837892_2019_宏运通_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 宏运通 NEEQ : 837892 德州宏运通国际物流股份有限公司 DEZHOU HONGYUNTONG INTERNATIONAL LOGISTICS Co.,LTD.Co.,LTD. 2 公司年度大事记 事 件 描 述 2019 年 4 月，宏运通公司与齐河县人民政府、山东济铁省会物流有 限公司、青岛港国际物流有限公司四方签署战略合作协议。协议表明， 四方应在各自业务领域给予协议方优势的资源和业务进展的便利性。该 合作可以让宏运通公司在海铁多式联运业务上发挥更大的作用。 2019 年 4 月，宏运通公司与肯尼亚 HABO 集团签署全面战略合作 协议。HABO 集团为宏运通公司在肯尼亚提供 50000 余平的商贸物流中 心，用于打造宏运通公司的海外仓项目的合作，并在物流、产品深加工 方面展开全方位的合作。 2019 年德州宏运通国际物流股份有限公司与沧州市港务集团在黄 骅港联合成立沧州新丝路国际物流有限公司，新公司注册资金 2000 万 元。与港务集团的合资，标志着宏运通公司“一园两线”商业模式的可 复制性和可落地性。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、宏运通 指 德州宏运通国际物流股份有限公司 股东大会 指 德州宏运通国际物流股份有限公司股东大会 董事会 指 德州宏运通国际物流股份有限公司董事会 监事会 指 德州宏运通国际物流股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会议事原则 指 《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事会 议事规则》 公司章程 指 德州宏运通国际物流股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广远、德州广远 指 德州广远国际货运代理有限公司 景瑞、德州景瑞、景瑞网络科技 指 德州景瑞网络科技有限公司 国际贸易公司、国贸公司 指 德州宏运通国际贸易有限公司 新丝路公司 指 沧州新丝路国际物流股份有限公司 黄骅港 指 河北沧州市黄骅港港口 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 齐河农商行 指 山东齐河农村商业银行股份有限公司 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 德翔设备 指 山东德翔设备有限公司 AF TRADING,. LDA 指 公司在莫桑比克的客户，主要从事建材产品的进口和 销售 JUSTMAE INTERNATIONAL TRADE COMPANY LIMITED 指 公司在肯尼亚的客户，主要从事建材产品的进口和销 售 HAUT INTERNATIONAL (KENYA) Co., Ltd. 指 公司在肯尼亚的客户,主要从事建筑建材的进口与销售 SHANGDOM INVESTMENT Co., Ltd. 指 公司在坦桑尼亚的客户,主要从事建筑建材的进口与销 售 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘明、主管会计工作负责人陈翠平及会计机构负责人（会计主管人员）陈翠平保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司经营持续亏损且未弥补亏损达 到实收股本总额的三分之一风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司合并资产负债表未分配利润为 -14,808,250.61 元，股本总额 31,500,000 元，公司未弥补亏损占 公司股份比例达到-47%，每股净资产为 0.55 元；合并利润表 2019 年净利润为-2,335,153.34 元，基本每股收益为-0.07 元.公司目前 面临扭亏压力。 2、货币资金短缺及短期偿债压力较大 风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司货币资金余额为 21.09 万元，流 动比率为 0.46，资产负债率为 84.65%，报告期末短期借款为 5,250 万元，一年内到期的非流动负债为 1,199 万元，公司短期 偿债压力较大，如果公司未来不能及时筹措资金，解决资金周 转困难的局面，将会对公司的正常生产和持续经营造成一定影 响。 3、运输及国际货代业务中发生的货物 毁损的风险 报告期内公司接受客户的委托运输货物,可能会在运输途中出现 因不可抗力或者人为操作不当导致的货物毁损风险;另外公司的 国际货运代理业务中,公司以代理人的身份为有关货物的运输、 转运、保险、报关、报检等相关业务提供服务,在代理货运环节 也可能出现因不可控因素导致的货物毁损风险。货物在运输的 过程中发生任何毁损,若公司不能从他方或保险公司获得适当的 赔偿,则会出现公司承担货物赔偿责任的风险。 4、国际贸易的风险 目前世界贸易关系庞杂多变,各国贸易摩擦加剧,出口国的货币 6 政策、财政政策、税收政策等均会对国际贸易业务产生影响。 公司报告期内及未来的业务主要针对非洲市场,可能会因为客户 所在区域的政治因素、宏观经济因素、汇率变动因素等对公司 外贸业务产生重大影响。另外由于对外贸易中的法律风险及操 作风险较大,公司需要大量专业人才应对,可能会出现专业人才 不足或者操作不当的风险。 5、实际控制人刘明尚未履行承担对外 担保损失的承诺的风险 公司曾于 2017 年 11 月承担对外担保责任,为山东德翔设备有 限公司申请的 2,000 万借款履行了代偿义务,具体内容详见公司 于 2018 年 4 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台披露的《对外担保进展公告》 (公告编号:2018-003)。 公司最终以取得反担保 1,000 万股权抵偿债务。最终，公司处 置反担保股权，处置股权所得价款不足以弥补公司代偿本金金 额及代偿债务产生的其他损失，造成公司对外担保的损失。公 司实际控制人刘明曾出具承诺，承担对外担保所产生的损失截 止目前公司账面其他应收款刘明 499.50 万元，公司实际控制人 刘明尚未履行该项承诺，存在相关履约的风险。 6、应收股权款的风险 公司期末应收账款中应收张文胜股权转让款 445 万元，金额较 大且账龄已经超过 2 年，如果未来回收不利，将对公司营运资 金造成较大影响。 7、公司治理风险 股份公司设立后,公司建立健全了公司法人治理结构和内部控制 体系。但是,由于股份公司成立时间较短,各项管理、控制制度的 执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控 制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快 速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。公 司存在着内控管理不严谨、治理机制不完善而影响公司规范发 展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、关于 2019 年年度报告中提到《公司国际陆港及保税物流中心经营风险》，在 2019 年全年，公司已经 通过陆港内部挖潜，整合资源和以对非贸易为突破口的外贸孵化等业务，逐步盘活了内陆港的使用率， 其中内陆港中的仓储场站年使用率接近 100%。该风险已随逐步扩大经营所规避。 2、关于 2019 年年度报告提到《公司业务模式面临变化的风险》中提到关于公司旗下海关监管场站。在 2019 年，公司通过积极走出去合作，已逐步的盘活该资产，用以打造铁路多式联运海关监管场站。现已 在积极筹备中。该风险也相应化解。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 德州宏运通国际物流股份有限公司 英文名称及缩写 DEZHOU HONGYUNTONG INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. 证券简称 宏运通 证券代码 837892 法定代表人 刘明 办公地址 山东省德州市齐河经济开发区园区北路以北纬二路以南 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈兆斌 职务 董事会秘书 电话 0534-5676686 传真 0534-5676686 电子邮箱 hytchenzb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东德州齐河经济开发区园区北路以北纬二路以南 251100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 德州宏运通国际物流股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 12 月 29 日 挂牌时间 2016 年 7 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁商务服务业-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业 主要产品与服务项目 贸易业务、综合物流服务和国际货运代理业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘明 实际控制人及其一致行动人 刘明、德州鼎盛企业管理中心（有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91371425065929822M 否 8 注册地址 山东省德州市齐河经济开发区园 区北路以北纬二路以南 否 注册资本 31,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号线国华投资大厦 9、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 熊友樵、张岩 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 请详见第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 “三”报告期后更新情况 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 62,913,627.74 39,921,801.99 57.59% 毛利率% 6.49% 9.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,335,153.34 -6,616,923.20 64.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,272,133.88 -6,899,005.16 23.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -12.61% -28.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -28.57% -30.12% - 基本每股收益 -0.07 -0.21 66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 113,406,978.62 118,980,042.28 -4.68% 负债总计 96,001,905.93 99,361,327.46 -3.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,405,072.69 19,618,714.82 -11.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.55 0.62 -11.29% 资产负债率%（母公司） 82.10% 82.86% - 资产负债率%（合并） 84.65% 83.51% - 流动比率 0.46 0.40 - 利息保障倍数 0.39 -0.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,078,372.36 2,712,801.50 -250.34% 应收账款周转率 2.26 1.93 - 存货周转率 196.04 105.18 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.68% 1.65% - 营业收入增长率% 57.59% 15.95% - 净利润增长率% 64.71% -70.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,500,000 31,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,923,050.26 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 650,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 342,923.79 非经常性损益合计 3,915,974.05 所得税影响数 978,993.51 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,936,980.54 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 宏运通公司公司围绕着内陆港和对非国际贸易为主线，开展国内国际物流、仓储场站、外贸孵化等业务， 拥有海关批准的海关监管场站。 （一）内陆港业务 内陆港运营是宏运通公司商业模式的核心基础，宏运通所有业务板块均与内陆港经营相互关联，仓储、 装卸是基础传统业务；集装箱汽车运输、集装箱铁路班列、报关报检、海运订舱等是实现公铁海多式联 运的基础要素；港区货代围绕客户串联节点业务和传统业务为客户提供综合服务和增值业务。内陆港是 所有业务板块的经营载体和基础，是实现内陆港港口价值的前提条件。 主要业务包含： ●海关监管场站：是海关监管特殊场所，具有“境内关外”功能，出口货物出卡口后已完成出境手续直集港 口码头装船，进口货物港口卸船后直接运抵场站，海关查验放行； ●保税仓储：进口货物可以直抵保税库，在货物出库时交纳进口增值税和关税等手续，为进口企业减少 资金压力。 ●集装箱堆存、中转：集装箱存放，提箱等功能，内陆港实现其港口功能很重要的一项是盘活集装箱中 转功能，与船公司合作，让内陆港成为集装箱还箱点。 ●港口专线：在内陆港和港口之间的整车、零担货物配送专线。 ●国际货代：国际货代主要是为进出口企业提供租船订舱、空运、代理报关、代理报检、陆运、海运、 铁路等综合服务，帮助客户选择更合理的全程物流方案，帮助客户降低成本，提高效率。 ●海铁联运：宏运通公司同济铁物流公司联合开展铁路集装箱运输业务，减少长距离的公路运输，实现 内地铁路运输集装箱货物直达港口装船。公司在 2018 年开展集装箱班列运输业务，开展海铁联运，2019 年全年运输集装箱 30000TEU，运输总量进入全省前列。 （二）对非国际贸易线 宏运通公司以非洲为特色市场，启动非洲贸易，开始主要产品涉及镀锌卷、彩钢卷等建材类产品并逐步 开展到日用品类，以及后续即将打造的 OEM 贴片产品。宏运通在对非贸易具备较为深厚的业务基础和 海外资源。 在非洲经营过程中，深挖中非贸易痛点问题，解决痛点寻找机会。在中非整个供应链中，优化交易环节、 物流环节、信息环节、结算环节和金融环节，打通非洲的终端销售渠道，公司在接受客户委托后，与其 签订贸易执行合同，同时根据与客户签订的协议寻找合格供应商，在国内将客户所需货物购置后，交由 船舶公司或航空公司进行运输；货物送达客户指定地点后，按照合同约定及贸易执行单计算应收取的销 售货款及服务费，开具发票收款。基于非洲贸易的特点，公司对非贸易的结算方式为 T/T(电汇结算)。 （三）物流业务 公司以现代物流的理念，发挥内陆港在现代物流中的节点作用。根据客户的需求，以最大程度节约成本 为目的，通过整合物流资源，为客户提供物流规划与方案设计、物流实施与信息管理等服务，其服务涉 及运输、代理、装卸、仓储、配送等多个物流环节。 运输方面，公司于 2014 年开始承揽运输业务，业务重点放在港口运输方面，主要的运输线路为天津、 青岛两港的港口专线，合作客户达到一百多家。公司自有车辆 15 辆（包含牵引车及半挂车），车队驾 驶员均具有多年的安全运输经验；拥有专业的集装箱合作车队 16 家。所有运输车辆均配有 GPS 全球定 位监控及调度系统，客户在任何时刻都能获悉运输车辆及货物的即时信息。在海关监管场站开通运作后， 运输与园区进行资源整合，引入船公司，集装箱在场站实现堆存，实现港口专线运输的“重进重出”，提 高物流运输效率，降低物流成本，实现运输业务的升级。 12 （四）国际货代业务 公司的国际货运代理业务主要由子公司德州广远国际货运代理有限公司负责，负责港口的托运进出口货 物业务，承接港口到内地全境的国际货运代理业务。 公司的国际货运代理业务主要包括海、陆、空和铁路货运代理服务，提供海、空订舱、港口服务；提供 企业注册、海关备案、代理报关、代理报检和免表代理等服务；并提供国际物流项目运作方案策划服务。 公司的服务对象主要是外贸企业及具有进出口资质的生产企业，主要客户行业为建筑业、纺织业、健身 器材、家具原材料、日用消费品行业等。公司通常按单收费，根据市场行情以及服务客户的具体情况， 通过不断的发盘还盘磋商，以及业务的技术含量制定可行的计价标准。承接的货物类型在进口方面包括 棉花、橡胶、化纤、废纸、设备等，出口方面包括大豆蛋白、螺丝、胶合板、化工产品、服装、桌椅、 电池等。 报关报检方面，公司为客户提供货物进出口通关的报关报检服务，具体包括企业注册、海关备案、代理 报关、代理报检和免表代理等。租船订舱方面，公司根据客户需求，提供运输船只的代理订舱服务：公 司在接单后及时同船舶公司或航空公司联系业务和发运，每次运输时，由公司登陆船舶公司或航空公司 的订单系统询价并下单，由船舶公司或航空公司提供海运或空运服务。公司当前正在积极同船舶公司和 航空公司签订运输协议，以期降低运输费用。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年宏运通公司全年营业收入 6291 万元，同比 2018 年增长 58%，净利润：-233 万元，相对于 2018 年增长 428 万元。 2019 年度，我公司海铁联运业务跻身全省班列运输总量排名前列，国际货代业务更是服务了德州市 80% 以上的进出口企业；实现销售收入 6291 万余元，同比增长 58%。 一、物流板块 宏运通公司在 2018 年 4 月份开通铁路班列运输业务，5 月份实现天天列。2019 年运输板块实现销售收 入 3753 万元，同比增长 40%。在物流板块，公司以海铁联运作为突破口，为客户实施工厂至港口的全 供应链服务，全流程的服务提升了物流效率，降低了客户的物流成本。 2018 年物流板块全年运输总量：19369TEU；2019 年全年运输总量：30000TEU,同比增长 54.9%。 二、国际贸易板块 2019 年宏运通公司在国内加强内陆港运营，积极开拓国外市场订单，以镀锌、镀铝锌、彩钢卷等产品为 主打产品，同时开拓钛白粉、日用品、丝网等产品的海外市场。通过海外设立公司，开发市场的模式， 获取大量的海外订单，2019 年全年实现出口总额：1130 万元，同比增长 244%； 13 三、国际货代板块 宏运通公司旗下德州广远货代公司服务了德州市近 80%的进出口企业。2019 年实现销售收入：1100 万 元，同比 2018 年增长 34%。通关部报关总票数 14000 余票，占德州市报关总数的 60%左右。 综上所述，公司在 2019 年内外挖潜，打造公司自有的发展模式，虽然 2019 年还处于亏损状态，但是相 对于 2018 年已经扭亏 428 万元，公司运营进入经营转折阶段。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 210,868.17 0.19% 561,172.10 0.47% -62.42% 应收票据 100,000.00 0.09% 0 0% 0% 应收账款 29,829,103.15 26.30% 23,998,402.26 20.17% 24.2% 存货 48,678.84 0.04% 551,543.65 0.46% -91.17% 投资性房地产 9,020,065.06 7.95% 9,519,709.06 8% -5.25% 长期股权投资 5,999,868.96 5.29% 0 0% 0% 固定资产 23,414,001.30 20.65% 25,644,888.35 21.55% -8.7% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 52,500,000.00 46.29% 51,243,125.39 43.07% 2.45% 长期借款 0% 19,990,000.00 16.8% -100.00% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 11,990,000.00 10.57% 0 0% 0% 其他应收款 7,771,365.6 6.85% 484,147.72 0.41% 1,505.16% 预付款项 1,155,857.77 1.02% 1,157,512.22 0.97% -0.14% 其他应付款 1,580,828.85 1.39% 1,417,728.06 1.19% 11.50% 其他流动资产 115,243.45 0.10% 205,454.69 0.17% -43.91% 应交税费 406,953.57 0.36% 523,500.69 0.44% -22.26% 递 延 所 得 税 资 产 3,074,816.64 2.71% 3,059,874.18 2.57% 0.49% 其 他 非 流 动 金 融资产 12,162,551.7 10.72% 30,157,551.7 25.35% -59.67% 无形资产 20,504,558.54 18.08% 23,639,786.35 19.87% -13.26% 预收款项 22,317.39 0.02% 1,362,904.96 1.15% -98.36% 应付职工薪酬 734,304.02 0.65% 1,199,346.47 1.01% -38.77% 递延收益 10,995,833.33 9.70% 11,645,833.33 9.79% -5.58% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款同比增加 24.30%，主要原因系报告期内宏运通（香港）投资发展有限公司的国际贸易业务运行， 应收账款货款金额增加所致。 其他应收款同比增加 1505.16%，主要原因系报告期内齐河县公共资源交易中心保证金管理部的土地拍卖 14 保证金 187 万元；刘明承担了为山东德翔设备有限公司担保结案转让齐河农商行股权损失的 499.50 万元 损失；大列业务租赁济铁省会物流车辆押金 18 万元整等几个主要项目所致。 存货同比减少 91.17%，主要原因系报告期内德州宏运通国际贸易有限公司的红酒存货销售完毕所致。 长期股权投资增加 5,999,868.96 元，主要原因系报告期内德州景瑞网络科技有限公司对沧州新丝路国际 物流有限公司的长期投资。 其他非流动金融资产同比减少 59.67%，主要原因系报告期内通过山东德翔设备有限公司担保案收回该公 司持有的齐河农商行股权全部转让所致。 无形资产同比减少 13.26%，主要原因系报告期内德州景瑞网络科技有限公司对沧州新丝路国际物流有限 公司的长期股权投资中一部分是物流平台的无形资产 552.51 万元所致。 预收账款同比减少 98.36%，主要原因系报告期内大列项目正常开展，前期预付款项在正常业务中逐渐减 少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 62,913,627.74 - 39,921,801.99 - 57.59% 营业成本 58,832,553.56 93.51% 36,121,574.59 90.48% 62.87% 毛利率 6.49% - 9.52% - - 销售费用 2,225,909.11 3.54% 2,414,570.66 6.05% -7.81% 管理费用 4,749,107.41 7.55% 4,327,400.46 10.84% 9.75% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% - 财务费用 3,644,917.43 5.79% 4,009,506.29 10.04% -9.09% 信用减值损失 -709,767.61 -1.13% 0 0.00% - 资产减值损失 0 0.00% -167,005.42 -0.42% -100.00% 其他收益 650,000.00 1.03% 650,000.00 1.63% 0.00% 投资收益 1,592,502.26 2.53% 607,400.00 1.52% 162.18% 公 允 价 值 变动 收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 2,923,050.26 4.65% 1,439.09 - 203,017.96% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 -2,649,437.32 -4.21% -6,480,296.78 -16.23% 59.12% 营业外收入 544,587.39 0.87% 35,000.81 0.09% 1,455.93% 营业外支出 201,663.60 0.32% 66,575.62 0.17% 202.91% 净利润 -2,335,153.34 -3.71% -6,616,923.20 -16.57% 64.71% 项目重大变动原因： 1.2019 年营业收入同比增加 58%，主要在于本年度宏运通公司国际贸易业务提升，以及铁路运输业务板 块在 2018 年的经营基础上又有大规模的增长。 