466.47 100.00 36,934.12 0.26 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 14,238,182.33 96.20 703,648.68 4.94 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 562,000.00 3.80 合 计 14,800,182.33 100.00 703,648.68 4.75 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 638,682.47 5 31,934.12 65,307.63 5 3,265.38 1 至 2 年 50,000.00 10 5,000.00 1,003,833.00 10 100,383.30 2 至 3 年 30 2,000,000.00 30 600,000.00 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 合 计 688,682.47 36,934.12 3,069,140.63 703,648.68 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 69 - ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 医药保证金 13,015,193.00 10,769,441.70 备用金 71,591.00 399,600.00 合 计 13,086,784.00 11,169,041.70 - （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例计提理由(%) 江西新建长堎工业园区管理委员会 120,000.00 5 年以上 应收政府部门保证金， 不计提坏账准备 新建县劳动监察局 442,000.00 其中： 340,000.00 1-2 年 102,000.00 3-4 年 合 计 562,000.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 医药保证金 13,015,193.00 10,769,441.70 政府部门保证金 562,000.00 562,000.00 备用金 71,591.00 399,600.00 往来款 688,682.47 3,069,140.63 合 计 14,337,466.47 14,800,182.33 3、欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 哈 尔 滨 市 康 隆 药业有限公司 医药保证金 2,000,000.00 1 年以内 4,000.00 元 3-4 年 1,900,000.00 元 4-5 年 96,000.00 元 13.95 海 南 双 成 药 业 股份有限公司 医药保证金 1,466,000.00 1 年以内 1,366,000.00 元 3-4 年 100,000.00 元 10.22 山 东 罗 欣 药 业 股份有限公司 医药保证金 1,100,000.00 1-2 年 1,000,000.00 元 4-5 年 100,000.00 元 7.67 江 西 康 裕 医 药 有限公司 借款 600,000.00 1 年以内 4.18 30,000.00 贵 州 百 灵 企 业 集 团 制 药 有 限 公司 医药保证金 500,000.00 3-4 年 3.49 合 计 5,666,000.00 39.51 30,000.00 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 70 - (五) 存货 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 20,804,372.27 20,804,372.27 33,058,796.45 33,058,796.45 合 计 20,804,372.27 20,804,372.27 33,058,796.45 33,058,796.45 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 50,000.00 待抵扣增值税进项税 48,854.52 3,646,188.58 预交所得税 406,837.77 合 计 48,854.52 4,103,026.35 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 780,634.00 780,634.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 780,634.00 780,634.00 合 计 780,634.00 780,634.00 2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细 被投资单位 账面余额 跌价准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 江西康裕医 药有限公司 780,634.00 780,634.00 19% 合 计 780,634.00 780,634.00 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 71 - (八) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,194,986.03 521,282.06 2,099,099.02 1,931,063.63 17,746,430.74 2.本期增加金额 18,073,094.72 30,500.00 230,341.88 1,478,494.26 19,812,430.86 （1）购置 30,500.00 230,341.88 1,454,913.86 1,715,755.74 （2）在建工程转入 14,515,494.72 14,515,494.72 （3）企业合并增加 3,557,600.00 23,580.40 3,581,180.40 3.本期减少金额 3,755,413.70 - 360,000.00 105,136.32 4,220,550.02 （1）处置或报废 3,755,413.70 - 360,000.00 105,136.32 4,220,550.02 4.期末余额 27,512,667.05 551,782.06 1,969,440.90 3,304,421.57 33,338,311.58 二、累计折旧 1.期初余额 1,350,824.87 125,045.52 1,517,912.28 456,120.16 3,449,902.83 2.本期增加金额 897,893.18 50,905.13 328,799.19 622,875.40 1,900,472.90 （1）计提 897,893.18 50,905.13 328,799.19 622,875.40 1,900,472.90 3.本期减少金额 215,510.48 291,000.00 101,982.23 608,492.71 （1）处置或报废 215,510.48 291,000.00 101,982.23 608,492.71 4.期末余额 2,033,207.57 175,950.65 1,555,711.47 977,013.33 4,741,883.