837922_2018_海逸风_2018年年度报告_2019-04-17.txt

公告编号：2019-007 1 2018 年度报告 海逸风 NEEQ : 837922 北京海逸风传媒股份有限公司 BeijingHaiyifeng Media Corporation Limited 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记 1、在获得“国家高新技术企业”认证之后， 于 2018 年 4 月又荣获了中关村高新技术企 业证书。未来，海逸风传媒持续通过研发和 创新来推动企业的发展。 3、2018 年 7 月 15 日海逸风传媒 2018 年年 中总结会在辽宁丹东成功召开。集团总裁屈 稚量先生、各中心总监、各分子公司总经理 参加了会议。会议期间复盘了上半年的工 作，肯定工作成绩的同时也提出了不足，为 下半年完成集团任务捋清思路，提出明确要 求。 2、2018 年 3 月，海逸风传媒与比亚迪集团签署战 略合作协议。此次签约，是双方深度整合各自资源 及项目优势，极具前瞻性的长远合作。比亚迪集团 将向海逸风传媒提供技术研发与设备生产的支持， 合作规模约 10 亿元，用于海逸风光投影项目的全面 开发与拓展。此外，双方还将在比亚迪品牌推广、 共同搭建智能化媒体投放平台等方面进行深入合 作。 4、中国广告协会主办的第 25 届中国国际广告节于 9 月 27 日~29 日在哈尔滨隆重举行，此次广告节也是目 前国内知名度最高、社会和国际影响力最大的广告界 盛会，内容涉及宏观经济、产业、创意、文化等各个 层面，参展单位也是全国各地的优秀广告经营单位及 领袖企业。海逸风传媒也受邀参加此次盛会，向观众 展示具有划时代意义的光投影 2.0 智能媒体产品。 公告编号：2019-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、海逸风、海 逸风传媒、北京公司 指 北京海逸风传媒股份有限公司 保定海逸风 指 保定海逸风广告传媒有限公司 泰安海逸风 指 泰安海逸风广告传媒有限公司 亳州分公司 指 北京海逸风传媒股份有限公司亳州分公司 亳州海逸风 指 亳州海逸风广告传媒有限公司 丹东分公司 指 北京海逸风传媒股份有限公司丹东分公司 宿迁海逸风 指 宿迁海逸风广告传媒有限公司 张家口海逸风 指 张家口海逸风传媒有限公司 厦门海逸风 指 厦门海逸风传媒有限公司 上海分公司 指 北京海逸风传媒股份有限公司上海分公司 深圳海逸风 指 深圳海逸风传媒有限公司 深圳炫投 指 深圳市炫投光电科技有限责任公司 铁岭海逸风 指 铁岭海逸风广告传媒有限公司 泉州海逸风 指 泉州海逸风广告传媒有限公司 千元众投 指 保定千元众投股权投资管理中心（有限合伙） 天津海逸风 指 天津海逸风广告传媒有限公司 福州海逸风 指 福州海逸风传媒有限公司 江西海逸风 指 江西海逸风传媒有限公司 海逸博达 指 保定海逸博达文化传媒有限公司 湖北逸盛 指 湖北逸盛广告有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 挂牌 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌 报告期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京海逸风传媒股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 北京海逸风传媒股份有限公司《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》《监事会议事规则》 三会 指 北京海逸风传媒股份有限公司股东大会、董事会和监 事会 股东大会 指 北京海逸风传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 北京海逸风传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京海逸风传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币北京海逸风传媒股份有限公司《股东大会议事 规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》元、 人民币万元 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人屈稚量、主管会计工作负责人王静及会计机构负责人（会计主管人员）王静保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 广告行业参与竞争的主体众多,市场整体集中度不高,行业竞争 激烈。近年来传统媒体竞争激烈,如果公司不能适应市场竞争状 况的变化,公司的市场竞争力将受到来自竞争对手的冲击。 获得广告发布媒介的稳定性风险 公司专业从事光投影及公交候车亭媒体等户外媒介服务,通过为 客户提供媒体投放服务获取利润。公司业务的扩张与公司获得 户外广告发布媒介的稳定性密切相关,能否获取广告发布媒介取 决于媒介的数量和质量。随着公司业务的增长和客户要求的不 断提高,可能产生公司在特定时期、特定地域范围内,无法获取合 适的广告发布媒介的情况,进而对公司业务扩张造成一定影响。 广告发布资源闲置的风险 目前媒体发布行业普遍存在时段广告闲置,广告位闲置时间过久 会给公司带来一定程度上的经营风险。 受经济整体形势影响较大的风险 公司所处的户外广告行业客户覆盖行业较为广泛,相对集中于与 人们生活息息相关的生活、休闲、服务类行业,如房地产、食品、 酒类、装修装饰、教育行业等。受经济整体形势影响较大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-007 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京海逸风传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Haiyifeng Media Corporation Limited 证券简称 海逸风 证券代码 837922 法定代表人 屈稚量 办公地址 北京市东城区广渠门南小街 3 号楼 1 单元 23 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王静 职务 财务总监、董事会秘书 电话 010-67125882 传真 010-67125882-8024 电子邮箱 wangjing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区广渠门领行国际 3-1-2302 100010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 15 日 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “商务服务业”(L72) 主要产品与服务项目 光投影和公交候车亭媒体等户外广告发布、制作、设计等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 23,057,692 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 屈稚量、李磊 实际控制人及其一致行动人 屈稚量、李磊 公告编号：2019-007 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101017467353969 否 注册地址 北京市东城区广渠门南小街 3 号 楼 1-2305 否 注册资本（元） 23,057,692.00 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘洪亮、李日 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,837,130.83 53,947,306.43 -0.20% 毛利率% 55.72% 40.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,386,309.46 -6,946,982.01 177.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,044,541.12 -7,034,500.19 157.