837934_2021_神州能源_2021年年度报告_2023-06-19.txt

神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 1 证券代码：837934 证券名称：神州能源 主办券商：申万宏源承销保荐 2021 神州能源 NEEQ：837934 神州能源集团股份有限公司 （Shenzhou Energy Group Co.,Ltd） 年度报告 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 2 公司年度大事记 余庆神州龙溪气化站于 2021 年 7 月 15 日竣工验收通气。 2021 年 8 月 30 日，公司出售了长年 亏损的大城神州 100%股权，解决了 公司一直以来的亏损负担。 重庆神州双福配气站扩容改造工程于 2021 年 10 月 16 日竣工验收通气。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 1 第二节 公司概况 ........................................................... 3 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 5 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 40 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 46 第八节 行业信息 .......................................................... 50 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 51 第十节 财务会计报告 ...................................................... 55 第十一节 备查文件目录 ................................................... 144 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 1 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谭佐龙、主管会计工作负责人陈云及会计机构负责人（会计主管人员）陈碧裕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 特许经营权、安全生产管理等行业共 性风险 公司属于燃气生产和供应行业，存在行业共性风险，如特许经 营权存在期限届满后可能无法续期经营或经营过程中因不满 足授权部门条件而提前终止；天然气定价机制存在政策变动； 燃气运营管理存在安全生产事故等风险。 天然气安装业务政府定价变动风险 报告期内公司天然气安装费收入毛利率较高，如未来物价管理 部门进一步下调天然气安装及服务收费标准，则将对公司未来 盈利水平造成不利影响。 收入毛利率波动风险 营业收入中天然气销售收入比重进一步提升，收入结构的变化 将可能导致公司未来营业收入毛利率的较大波动。 公司治理风险 公司实际控制人持有公司 72.88%股份，存在实际控制人利用 其控股地位影响公司决策的科学性和合理性的可能，并有可能 损害公司及其他股东利益的风险。 燃气项目投资建设风险 燃气项目建设投入大，如工程质量存在瑕疵，则可能导致公司 出现重大损失。同时，由于市场开发难度不一，项目在短期内 产生的效益具有一定的不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 2 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、神州能源 指 神州能源集团股份有限公司 神州商业 指 重庆神州商业管理有限公司 重庆神州 指 重庆神州天然气有限公司 余庆神州 指 余庆县神州燃气有限公司 贵州神州 指 贵州神州燃气有限公司、原平坝县神州燃气有限公司 大城神州 指 大城县神州燃气有限公司 南宁神州 指 南宁神州燃气有限公司、原横县昆仑莲花天然气利用 有限公司 韶关神州 指 韶关神州燃气有限公司、原韶关市曲江区韶辉燃气有 限公司 神州管道 指 重庆神州天然气管道有限公司 神州设计 指 重庆神州燃气工程设计有限公司 神缘科技 指 重庆神缘智能科技有限公司 芜湖港华 指 芜湖港华燃气有限公司 中石油 指 中国石油天然气股份有限公司 公开转让说明书 指 神州能源集团股份有限公司公开转让说明书 公司章程 指 神州能源集团股份有限公司章程 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程 师、审计总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 期初 指 2020 年 12 月 31 日 期末 指 2021 年 12 月 31 日 本期 指 2021 年 1-12 月 上期、上年同期 指 2020 年 1-12 月 中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 神州能源集团股份有限公司 英文名称及缩写 ShenzhouEnergyGroupCo.,Ltd 证券简称 神州能源 证券代码 837934 法定代表人 谭佐龙 二、 联系方式 董事会秘书姓名 陈云 联系地址 重庆市南岸区南滨路 69 号皇冠国际 A 塔 37 楼 电话 023-62975377 传真 023-62955737 电子邮箱 cqyyfqtx@ 公司网址 办公地址 重庆市南岸区南滨路 69 号皇冠国际 A 塔 37 楼 邮政编码 400060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 8 月 14 日 挂牌时间 2016 年 7 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） D 电力、热力、燃气及水生产和供应业燃气生产与供应业-D45 燃气生产和供应业-D450 燃气生产和供应业-D4500 燃气生产和 供应业 主要产品与服务项目 天然气安装和天然气销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 51,353,600 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（邹梅、刘明燕） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邹梅、刘明燕、刘湛），无一致行动人 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915001077428512341 否 注册地址 重庆市九龙坡区走马镇开发区农 贸市场走新街 55 号门面附 2 号、附 3 号 否 注册资本 51,353,600 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投、申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358 号大成国际大厦 20 楼 2004 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 弋守川 刘群 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 5 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 228,883,613.95 219,830,241.02 4.12% 毛利率% 25.35% 33.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,251,229.02 37,824,568.55 -67.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 29,839,305.43 35,912,767.89 -16.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.87% 22.94% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 16.73% 21.78% - 基本每股收益 0.24 0.74 -67.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 338,440,597.94 388,614,555.65 -12.91% 负债总计 162,661,887.36 213,016,308.09 -23.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 175,373,133.35 174,526,753.36 0.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.42 3.40 0.59% 资产负债率%（母公司） 43.12% 45.81% - 资产负债率%（合并） 48.06% 54.81% - 流动比率 0.97 0.88 - 利息保障倍数 4.98 10.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,110,455.06 31,985,578.06 41.03% 应收账款周转率 9.98 6.72 - 存货周转率 8.97 7.79 - 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 6 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.91% 4.34% - 营业收入增长率% 4.12% -0.63% - 净利润增长率% -69.53% 13.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,353,600.00 51,353,600.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -18,058,866.43 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 139,420.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 46,111.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 317,558.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,333.24 非经常性损益合计 -17,553,443.20 所得税影响数 34,653.85 少数股东权益影响额（税后） -20.64 非经常性损益净额 -17,588,076.41 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 7 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 22,380,427.63 25,666,347.18 27,053,223.51 31,256,415.00 存货 21,032,132.21 17,276,783.40 19,327,462.52 17,062,299.27 合同资产 7,761,609.45 - - - 其他流动资产 8,470,051.94 13,351,569.40 8,032,025.79 9,969,338.14 固定资产 194,229,190.45 191,938,029.52 170,079,519.41 170,079,519.41 递延所得税资产 1,490,052.22 1,983,728.21 1,593,848.07 2,044,302.03 合同负债 46,255,050.16 71,984,641.00 - 69,408,012.55 其他流动负债 3,552,246.21 4,573,098.42 1,779,775.76 3,859,170.61 应交税费 1,362,686.51 868,955.42 1,841,567.91 571,084.97 递延所得税负债 5,006,519.85 4,573,098.42 2,241,125.13 3,859,170.61 资本公积 27,830,793.29 28,083,896.42 19,579,040.88 19,579,040.88 专项储备 6,326,174.54 5,933,769.46 5,057,906.00 5,057,906.00 盈余公积 17,142,883.43 15,116,715.73 13,077,792.87 13,077,792.87 未分配利润 102,773,226.75 74,038,771.75 81,848,463.00 58,787,766.06 少数股东权益 1,225,329.70 1,071,494.20 1,571,305.29 1,571,305.29 营业收入 229,941,962.90 219,830,241.02 223,713,492.67 221,216,902.34 营业成本 148,111,300.10 145,722,814.89 152,291,613.62 150,862,999.68 管理费用 18,758,705.00 17,984,813.11 19,758,466.07 19,783,574.18 财务费用 3,116,777.01 4,350,270.35 2,697,291.71 3,796,851.72 信用减值损失 -3,023,603.72 -3,741,044.35 -1,304,669.63 -2,173,179.49 资产减值损失 -408,505.76 -272,427.42 - -1,389,601.15 所得税费用 9,988,070.67 8,824,528.39 6,635,330.80 6,336,940.15 1.第一次差错更正 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的 2020 年 度报表项目名称 累积影响数 (1) 因燃气安装收入确认原则从完工百分比法更 正为客户验收确认（以下简称收入政策更正），对 子公司重庆神州 2020 年账务进行调整，影响应收 账款 1,460,398.56 元，存货 3,628,863.84 元， 本项差错 经公司第 三届第三 次董事会 应收账款 3,646,445.38 存货 420,603.98 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 8 合 同 资 产 -6,043,523.80 元 ， 其 他 流 动 资 产 1,050,771.13 元，合同负债 26,581,953.66 元， 其他流动负债 797,458.61 元，年初未分配利润- 24,550,183.04 元，营业收入-6,248,934.20 元， 营业成本-3,274,997.58 元，信用减值损失- 76,863.08 元，资产减值损失 318,080.20 元； (2) 因子公司重庆神州收入政策更正导致坏账准 备变化，调整递延所得税资产，影响 2020 年递延 所 得 税 资 产 -36,182.57 元 ， 所 得 税 费 用 36,182.57 元； (3) 因子公司重庆神州收入政策更正造成当期和 以前燃气安装收入变化，故调整专项储备，影响 2020 年专项储备-404,139.61 元，年初未分配利 润 145,313.84 元； (4) 因子公司重庆神州收入政策更正导致以前年 度多计提所得税 3,660,730.38 元，影响 2020 年 其他流动资产 3,246,125.96 元，应交税费- 414,604.42 元，年初未分配利润 3,660,730.38 元； (5) 因子公司重庆神州差错更正，调整 2020 年所 得税，影响其他流动资产 446,090.49 元，所得税 费用-446,090.49 元； (6) 因子公司重庆神州会计差错更正，导致 2020 年度为亏损，无足够利润向股东进行分配，故将 2020 年向母公司分配红利 20,322,491.48 元调整 为与母公司之间的往来款，影响母公司净利润- 20,322,491.48 万元，同时，调减 2020 年盈余公 积- 2,032,249.15 元； (7) 因子公司贵州神州 2020 年 12 月底安顺市平 坝区政府正式发布 2020 年燃气销售单价文件，该 公司在 2020 年按照 2019 年文件执行燃气销售单 价，故进行差错更正，影响 2020 年其他流动资产 60,715.94 元，合同负债 674,621.50 元，其他流 动负债 60,715.94 元，营业收入-674,621.50 元； (8) 因子公司贵州神州在 2020 年管道天然气少 结转成本，故做调整，影响库存商品-626,952.36 元，影响营业成本 626,952.36 元； (9) 因收入政策更正，对子公司贵州神州燃气安 装 收 入 进 行 更 正 ， 影 响 2020 年 应 收 账 款 1,587,745.65 元，存货 121,284.83 元，合同资产 -1,587,745.65 元，其他流动资产 32,038.84 元， 合 同 负 债 942,043.97 元 ， 其 他 流 动 负 债 28,261.32 元，营业收入-1,344,066.55 元，营业 成本-527,084.93 元信用减值损失-83,565.56 审议通 过，本期 采用追溯 重述法对 该项差错 进行了更 正 合同资产 -7,761,609.45 其他流动资产 4,954,258.29 递 延 所 得 税 资 产 244,594.13 合同负债 29,255,008.57 其他流动负债 918,127.55 应交税费 -493,731.09 专项储备 -432,434.21 盈余公积 -2,032,249.15 未分配利润 - 25,556,593.84 少数股东权益 -153,835.50 营业收入 -7,987,878.93 营业成本 -3,160,513.81 信用减值损失 -869,230.38 资产减值损失 408,505.76 所得税费用 -467,161.50 少数股东损益 -153,835.50 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 9 元，资产减值损失 83,565.56 元； (10) 调整子公司南宁神州在 2020 年管道天然气 少结转成本，影响库存商品-313,950.00 元，营业 成本 313,950.00 元； (11) 因收入政策更正，对子公司余庆神州燃气安 装收入确认进行更正，影响 2020 年应收账款 598,301.17 元，存货-2,388,642.33 元，合同资 产-130,340.00 元，其他流动资产 36,881.35 元， 合 同 负 债 1,056,389.44 元 ， 其 他 流 动 负 债 31,691.68 元，营业收入 279,743.32 元，营业成 本-12,213.29 元，信用减值损失-708,801.74 元， 资产减值损失 6,860.00 元； (12) 子公司余庆神州差错更正调整递延所得税， 影响 2020 年递延所得税资产 280,776.70 元，年 初未分配利润 175,485.44 元，所得税费费用- 105,291.26 元； (13) 子公司余庆神州因收入政策更正，调整专项 储备，影响专项储备-28,294.60 元，营业成本- 28,294.60 元； (14) 子公司余庆神州因前期差错更正，调整 2020 年以前所得税，影响 2020 年其他流动资产 129,672.26 元，应交税费-79,126.67 元，年初未 分配 208,798.93 元； (15) 子公司余庆神州因差错更正，调整当期所得 税，影响 2020 年其他流动资产-48,037.68 元，所 得税费用 48,037.68 元。 2.第二次差错更正 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项 目名称 累积影响数 1. 公司将部分安装工程项目合 同毛利在存货中核算，按照该 项目的实际结算情况调整计入 应收账款或冲减合同负债。 应收账款 265,014.33 存货 -2,513,924.22 递延所得税资产 4,416.91 合同负债 -2,219,463.85 未分配利润 -25,029.13 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -14,723.02 所得税费用 -2,208.45 2. 公司合同履约成本存在挂账 存货 -1,662,028.57 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 10 时间较长，主要系老旧小区改 造、政府工程项目。公司将货 龄 2 年以上、无预收款项，计 提存货跌价。 递延所得税资产 249,304.29 未分配利润 -1,412,724.28 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -272,427.42 所得税费用 -40,864.12 3. 燃气销售业务存在收入跨期 情况，导致应收账款、其他流动 资产、营业收入、营业成本、所 得税费用等科目存在错报。 应收账款 517,527.60 其他流动资产 -72,740.83 递延所得税资产 4,384.88 专项储备 40,029.13 未分配利润 409,142.52 营业收入 -2,123,842.95 营业成本 40,029.13 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 106,351.31 所得税费用 -312,374.42 4. 2019 年 7 月，公司向中国工 商银行安顺分行贷款 4,400.00 万元用于中缅管道天然气平坝 接气工程，但工程支出和借款 金额没有直接和明确的对应关 系，基于谨慎性原则，将借款 利息费用化处理。 固定资产 -2,291,160.93 递延所得税负债 -349,958.00 未分配利润 -1,941,202.93 营业成本 -41,892.42 财务费用 1,233,493.34 所得税费用 -349,958.00 5. 公司以客户为单位列报应收 账款和合同负债，并按照先进先 出法划分应收账款账龄并计提 坏账，但天然气管道安装业务应 按照具体项目核算应收账款和 合同负债，并按照调整后的应收 账款计提坏账准备。 应收账款 -1,143,067.76 递延所得税资产 -9,024.22 合同负债 -1,305,953.88 其他流动负债 102,724.66 未分配利润 51,137.24 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 60,161.46 所得税费用 9,024.22 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 11 7. 根据差错更正事项厘定盈余 公积 盈余公积 6,081.45 未分配利润 -6,081.45 8.公司存在部分房屋建筑物对 外出租，对应的折旧在管理费用 中核算，进行列报调整。 营业成本 773,891.89 管理费用 -773,891.89 9.子公司少数股东无偿财务支 持调整 资本公积 253,103.13 未分配利润 -253,103.13 财务费用 -496,280.65 少数股东损益 -243,177.52 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司属于燃气生产与供应行业。公司拥有燃气工程施工及燃气经营许可业务资质，为用户提供燃 气工程安装、施工和天然气销售及运营服务。公司通过取得某区域燃气特许经营权或大宗用户直供气 权利，从上游天然气生产及销售单位（如中石油、中石化、中海油）购买气源后，通过自身铺设的输 气管线和城镇燃气管网体系，将天然气销售给居民、商业及工业等终端用户并提供相关输配服务；同 时，公司向用户提供燃气工程安装施工服务。公司收入主要来源为天然气销售、燃气入户安装。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化，相关的产品和服务没有变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司日常经营稳定，安装与销气经营结构进一步变化，公司无重大安全生产事故。2021 年度实现营业收入 22,888.36 万元，比上年同期增长 4.12%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为 1,225.12 万元，比上年同期下降 67.61%；公司经营活动产生现金流量净额为 4,511.05 万元，比上年 同期增长 41.03%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额为 33,844.06 万元，比上年末下降 12.91%。 归属于挂牌公司股东的净资产为 17,537.31 万元，比上年期末增加 0.48%。 2021 年度净利润未能完成年初制定的经营目标，主要原因大城神州经营亏损 894.55 万元，且出 售大城神州股权时损失 1,804.32 万元。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 13 2021 年度净利润比上年同期减少的原因：主要是大城神州的经营亏损和股权转让损失；此外，全 球通胀和能源危机导致燃气采购成本上升。 (二) 行业情况 根据中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业类别为“D 电力、 热力、燃气及水生产和供应业”下的“45 燃气生产和供应业”。根据国家统计局公布的《国民经济行 业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业类别为“D 电力、热力、燃气及水生产和供应业”下的“45 燃气生产和供应业”。 1、行业主管部门和监管体制 本行业的国家主管部门为住房和城乡建设部。本行业的自律组织是中国城市燃气协会及各地方城 市燃气行业协会。 2、行业产业政策 2012 年 10 月 14 日，国家发改委发布的《天然气利用政策》（发改委令 2012 年第 15 号）明确要 求以“坚持统筹兼顾，整体考虑全国天然气利用的方向和领域，优化配置国内外资源；坚持区别对待， 明确天然气利用顺序，保民生、保重点、保发展，并考虑不同地区的差异化政策；坚持量入为出，根 据资源落实情况，有序发展天然气市场”为基本原则，在综合考虑天然气利用的社会效益、环境效益 和经济效益以及不同用户的用气特点等各方面因素下，将天然气用户分为优先类、允许类、限制类和 禁止类，其中，除分户式采暖用户属于允许类用户外，其他城市燃气用户均属于优先类用户。2013 年 2 月 16 日，国家发改委发布的《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》中，“城市燃气工程”、 “原油、天然气、液化天然气、成品油的储运和管道输送设施及网络建设”、“液化天然气技术开发 与应用”被列为鼓励类产业。 3、行业主要监管政策 根据《城镇燃气管理条例》相关规定，国家对燃气经营实行许可证制度，符合规定条件的企业， 由县级以上地方人民政府燃气管理部门核发燃气经营许可证。市、县（市）住房城乡建设主管部门负 责燃气经营许可申请的受理，并依照《燃气经营许可管理办法》和本办法核发燃气经营许可证。从事 城镇燃气经营的单位和个人，必须依法取得《燃气经营许可证》。同时，上述办法明确要求，燃气企业 设立瓶装燃气或者燃气汽车加气站点的，应当向站点所在地的市、县（市）住房城乡建设主管部门申 请核发站点《燃气经营许可证》。 4、行业发展规划 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 14 2012 年 6 月 28 日，国务院发布《节能与新能源汽车产业发展规划（2012—2020 年）》，该规划要 求加快培育和发展节能汽车与新能源汽车，积极开展车用替代燃料制造技术的研发和应用，鼓励天然 气（包括液化天然气）、生物燃料等资源丰富的地区发展替代燃料汽车。 2014 年 6 月 7 日，国务院办公厅发布《能源发展战略行动计划（2014-2020 年）》，要求加快常规 天然气增储上产，实施气化城市民生工程、稳步发展天然气交通运输、适度发展天然气发电、加快天 然气管网和储气设施建设。优化能源结构，到 2020 年，天然气在一次能源消费中的比重提高到 10%以 上。 2016 年 12 月 24 日，国家发改委为落实《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规 划纲要》和《能源发展“十三五”规划》的总体要求，联合能源局组织编制了《天然气发展“十三五” 规划》。该规划提出，2020 年国内天然气综合保供能力将达到 3,600 亿立方米以上，新建天然气主干 及配套管道 4 万公里，总里程达到 10.4 万公里，干线输气能力超过 4,000 亿立方米/年；地下储气库 累计形成工作气量 148 亿立方米；天然气占一次能源消费比例达到 8.3%-10%；城镇人口天然气气化率 达到 57%；2020 年气化各类车辆约 1,000 万辆，配套建设加气站超过 1.2 万座。 2017 年 4 月 6 日，国家工业和信息化部联合发改委、科技部发布《汽车产业中长期发展规划》， 鼓励天然气、生物质等资源丰富的地区发展替代燃料汽车，允许汽车出厂时标称油气两用，开展试点 和推广应用，促进车用能源多元化发展。 2017 年 5 月，中共中央、国务院印发了《关于深化石油天然气体制改革的若干意见》，完善油气 储备体系，提升油气战略安全保障供应能力。建立完善政府储备、企业社会责任储备和企业生产经营 库存有机结合、互为补充的储备体系。完善储备设施投资和运营机制，加大政府投资力度，鼓励社会 资本参与储备设施投资运营。 2017 年 6 月 23 日，国家发改委为加快推进天然气利用，提高天然气在我国一次能源消费结构中 的比重，进一步制定了《加快推进天然气利用的意见》。该文件提出，加快天然气车船发展，提高天然 气在公共交通、货运物流、船舶燃料中的比重，加快加气（注）站建设，在高速公路、国道省道沿线、 矿区、物流集中区、旅游区、公路客运中心等，鼓励发展 CNG 加气站、LNG 加气站、CNG/LNG 两用站、 油气合建站、油气电合建站等。充分利用现有公交站场内或周边符合规划的用地建设加气站，支持具 备场地等条件的加油站增加加气功能。 2018 年 4 月 26 日，国家发改委、国家能源局制定了《关于加快储气设施建设和完善储气调峰辅 助服务市场机制的意见》，该文件支持企业通过自建合建、租赁购买储气设施，或者购买储气服务等手 段履行储气责任。同时，要求县级以上地方人民政府到 2020 年至少形成不低于保障本行政区域日均 3 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 15 天需求量的储气能力，城镇燃气企业到 2020 年形成不低于其年用气量 5%的储气能力。 2018 年 6 月 27 日，国务院制定《打赢蓝天保卫战三年行动计划》并印发通知，要求抓好天然气 产供储销体系建设。积极调整运输结构，发展绿色交通体系，加快车船结构升级，加快推进城市建成 区新增和更新的公交、环卫、邮政、出租、通勤、轻型物流配送车辆使用新能源或清洁能源汽车，重 点区域使用比例达到 80%；重点区域港口、机场、铁路货场等新增或更换作业车辆主要使用新能源或 清洁能源汽车。同时，大力淘汰老旧车辆，推广使用达到国六排放标准的燃气车辆。 2019 年 3 月 19 日，中央全面深化改革委员会第七次会议审议通过了包括《石油天然气管网运营 机制改革实施意见》在内的一系列重大改革政策文件，会议强调，推动石油天然气管网运营机制改革， 要坚持深化市场化改革、扩大高水平开放，组建国有资本控股、投资主体多元化的石油天然气管网公 司，推动形成上游油气资源多主体多渠道供应、中间统一管网高效集输、下游销售市场充分竞争的油 气市场体系，提高油气资源配置效率，保障油气安全稳定供应。 2019 年 9 月 19 日，中共中央、国务院印发《交通强国建设纲要》，要求强化节能减排和污染防 治。优化交通能源结构，推进新能源、清洁能源应用，促进公路货运节能减排，推动城市公共交通工 具和城市物流配送车辆全部实现电动化、新能源化和清洁化。打好柴油货车污染治理攻坚战，统筹油、 路、车治理，有效防治公路运输大气污染。 2019 年 12 月 6 日，国家石油天然气管网集团有限公司挂牌成立，标志着天然气行业“管住中间、 放开两头”的改革政策迈出关键一步。