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,479,459.48 375,831.41 413,729.43 2,327,408.24 28,596,428.56 2.期初账面价值 11,844,161.16 396,236.54 581,186.74 1,474,943.47 14,296,527.91 (九) 在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公综合楼 8,706,973.29 8,706,973.29 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 72 - 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 综合楼 5,198,963.05 5,198,963.05 零星工程 89,000.00 89,000.00 仓库更新改造 3,676,267.22 3,676,267.22 办公楼 1,184,540.17 1,184,540.17 合 计 4,860,807.39 4,860,807.39 13,994,936.34 13,994,936.34 2、重大在建工程项目变动情况 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 综合楼 5,198,963.05 173,790.48 5,372,753.53 自有资金 办公综合楼 8,706,973.29 346,767.90 9,053,741.19 自有资金 合 计 13,905,936.34 520,558.38 14,426,494.72 (十) 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,744,000.00 248,393.16 3,992,393.16 2.本期增加金额 1,476,100.00 98,290.60 1,574,390.60 (1)购置 98,290.60 98,290.60 (2)企业合并增加 1,476,100.00 - 1,476,100.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,220,100.00 346,683.76 5,566,783.76 二、累计摊销 1.期初余额 399,360.00 248,393.16 647,753.16 2.本期增加金额 83,050.29 32,763.48 115,813.77 （1）计提 83,050.29 32,763.48 115,813.77 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 482,410.29 281,156.64 763,566.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 73 - 四、账面价值 1.期末账面价值 4,737,689.71 65,527.12 4,803,216.83 2.期初账面价值 3,344,640.00 3,344,640.00 (十一) 商誉 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形成 的 处置 江西立宇医药有限公司 607,258.74 607,258.74 合 计 607,258.74 607,258.74 (十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 108,927.56 435,710.23 212,338.43 849,353.71 合 计 108,927.56 435,710.23 212,338.43 849,353.71 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 459,370.26 合 计 459,370.26 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2021 年 459,370.26 合 计 459,370.26 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款等 1,337,153.00 1,335,488.00 合 计 1,337,153.00 1,335,488.00 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 74 - (十四) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 9,000,000.00 9,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 14,000,000.00 14,000,000.00 (十五) 应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 26,230,536.02 16,362,520.06 合 计 26,230,536.02 16,362,520.06 (十六) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 495,275.55 11,927,964.59 1 年以上 538,195.94 6,162,778.21 合 计 1,033,471.49 18,090,742.80 (十七) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 8,304,022.67 8,836,472.23 1 年以上 102,076.00 合 计 8,406,098.67 8,836,472.23 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 687,732.80 5,229,251.17 5,054,801.78 862,182.19 二、离职后福利-设定提存计划 361,531.13 361,531.13 合 计 687,732.80 5,590,782.30 5,416,332.91 862,182.19 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 687,732.80 4,619,434.25 4,444,984.86 862,182.19 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 75 - 2.职工福利费 394,590.27 394,590.27 3.