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.03% -16.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.79% -16.66% - 基本每股收益 0.23 -0.30 176.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 58,296,477.32 62,763,137.17 -7.12% 负债总计 12,006,273.75 21,651,915.56 -44.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,904,437.07 38,639,147.97 13.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.90 1.68 13.10% 资产负债率%（母公司） 35.08% 42.26% - 资产负债率%（合并） 20.60% 34.50% - 流动比率 350% 197.00% - 利息保障倍数 144.37 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,424,242.33 -1,874,686.68 602.71% 应收账款周转率 288% 321.00% - 公告编号：2019-007 9 存货周转率 3105% 254.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.12% 6.11% - 营业收入增长率% -0.20% 22.36% - 净利润增长率% 183.10% -1,580.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,057,692 23,057,692 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,150.32 新三板挂牌奖励 1,500,000.00 其他营业外收入和支出 90,696.35 非经常性损益合计 1,584,546.03 所得税影响数 244,319.74 少数股东权益影响额（税后） -1,542.05 非经常性损益净额 1,341,768.34 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 公告编号：2019-007 10 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 20,032,489.36 应收票据 150,000 应收账款 19,882,489.46 应付票据及应付账 款 9,717,318.48 应付票据 应付账款 9,717,318.48 管理费用 15,983,347.12 15,889,120.22 研发费用 94,226.90 利息费用 利息收入 170,629.67 公告编号：2019-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为 L7240，租赁和商务服务业——商务服务业——广告业。公司拥有丰富的媒体资 源优势、丰富的客户资源优势和专业的技术团队，以日益创新和深度优化为客户扬帆助力，推动价值提 升。公司通过主动营销及维护老客户模式积极开拓业务，客户覆盖各行各业，比如快消品行业、房地产 行业、通讯行业、旅游行业、电商行业、汽车行业、电器行业等等。收入来源主要是为客户策划、设计、 制作、发布和代理广告的广告费、服务费。 公司依托 20 个自营机构的光投影及候车亭媒体作为核心资源，依靠自营机构的营销团队，实现公 司收入的稳步增长。 公司主要采取大客户营销策略，公司凭借优质的服务树立了良好的公司形象和行业口碑。在客户关 系维护方面，公司每年进行客户满意度调查与客户回访，了解客户对公司服务质量的评价，听取客户的 意见和建议，确保了客户的稳定性。 报告期内，公司的商业模式没有变化。 报告期后至披露日，公司的商业模式也没重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年是公司发展重要的一年。公司以光投影媒体市场开拓和优化为核心，致力全国市场布局。通 过深化内部管理，创新经营机制、寻求合作运商等途经，开拓 43 个光投影媒体城市。 一、 实行总经理制管理，实施精细化管理模式，激发企业活力 公告编号：2019-007 12 为适应媒体资源分布广的特点，公司实行总经理目标责任制管理。各公司总经理与集团总部签署经 营目标责任状，实施精细化管理模式，实行责任、权力、利益相结合，充分了调动员工的主观能动性。 二、寻求合作运营商 通过多种渠道拓展城市，找寻优质合作运营商，扩大光投影媒体网络规模。 (二) 行业情况 1.广告市场发展空间巨大，规模不断提升 近年来，我国宏观经济正步入“中高速增长”的新常态，宏观经济持续稳步增长，居民消费能力不断 提升。广告业发展与城镇居民的消费水平呈现较强的正相关性，广告业随着居民消费水平的提升不断发 展。广告行业年增长率远高于 GDP 的复合化增长率，广告市场规模不断扩大，作为文化传媒产业的分 支行业，广告业正逐步发展成为国民经济增长的重要推动力，贡献程度不断上升。但我国广告业的发展 现状与经济，社会和文化发展的要求，与推动经济发展方式转变的需要还有很大差距，良好的经济基础 和有利的政策构筑了广告行业未来巨大的发展前景。 2.互联网冲击传统媒体，户外广告增长平稳，占比提升 从我国广告投放所选择的媒体情况来看，目前以电视、广播、传统户外为代表的传统媒体占据广告 市场的主导地位，但受互联网广告的冲击，近年来纸媒体广告的花费均出现不同程度的下滑，但户外广 告保持增长。 3.户外媒体公司通过并购与联合提升实力 并购与联合是户外媒体公司规模化发展的主要途径，户外媒体公司可以通过与其他同行业建立战略 联盟的形式发展合作，也可以通过并购战略将资源内部化，扩大户外媒体网络，提升户外媒体公司竞争 力。 4.户外广告监管机制的创新与数字化管理 政府对户外广告的管理逐步开始数字化，户外广告的数字化管理将会极大的提升监管效率，要求户 外媒体实现数字化，建立户外广告牌实景三维可视化数据库，建立城市户外广告综合业务管理水平，通 过建立实景三维可视化的城市户外广告数据库，与广告牌审核，执法业务相结合，可以更好地实现城市 户外广告规范化、商业化、条理化、美观化的管理。 公告编号：2019-007 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,207,247.97 17.51% 12,448,023.73 19.83% -18.00% 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 1,069,989.48 1.84% 1,022,604.98 1.63% 4.63% 应收票据与应 收账款 15,643,789.96 26.83% 20,032,489.46 31.68% -21.91% 预付款项 4,405,894.85 7.56% 4,506,463.59 7.18% -2.23% 其他应收款 1,203,314.19 2.06% 1,249,963.26 1.99% -3.73% 存货 656,738.89 1.13% 879,051.76 1.40% -25.29% 其他流动资产 8,860,695.11 15.20% 2,485,967.18 3.96% 256.43% 可供出售金融 资产 441,419.37 0.76% 312,439.73 0.50% 41.28% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,054,836.49 1.81% 979,954.51 1.56% 7.64% 无形资产 514,063.09 0.88% 46,063.09 0.07% 1,016% 长期待摊费用 12,708,280.40 21.80% 17,206,148.67 27.41% -26.14% 递延所得税资 产 334,393.15 0.57% 232,244.16 0.37% 43.98% 其他非流动资 产 1,195,814.37 2.05% 1,361,723.05 3.96% -12.18% 在建工程 短期借款 1,000,000.00 1.59% 长期借款 应付票据及应 付账款 2,946,238.79 5.05% 9,717,318.48 15.48% -69.68% 预收款项 4,496,782.69 7.71% 4,514,954.20 7.19% -0.40% 应付职工薪酬 2,533,529.53 4.35% 2,941,456.47 4.69% -13.87% 应交税费 1,694,137.56 2.91% 3,067,523.08 4.89% -44.77% 其他应付款 335,585.18 0.58% 410,663.33 0.65% -18.28% 资产总计 58,296,477.32 - 62,763,137.17 - -7.