国家石油天然气管网集团有限公司的成立以及上游油气资源多 主体多渠道供应格局的形成，将有效扩大燃气企业天然气气源的选择范围，充分的市场竞争也将有效 降低企业未来采购天然气的成本。《2020 年全球船用燃油限硫令实施方案》等文件加速了船舶低硫燃 料的推广应用，随着“中国版限硫令”于 2020 年 1 月 1 日生效实施，LNG 船舶和 LNG 重型卡车有望持 续发展。 2021 年 2 月，国务院印发了《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》，要求 “健全绿色低碳循环发展的流通体系”，打造绿色物流。积极调整运输结构，推广绿色低碳运输工具， 淘汰更新或改造老旧车船，港口和机场服务、城市物流配送、邮政快递等领域要优先使用新能源或清 洁能源汽车;加大推广绿色船舶示范应用力度，推进内河船型标准化。 2021 年 3 月，《国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》指出，落实 2030 年应对气候变化国家自主贡献目标，制定 2030 年前碳排放达峰行动方案。完善能源消费总量和强度 双控制度，重点控制化石能源消费。实施以碳强度控制为主、碳排放总量控制为辅的制度，支持有条 件的地方和重点行业、重点企业率先达到碳排放峰值。推动能源清洁低碳安全高效利用，深入推进工 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 16 业、建筑、交通等领域低碳转型。 2021 年 8 月，国家能源局石油天然气司、国务院发展研究中心资源与环境政策研究所、自然资源 部油气资源战略研究中心联合编制的《中国天然气发展报告（2021）》，指出天然气是清洁低碳的化石 能源。“十四五”及未来一段时间，天然气行业要立足“双碳”目标和经济社会新形势，统筹发展和 安全，不断完善产供储销体系，满足经济社会发展对清洁能源增量需求，推动天然气对传统高碳化石 能源存量替代，构建现代能源体系下天然气与新能源融合发展新格局，实现行业高质量发展。同时， 报告指出立足碳达峰目标和行业新形势，明确天然气发展定位和发展战略：（一）天然气是实现“双 碳”目标和“美丽中国”的重要力量；（二）全面构建安全可靠、有弹性有韧性的天然气产业链、供应 链体系；（三）完善天然气行业高质量发展的市场体系。报告还指出，有序推动交通用气发展，引导天 然气逐步退出公共交通领域，推动 LNG 在重型载货汽车、大型载客汽车、船舶等长途远洋交通领域应 用；天然气行业既是能源生产行业，更关系国计民生。天然气作为最清洁低碳的化石能源，行业发展 要努力保持稳升稳降，实现高质量发展。减煤增气发展新能源多措并举，助力碳达峰、碳中和目标实 现。2021 年 10 月 26 日，国务院印发了《2030 年前碳达峰行动方案》，要求“大力推广新能源汽车， 逐步降低传统燃油汽车在新车产销和汽车保有量中的占比，推动城市公共服务车辆电动化替代，推广 电力、氢燃料、液化天然气动力重型货运车辆。提升铁路系统电气化水平。加快老旧船舶更新改造， 发展电动、液化天然气动力船舶，深入推进船舶靠港使用岸电，因地制宜开展沿海、内河绿色智能船 舶示范应用。” 2021 年 11 月 9 日，发改委等部门联合印发了《“十四五”全国清洁生产推行方案》，文件要求 “加大新能源和清洁能源在交通运输领域的应用力度，加快内河船舶绿色升级，以饮用水水源地周边 水域为重点，推动使用液化天然气动力、纯电动等新能源和清洁能源船舶。”政策发力持续推动降低 运输能耗和二氧化碳排放强度。 2022 年 1 月 24 日，发改委印发了《促进绿色消费实施方案》，要求“大力推广新能源汽车，逐步 取消各地新能源车辆购买限制，推动落实免限行、路权等支持政策，加强充换电、新型储能、加氢等 配套基础设施建设，积极推进车船用 LNG 发展。” 5.天然气行业概况 天然气主要存在于气田、油田、煤层和页岩层，与煤和石油两种传统化石能源相比，天然气具备 清洁环保、安全系数高、热值高等优点。天然气按照在地下的产状可分为油田气、气田气、凝析气、 水溶气、煤层气以及固态气体水合物等。天然气按照气源可分为常规天然气和非常规天然气，常规天 然气指由常规油气藏开发出的天然气，即勘探发现的能够用传统油气生成理论解释的天然气，非常规 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 17 天然气指难以用传统石油地质理论解释，在地下的赋存状态和聚集方式与常规天然气藏具有明显差异 的天然气，比如致密气、煤层气、页岩气、可燃冰等。天然气按照形态又可分为常规气、LNG 和 CNG， 其中常规气呈气态，主要通过管道运输；LNG 呈液态，体积较小，为常规天然气体积的 1/620 左右， 便于长距离的运输；CNG 呈压缩状态，可通过常规气加压后置于装置中，通常作为车辆燃料使用。随 着我国能源利用技术创新与政策改革不断推进，能源行业正向着多元化、清洁化、数字化和市场化的 方向转型。在转型过程中，天然气作为优质高效、绿色清洁的低碳能源，在能源消费结构中的比重也 不断攀升。目前，天然气已是我国城市燃气的主要气源，未来进一步提升天然气在一次能源消费中的 占比是大势所趋。 （1）液化天然气（LNG）行业概况 LNG 是天然气的一种形式，无色、无味、无毒且无腐蚀性，是一种清洁、高效、方便、安全的能 源。LNG 最初以天然气调峰的形式出现，却因为运输方便快捷、能够满足天然气调峰及清洁能源的环 保性而得到大力发展。我国目前已基本建立起了涉及从天然气液化、储存、运输、接收、气化和终端 利用各环节相配套的 LNG 产业。由于国家对环保问题日益重视，我国对 LNG 的需求不断增加。 ①LNG 主要应用优势 天然气燃烧后产生的温室气体约是煤炭的 1/2，石油的 2/3，污染远低于石油和煤炭。LNG 先将天 然气净化处理，除去其中的重烃、水、二氧化碳、硫化物等杂质，再经超低温（-162℃）液化形成， 纯度更高，其体积仅为标准状态天然气的约 1/620，重量仅为同体积水的 45%左右，大大方便储存和运 输。LNG 成分较纯，含硫量仅为 ppm 级，燃烧完全，无粉尘或固体颗粒，燃烧产物主要是二氧化碳和 水蒸气。LNG 生产、运输过程中产生的污染较少，运输方式灵活，包括管道、槽车、槽船等。其运输 可实现海洋和偏远地区天然气贸易，运输成本仅为管道运输的 1/6 或 1/7，可有效降低由于气源不足 铺设管道而造成的短缺风险。LNG 以其燃烧洁净、污染少、储运方便等特性成为优质能源之一。 ②LNG 主要应用领域 从利用效率、稳定性、经济性和技术成熟度来说，作为清洁能源之一，LNG 是一个可以在汽车燃 料、供暖、发电等方面替代石油和煤的能源选项。目前，我国无论是工业还是民用，都对天然气产生 了越来越大的依赖性，而 LNG 作为天然气的液态形式，在某些情况下，比天然气具有更多的优点。LNG 的应用实际就是天然气的应用，但由于其特性，LNG 又比天然气有着更广泛的用途。 a、汽车燃料 LNG 是优质的车用燃料，与汽、柴油相比，具有辛烷值高、抗爆性好、燃烧充分、清洁环保、便 于运输、经济性和适用性强的优点，作为可持续发展清洁能源，具有明显的环境效益及社会效益，与 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 18 其他形式的汽车燃料相比，发展前景更为广阔。目前，作为汽车燃料的天然气大多以 LNG、CNG 的形式 储存。与 CNG 相比，LNG 体积小，能量储存密度大，燃烧性能好，热值高，一次充灌行驶里程长。此 外，储存在-162℃低温下的 LNG，具有大量的冷能，可将其回收用于汽车空调或汽车冷藏车，无需单 独配备制冷压缩机，既降低了造价，又消除了噪声，具有节能和环保的双重意义，更适用于城市中心 繁华地区或其他有噪声限制的地区。同时，由于 LNG 能量密度大，LNG 汽车续航里程也相对较长，特 别适合替代柴油重卡车及长途柴油客车作为燃料使用。 b、城市燃气 LNG 作为城市燃气是一种非常理想的清洁燃料，主要用于城市基本负荷及储气调峰。近年来，我 国居民生活水平不断提高，城镇气化率逐年提升，LNG 气化站可作为管输天然气的替代方案被用作中 小城镇居民的燃气解决方式，从经济性以及实际操作考虑，LNG 比管输天然气具有更好的利用价值， 同时还可用于商业、事业单位以及用户采暖等用途。LNG 作为管输天然气的调峰气源，可对城市燃气 系统进行调峰，保证城市安全平稳供气。将 LNG 调峰装置广泛用于天然气输配系统中，对民用和工业 用气的波动性，特别是对冬季用气的急剧增加起到了调峰作用。 c、工业应用 LNG 可作为工业气体燃料，主要用于陶瓷制造、玻璃、造纸等行业，可有效节约能源、提高产品 产量、减轻劳动强度等。LNG 在常压下转变为常温气态可提供大量的冷能，将这些冷能回收，用于多 种低温用途，如液化二氧化碳、干冰制造、生产速冷食品、海水淡化、电缆冷却、塑料、橡胶的低温 粉碎等。LNG 在发电方面的热能利用率比煤和燃油高，且清洁环保、运行灵活、社会经济效益显著。 （2）我国 LNG 市场供需关系变化情况 2011 年至 2013 年，我国 LNG 市场爆发性发展，LNG 工厂产能及产量大幅度提升。同时 LNG 接收 站布局逐步完善，对 LNG 市场支撑力度足够，自 2014 年起，LNG 市场供应量充足，国产工厂进入以销 定产模式。2016 年，国内 LNG 市场价格处于低位，拉动了下游工业市场的开发及车用市场需求量回 升。同时，在“煤改气”政策支持下，LNG 点供市场在 2016 年下半年至 2019 年上半年内呈现爆发式 发展，国内 LNG 市场部分时间段内出现供应紧张。受市场需求增加以及新 LNG 接收站投入运营、新 LNG 合同进入窗口期等因素影响，根据 WIND 统计数据，2018 年，我国进口 LNG 总量为 5377.64 万吨，较 上年增长 41%；2019 年，我国进口 LNG 总量为 6019.12 万吨，较上年增长 12%；2020 年，我国进口 LNG 总量为 6712.95 万吨，较上年增长 12%；2021 年，我国进口 LNG 总量为 7893 万吨，较上年增长 18.3%； 我国 LNG 进口量继续保持高速增长态势。 （3）我国车用天然气行业概况 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 19 我国的天然气汽车产业在国家大力支持下规模有大幅提升，整个天然气汽车产业体系基本形成。 四川省清洁能源汽车产业协会发布的统计数据显示 2020 年我国 CNG 汽车保有量 632 万辆，LNG 汽车保 有量 76 万辆（其中 LNG 重卡 58 万辆）；LNG 加气站 4200 座，CNG 加气站 5700 座，均居世界首位。 （4）国家行业产业政策推动清洁能源天然气在交通能源领域的应用持续增长 减碳、减排是交通能源领域重要的课题，天然气作为最为清洁的化石能源，以及天然气作为替代 煤炭、燃油重要清洁能源的资源承载能力，未来一定时期内，天然气在交通能源领域的占比将持续提 高。 ① 蓝天保卫战，助推 LNG/CNG 行业发展 目前，油类汽车废气排放已成为城市空气污染的主要来源。天然气汽车的应用，大力推动 LNG/CNG 行业发展，以天然气代替汽油和柴油等作为汽车新燃料是有效降低汽车尾气污染的重要方式。天然气 汽车的排放比汽油车和柴油车的综合排放污染低约 85%，其中碳氧减少约 97%，碳氢减少 70%～80%， 氮氧化物减少 30%～40%，颗粒悬浮物减少 40%，噪音减少约 40%，且天然气汽车不会产生硫、铅、苯 等有害有毒物质。目前，我国正处在工业化过程中，大气污染防治和环保压力较为明显，在我国发展 低污染的天然气汽车，不仅是改善城市大气质量和人们生活条件的迫切需要，更是发展低碳经济、保 护生态环境，追求可持续发展的需要，是我国打赢蓝天保卫战的重要手段。 ② 油气价差长期维持，将推动天然气汽车大发展 目前，我国天然气价格与汽油价格存在一定差价，天然气汽车的发展具有经济基础和推动力。天 然气汽车的天然气消耗量比汽油汽车燃料消耗量低 25%，以日行 400 公里的出租车为例，初步测算使 用天然气为燃料的出租车会比使用汽油为燃料的出租车节约燃料费用 40%左右，经济效益可观。为节 约运行维护成本，天然气汽车保有量将会有进一步的提升空间，并推动我国整个清洁汽车产业的大发 展。 ③ 政府产业政策支持，将促进天然气汽车产业大发展 天然气汽车产业成长和发展得到了我国政府大力支持与鼓励。2006 年，我国再次启动“节能与新 能源汽车”高科技计划，继续强力推进天然气汽车发展的进程。2007 年 8 月 31 日，发改委颁布《天 然气利用政策》，明确规定天然气汽车属于“优先类”用气项目，清洁汽车行动将天然气列为首选的汽 车替代燃料。国务院印发的《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，要求 2020 年新能源汽车产销量达到 200 万辆左右，重点区域、珠三角地区、成渝地区提前实施国 VI 排放标准，推广使用达到国 VI 排放标准 的燃气车辆。我国政府长久以来对天然气汽车发展的支持与鼓励政策，必将进一步促进天然气汽车产 业的大发展。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 20 ④ 天然气供应安全保障度提高，天然气供应安全保障体系将得到强化 我国天然气汽车要得到大发展离不开气源和网络化规模化的加气网点保障。截至 2018 年底，我 国天然气查明资源储量为 6.1 万亿立方米，天然气产量为 1,602.7 亿立方米；2019 年，全国油气勘探 开发投资达 3348 亿元，同比增长 25.5%，其中勘探投资达 821 亿元，创历史新高；全年新增天然气探 明地质储量 1.58 亿立方米，同比增加约 6000 亿立方米；根据自然资源部发布《中国矿产资源报告 （2021）》，截至 2020 年，中国天然气剩余探明技术可采储量达 6.27 万亿立方米，同比增长 4.0%，全 年新增 0.30 万亿立方米。2020 年全年，油气矿产地质勘探投资 710.24 亿元。根据国家统计局数据， 2020 年全年天然气产量 1888.5 亿立方米，同比增长 9.8%，增加 285.8 亿立方米。创历史记录丰富的 天然气资源及持续增长的勘探开发投入为我国发展天然气汽车奠定了坚实的基础。 2022 年 3 月 22 日，国家发展改革委、国家能源局发布《“十四五”现代能源体系规划》，规划指 出为增强能源供应链稳定性和安全性，强化战略安全保障，进一步增强油气供应能力，加大国内油气 勘探开发，坚持常非并举、海陆并重，强化重点盆地和海域油气基础地质调查和勘探，夯实资源接续 基础；加快推进储量动用，抓好已开发油田“控递减”和“提高采收率”，推动老油气田稳产，加大 新区产能建设力度，保障持续稳产增产。积极扩大非常规资源勘探开发，加快页岩油、页岩气、煤层 气开发力度。石油产量稳中有升，力争 2022 年回升到 2 亿吨水平并较长时期稳产。天然气产量快速 增长，力争 2025 年达到 2300 亿立方米以上。同时，我国已经建立和规划了覆盖全国的天然气输送管 网系统。我国已完成“西气东输”工程、“陕京线”工程、“川气东送”工程、“广东 LNG”工程等 重大项目的建设，使得我国中西部、东部及广东地区有了充足的天然气供应条件。伴随着国内天然气 产量的逐年攀升和大规模引进境外天然气项目的顺利实施，以及加气站的大规模建设，我国天然气汽 车市场正迎来前所未有发展机遇，天然气供应安全保障体系将得到强化。 ⑤ 技术创新力量加强，天然气汽车关键技术研发体系将更加健全和完善 我国天然气汽车产业技术创新体系已基本建成。天然气汽车的研发涉及能源、材料、物理、化学、 机械、电气、自动控制、环保等多个技术领域，在过去 20 年的发展中，我国投入大量资金支持科研院 所、高等院校和大型汽车生产企业联合参与天然气汽车关键技术的研究和开发，建立起了较完善的开 发和试验手段，培养了知识结构较为合理的新能源汽车开发人才队伍，基本建成了包括技术标准、检 测评价、产业化基地、示范考核、知识产权服务、信息数据库在内的创新支撑平台，为天然气汽车产 业发展奠定了良好的基础。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 21 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 33,908,729.48 10.02% 11,804,745.22 3.04% 187.25% 应收票据 - - - - - 应收账款 12,538,477.75 3.70% 25,666,347.18 6.60% -51.15 存货 17,323,593.95 5.12% 17,276,783.40 4.45% 0.27% 投 资 性 房 地 产 - - - 长 期 股 权 投 资 - - - 固定资产 171,188,044.61 50.58% 191,938,029.52 49.39% -10.81% 在建工程 2,828,718.78 0.84% 6,227,282.48 1.60% -54.58% 无形资产 36,709,224.53 10.85% 40,689,201.11 10.47% -9.78% 商誉 19,325,826.04 5.71% 19,325,826.04 4.97% - 短期借款 - - 13,010,652.78 3.35% -100.00% 长期借款 46,450,000.00 13.72% 53,750,000.00 13.83% -13.58% 交 易 性 金 融 资产 - 10,000,000.00 -100.00% 应 收 款 项 融 资 500,000.00 0.15% 220,000.00 0.06% 127.27% 其他应收款 23,090,205.03 6.82% 40,302,963.69 10.37% -42.71% 预收账款 211,288.78 0.06% 145,444.44 0.04% 45.27% 应 付 职 工 薪 酬 2,407,089.25 0.71% 3,599,711.08 0.93% -33.13% 其 他 流 动 负 债 2,130,634.43 0.63% 4,573,098.42 1.18% -53.41% 预计负债 - 7,548,301.36 1.94% -100.00% 少 数 股 东 权 益 405,577.23 0.12% 1,071,494.20 0.28% -62.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2021 年末货币资金比年初增加 22,103,984.26 元，增加 187.25%，主要原因为本 期末收到了工程保证金 30,000,000.00 元中的 10,000,000.00 元和大城神州股权处置款所致。 2、应收账款：2021 年末应收账款比年初减少 13,127,869.43 元，减少 51.15%，主要原因为本期 收回了子公司大城神州气代煤部分安装款和重庆神州的安装款所致。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 22 3、存货：2021 年末存货比年初增加 46,810.55 元，增加 0.27%，主要原因为本期子公司重庆神 州的安装在建项目略有增加所致。 4、固定资产：2021 年末固定资产比年初减少 20,749,984.91 元，减少 10.81%，主要原因为本期 出售大城神州股权后其资产不纳入合并范围所致。 5、在建工程：2021 年末在建工程比年初减少 3,398,563.70 元，减少 54.58%，主要原因为本期 控股子公司余庆神州、神州管道在建工程转为固定资产所致。 6、无形资产：2021 年末无形资产比年初减少 3,979,976.58 元，减少 9.78%，主要原因为本期出 售大城神州股权后其资产不纳入合并范围所致。 7、商誉：本期年末年初商誉无变化，主要原因为本期无非同一控制下的企业合并，且经期末减 值测试，本期商誉无减值所致。 8、短期借款：2021 年末短期借款比年初减少 13,010,652.78 元，减少 100.00%，主要原因为公 司本期偿还短期贷款后未再续贷所致。 9、长期借款：2021 年末长期借款比年初减少 7,300,000.00 元，减少 13.58%，主要原因为公司 本年度偿还部分长期贷款所致。 10、交易性金融资产：2021 年末预付账款比年初减少 10,000,000.00 元，减少 100.00%，主要原 因为上年末的理财产品本期收回后未再续所致。 11、应收款项融资：2021 年末应收款项融资比年初增加 280,000.00 元，增加 127.27%，主要原 因为本期收到客户的银行承兑汇票比上年多，且准备用于下年初的材料款支付。 12、其他应收账款：2021 年末其他应收账款比年初减少 17,212,758.66 元，减少 42.71%，主要 原因为本期收回了韶关神州工程保证金 30,000,000.00 元中的 10,000,000.00 元和大城神州气代煤保 证金所致。 13、预收款项：2021 年末预收款项比年初增加 65,844.34 元，增加 45.27%，主要原因为本期预 收的气款增加所致。 14、应付职工薪酬：2021 年末应付职工薪酬比年初减少 1,192,621.83 元，减少 33.13%,主要原 因为本期因利润下降而计提的年终奖金减少所致。 15、其他流动负债：2021 年末其他流动负债比年初减少 2,442,463.99 元，减少 53.41%，主要原 因为安装收入确认更正后，增值税待转销项税减少所致。 16、预计负债：2021 年末预计负债比年初减少 7,548,301.36 元，减少 100.00%，主要原因为本 期出售大城神州股权后其资产不纳入合并范围所致。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 23 17.少数股东权益：2021 年末少数股东权益比年初减少 665,916.97 元，减少 62.15%，主要原因 为本期有少数股权的控股子公司亏损所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 228,883,613.95 - 219,830,241.02 - 4.12% 营业成本 170,854,544.77 74.65% 145,722,814.89 66.29% 17.25% 毛利率 25.35% - 33.71% - - 销售费用 2,023,241.90 0.88% 1,667,357.37 0.76% 21.34% 管理费用 15,634,950.81 6.83% 17,984,813.11 8.18% -13.07% 研发费用 329,495.46 0.14% - 0.00% - 财务费用 4,192,950.99 1.83% 4,846,551.00 2.20% -13.49% 信 用 减 值 损 失 -110,638.24 -0.05% -3,741,044.35 -1.70% 97.04% 资 产 减 值 损 失 -214,544.56 -0.09% -272,427.42 -0.12% 21.25% 其他收益 141,753.79 0.06% 360,811.91 0.16% -60.71% 投资收益 -18,037,440.09 -7.88% 147,964.40 0.07% -12,290.39% 公允价值变 动收益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 40,314.89 0.02% 1,773,855.36 0.81% -97.73% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 16,816,328.70 7.35% 45,863,354.18 20.86% -63.33% 营业外收入 372,790.04 0.16% 164,959.88 0.08% 125.99% 营业外支出 70,861.83 0.03% 180,967.26 0.08% -60.84% 净利润 11,280,275.37 4.93% 37,022,818.41 16.84% -69.53% 税金及附加 851,547.11 0.37% 2,014,510.37 0.92% -57.73% 利润总额 17,118,256.91 7.48% 45,847,346.80 20.86% -62.66% 所得税费用 5,837,981.54 2.55% 8,824,528.39 4.01% -33.84% 少 数 股 东 损 益 -970,953.65 -0.42% -801,750.14 -0.36% 21.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2021 年度比上年同期增加 4.12%，主要原因为子公司贵州神州、重庆神州、余庆 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 24 神州销气量增加所致。 2、营业成本：2021 年度比上年同期增加 17.25%，主要原因为各公司的燃气采购成本随全球通胀 增加所致。 3、毛利率：2021 年度毛利率与上年同期相比下降的原因主要系本期燃气销售的毛利减少所致。 4、销售费用：2021 年度比上年同期增加 21.34%，主要原因为本期公司管理岗位的部分人员转岗 到销售所致。 5、管理费用：2021 年度比上年同期减少 13.07%，主要原因为本期公司管理岗位的部分人员转岗 到销售和持续提高管理效率所致。 6、财务费用：2021 年度比上年同期减少 13.49%，主要原因为本期贷款本金减少所致。 7、信用减值损失：2021 年度比上年同期减少 97.04%，主要原因为本期因收回工程保证金冲回坏 账准备所致。 8、其他收益：2021 年度比上年同期减少 60.71%，主要原因为本期公司子公司收到的政策性奖励 减少所致。 9、投资收益：2021 年度比上年同期减少 18,185,404.49 元，主要原因为本期处置大城神州股权 亏损所致。 10、资产处置收益：2021 年度比上年同期减少 97.73%，主要原因为本期公司资产处置减少所致。 11、营业利润：2021 年度比上年同期减少 63.33%，主要原因为本期处置大城神州股权亏损、大 城神州经营期间亏损和燃气采购成本上升所致。 12、营业外收入：2021 年度比上年同期增加 125.99%，主要原因为本期公司结转无法支付的款项 所致。 13、营业外支出：2021 年度比上年同期减少 60.84%，主要原因为本期公司资产报废损失减少所 致。 14、净利润：2021 年度比上年同期减少 69.53%，主要原因为本期公司大城神州经营亏损、股权 处置亏损和燃气采购成本上升所致。 15、税金及附加：2021 年度比上年同期减少 57.73%，主要原因为本期公司无上年度大城神州处 置闲置土地的税费所致。 16、利润总额：2021 年度比上年同期减少 62.66%，主要原因为本期公司大城神州经营亏损、股 权处置亏损和燃气采购成本上升所致。 17、所得税费用：2021 年度比上年同期减少 33.84%，主要原因为本期公司利润减少所致。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 25 18、少数股东损益：2021 年度比上年同期减少 21.10%，主要原因为本期有少数股东的公司亏损 增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 225,596,154.08 216,821,131.03 4.05% 其他业务收入 3,287,459.87 3,009,109.99 9.25% 主营业务成本 169,804,593.82 144,807,657.20 17.26% 其他业务成本 1,049,950.95 915,157.69 14.73% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 燃气销售 161,191,076.76 152,320,960.13 5.50% 13.65% 18.32% -3.73% 燃气安装 64,405,077.32 17,483,633.69 72.85% -14.12% 8.80% -5.72% 其他 3,287,459.87 1,049,950.95 68.06% 9.25% 14.73% -1.53% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 重庆区域 117,597,519.12 65,777,179.61 44.07% 1.10% 19.25% -8.51% 非 重 庆 区 域 111,286,094.83 105,077,365.16 5.58% 7.51% 16.03% -6.93% 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，为突出主业，公司房产租赁、代理燃气保险销售减少分别是其他业务收入减少和 其他业务成本增加的原因。 2、 报告期内，全球通胀导致燃气采购成本增长，安装材料的智能化提高，导致燃气销售、安装 业务的毛利有所下降。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 26 3、报告期内，公司在重庆的区域部分安装单价下调，以及安装业务的材料智能化提高，导致成本 提高；同时，韶关神州、大城神州等非重庆区域（特别是大城神州）的燃气采购成本上升；此外，贵 州神州有些成本本年具有一次性特征。上述情形是重庆区域和非重庆区域毛利下降的主要原因。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广西横县尊臻钛业有限公司 10,507,539.49 4.59% 否 2 广东省深镭纺织品有限公司 9,338,054.78 4.08% 否 3 重庆嘉飞置业有限公司 5,900,679.62 2.58% 否 4 贵州华兴玻璃有限公司 5,581,293.20 2.44% 否 5 重庆锐升置业有限公司 5,216,563.11 2.28% 否 合计 36,544,130.20 15.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中国石油天然气股份有限公司 85,150,147.92 47.39% 否 2 重庆德亨建筑工程有限公司 17,945,490.74 9.99% 否 3 中国石油化工股份有限公司 13,934,090.14 7.76% 否 4 深圳市春晓能源有限公司 10,305,847.08 5.74% 否 5 广东新奥能源发展有限公司 8,396,641.94 4.67% 否 合计 135,732,217.82 75.54% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,110,455.06 31,985,578.06 41.03% 投资活动产生的现金流量净额 11,094,954.34 -24,471,130.97 145.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -34,101,425.14 -26,301,130.52 -29.66% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年增长 41.03%，主要原因系上期韶关神州支付 了 3000 万元保证金给政府，而本期没有所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年增加 3,556.61 万元，主要系报告期内处置大城神州股权 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 27 所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年减少 780.03 万元，主要原因系报告期内取得借款收到的 现金比上期减少所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 重庆神 州 控股子 公司 燃气经 营 50,000,000 152,663,865.06 76,134,110.52 105,489,822.18 33,804,089.80 大城神 州 控股子 公司 燃气经 营 20,000,000 - - 18,371,794.58 -8,945,535.87 贵州神 州 控股子 公司 燃气经 营 11,000,000 95,337,907.55 46,503,053.45 46,491,260.99 4,333,307.35 余庆神 州 控股子 公司 燃气经 营 10,000,000 37,101,064.08 7,236,686.35 11,458,639.63 947,847.91 南宁神 州 控股子 公司 燃气经 营 20,408,000 28,121,356.55 -3,562,600.13 13,876,149.10 -89,048.88 韶关神 州 控股子 公司 燃气经 营 20,000,000 36,199,551.14 10,756,256.50 22,595,452.18 -4,636,598.52 神州商 业 控股子 公司 商业服 务 1,000,000 39,784,667.53 3,909,493.67 18,169,167.16 1,569,846.86 神州管 道 控股子 公司 管道运 输 20,000,000 6,466,073.60 1,360,023.91 0.00 -39,376.09 注：大城神州在本报告期末已经不在合并报表范围内。