2.营业成本的上升，主要是随着业务规模的扩大在增长。 3.营业外收入同比增加 1456%，是 2017 年土地房产税收在 2019 年的返还所致。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 59,555,225.82 38,399,164.01 55.10% 其他业务收入 3,358,401.92 1,522,637.98 120.56% 主营业务成本 57,849,181.41 35,354,906.21 62.87% 其他业务成本 983,372.15 766,668.38 28.27% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 贸易收入 11,292,034.51 17.95% 3,278,238.64 8.21% 244.45% 其中：内销 864,663.04 1.37% 891,007.96 2.23% -2.96% 外销 10,427,371.47 16.57% 2,387,230.68 5.98% 336.80% 国际货运代理 业务收入 10,729,533.01 17.05% 8,290,245.14 20.77% 29.42% 综合物流服务 收入 37,533,658.30 59.66% 26,830,680.23 67.21% 39.89% 仓储服务收入 3,324,381.93 5.28% 1,522,637.98 3.81% 118.33% 其他服务收入 34,019.99 0.05% 合计 62,913,627.74 100.00% 39,921,801.99 100.00% 57.59% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内 52,486,256.27 83.43% 37,534,571.31 94.02% 39.83% 国外 10,427,371.47 16.57% 2,387,230.68 5.98% 336.80% 合计 62,913,627.74 100% 39,921,801.99 100% 57.59% 收入构成变动的原因： 1.贸易同比增加 245%，主要是公司在 2019 年通过内外挖潜，积极拓宽渠道展开国际贸易，使得全年国 际贸易增长迅速。 2.国内业务上，2019 年物流业务板块通过铁路运输业务持续增加，相较于 2018 年增长 39.83%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关系 16 比% 1 山东济铁省会物流有限公司 5,687,842.27 9.04% 否 2 青岛景晖物流有限公司 3,435,398.62 5.46% 否 3 山东康运物流有限公司 3,159,530.28 5.02% 否 4 金能科技股份有限公司 2,632,542.30 4.18% 否 5 青岛丝路隆达国际物流有限公司 2,243,331.41 3.57% 否 合计 17,158,644.88 27.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 青岛港易通国际物流有限公司 15,111,390.17 32.05% 否 2 青岛港国际物流有限公司 3,944,177.00 8.36% 否 3 山东济铁省会物流有限公司 3,531,990.27 7.49% 否 4 青岛顺通安达国际货运代理有限公司 3,207,083.67 6.80% 否 5 青岛铁路经营集团有限公司 2,154,886.70 4.57% 否 合计 27,949,527.81 59.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,078,372.36 2,712,801.50 -250.34% 投资活动产生的现金流量净额 14,591,144.20 -213,733.02 6,926.81% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,706,454.22 -3,008,428.54 -255.88% 现金流量分析： 本年度经营活动产生的现金流入比去年同期减少-250.34%，其中销售商品、提供劳务收到的现金比去年 同期增长了 48%，是由于本年度主营业务收入比去年同期增长 57%所致，外贸、国际货运代理、综合物 流服务包含汽运和铁路业务、仓储业务都有大幅度提高。 投资活动产生的现金流量净额增加为处置反担保股权的现金流。 筹资资活动产生的现金流量为公司银行贷款利息产生的现金流。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有控股子公司 6 家,参股公司 1 家 1、全资子公司德州广远国际货运代理有限公司，成立于 2014 年 10 月 24 日，主要从事承办国际货物运 输代理、出入境检验检疫代理报检业务，注册资本 500 万元，公司持股比例 100%；2019 年营业收入 1176 万元，实现净利润 1.5 万元； 2、全资子公司德州景瑞网络科技有限公司：成立于 2015 年 1 月 21 日，主要从计算机软、硬件技术研 发、销售；信息集成服务；计算机信息技术咨询服务；经济信息咨询（除中介）；货物及技术的进出口 业务。注册资本 500 万元，公司持股比例 100%；2019 年营业收入 0 万元，亏损 5.05 万元； 17 3、全资子公司宏运通（香港）投资发展有限公司：成立于 2015 年 4 月，注册资本 1 万美元，2019 年营 业收入 881 万元，实现净利润 8.46 万元。 4、全资子公司德州宏运通国际贸易有限公司：成立于 2017 年 2 月 14 日，批发、零售：钢材、日用百 货、服装、针纺织品、五金、建材、电子产品、汽车、食品；农副产品（不含粮食）收购、销售；货物 及技术进出口业务；房屋租赁。注册资本 500 万元，公司持股比例 100%。2019 年营业收入 96.9 万元， 亏损 32.4 万元。 5、全资子公司德州易达运输有限公司：成立于 2019 年 6 月 25 日，主要经营：普通货物道路运输；铁 路货物运输；货物运输代理；远洋货物运输；检验检疫服务；仓储服务（不含危险品及易制毒化学品）； 批发、零售；钢材、百货、服装、针织品、纺织品、五金产品、建材。注册资本 1000 万元，公司持股 比例 100%。2019 年营收为 0，利润为 0。 6、全资子公司宏运通发展有限公司：成立于 2019 年 9 月，注册认缴 30 万美元，主要经营进出口贸易 代理、产品贸易等。公司持股 100%。2019 年全年营收为 0，利润为 0。 7、参股公司沧州新丝路国际物流公司注册于河北沧州，注册资本 2000 万元，宏运通公司全资子公司德 州景瑞以易非国际物流平台作价 552.51 万元和现金形式参股，占沧州新丝路公司 49%股份。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，2019 年公司营业收入为 6291 余万元，同比增长 58%；净利润为-234 余万元，同比增长 428 余万元，公司的净利润正在逐年提升。报告期内，公司的物流运输业务和国际贸易业务大幅度提高，公 司整体经营趋势向好。母子公司资产、业务、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经 营能力；会计核算、财务管理、风险管控等重大内部控制体系运行良好；主要经营指标健康；公司管理 层、核心技术团队稳定；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的因素。 面对 2020 年严峻的市场形势，公司加大转型升级力度，利用自身优势，提升公司经营收入和利润，具 体采取以下措施： 1、做好“第四代内陆港”的运营工作 2019 年公司在多年的内陆港和对非国际贸易经验基础上，倡导“第四代”内陆港并展开实践，率先在黄 骅港展开复制，合资成立沧州新丝路国际物流有限公司，展开对非国际贸易和国际物流专线业务。今年 在去年的合作基础上，将继续加大中非贸易的巨大需求体量，并通过开设直航线的方式开通黄骅港-蒙巴 萨的海运航线业务。在中欧中美贸易受影响的情况下，非洲的巨大体量和消费市场将是未来经济发展的 市场发展的引擎。2020 年在宏运通公司会继续与国有企业、港务集团的合作，输出内陆港的运营模式和 建立对非特色的内陆港运营。 2、以齐河的海铁联运作为样板，继续加大铁路班列的运营 “公转铁”是当今市场的大形势，公司在 2018 年展开铁路班列运输后，效果显著。2019 年公司围绕济 18 铁省会物流园开展集装箱班列业务，全年营收 3753 万元，同比增长 40%。2020 年在原齐河-青岛港集装 箱班列业务的基础上，增加济南董家镇班列运输项目。同时，与黄骅中远海公司签署集装箱铁路合作协 议，打通“公铁海多式联运”业务，争取全年实现 5 条集装箱班列运输专线。 3、利用外贸孵化开展对非国际贸易业务 2019 年，宏运通公司通过外贸孵化开展对非国际贸易业务，利用公司在非洲的渠道优势在国内孵化中小 微企业，2019 年度孵化企业的出口额达到了 6000 万余元，间接带动了公司自营的国际贸易业务，同比 增长 245%。2020 年公司将通过合资企业的资金优势，多渠道解决国际贸易环节存在的资金问题，提升 营业收入和利润。 4、2019 年宏运通公司加快企业规划和规模化发展，通过招拍挂手续拍下齐工 65/66 地块共计 37.88 亩， 已缴纳保证金 187 万元。现已与齐河县自然资源局签署土地购置协议，公司的资产将会因此增加 5、宏运通公司正积极同山东冠县政府合作，充分发挥冠县已形成精品钢板、纺织服装、装备制造、光 伏能源以及农副产品加工为主导的产业体系和拥有 300 余家规模化的企业优势，特别是冠县精品钢板产 品，年综合加工能力超过 1100 万吨，且产品远销南美、非洲、中东和欧洲各国，现已成为名副其实的 全球薄板产品加工基地，与宏运通公司多年来致力于开发全球发展中国家的国际贸易市场渠道优势、团 队优势、商业模式等优势进行优势互补，做大做强国际贸易和国际物流业务。 6、2020 年，宏运通公司将同沧州港务集团合作，在河北黄骅港打造全球化薄板产品交易基地项目，旨 在大规模的提升产品出口量，形成规模化效应，改变现阶段小批量依靠集装箱出口的运输现象。转为以 镀锌卷、镀铝锌卷、彩钢卷等为基础货源，其余薄板产品为增量的散货海运直航线的运输方式，并选择 冠县、博兴作为生产基地，实施“产业升级共建，业务合作共赢”计划。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司经营持续亏损且未弥补亏损达到实收股本总额的三分之一风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司合并资产负债表未分配利润为-14,808,250.61 元，股本总额 31,500,000 元， 公司未弥补亏损占公司股份比例达到-47%，每股净资产为 0.55 元；合并利润表 2019 年净利润为 -2,335,153.34 元，基本每股收益为-0.07 元.公司目前面临扭亏压力。 风险管理措施：公司在 2019 年度已经出现良好的发展态势，2020 年在经营中将逐步通过加大国际贸易 和降低经营管理成本等方式，提升企业利润来解决亏损问题。 2、货币资金短缺及短期偿债压力较大风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司货币资金余额为 21.09 万元，流动比率为 0.46，资产负债率为 84.65%， 报告期末短期借款为 5,250 万元，一年内到期的非流动负债为 1,199 万元，公司短期偿债压力较大，如 果公司未来不能及时筹措资金，解决资金周转困难的局面，将会对公司的正常生产和持续经营造成一定 影响。 风险管理措施：公司在 2019 年度已经出现良好的发展态势，2020 年在经营中将逐步通过加大国际贸易 和降低经营管理成本等方式，提升企业利润来解决亏损问题。 应收股权款风险 公司期末应收账款中应收张文胜股权转让款 445 万元，金额较大且账龄已经超过 2 年，如果未来回收不 利，将对公司营运资金造成较大影响。 风险管理措施：针对应收账款事项，加大催收力度；涉及张文胜暂时无还款能力，公司在 2019 年 12 月 31 日，与张文胜重新签署欠款协议，约定于 2020 年 12 月 31 日前结清。 运输及国际货代业务中发生货物毁损的风险 报告期内,公司接受客户的委托运输货物,可能会在运输途中出现因不可抗力或者人为操作不当导致的货 物毁损风险;另外公司的国际货运代理业务中,公司以代理人的身份为有关货物的运输、转运、保险、报 19 关、报检等相关业务提供服务,在代理货运环节也可能出现因不可控因素导致的货物毁损风险。货物在运 输的过程中发生任何毁损,若公司不能从他方或保险公司获得适当的赔偿,则会出现公司承担货物赔偿责 任的风险。 风险管理措施：公司在运输或者代理业务中，会要求客户对相关货物购买货运保险，若出现因不可抗力 产生的货物毁损，由保险公司予以承担。同时公司持续加强货运人员的培训。 公司治理风险 股份公司设立后,公司建立健全了公司法人治理结构和内部控制体系。但是,由于股份公司成立时间较短, 各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。 公司存在着内控管理不严谨、治理机制不完善而影响公司规范发展的风险。 风险管理措施：公司管理层将不断的修订完善各项制度，遵循股转中心相关规定，使公司经营更加规范。 国际贸易的风险 目前世界贸易关系庞杂多变，各国贸易摩擦加剧，出口国的货币政策、财政政策、税收政策等均会对国 际贸易业务产生影响。公司报告期内及未来的业务主要针对非洲市场，可能会因为客户所在区域的政治 因素、宏观经济因素、汇率变动因素等对公司外贸业务产生重大影响。另外由于对外贸易中的法律风险 及操作风险较大，公司需要大量专业人才应对，可能会出现专业人才不足或者操作不当的风险。 风险管理措施：公司注重关注国际局势，建立应急机制，提高风险反应速度与应对效率。同时，注重外 部人才引进与加强内部人才梯队的培养，完善公司人才结构。 (二) 报告期内新增的风险因素 刘明董事长承诺未履行风险 公司曾与 2017 年 11 月承担对外担保责任，为山东德翔设备有限公司申请的 2,000 万借款履行了代偿义 务，具体内容详见公司于 2018 年 4 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息。披露平台披露的《对 外担保进展公告》(公告编号：2018-003)。公司最终以取得反担保 1000 万股权抵偿债务。最终公司处置 反担保股权，处置股权所得价款不足以弥补公司代偿本金金额及代偿债务产生的其他损失，造成公司对 外担保损失。公司实际控制人刘明曾出具承诺，承担对外担保所产生的损失。截至目前公司账面其他应 收款刘明 499.5 万元，公司实际控制人刘明尚未履行该项承诺，存在相应履约风险。 风险管理措施：监督刘明持有公司股份变动情况，如有股份转让，收益部分首先弥补个人承诺的欠款； 其次公司与刘明个人签订还款计划协议。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000 2,509,264.03 21 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 90,000,000 72,500,000 具体内容请详见《关于预计 2019 年度日常性关联交易的公告》（公告编号:2019-011）。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 7 月 18 日 设立全 资子公 司 宏运通发 展有限公 司 现金 200 万元 否 否 对 外 投 资 2019 年 4 月 22 日 2019 年 7 月 18 日 设立参 股公司 沧州新丝 路国际物 流有限公 司 易非国际 物流平台 资产 易非国际 物流平台 资产，账面 价值 280 万元，评估 价值 552.51 万 元 否 否 对 外 投 资 2019 年 1 月 16 日 设立全 资子公 司 德州易达 运输有限 公司 现金 出 售 资 产 2019 年 5 月 9 日 齐河县 齐民资 产管理 有限公 司 公司持有 的山东齐 河农村商 业银行股 份有限公 司 1000 万股股权 现金 1300 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 注（1）公司协议签署时未及时履行信息披露程序，且未告知主办券商，公司事后及时履行了审议程序， 具体内容详见《全资子公司对外投资公告（设立参股公司）》（公告编号：2019-025）。 2019 年公司在肯尼亚设立公司全资子公司：宏运通发展有限公司。该投资不影响公司业务的连续性 和管理层的稳定性，属于企业正常对外投资。 2019 年公司以子公司名下易非国际物流平台和部分现金参股沧州新丝路国际物流有限公司，占新丝 路公司股权 49%。该公司的经营不影响宏运通公司的业务连续性和管理层的稳定性。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 25,500,000 80.95% 0 25,500,000 80.95% 其中：控股股东、实际控制 人 2,000,000 6.35% -10,000 1,990,000 6.31% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,000,000 19.05% 0 6,000,000 19.05% 其中：控股股东、实际控制 人 6,000,000 19.05% 0 6,000,000 19.05% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 31,500,000 - 0 31,500,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 德 州 鼎 盛 企 业 管理中心(有限 合伙) 11,510,000 0 11,510,000 36.54% 0 11,510,000 2 德 州 齐 晟 企 业 管 理 咨 询 有 限 公司 7,990,000 0 7,990,000 25.37% 0 7,990,000 3 刘明 8,000,000 -10,000 7,990,000 25.37% 6,000,000 1,990,000 4 王敏 3,000,000 0 3,000,000 9.52% 0 3,000,000 5 张树欣 1,000,000 0 1,000,000 3.17% 0 1,000,000 6 纪倩 0 10,000 10,000 0.03% 0 10,000 合计 31,500,000 0 31,500,000 100.00% 6,000,000 25,500,000 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东刘明为公司非自然人股东德州鼎盛企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人、 普通合伙人，持股比例为 31.56%。自然人股东刘明为公司非自然人股东德州齐晟企业管理咨询有 23 限公司的股东,执行董事，持股比例为 31.25%。除上述情形外，公司各股东之间不存在其他关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 自公司成立至 2014 年 9 月，刘明通过其控制的宏运通供应链、运达货代在公司治理层面行使表决权， 自 2014 年 9 月至今通过直接持股、其控制的宏运通供应链及其一致行动人鼎盛管理对公司经营决策产 生重大影响。刘明自公司设立至今实际控制的公司股权比例始终在 50%以上，一直能支配企业的经营活 动。截至本报告披露之日，刘明直接持有公司 25.37%的股权；同时其为鼎盛管理出资单一最多的合伙人， 且担任鼎盛管理的执行事务合伙人（根据合伙协议约定，刘明负责鼎盛管理的对外经营决策），鼎盛管 理持有公司 36.54%的股权；刘明通过与鼎盛管理成为一致行动人合计可控制公司 61.91%的股权，自公 司成立至今一直担任公司的董事长（执行董事）、法定代表人，因此刘明为公司的控股股东、实际控制 人。 刘明，男，1979 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2002 年 7 月至 2010 年 6 月，任 德州资通国际物流集团有限公司运输分公司经理；2010 年 6 月至 2011 年 6 月，自由职业者；2011 年 6 月至 2015 年 10 月，任全程物流执行董事；2013 年 3 月至 2015 年 10 月，任华顺供应链董事；2013 年 4 月至 2015 年 12 月，任德州宏运通国际物流有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，任德州宏运通国际 物流股份有限公司董事长；2015 年 9 月至今，任鼎盛管理执行事务合伙人；2015 年 9 月至今，任齐晟 管理执行董事。 公司的实际控制人刘明没有受刑事处罚，没有受到与公司规范经营相关的行政处罚，没有涉嫌犯罪被司 法机关立案侦查，最近 24 个月内不存在重大违法违规行为。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押、 保证 山东齐河 农村商业 银行股份 有限公司 银行 15,500,000.00 2019 年 9 月 12 日 2020 年 9 月 10 日 5.6550% 2 抵押、 保证 山东齐河 农村商业 银行股份 有限公司 银行 18,000,000.00 2019 年 9 月 12 日 2020 年 9 月 10 日 5.6550% 3 保证 山东齐河 农村商业 银行股份 有限公司 银行 12,000,000.00 2019 年 5 月 10 日 2020 年 5 月 9 日 5.6550% 4 保证 山东齐河 农村商业 银行股份 有限公司 银行 3,000,000.00 2019 年 6 月 5 日 2020 年 5 月 28 日 5.6550% 5 保证 山东齐河 银行 11,990,000.00 2017 年 11 月 2020 年 11 月 4.7500% 25 农村商业 银行股份 有限公司 22 日 20 日 6 抵押 山东齐河 农村商业 银行股份 有限公司 银行 4,000,000.00 2019 年 11 月 13 日 2020 年 9 月 25 日 5.6550% 合计 - - - 64,490,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 刘明 董事长、法定 代表人 男 1979 年 9 月 专科 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 是 方立民 董事、总经理 男 1964 年 6 月 本科 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 是 张振刚 董事 男 1982 年 5 月 专科 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 是 付鸿生 董事 男 1971 年 11 月 高中 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 是 张延涛 董事 男 1975 年 1 月 中专 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 否 陈兆斌 董事会秘书 男 1983 年 8 月 硕士 2019 年 10 月 9 日 2022 年 1 月 13 日 是 王涛 监事会主席、 职工监事 女 1975 年 1 月 专科 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 是 叶银剑 监事 男 1977 年 5 本科 2019 年 1 2022 年 1 否 26 月 月 14 日 月 13 日 韩克华 监事 男 1978 年 12 月 专科 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述人员中，刘明为公司控股股东和实际控制人，刘明为公司非自然人股东德州鼎盛企业管理中心（有 限合伙）的执行事务合伙人、普通合伙人，持股比例为 31.56%。