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：期末余额较上年同期减少 18%；主要原因是公司拿出部分资金做了理财，没有在货 公告编号：2019-007 14 币资金账户上显示，所以造成期末货币资金比去年同期减少。 2、 应收账款与应收票据：期末余额较上年同期减少 21.91%；主要是对于之前的长期欠款客户，公 司采取了一些法律手段，比如发律师函，追回了部分欠款，从而降低应收账款余额。 3、 存货：期末余额较上年同期减少 25.29%；2017 年公司全力开发物业市场，基本上将优质社区开 发到位，光投影设备也基本安装完成。到 2018 年重点在优化物业市场，所以对于光投影设备的 需求下降，不需要备太多货，从而年末存货有所减少。 4、 其他流动资产：期末余额较上年同期增加 256.43%，主要是 2018 年度银行理财金额增加。 5、 可供出售金融资产：2018 年对外投资款净值增加 41.28%，并且 2018 年比去年同期增加一个参 股公司江西海逸风 6、 递延所得税资产：期末余额较上年同期增加 43.98%，主要是本年度集团坏账准备造成的所得税 差异。 7、 固定资产：期末余额较上年同期增多 7.64%；主要是丹东海逸风增加一辆汽车。 8、 无形资产：期末余额较上年同期增多 1016%，主要是 2018 年度新购买办公软件。 9、 应付票据及应付账款：期末余额较上年同期减少 69.68%；主要是 2017 年年末有笔媒体代理于 2018 年年初支付，并且 2018 年未形成大额应付款项。 10、应交税费：期末余额较上年同期减少 44.77%，主要是 2018 年增值税额减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 53,837,130.83 - 53,947,306.43 - -0.20% 营业成本 23,840,141.01 44.28% 32,137,502.49 59.57% -25.82% 毛利率% 55.72% - 40.43% - - 管理费用 12,991,326.12 24.13% 15,889,120.22 29.45% -18.24% 研发费用 1,465,647.77 2.72% 94,226.90 0.17% 1,455.45% 销售费用 7,326,688.05 13.61% 9,049,366.97 16.77% -19.04% 财务费用 -17,846.57 -0.03% -153,832.79 -0.29% 88.39% 资产减值损失 651,363.86 1.21% 460,533.28 0.85% 41.44% 其他收益 1,500,000.00 2.79% - - - 投资收益 997.48 4,322.34 -76.92% 公允价值变动 47,384.50 0.09% 22,623.09 0.04% 109.45% 公告编号：2019-007 15 收益 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,503,246.95 11.15% -4,880,864.72 -9.05% 223.00% 营业外收入 102,261.35 0.19% 158,839.11 0.29% 908.73% 营业外支出 17,715.32 0.03% 58,815.65 0.11% -69.88% 净利润 5,600,002.32 10.40% -6,739,040.66 -12.49% 183.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2018 年公司实现主营业务收入 5,383.71 万元，较上年同期基本持平。 2、营业成本：2018 年公司营业成本 2384.01 万元，较上年同期减少 25.82%。主要原因主要是在 2018 年全国经济不景气以及户外媒体竞争尤为激烈的环境下，集团着眼未来在成本上做了很好的控制， 尤 其是在光投影项目方面，从年初对项目陆续进行了优化，极大程度的降低了成本费用的支出。具体如下： 一是人工成本的减少，2018 年度人工成本较去年下降了 203 万元，尤其是一线城市的人工成本出现较大 额度的减少，如北京公司下降了 102 万元，上海公司下降了 89 万元；二是租赁媒体成本减少 643 万元。 3、毛利率：2018 年公司毛利率为 55.72%，较上年同期毛利率增长 15.29%。主要原因营业收入与去年同 期持平，但是营业成本减少，从而使毛利率增长。 4、管理费用:2018 年公司管理费用 1299.13 万元，下降 18.24%。主要是随着光投影项目的优化以及管 理的优化，人工费用减少 141 万元，宣传费减少 70 万元，差旅费减少 20 万元，办公费减少 10 万元等。 5、研发费用：2018 年公司研发费用比去年同期增加 137 万元，主要是公司在研发智能光投影二代产品 和研发媒介软件平台投入了大量的人力物力。 6、销售费用：2018 年公司销售费用减少 19.04%，主要是调整销售策略，对于销售人员集约化管理，使 人工成本下降较明显。 5、财务费用：2018 年公司财务费用-1.78 万元，较去年同期-15.38 万元增加了 13.6 万元，主要是利息 收入降低，再有向银行借款 100 万元，也增加了利息费用支出。 6、其他收益：主要是北京市东城区金融办给了 150 万元挂牌补贴。 7、营业外支出：2018 年公司营业外支出 1.77 万元。主要是固定资产清理、押金未收回和赔偿支出构成。 8、净利润：2018 年公司净利润 560 万元，增长了 183.1%。主要原因是，一方面公司对于运营项目进行 优化，从而使成本费用都有不同程度的减少；二是得到 150 万元的挂牌补贴，也加大了净利润的增长。 9、营业利润：2018 年营业利润比去年同期增长 223%。主要是如上所述，在收入一定的情况下，成本费 用都有不同程度的减少，以及新三板挂牌奖励的 150 万元，这些都有利的促使营业利润的增长。 公告编号：2019-007 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 53,837,130.83 53,947,306.43 -0.20% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 23,840,141.01 32,137,502.49 -25.82% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 候车亭媒体 43,171,266.74 80.19% 42,146,317.56 78.13% 光投影媒体 8,431,275.28 15.66% 10,217,750.11 18.94% 光投影设备 2,234,588.81 4.15% 1,583,238.76 2.93% 合计 53,837,130.83 100.00% 53,947,306.43 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京市 6,480,441.02 12.04% 11,707,854.13 21.70% 河北省 20,053,097.13 37.25% 16,903,651.12 31.33% 山东省 4,300,495.94 7.99% 6,028,887.84 11.18% 江苏省 3,171,639.42 5.89% 3,261,289.27 6.05% 安徽省 8,410,955.47 15.62% 8,042,295.06 14.91% 辽宁省 4,812,785.66 8.94% 3,520,390.39 6.53% 福建省 3,434,301.02 6.38% 2,644,058.36 4.90% 广东省 2,234,588.81 4.15% 1,583,238.76 2.93% 上海 938,826.36 1.74% 255,641.50 0.47% 合计 53,837,130.83 100.00% 53,947,306.43 100.00% 收入构成变动的原因： 1、北京市收入减少 522 万元，，北京公司减少对其他媒体代理，所以使收入有所下降。 