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 329,495.46 - 研发支出占营业收入的比例 0.16% - 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 28 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - 3 研发人员总计 - 3 研发人员占员工总量的比例 - 2.36% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司在“电子信息取代示踪线”研发项目上取得了行业标准的认可； 公司研发的“燃气安全智能化管理系统”项目，期后加大了投入（增加了人员和资金），目前正 进行项目研发的升级。软件著作权、专利的申请正在进程中。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1。 神州能源公司销售收入主要来源于管道燃气(天然气)销售、天然气安装，主营业务收入为 228,883,613.95 元。由于收入是神州能源公司的关键业绩指标之一，可能存在神州能源公司管理层（以 下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，同时，收入确认涉及重大 管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 29 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； (2) 检查天然气安装工程合同、完工验收单及银行回单等业务资料； (3) 根据主管天然气价格的相关政府部门发布的天然气销售价格对天然气销售收入进行测算，分 析销售金额的准确性； (4) 结合往来款函证，对主要客户实施函证程序以确认收入的真实性。 (5) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 在建工程转固事项 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)10。 2021 年度神州能源公司在建工程增加 22,805,477.40 元，转入固定资产 26,160,263.81 元，由于 在建工程转固的及时性可能导致固定资产计价与分摊存在潜在错报的风险，因此，我们将在建工程转 固确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对在建工程转固，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与识别与在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 了解在建工程结转固定资产的政策，检查在建工程结转固定资产时点、金额是否正确； (3) 抽取重要的在建工程项目进行实地检查； (4) 检查已达到预定可使用状态的在建工程是否已按暂估价值预转固，并按规定计提折旧； (5) 检查与在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.2018 年 12 月 7 日，财政部发布了关于修订印发《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会〔2018〕 35 号）（以下简称“新租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财 务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准 则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对公司的影响如下： 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 30 项目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 - 64,099.70 64,099.70 租赁负债 - 37,410.30 37,410.30 一年内到期的其他非流动负债 - 26,689.40 26,689.40 2.因燃气安装收入确认原则从完工百分比法更正为客户验收确认（以下简称收入政策更正）和相 关差错的更正,相关处理已在 2020 年的年报中作更正后披露。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度因出售了大城神州全部股权，报告期末合并范围发生变化，减少了大城神州的合并。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 2021 年度，重庆神州向江津区慈善会扶贫捐赠 5 万元。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 为履行公司“安全发展、福泽社会”企业宗旨，公司承担社会责任，一方面积极宣传推广高效、 低碳清洁能源，加快对农村气化工程投资建设，通过下调天然气安装费等措施让居民、工商业用户尽 早用上天然气，减少大气污染。 三、 持续经营评价 公司本年度年经营业保持平稳，安装与销气经营结构进一步变化，公司无重大安全生产事故。2021 年度实现营业收入 22,888.36 万元，比上年同期增长 4.12%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为 1,225.12 万元，比上年同期下降 67.61%；公司经营活动产生现金流量净额为 4,511.05 万元，比上年 同期增长 41.03%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额为 33,844.06 万元，比上年末下降 12.91%。 归属于挂牌公司股东的净资产为 17,537.31 万元，比上年期末增加 0.48%。本年度虽然因解决大城神 州长期亏损而出售其全部股权，导致了净利润大幅下降，但对公司长期利好。目前公司拥有相关区域 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 31 的燃气特许经营权，在疫情的影响下，收入仍维持增长，且销气业务已远大于安装业务，公司业务经 营活动能够获取稳定的现金流量增量，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、特许经营权、气源供应、政策变动及安全生产等行业共性风险 公司属于燃气生产和供应行业，存在行业共有风险，如特许经营权存在期限届满后可能无法续期 经营或经营过程中因不满足授权部门条件而提前终止，管道气源供应存在较强依赖性、天然气定价机 制存在政策变动、天然气运营存在安全生产事故等风险。 应对措施：公司严格按照燃气行业相关法律法规规范运营，加强安全生产管理，健全公司内控制 度，与政府保持良好沟通，与中石油、中石化、中海油等供应商建立战略合作关系，加强行业政策预 判，及时做好政策变动的应变措施。 2、天然气安装业务政府定价变动风险 天然气安装业务是指公司根据终端用户的需要，为其提供燃气设施、设备的安装服务，并向用户 收取相关安装费。报告期内公司天然气安装业务的毛利率较高，安装业务收入系公司目前部分利润来 源。2020 年 6 月江津区政府对子公司重庆神州的天然气安装收费标准进行调整。如未来物价管理部门 进一步下调天然气安装及服务收费标准，则将对公司未来盈利水平造成一些影响。 应对措施：公司将持续与相关部门保持沟通，同时，积极开拓其他地区市场，加大对已有经营区 域内客户的开发，进一步提高天然气销售收入比重，降低天然气安装业务对公司利润贡献的占比。 3、收入毛利率波动风险 报告期内，公司营业收入中天然气安装费收入占比进一步下降，成本有所上升，公司总体毛利率 有所下降。未来随着外地子公司如大城神州、贵州神州、余庆神州、南宁神州、韶关神州业务的进一 步成熟，公司天然气销售收入比重将进一步提升，收入结构的进一步变化将可能导致公司未来营业收 入毛利率仍存在一定的波动。 应对措施：优化气源，降低采购成本。在继续深入开发经营区域内优质客户（如工商业用户）， 进一步增加销气量规模。此外，加大市场开发力度，择机收购其他燃气公司，从而提高公司整体盈利 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 32 规模。 4、公司治理风险 公司实际控制人为刘明燕和邹梅，两人直接和间接持有公司 72.88%股份。公司存在实际控制人利 用其控股地位影响公司决策的科学性和合理性的可能，并有可能损害公司及其他股东利益的风险。同 时，股份公司设立时间较短，公司管理层对公众公司相关规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中 不断完善。 应对措施：实际控制人已承诺确保公司的人员、资产、财务、机构、业务独立，承诺其不会利用 其控制地位损害公司和其他股东利益。同时，公司将持续完善公司治理机制和内部控制制度，优化公 司股权结构，加强公司内外部监督，强化董事高管培训，不断提高公司规范运作水平。 5、燃气项目投资建设风险 由于燃气长输管线项目建设具有投入大、建设周期较长的特点，如建设质量控制不力或管道工程 质量存在瑕疵，则可能导致公司出现重大损失。同时，尽管目前国内天燃气市场发展空间巨大，但由 于各地区经济发展水平不一致，市场开发培育难度不一，燃气项目在短期内产生的效益具有一定的不 确定性。 应对措施：一方面加强项目建设质量控制，严格按照国家规定和行业标准进行建设，对建设过程 实施全程监督，做好工程质量验收关；另一方面加强项目前期市场调研，做好项目可行性研究，加大 市场开发力度，建立有效激励机制，确保新项目投产后能给公司带来良好回报。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 33 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0.00 10,324,581.62 10,324,581.62 3.05% 因此诉讼为大城神州公司发生，且报告期间已出售大城神州股权，因此期末已不存在此诉讼。 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 34 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 □不适用 单位：元 序号 被担 保人 担保 金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保 余额 担保期间 责任 类型 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 1 南宁神 州 30,000 ,000 0 9,750, 000 2020 年 1 月 21 日 2030 年 1 月 20 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不涉 及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 30,000,000 9,750,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 30,000,000 9,750,000 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 35 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 上述担保合同正在履行中。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 11,500,000.00 5,682,660.64 2．销售产品、商品，提供劳务 1,000,000.00 619,991.99 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 200,000,000.00 - (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 为公司向工商银行重庆分行贷款 提供连带责任担保 60,000,000.00 12,000,000.00 为公司向工商银行安顺分行贷款 提供连带责任担保 60,000,000.00 32,800,000.00 为子公司南宁神州向邮储银行南 宁分行贷款提供连带责任担保 30,000,000.00 9,750,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 重庆工行 6000 万元的连带责任担保系公司股东刘明燕、邹梅、谭佐龙、张德权、商华军、陈云于 2015 年 8 月 20 日发生延续担保到本报告期，且期限至 2023 年 12 月 31 日止。此外，商华军于 2018 年 4 月 11 日因个人原因辞去董事、副总经理和董事会秘书职务，但其仍对上述重庆工商银行 6000 万 元贷款进行担保。 2019 年 7 月 10 日披露的《神州能源集团股份有限公司第二届董事会第九次会议决议公告》（公告 编号：2019-030）中《关于公司全资子公司向中国工商银行股份有限公司贵州省安顺分行申请授信并 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 36 由公司及关联方提供担保》的议案涉及的公司股东刘明燕、邹梅、刘湛、谭佐龙、张德权、陈云向贵 州工行安顺分行贷款 6000 万元提供的担保（截止 2021 年 12 月 31 日，贷款余额为 3280 万元）。贵州 工行 6000 万元的担保期限至 2029 年 8 月 9 日止。 2019 年 9 月 24 日披露的《神州能源集团股份有限公司第二届董事会第十二次会议决议》（公告编 号：2019-037）中关于《关于公司控股子公司向中国邮政储蓄银行南宁市分行申请授信并由公司提供 担保》的议案涉及公司向中国邮政储蓄银行南宁市分行贷款 3000 万元提供的担保（截止 2021 年 12 月 31 日，贷款余额为 975 万元）。担保期限至 2030 年 11 月 6 日止。 上述贷款系公司固定资产投资建设资金需要所致。关联方提供担保有利于公司解决资金缺口问 题，关联方未向公司收取任何担保费，不存在损害公司和其他股东利益的情况。 (六) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出售资 产 2021 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 胡渤 雪、石 洋 大城神州 燃气有限 公司 100% 股权 现金 2070 万元 否 否 注：此股权出售的合同价为 2300 万元，因执行合同中触发扣款条款，实际执行价为上述 2070 万元。 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 上述资产出售，因大城神州长年亏损，且短期内无盈利可能，虽然减少了本期的利润，但可以增 加以后年度的经营利润，对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面有正面影响。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年5月 13 日 - 挂牌 损失承担 承 诺 若 子 公 司 贵 州 神 州 取 得 的 贵 州 省 安 顺 市 平 坝 县 马 场 镇 林 卡 村 土 地 使用权（平国用 【 2014 】 第 1050001 号）被 正在履行中 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 37 政 府 无 偿 收 回 或 低 价 收 回 等 原 因 导 致 其 出 现 的 一 切 损 失 由其承担。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年4月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 若 芜 湖 港 华 未 来 发 生 与 公 司 构 成 同 业 竞 争 的 对 外 投 资 之 情形，届时其将 根 据 公 司 章 程 约 定 在 董 事 会 相 关 议 案 表 决 中 同 时 投 反 对 票，否决相关议 案，以确保芜湖 港 华 不 与 神 州 能 源 发 生 同 业 竞争。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年4月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 其 本 人 及 其 控 股 的 企 业 今 后 不 再 从 事 任 何 直 接 或 间 接 与 公 司 业 务 存 在 竞 争 或 可 能竞争的业务。 正在履行中 董监高 2016年4月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 其 本 人 及 其 控 股 的 企 业 今 后 不 再 从 事 任 何 直 接 或 间 接 与 公 司 业 务 存 在 竞 争 或 可 能竞争的业务。 正在履行中 其他股东 2016年4月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 其 本 人 及 其 控 股 的 企 业 今 后 不 再 从 事 任 何 直 接 或 间 接 与 公 司 业 务 存 在 竞 争 或 可 能竞争的业务。 正在履行中 公司 2020年6月 2 日 2028 年 8 月 31 日 创新层 其他承诺 公 司 已 设 立 董 事会秘书，并已 完 成 董 事 会 秘 书聘任程序，但 变更或豁免 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 38 董 事 会 秘 书 尚 未 取 得 任 职 资 格。公司承诺自 2020 年全国股 转 公 司 首 期 董 事 会 秘 书 资 格 考试举行起的 3 个 月 内 董 事 会 秘 书 具 备 任 职 资格。 承诺事项详细情况： 1、2016 年 5 月 13 日，控股股东、实际控制人刘明燕、邹梅出具承诺函，承诺若子公司贵州神州 取得的贵州省安顺市平坝县马场镇林卡村土地使用权（平国用【2014】第 1050001 号）被政府无偿收 回或低价收回等原因导致其出现的一切损失由其承担。 2、2016 年 4 月 1 日，公司控股股东、实际控制人刘明燕、邹梅出具承诺：若芜湖港华未来发生 与公司构成同业竞争的对外投资之情形，届时其将根据公司章程约定在董事会相关议案表决中同时投 反对票，否决相关议案，以确保芜湖港华不与神州能源发生同业竞争。 3、2016 年 4 月 1 日，公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺其 本人及其控股的企业今后不再从事任何直接或间接与公司业务存在竞争或可能竞争的业务。 4、2016 年 4 月 1 日，公司持有公司 5%以上股份的股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 承诺其本人及其控股的企业今后不再从事任何直接或间接与公司业务存在竞争或可能竞争的业务。 5、2016 年 4 月 1 日，公司董事、监事及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承 诺其本人及其控股的企业今后不再从事任何直接或间接与公司业务存在竞争或可能竞争的业务。 6、2020 年 6 月 2 日，公司出具了《神州能源集团股份有限公司关于拟申请进入创新层取得董秘 任职资格的承诺函》,公司拟申请进入创新层，已设立董事会秘书，并已完成董事会秘书聘任程序，但 董事会秘书尚未取得任职资格。公司承诺自 2020 年全国股转公司首期董事会秘书资格考试举行起的 3 个月内董事会秘书具备任职资格。因股转公司不再组织相关考试，豁免了此承诺事项的履行。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 39 土地使用权（子公 司重庆神州 203 房地证【2014】字 第 02073 号房地 产权证） 土地 抵押 2,887,274.00 0.85% 2015 年 8 月 20 日， 子公司重庆神州向 工商银行贷款提供 抵押担保，担保期限 8 年。 应收账款（重庆神 州） 每 年 末 的 账 面 应 收 账款 质押 8,066,845.83 2.38% 2015 年 8 月 20 日， 子公司重庆神州向 工商银行贷款提供 抵押担保，担保期限 8 年。 公司持有子公司 重庆神州 100%的 股权 长 期 股 权 投资（重庆 神州） 质押 50,000,000.00 14.77% 2015 年 8 月 20 日， 子公司重庆神州向 工商银行贷款提供 抵押担保，担保期限 8 年。 不动产权证（子公 司 商 业 神 州 渝 (2020) 南 岸 区 不 动 产 权 第 000110380 、 000110470 号不动 产权证） 房产 抵押 17,639,872.63 5.21% 2020 年 3 月 9 日， 公司向重庆农村商 业银行贷款提供抵 押担保。本期偿还后 重新贷款仍提供抵 押担保。 不动产权证（子公 司贵州神州不动 产权证黔 2018 平 坝区不动产权第 0002818 号） 土地 抵押 2,383,532.63 0.70% 2019 年 8 月 18 日， 子公司贵州神州为 向工商银行贵州安 顺分行贷款提供抵 押担保，担保期限 10 年。 应收账款（贵州神 州） 每 年 末 的 账 面 应 收 账款 质押 1,250,031.63 0.37% 2019 年 8 月 18 日， 子公司贵州神州为 向工商银行贵州安 顺分行贷款提供质 押担保，担保期限 10 年。 应收账款（南宁神 州） 每 年 末 的 账 面 应 收 账款 质押 1,215.86 0.0004% 2020 年 1 月 21 日， 子公司南宁神州为 向邮储银行南宁分 行贷款提供质押担 保，担保期限 10 年。 总计 - - 82,228,772.58 24.29% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产的抵押和质押所取得的贷款资金用于公司及子公司的建设及生产经营，且资产的使用未 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 40 受到限制，有利于推动公司的业务发展和持续经营。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 28,769,900 56.02% -13,612,500 15,157,400 29.52% 其中：控股股东、实际控 制人 25,331,900 49.33% -13,800,000 11,531,900 22.46% 董事、监事、高管 444,500 0.87% - 444,500 0.87% 核心员工 701,000 1.37% - 701,000 1.37% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,583,700 43.98% 13,612,500 36,196,200 70.48% 其中：控股股东、实际控 制人 20,495,700 39.91% 13,800,000 34,295,700 66.78% 董事、监事、高管 2,088,000 4.07% -187,500 1,900,500 3.70% 核心员工 - - - - - 总股本 51,353,600 - 0 51,353,600 - 普通股股东人数 93 股本结构变动情况： √适用 □不适用 因本期控股股东、实际控制人间转让 1840 万股，且受让人邹梅为公司副董事长，受让后增加限 售 1380 万股；此外，公司另一董事兼高管谭佐龙解除限售 18.75 万股并已转让。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 41 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 邹梅 18,927,600 18,400,000 37,327,600 72.687% 27,995,700 9,331,900 - - 2 刘明燕 18,500,000 -18,400,000 100,000 0.195% - 100,000 - - 3 刘湛 8,400,000 - 8,400,000 16.357% 6,300,000 2,100,000 - - 4 谭佐龙 750,000 -187,500 562,500 1.095% 562,500 - - - 5 张德权 749,900 - 749,900 1.460% 562,500 187,400 - - 6 蒋焱 666,600 - 666,600 1.298% - 666,600 - - 7 陈云 498,600 - 498,600 0.971% 375,000 123,600 - - 8 余幸福 370,000 - 370,000 0.720% - 370,000 - - 9 刘英 320,300 - 320,300 0.624% - 320,300 - - 10 程聪颖 311,000 - 311,000 0.606% - 311,000 - - 合计 49,494,000 -187,500 49,306,500 96.013% 35,795,700 13,510,800 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 刘明燕与邹梅系夫妻关系，为公司控股股东和实际控制人；刘湛系刘明燕、邹梅之子。除此 之外，各股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 报告期内，公司控股股东为邹梅和刘明燕，两人为夫妻关系，两人合计直接持有公司 72.88%的股 份。基本情况如下： 邹梅女士：1966 年 5 月出生，中国籍，拥有希腊永久居留权，大专学历。1984 年 10 月至 1990 年 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 42 9 月，就职于重庆市江津县供销社，任会计；1990 年 10 月至 2005 年 6 月，先后就职于中国工商银行 重庆江津支行、南坪支行，任会计；2005 年 7 月至 2013 年 2 月，任神州能源有限公司董事；2013 年 2 月至 2015 年 11 月，任神州能源有限公司监事；2015 年 11 月至今，任神州能源董事、副董事长。 同时，2013 年 3 月至 2020 年 7 月兼任芜湖港华董事，2020 年 7 月至今兼任芜湖港华董事、董事长。 刘明燕先生：1964 年 3 月出生，中国籍，拥有希腊永久居留权，大专学历，工程师职称。1982 年 6 月至 1988 年 2 月，在部队服役；1988 年 3 月至 1995 年 8 月，就职于江津市天然气公司，先后任办 公室副主任、主任；1995 年 9 月至 2002 年 7 月，就职于江津市鼎立天然气开发有限公司，先后任公 司副总经理、总经理；2002 年 8 至 2015 年 11 月，就职于神州能源有限公司，先后任董事长和执行董 事；2015 年 11 月至 2018 年 9 月，任神州能源董事长。同时，2013 年 3 月至 2020 年 6 月任芜湖港华 董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为邹梅、刘明燕和刘湛，邹梅、刘明燕为夫妻关系，刘湛系刘明燕、 邹梅之子。三人合计直接持有公司 89.2393%的股份。基本情况如下： 邹梅女士：1966 年 5 月出生，中国籍，拥有希腊永久居留权，大专学历。1984 年 10 月至 1990 年 9 月，就职于重庆市江津县供销社，任会计；1990 年 10 月至 2005 年 6 月，先后就职于中国工商银行 重庆江津支行、南坪支行，任会计；2005 年 7 月至 2013 年 2 月，任神州能源有限公司董事；2013 年 2 月至 2015 年 11 月，任神州能源有限公司监事；2015 年 11 月至今，任神州能源董事、副董事长。 同时，2013 年 3 月至 2020 年 7 月兼任芜湖港华董事，2020 年 7 月至今兼任芜湖港华董事、董事长。 刘明燕先生：1964 年 3 月出生，中国籍，拥有希腊永久居留权，大专学历，工程师职称。1982 年 6 月至 1988 年 2 月，在部队服役；1988 年 3 月至 1995 年 8 月，就职于江津市天然气公司，先后任办 公室副主任、主任；1995 年 9 月至 2002 年 7 月，就职于江津市鼎立天然气开发有限公司，先后任公 司副总经理、总经理；2002 年 8 至 2015 年 11 月，就职于神州能源有限公司，先后任董事长和执行董 事；2015 年 11 月至 2018 年 9 月，任神州能源董事长。同时，2013 年 3 月至 2020 年 6 月任芜湖港华 董事长。 刘湛先生：男，汉族，1992 年 10 月 21 日出生于重庆，中国籍，拥有希腊永久居留权，本科学 历。2011 年 9 月～2012 年 12 月 Canada Franklin college（在加拿大富兰克学院高中毕业）；2013 年 1 月～2017 年 6 月 University of Toronto MEcons（在加拿大多伦多大学获得经济学硕士学位）； 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 43 2017 年 9 月～2018 年 9 月 25 日在神州能源任总经理助理；2018 年 9 月 26 日至今任神州能源董事 长，2018 年 9 月 26 日至今任神缘科技董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 中国工 商银行 重庆渝 中支行 银行 60,000,000 2015 年 8 月 20 日 2023 年 8 月 19 日 5.64% 2 银行 贷款 中国工 商银行 贵州安 顺分行 银行 60,000,000 2019 年 7 月 31 日 2029 年 7 月 30 日 5.88% 3 银行 贷款 中国邮 储银行 南宁分 行 银行 30,000,000 2020 年 1 月 21 日 2030 年 1 月 20 日 LPR+0.1% 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 44 4 银行 贷款 重庆农 商行沙 坪坝支 行 银行 6,500,000 2021 年 6 月 25 日 2023 年 7 月 26 日 3.95% 5 银行 贷款 重庆农 商行沙 坪坝支 行 银行 13,000,000 2020 年 3 月 9 日 2021 年 4 月 15 日 2.96% 合计 - - - 169,500,000 - - - 1、 截至 2021 年 12 月 31 日，中国工商银行重庆渝中支行 6,000 万元长期借款已偿还 4,800 万（本 笔贷款为每季度还款），余额为 1,200 万元（含一年内到期的借款 800 万元）。 2、 中国工商银行贵州安顺分行贷款 6,000 万元，截止 2021 年 12 月 31 日的余额为 3,280 万元（含 一年内到期的借款 440 万元）。 3、 中国邮储银行南宁分行贷款 3,000 万元，现只使用 1000 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，本笔 贷款余额为 975 万元。 4、 重庆农商行沙坪坝支行贷款 650 万元，截至 2021 年 12 月 31 日的余额为 650 万元。 5、 重庆农商行沙坪坝支行贷款 1300 万元，截至 2021 年 12 月 31 日的余额为 0 万元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 10 月 25 日 2.00 0 0 合计 2.