刘明同时为公司非自然人股东德州齐晟 企业管理咨询有限公司的股东,执行董事，持股比例为 31.25%。除此之外，公司董事、监事、高级管理 人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人间亦不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘明 董事长 8,000,000 -10,000 7,990,000 25.37% 0 合计 - 8,000,000 -10,000 7,990,000 25.37% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈兆斌 运营部经理 新任 董事会秘书 原董事会秘书焦杰离 任 焦杰 董事会秘书 离任 无 个人原因 孙宁 财务总监 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 公司董事会于 2019 年 8 月 31 日收到董事会秘书焦杰先生递交的辞职报告，焦杰先生因个人原因申请辞 去公司董事会秘书职务。有鉴于此，公司拟提名陈兆斌先生为公司新任董事会秘书，任期与本届董事会 剩余任期一致。 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第二届董事会第六次会议（公告编号：2019-042） 于 2019 27 年 10 月 9 日审议并通过：聘任陈兆斌先生为公司董事会秘书，任职期限 2019 年 10 月 9 日至 2022 年 1 月 13 日，自 2019 年 10 月 9 日起生效。上述聘任人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0%，不是失信 联合惩戒对象。 董事会秘书：陈兆斌，男，1983 年 8 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历。2008 年 9 月 至 2009 年 10 月任职鲁商集团运营管理部；2009 年 10 月至 2016 年 9 月任职北京风向标文化传播有限公 司总经理职位；2016 年 10 月-2019 年 7 月任职济南隆路达网络科技有限公司互联网运营经理职位；2019 年 8 月 1 日起担任德州宏运通国际物流股份有限公司运营管理部经理；该被提名董事会秘书不存在被列 为失信联合惩戒对象的情形。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 16 销售人员 46 56 员工总计 65 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 14 11 专科 30 28 专科以下 21 32 员工总计 65 72 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 德州宏运通国际物流股份有限公司第二届董事会第七次会议于 2020 年 4 月 23 日在公司会议室召开，根 据《公司法》和《公司章程》的有关规定。经与会董事审议，以投票表决方式聘任陈翠平女士为公司财 务负责人，任职期限自 2020 年 4 月 23 日至 2022 年 1 月 13 日。陈翠平，女，1981 年 8 月出生，中国国 籍，无永久境外居留权，2003 年 3 月至 2008 年 10 月就职于华源生态科技有限公司，任企业管理部门管 理人员，2008 年 11 月至 2012 年 1 月至 2012 年 11 月就职于沛县防腐保温工程总公司，2012 年 12 月至 2020 年 4 月就职于鲁津国际物流有限公司任财务总监及办公室主任，2020 年 4 月至今就职于德州宏运 通国际物流股份有限公司任销售部总经理及财务主管。 陈翠平女士不存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司高级管理人员的情形，未被纳入失信 联合惩戒对象名单，不属于失信联合惩戒对象，符合股转系统《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监 管问答》的要求。（公告编号：2020-005） 德州宏运通国际物流股份有限公司第二届监事会第四次会议于 2020 年 4 月 23 日在公司会议室召开，应 参加会议监事 3 人，实际参加会议监事 3 人，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定。以投票表决 28 方式，通过了如下议案：选举张欢欢女士为公司第二届监事会成员，任期自公司股东大会决议通过之日 起，至第二届监事会届满之日止。 张欢欢，女，1985 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2006 年 7 月至 2012 年 12 月，就职于青岛环宇瑞航国际货运代理有限公司任海运操作主管、客服主管；2013 年 2 月至 2015 年 8 月就职于山东兴元服饰帽业进出口有限公司任物流经理；2015 年 11 月至 2019 年 6 月，就职于济南隆路 易达网络科技有限公司任贸服经理；2019 年 7 月至今，就职于德州宏运通国际物流股份有限公司任国贸 部经理。 该被提名监事不存在被列为失信联合惩戒对象的情形，未被纳入失信联合惩戒对象名单，不存在法律、 法规和监管部门要求不得担任监事会成员的情形。（公告编号：2020-003） 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善法人 治理结构建立行之有效的内控管理体系确保公司规范运作。 公司制定了符合规范的治理制度，包括：《三会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、 《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《防范关联方占用公司资金 管理制度》、《董事会秘书工作细则》和《总经理工作细则》等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关 法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大 缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股 29 东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制，在 《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。公司 历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律法规 的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 此外，公司制定了《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范关联方占用公司资金管理制度》 等相关制度，对公司重大事项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了 股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策 运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理制度，具 备完善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程 序。 4、 公司章程的修改情况 公司在报告期内未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 监事会 3 股东大会 1 2018 年度股东大会决议公告；审议《德州宏运 通国际物流股份有限公司 2018 年度董事会工 作报告》议案。审议通过《德州宏运通国际物 流股份有限公司 2018 年度监事会工作报告》 议案；审议通过《德州宏运通国际物流股份有 限公司 2018 年度报告及其摘要》议案；审议 《德州宏运通国际物流股份有限公司 2018 年 度财务决算报告》议案。审议通过《德州宏运 通国际物流股份有限公司 2019 年度财务预算 报告》议案；审议《德州宏运通国际物流股份 有限公司 2018 年度不进行利润分配及亏损弥 补方案》；审议通过《关于 2019 年度日常性关 联交易》议案；审议通过《关于续聘 2019 年 30 度审计机构》议案；审议通过《关于未弥补亏 损达到实收股份总额三分之一》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表决 和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉” 的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉 尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法人治 理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整性与独立性 公司资产独立完整、权属清晰。作为服务型企业，公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他辅助系 统和配套设施。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司 利益的情况。公司未以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保。 2、人员独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司的总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、其他任何部 门、单位或人士违反《公司章程》规定干预公司人事任免的情形。公司设有综合管理部，建立了独立的 员工聘用、任免和工资管理制度，公司的人事、社会保障及工资管理独立于股东及关联方。 3、财务独立性 公司设立了独立健全的财务会计部门，配有专职会计人员，并按照《企业会计准则》的要求建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税；公司独立在银行开户，能够独立作出财务决策， 不存在控股股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税登记、纳税 申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 4、机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了完整、 独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的职能机构，各职能部门拥有 独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的影响。公 司的机构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情形及股东干预公司机构设置 31 的情形。 5、业务独立性 公司的主营业务是贸易业务、其他综合物流服务和国际货运代理业务公司独立获取业务收入和利润，具 有独立自主的运营能力，公司具有完整的业务流程、独立的经营场所，不存在因与关联方之间存在的关 联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际情 况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境 的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体政 策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况， 制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 至报告期末，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。但公司指定董事会秘书负责年报的编制和相关 信息披露工作，指定财务负责人负责财务报表的编制。公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规 定，要求各相关责任人不断提高自身职业修养，极力增强信息披露的真实性、准确定、完整性和及时性， 努力提高年度报告的整体质量和透明度，逐步建立健全相关约束机制和责任追究机制。报告期内，公司 未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，亦不存在监管部门对相关责任 人采取问责或公开惩罚的情形。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2020】第 00882 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 熊友樵、张岩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 120,000 审计报告正文： ： 审 计 报 告 中喜审字【2020】第 00882 号 德州宏运通国际物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了德州宏运通国际物流股份有限公司（以下简称宏运通）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宏运通 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 33 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宏运通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏运通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宏运通 2019 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏运通的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏运通、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督宏运通的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 34 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对宏运通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏运通 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就宏运通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 35 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊友樵 （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师： 张岩 2020 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 210,868.17 561,172.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 100,000.00 0 应收账款 五、3 29,829,103.15 23,998,402.26 应收款项融资 36 预付款项 五、4 1,155,857.77 1,157,512.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 7,771,365.60 484,147.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 48,678.84 551,543.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 115,243.45 205,454.69 流动资产合计 39,231,116.98 26,958,232.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、8 5,999,868.96 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、9 12,162,551.70 30,157,551.70 投资性房地产 五、10 9,020,065.06 9,519,709.06 固定资产 五、11 23,414,001.30 25,644,888.35 在建工程 0 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、12 20,504,558.54 23,639,786.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、13 3,074,816.08 3,059,874.18 其他非流动资产 非流动资产合计 74,175,861.64 92,021,809.64 资产总计 113,406,978.62 118,980,042.28 流动负债： 短期借款 五、14 52,500,000.00 51,243,125.39 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 17,771,668.77 11,978,888.56 预收款项 五、16 22,317.39 1,362,904.96 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 734,304.02 1,199,346.47 应交税费 五、18 406,953.57 523,500.69 其他应付款 五、19 1,580,828.85 1,417,728.06 其中：应付利息 82,665.76 732,106.95 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 11,990,000.00 其他流动负债 流动负债合计 85,006,072.60 67,725,494.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、20 19,990,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、21 10,995,833.33 11,645,833.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,995,833.33 31,635,833.33 负债合计 96,001,905.93 99,361,327.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 31,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 364,866.44 364,866.44 38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、24 324,032.47 202,521.26 盈余公积 五、25 24,424.39 24,424.39 一般风险准备 未分配利润 五、26 -14,808,250.61 -12,473,097.27 归属于母公司所有者权益合计 17,405,072.69 19,618,714.82 少数股东权益 所有者权益合计 17,405,072.69 19,618,714.82 负债和所有者权益总计 113,406,978.62 118,980,042.28 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：陈翠平 会计机构负责人：陈翠平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 143,847.37 269,873.96 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 应收账款 十四、1 20,549,542.94 23,250,086.89 应收款项融资 预付款项 1,038,210.89 881,484.29 其他应收款 10,474,620.11 247,320.63 其中：应收利息 十四、2 应收股利 买入返售金融资产 存货 48,678.84 48,678.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 91,057.96 118,384.74 流动资产合计 32,445,958.11 24,815,829.35 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 39 长期股权投资 十四、3 10,070,000.00 10,070,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 12,162,551.70 30,157,551.70 投资性房地产 9,020,065.06 9,519,709.06 固定资产 23,376,881.58 25,574,389.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 20,504,558.54 23,639,786.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,074,755.62 3,059,869.18 其他非流动资产 非流动资产合计 78,208,812.50 102,021,305.93 资产总计 110,654,770.61 126,837,135.28 流动负债： 短期借款 49,500,000.00 51,243,125.39 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,831,527.51 11,258,001.93 预收款项 712,915.81 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 431,998.00 1,005,589.13 应交税费 359,504.93 515,905.24 其他应付款 22,729,336.09 28,710,266.67 其中：应付利息 82,665.76 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 79,852,366.53 93,445,804.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,995,833.33 11,645,833.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,995,833.33 11,645,833.33 负债合计 90,848,199.86 105,091,637.50 所有者权益： 股本 31,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 364,866.44 364,866.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 324,032.47 202,521.26 盈余公积 24,424.39 24,424.39 一般风险准备 未分配利润 -12,406,752.55 -10,346,314.31 所有者权益合计 19,806,570.75 21,745,497.78 负债和所有者权益合计 110,654,770.61 126,837,135.28 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：陈翠平 会计机构负责人：陈翠平 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、27 62,913,627.74 39,921,801.99 其中：营业收入 五、27 62,913,627.74 39,921,801.