2、河北省收入增长 315 万元，主要是 2017 年保定地区受创建全国文明城市影响，候车亭部分被政府征 用，从而影响收入。但是 2018 年受创建全国文明城市影响不大，基本恢复正常，从而使收入有所回升。 3、山东省收入下降 172 万元，主要是德州项目候车亭全部被政府征用，用于创城，从而影响收入。 4、江苏省收入降低 9 万元，主要是宿迁候车亭受到创建全国文明城市影响。 5、安徽省收入增长 37 万元，亳州分公司和亳州海逸风销售情况较好，通过各种方式优化发布方案，提 公告编号：2019-007 17 高上刊率，从而使收入有所增长。 6、辽宁省收入增长 129 万元，主要是丹东候车亭基本建设完成，全部投入使用。并且公司和候车亭媒 体网络得到更多客户认可，销售签单得到提升。 7、福建省收入增长 79 万元，光投影媒体通过近两年的推广，得到了厦门客户的认可，地产、快消品、 医疗等客户非常认同媒体发布效果，广告投放增长较快。 8、广东省收入增长 65 万元，主要是开拓城市的增加，光投影设备需求量增加，光投影设备向集团外销 售增长较快，取得了较好的业绩。 9、上海市收入增长 68 万元，光投影媒体在当地得到部分客户的认可，成交额有所上升。但是市场仍然 不容乐观。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州市启点营销策划有限公司 1,603,773.56 2.98% 否 2 中国移动通信集团河北有限公司保定 分公司 1,422,641.44 2.64% 否 3 北京沃捷户外广告有限公司 1,343,396.18 2.50% 否 4 丹东市第一医院 1,276,866.01 2.37% 否 5 河北盛世红日网络科技有限公司 1,257,062.53 2.33% 否 合计 6,903,739.72 12.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 央广传媒发展总公司广告分公司 1,323,235.82 6.55% 否 2 宿迁市公交场站建设发展有限公司 705,000 3.49% 否 3 宿迁华展工贸有限公司 689,500 3.41% 是 4 中云华远（天津）科技有限公司 566,037.74 2.80% 否 5 北京新海奇点科技有限公司 526,000 2.60% 否 合计 3,809,773.56 18.85% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,424,242.33 -1,874,686.68 602.71% 投资活动产生的现金流量净额 -10,312,093.09 -6,603,722.79 -56.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,352,925.00 1,202,500.00 -212.51% 公告编号：2019-007 18 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增长了 602.71%，主要是销售商品资金回笼较快，其次是支付给职 工以及为职工支付的现金有所降低。 2、投资活动产生的现金流量净额降低 371 万元，降低 56.16%，主要是公司将部分资金做了投资理财， 所以造成现金流量净额减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少 212.51%，主要是 2018 年归还了 2017 年 100 万元银行借款，所 以导致现金流量净额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比 例 取得方 式 保定海逸风广告传媒有限公司 保定市 保定市 广告业 100% 对外投 资 泰安海逸风广告传媒有限公司 泰安市 泰安市 广告业 80% 对外投 资 宿迁海逸风广告传媒有限公司 宿迁市 宿迁市 广告业 51% 对外投 资 亳州海逸风广告传媒有限公司 亳州市 亳州市 广告业 100% 对外投 资 厦门海逸风传媒有限公司 厦门市 厦门市 广告业 51% 对外投 资 张家口海逸风传媒有限公司 张家口市 张家口市 广告业 51% 对外投 资 深圳市炫投光电科技有限责任公司 深圳市 深圳市 制造业 51% 对外投 资 铁岭海逸风广告传媒有限公司 铁岭市 铁岭市 广告业 73% 对外投 资 泉州海逸风广告传媒有限公司 泉州市 泉州市 广告业 51% 对外投 资 深圳海逸风传媒有限公司 深圳市 深圳市 广告业 100% 对外投 资 天津海逸风广告传媒有限公司 天津市 天津市 广告业 51% 对外投 资 福州海逸风传媒有限公司 福州市 福州市 广告业 35% 对外投 资 云南海逸风传媒有限公司 昆明市 昆明市 广告业 15% 对外投 资 公告编号：2019-007 19 鄂尔多斯市海逸风传媒有限公司 鄂尔多斯 市 鄂尔多斯 市 广告业 5% 对外投 资 河北双喜广告有限公司 石家庄市 石家庄市 广告业 20% 对外投 资 江西海逸风传媒有限公司 南昌市 南昌市 广告业 20% 对外投 资 湖北逸盛广告有限公司 孝感市 孝感市 广告业 100% 对外投 资 保定海逸风实现主营营业收入 1265.14 万元，占海逸风总体收入的 23.5%，净利润实现 215.4 万元。 报告期内新设控股子公司天津海逸风、湖北逸盛和参股公司江西海逸风。 天津海逸风：注册资金 50 万元，股东名称、出资及股权占比如下表 股东名称 币种 出资额（元） 出资比例 北京海逸风传媒股份有限公司 人民币 255,000.00 51.00% 左滢 人民币 185,000.00 37.00% 杨大卫 人民币 60,000.00 12.00% 天津海逸风从设立至年底，未形成收入。 湖北逸盛：北京海逸风全资子公司，注册资金 100 万元。注册是 2018 年年底，没有收入。 江西海逸风：注册资金 200 万元，股东名称、出资及股权占比如下表 股东名称 币种 出资额（元） 出资比例 北京海逸风传媒股份有限公司 人民币 400,000.00 20.00% 江长青 人民币 400,000.00 20.00% 聂翔 人民币 900,000.00 45.00% 谢舟 人民币 300,000.00 15.00% 报告期内出售海逸博达 10%股权，2019 年 1 月份办完转股手续；出售宿迁海逸风 2%股权，截止目前还未 办理完转股手续。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内委托理财： 1、 海银日日盈现金管理 1 期私募投资基金 100 万元，截止 2018 年 12 月 31 日产生收益 47384.50 元，自首次购买至今未赎回和新认购。公司于 2017 年 6 月 16 日召开第一届董事会第十三次会 议，审议并通过了《关于对外投资认购私募基金产品的公告》的议案，详见全国中小企业股份 转让系统 2017 年 6 月 28 日公告《关于公司委托理财的公告》（公告编号：2017-018）。 2、 公司从一般户广发银行购买“薪满益足•日薪月益”理财产品 700 万元。公司于 2018 年 6 月 29 公告编号：2019-007 20 日召开第一届董事会第二十一次会议，审议并通过了《关于拟使用闲置自有资金和闲置资金购 买理财产品的公告》的议案，详见全国中小企业股份转让系统 2018 年 6 月 29 日公告《关于拟 使用闲置自有资金和闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号：2018-026） 3、 控股子公司从基本户平安银行 2018 年 8月 1 日做南方天天利 B和兴业稳天盈货币 A理财产品 160 万元。根据子公司章程，执行董事授权总理经审批办理。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对 财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名 称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及 “应收账款”项目，将其整合为新增的“应 收票据及应收账款”项目，反映资产负债表 日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到 的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑 汇票。 