社会保险费 132,424.85 132,424.85 其中： 医疗保险费 114,679.16 114,679.16 工伤保险费 8,208.30 8,208.30 生育保险费 9,537.39 9,537.39 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 82,801.80 82,801.80 合 计 687,732.80 5,229,251.17 5,054,801.78 862,182.19 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 347,273.78 347,273.78 2、失业保险费 14,257.35 14,257.35 合 计 361,531.13 361,531.13 (十九) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 187,367.89 企业所得税 1,131,183.49 城市维护建设税 9,368.39 10,795.73 教育费附加 5,621.04 6,477.44 地方教育发展 3,747.36 4,318.30 房产税 85,440.92 97,450.40 土地使用税 41,870.10 19,505.10 印花税 18,497.05 44,285.84 个人所得税 8,275.27 5,006.19 合 计 1,491,371.51 187,839.00 (二十) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 20,602.08 24,644.58 合 计 20,602.08 24,644.58 (二十一) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 9,592,441.92 26,172,890.01 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 76 - 款项性质 期末余额 期初余额 医药保证金 5,779,753.25 2,972,038.00 工程质保金 18,000.00 18,000.00 合 计 15,390,195.17 29,162,928.01 (二十二) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 龚鹏宇 10,200,000.00 10,200,000.00 胡晓琴 600,000.00 200,000.00 200,000.00 800,000.00 共青城龙驰投资管理 合伙企业（有限合伙） 9,200,000.00 9,200,000.00 秦佳男等 36 位自然人 1,363,000.00 1,363,000.00 1,363,000.00 合 计 20,000,000.00 1,563,000.00 1,563,000.00 21,563,000.00 注：截至 2016 年 4 月 26 日，公司已收到秦佳男等 37 位自然人缴付的认购款项 15,630,000.00 元，其中新 增注册资本人民币 1,563,000.00 元，增加资本公积人民币 14,067,000.00 元。 (二十三) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 7,710,859.43 14,067,000.00 21,777,859.43 其他资本公积 合 计 7,710,859.43 14,067,000.00 21,777,859.43 注：本期增加见五、（二十二）股本。 (二十四) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,295,476.79 1,295,476.79 任意盈余公积 合 计 1,295,476.79 1,295,476.79 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 77 - (二十五) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -75,200.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -75,200.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,775,595.26 减：提取法定盈余公积 1,295,476.79 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,404,918.36 (二十六) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 164,338,790.88 133,415,841.60 163,278,034.30 138,226,968.71 药品 163,178,449.05 132,619,260.40 163,278,034.30 138,226,968.71 医疗器械 1,160,341.83 796,581.20 二、其他业务小计 合 计 164,338,790.88 133,415,841.60 163,278,034.30 138,226,968.71 (二十七) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 187,419.75 145,536.05 教育费附加 112,451.85 87,321.62 地方教育发展 74,967.92 58,214.42 车船税 3,409.80 房产税 109,766.66 土地使用税 59,468.60 印花税 31,430.34 合 计 578,914.92 291,072.09 (二十八) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,460,187.55 2,195,104.09 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 78 - 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 134,337.30 79,687.47 会议费 616,101.68 183,240.00 差旅费 567,570.32 318,808.90 邮电通讯费 50,225.55 67,622.10 业务招待费 149,242.40 160,939.00 修理费 38,353.50 37,658.40 低值易耗品摊销 30,220.00 21,328.55 广告宣传费 351,444.86 1,535,691.53 运输费 1,943,315.37 2,966,056.20 折旧费 423,031.30 492,417.44 租赁费 12,818.00 28,400.00 外包服务费 2,339,336.95 2,787,181.37 其他 28,576.87 142,625.90 合 计 9,144,761.65 11,016,760.95 (二十九) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,082,112.75 2,332,520.66 办公费 845,444.38 491,294.74 会议费 141,335.06 3,688.00 差旅费 495,446.89 277,382.67 邮电通讯费 80,355.43 46,039.27 业务招待费 302,231.92 274,579.60 修理费 74,532.73 68,657.00 低值易耗品摊销 83,833.81 190,860.00 物料消耗 14,510.00 8,797.00 聘请中介机构费 1,381,152.50 279,411.32 折旧费 1,477,441.60 822,724.81 无形资产摊销 115,813.77 74,880.00 税费 77,005.78 275,621.61 其他 800,443.39 412,259.49 合 计 8,971,660.01 5,558,716.17 (三十) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 