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,018,849.97 47,493,932.44 其中：营业成本 五、27 58,832,553.56 36,121,574.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 41 税金及附加 五、28 566,362.46 620,880.44 销售费用 五、29 2,225,909.11 2,414,570.66 管理费用 五、30 4,749,107.41 4,327,400.46 研发费用 0 0 财务费用 五、31 3,644,917.43 4,009,506.29 其中：利息费用 3,778,865.81 4,286,441.96 利息收入 2,279.27 2,018.85 加：其他收益 五、32 650,000.00 650,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 1,592,502.26 607,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -25,231.04 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -709,767.61 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 0 -167,005.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 2,923,050.26 1,439.09 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,649,437.32 -6,480,296.78 加：营业外收入 五、37 544,587.39 35,000.81 减：营业外支出 五、38 201,663.60 66,575.62 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,306,513.53 -6,511,871.59 减：所得税费用 五、39 28,639.81 105,051.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,335,153.34 -6,616,923.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,335,153.34 -6,616,923.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -2,335,153.34 -6,616,923.20 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 42 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,335,153.34 -6,616,923.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,335,153.34 -6,616,923.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.07 -0.21 （二）稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.21 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：陈翠平 会计机构负责人：陈翠平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 42,963,771.42 30,108,805.67 减：营业成本 十四、4 40,728,012.40 27,936,859.91 税金及附加 553,402.05 614,128.10 销售费用 1,741,584.18 2,258,024.56 管理费用 4,013,143.52 3,642,192.76 研发费用 财务费用 2,841,699.63 2,983,932.90 其中：利息费用 2,992,007.96 3,318,054.63 利息收入 1,593.66 996.54 加：其他收益 650,000.00 650,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 1,617,733.30 607,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 43 信用减值损失（损失以“-”号填列） -709,545.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） -166,985.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,923,050.26 640.04 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,432,832.56 -6,235,277.94 加：营业外收入 538,965.03 35,000.00 减：营业外支出 181,457.15 66,375.62 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,075,324.68 -6,266,653.56 减：所得税费用 -14,886.44 120,753.64 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,060,438.24 -6,387,407.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,060,438.24 -6,387,407.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -2,060,438.24 -6,387,407.20 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） - 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：陈翠平 会计机构负责人：陈翠平 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 44 销售商品、提供劳务收到的现金 53,528,609.43 36,095,447.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 91,047.44 463,684.04 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 29,085,745.37 6,510,858.51 经营活动现金流入小计 82,705,402.24 43,069,990.09 购买商品、接受劳务支付的现金 48,470,201.56 26,871,534.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,752,372.08 5,363,420.79 支付的各项税费 1,350,016.93 969,657.28 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 31,211,184.03 7,152,576.27 经营活动现金流出小计 86,783,774.60 40,357,188.59 经营活动产生的现金流量净额 -4,078,372.36 2,712,801.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,617,733.30 607,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 779.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,617,733.30 608,179.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,589.10 821,912.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,589.10 821,912.07 45 投资活动产生的现金流量净额 14,591,144.20 -213,733.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 52,500,000.00 42,294,162.61 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 52,500,000.00 42,294,162.61 偿还债务支付的现金 59,243,125.39 41,639,576.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,963,328.83 3,663,015.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 63,206,454.22 45,302,591.15 筹资活动产生的现金流量净额 -10,706,454.22 -3,008,428.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -156,621.55 -354,785.13 五、现金及现金等价物净增加额 -350,303.93 -864,145.19 加：期初现金及现金等价物余额 561,172.10 1,425,317.29 六、期末现金及现金等价物余额 210,868.17 561,172.10 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：陈翠平 会计机构负责人：陈翠平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,413,709.99 25,532,601.71 收到的税费返还 80,620.93 463,684.04 收到其他与经营活动有关的现金 42,029,558.26 11,171,882.46 经营活动现金流入小计 85,523,889.18 37,168,168.21 购买商品、接受劳务支付的现金 39,958,022.58 19,390,614.28 支付给职工以及为职工支付的现金 4,463,637.24 4,226,386.50 支付的各项税费 1,230,915.76 887,143.53 支付其他与经营活动有关的现金 49,696,931.36 9,880,366.86 经营活动现金流出小计 95,349,506.94 34,384,511.17 经营活动产生的现金流量净额 -9,825,617.76 2,783,657.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,617,733.30 607,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 779.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 46 投资活动现金流入小计 14,617,733.30 608,179.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,589.10 810,244.83 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,589.10 810,244.83 投资活动产生的现金流量净额 14,591,144.20 -202,065.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 49,500,000.00 42,294,162.61 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 49,500,000.00 42,294,162.61 偿还债务支付的现金 51,243,125.39 41,639,576.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,992,007.96 2,853,076.46 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 54,235,133.35 44,492,652.46 筹资活动产生的现金流量净额 -4,735,133.35 -2,198,489.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -156,419.68 -342,621.85 五、现金及现金等价物净增加额 -126,026.59 40,479.56 加：期初现金及现金等价物余额 269,873.96 229,394.40 六、期末现金及现金等价物余额 143,847.37 269,873.96 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：陈翠平 会计机构负责人：陈翠平 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,500,000.00 364,866.44 202,521.26 24,424.39 -12,473,097.27 19,618,714.82 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,500,000.00 364,866.44 202,521.26 24,424.39 -12,473,097.27 19,618,714.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 121,511.21 -2,335,153.34 -2,213,642.13 （一）综合收益总额 -2,335,153.34 -2,335,153.34 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 121,511.21 121,511.21 1．本期提取 165,201.48 165,201.48 2．本期使用 43,690.27 43,690.27 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 364,866.44 324,032.47 24,424.39 -14,808,250.61 17,405,072.69 49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,500,000.00 364,866.44 156,465.50 24,424.39 -5,856,174.07 26,189,582.26 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,500,000.00 364,866.44 156,465.50 24,424.39 -5,856,174.07 26,189,582.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 46,055.76 -6,616,923.20 -6,570,867.44 （一）综合收益总额 -6,616,923.20 -6,616,923.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 50 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 46,055.76 46,055.76 1．本期提取 103,357.56 103,357.56 2．本期使用 57,301.80 57,301.80 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 364,866.44 202,521.26 24,424.39 -12,473,097.27 19,618,714.82 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：陈翠平 会计机构负责人：陈翠平 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,500,000.00 364,866.44 202,521.26 24,424.39 -10,346,314.31 21,745,497.78 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,500,000.00 364,866.44 202,521.26 24,424.39 -10,346,314.31 21,745,497.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 121,511.21 -2,060,438.24 -1,938,927.03 （一）综合收益总额 -2,060,438.24 -2,060,438.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 52 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 121,511.21 121,511.21 1．本期提取 165,201.48 165,201.48 2．本期使用 43,690.27 43,690.27 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 364,866.44 324,032.47 24,424.39 -12,406,752.55 19,806,570.75 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,500,000.00 364,866.44 156,465.50 24,424.39 -3,958,907.11 28,086,849.22 53 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,500,000.00 364,866.44 156,465.50 24,424.39 -3,958,907.11 28,086,849.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 46,055.76 -6,387,407.20 -6,341,351.44 （一）综合收益总额 -6,387,407.20 -6,387,407.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 54 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 46,055.76 46,055.76 1．本期提取 103,357.56 103,357.56 2．本期使用 57,301.80 57,301.80 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 364,866.44 202,521.26 24,424.39 -10,346,314.31 21,745,497.78 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：陈翠平 会计机构负责人：陈翠平 55 德州宏运通国际物流股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1．企业历史沿革、注册地、组织形式和地址 德州宏运通国际物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为 德州宏运通国际物流有限公司，于2013年4月11日经齐河县工商行政管理局批准设 立，统一社会信用代码：91371425065929822M。注册资本：人民币叁仟壹佰伍拾万 元整。注册地址：山东省德州市齐河经济开发区园区北路以北纬二路以南，法定代 表人：刘明。所属行业：物流业。 （1）公司设立 2013年4月11日，本公司设立，设立出资由德州天衢有限责任会计师事务所出 具德天会设验字（2013）第96号《验资报告》验证。设立出资情况如下： 序号 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴金额 （万元） 占注册资本比例 （%） 1 山东宏运通供应链管理有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 （2）2014年9月9日，第一次增资 2014年8月2日，公司召开股东会，决议公司注册资本由人民币1,000.00万元变 更为人民币6,000.00万元，新增部分由新股东德州运达国际货运代理有限公司、德 州经济技术开发区联盛民间资本管理股份有限公司以及原股东山东宏运通供应链 管理有限公司分别出资。本次增资经由中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 北京分所出具CHW京验字[2015]0027号验资报告验证，并到工商部门办理了变更手 续。变更后出资情况如下： 序号 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴金额 （万元） 占注册资本比例 （%） 1 山东宏运通供应链管理有限公司 2,000.00 2,000.00 33.34 2 德州运达国际货运代理有限公司 2,000.00 2,000.00 33.33 3 德州经济技术开发区联盛民间资本管 理股份有限公司 2,000.00 2,000.00 33.33 合计 6,000.00 6,000.00 100.00 （3）2014年9月30日，第一次股权转让 2014年9月28日，本公司召开了股东会，决议同意原股东德州经济技术开发区 联盛民间资本管理股份有限公司将其股权全部转让转让给新股东德州全通商贸有 限公司；同意原股东德州运达国际货运代理有限公司将其股权全部转让给新股东刘 明，并到工商部门办理了变更手续。变更后出资情况如下： 序号 股东名称 认缴注册资本 实缴金额 占注册资本比例 56 （万元） （万元） （%） 1 山东宏运通供应链管理有限公司 2,000.00 2,000.00 33.34 2 德州全通商贸有限公司 2,000.00 2,000.00 33.33 3 刘明 2,000.00 2,000.00 33.33 合计 6,000.00 6,000.00 100.00 （4）2015年10月20日，第一次减资 2015年10月20日，本公司召开了股东会，决议同意公司注册资本由人民币 6,000.00万元变更为人民币1,800.00万元，其中：山东宏运通供应链管理有限公司 减少出资人民币1,600.00万元，德州全通商贸有限公司减少出资人民币1,400.00 万元，刘明减少出资人民币1,200.00万元。本次减资经由中审华寅五洲会计师事务 所（特殊普通合伙）北京分所出具CHW京验字[2015]0028号验资报告验证，并到工 商部门办理了变更手续。变更后出资情况如下： 序号 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴金额 （万元） 占注册资本比例 （%） 1 山东宏运通供应链管理有限公司 400.00 400.00 22.23 2 德州全通商贸有限公司 600.00 600.00 33.33 3 刘明 800.00 800.00 44.44 合计 1,800.00 1,800.00 100.00 （5）2015年10月30日，第二次股权转让 2015年10月27日，公司召开股东会，决议同意原股东山东宏运通供应链管理有 限公司和德州全通商贸有限公司将其股权全部转让给新股东德州鼎盛企业管理中 心（有限合伙），并到工商部门办理了变更手续。