应收票据及应收账款 +20,032,489.36 应收票据 -150,000.00 应收账款 -19,882,489.46 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表 日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 +9,717,318.48 应付票据 -- 应付账款 -9,717,318.48 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发费用”项目， 反映进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 管理费用 -94,226.90 研发费用 +94,226.90 公告编号：2019-007 21 （2）其他重要会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、 重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2018 年纳入合并范围的子公司共 12 户，合并范围发生变化，详见公司 2018 年度财务报表附注 二“合并范围的变化”、附注七“其他主体中的权益”。其中增加天津海逸风和湖北逸盛。 (八) 企业社会责任 公司一直努力履行着作为企业公民的社会责任，把社会责任放在公司发展的重要位置。 公司积极响应并号召社会福利事业，主动承担社会责任，公司按照相应法规保证股东与员工应享有 的待遇和福利，分担社会福利资金的压力。依法纳税， 切实履行了企业作为纳税人的社会责任。 作为我国文化产业中的一员，公司严格把控广告的品质和内容，积极承担社会责任。将健康的、充 满正能量的、使人积极向上的广告形象带给观众，让人们免受低俗文化的侵害。公司配合市政府的统一 部署，开展党的十九大精神宣传、创建文明城市、创建国家森林城市等专题宣传，做了大量的户外公益 广告，发挥了应有作用。 三、 持续经营评价 报告期内，公司法人治理结构健全，管理层和核心业务人员相对稳定，公司经营业绩仍然保持稳定 增长的势头，未发生也不存在对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项或情况，公司具有良好的持 续经营能力。具体分析为: 1、公司主营业务明确。公司的主要业务为光投影和公交候车亭媒体广告发布、设计、制作和代理 等。 2、公司具有完整的营运记录。公司具有持续的现金流量、营业收入、销售客户、采购物料、广告 制 作等营运记录。 3、公司拥有开展生产经营活动所必需的各项资产、资金、人才等。 公告编号：2019-007 22 4、公司所处行业具有成长性。广告业是现代服务业的重要组成部分、是创意经济的重要产业和国 家 确定的重点文化产业。 5、公司不存在严重影响公司持续经营能力的不利情形。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 广告行业参与竞争的主体众多，市场整体集中度不高，行业竞争激烈。近年来传统媒体竞争激烈， 如果公司不能适应市场竞争状况的变化，公司的市场竞争力将受到来自竞争对手的冲击。 应对措施： 1、设置技术壁垒，技术研发、设备生产由海逸风传媒自主完成，掌握核心技术，而且不断的进行 研发迭代。 2、设置市场壁垒，集中精力，优先占据城市核心商圈的优质楼宇资源，同时与物业达成长期合作， 排他经营，掌握了市场先机。 3、与竞争对手的最大差别是提供差异化的服务，利用光投影的媒体属性及独特的传播方式，为重 点客户量身策划投放方案，增强客户体验效果。无论是媒体形式还是媒体位置都有明显的差别。 4、不断提升分子公司团队服务客户的意识及运维效率，增强重点客户的粘性，从而保障广告营收 稳定的同时，不断开辟新行业市场。从而提高现有业务的竞争力，避免竞争冲击带来的风险。 （二） 获得广告发布媒介的稳定性风险 公司专业从事光投影媒体及公交候车亭等户外媒介服务,通过为客户提供媒体投放服务获取利润。 公司业务的扩张与公司获得户外广告发布媒介的稳定性密切相关,能否获取广告发布媒介取决于媒 介的数量和质量。随着公司业务的增长和客户要求的不断提高,可能产生公司在特定时期、特定地域范 围内,无法获取合适的广告发布媒介的情况,进而对公司业务扩张造成一定影响。 应对措施： 1. 公司与公交候车亭主管单位、楼宇主管物业公司均达成长期合作协议，并且是排他经营。 公告编号：2019-007 23 2. 针对公交主管政府单位、楼宇物业需要持续提升城市环境、楼宇环境等痛点，提供差异化服务， 保障亮化、美化环境的投入。 3. 长期的公益广告的投入，不断提高市民对媒体的美誉度，增强市民对我们媒体粘性。 4. 积极创新广告发布形式，开拓新市场空间，扩大媒体来源多元化。 （三）广告发布资源闲置的风险 目前媒体发布行业普遍存在时段广告闲置，广告位闲置时间过久会给公司带来一定程度上的经营 风险。 应对措施： 海逸风传媒拥有 16 年户外媒体运营经验，总结出一套行之有效的上刊率曲线。 1、按照上刊的淡旺季提前布局，组织促销及创意活动提高淡季销量。 2、根据行业不同特点服务特定客户赢取时间差。 3、在销售旺季提前准备，重点攻克大客户及提高运营效率。 4、经过多年的合作积累大量的战略客户，也对空闲资源的利用有实质性的帮助。 5、通过空置资源发布公益广告，既提升媒体品牌公信力又能提高媒体吸引力，确保公司在运营过程 中的抗风险能力。 （四）受经济整体形势影响较大的风险 公司所处的户外广告行业客户覆盖行业较为广泛，相对集中于与人们生活息息相关的生活、休闲、 服务类行业，如房地产、食品、酒类、装修装饰、教育行业等。受经济整体形势影响较大。 应对措施： 1. 洞察客户需求，深挖现有客户。通过品牌策划、公益活动的活动多样性传播方案，满足不同类 型客户需求。 2. 扩大业务开源，结合线上、线下等方式拓宽各行业客户渠道，逐步减少对某些行业客户的依赖。 3. 海逸风传媒建立了媒体风险预警、管理机制，提前进行销售策略调整。 4. 积极主动的寻求与多方的合作，通过其他合作方式努力拓展业务范围，以此来增强抵御风险的能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2019-007 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,500,000 689,500 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 910,000 831,085.71 公告编号：2019-007 25 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 江西海逸风传媒 有限公司 销售光投影设 备和灯片 357,876 已事前及时履 行 2018 年 8 月 27 日 2018-031 保定海逸博达文 化传媒有限公司 媒体广告 99,242 已事前及时履 行 2018 年 8 月 27 日 2018-031 屈稚量、张颖 为公司提供 反担保 5,000,000 已事前及时履 行 2018年12月20 日 2018-048 福州海逸风传媒有 限公司 销售光投影设 备和灯片 96,200.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-017 云南海逸风传媒有 限公司 销售光投影设 备和灯片 2,946.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-017 鄂尔多斯市海逸风 传媒有限公司 销售光投影设 备和灯片 107,016.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 事项一：公司于 2018 年 8 月 24 日召开第一届董事会第二十二次会议，并于 2018 年 9 月 11 日 召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司与关联方签订销售合同》议案。 事项二：公司于 2018 年 8 月 24 日召开第一届董事会第二十二次会议，并于 2018 年 9 月 11 日 召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司与关联方签订销售合同》议案。 事项三：2018 年 12 月 19 日公司召开的第二届董事会第三次会议，并于 2019 年 1 月 4 日召 开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司偶发性关联交易的议案》。