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.00 0 0 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 45 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 46 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘湛 董事长 男 1992 年 10 月 2018 年 9 月 26 日 2021 年 9 月 23 日 刘湛 董事长 男 1992 年 10 月 2021 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日 邹梅 副董事长 女 1966 年 5 月 2018 年 10 月 31 日 2021 年 9 月 23 日 邹梅 副董事长 女 1966 年 5 月 2021 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日 谭佐龙 董事、总经理 男 1968 年 11 月 2018 年 9 月 26 日 2021 年 9 月 23 日 谭佐龙 董事、总经理 男 1968 年 11 月 2021 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日 张德权 董事、常务副总经理 男 1971 年 1 月 2018 年 9 月 26 日 2021 年 9 月 23 日 张德权 董事、常务副总经理 男 1971 年 1 月 2021 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日 陈云 董事、财务总监、董事会秘书 男 1973 年 8 月 2018 年 9 月 26 日 2021 年 9 月 23 日 陈云 董事、财务总监、董事会秘书 男 1973 年 8 月 2021 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日 谭庆 监事会主席 男 1979 年 10 月 2018 年 9 月 26 日 2021 年 9 月 23 日 谭庆 监事会主席 男 1979 年 10 月 2021 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日 朱毅 监事 男 1988 年 3 月 2019 年 5 月 8 日 2021 年 9 月 23 日 朱毅 监事 男 1988 年 3 月 2021 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日 潘伟 职工监事 男 1989 年 6 月 2019 年 4 月 18 日 2021 年 9 月 23 日 潘伟 职工监事 男 1989 年 6 月 2021 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日 崔国华 总工程师 男 1974 年 8 月 2018 年 9 月 26 日 2021 年 9 月 23 日 崔国华 总工程师 男 1974 年 8 月 2021 年 9 月 2024 年 9 月 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 47 23 日 22 日 罗绣云 审计总监 男 1964 年 10 月 2019 年 4 月 18 日 2021 年 9 月 23 日 罗绣云 审计总监 男 1964 年 10 月 2021 年 9 月 23 日 2024 年 9 月 22 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 刘明燕与邹梅系夫妻关系，为公司控股股东和实际控制人；刘湛系刘明燕、邹梅之子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 刘湛 董事长 8,400,000 0 8,400,000 16.357% 0 6,300,000 邹梅 副董事长 18,927,600 18,400,000 37,327,600 72.687% 0 27,995,700 谭佐龙 董事、总经 理 750,000 -187,500 562,500 1.095% 0 562,500 张德权 董事、常务 副总经理 749,900 0 749,900 1.460% 0 562,500 陈云 董事、财务 总监、董事 会秘书 498,600 0 498,600 0.972% 0 375,000 谭庆 监 事 会 主 席 151,000 0 151,000 0.294% 0 113,250 朱毅 监事 101,000 0 101,000 0.197% 0 75,750 崔国华 总工程师 181,000 0 181,000 0.352% 0 135,750 罗绣云 审计总监 101,000 0 101,000 0.197% 0 75,750 合计 - 29,860,100 - 48,072,600 93.611% 0 36,196,200 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 48 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 14 0 1 13 行政人员 19 3 8 14 生产人员 45 12 11 46 销售人员 31 6 16 21 技术人员 12 6 3 15 财务人员 21 6 9 18 员工总计 142 33 48 127 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 32 31 专科 51 38 专科以下 57 55 员工总计 142 127 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬政策： 公司坚持以提高企业效率和效益为中心，企业工资总额的增长和企业经济效益的增长挂钩，员工 工资收入的增长和劳动生产率的增长挂钩。依据国家有关宏观工资指导政策和劳动力市场工资指导价 位，遵循“按劳分配、效率优先、注重公平及可持续发展”的分配原则，建立“对内具有公平性，对 外具有竞争力”的薪酬体系和权、责、利相结合的运行机制，采取多种薪酬分配形式，并加强考核和 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 49 监督以充分调动员工积极性，吸引和保留符合企业发展需要的人才，提高公司的竞争力，支持公司战 略目标的实现。 培训计划： 2021 年度公司级培训计划共 121 项，实际完成 121 项，培训计划完成率 100%。累计完成培训 1233 人次，培训总课时 363 小时。开展安全宣传月活动，完成场站消防现场应急处置演练、综合站反恐防 爆现场应急处置演练、分输站反恐防爆现场应急处置演练培训、天然气管道泄漏事故现场综合应急处 置演练等培训，合计 129 人次。参与燃气行业专项培训并取证 42 人次。 公司依据政府的相关规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，员工退休后全部实行社会化管理。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 温怀志 无变动 重庆神州副总 经理 148,000 - 148,000 杨启华 无变动 贵州神州总经 理 141,000 - 141,000 程聪颖 无变动 韶关神州总经 理 311,000 - 311,000 梅虹靖 无变动 公司客服部经 理 101,000 - 101,000 钟诚 无变动 重庆神州安全 部副经理 - - - 周松林 无变动 韶关神州总经 理助理 - - - 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 50 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 51 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其他法律 法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运 作。 公司执行了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《承诺管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》；且继 续贯彻执行《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《关于防范控股 股东及其他关联方占用公司资金的制度》等一系列重要管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。《公司章 程》明确规定了公司股东享有的权利，持有同一种类股份的股东，享有同等权利。明确了股东可以依 据《章程》起诉公司、公司高管、其他股东来维护自己的合法权益。公司已制定《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理 制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《关于防范控股股东及其 他关联方占用公司资金的制度》等制度，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 52 权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截至报告期末，公司重要对外投资、资产购买、关联交易等重大事项均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，在审批授权范围内依法运作，未出现违法违规情况。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作按照相关法律、法规的规定，做到 了及时、准确、完整。 (三) 公司治理改进情况 无。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，设置了董事会秘书办公室，安排专人做好投资 者来电来访接待工作。公司还制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，对投资者关系管 理进行了更为详细的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 53 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保 了公司独立运作与自主经营。 1、资产独立完整。公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在公司股 东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。公司的各项资产权利不存在产权归属纠纷或潜在纠 纷，公司资产独立完整。 2、人员独立。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生；公司经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领 薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司财 务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、财务独立。公司设立了独立的财务部，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策， 具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。公司单独 在银行开立账户、独立核算、并能够独立进行纳税申报和依法纳税。 4、机构独立。公司已设立股东大会、董事会和监事会，并聘任了总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书、总工程师、审计总监等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、 职能部门。公司内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理制度独立行使经营管理职权，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 5、业务独立。公司的业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完 整的采购、生产及销售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公 司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在因与关联方之间存在的关联关系而使 本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、在会计核算体系方面，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 54 发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、在财务管理体系方面，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、在风险控制体系方面，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 目前公司尚未发现内部管理制度存在重大缺陷情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息补充等违反年度报告重大差错责任追究制度情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 55 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审[2022]8-266 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 弋守川 刘群 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 天健审〔2022〕8-266 号 神州能源集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了神州能源集团股份有限公司（以下简称神州能源公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了神州能源公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 56 师职业道德守则，我们独立于神州能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1。 神州能源公司销售收入主要来源于管道燃气(天然气)销售、天然气安装，主营业务收 入为 228,883,613.95 元。由于收入是神州能源公司的关键业绩指标之一，可能存在神州 能源公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有 风险，同时，收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到 执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查天然气安装工程合同、完工验收单及银行回单等业务资料； (3) 根据主管天然气价格的相关政府部门发布的天然气销售价格对天然气销售收入 进行测算，分析销售金额的准确性； (4) 结合往来款函证，对主要客户实施函证程序以确认收入的真实性。 (5) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当 期间确认； (6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 在建工程转固事项 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)10。 2021 年 度 神 州 能 源 公 司 在 建 工 程 增 加 22,805,477.40 元 ， 转 入 固 定 资 产 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 57 26,160,263.81 元，由于在建工程转固的及时性可能导致固定资产计价与分摊存在潜在错 报的风险，因此，我们将在建工程转固确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对在建工程转固，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与识别与在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 了解在建工程结转固定资产的政策，检查在建工程结转固定资产时点、金额是 否正确； (3) 抽取重要的在建工程项目进行实地检查； (4) 检查已达到预定可使用状态的在建工程是否已按暂估价值预转固，并按规定计 提折旧； (5) 检查与在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估神州能源公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 58 现实的选择。 神州能源公司治理层（以下简称治理层）负责监督神州能源公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对神州能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 神州能源公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就神州能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 59 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：弋守川 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：刘 群 二〇二二年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 33,908,729.48 11,804,745.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（一）、2 10,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 五、（一）、3 12,538,477.75 25,666,347.18 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 60 应收款项融资 五、（一）、4 500,000.00 220,000.00 预付款项 五、（一）、5 7,968,137.73 8,509,744.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（一）、6 23,090,205.03 40,302,963.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（一）、7 17,323,593.95 17,276,783.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）、8 9,897,843.83 13,351,569.40 流动资产合计 105,226,987.77 127,132,153.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（一）、9 171,188,044.61 191,938,029.52 在建工程 五、（一）、10 2,828,718.78 6,227,282.48 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（一）、11 41,233.95 0.00 无形资产 五、（一）、12 36,709,224.53 40,689,201.11 开发支出 商誉 五、（一）、13 19,325,826.04 19,325,826.04 长期待摊费用 五、（一）、14 1,046,122.59 1,318,335.01 递延所得税资产 五、（一）、15 2,074,439.67 1,983,728.21 其他非流动资产 非流动资产合计 233,213,610.17 261,482,402.37 资产总计 338,440,597.94 388,614,555.65 流动负债： 短期借款 五、（一）、16 13,010,652.78 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 61 应付票据 应付账款 五、（一）、17 22,023,590.11 27,213,583.98 预收款项 五、（一）、18 211,288.78 145,444.44 合同负债 五、（一）、19 57,775,753.99 71,984,641.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（一）、20 2,407,089.25 3,599,711.08 应交税费 五、（一）、21 655,270.66 868,955.42 其他应付款 五、（一）、22 8,146,018.84 8,099,572.93 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（一）、23 14,697,680.06 14,362,836.10 其他流动负债 五、（一）、24 2,130,634.43 4,573,098.42 流动负债合计 108,047,326.12 143,858,496.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（一）、25 46,450,000.00 53,750,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（一）、26 34,337.11 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（一）、27 7,548,301.36 递延收益 五、（一）、28 3,111,435.91 3,202,948.73 递延所得税负债 五、（一）、15 5,018,788.22 4,656,561.85 其他非流动负债 非流动负债合计 54,614,561.24 69,157,811.94 负债合计 162,661,887.36 213,016,308.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、29 51,353,600.00 51,353,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、30 28,321,696.26 28,083,896.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、（一）、31 4,561,840.59 5,933,769.46 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 62 盈余公积 五、（一）、32 15,116,715.73 15,116,715.73 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、（一）、33 76,019,280.77 74,038,771.75 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 175,373,133.35 174,526,753.36 少数股东权益 405,577.23 1,071,494.20 所有者权益（或股东权益） 合计 175,778,710.58 175,598,247.56 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 338,440,597.94 388,614,555.65 法定代表人：谭佐龙 主管会计工作负责人：陈云 会计机构负责人：陈碧裕 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 22,424,135.86 2,725,546.10 交易性金融资产 10,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、（一）、1 277,234.33 659,976.86 应收款项融资 - - 预付款项 707,306.59 4,338,987.19 其他应收款 十四、（一）、2 84,266,129.96 77,780,351.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 230,694.46 62,960.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 235,973.25 6,287.68 流动资产合计 108,141,474.45 95,574,109.50 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（一）、3 121,683,020.70 200,783,020.70 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 63 投资性房地产 固定资产 8,229,066.20 6,393,704.18 在建工程 - 132,743.37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 50,369.38 - 无形资产 331,247.54 - 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,026,500.27 1,231,800.23 递延所得税资产 6,185.63 9,529.84 其他非流动资产 非流动资产合计 131,326,389.72 208,550,798.32 资产总计 239,467,864.17 304,124,907.82 流动负债： 短期借款 13,010,652.78 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 357,714.50 1,650,040.07 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,114,935.42 1,589,103.13 应交税费 55,504.11 352,406.06 其他应付款 94,551,343.96 121,405,794.24 其中：应付利息 应付股利 合同负债 606,281.32 1,209,530.45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,131.94 - 其他流动负债 54,565.32 97,498.54 流动负债合计 96,747,476.57 139,315,025.27 非流动负债： 长期借款 6,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 64 其他非流动负债 非流动负债合计 6,500,000.00 负债合计 103,247,476.57 139,315,025.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 51,353,600.00 51,353,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,511,664.96 15,511,664.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,799,369.19 2,315,283.53 盈余公积 15,116,715.73 15,116,715.73 一般风险准备 未分配利润 51,439,037.72 80,512,618.33 所有者权益（或股东权益） 合计 136,220,387.60 164,809,882.55 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 239,467,864.17 304,124,907.82 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 228,883,613.95 219,830,241.02 其中：营业收入 五、（二）、1 228,883,613.95 219,830,241.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 193,886,731.04 172,236,046.74 其中：营业成本 五、（二）、1 170,854,544.77 145,722,814.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 851,547.11 2,014,510.37 销售费用 五、（二）、3 2,023,241.90 1,667,357.37 管理费用 五、（二）、4 15,634,950.81 17,984,813.11 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 65 研发费用 五、（二）、5 329,495.46 - 财务费用 五、（二）、6 4,192,950.99 4,846,551.00 其中：利息费用 4,299,750.11 4,944,747.40 利息收入 180,949.24 143,155.37 加：其他收益 五、（二）、7 141,753.79 360,811.91 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、8 -18,037,440.09 147,964.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、9 -110,638.24 -3,741,044.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） -214,544.56 -272,427.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、10 40,314.89 1,773,855.36 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,816,328.70 45,863,354.18 加：营业外收入 五、（二）、11 372,790.04 164,959.88 减：营业外支出 五、（二）、12 70,861.83 180,967.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,118,256.91 45,847,346.80 减：所得税费用 五、（二）、13 5,837,981.54 8,824,528.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,280,275.37 37,022,818.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,225,811.24 37,022,818.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,945,535.87 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -970,953.65 -801,750.14 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,251,229.02 37,824,568.55 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 66 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 11,280,275.37 37,022,818.