变更后出资情况如下： 序号 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴金额 （万元） 占注册资本比例 （%） 1 德州鼎盛企业管理中心（有限合伙） 1,000.00 1,000.00 55.56 2 刘明 800.00 800.00 44.44 合计 1,800.00 1,800.00 100.00 （6）2015年11月25日，第二次增资 2015年11月19日，公司召开股东会，决议同意公司注册资本由人民币1,800万 元变更为人民币3,150万元，新增部分由新股东张树欣、王敏、德州齐晟企业管理 咨询有限公司以及德州鼎盛企业管理中心（有限合伙）出资，本次增资经由中审华 寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所出具CHW京验字[2015]0029号验资 报告验证，并到工商部门办理了变更手续。变更后出资情况如下： 序号 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴金额 （万元） 占注册资本比例 （%） 1 德州鼎盛企业管理中心（有限合伙） 1,150.00 1,150.00 36.51 2 德州齐晟企业管理咨询有限公司 800.00 800.00 25.40 3 刘明 800.00 800.00 25.40 4 王敏 300.00 300.00 9.52 5 张树欣 100.00 100.00 3.17 合计 3,150.00 3,150.00 100.00 （7）2015年12月29日，整体变更 57 2015年12月12日，公司召开临时股东会，决议同意公司企业类型由有限责任公 司整体变更为股份有限公司，并到工商部门办理了变更手续。 2．企业的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围为：普通货运，货物专用运输（集装箱）（须凭有效的道路运 输经营许可证从事经营)；承办国际货物运输代理业务（不含国际船舶代理业务）， 出入境检验检疫；代理报检、报关手续；仓储服务（不含违禁品和危险化学品）； 货物装卸服务；钢材、百货、服装、针纺织品、五金建材（不含木材）、机械、电 子产品销售；粮食、杂粮购销；货物及技术的进出口业务；物业管理服务；房屋租 赁；批发兼零售预包装食品、散装食品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 3．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表经公司董事会于2020年4月27日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计6家，详见本附注七、在 其他主体中的权益。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业 会计准则的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 58 1．同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合 并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同 处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际 取得对被购买方控制权的日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产 确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利 益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资 产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业 会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期 股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 59 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活 动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购 买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并 增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一 控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期 初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分 60 剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号 ——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营 和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的 合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2．共同经营会计处理方法 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指 持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币 金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不 61 同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利 息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2．外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益 中列示。 （十）金融工具 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 62 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 63 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 64 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的权益工具投资，主要包括应收账款、其他应收款等。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提 减值准备并确认信用减值损失。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后 已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用 风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量 损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 65 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1-银行机构承兑的汇票 承兑人为信用风险一般较小的商业银行 组合 2-财务公司承兑的汇票 承兑人为财务公司 组合 3-商业承兑汇票 承兑人为商业客户 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险 特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1-内部关联方组合 本公司合并范围内关联方的其他应收款 组合 2-其他往来方组合（账龄组合） 以其他应收款账龄作为信用风险特征 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1-内部关联方组合 本公司合并范围内关联方的其他应收款 组合 2-其他往来方组合（账龄组合） 以其他应收款账龄作为信用风险特征 （十二）存货 1．存货的类别 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品和提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。 66 2．发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净 值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即 出售； （2）公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了具有法律约束力的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 （十四）长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 67 益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用 权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该 成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值 等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施 68 控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取 得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资 的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相 关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 69 附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价 款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当 期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在 取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入 丧失控制权的当期损益。 （十五）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 70 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3．折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （十六）投资性房地产 1. 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的 房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 2. 本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 3. 初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出； （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成； （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 4. 后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资 性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资 性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后 的入账价值。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低 计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提， 不予转回。 71 （十七）在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工 决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十八）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期 损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认 为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十九）无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括土地使用权、软件注册权和财务软件使用权，按成本进行 初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为 有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无 法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品 或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该 资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对 72 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的 复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断 无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是 否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益 的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件著作权 10 年 软件使用权 3 年 土地使用权 598 月 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使 用寿命进行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按 照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项 目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证 明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取 新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划 性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应 用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段， 应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （二十）职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 73 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按 照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受 益计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴 存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下 列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统 计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的 年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负 债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资 产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划 缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计 划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其 他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补 偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并 确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十 二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 74 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提 存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理， 但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相 关资产成本。 （二十一）收入 1．收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已 售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收 入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供 劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计 量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间 和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 （4）建造合同 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认 合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同 成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同 费用，不确认合同收入。 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能 够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地 区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益 很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的 比例。 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当 期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按 其差额确认预计负债。 2．收入确认的具体方法 75 内销产品收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并取得对方收货证 明或其他已确认收货凭据时确认收入。 外销产品收入：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，并通知对 方提货后确认收入。 国际货运代理业务收入：公司已根据合同约定，完成所有清关手续拿到提货单， 提货单审核通过后确认收入。 运输服务收入：公司已根据合同约定，将货物送达客户指定地点，并通过客户 验收确认后确认收入。 房屋租赁收入的确认原则：公司按照租赁合同约定，分月确认收入。 （二十二）政府补助 1. 分类 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政 府作为企业所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 确认和计量 政府补助同时满足下列两个条件才能予以确认：企业能够满足政府补助所附条 件；企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量； 政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，区分两种情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关 成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，区分两种情况处理：（1）财政将贴息资金 拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用；（2）财政将贴息资金直接拨付给企业的，将对应的贴息冲减相关借款 费用。 已确认的政府补助需要返还时，在需要退回的当期分以下情况进行处理：（1） 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收 益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他 情况的，直接计入当期损益。 76 （二十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1. 暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2．递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来 很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债： （1） 商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认 相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂 时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4．递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所 得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记 金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得 足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 5．所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税 和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （二十四）利润分配方法 本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配： 项目 计提比例 提取法定公积金 10% 77 项目 计提比例 提取任意盈余公积金 由股东大会决定 支付普通股股利 由股东大会决定 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1.