604,282.52 629,676.25 减：利息收入 199,270.99 285,961.35 手续费支出 76,749.55 31,507.11 合 计 481,761.08 375,222.01 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 79 - (三十一) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -413,643.48 494,815.80 合 计 -413,643.48 494,815.80 (三十二) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -14,777.68 合 计 -14,777.68 (三十三) 营业外收入 1、营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得 54,240.00 54,240.00 其中：固定资产处置利得 54,240.00 54,240.00 政府补助 5,196,200.00 5,196,200.00 其他 12,850.00 60,260.00 12,850.00 合 计 5,263,290.00 60,260.00 5,263,290.00 2、计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 企业专项补助资金（注 1） 1,500,000.00 与收益相关 企业专项补助资金（注 1） 500,000.00 与收益相关 企业专项补助资金（注 2） 200,000.00 与收益相关 企业专项补助资金（注 2） 800,000.00 与收益相关 江西新建长堎工业园区管理委员会扶持资金（注 3） 570,500.00 与收益相关 江西新建长堎工业园区管理委员会扶持资金（注 3） 1,625,700.00 与收益相关 合计 5,196,200.00 注 1：根据《南昌市人民政府关于促进企业上市工作的意见》（洪府发【2011】25 号），公司于 2016 年 8 月收到专项补助资金 1,500,000.00 元，公司于 2016 年 12 月专项补助资金 500,000.00 元，计入营业外收入。 注 2：根据《中共新建县委，新建县人民政府关于进一步支持和鼓励企业改制上市工作意见》（新发【2014】23 号），公司于 2016 年 10 月专项补助资金奖励资金 200,000.00 元，公司于 2016 年 11 月收到专项补助资金 800,000.00 元，计入营业外收入。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 80 - 注 3：根据《投资兴建“医药物流”项目协议书及补充协议书》，公司于 2016 年 1 月收到扶持资金 570,500.00 元，公司于 2016 年 6 月收到扶持资金 1,625,700.00 元，计入营业外收入。 (三十四) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 3,154.09 17,586.99 3,154.09 其中：固定资产处置损失 3,154.09 17,586.99 3,154.09 对外捐赠 305,998.00 2,000.00 305,998.00 其他 64,017.36 28,209.02 64,017.36 合 计 373,169.45 47,796.01 373,169.45 (三十五) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,400,229.19 2,065,008.73 递延所得税费用 103,410.87 -123,703.95 合 计 4,503,640.06 1,941,304.78 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 17,034,837.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,258,709.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130,088.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 114,842.56 所得税费用 4,503,640.06 (三十六) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 21,353,332.76 12,552,454.79 其中：暂收款和收回暂付款 5,750,574.17 3,156,989.44 收到的票据保证金 10,194,437.60 9,049,244.00 收到的政府补助 5,196,200.00 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 81 - 项 目 本期发生额 上期发生额 其他营业外收入 12,850.00 60,260.00 利息收入 199,270.99 285,961.35 支付其他与经营活动有关的现金 31,848,541.69 25,368,802.94 其中：暂付款和支付暂收款 4,836,291.85 4,730,440.70 支付的票据保证金 16,084,656.02 10,194,437.60 办公费 979,781.68 570,982.21 会议费 757,436.74 186,928.00 差旅费 1,063,017.21 596,191.57 邮电通讯费 130,580.98 113,661.37 业务招待费 451,474.32 435,518.60 修理费 112,886.23 106,315.40 低值易耗品摊销 114,053.81 212,188.55 广告宣传费 351,444.86 1,535,691.53 运输费 1,943,315.37 2,966,056.20 租赁费 12,818.00 28,400.00 服务费 2,339,336.95 2,787,181.37 物料消耗 14,510.00 8,797.00 聘请中介机构费 1,381,152.50 279,411.32 其他费用 829,020.26 554,885.39 银行手续费 76,749.55 31,507.11 营业外支出 370,015.36 30,209.02 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 2,980,000.00 7,940,107.00 其中：关联方非经营性往来款项 7,940,107.00 借款 2,980,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 17,173,107.00 18,681,535.00 其中：关联方非经营性往来款项 11,773,107.00 16,681,535.00 借款 5,400,000.00 2,000,000.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,531,197.91 5,385,637.78 加：资产减值准备 -413,643.48 494,815.80 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 82 - 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,900,472.90 1,315,142.25 无形资产摊销 115,813.77 74,880.