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,251,229.02 37,824,568.55 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -970,953.65 -801,750.14 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.74 （二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.74 法定代表人：谭佐龙 主管会计工作负责人：陈云 会计机构负责人：陈碧裕 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、（二）、1 48,329,817.62 48,238,993.61 减：营业成本 十四、（二）、1 38,988,934.34 39,149,157.20 税金及附加 63,959.60 124,811.43 销售费用 - 50.20 管理费用 8,160,764.32 9,444,940.54 研发费用 十四、（二）、2 271,386.37 - 财务费用 -1,658,201.54 -74,756.57 其中：利息费用 695,287.89 525,564.80 利息收入 2,387,871.89 611,259.14 加：其他收益 7,500.00 26,786.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（二）、3 -21,426,456.97 20,403,633.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6,902.72 506,331.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,909,079.72 20,531,542.14 加：营业外收入 109,769.17 0.68 减：营业外支出 205.85 2,068.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,799,516.40 20,529,474.59 减：所得税费用 3,344.21 140,245.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,802,860.61 20,389,228.62 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -18,802,860.61 20,389,228.62 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -18,802,860.61 20,389,228.62 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 240,605,517.17 246,060,131.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 68 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 332,906.18 503,511.55 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 18,467,849.65 17,729,256.40 经营活动现金流入小计 259,406,273.00 264,292,899.85 购买商品、接受劳务支付的现金 181,236,159.07 153,202,009.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,056,430.13 16,094,386.60 支付的各项税费 10,061,558.48 13,127,489.33 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、２ 7,941,670.26 49,883,435.87 经营活动现金流出小计 214,295,817.94 232,307,321.79 经营活动产生的现金流量净额 45,110,455.06 31,985,578.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 56,000,000.00 取得投资收益收到的现金 46,111.40 147,964.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,048,920.00 11,514,994.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,196,170.20 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）、３ 850,000.00 投资活动现金流入小计 55,291,201.60 68,512,958.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 24,196,247.26 26,984,089.37 投资支付的现金 20,000,000.00 66,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 44,196,247.26 92,984,089.37 投资活动产生的现金流量净额 11,094,954.34 -24,471,130.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,152,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,500,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 69 筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 33,152,000.00 偿还债务支付的现金 26,450,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,122,425.14 35,181,130.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 29,000.00 272,000.00 筹资活动现金流出小计 40,601,425.14 59,453,130.52 筹资活动产生的现金流量净额 -34,101,425.14 -26,301,130.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,103,984.26 -18,786,683.43 加：期初现金及现金等价物余额 11,804,745.22 30,591,428.65 六、期末现金及现金等价物余额 33,908,729.48 11,804,745.22 法定代表人：谭佐龙 主管会计工作负责人：陈云 会计机构负责人：陈碧裕 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,438,582.49 42,439,072.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 82,302,937.01 181,558,083.49 经营活动现金流入小计 133,741,519.50 223,997,156.03 购买商品、接受劳务支付的现金 44,672,575.53 45,800,835.79 支付给职工以及为职工支付的现金 8,169,598.68 8,571,557.62 支付的各项税费 558,547.80 878,846.99 支付其他与经营活动有关的现金 69,357,760.55 156,212,500.20 经营活动现金流出小计 122,758,482.56 211,463,740.60 经营活动产生的现金流量净额 10,983,036.94 12,533,415.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,700,000.00 56,000,000.00 取得投资收益收到的现金 46,111.40 147,964.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 420.00 260.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,746,531.40 56,148,224.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,614,194.00 投资支付的现金 21,400,000.00 66,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 70 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,014,194.00 66,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 25,732,337.40 -9,851,775.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,152,000.00 取得借款收到的现金 6,500,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 23,152,000.00 偿还债务支付的现金 13,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,492,784.58 30,889,487.25 支付其他与筹资活动有关的现金 24,000.00 272,000.00 筹资活动现金流出小计 23,516,784.58 41,161,487.25 筹资活动产生的现金流量净额 -17,016,784.58 -18,009,487.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,698,589.76 -15,327,847.42 加：期初现金及现金等价物余额 2,725,546.10 18,053,393.52 六、期末现金及现金等价物余额 22,424,135.86 2,725,546.10 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 71 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,353,600.00 28,083,896.42 5,933,769.46 15,116,715.73 74,038,771.75 1,071,494.20 175,598,247.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,353,600.00 28,083,896.42 5,933,769.46 15,116,715.73 74,038,771.75 1,071,494.20 175,598,247.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 237,799.84 -1,371,928.87 1,980,509.02 -665,916.97 180,463.02 （一）综合收益总额 12,251,229.02 -970,953.65 11,280,275.37 （二）所有者投入和减少资本 237,799.84 228,474.36 466,274.20 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 237,799.84 228,474.36 466,274.20 （三）利润分配 -10,270,720.00 -10,270,720.00 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 72 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -10,270,720.00 -10,270,720.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 -1,371,928.87 76,562.32 -1,295,366.55 1.本期提取 3,454,467.48 127,071.97 3,581,539.45 2.本期使用 4,826,396.35 50,509.65 4,876,906.00 （六）其他 四、本年期末余额 51,353,600.00 28,321,696.26 4,561,840.59 15,116,715.73 76,019,280.77 405,577.23 175,778,710.58 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他综 专项 盈余 一般 未分配利 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 73 优先股 永续债 其他 公积 存股 合收益 储备 公积 风险 准备 润 一、上年期末余额 50,000,000.00 19,579,040.88 5,057,906.00 13,077,792.87 58,787,766.06 1,571,305.29 148,073,811.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 19,579,040.88 5,057,906.00 13,077,792.87 58,787,766.06 1,571,305.29 148,073,811.10 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,353,600.00 8,504,855.54 875,863.46 2,038,922.86 15,251,005.69 -499,811.09 27,524,436.46 （一）综合收益总额 37,824,568.55 -801,750.14 37,022,818.41 （二）所有者投入和减少资本 1,353,600.00 8,504,855.54 243,177.52 10,101,633.06 1.股东投入的普通股 1,353,600.00 8,541,796.24 9,895,396.24 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 -36,940.70 243,177.52 206,236.82 （三）利润分配 2,038,922.86 -22,573,562.86 -20,534,640.00 1.提取盈余公积 2,038,922.86 -2,038,922.86 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -20,534,640.00 -20,534,640.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 74 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 875,863.46 58,761.53 934,624.99 1.本期提取 3,587,025.65 148,420.36 3,735,446.01 2.本期使用 2,711,162.19 89,658.83 2,800,821.02 （六）其他 四、本年期末余额 51,353,600.00 28,083,896.42 5,933,769.46 15,116,715.73 74,038,771.75 1,071,494.20 175,598,247.56 法定代表人：谭佐龙 主管会计工作负责人：陈云 会计机构负责人：陈碧裕 注：2021 年“上年期末余额”数与审计报告有差异的原因为将会计差错更正的影响数还原到上年期初和上年进行的调整。 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,353,600.00 15,511,664.96 2,315,283.53 15,116,715.73 80,512,618.33 164,809,882.55 加：会计政策变更 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 75 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,353,600.00 15,511,664.96 2,315,283.53 15,116,715.73 80,512,618.33 164,809,882.55 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 484,085.66 -29,073,580.61 -28,589,494.95 （一）综合收益总 额 -18,802,860.61 -18,802,860.61 （二）所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普通 股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 -10,270,720.00 -10,270,720.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 -10,270,720.00 -10,270,720.00 3.对所有者（或股 东）的分配 4.其他 （四）所有者权益 内部结转 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 76 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 484,085.66 484,085.66 1.本期提取 542,203.49 542,203.49 2.本期使用 58,117.83 58,117.83 （六）其他 四、本年期末余额 51,353,600.00 15,511,664.96 2,799,369.19 15,116,715.73 51,439,037.72 136,220,387.60 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,436,098.11 507,044.82 13,077,792.87 82,696,952.57 153,717,888.37 加：会计政策变更 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 77 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,436,098.11 507,044.82 13,077,792.87 82,696,952.57 153,717,888.37 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 1,353,600.00 8,075,566.85 1,808,238.71 2,038,922.86 -2,184,334.24 11,091,994.18 （一）综合收益总 额 20,389,228.62 20,389,228.62 （二）所有者投入 和减少资本 1,353,600.00 8,075,566.85 9,429,166.85 1.股东投入的普通 股 1,353,600.00 8,541,796.24 9,895,396.24 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 -466,229.39 -466,229.39 （三）利润分配 2,038,922.86 -22,573,562.86 -20,534,640.00 1.提取盈余公积 2,038,922.86 -2,038,922.86 2.提取一般风险准 备 -20,534,640.00 -20,534,640.00 3.对所有者（或股 东）的分配 4.其他 （四）所有者权益 内部结转 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 78 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,808,238.71 1,808,238.71 1.本期提取 1,809,438.71 1,809,438.71 2.本期使用 1,200.00 1,200.00 （六）其他 四、本年期末余额 51,353,600.00 15,511,664.96 2,315,283.53 15,116,715.73 80,512,618.33 164,809,882.55 注：2021 年“上年期末余额”数与审计报告有差异的原因为将会计差错更正的影响数还原到上年期初和上年进行的调整。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 79 三、 财务报表附注 神州能源集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 神州能源集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由刘明燕、邹梅、白胜珍投资 设立，于 2002 年 8 月 14 日在重庆市工商行政管理局九龙坡区分局登记注册，总部位于重庆 市。公司现持有统一社会信用代码为 915001077428512341 的营业执照，注册资本 5,135.36 万元，股份总数 5,135.36 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 36,196,200 股，无限售条件的流通股份 15,157,400 股。公司股票已于 2016 年 7 月 26 日在全国中小企 业股份转让系统挂牌交易。 本公司属城市燃气行业。主要经营管道燃气（天然气）；从事燃气燃烧器具安装(依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或 许可证件为准)。从事燃气燃烧器具维修、销售，管道输送设施及网络建设，销售建筑材料 （不含化危品），从事投资业务、投资信息咨询（以上均不得从事银行、证券、保险等需要 取得许可或审批的金融业务）；工程技术咨询及工程管理服务。(除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动) 本财务报表业经公司 2022 年 4 月 20 日第三届第三次董事会批准对外报出。 本公司将重庆神州天然气有限公司、重庆神州商业管理有限公司、大城县神州燃气有限 公司、贵州神州燃气有限公司、余庆县神州燃气有限公司、南宁神州燃气有限公司、韶关神 州燃气有限公司和重庆神州天然气管道有限公司 8 家子公司纳入本期合并财务报表范围， 情况详见本财务报表附注六和七之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 80 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 81 金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利 率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 82 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 83 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 84 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收关联方 款项组合 神州能源集团合并内关联 方款项 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 其他应收款——应收账龄组 合组合 账龄 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失 合同资产——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制合同资产 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 85 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 86 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 87 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 88 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 年 4 1.92-4.80 燃气管网 年限平均法 20 年 4 4.8 燃气管道配套设施及 建筑物 年限平均法 10-50 年 4 1.92-9.60 专用及通用机器设备 年限平均法 5-10 年 4 9.60-19.20 运输工具 年限平均法 4-8 年 4 12.00-24.00 办公及电子设备 年限平均法 3-5 年 4 19.20-32.00 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 89 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件及天然气利用项目特许经营权，按成本进行初始计 量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 30-50 软件 5 天然气利用项目特许经营权 30 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 90 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 91 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 92 3. 收入确认的具体方法 公司收入主要来自于管道燃气(天然气)销售、天然气安装等。 (1) 管道燃气(天然气)销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户使用、已收取价款 或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (2) 天然气管道安装工程在项目完工取得客户确认的验收单时，按照合同金额确认收 入；对于安装周期较长、用户数较多的安装项目，若对已安装居民户数进行分期验收，可根 据实际已安装的户数进行确认收入，同时结转对应成本。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 93 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 94 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (二十五) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或 当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的， 直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全 项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专 项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十六) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。 (二十七) 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确 认为终止经营： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 95 相关联计划的一部分； 3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十三(二)之说明。 (二十八) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下 简称新租赁准则）。 (1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的 累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。具体处理如下： 对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款 的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公 司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进 行必要调整计量使用权资产。 在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十六)的规定，对使用权资产进行减值测试 并进行相应会计处理。 A. 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则 调整影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 64,099.70 64,099.70 租赁负债 37,410.30 37,410.30 一年内到期的非流动负 债 26,689.40 26,689.40 2. 公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第 14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3．公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 3%、5%、6%、9%、13% 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 96 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 重庆神州天然气有限公司 15% 贵州神州燃气有限公司 15% 南宁神州燃气有限公司 20% 韶关神州燃气有限公司 20% 重庆神州天然气管道有限公司 20% 余庆县神州燃气有限公司 20% 重庆神州商业管理有限公司 20% 本公司 25% (二) 税收优惠 1. 财政部 税务总局 国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》 (财政部公告 2020 年第 23 号)规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。报告期内，本公司部分符合条 件的子公司按 15%企业所得税税率申报纳税。 2. 财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通 知》(财税〔2019〕13 号)规定：2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止 行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额 不超过 5000 万元等三个条件的企业。报告期内，本公司部分符合条件的子公司按 20%企业 所得税税率申报纳税。