与上述关联 交易方的关联交易是本公司经营活动的正常所需，是合理的、必要的。上述交易按照市场价格 制定，遵循公开、公平、公正的原则，定价公允合理。不会对公司财务状况、经营情况及独立 性构成重大不利影响，不会损害公司利益或其他非关联股东的利益。 事项四至六：2019 年 4 月 18 日公司召开的第二届董事会第六次会议审议通过了《关于追认 2018 年度关联交易的议案》。具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）发布的《北京海逸风传媒股份有限公司第二届董事会第六次会议决议公 告》【公告编号：2018-009】。根据《公司法》、《公司章程》该关联交易事项尚需提交股东大会 审议与上述关联交易方的关联交易是本公司经营活动的正常所需，是合理的、必要的。上述交 易按照市场价格制定，遵循公开、公平、公正的原则，定价公允合理。不会对公司财务状况、 公告编号：2019-007 26 经营情况及独立性构成重大不利影响，不会损害公司利益或其他非关联股东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 1、租赁房屋的承诺：公司实际控制人出具承诺，承诺“本公司及其分公司所租房屋，如因无房产 证或其他不合规情形而遭遇拆迁、强制搬迁或其他导致本公司或其分公司无法继续租赁该房屋的情况， 本公司控股股东及实际控制人均承诺承担相关连带责任，将提前为其寻找其他房屋，以保证其生产经营 的持续稳定，并愿意承担本公司及其分公司因此所遭受的经济损失。” 2、避免同业竞争的承诺：公司共同控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、 高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》：在今后将不在中国境内外，直接或间接从事或参与 任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任或派驻人员担任 总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 3、屈稚量对规范关联交易的承诺：屈稚量承诺本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规 和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签 订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以 维护股份公司及其他股东的利益。本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份 公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用在股份公司中的地位和影响，违规 占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 报告期内以上承诺均正常履行，不存在违反承诺的情形。 已经履行完毕的承诺： 屈稚量对海外架构的拆除的承诺：屈稚量对登记于中国工商行政主管机关的海逸风有限股东的股权 没有任何异议，每位股东独立享有各自持有海逸风有限股权的权利和义务，本人无权对海逸风有限股东 的出资和股东权利提出任何权利要求。本人将在海逸风有限在全国中小企业股份转让系统挂牌前出售本 人在中国海逸风传媒控股集团公司的所有股份，不再持有任何与海逸风控股有关的资产或权益。 中国海逸风传媒控股集团公司已于 2016 年办理完毕工商注销手续，至本报告期，该承诺已经履行 完毕。 公告编号：2019-007 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,096,074 69.81% -4,085,140 12,010,934 52.09% 其中：控股股东、实际控制 人 4,723,156 20.48% 140,660 4,863,816 21.09% 董事、监事、高管 125,160 0.54% 1,074,840 1,200,000 5.20% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,961,618 30.19% 4,085,140 11,046,758 47.91% 其中：控股股东、实际控制 人 5,502,804 23.87% 1,421,980 6,924,784 30.03% 董事、监事、高管 375,480 1.63% 3,663,160 4,038,640 17.52% 核心员工 - - 0 - - 总股本 23,057,692 - 0 23,057,692 - 普通股股东人数 20 董事、监事、高管有限售条件股份包含已离职但尚处于限售期的股份 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 屈稚量 6,625,960 562,640 7,188,600 31.18% 5,391,450 1,797,150 2 屈志钢 4,800,000 4,800,000 20.82% 3,600,000 1,200,000 3 李磊 4,600,000 4,600,000 19.95% 1,533,334 3,066,666 4 宁 波 瀚 丰 长 元 股 权 投 资 合 伙 企业(有限合伙) 2,307,692 2,307,692 10.01% 0 2,307,692 5 川 江 投 资 有 限 公司 750,000 750,000 3.25% 0 750,000 合计 19,083,652 562,640 19,646,292 85.21% 10,524,784 9,121,508 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 屈志钢是屈稚量的弟弟，李磊和屈稚量是一致行动人，其他股东之间无关联关系。 公告编号：2019-007 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为屈稚量、李磊。 截至本报告出具之日，屈稚量持有公司 7,188,600 股份，占公司股本总额的 31.1766%，作为千元众 投执行事务合伙人，控制着千元众投 306,560 股份的表决权，占公司股本总额的 1.3295%，合计控制的 表决权比例为 32.5061%；李磊持有公司 4,600,000 股份，占公司股本总额的 19.9500%，屈稚量、李磊 两人合计持有公司 52.4561%股份的表决权。2014 年 11 月 5 日，股东屈稚量、李磊签订了《一致行动协 议》，协议约定，两人作为一致行动人行使股东权利，在行使股东大会召集权、提案权、表决权等权利 时采取一致行动，在董事会相关决策过程中采取一致行动，共同参与公司的经营管理。《一致行动协议》 以书面方式确定了屈稚量、李磊在召开股东大会、董事会时应作为一致行动人行使权利和承担义务，共 同决定公司经营方针、决策和经营层的任免等重大事项。如两人无法达成一致时，应以持股数量多的股 东意见为准。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 屈稚量，男，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 6 月毕业于中国人民大学 商学院，工商管理专业，硕士学位。1990 年 7 月至 1993 年 7 月，就职于保定市天鹅化纤集团有限公司， 担任办公室主任；1993 年 7 月至 2003 年 1 月，就职于保定聚龙装饰实业有限公司，担任副总经理；2003 年 1 月至 2015 年 8 月，就职于海逸风有限，担任法定代表人、执行董事、总经理；2007 年 9 月至 2015 年 8 月，就职于北京海逸千川投资有限公司，担任法定代表人、执行董事、总经理；2010 年 8 月至今， 就职于泰安海逸风广告传媒有限公司，担任法定代表人、执行董事。2011 年 6 月至 2016 年，就职于保 定海逸风广告传媒有限公司，担任法定代表人、执行董事。2014 年 8 月至 2015 年 7 月，担任北京候客 网络科技有限公司法定代表人。2015 年 6 月 23 日至今，就职于保定千元众投股权投资管理中心（有限 合伙），担任执行事务合伙人；2015 年 8 月至今，就职于张家口海逸风，担任执行董事；2015 年 9 月 至今，就职于海逸风，担任法定代表人、董事长、总经理。 