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -51,085.91 17,586.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 604,282.52 629,676.25 投资损失（收益以“－”号填列） 14,777.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 103,410.87 -123,703.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,254,424.18 -17,927,844.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,349,217.35 1,285,682.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,195,271.48 5,812,158.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,905,704.57 -3,035,967.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,689,567.49 5,171,178.98 减：现金的期初余额 5,171,178.98 5,278,898.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,518,388.51 -107,719.81 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,570,000.00 其中：江西立宇医药有限公司 3,570,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 295,818.20 其中：江西立宇医药有限公司 295,818.20 取得子公司支付的现金净额 3,274,181.80 3、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,689,567.49 5,171,178.98 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 83 - 项 目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 41,290.75 32,453.08 可随时用于支付的银行存款 3,498,800.74 889,087.49 可随时用于支付的其他货币资金 5,149,476.00 4,249,638.41 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 8,689,567.49 5,171,178.98 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 16,084,656.02 3 个月以上到期的票据保证金 固定资产 2,631,713.83 2016 年 8 月 4 日与中国银行新建支行签订《最高额抵押合同》， 最高额本金余额为 1400 万元，抵押物清单：赣（2016）新建区 不动产权第 0001189 号，南昌市望城新区璜溪大道 66 号） 无形资产 3,269,760.00 合 计 21,986,129.85 六、 合并范围的变更 (一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况 1、 合并交易基本情况 被购买方名 称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权取 得比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 江 西 立 宇 医 药有限公司 2016/9/30 3,570,000.00 51% 购买 2016/9/30 取得控 制权 - -484,314.01 注：2016年4月，公司购买江西立宇医药有限公司19%的股权，购买成本为1,140,000.00元；2016年7月， 公司对江西立宇医药有限公司增资，出资额为 190,000.00 元，出资比例 19%；2016 年 9 月，公司购买江西立宇 医药有限公司 32%的股权，购买成本为 2,240,000.00 元。 2、 合并成本及商誉 合并成本 江西立宇医药有限 公司 合计 现金 2,240,000.00 2,240,000.00 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,130,000.00 1,130,000.00 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 84 - 合并成本合计 3,570,000.00 3,570,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,962,741.26 2,962,741.26 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 607,258.74 607,258.74 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 公司名称 江西立宇医药有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 5,884,978.75 3,009,333.51 货币资金 295,818.20 295,818.20 其他应收款 36,182.15 36,182.15 固定资产 3,581,180.40 913,355.16 无形资产 1,476,100.00 1,268,280.00 其他非流动资产 495,698.00 495,698.00 负债： 75,682.17 75,682.17 应付职工薪酬 48,482.00 48,482.00 应交税费 22,210.32 22,210.32 其他应付款 4,989.85 4,989.85 净资产： 5,809,296.58 2,933,651.34 减：少数股东权益 2,846,555.32 1,437,489.16 取得的归属于收购方份额 2,962,741.26 1,496,162.18 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 85 - 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江西立宇医 药有限公司 上饶市 上饶市 医药批发零 售 51% 非同一控制 下企业合并 2、 重要的非全资子公司情况 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数股 东的损益 当期向少数股东宣 告分派的股利 期末累计少数股东 权益 江西立宇医药有限公司 49% -244,397.35 5,052,157.97 3、 重要的非全资子公司主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江西立宇医药有限公司 2,892,931.26 4,688,287.00 7,581,218.26 131,880.93 131,880.93 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 江西立宇医药有限公司 -484,314.01 -484,314.01 -491,350.69 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 公司的控股股东为龚鹏宇，实际控制人为龚鹏宇、胡晓琴夫妻。