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 97 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 银行存款 33,908,729.48 11,804,745.22 合 计 33,908,729.48 11,804,745.22 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 10,000,000.00 其中：债务工具投资 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 15,862,839.22 100 3,324,361.47 20.96 12,538,477.75 合 计 15,862,839.22 100 3,324,361.47 20.96 12,538,477.75 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 30,024,267.19 100 4,357,920.01 14.51 25,666,347.18 合 计 30,024,267.19 100 4,357,920.01 14.51 25,666,347.18 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,483,410.02 624,170.49 5.00 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 98 1-2 年 282,722.93 28,272.29 10.00 2-3 年 443,734.65 88,746.93 20.00 3-4 年 79,599.73 39,799.87 50.00 4-5 年 150,000.00 120,000.00 80.00 5 年以上 2,423,371.89 2,423,371.89 100.00 小 计 15,862,839.22 3,324,361.47 20.96 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其 他 转 回 核 销 其 他 单项计提 坏账准备 按组合计 提坏账准 备 4,357,920.01 -1,033,558.54 3,324,361.47 小 计 4,357,920.01 -1,033,558.54 3,324,361.47 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 余庆县正兴经济发展有限公司 2,409,805.81 15.19 2,343,305.82 重庆市双福建设开发有限公司 1,662,494.15 10.48 83,124.71 贵州星河湾置业有限公司 596,062.17 3.76 29,803.11 遵义嘉宏建设工程有限公司 500,891.10 3.16 69,213.61 重庆市融盛教育信息咨询有限责 任公司 398,919.37 2.51 28,909.15 小 计 5,568,172.60 35.10 2,554,356.40 4. 应收款项融资 项 目 期末数 期初数 账面价值 累计确认的 信用减值准备 账面价值 累计确认的 信用减值准备 银行承兑汇票 500,000.00 220,000.00 合 计 500,000.00 220,000.00 5. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值准 备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准 备 账面价值 1 年 以 内 7,957,540.33 99.87 7,957,540.33 7,143,884.14 83.95 7,143,884.14 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 99 1-2 年 2,597.40 0.03 2,597.40 1,335,049.81 15.69 1,335,049.81 2-3 年 3-4 年 30,810.44 0.36 30,810.44 4-5 年 8,000.00 0.10 8,000.00 合 计 7,968,137.73 100.00 7,968,137.73 8,509,744.39 100.00 8,509,744.39 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 中国石油天然气股份有限公司天然气销 售川渝分公司重庆销售部 2,985,265.68 37.47 中国石油化工股份有限公司天然气分公 司云贵天然气销售中心 1,930,676.12 24.23 云南双都经贸有限公司 759,300.00 9.53 中国石油化工股份有限公司天然气分公 司广西天然气销售中心 729,134.94 9.15 中国石油天然气股份有限公司天然气销 售贵州分公司 509,162.70 6.39 小 计 6,913,539.44 86.77 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 26,383,582.16 100.00 3,293,377.13 12.48 23,090,205.03 合 计 26,383,582.16 100.00 3,293,377.13 12.48 23,090,205.03 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 45,737,220.95 100.00 5,434,257.26 11.88 40,302,963.69 合 计 45,737,220.95 100.00 5,434,257.26 11.88 40,302,963.69 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 100 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 26,383,582.16 3,293,377.13 12.48 其中：1 年以内 1,254,990.62 62,749.53 5.00 1-2 年 20,036,626.60 2,003,662.66 10.00 2-3 年 4,780,000.00 956,000.00 20.00 3-4 年 2,000.00 1,000.00 50.00 4-5 年 200,000.00 160,000.00 80.00 5 年以上 109,964.94 109,964.94 100.00 合 计 26,383,582.16 3,293,377.13 12.48 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 期初数 1,513,801.08 978,800.00 2,941,656.18 5,434,257.26 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -1,001,831.33 1,001,831.33 --转入第三阶段 -478,000.00 478,000.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -449,220.22 501,031.33 -2,192,691.24 -2,140,880.13 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 62,749.53 2,003,662.66 1,226,964.94 3,293,377.13 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收政府征收土地款 4,750,000.00 9,750,000.00 押金保证金 20,655,194.83 35,409,499.12 备用金借款 21,596.68 82,549.39 往来款项 882,923.67 357,729.49 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 101 其他 73,866.98 137,442.95 合 计 26,383,582.16 45,737,220.95 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 韶 关 市 曲 江 区 公 共 资 产 管 理 中心 押金保证 金 20,000,000.00 1-2 年 75.80 2,000,000.00 安 顺 市 平 坝 区 发展和改革局 应 收 政 府 征 收 土 地 款 4,750,000.00 2-3 年 18.00 950,000.00 大 城 县 神 州 燃 气有限公司 往来款项 627,428.93 1 年以内 2.38 31,371.45 韶 关 市 曲 江 区 土地储备中心 押 金 保 证 金 500,000.00 1 年以内 1.90 25,000.00 山 东 长 乐 集 团 民 生 燃 气 有 限 公司 往来款项 200,000.00 4-5 年 0.76 160,000.00 小 计 26,077,428.93 98.84 3,166,371.45 (5) 按应收金额确认的政府补助 单位名称 政府补助 项目名称 账面余额 账龄 预计收取的时 间、金额及依 据 安顺市平坝区发 展和改革局 白云气化站搬迁 补偿 4,750,000.00 2-3 年 [注] 小 计 4,750,000.00 [注] 2019 年 10 月 21 日，安顺市平坝区发展和改革局与子公司贵州神州燃气有限公司 签订关于白云气化站搬迁补偿协议，协议约定子公司贵州神州燃气有限公司共获得补偿资金 9,750,000.00 元，本期已收回 5,000,000.00 元，截至 2021 年 12 月 31 日，剩余补偿金 4,750,000.00 元尚未收回 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,251,266.87 4,251,266.87 库存商品 1,385,524.95 1,385,524.95 合同履约成本 13,513,663.80 1,826,861.67 11,686,802.13 合 计 19,150,455.62 1,826,861.67 17,323,593.95 (续上表) 项 目 期初数 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 102 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,133,359.22 5,133,359.22 库存商品 506,998.22 506,998.22 合同履约成本 13,298,454.53 1,662,028.57 11,636,425.96 合 计 18,938,811.97 1,662,028.57 17,276,783.40 (2) 合同履约成本减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 合同履约成本 1,662,028.57 214,544.56 49,711.46 1,826,861.67 合 计 1,662,028.57 214,544.56 49,711.46 1,826,861.67 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预缴所得 税额 5,969,540.97 5,969,540.97 3,773,851.03 3,773,851.03 待抵扣进 项税额 3,928,302.86 3,928,302.86 9,577,718.37 9,577,718.37 合 计 9,897,843.83 9,897,843.83 13,351,569.40 13,351,569.40 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 办公及电子 设备 房屋及建 筑物 燃气管道 燃气管道 配套设施及 建筑物 运输工具 专用及通 用机器设备 合 计 账面原值 期初数 3,730,694.85 40,225,793.97 149,092,413.31 35,311,061.06 7,158,006.79 6,344,142.95 241,862,112.93 本期增加金额 346,693.46 493,477.21 23,205,862.17 3,642,068.51 3,876,145.54 5,132.74 31,569,379.63 1) 购置 213,950.09 - - 1,313,887.45 3,876,145.54 5,132.74 5,409,115.82 2) 在建工程转 入 132,743.37 493,477.21 23,205,862.17 2,328,181.06 - - 26,160,263.81 本期减少金额 183,092.42 - 41,838,080.15 3,649,043.24 807,506.30 4,614,155.35 51,091,877.46 1)处置或报废 27,476.98 - - - 187,884.00 34,267.53 249,628.51 2)处置子公司 155,615.44 - 41,838,080.15 3,649,043.24 619,622.30 4,579,887.82 50,842,248.95 期末数 3,894,295.89 40,719,271.18 130,460,195.33 35,304,086.33 10,226,646.03 1,735,120.34 222,339,615.10 累计折旧 期初数 2,975,320.12 4,895,327.44 26,715,343.64 7,235,189.15 5,565,242.06 2,537,661.00 49,924,083.41 本期增加金额 348,547.45 1,066,455.84 6,717,889.58 1,664,604.69 1,036,890.52 959,184.69 11,793,572.77 计提 348,547.45 1,066,455.84 6,717,889.58 1,664,604.69 1,036,890.52 959,184.69 11,793,572.77 本期减少金额 157,784.39 - 6,207,541.10 1,012,840.83 653,800.37 2,534,119.00 10,566,085.69 1)处置或报废 26,263.93 - - - 177,650.44 31,951.27 235,865.64 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 103 2)处置子公司 131,520.46 - 6,207,541.10 1,012,840.83 476,149.93 2,502,167.73 10,330,220.05 期末数 3,166,083.18 5,961,783.28 27,225,692.12 7,886,953.01 5,948,332.21 962,726.69 51,151,570.49 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 728,212.71 34,757,487.90 103,234,503.21 27,417,133.32 4,278,313.82 772,393.65 171,188,044.61 期初账面价值 755,374.73 35,330,466.53 122,377,069.67 28,075,871.91 1,592,764.73 3,806,481.95 191,938,029.52 (2) 经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 13,256,353.08 小 计 13,256,353.08 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 综合站二期办公楼 2,693,738.98 正在办理房产证 分输站-站房 971,369.42 正在办理房产证 综合站-辅助站房 486,988.46 二期工程结束后取得 横县六景镇良圻农场气站 383,578.82 租赁土地，无法办理房产证 站房-龙溪场站 246,663.81 正在办理房产证 附属用房-龙溪场站 232,996.03 正在办理房产证 小 计 5,015,335.52 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 在建工程 2,755,376.81 6,110,163.22 工程物资 73,341.97 117,119.26 合 计 2,828,718.78 6,227,282.48 (2) 在建工程 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 余 庆 县 管 网 工程 3,062,981.85 3,062,981.85 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 104 平 坝 城 区 支 线管网工程 333,070.40 333,070.40 2,397,223.76 2,397,223.76 双 福 城 区 支 线管网工程 517,214.24 517,214.24 集 团 公 司 生 产 运 营 信 息 化建设 132,743.37 132,743.37 南 宁 横 县 六 景 支 线 管 网 工程 1,844,582.16 1,844,582.16 韶 关 曲 江 经 开 区 天 然 气 管网工程 577,724.25 577,724.25 小 计 2,755,376.81 2,755,376.81 6,110,163.22 6,110,163.22 2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 减少 期末数 余庆县管网 工程 500.00 3,062,981.85 1,513,814.25 4,576,796.10 平坝城区支 线管网工程 750.00 2,397,223.76 4,644,095.27 6,708,248.63 333,070.40 双福城区支 线管网工程 480.00 517,214.24 3,771,712.09 4,288,926.33 集团公司生 产运营信息 化建设 132,743.37 132,743.37 南宁横县六 景支线管网 工程 970.00 3,173,492.75 1,328,910.59 1,844,582.16 韶关曲江经 开区天然气 管网工程 3,000.00 1,008,134.64 430,410.39 577,724.25 走马乡镇管 网工程 74,724.95 74,724.95 龙溪 LNG 场 站建设工程 350.00 2,821,658.27 2,821,658.27 双福配气站 扩容工程 600.00 5,797,845.18 5,797,845.18 小 计 6,110,163.22 22,805,477.40 26,160,263.81 2,755,376.81 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 余庆县管网 工程 91.54 100.00 自 有 资 金 平坝城区支 线管网工程 93.88 92.00 自 有 资 金 双福城区支 线管网工程 89.35 100.00 自 有 资 金 集团公司生 产运营信息 化建设 100.00 自 有 资 金 南宁横县六 景支线管网 32.72 38.00 自 有 资 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 105 工程 金 韶关曲江经 开区天然气 管网工程 3.36 5.00 自 有 资 金 走马乡镇管 网工程 自 有 资 金 龙溪 LNG 场 站建设工程 80.62 100.00 自 有 资 金 双福配气站 扩容工程 96.63 100.00 自 有 资 金 小 计 (3) 工程物资 项 目 期末数 期初数 专用材料 73,341.97 117,119.26 小 计 73,341.97 117,119.26 11. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 64,099.70 64,099.70 本期增加金额 租入 本期减少金额 处置 期末数 64,099.70 64,099.70 累计折旧 期初数 本期增加金额 22,865.75 22,865.75 计提 22,865.75 22,865.75 本期减少金额 处置 期末数 22,865.75 22,865.75 减值准备 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 106 项 目 房屋及建筑物 合 计 期初数 本期增加金额 计提 本期减少金额 处置 期末数 账面价值 期末账面价值 41,233.95 41,233.95 期初账面价值 64,099.70 64,099.70 [注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1 之说明。 12. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 天然气利用项目 特许经营权 合 计 账面原值 期初数 24,440,273.78 923,705.84 24,240,185.41 49,604,165.03 本期增加金额 336,633.68 567,389.08 904,022.76 购置 336,633.68 567,389.08 904,022.76 本期减少金额 3,920,119.74 3,920,119.74 处置子公司 3,920,119.74 3,920,119.74 期末数 20,520,154.04 1,260,339.52 24,807,574.49 46,588,068.05 累计摊销 期初数 3,485,927.25 885,823.70 4,543,212.97 8,914,963.92 本期增加金额 580,208.93 27,807.42 1,021,124.29 1,629,140.64 计提 580,208.93 27,807.42 1,021,124.29 1,629,140.64 本期减少金额 665,261.04 665,261.04 处置子公司 665,261.04 665,261.04 期末数 3,400,875.14 913,631.12 5,564,337.26 9,878,843.52 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 107 账面价值 期末账面价值 17,119,278.90 346,708.40 19,243,237.23 36,709,224.53 期初账面价值 20,954,346.53 37,882.14 19,696,972.44 40,689,201.11 13. 商誉 (1) 明细情况 被投资单 位名称或 形成商誉 的事项 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 南宁神州 燃气有限 公司 10,124,825.26 10,124,825.26 10,124,825.26 10,124,825.26 韶关神州 燃气有限 公司 9,201,000.78 9,201,000.78 9,201,000.78 9,201,000.78 合 计 19,325,826.04 19,325,826.04 19,325,826.04 19,325,826.04 (2) 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初数 本期企业 合并形成 本期减少 期末数 处置 南宁神州燃气有 限公司 10,124,825.26 10,124,825.26 韶关神州燃气有 限公司 9,201,000.78 9,201,000.78 合 计 19,325,826.04 19,325,826.04 (3) 商誉减值测试过程 根据公司聘请的重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的《资产评估报告》 （重康评报字（2022）第 100 号），南宁神州燃气有限公司商誉的资产组或资产组组合可收 回金额不低于 11,874.58 万元，包含商誉的资产组账面价值为 4,414.07 万元，商誉并未出 现减值损失； 根据公司聘请的重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的《资产评估报告》 （重康评报字（2022）第 101 号），韶关神州燃气有限公司商誉的资产组或资产组组合可收 回金额不低于 5,714.71 万元，包含商誉的资产组账面价值 2,548.77 万元，商誉并未出现减 值损失。 14. 长期待摊费用 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 108 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修 1,318,335.01 234,257.20 37,955.22 1,046,122.59 合 计 1,318,335.01 234,257.20 37,955.22 1,046,122.59 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 5,151,223.14 776,788.32 4,384,041.26 663,081.09 内部交易未实现利润 456,974.80 68,546.22 201,286.08 30,192.91 递延收益 3,111,435.91 466,715.39 3,202,948.73 480,442.31 非同一控制下企业合 并 3,049,558.96 762,389.74 3,240,047.59 810,011.90 合 计 11,769,192.81 2,074,439.67 11,028,323.66 1,983,728.21 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 固定资产会税差异 33,458,588.16 5,018,788.22 31,043,745.68 4,656,561.85 合 计 33,458,588.16 5,018,788.22 31,043,745.68 4,656,561.85 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 3,293,377.13 7,070,164.58 可抵扣亏损 69,323,761.18 53,792,818.38 合 计 72,617,138.31 60,862,982.96 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2021 年 4,902,223.55 2022 年 2,271,818.86 3,542,601.27 2023 年 2,288,077.16 2,288,077.16 2024 年 9,969,857.04 28,867,827.45 2025 年 1,651,134.63 14,192,088.95 2026 年 53,142,873.49 合 计 69,323,761.18 53,792,818.38 16. 短期借款 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 109 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 13,000,000.00 应付利息 10,652.78 合 计 13,010,652.78 17. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 材料款 8,189,392.70 10,929,162.87 工程、设备款 13,834,197.41 16,284,421.11 合 计 22,023,590.11 27,213,583.98 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 重庆宇泽森燃气设备安装有 限公司 2,425,677.51 暂缓支付 小 计 2,425,677.51 18. 预收款项 项 目 期末数 期初数 租金 211,288.78 145,444.44 合 计 211,288.78 145,444.44 19. 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收安装款、天然气费 57,775,753.99 71,984,641.00 合 计 57,775,753.99 71,984,641.00 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,599,711.08 13,128,120.75 14,320,742.58 2,407,089.25 离职后福利—设定提 存计划 735,687.55 735,687.55 合 计 3,599,711.08 13,863,808.30 15,056,430.13 2,407,089.25 (2) 短期薪酬明细情况 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 110 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 3,599,621.08 11,731,242.89 12,923,774.72 2,407,089.25 职工福利费 691,071.90 691,071.90 社会保险费 450,628.96 450,628.96 其中：医疗保险费 416,627.18 416,627.18 工伤保险费 28,487.48 28,487.48 生育保险费 5,514.30 5,514.30 住房公积金 240,223.00 240,223.00 工会经费和职工教育 经费 90.00 14,954.00 15,044.00 小 计 3,599,711.08 13,128,120.75 14,320,742.58 2,407,089.25 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 709,281.78 709,281.78 失业保险费 26,405.77 26,405.77 小 计 735,687.55 735,687.55 21. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 487,759.96 636,130.78 企业所得税 53,659.97 45,273.08 代扣代缴个人所得税 68,109.02 96,391.62 城市维护建设税 15,027.27 33,424.31 房产税 4,760.01 教育费附加 7,229.50 14,873.14 地方教育附加 4,819.66 9,915.42 印花税 17,519.11 28,187.06 水利基金 1,146.17 合 计 655,270.66 868,955.42 22. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 111 往来款项 7,090,122.49 7,090,122.49 中介机构费用 36,000.00 代垫款项 168,980.11 102,791.52 押金保证金 715,180.00 747,920.58 其他 171,736.24 122,738.34 合 计 8,146,018.84 8,099,572.93 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 广西宇泽森燃气有限公司 7,090,122.49 股东暂借款，尚未偿还 小 计 7,090,122.49 23. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数[注] 一年内到期的长期借款 14,600,000.00 14,250,000.00 一年内到期的长期借款应付利息 94,606.87 112,836.10 一年内到期的租赁负债 3,073.19 26,689.40 合 计 14,697,680.06 14,389,525.50 [注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1 之说明。 24. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 2,130,634.43 4,573,098.42 合 计 2,130,634.43 4,573,098.42 25. 长期借款 项 目 期末数 期初数 保证、抵押及质押借款 46,450,000.00 53,750,000.00 合 计 46,450,000.00 53,750,000.00 26. 