会计政策变更 （1）财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号—— 金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号— —套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企 业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上 述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金 融工具准则。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较 财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首 次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及 财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。 A、2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 a、合并资产负债表 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 561,172.10 561,172.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 23,998,402.26 23,998,402.26 应收款项融资 预付款项 1,157,512.22 1,157,512.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 484,147.72 484,147.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 551,543.65 551,543.65 合同资产 78 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 205,454.69 205,454.69 流动资产合计 26,958,232.64 26,958,232.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 30,157,551.70 -30,157,551.70 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 30,157,551.70 30,157,551.70 投资性房地产 9,519,709.06 9,519,709.06 固定资产 25,644,888.35 25,644,888.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 23,639,786.35 23,639,786.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,059,874.18 3,059,874.18 其他非流动资产 非流动资产合计 92,021,809.64 92,021,809.64 资 产 总 计 118,980,042.28 118,980,042.28 流动负债： 短期借款 51,243,125.39 51,243,125.39 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,978,888.56 11,978,888.56 预收款项 1,362,904.96 1,362,904.96 79 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 合同负债 卖出回购金融资产 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,199,346.47 1,199,346.47 应交税费 523,500.69 523,500.69 其他应付款 1,417,728.06 1,417,728.06 其中：应付利息 732,106.95 732,106.95 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,725,494.13 67,725,494.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 19,990,000.00 19,990,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,645,833.33 11,645,833.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 31,635,833.33 31,635,833.33 负 债 合 计 99,361,327.46 99,361,327.46 所有者权益： 股本 31,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 364,866.44 364,866.44 减：库存股 80 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 其他综合收益 专项储备 202,521.26 202,521.26 盈余公积 24,424.39 24,424.39 一般风险准备 未分配利润 -12,473,097.27 -12,473,097.27 归属于母公司股东权益合计 19,618,714.82 19,618,714.82 少数股东权益 所有者权益合计 19,618,714.82 19,618,714.82 负债和所有者权益总计 118,980,042.28 118,980,042.28 b、母公司资产负债表 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 269,873.96 269,873.96 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 23,250,086.89 23,250,086.89 应收款项融资 预付款项 881,484.29 881,484.29 其他应收款 247,320.63 247,320.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 48,678.84 48,678.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 118,384.74 118,384.74 流动资产合计 24,815,829.35 24,815,829.35 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 30,157,551.70 -30,157,551.70 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,070,000.00 10,070,000.00 其他权益工具投资 81 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 其他非流动金融资产 30,157,551.70 30,157,551.70 投资性房地产 9,519,709.06 9,519,709.06 固定资产 25,574,389.64 25,574,389.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 23,639,786.35 23,639,786.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,059,869.18 3,059,869.18 其他非流动资产 非流动资产合计 102,021,305.93 102,021,305.93 资 产 总 计 126,837,135.28 126,837,135.28 流动负债： 短期借款 51,243,125.39 51,243,125.39 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,258,001.93 11,258,001.93 预收款项 712,915.81 712,915.81 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,005,589.13 1,005,589.13 应交税费 515,905.24 515,905.24 其他应付款 28,710,266.67 28,710,266.67 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 93,445,804.17 93,445,804.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 82 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,645,833.33 11,645,833.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,645,833.33 11,645,833.33 负 债 合 计 105,091,637.50 105,091,637.50 所有者权益： 股本 31,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 364,866.44 364,866.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 202,521.26 202,521.26 盈余公积 24,424.39 24,424.39 一般风险准备 未分配利润 -10,346,314.31 -10,346,314.31 所有者权益合计 21,745,497.78 21,745,497.78 负债和所有者权益总计 126,837,135.28 126,837,135.28 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 以公允价值计量且其变动计入当 期损益： 可供出售金融资产（原准则） 30,157,551.70 减：转出至其他非流动金融资产 30,157,551.70 按新金融工具准则列示的余额 —— 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原准 则）转入 30,157,551.70 按新金融工具准则列示的余额 30,157,551.70 b、对母公司财务报表的影响 83 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 以公允价值计量且其变动计入 当期损益： 可供出售金融资产（原准则） 30,157,551.70 减：转出至其他非流动金融资产 30,157,551.70 按新金融工具准则列示的余额 —— 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原准 则）转入 30,157,551.70 按新金融工具准则列示的余额 30,157,551.70 （2）财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财 会[2019]16号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要 求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、 合并财务报表格式编制财务报表。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： A、合并报表列报调整情况 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 23,998,402.26 应收票据 应收账款 23,998,402.26 应付票据及应付账款 11,978,888.56 应付票据 应付账款 11,978,888.56 B、母公司报表列报调整情况 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 23,250,086.89 应收票据 应收账款 23,250,086.89 应付票据及应付账款 11,258,001.93 应付票据 应付账款 11,258,001.93 2. 会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更事项。 四、税项 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%/13%/10%/9%/6%/3% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 84 五、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2019 年 1 月 1 日，“期 末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本期”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 65,582.09 1,456.50 银行存款 145,286.08 559,715.60 其中：人民币 123,847.42 322,418.76 美元 20,318.88 237,296.84 港币 1,119.78 合 计 210,868.17 561,172.10 2. 应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100,000.00 合 计 100,000.00 （2）期末，公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为 1,090,530.96 元。 3. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应 收账款 31,130,134.14 100.00 1,301,030.99 4.18 29,829,103.15 其中：账龄组合 31,130,134.14 100.00 1,301,030.99 4.18 29,829,103.15 单独计提坏账准备的应收 账款 合 计 31,130,134.14 100.00 1,301,030.99 4.18 29,829,103.15 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应 收账款 24,591,255.64 100.00 592,853.38 2.41 23,998,402.26 其中：账龄组合 24,591,255.64 100.00 592,853.38 2.41 23,998,402.26 单独计提坏账准备的应收 账款 合 计 24,591,255.64 100.00 592,853.38 2.41 23,998,402.26 85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,885,289.62 1 至 2 年 2,469,069.17 123,453.45 5.00 2 至 3 年 11,775,775.35 1,177,577.54 10.00 合 计 31,130,134.14 1,301,030.99 4.18 续表 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,734,188.00 1 至 2 年 11,857,067.64 592,853.38 5.00 合 计 24,591,255.64 592,853.38 2.41 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 708,177.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 JUSTMAE INTERNATIONAL TRADE COMPANY LIMITED 货款 8,204,630.20 1 年以内 26.36 HAUT INTERNATIONAL(KENYA)CO.,LTD 货款 4,743,245.56 0-3 年 15.24 318,554.42 张文胜 股权转让款 4,450,000.00 2-3 年 14.29 445,000.00 SHANGDOM INVESTMENT CO.,LIMITED 货款 2,491,123.51 0-3 年 8.00 237,060.86 AF TRADING,LDA 货款 1,423,520.05 0-3 年 4.57 127,673.04 合 计 21,312,519.32 68.46 1,128,288.32 4. 预付款项 （1）预付账款按照账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 980,216.09 84.80 990,255.59 85.55 1 至 2 年 81,538.90 7.05 92,057.88 7.95 2 至 3 年 39,564.66 3.43 75,198.75 6.50 3 至 4 年 54,538.12 4.72 合计 1,155,857.77 100.00 1,157,512.22 100.00 （2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 德州宏运通国际物流 中国石化销售有限公司山东 37,516.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 86 股份有限公司 青岛石油分公司 德州宏运通国际物流 股份有限公司 李建元 37,500.00 3-4 年 合同尚未执行 德州宏运通国际物流 股份有限公司 上海义统国际物流有限公司 34,022.90 1-2 年 合同尚未执行完毕 德州宏运通国际物流 股份有限公司 中国石油天然气股份有限公 司山东德州销售分公司 24,411.02 1-2 年 3-4 年 合同尚未执行完毕 德州宏运通国际物流 股份有限公司 山东盛隆薄板有限公司 19,531.60 2-3 年 合同尚未执行完毕 合计 152,981.52 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 青岛铁路经营集团有限公司 供应商 375,113.30 1 年以内 合同尚未执行完毕 中国石油天然气有限公司山东青 岛销售分公司 供应商 175,848.08 1 年以内 合同尚未执行完毕 齐河县晏北加油站 供应商 62,118.00 1 年以内 合同尚未执行完毕 冠县恒祥板业有限公司 供应商 53,790.00 1 年以内 合同尚未执行完毕 山东冠县富沃德复合材料有限公 司 供应商 52,493.22 1 年以内 合同尚未执行完毕 合计 719,362.60 5. 其他应收款 （1）其他应收款基本情况 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,771,365.60 484,147.72 合 计 7,771,365.60 484,147.72 （2）其他应收款 ① 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他 应收款 7,773,765.60 100.00 2,400.00 0.03 7,771,365.60 其中：账龄组合 7,773,765.60 100.00 2,400.00 0.03 7,771,365.60 单独计提坏账准备的其他应 收款 合计 7,773,765.60 100.00 2,400.00 0.03 7,771,365.60 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 87 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他 应收款 484,957.72 100.00 810.00 0.17 484,147.72 其中：账龄组合 484,957.72 100.00 810.00 0.17 484,147.72 单独计提坏账准备的其他应 收款 合计 484,957.72 100.00 810.00 0.17 484,147.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,746,165.60 1 至 2 年 12,000.00 600.00 5.00 2 至 3 年 15,000.00 1,500.00 10.00 3 至 4 年 600.00 300.00 50.00 合计 7,773,765.60 2,400.00 0.03 续表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 469,357.72 1 至 2 年 15,000.00 750.00 5.00 2 至 3 年 600.00 60.00 10.00 合计 484,957.72 810.00 0.17 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生减 值） 整个存续期预期信用减值 损失（已发生信用减值） 期初余额 810.00 810.00 期初余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 1,590.00 1,590.00 本期转回 本期转销 88 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生减 值） 整个存续期预期信用减值 损失（已发生信用减值） 本期核销 其他变动 期末余额 2,400.00 2,400.00 ③ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 关联 方 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备 期末余 额 刘明 承担担保 责任损失 是 4,995,000.00 1 年以内 64.25 齐河县公共资源交易中心保 证金管理部 保证金 否 1,870,000.00 1 年以内 24.06 济南隆路达网络科技有限公 司 往来款 否 220,000.00 1 年以内 2.83 山东济铁省会物流有限公司 保证金 否 180,000.00 1 年以内 2.32 德州皓宇纺织品有限公司 往来款 否 100,000.00 1 年以内 1.29 合计 7,365,000.00 94.75 6. 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 48,678.84 48,678.84 551,543.65 551,543.65 合计 48,678.84 48,678.84 551,543.65 551,543.65 7. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 71,959.91 108,144.35 留抵进项税额 22,515.60 76,542.40 预缴税款 20,767.94 20,767.94 合计 115,243.45 205,454.69 8. 长期股权投资 （1）长期股权投资基本情况列示 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 5,999,868.96 5,999,868.96 合 计 5,999,868.96 5,999,868.96 （2）对联营、合营企业投资 89 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 联营企业 沧州新丝路国际物流有限公 司 6,025,100.00 -25,231.04 合 计 6,025,100.00 -25,231.04 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 沧州新丝路国际物流有限公司 5,999,868.96 合 计 5,999,868.96 9. 其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 齐河农村商业银行股份有限公司 12,162,551.70 30,157,551.70 合计 12,162,551.70 30,157,551.70 10. 投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1．期初余额 10,522,338.23 10,522,338.23 2．本期增加金额 （1）固定资产转入 3．本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4．