李磊，男，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 9 月毕业于北京职业技术学 校，财会专业，大专学历。1998 年 10 月至 2003 年 6 月，就职于北京元隆顾绸布店，担任收银员。2003 年 6 月至 2003 年 12 月，赋闲。2003 年 12 月至 2015 年 8 月，就职于海逸风有限，担任监事。2015 年 8 月至今，赋闲。 公告编号：2019-007 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 北京银行股份有 限公司中关村海 淀园支行 200,000 5.22% 2017.12.28-2018.12.27 否 银行贷款 北京银行股份有 限公司中关村海 淀园支行 800,000 5.22% 2017.12.28-2018.12.27 否 合计 - 1,000,000 - - - 存续时间以实际放款和还款时间填写。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-007 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 屈稚量 董事长、总经 理 男 1971 年 10 月 硕士学位 2018 年 9 月 11 日至 2021 年 9 月 11 日 是 王静 董事、董事会 秘书、财务总 监 女 1975 年 2 月 本科 2018 年 9 月 11 日至 2021 年 9 月 11 日 是 李军辉 董事、副总经 理 男 1978 年 2 月 本科 2018 年 9 月 11 日至 2021 年 9 月 11 日 是 王飞 董事 男 1983 年 2 月 本科 2018 年 9 月 11 日至 2021 年 9 月 11 日 是 王晓博 董事 男 1982 年 11 月 本科 2018 年 9 月 11 日至 2021 年 9 月 11 日 否 王娜新 监事会主席 女 1978 年 8 月 大专 2018 年 9 月 11 日至 2021 年 9 月 11 日 是 屈志钢 监事 男 1973 年 1 月 大专 2018 年 9 月 11 日至 2021 年 9 月 11 日 是 和秋辉 职工监事 男 1979 年 9 月 中专 2018 年 9 月 11 日至 2021 年 9 月 11 日 是 王海鸣 原监事 男 1969 年 5 月 本科 2015 年 8 月 25 日至 2018 年 9 月 10 日 否 尹小龙 原监事会主 席 男 1977 年 10 月 大专 2015 年 8 月 25 日至 2018 年 9 月 10 日 是 孙培涛 原副总经理 男 1978 年 12 月 大专 2015 年 8 月 25 日至 2018 年 9 月 10 日 是 魏丽辉 原董事 男 1971 年 2 月 本科 2015 年 8 月 25 日至 2018 年 9 是 公告编号：2019-007 31 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 屈志钢是屈稚量的弟弟，其他之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 屈稚量 董事长、总经 理 6,625,960 562,640 7,188,600 31.18% 0 王静 董事、董事会 秘书、财务总 监 0 0 0 李军辉 董事、副总经 理 0 0 0 王飞 董事 0 0 0 王晓博 董事 0 0 0 王娜新 监事会主席 0 0 0 屈志钢 监事 4,800,000 0 4,800,000 20.82% 0 和秋辉 职工监事 0 0 0 王海鸣 原监事 250,640 250,640 1.09% 0 尹小龙 原监事会主席 250,000 -62,000 188,000 0.82% 0 孙培涛 原副总经理 0 0 魏丽辉 原董事 0 0 合计 - 11,926,600 500,640 12,427,240 53.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 公告编号：2019-007 32 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王娜新 董事 换届 监事会主席 换届 屈志钢 - 换届 监事 换届 王海鸣 监事 换届 - 换届 尹小龙 监事 换届 - 换届 李军辉 董事 换届 董事、副总经理 换届 孙培涛 副总经理 换届 换届 魏丽辉 董事 换届 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 屈志钢履历：屈志钢先生，1973 年 01 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。 1997 年 毕业于燕京华侨大学，大专学历。工作经历：2008 年至 2015 年 7 月任职鄂尔多斯道和建筑装饰有限 责任公司副总经理； 2015 年 10 月至今任职北京候客网络科技有限公司担任执行董事、总经理。2017 年 8 月入职北京海逸风传媒股份有限公司担任市场总监职务，现任公司监事。 王娜新履历：王娜新女士，1978 年 08 月 09 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2002 年毕 业河北大学，大专学历。工作经历：2002 年至 2004 年 1 月任职保定凯达电梯有限公司行政文员； 2004 年 3 月入职保定海逸风广告传媒有限公司先后担任行政经理、营销经理、子公司总经理职务。现任公司 监事。 李军辉履历：李军辉先生，1978 年 02 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年毕业于 河北师范大学，大学本科。工作经历：1998 年至 2006 年在唐县中学任美术教师；2006 年入职北京海逸 风传媒股份有限公司先后担任总经理助理、子公司总经理、运营总监、集团副总经理职务。现任公司副 总经理、董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 18 销售人员 49 53 技术人员 26 28 财务人员 16 16 生产人员 15 16 员工总计 123 131 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 49 50 公告编号：2019-007 33 专科 51 52 专科以下 22 28 员工总计 123 131 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 招聘和人才引进 公司重视人才在企业发展中的价值，实施积极的人才战略，吸收各方面的优秀人才。为了保证公司业务 良性发展，匹配相应的团队，在人才引进方面，严把招聘质量关，建立了一套严格完善的人才选拔机制， 搭建丰富多样的人才引进渠道：如：内部荐才、现场招聘、猎头招聘、网络招聘等，满足了公司业务不 断发展的需要。 2、 员工培训 公司建立完善的员工培训体系，为新进人员制定短期目标和长期目标，规划其职业发展方向，根据其职 业特点，量身制定培养计划和方案，安排专人负责和跟进培养计划，并安排导师帮助新员工尽快成长。 培训内容包括公司制度、专业技术与管理能力等。针对普通员工培训培养计划（包括入职阶段的价值观、 文化、制度培训，工作阶段技能提升培训），针对管理人员提升计划（包括管理知识和核心技能培训）， 通过不同类型的培训活动开展，培养各类人才，在公司内部营造了良好的人才培养氛围和人才梯队建设 机制，为公司的发展提供并夯实人才基础。 3、 薪酬政策和福利待遇 公司重视薪酬体系的建设和员工福利待遇的完善。公司依据《公司章程》和《薪酬保险福利管理制度》 确定员工薪酬，依法为员工缴纳社会保险和住房公积金。公司结合实际运营情况建立了一套完善的绩效 考核、激励机制和薪酬体系，建立健全企业的人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提 升人力资源的使用效率。同时，公司向员工发放节日奖金、司龄礼品、年度体检等福利待遇，保障了员 工的权益和提高了员工的积极性。 4、报告期内，公司无需要承担费用的离职退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-007 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2016 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立有效的 内部控制体系，确保公司规范运作。 