租赁负债 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 112 项 目 期末数 期初数[注] 房屋及建筑物 34,337.11 37,410.30 合 计 34,337.11 37,410.30 [注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1 之说明。 27. 预计负债 项 目 期末数 期初数[注] 未决诉讼 7,548,301.36 合 计 7,548,301.36 [注] 根据河北省大城县一审法院判决书(2019)冀 1025 民初 74 号，子公司大城县神州 燃气有限公司(以下简称大城神州)应支付工程款 10,324,581.62 元，扣除暂估金额 2,776,280.26 元后，暂计提预计负债 7,548,301.36 元。大城神州认为一审判决与事实不符、 程序不合法，向河北省廊坊市中级人民法院申请二审。2020 年 6 月 16 日，河北省廊坊市中 级人民法院出具《大城县神州燃气有限公司、王荣代建设工程施工合同纠纷二审民事裁定书》 （(2020)冀 10 民终 291 号），裁定如下：撤销河北省大城县人民法院(2019)冀 1025 民初 74 号，本案发回河北省大城县人民法院重审。2020 年 12 月 31 日，河北省大城县人民法院尚 未判决。2021 年 7 月 23 日河北省大城县人民法院出具《河北省大城县人民法院民事裁定书》 （（2020）冀 1025 民初 1793 号），判决如下：大城神州应支付工程款 8,974,025.00 元，大 城神州认为该判决与事实不符继续提起上诉。2021 年 8 月 31 日公司将大城神州全部股份出 售，并签署股权转让协议，约定该事项的法律责任由大城神州受让方承担。 28. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助 3,202,948.73 91,512.82 3,111,435.91 合 计 3,202,948.73 91,512.82 3,111,435.91 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损 益或冲减相关成 本金额[注] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 双福土地款 补助 3,202,948.73 91,512.82 3,111,435.91 与资产相关 小 计 3,202,948.73 91,512.82 3,111,435.91 [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 113 29. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 51,353,600.00 51,353,600.00 30. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 28,083,896.42 237,799.84 28,321,696.26 合 计 28,083,896.42 237,799.84 28,321,696.26 资本公积本期增加 237,799.84 元，系公司将南宁神州燃气有限公司接受其少数股东广 西宇泽森燃气有限公司及其关联方无偿借款，按权益性交易原则进行处理，按同期银行贷款 利率计算借款利息计入财务费用，同时增加资本公积-股本溢价。 31. 专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 5,933,769.46 3,454,467.48 4,826,396.35 4,561,840.59 合 计 5,933,769.46 3,454,467.48 4,826,396.35 4,561,840.59 32. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,116,715.73 15,116,715.73 合 计 15,116,715.73 15,116,715.73 33. 未分配利润 项 目 本期数 期初数 调整前上期末未分配利润 77,216,632.91 58,926,712.75 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,177,861.16 -138,946.69 调整后期初未分配利润 74,038,771.51 58,787,766.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,251,229.02 37,824,568.55 减：提取法定盈余公积 2,038,922.86 应付普通股股利[注] 10,270,720.00 20,534,640.00 期末未分配利润 76,019,280.77 74,038,771.51 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 114 [注] 2021 年 10 月 25 日，公司通过中国证券登记结算公司发放了经 2021 年第二次临 时股东大会审议批准宣告发放的股利 10,270,720.00 元 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 225,596,154.08 169,804,593.82 216,821,131.03 144,807,657.20 其他业务收入 3,287,459.87 1,049,950.95 3,009,109.99 915,157.69 合 计 228,883,613.95 170,854,544.77 219,830,241.02 145,722,814.89 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 158,280.35 260,817.49 教育费附加 70,695.07 115,676.24 地方教育附加 47,130.03 77,659.77 印花税 102,564.47 169,603.87 房产税 355,411.15 289,500.63 土地使用税 99,069.40 103,597.37 车船税 14,441.22 15,137.84 土地增值税 982,517.16 水利建设基金 3,955.42 合 计 851,547.11 2,014,510.37 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,812,639.32 1,584,202.96 折旧及摊销 11,967.33 4,762.08 租赁及物管费 3,260.00 使用权资产折旧 3,839.73 办公费及通讯费 53,692.70 39,812.27 车辆使用费 15,206.95 1,556.80 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 115 业务招待费 45,251.00 17,041.90 差旅费 4,261.29 1,127.42 其他 76,383.58 15,593.94 合 计 2,023,241.90 1,667,357.37 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 9,988,118.81 11,142,048.19 折旧及摊销 2,291,262.70 2,337,579.63 中介机构服务费 616,685.83 955,130.16 差旅费 416,809.38 488,968.43 车辆使用费 540,264.99 544,096.38 租赁及物管费 198,675.62 277,847.95 使用权资产折旧 19,026.02 会务费 66,357.85 144,865.55 业务招待费 516,766.44 546,678.61 办公费及通讯费 401,958.29 397,888.37 诉讼费 29,702.97 其他 579,024.88 1,120,006.87 合 计 15,634,950.81 17,984,813.11 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 215,873.35 直接材料 92,679.36 委托外部研发费 办公费及通讯费 451.75 其他 20,491.00 合 计 329,495.46 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 4,299,750.11 4,944,747.40 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 116 减：利息收入 180,949.24 143,155.37 加：手续费 74,150.12 44,958.97 合 计 4,192,950.99 4,864,551.00 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助[注] 91,512.82 91,512.81 91,512.82 与收益相关的政府补助[注] 47,907.73 255,026.17 47,907.73 代扣个人所得税手续费返还 2,333.24 14,272.93 2,333.24 合 计 141,753.79 360,811.91 141,753.79 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 -18,083,551.49 处置交易性金融资产取得的投资收益 46,111.40 147,964.40 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 46,111.40 147,964.40 合 计 -18,037,440.09 147,964.40 9. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -110,638.24 -3,741,044.35 合 计 -110,638.24 -3,741,044.35 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -214,544.56 -272,427.42 合 计 -214,544.56 -272,427.42 11. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益 40,314.89 1,773,855.36 40,314.89 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 117 合 计 40,314.89 1,773,855.36 40,314.89 12. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款收入 1,991.26 2,744.53 1,991.26 赔款收入 270,057.20 150,527.37 270,057.20 无法支付的款项 100,498.77 100,498.77 其他 242.81 11,687.98 242.81 合 计 372,790.04 164,959.88 372,790.04 13. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 15,629.83 122,106.56 15,629.83 对外捐赠 55,000.00 32,000.00 55,000.00 其他 232.00 26,860.70 232.00 合 计 70,861.83 180,967.26 70,861.83 14. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 5,566,466.63 6,348,517.85 递延所得税费用 271,514.91 2,476,010.54 合 计 5,837,981.54 8,824,528.39 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 17,118,256.91 45,847,346.80 按母公司适用税率计算的所得税费用 4,279,564.23 11,461,836.70 子公司适用不同税率的影响 -4,942,232.22 -5,226,355.57 调整以前期间所得税的影响 -16,218.46 -254,257.49 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,921.09 54,300.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -8,026,890.44 -36,590.41 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 118 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 14,481,837.34 2,825,594.28 所得税费用 5,837,981.54 8,824,528.39 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 2,734,194.06 15,652,651.98 押金保证金 15,463,361.38 1,227,876.60 政府补助 47,907.73 255,026.17 其他 222,386.48 593,701.65 合 计 18,467,849.65 17,729,256.40 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 3,259,388.24 15,247,991.81 经营费用 3,940,484.35 4,071,363.56 押金保证金 741,797.67 30,564,080.50 合 计 7,941,670.26 49,883,435.87 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府退回的土地款 850,000.00 合 计 850,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 证券发行费用 272,000.00 其他 29,000.00 合 计 29,000.00 272,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 119 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,280,275.37 37,022,818.41 加：资产减值准备 325,182.80 4,013,471.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 11,793,572.77 11,508,762.55 使用权资产折旧 22,865.75 无形资产摊销 1,629,140.64 1,947,438.50 长期待摊费用摊销 234,257.20 252,147.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -40,314.89 -1,773,855.36 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 15,629.83 122,106.56 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 4,299,750.11 4,944,747.40 投资损失(收益以“－”号填列) 18,037,440.09 -147,964.40 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -90,711.46 60,573.82 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 362,226.37 2,415,436.72 存货的减少(增加以“－”号填列) -261,355.11 -486,911.55 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 11,024,591.74 -30,072,915.42 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -12,150,167.28 1,347,174.94 其他 -1,371,928.87 832,546.14 经营活动产生的现金流量净额 45,110,455.06 31,985,578.06 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 33,908,729.48 11,804,745.22 减：现金的期初余额 11,804,745.22 30,591,428.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,103,984.26 -18,786,683.43 (2) 本期收到的处置子公司的现金净额 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 120 项 目 本期数 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,700,000.00 其中：大城县神州燃气有限公司 20,700,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 503,829.80 其中：大城县神州燃气有限公司 503,829.80 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 20,196,170.20 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 33,908,729.48 11,804,745.22 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 33,908,729.48 11,804,745.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 33,908,729.48 11,804,745.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 应收账款 9,318,093.32 长期银行借款质押 固定资产 17,639,872.63 长期银行借款抵押 无形资产 5,270,806.63 长期银行借款抵押 合 计 32,228,772.58 2. 政府补助 (1) 明细情况 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 121 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期 新增 补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 双福土 地款补 助 3,202,948.73 91,512.82 3,111,435.91 其他收益 小 计 3,202,948.73 91,512.82 3,111,435.91 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 聘用退役军人税收优惠 37,500.00 其他收益 稳岗补贴 7,742.47 其他收益 其他 2,665.26 其他收益 小 计 47,907.73 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 139,420.55 元。 六、合并范围的变更 (一) 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权 子 公司 名 称 股权处置 价款 股权处置 比例(%) 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 大 城县神 州燃气 有限公 司 20,700,000.00 100.00 出 售 2021.8.31 不 再控制 -18,083,551.49 (续上表) 子公 司 名称 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失 丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设 与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益、其他所有者 权益变动转入投资 损益的金额 大城 县神州燃 气有限公 司 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 122 七、在其他主体中的权益 (一) 重要子公司的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 重庆神州 天然气有限公 司 重 庆 市 双福新区 重 庆 市 双福新区 公 用 事 业 100.00 设立 重庆神州 商业管理有限 公司 重 庆 市 双福新区 重 庆 市 双福新区 租 赁 和 商务服务业 100.00 子 公 司 重庆神州分 立 贵州神州 燃气有限公司 贵 州 省 安顺市平坝 区 贵 州 省 安顺市平坝 区 公 用 事 业 100.00 同 一 控 制下企业合 并 余庆县神 州燃气有限公 司 贵 州 省 遵义市余庆 县 贵 州 省 遵义市余庆 县 公 用 事 业 100.00 同 一 控 制下企业合 并 南宁神州 燃气有限公司 广 西 省 横县 广 西 省 横县 公 用 事 业 51.00 非 同 一 控制下企业 合并 韶关神州 燃气有限公司 广 东 省 韶关市 广 东 省 韶关市 公 用 事 业 80.00 非 同 一 控制下企业 合并 (二) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 南 宁 神 州 燃 气 有限公司 49.00% -43,633.95 -1,745,674.07 韶 关 神 州 燃 气 有限公司 20.00% -927,319.70 2,151,251.30 (三) 重要非全资子公司的主要财务信息 1. 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南 宁 神 州 燃 气 有 限 公 司 3,401,520.92 24,719,835.63 28,121,356.55 22,533,956.68 9,150,000.00 31,683,956.68 韶 关 神 州 燃 气 有 限 公 司 21,438,499.79 14,761,051.35 36,199,551.14 25,443,294.64 25,443,294.64 (续上表) 子公司 名称 上年年末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南 宁 神 州 燃 气 有 限 公 2,355,243.57 22,836,098.40 25,191,341.97 19,497,746.99 9,750,000.00 29,247,746.99 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 123 司 韶 关 神 州 燃 气 有 限 公 司 30,987,933.69 15,002,164.08 45,990,097.77 30,694,434.42 30,694,434.42 2． 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 南 宁 神 州 燃 气 有限公司 13,876,149.10 -89,048.88 -89,048.88 3,558,068.49 韶 关 神 州 燃 气 有限公司 22,595,452.18 -4,636,598.52 -4,636,598.52 1,275,579.59 (续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 南 宁 神 州 燃 气 有限公司 10,530,405.63 -1,426,778.44 -1,426,778.44 4,175,027.79 韶 关 神 州 燃 气 有限公司 17,606,618.26 -513,143.49 -513,143.49 1,147,973.13 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 124 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五 （一）6 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 34.75%（2020 年 12 月 31 日：48.82%）源于余额前五名客户，本公司不 存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 125 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从四家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 61,144,606.87 70,105,038.42 15,986,860.03 29,752,708.11 24,365,470.28 应付账款 22,023,590.11 22,023,590.11 19,597,912.6 2,425,677.51 其他应付款 8,146,018.84 8,146,018.84 340,716.35 7,805,302.49 租赁负债 37,410.30 47,500.00 5,000.00 10,000.00 32,500.00 小 计 91,351,626.12 100,322,147.37 35,930,488.98 39,993,688.11 24,397,970.28 (续上表) 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 81,123,488.88 93,080,190.21 28,249,229.98 29,250,840.83 35,580,119.40 应付账款 27,213,583.98 27,213,583.98 18,998,040.53 8,215,543.45 其他应付款 8,099,572.93 8,099,572.93 1,009,450.44 7,090,122.49 小 计 116,436,645.79 128,393,347.12 48,256,720.95 44,556,506.77 35,580,119.40 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币61,050,000.00元(2020 年12月31日：人民币81,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 126 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 应收款项融资 500,000.00 500,000.00 持续以公允价值计量的资产总 额 500,000.00 500,000.00 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 第三层次公允价值计量的金融资产中，银行承兑汇票公允价值与账面价值相等。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的控股股东、实际控制人情况 自然人姓名 持股比例 表决权比例 备注 邹 梅 72.69% 72.69% 实际控制人 刘 湛 16.36% 16.36% 实际控制人 刘明燕 0.19% 0.19% 实际控制人 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 谭佐龙 公司股东、董事、高管 张德权 公司股东、董事、高管 陈云 公司股东、董事、高管 刘湛 公司股东、董事 胡小亮 实际控制人邹梅之表亲 重庆神州管道安装工程有限公司 实际控制人邹梅之表亲控制的公司 重庆祥瑞控股集团有限公司 实际控制人邹梅之兄长控制的公司 重庆神州燃气工程设计有限公司 自 2019 年 1 月处置后，由实际控制人控制 的企业 重庆神缘智能科技有限公司 实际控制人刘湛控制的公司 重庆神缘软件有限公司 实际控制人刘湛控制的公司 广西宇泽森燃气有限公司 南宁神州燃气有限公司股东 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 127 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 重庆神缘智能科技 有限公司 采购材料 3,516,353.99 4,372,838.85 重庆神缘软件有限 公司 采购软件 336,633.68 重庆神州燃气工程 设计有限公司 接受劳务 764,895.49 1,019,717.98 重庆神缘智能科技 有限公司 软件维护费 47,169.81 47,169.81 重庆神州管道安装 工程有限公司 接受劳务 17,945,490.74 16,535,542.15 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 重庆神州管道安装 工程有限公司 销售材料 3,922.75 5,190.37 重庆神缘智能科技 有限公司 销售材料 97,168.14 2．关联租赁情况 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 重庆神缘智能科技 有限公司 房屋 466,473.92 253,397.62 重庆神州燃气工程 设计有限公司 房屋 110,807.34 104,954.13 胡小亮 房屋 81,462.87 90,514.29 重庆神州管道安装 工程有限公司 房屋 32,192.85 37,302.42 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 (1) 2015 年 8 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，子公司重庆神州天然气有限公司向中国工 商银行股份有限公司重庆渝中支行（以下简称工行渝中支行）申请最高额 6,000.00 万元借 款，刘明燕、邹梅、谭佐龙、张德权、商华军、陈云对该借款提供连带责任保证担保。公司 以持有重庆神州天然气有限公司 100%的股权向工行渝中支行提供质押担保；重庆神州天然 气有限公司以 2015 年 8 月至 2023 年 12 月的经营收入提供质押担保，同时，用账面价值为 2,887,274.00 元的土地使用权提供抵押担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该项下借款余额为 1,200.00 万元。 (2) 2019 年 7 月 8 日至 2029 年 7 月 7 日，子公司贵州神州燃气有限公司向中国工商银 行股份有限公司安顺分行申请最高额 6,000.00 万元借款，刘明燕、邹梅、刘湛、谭佐龙、 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 128 张德权、陈云对该借款提供连带责任保证担保。贵州神州燃气有限公司用 2019 年 7 月至 2029 年 7 月的经营收入权提供质押担保，同时，用账面价值为 2,383,532.63 元的土地使用权提 供抵押担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该项下借款余额为 3,280.00 万元。 (3) 2019 年 12 月 20 日，子公司南宁神州燃气有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限 公司广西壮族自治区南宁市分行申请最高额 3,000.00 万元借款，本公司及广西宇泽森燃气 有限公司对该借款提供保证担保。南宁神州燃气有限公司用 2019 年 11 月至 2030 年 11 月 的收益权为该借款提供质押担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该项下借款余额为 975.00 万 元。 3. 权益性交易 子公司南宁神州燃气有限公司接受其少数股东广西宇泽森燃气有限公司及其关联方无 偿借款，借款期限以公司实际使用期限为准。