期末余额 10,522,338.23 10,522,338.23 二、累计折旧 1．期初余额 1,002,629.17 1,002,629.17 2．本期增加金额 499,644.00 499,644.00 （1）计提 499,644.00 499,644.00 （2）固定资产转入 3．本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4．期末余额 1,502,273.17 1,502,273.17 三、减值准备 1．期初余额 90 项目 房屋、建筑物 合计 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 9,020,065.06 9,020,065.06 2．期初账面价值 9,519,709.06 9,519,709.06 11. 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 25,592,123.91 1,340,364.58 1,715,514.32 2,173,483.85 403,379.71 31,224,866.37 2.本期增加金额 9,253.10 17,336.00 26,589.10 （1）购置 9,253.10 17,336.00 26,589.10 （2）在建工程转入 （3）其他 3.本期减少金额 （1）出售 （2）其他 4.期末余额 25,592,123.91 1,340,364.58 1,724,767.42 2,173,483.85 420,715.71 31,251,455.47 二、累计折旧 1.期初余额 2,579,490.02 256,569.27 976,511.94 1,622,162.01 145,244.78 5,579,978.02 2.本期增加金额 1,215,625.89 274,389.83 434,747.33 252,609.14 80,103.96 2,257,476.15 （1）计提 1,215,625.89 274,389.83 434,747.33 252,609.14 80,103.96 2,257,476.15 3.本期减少金额 （1）出售 （2）其他 4.期末余额 3,795,115.91 530,959.10 1,411,259.27 1,874,771.15 225,348.74 7,837,454.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）出售 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 21,797,008.00 809,405.48 313,508.15 298,712.70 195,366.97 23,414,001.30 91 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公家具 合计 2.期初账面价值 23,012,633.89 1,083,795.31 739,002.38 551,321.84 258,134.93 25,644,888.35 12. 无形资产 项目 软件使用权 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,325,056.19 22,245,489.00 25,570,545.19 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 2,800,000.00 2,800,000.00 (1)出售 2,800,000.00 2,800,000.00 4.期末余额 525,056.19 22,245,489.00 22,770,545.19 二、累计摊销 1.期初余额 256,767.29 1,673,991.55 1,930,758.84 2.本期增加金额 262,163.32 446,397.77 708,561.09 (1)计提 262,163.32 446,397.77 708,561.09 3.本期减少金额 373,333.28 373,333.28 (1)出售 373,333.28 373,333.28 4.期末余额 145,597.33 2,120,389.32 2,265,986.65 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 379,458.86 20,125,099.68 20,504,558.54 2.期初账面价值 3,068,288.90 20,571,497.45 23,639,786.35 13. 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项信用减值准备 1,303,430.99 325,857.75 593,663.38 148,415.85 递延收益 10,995,833.33 2,748,958.33 11,645,833.33 2,911,458.33 合计 12,299,264.32 3,074,816.08 12,239,496.71 3,059,874.18 14. 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 52,500,000.00 37,500,000.00 质押借款 2,000,000.00 保证借款 11,743,125.39 92 项目 期末余额 期初余额 合计 52,500,000.00 51,243,125.39 注：（1）本公司于2019年9月12日自山东齐河农村商业银行股份有限公司取得借款人民币1,800.00万 元；贷款合同编号：（齐农商行二部）流借字（2019）年第qj276号；担保类型：抵押、保证；抵押合同号： （齐农商行二部）高抵字（2017）年第XW177号，抵押物：鲁（2017）齐河县不动产权第0002370号；保证 合同编号：（齐农商行二部）保字（2019）年第qj276号，保证人：刘明；借款期限：自2019年9月12日至 2020年9月9日；借款利率：年利率5.6550%。截至2019年12月31日，剩余本金人民币1,800.00万元。 （2）本公司于2019年9月12日自山东齐河农村商业银行股份有限公司取得借款人民币1,550.00万元； 贷款合同编号：（齐农商行二部）流借字（2019）年第qj277号；担保类型：抵押、保证；抵押合同号：（齐 农商行二部）高抵字（2017）年第XW177号，抵押物：鲁（2017）齐河县不动产权第0002370号；保证合同 编号：（齐农商行二部）保字（2019）年第qj277号，保证人：刘明；借款期限：自2019年9月12日至2020 年9月10日；借款利率：年利率5.6550%。截至2019年12月31日，剩余本金人民币1,550.00万元。 （3）本公司于2019年5月10日自山东齐河农村商业银行股份有限公司取得借款人民币1,200.00万元； 贷款合同编号：（齐农商行二部）流借字（2019）年第qj119号；担保类型：抵押、保证；抵押合同号：（齐 农商行二部）高抵字（2019）年第qj119号，抵押人：张延涛，抵押物：120106001002GB00025F00010001， （齐农商行二部）高抵字（2019）年第qj119-1号，抵押人：刘倩文，抵押物：鲁（2017）德州市不动产权 第0001968号；保证合同编号：（齐农商行二部）保字（2019）年第qj119号，保证人：刘明、山东德州蓝 星化工有限责任公司；借款期限：自2019年5月10日至2020年5月9日；贷款利率：年利率5.6550%。截至2019 年12月31日，剩余本金人民币1,200.00万元。 （4）本公司于2019年11月13日自山东齐河农村商业银行股份有限公司取得借款人民币400.00万元；贷 款合同编号：（齐农商行二部）流借字（2019）年第qj328号；担保类型：抵押、保证；抵押合同号：（齐 农商行二部）高抵字（2017）年第XW177号，抵押物：鲁（2017）齐河县不动产权第0002370号；保证合同 号：（齐农商行二部）保字（2019）年第qj328号，保证人：刘明；借款期限：自2019年11月13日至2020 年9月25日，贷款利率为年利率5.6500%。截至2019年12月31日，剩余本金人民币400.00万元。 （5）本公司子公司德州广远国际货运代理有限公司于2019年6月5日自山东齐河农村商业银行股份有限 公司取得借款人民币300.00万元；贷款合同编号：（齐农商行二部）流借字（2019）年第qj138号；担保类 型：抵押、保证；抵押合同号：（齐农商行二部）高抵字（2019）年第qj138号，抵押物：鲁（2017）齐河 县不动产权第0002370号；保证合同号：（齐农商行二部）保字（2019）年第qj138号，保证人：山东德州 蓝星化工有限责任公司、德州宏运通国际物流股份有限公司、刘明；借款期限：自2019年6月5日至2020年5 月28日，贷款利率为年利率5.6550%。截至2019年12月31日，剩余本金人民币300.00万元。 15. 应付账款 （1）应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 14,688,046.21 7,882,383.89 1 年以上 3,083,622.56 4,096,504.67 合计 17,771,668.77 11,978,888.56 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 山东宏诺建设工程有限公司 1,355,890.11 3-4 年 尚未结算 山东铭拓企业管理咨询有限公司 219,400.00 2-4 年 尚未完成履约义务 广州永盈国际贸易有限公司 166,773.32 2-3 年 尚未结算 跨境云（北京）网络科技有限公司 150,000.00 2-3 年 尚未结算 烟台东方电子衡器有限公司 144,555.61 3-4 年 尚未结算 齐河县昊天门窗加工厂 110,062.79 3-4 年 尚未结算 张家港凯斯机械有限公司 90,800.00 3-4 年 尚未结算 合计 2,237,481.83 93 16. 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 22,317.39 1,362,904.96 1 年以上 合计 22,317.39 1,362,904.96 期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 17. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,199,346.47 5,005,561.64 5,470,604.09 734,304.02 二、离职后福利-设定提存计划 399,609.96 399,609.96 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,199,346.47 5,405,171.60 5,870,214.05 734,304.02 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,199,346.47 4,723,548.77 5,188,591.22 734,304.02 二、职工福利费 36,776.00 36,776.00 三、社会保险费 245,236.87 245,236.87 其中：医疗保险费 223,323.69 223,323.69 工伤保险费 5,540.97 5,540.97 生育保险费 16,372.21 16,372.21 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 1,199,346.47 5,005,561.64 5,470,604.09 734,304.02 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 383,458.63 383,458.63 2、失业保险费 16,151.33 16,151.33 合 计 399,609.96 399,609.96 18. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 219,575.86 348,346.64 企业所得税 43,581.71 94 项 目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 7,451.19 19,748.51 教育费附加 5,414.45 11,849.10 地方教育附加 2,035.72 7,898.41 地方水利基金 1,134.90 2,374.55 房产税 63,841.38 63,841.38 个人所得税 631.75 -1,498.84 土地使用税 56,750.71 70,926.00 印花税 6,535.90 14.94 合 计 406,953.57 523,500.69 19. 其他应付款 （1）其他应付款基本情况 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 82,665.76 732,106.95 应付股利 其他应付款 1,498,163.09 685,621.11 合 计 1,580,828.85 1,417,728.06 （2）应付利息 项 目 期末余额 期初余额 一、短期借款应付利息 山东齐河农村商业银行股份有限公司 82,665.76 543,625.54 威海市商业银行 4,018.39 二、长期借款应付利息 山东齐河农村商业银行股份有限公司 184,463.02 合 计 82,665.76 732,106.95 （3）其他应付款 ① 其他应付款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,455,863.09 579,692.45 1 年以上 42,300.00 105,928.66 合 计 1,498,163.09 685,621.11 ② 账龄超过1年的重要其他应付款 债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 山东联升安全设施有限公司 20,000.00 2-3 年 租房押金 徐令站 12,300.00 1-2 年 租房押金 山东省绿士农药有限公司 10,000.00 1-2 年 租房押金 合 计 42,300.00 95 20. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 11,990,000.00 合 计 11,990,000.00 21. 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 19,990,000.00 合 计 19,990,000.00 注：本公司子公司德州广远国际货运代理有限公司于2017年11月22日自山东齐河农村商业银行股份有 限公司取得借款人民币2,000.00万元，贷款合同编号：（齐农商行二部）流借字（2017）年第XW212号，借 款类型：保证，保证合同编号：（齐农商行二部）保字（2017）年第XW212号，保证人：德州宏运通国际物 流股份有限公司、山东中德发酵工程有限公司、刘明，担保方式为连带责任担保，借款期限：自2017年11 月20日至2020年11月20日，贷款利率为年利率4.7500%。截至2019年12月31日，剩余本金人民币1,199.00 万元。此笔款项将于2020年11月20日到期，持续期不足12个月，转至一年内到期的非流动负债。 22. 递延收益 （1）递延收益按类别列示： 项目/类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 11,645,833.33 650,000.00 10,995,833.33 与资产相关 合 计 11,645,833.33 650,000.00 10,995,833.33 （2）涉及政府补助的项目列示 负债项目 期初余额 本期新 增 补助金 额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 国际陆港及B型保 税物流中心项目 11,645,833.3 3 650,000.00 10,995,833.3 3 与资产相关 合 计 11,645,833.3 3 650,000.00 10,995,833.3 3 23. 股本 （1）本年度实收资本（股本）变动如下： 股东名称 期初余额 本期 增减额 期末余额 实缴金额 比例 （%） 实缴金额 比例 （%） 刘明 8,000,000.00 25.40 -10,000.00 7,990,000.00 25.37 德州鼎盛企业管理中心（有限合 伙） 11,500,000.00 36.51 10,000.00 11,510,000.00 36.54 德州齐晟企业管理咨询有限公 司 8,000,000.00 25.40 -10,000.00 7,990,000.00 25.37 王敏 3,000,000.00 9.52 3,000,000.00 9.52 张树欣 1,000,000.00 3.17 1,000,000.00 3.17 纪倩 10,000.00 10,000.00 0.03 合 计 31,500,000.00 100.00 31,500,000.00 100.00 （2）本公司历次实收资本（股本）变动情况详见本附注一、（一）公司历史沿革。 96 24. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（股本）溢价 二、其他资本公积 364,866.44 364,866.44 合 计 364,866.44 364,866.44 注：本公司于2015年12月由有限公司整体变更为股份有限公司，形成其他资本公积364,866.44元。 25. 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 202,521.26 165,201.48 43,690.27 324,032.47 合计 202,521.26 165,201.48 43,690.27 324,032.47 注：根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用使用管理办法》财企（2012） 16 号的规定，以上年度实际营业收入为计提依据，平均逐月提取。 26. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 24,424.39 24,424.39 合 计 24,424.39 24,424.39 27. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -12,473,097.27 -5,856,174.07 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 -12,473,097.27 -5,856,174.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,335,153.34 -6,616,923.20 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 -14,808,250.61 -12,473,097.27 28. 营业收入、营业成本 （1）营业收入成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,555,225.82 57,849,181.41 38,399,164.01 35,354,906.21 其他业务 3,358,401.92 983,372.15 1,522,637.98 766,668.38 97 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 62,913,627.74 58,832,553.56 39,921,801.99 36,121,574.59 ① 业务（分类型） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 贸易收入 11,292,034.51 11,027,699.43 3,278,238.64 3,229,180.95 其中：内销 864,663.04 856,332.13 891,007.96 886,064.89 外销 10,427,371.47 10,171,367.30 2,387,230.68 2,343,116.06 国际货运代理业务收入 10,729,533.01 9,583,650.87 8,290,245.14 7,714,051.05 综合物流服务收入 37,533,658.30 37,237,831.11 26,830,680.23 24,411,674.21 仓储服务收入 3,324,381.93 983,372.15 1,522,637.98 766,668.38 其他服务收入 34,019.99 合 计 62,913,627.74 58,832,553.56 39,921,801.99 36,121,574.59 ② 业务（分地区） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 52,486,256.27 48,661,186.26 37,534,571.31 33,778,458.53 国外 10,427,371.47 10,171,367.30 2,387,230.68 2,343,116.06 合 计 62,913,627.74 58,832,553.56 39,921,801.99 36,121,574.59 （2）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占营业收入比例（%） 山东济铁省会物流有限公司 5,687,842.27 9.04 青岛景晖物流有限公司 3,435,398.62 5.46 山东康运物流有限公司 3,159,530.28 5.02 金能科技股份有限公司 2,632,542.30 4.18 青岛丝路隆达国际物流有限公司 2,243,331.41 3.57 合 计 17,158,644.88 27.27 29. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市建设维护税 25,330.20 29,624.05 教育费附加 15,121.91 16,830.70 地方教育附加 10,083.29 12,792.40 印花税 27,187.60 19,706.34 土地房产税金 486,118.62 538,965.02 地方水利基金 2,520.84 2,961.93 合 计 566,362.46 620,880.44 30. 销售费用 98 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 45,969.89 47,545.86 差旅费 98,841.39 57,875.33 车辆管理费 14,031.62 948.00 福利费 5,052.85 6,547.00 工资薪酬 784,551.40 714,970.46 行政事务 5,907.27 4,596.57 快递费 19,045.57 20,011.93 累计摊销 440,691.09 398,169.02 市内交通费 33,513.67 41,339.69 水电费 4,012.61 2,128.14 通讯费 17,882.56 22,054.46 物业管理费 9,076.25 3,195.70 业务费 12,225.85 38,370.00 招待费 54,031.50 46,747.17 折旧 656,622.55 961,662.06 租赁费 8,951.66 16,440.74 保险费 8,100.14 9,450.23 维修费 7,401.24 7,170.00 材料费 15,348.30 合 计 2,225,909.11 2,414,570.66 31. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 139,385.92 236,301.96 保险费 16,632.57 18,392.74 差旅费 203,587.34 69,557.34 车辆管理费 2,096.00 180.00 房租费 36,978.10 4,953.00 工资薪酬 1,440,520.10 1,342,178.69 行政事务 527,673.97 379,025.31 交通费 107,591.88 148,864.88 快递费 12,732.98 6,386.24 设备维修费 91,824.74 36,132.85 水电暖费 214,857.08 214,718.91 通讯费 41,874.36 60,792.63 无形资产摊销 267,870.00 267,870.00 员工福利费 32,023.15 54,290.88 招待费 548,369.70 347,581.54 折旧 1,065,089.52 1,140,173.49 合 计 4,749,107.41 4,327,400.46 99 32. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,778,865.81 4,286,441.96 减：利息收入 2,279.27 2,018.85 汇兑损益 -153,497.31 -289,726.73 手续费支出 21,828.20 14,809.91 合 计 3,644,917.43 4,009,506.29 33. 其他收益 （1）其他收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 650,000.00 650,000.00 合 计 650,000.00 650,000.00 （2）计入其他收益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 产业扶持资金 650,000.00 650,000.00 与资产相关 合 计 650,000.00 650,000.00 34. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 金融资产持有期间取得的收益 1,617,733.30 607,400.00 权益法核算的长期股权投资收益 -25,231.04 合 计 1,592,502.26 607,400.00 35. 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收款项信用减值准备 -709,767.61 合 计 -709,767.61 36. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收款项坏账准备 -167,005.42 合 计 -167,005.42 37. 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 1,439.09 无形资产处置收益 2,923,050.26 2,923,050.26 100 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合 计 2,923,050.26 1,439.09 2,923,050.26 38. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 房产税及土地使用税返还 538,965.03 538,965.03 社保补助 885.72 885.72 其他 4,736.64 35,000.81 4,736.64 合 计 544,587.39 35,000.81 544,587.39 注：其他中，收理赔款 4,660.80 元，无法支付的应付款项 75.84 元。 39. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款、滞纳金 48,245.33 31,575.62 48,245.33 其他 153,418.27 35,000.00 153,418.27 合 计 201,663.60 66,575.62 201,663.60 注：（1）罚款、滞纳金：车辆违章罚款 18,480.00 元，海关罚款 20,000.00 元，纳税滞纳金 9,765.33 元。 （2）赔偿款：付事故车赔偿款 153,418.24 元，无法收回的应收款项 0.03 元。 40. 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 43,581.71 -15,697.03 递延所得税费用 -14,941.90 120,748.64 合 计 28,639.81 105,051.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -2,306,513.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 -576,628.39 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -162,500.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 277,251.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 490,517.10 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 28,639.81 41. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 101 项 目 本期发生额 上年发生额 财务费用-利息收入 2,279.27 2,018.85 政府补助 538,965.03 往来款 28,544,501.07 6,508,839.66 合 计 29,085,745.37 6,510,858.51 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年发生额 销售/管理费用 1,773,002.85 2,307,297.99 财务费用 21,621.75 14,809.91 营业外支出 201,663.57 66,575.62 往来款 29,214,895.86 4,763,892.75 合 计 31,211,184.03 7,152,576.27 42. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,335,153.34 -6,616,923.20 加：信用减值准备 709,767.61 资产减值准备 167,005.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,757,120.15 3,025,421.05 无形资产摊销 708,561.09 666,039.02 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -2,923,050.26 -1,439.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,778,865.81 4,286,441.96 投资损失（收益以“－”号填列） -1,592,502.26 -607,400.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,941.90 120,748.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 502,864.81 -416,244.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,126,053.08 -6,414,054.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,456,149.01 8,503,206.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,078,372.36 2,712,801.50 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 102 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 210,868.17 561,172.10 减：现金的期初余额 561,172.10 1,425,317.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -350,303.93 -864,145.19 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 210,868.17 561,172.10 其中：库存现金 65,582.09 1,456.50 可随时用于支付的银行存款 145,286.08 559,715.60 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 210,868.17 561,172.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 43. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 5,121,562.52 银行借款 无形资产 20,125,099.68 银行借款 投资性房地产 9,020,065.06 银行借款 合 计 34,266,727.26 44. 外币项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,912.60 6.9762 20,318.88 港币 1,250.03 0.8958 1,119.78 应收账款 其中：美元 2,873,774.04 6.9762 20,048,022.46 应付账款 其中：美元 1,233,693.31 6.9762 8,606,491.27 103 六、合并范围的变更 本期未发生合并范围的变更事项。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 德州广远国际货运代理有限公 司 山东 山东 国 际 货 物 运 输代理业务 100.0 0 投资设立 德州景瑞网络科技有限公司 山东 山东 计 算 机 信 息 技 术 咨 询 服 务 100.0 0 同一控制下 的企业合并 宏运通（香港）投资发展有限 公司 香港 香港 货 物 及 技 术 进出口 100.0 0 投资设立 德州宏运通国际贸易有限公司 山东 山东 贸易 100.0 0 投资设立 德州易达运输有限公司 山东 山东 物流 100.0 0 投资设立 宏运通发展有限公司 肯尼 亚 肯尼亚 贸易 100.0 0 投资设立 注：德州易达运输有限公司、宏运通发展有限公司尚未实缴，也未开展任何业务。 （二）在合营和联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营和联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 沧州新丝路国际物流 有限公司 河北 河北 物流业 49.00 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 12,085,755.70 其中：现金和现金等价物 375,206.06 非流动资产 101,712.66 资产合计 12,187,468.36 流动负债 5,468,960.28 非流动负债 负债合计 5,468,960.28 股东权益 6,718,508.08 营业收入 8,912,540.93 所得税费用 净利润 -51,491.92 104 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -51,491.92 本年度收到的来自合营企业的股利 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 （二）流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商 业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 本公司存在较多的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点， 不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 105 九、关联方及关联交易 （一） 本公司的最终控制方情况 本企业最终控制方：刘明。 （二） 本公司的子公司情况 详见附注七（一）在子公司中的权益。 （三） 本公司的合营和联营企业情况 详见附注七（二）在合营和联营企业中的权益。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 德州鼎盛企业管理中心（有限合伙） 股东，同一控制 德州齐晟企业管理咨询有限公司 股东，同一控制 王敏 股东 张树欣 股东 方立民 董事兼总经理 付鸿生 董事 张振刚 董事 张延涛 董事 王涛 监事会主席 韩克华 监事 叶银剑 监事 陈兆斌 董事会秘书 李吉瑞 原董事 刘炳谋 原监事 王田生 原监事 焦杰 原董事会秘书 德州浩宇房地产营销策划有限公司 董事李吉瑞控股单位 德州市德城区星辰建材物资经销处 监事刘炳谋控股单位 德州经济技术开发区联盛民间资本管理股份有限公 司 本公司原股东 德州全通商贸有限公司 本公司原股东 乐陵资通国际贸易有限公司 实际控制人刘明原参股单位 （五） 关联方交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2. 关联担保情况 本年公司实际控制人为本公司银行借款提供担保，具体明细如下： 106 担保人 关联关系 被担保人 担保类型 担保金额 担保物 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行 股份有限公司 连带责任担保 1200 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行 股份有限公司 连带责任担保 400 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行 股份有限公司 连带责任担保 300 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行 股份有限公司 连带责任担保 1800 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行 股份有限公司 连带责任担保 1550 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行 股份有限公司 连带责任担保 2000 万元 3. 关联方资产转让、债务重组情况 无。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 高级管理人员 634,205.34 587,990.62 5. 其他关联交易 无。 （六） 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 科目名称 期末余额 期初余额 刘明 实际控制人/董事长 其他应收款 4,995,000.00 刘明 实际控制人/董事长 其他应付款 311,824.15 十、股份支付 本公司无股份支付事项。 十一、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。本公司无 需要披露的前期承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司会计报表的主要项目 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 107 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收 账款 21,850,332.08 100.00 1,300,789.14 5.95 20,549,542.94 其中：内部关联方组合 629,358.44 2.88 629,358.44 账龄组合 21,220,973.64 97.12 1,300,789.14 6.13 19,920,184.50 单独计提坏账准备的应收账 款 合 计 21,850,332.08 100.00 1,300,789.14 5.95 20,549,542.94 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应 收账款 23,842,920.27 100.00 592,833.38 2.49 23,250,086.89 其中：内部关联方组合 186,816.00 0.78 186,816.00 账龄组合 23,656,104.27 99.22 592,833.38 2.51 23,063,270.89 单独计提坏账准备的应收 账款 合 计 23,842,920.27 100.00 592,833.38 2.49 23,250,086.89 组合中，计入账龄组合的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,980,666.12 1 至 2 年 2,464,832.17 123,241.60 5.00 2 至 3 年 11,775,475.35 1,177,547.54 10.00 合 计 21,220,973.64 1,300,789.14 6.13 续表 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,799,436.63 1 至 2 年 11,856,667.64 592,833.38 5.00 合 计 23,656,104.27 592,833.38 2.51 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 707,935.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 HAUT INTERNATIONAL(KENYA) CO.,LTD 货款 4,743,245.56 0-3 年 21.71 318,554.42 108 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 张文胜 股权转 让款 4,450,000.00 2-3 年 20.37 445,000.00 SHANGDOM INVESTMENT CO.,LIMITED 货款 2,491,123.51 0-3 年 11.40 237,060.86 AF TRADING,LDA 货款 1,423,520.05 0-3 年 6.51 127,673.04 金能科技股份有限公司 运费 1,071,279.00 1 年以内 4.90 合 计 14,179,168.1 2 64.89 1,128,288.32 2. 其他应收款 （1）其他应收款基本情况 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 10,474,620.11 247,320.63 合 计 10,474,620.11 247,320.63 （2）其他应收款 ① 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他 应收款 10,477,020.11 100.00 2,400.00 0.02 10,474,620.11 其中：内部关联方组合 2,910,277.87 27.78 2,910,277.87 账龄组合 7,566,742.24 72.22 2,400.00 0.03 7,564,342.24 单独计提坏账准备的其他应 收款 合 计 10,477,020.11 100.00 2,400.00 0.02 10,474,620.11 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他 应收款 248,130.63 100.00 810.00 0.33 247,320.63 其中：内部关联方组合 5,300.00 2.14 5,300.00 账龄组合 242,830.63 97.86 810.00 0.33 242,020.63 单独计提坏账准备的其他应 收款 合 计 248,130.63 100.00 810.00 0.33 247,320.63 组合中，计入账龄组合的其他应收款 账龄 期末余额 109 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,539,142.24 1 至 2 年 12,000.00 600.00 5.00 2 至 3 年 15,000.00 1,500.00 10.00 3 至 4 年 600.00 300.00 50.00 合计 7,566,742.24 2,400.00 0.03 续表 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 227,230.63 1 至 2 年 15,000.00 750.00 5.00 2 至 3 年 600.00 60.00 10.00 合计 242,830.63 810.00 0.33 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生减 值） 整个存续期预期信用减值 损失（已发生信用减值） 期初余额 810.00 810.00 期初余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 1,590.00 1,590.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 2,400.00 2,400.00 ③ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 刘明 承担担保责 任损失 4,995,000.00 1 年以内 47.68 德州景瑞网络科技有限公司 往来款 2,900,477.87 1 年以内 27.68 齐河县公共资源交易中心保证 金管理部 保证金 1,870,000.00 1 年以内 17.85 济南隆路达网络科技有限公司 往来款 220,000.00 1 年以内 2.10 110 山东济铁省会物流有限公司 保证金 180,000.00 1 年以内 1.72 合 计 10,165,477.87 97.03 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资基本情况列示 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,070,000.00 10,070,000.00 10,070,000.00 10,070,000.00 对联营、合营企业投 资 合 计 10,070,000.00 10,070,000.00 10,070,000.00 10,070,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 德州广远国际货运 代理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 德州景瑞网络科技 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 宏运通（香港）投资 发展有限公司 70,000.00 70,000.00 合 计 10,070,000.00 10,070,000.00 4. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,639,389.49 39,744,640.25 28,586,167.69 27,170,191.53 其他业务 3,324,381.93 983,372.15 1,522,637.98 766,668.38 合 计 42,963,771.42 40,728,012.40 30,108,805.67 27,936,859.91 5. 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 金融资产持有期间取得的收益 1,617,733.30 607,400.00 合计 1,617,733.30 607,400.00 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 2,923,050.26 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 650,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 111 项 目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 342,923.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响数 978,993.51 合 计 2,936,980.54 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.61 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -28.48 -0.17 -0.17 德州宏运通国际物流股份有限公司 2020 年 4 月 29 日 112 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 德州宏运通国际物流股份有限公司董事会秘书办公室