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 共青城龙驰投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人龚鹏宇控制的其他企业 江西龙行天下投资有限公司 实际控制人龚鹏宇控制的其他企业 江西龙驰投资有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的其他企业 南昌人才驾驶员培训服务有限公司 实际控制人龚鹏宇控制的其他企业 江西和明制药有限公司 实际控制人龚鹏宇持股 43%，具有重大影响 江西畅丰农业发展有限公司 公司董事、财务总监闵国平持股 33%，具有重大影响 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 86 - 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江西冰阳实业有限公司 江西龙驰投资有限公司持股和胡晓伟担任执行董事的公司 江西康裕医药有限公司 公司持股比例为 19% 闵国平 董事、财务总监 吴云霞 董事 钟荣京 董事 张鹏 监事会主席 窦月琴 监事 黄晓丽 职工监事 胡晓伟 董事会秘书、实际控制人关系密切的家庭成员 (四) 关联交易情况 1、 购销商品的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江西和明制药有限公司 采购商品 4,487.18 江西康裕医药有限公司 销售商品 2,475,300.85 2、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 龚鹏宇 江西龙宇医药 股份有限公司 14,000,000.00 授信额度（使用期限为 2014 年 7 月 3 日至 2015 年 6 月 29 日）内债务发生期间届满之日后两年止 是 胡晓琴 江西龙宇医药 股份有限公司 14,000,000.00 授信额度（使用期限为 2014 年 7 月 3 日至 2015 年 6 月 29 日）内债务发生期间届满之日后两年止 是 龚鹏宇 江西龙宇医药 股份有限公司 14,000,000.00 授信额度（使用期限为 2015 年 3 月 24 日至 2016 年 3 月 5 日）内债务发生期间届满之日后两年止 否 胡晓琴 江西龙宇医药 股份有限公司 14,000,000.00 授信额度（使用期限为 2015 年 3 月 24 日至 2016 年 3 月 5 日）内债务发生期间届满之日后两年止 否 龚鹏宇 江西龙宇医药 股份有限公司 14,000,000.00 授信额度（使用期限为 2016 年 8 月 4 日至 2017 年 7 月 28 日）内债务发生期间届满之日后两年止 否 胡晓琴 江西龙宇医药 股份有限公司 14,000,000.00 授信额度（使用期限为 2016 年 8 月 4 日至 2017 年 7 月 28 日）内债务发生期间届满之日后两年止 否 3、 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 837,015.38 517,866.75 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 江西康裕医药有限公司 600,000.00 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 87 - 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 胡晓琴 5,500,000.00 5,763,000.00 其他应付款 龚鹏宇 4,000,000.00 14,650,107.00 其他应付款 胡晓伟 860,000.00 其他应付款 江西康裕医药有限公司 4,000.00 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2016 年 12 月 5 日，公司股东大会审议通过股票发行方案，发行股数总额不超过 136 万股 （含 136 万股），预计募集资金总额不超过人民币 1,496 万元（含 1,496 万元）。截至 2017 年 1 月 6 日止，公司实际向刘勇、龚鹏慧、万元浩、何蔷、王勇、胡云鹏、罗伟、罗霆、王逸轩 定向发行 775,000 股股份，发行价格 11.00 元/股，募集资金总额为人民币 8,525,000.00 元，扣除 各项发行费用人民币 137,028.30 元，实际募集资金净额人民币 8,387,971.70 元。其中新增注册资 本人民币 775,000.00 元，增加资本公积人民币 7,612,971.70 元。 十一、 其他重要事项 本公司的主营业务是医药及医疗器械销售。目前公司业务经营模式较单一，不存在多种 经营或跨地区经营，从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部， 无需披露分部报告。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 88 - 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,259,889.79 100.00 398,776.11 5.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 7,259,889.79 100.00 398,776.11 5.49 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,705,744.67 100.00 145,705.03 5.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 2,705,744.67 100.00 145,705.03 5.39 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,928,097.39 5 346,404.87 2,659,628.67 5 132,981.43 1 至 2 年 286,532.40 10 28,653.24 25,836.00 10 2,583.60 2 至 3 年 24,980.00 30 7,494.00 30 3 至 4 年 50 20,280.00 50 10,140.00 4 至 5 年 20,280.00 80 16,224.00 80 5 年以上 100 100 合 计 7,259,889.79 398,776.11 2,705,744.67 145,705.03 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 江西康裕医药有限公司 2,811,742.00 38.73 140,587.10 江西汇仁集团医药科研营销有限公司 1,516,228.09 20.89 75,811.40 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 89 - 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 江西和明集团药业有限公司 562,218.00 7.74 28,110.90 江西洪兴医药有限公司 329,364.00 4.54 16,468.20 上药控股江西上饶医药股份有限公司 267,581.00 3.69 13,379.05 合 计 5,487,133.09 75.59 274,356.65 (二) 其他应收款 1、其他应收款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,718,375.47 96.06 36,934.12 0.