拆借金额明细如下： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入 重庆宇泽森燃气设备安 装有限公司 2,425,677.51 2020-1-1 广西宇泽森燃气有限公 司 7,090,122.49 2020-1-1 南宁神州于 2020 年之前与重庆宇泽森燃气设备安装有限公司（以下简称宇泽森设备安 装）因工程交易存在部分工程欠款未结算支付，宇泽森燃气作为南宁神州历史股东之一，为 支持其业务发展代垫了南宁神州前期的运营费用 9,577,792.49 元，但南宁神州在 2020 年 3 月 27 日偿还了宇泽森燃气 2,487,670.00 元。 为了支持南宁神州业务发展，宇泽森燃气、宇泽森设备安装免除南宁神州与所欠工程款 及代垫款项 2020 年度至 2021 年度按银行同期贷款利率涉及的利息，因此，南宁神州于 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间实际占用的借款资金无需向宇泽森燃气、宇泽森设 备安装支付利息，公司对该期间应计利息做权益性交易处理。按照南宁神州燃气有限公司长 期借款同期贷款利率(4.9%)计算，2021 年利息支出金额为 466,274.20 元。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 4,187,926.76 4,324,232.14 (三) 关联方应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 重庆神缘智能科技有 限公司 636,274.34 202,000.00 重庆神州燃气工程设 计有限公司 342,136.48 418,230.98 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 129 重庆德亨建筑工程有 限公司 8,371,330.33 6,752,232.92 小 计 9,349,741.15 7,372,463.90 其他应付款 广西宇泽森燃气有限 公司 7,090,122.49 7,090,122.49 小 计 7,090,122.49 7,090,122.49 应收账款 重庆德亨建筑工程有 限公司 22,193.11 21,430.42 小 计 22,193.11 21,430.42 预付款项 重庆德亨建筑工程有 限公司 174,910.26 1,565,353.70 小 计 174,910.26 1,565,353.70 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1. 第一次差错更正 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的 2020 年度报表项目名 称 累积影响数 (1) 因燃气安装收入确认原则从完工百分 比法更正为客户验收确认（以下简称收入政 策更正），对子公司重庆神州 2020 年账务进 行调整，影响应收账款 1,460,398.56 元， 存 货 3,628,863.84 元 ， 合 同 资 产 - 6,043,523.80 元 ， 其 他 流 动 资 产 1,050,771.13 元，合同负债 26,581,953.66 元，其他流动负债 797,458.61 元，年初未 分配利润-24,550,183.04 元，营业收入- 本项差 错经公 司第三 届第三 次董事 会审议 通过， 本期采 用追溯 应收账款 3,646,445.38 存货 420,603.98 合同资产 -7,761,609.45 其 他 流 动 资 产 4,954,258.29 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 130 6,248,934.20 元，营业成本-3,274,997.58 元，信用减值损失-76,863.08 元，资产减值 损失 318,080.20 元； (2) 因子公司重庆神州收入政策更正导致 坏账准备变化，调整递延所得税资产，影响 2020 年递延所得税资产-36,182.57 元，所 得税费用 36,182.57 元； (3) 因子公司重庆神州收入政策更正造成 当期和以前燃气安装收入变化，故调整专项 储备，影响 2020 年专项储备-404,139.61 元，年初未分配利润 145,313.84 元； (4) 因子公司重庆神州收入政策更正导致 以前年度多计提所得税 3,660,730.38 元， 影响 2020 年其他流动资产 3,246,125.96 元，应交税费-414,604.42 元，年初未分配 利润 3,660,730.38 元； (5) 因子公司重庆神州差错更正，调整 2020 年 所 得 税 ， 影 响 其 他 流 动 资 产 446,090.49 元，所得税费用-446,090.49 元； (6) 因子公司重庆神州会计差错更正，导致 2020 年度为亏损，无足够利润向股东进行 分配，故将 2020 年向母公司分配红利 20,322,491.48 元调整为与母公司之间的 往来款，影响母公司净利润-20,322,491.48 万元，同时，调减 2020 年盈余公积- 2,032,249.15 元； (7) 因子公司贵州神州 2020 年 12 月底安 顺市平坝区政府正式发布 2020 年燃气销售 单价文件，该公司在 2020 年按照 2019 年文 件执行燃气销售单价，故进行差错更正，影 响 2020 年其他流动资产 60,715.94 元，合 同负债 674,621.50 元，其他流动负债 60,715.94 元，营业收入-674,621.50 元； (8) 因子公司贵州神州在 2020 年管道天然 气少结转成本，故做调整，影响库存商品- 626,952.36 元，影响营业成本 626,952.36 元； (9) 因收入政策更正，对子公司贵州神州燃 气安装收入进行更正，影响 2020 年应收账 款 1,587,745.65 元，存货 121,284.83 元， 合同资产-1,587,745.65 元，其他流动资产 32,038.84 元，合同负债 942,043.97 元， 其他流动负债 28,261.32 元，营业收入- 1,344,066.55 元，营业成本-527,084.93 元 信用减值损失-83,565.56 元，资产减值损 失 83,565.56 元； (10) 调整子公司南宁神州在 2020 年管道 天 然 气 少 结 转 成 本 ， 影 响 库 存 商 品 - 313,950.00 元，营业成本 313,950.00 元； (11) 因收入政策更正，对子公司余庆神州 重述法 对该项 差错进 行了更 正 递 延 所 得 税 资产 244,594.13 合同负债 29,255,008.57 其 他 流 动 负 债 918,127.55 应交税费 -493,731.09 专项储备 -432,434.21 盈余公积 -2,032,249.15 未分配利润 -25,556,593.84 少 数 股 东 权 益 -153,835.50 营业收入 -7,987,878.93 营业成本 -3,160,513.81 信 用 减 值 损 失 -869,230.38 资 产 减 值 损 失 408,505.76 所得税费用 -467,161.50 少 数 股 东 损 益 -153,835.50 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 131 燃气安装收入确认进行更正，影响 2020 年 应 收 账 款 598,301.17 元 ， 存 货 - 2,388,642.33 元，合同资产-130,340.00 元，其他流动资产 36,881.35 元，合同负债 1,056,389.44 元，其他流动负债 31,691.68 元，营业收入 279,743.32 元，营业成本- 12,213.29 元，信用减值损失-708,801.74 元，资产减值损失 6,860.00 元； (12) 子公司余庆神州差错更正调整递延所 得 税 ， 影 响 2020 年 递 延 所 得 税 资 产 280,776.70 元 ， 年 初 未 分 配 利 润 175,485.44 元，所得税费费用-105,291.26 元； (13) 子公司余庆神州因收入政策更正，调 整专项储备，影响专项储备-28,294.60 元， 营业成本-28,294.60 元； (14) 子公司余庆神州因前期差错更正，调 整 2020 年以前所得税，影响 2020 年其他流 动 资 产 129,672.26 元 ， 应 交 税 费 - 79,126.67 元，年初未分配 208,798.93 元； (15) 子公司余庆神州因差错更正，调整当 期所得税，影响 2020 年其他流动资产- 48,037.68 元，所得税费用 48,037.68 元。 2. 第二次差错更正 本期公司发现前期存在多项前期会计差错，经公司第三届十二次董事会审议通过，本年 度采用追溯重述法对前期会计差错进行了更正，具体如下： 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 1. 公司将部分安装工 程项目合同毛利在存货中核 算，按照该项目的实际结算 情况调整计入应收账款或冲 减合同负债。 应收账款 265,014.33 存货 -2,513,924.22 递延所得税资产 4,416.91 合同负债 -2,219,463.85 未分配利润 -25,029.13 信用减值损失（损失以 “-”号填列） -14,723.02 所得税费用 -2,208.45 2. 公司合同履约成本 存在挂账时间较长，主要系 老旧小区改造、政府工程项 目。公司将货龄 2 年以上、 无预收款项，计提存货跌 价。 存货 -1,662,028.57 递延所得税资产 249,304.29 未分配利润 -1,412,724.28 资产减值损失（损失以 “-”号填列） -272,427.42 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 132 所得税费用 -40,864.12 3. 燃气销售业务存在收入 跨期情况，导致应收账款、其 他流动资产、营业收入、营业 成本、所得税费用等科目存 在错报。 应收账款 517,527.60 其他流动资产 -72,740.83 递延所得税资产 4,384.88 专项储备 40,029.13 未分配利润 409,142.52 营业收入 -2,123,842.95 营业成本 40,029.13 信用减值损失（损失以 “-”号填列） 106,351.31 所得税费用 -312,374.42 4. 2019 年 7 月，公司 向中国工商银行安顺分行贷 款 4,400.00 万元用于中缅 管道天然气平坝接气工程， 但工程支出和借款金额没有 直接和明确的对应关系，基 于谨慎性原则，将借款利息 费用化处理。 固定资产 -2,291,160.93 递延所得税负债 -349,958.00 未分配利润 -1,941,202.93 营业成本 -41,892.42 财务费用 1,233,493.34 所得税费用 -349,958.00 5. 公司以客户为单位列报 应收账款和合同负债，并按 照先进先出法划分应收账款 账龄并计提坏账，但天然气 管道安装业务应按照具体项 目核算应收账款和合同负 债，并按照调整后的应收账 款计提坏账准备。 应收账款 -1,143,067.76 递延所得税资产 -9,024.22 合同负债 -1,305,953.88 其他流动负债 102,724.66 未分配利润 51,137.24 信用减值损失（损失以 “-”号填列） 60,161.46 所得税费用 9,024.22 6. 根据差错更正事项厘定 盈余公积 盈余公积 6,081.45 未分配利润 -6,081.45 7.公司存在部分房屋建筑物 对外出租，对应的折旧在管 理费用中核算，进行列报调 整。 营业成本 773,891.89 管理费用 -773,891.89 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 133 8.子公司少数股东无偿财 务支持调整 资本公积 253,103.13 未分配利润 -253,103.13 财务费用 -496,280.65 少数股东损益 -243,177.52 (二) 终止经营 1. 终止经营净利润 项 目 大城县神州燃气有限公司 本期数 上年同期数 营业收入 18,371,794.58 38,329,781.41 减：营业成本 26,865,609.90 40,301,963.06 税金及附加 27,075.36 1,134,308.01 销售费用 92,920.92 134,513.93 管理费用 1,188,180.17 2,252,247.76 研发费用 财务费用 59,569.09 258,433.97 加：其他收益 1,162.49 107,179.95 投资收益 净敞口套期收益 公允价值变动收益 信用减值损失 917,178.76 -1,382,243.41 资产减值损失 资产处置收益 1,831,008.04 营业利润 -8,943,219.61 -5,195,740.74 加：营业外收入 减：营业外支出 2,316.26 终止经营业务利润总额 -8,945,535.87 -5,195,740.74 减：终止经营业务所得税费用 终止经营业务净利润 -8,945,535.87 -5,195,740.74 加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失 （损失以负号列示） 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 134 加：终止经营业务处置净收益（税后） -18,083,551.49 其中：处置损益总额 -18,083,551.49 减：所得税费用（或收益） 终止经营净利润合计 -27,029,087.36 -5,195,740.74 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合 计 -27,029,087.36 -5,195,740.74 2. 终止经营现金流量 项 目 本期数 上年同期数 经营活动 现金流量净额 投资活动 现金流量净 额 筹资活动 现金流量净额 经营活动 现金流量净额 投资活动 现金流量净额 筹资活动 现金流量净 额 大 城 县 神 州 燃 气 有 限公司 474,456.40 -11,345,540.76 11,311,934.00 (三) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。 2. 报告分部的财务信息 地区分部 项 目 重庆 其他地区 分部间抵消 合 计 主营业务收入 166,325,715.67 110,598,219.08 -51,327,780.67 225,596,154.08 主营业务成本 114,508,029.50 106,010,490.69 -50,713,926.37 169,804,593.82 资产总额 438,382,470.36 196,772,414.15 -296,714,286.57 338,440,597.94 负债总额 220,758,454.66 135,826,483.15 -193,923,050.45 162,661,887.36 (四) 租赁 1. 公司作为承租人 (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明； (2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之 说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项 目 本期数 短期租赁费用 55,146.08 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 合 计 55,146.08 (3) 与租赁相关的当期损益及现金流 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 135 项 目 本期数 租赁负债的利息费用 2,310.60 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 86,903.38 (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说 明。 (5) 租赁活动的性质 租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权 房屋及建筑物 6 1-10 年 否 2. 公司作为出租人 经营租赁 (1) 租赁收入 项 目 本期数 租赁收入 1,326,021.48 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 (2) 经营租赁资产 经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)9 之说明。 (3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额 剩余期限 期末数 1 年以内 742,637.31 1-2 年 473,440.97 2-3 年 398,592.88 3-4 年 292,164.23 4-5 年 124,769.95 5 年以后 526,746.64 合 计 2,558,351.98 (五) 平坝县天然气利用项目特许经营权事项 2011 年 4 月 8 日，公司前身重庆市金马天然气开发有限公司与平坝县人民政府签订《平 坝县天然气利用项目特许经营合同》，项目名称：平坝县天然气利用项目工程；项目地点及 范围：现平坝县及其以后调规后的全部行政辖区；项目确认条件：平坝县人民政府同意以招 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 136 商引资的方式允许公司自行筹建平坝县天然气利用项目，并享有天然气利用项目投资开发特 许经营权。特许经营业务范围：民用天然气、商用天然气、汽车用天然气、工业用天然气等 其他相关的管道天然气利用项目用气。特许经营权期限：本合同之特许经营权有效期为 30 年，自 2011 年 4 月 8 日起至 2041 年 3 月 7 日止。在 30 年特许经营权期限内，公司不得转 让、变更经营权。30 年特许经营期届满或合同终止后，公司所投资建设的市政管道天然气 设施，无偿归政府所有。按照该合同要求，公司享有特许经营权范围内的管道天然气业务独 家经营的权利；拥有特许经营权范围内的管道天然气的投资、发展权利。在平坝县注资 1,000 万元人民币成立“平坝县神州燃气有限公司”。公司拟定于在平坝县投资建设主支线管道、 城区配气站、汽车（CNG）加气站、工业配气站、天然气输配系统，拟投资 1.5 亿元人民币。 按照合同要求，公司实际控制人刘明燕、邹梅于 2011 年 5 月出资 1,000 万元设立平坝 县神州燃气有限公司（后变更为贵州神州燃气有限公司，刘明燕、邹梅 2015 年 6 月将其持 有该公司 100%的股权转让给公司持有），开始平坝县天然气利用项目工程的建设，贵州神州 燃气有限公司根据《平坝县天然气利用项目特许经营合同》约定，考虑到 30 年特许经营权 期满后，投资建成的市政管道天然气设施无偿归平坝县人民政府所有，故将平坝县天然气利 用项目工程投入作为该公司在平坝县天然气利用项目特许经营权的取得代价纳入无形资产 核算。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 301,976.86 100.00 24,742.53 8.19 277,234.33 合 计 301,976.86 100.00 24,742.53 8.19 277,234.33 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 698,096.23 100.00 38,119.37 5.46 659,976.86 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 137 合 计 698,096.23 100.00 38,119.37 5.46 659,976.86 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 280,546.44 14,027.32 5.00 3-4 年 21,430.42 10,715.21 50.00 小 计 301,976.86 24,742.53 8.19 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核 销 其 他 单项计提坏 账准备 按组合计提 坏账准备 38,119.37 -13,376.84 24,742.53 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 重庆市九龙监狱 75,265.48 24.92 3,763.27 重庆市卓越机械制造有限公司 56,614.34 18.75 2,830.72 重庆市长康监狱 43,359.73 14.36 2,167.99 明科 37,079.33 12.28 1,853.97 重庆市古地酒业有限公司 24,696.12 8.18 1,234.81 小 计 237,015.00 78.49 11,850.76 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 84,445,386.04 100.00 179,256.08 0.21 84,266,129.96 合 计 84,445,386.04 100.00 179,256.08 0.21 84,266,129.96 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 138 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 77,953,133.48 100.00 172,781.96 0.22 77,780,351.52 合 计 77,953,133.48 100.00 172,781.96 0.22 77,780,351.52 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收关联方款项组合 84,150,643.39 账龄组合 294,742.65 179,256.08 60.82 其中：1 年以内 44,939.65 2,246.98 5.00 1-2 年 9,771.00 977.10 10.00 2-3 年 30,000.00 6,000.00 20.00 4-5 年 200,000.00 160,000.00 80.00 5 年以上 10,032.00 10,032.00 100.00 合 计 84,445,386.04 179,256.08 0.21 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 84,195,583.04 1-2 年 9,771.00 2-3 年 30,000.00 4-5 年 200,000.00 5 年以上 10,032.00 合 计 84,445,386.04 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 期初数 9,748.73 3,000.00 160,033.23 172,781.96 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -488.55 488.55 --转入第三阶段 -3,000.00 3,000.00 --转回第二阶段 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 139 --转回第一阶段 本期计提 -7,013.20 488.55 12,998.77 6,474.12 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 2,246.98 977.10 176,032.00 179,256.08 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 关联款项 84,150,643.39 77,418,120.79 备用金 10,000.00 押金保证金 32,966.63 109,887.75 往来款 211,793.02 300,000.00 其他 49,983.00 115,124.94 合 计 84,445,386.04 77,953,133.48 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 余庆县神州燃气有 限公司 关联方往来 26,699,323.75 1 年以内 31.62 韶关神州燃气有限 公司 关联方往来 22,555,383.27 1 年以内 26.71 重庆神州商业管理 有限公司 关联方往来 19,349,887.20 1 年以内 22.91 南宁神州燃气有限 公司 关联方往来 10,650,151.62 1 年以内 12.61 重庆神州天然气管 道有限公司 关联方往来 3,297,799.69 1 年以内 3.91 小 计 82,552,545.53 97.76 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 121,683,020.70 121,683,020.70 200,783,020.70 200,783,020.70 合 计 121,683,020.70 121,683,020.70 200,783,020.70 200,783,020.70 (2) 对子公司投资 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 140 被 投 资 单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 数 重 庆 神 州 天 然 气 有 限 公 司 50,000,000.00 50,000,000.00 重 庆 神 州 商 业 管 理 有 限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 贵 州 神 州 燃 气 有 限 公司 34,164,497.89 34,164,497.89 余 庆 县 神 州 燃 气 有 限 公 司 5,318,522.81 5,318,522.81 南 宁 神 州 燃 气 有 限 公司 8,200,000.00 8,200,000.00 韶 关 神 州 燃 气 有 限 公司 21,600,000.00 21,600,000.00 重 庆 神 州 天 然 气 管 道 有 限 公 司 1,400,000.00 1,400,000.00 大 城 县 神 州 燃 气 有 限 公 司 80,500,000.00 80,500,000.00 小 计 200,783,020.70 1,400,000.00 80,500,000.00 121,683,020.70 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 141 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 44,639,038.92 38,966,364.40 41,614,078.68 36,538,178.72 其他业务收入 3,690,778.70 22,569.94 6,624,914.93 2,610,978.48 合 计 48,329,817.6 2 38,988,934.3 4 48,238,993.6 1 39,149,157.2 0 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 159,499.31 直接材料 92,679.36 通讯费 99.70 其他 19,108.00 合 计 271,386.37 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 25,167,500.00 20,255,669.43 处置长期股权投资产生的投资收益 -46,640,068.37 处置交易性金融资产取得的投资收益 46,111.40 147,964.40 合 计 -21,426,456.97 20,403,633.83 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -18,058,866.43 其中 40,314.89 元为处 置固定资产收入；- 15,629.83 元为非流动 资产毁损报废损失；- 18,083,551.49 元 为处 置大城神州投资收益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 139,420.55 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 142 享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负 债和其他债权投资取得的投资收益 46,111.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 317,558.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,333.24 小 计 -17,553,443.20 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 34,653.85 少数股东权益影响额(税后) -20.64 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -17,588,076.41 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 6.87 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 16.73 0.58 0.58 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 12,251,229.02 非经常性损益 B -17,588,076.41 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 29,839,305.43 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 174,526,753.36 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 10,270,720.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2.00 其他 安全生产费增加额归属于公司普通股股东 的部分 I1 -1,371,928.87 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数 J1 6.00 南宁神州燃气有限公司接受股东无偿财务 支持 I2 237,799.84 增加净资产次月起至报告期期末的累计月 数 J2 6.00 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 143 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K 178,373,516.69 加权平均净资产收益率 M=A/L 6.87% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.73% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 12,251,229.02 非经常性损益 B -17,588,076.41 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 29,839,305.43 期初股份总数 D 51,353,600.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 51,353,600.00 基本每股收益 M=A/L 0.24 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.58 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 神州能源集团股份有限公司 二〇二二年四月二十日 神州能源集团股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2023-092 144 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。