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 562,000.00 3.94 合 计 14,280,375.47 100.00 36,934.12 0.26 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 14,238,182.33 96.20 703,648.68 4.94 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 562,000.00 3.80 合 计 14,800,182.33 100.00 703,648.68 4.75 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 638,682.47 5 31,934.12 65,307.63 5 3,265.38 1 至 2 年 50,000.00 10 5,000.00 1,003,833.00 10 100,383.30 2 至 3 年 30 2,000,000.00 30 600,000.00 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 90 - 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 合 计 688,682.47 36,934.12 3,069,140.63 703,648.68 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 医药保证金 13,015,193.00 10,769,441.70 备用金 14,500.00 399,600.00 合 计 13,029,693.00 11,169,041.70 - （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例计提理由(%) 江西新建长堎工业园区管理委员会 120,000.00 5 年以上 应收政府部门保证金， 不计提坏账准备 新建县劳动监察局 442,000.00 其中： 340,000.00 1-2 年 102,000.00 3-4 年 合 计 562,000.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 医药保证金 13,015,193.00 10,769,441.70 政府部门保证金 562,000.00 562,000.00 备用金 14,500.00 399,600.00 往来款 688,682.47 3,069,140.63 合 计 14,280,375.47 14,800,182.33 3、欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 哈 尔 滨 市 康 隆 药业有限公司 医药保证金 2,000,000.00 1 年以内 4,000.00 元 3-4 年 1,900,000.00 元 4-5 年 96,000.00 元 14.01 海 南 双 成 药 业 股份有限公司 医药保证金 1,466,000.00 1 年以内 1,366,000.00 元 3-4 年 100,000.00 元 10.27 山 东 罗 欣 药 业 股份有限公司 医药保证金 1,100,000.00 1-2 年 1,000,000.00 元 4-5 年 100,000.00 元 7.70 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 91 - 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 江 西 康 裕 医 药 有限公司 借款 600,000.00 1 年以内 4.20 30,000.00 贵 州 百 灵 企 业 集 团 制 药 有 限 公司 医药保证金 500,000.00 3-4 年 3.50 合 计 5,666,000.00 39.68 30,000.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,120,000.00 6,120,000.00 合计 6,120,000.00 6,120,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江西立宇医药有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00 合计 6,120,000.00 6,120,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 164,338,790.88 133,415,841.60 163,278,034.30 138,226,968.71 药品 163,178,449.05 132,619,260.40 163,278,034.30 138,226,968.71 医疗器械 1,160,341.83 796,581.20 二、其他业务小计 合 计 164,338,790.88 133,415,841.60 163,278,034.30 138,226,968.71 (五) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -14,777.68 合 计 -14,777.68 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 92 - 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 51,085.91 2．计入当期损益的政府补助 5,196,200.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -357,165.36 4．所得税影响额 -1,222,530.14 5．少数股东影响额 46.21 合 计 3,667,636.62 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 28.75 54.17 0.5925 0.2693 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.49 54.07 0.4224 0.2688 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室