公司建立了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，建立健全了股东大会、董 事会、监事会等相关制度。公司法人治理结构行之有效的完善，公司内部控制活动在采购、销售、后勤 管理等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管控作用。报告期内，股东大会、董事 会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、三会议事规则及各项管理制度独立有效的 运行，严格按照有关规定开展经营活动，公司董事、监事和高级管理人员均忠实的履行了义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会讨论评估认为，公司治理机制符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，公司建立了完善的投资者关系管理制度和内部控制制度，以及 《公司章程》包含的三会召开规则、股东权利、投资者关系管理等条款，能够有效保护公司及股东利益，有 效识别和控制经营中的重大风险，能够给所有股东提供保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。 公告编号：2019-007 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确 、真实、 完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股 东的利益。 4、 公司章程的修改情况 1、修改原《公司章程》第十三条的规定 《公司章程》原第十三条为： “广播电视节目制作；设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨 询（不含中介服务）；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；会议服务；影视策划；经济 信息咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；广播电视节目制作以及依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 修改为： “广播电视节目制作；设计、制作、代理布广告；广告信息咨询（不含中介服务）；组织 文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；会议服务；影视策划；经济信息咨询； 光投影设备及 照明设备的研发、设计和销售。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；广播电视节目制作以及 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。） 2、修改原《公司章程》第十三条的规定 《公司章程》原十三条为：“广播电视节目制作；设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨询（不 含中介服务）；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；会议服务；影视策划；经济信息咨 询；光投影设备及照明设备的研发、设计和销售。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；广播 电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市 产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）” 修改为：“广播电视节目制作；设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨询（不含中介服务）；组 织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；会议服务；影视策划；经济信息咨询；光投影设备 及照明设备的研发、设计和销售；信息技术和软件开发。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 公告编号：2019-007 37 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）” 3.修改原《公司章程》第一百零七条的规定 《公司章程》原第一百零七条为：“董事会由 7 名董事组成”。 修改为：“董事会由 5 名董事组成”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.2018 年 1 月 12 日召开了第一届董事第十七 次会议，审议通过了《关于公司对外投资》的 议案；2.2018 年 2 月 27 日召开了第一届董事 会第十八次会议，审议通过了关于续聘北京兴 华会计事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度审 计机构的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第 一次临时股东大会的议案》的议案；3.2018 年 4 月 24 日召开了第一届董事第十九次会议，审 议通过了《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度财务决算报 告》、《2018 年度财务预算方案》、《2017 年度利 润分配方案》、《关于续聘北京兴华会计事务所 （特殊普通合伙）为 2018 年度审计机构的议 案》、《关于审议 2017 年年度报告及摘要的议 案》、 《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易 的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年年度股东 大会的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、 《同 意北京兴华会计事务所（特殊普通合伙）出具 公司 2017 年度审计报告的议案》、 《关于变更公 司经营范围的议案》；4.2018 年 6 月 11 日召开 了第一届董事第二十次会议，审议通过了《关 于公司拟注销参股公司的议案》；5. 2018 年 6 月 27 日召开了第一届董事第二十一次会议，审 议通过了《关于修改公司章程的议案》、《关于 公司与关联方签订销售合同的议案》、《关于拟 使用闲置自有资金和闲置资金购买理财产品的 议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第二次临时 股东大会的议案》；6. 2018 年 8 月 24 日召开 了第一届董事第二十二次会议，审议通过了《公 司 2018 年半年度报告的议案》、 《关于公司与关 联方签订销售合同的议案》、《关于修订公司章 程的议案》、《关于提名屈稚量先生为公司第二 公告编号：2019-007 38 届董事会董事的议案》、《关于提名王静女士为 公司第二届董事会董事的议案》、《关于提名李 军辉先生为公司第二届董事会董事的议案》、 《关于提名王飞先生为公司第二届董事会董事 的议案》、《关于提名王晓博先生为公司第二届 董事会董事的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》；7. 2018 年 9 月 11 日召开了第二届董事第一次会议，审议通 过了《关于选举屈稚量先生为公司第二届董事 会董事长》、《关于聘任屈稚量先生为公司总经 理》、《关于聘任李军辉先生为公司副总经理》、 《关于聘任王静女士为公司财务总监》、《关于 聘任王静女士为公司董事会秘书》；8. 2018 年 11 月 26 日召开了第二届董事第二次会议，审 议通过了《关于设立全资子公司》、《关于转让 全资子公司参股公司股权》；9. 2018 年 12 月 19 日召开了第二届董事第三次会议，审议通过 了《关于公司偶发性关联交易的议案》、《关于 出售子公司股权的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》. 监事会 3 1、2018 年 4 月 24 日召开了第一届第六次监事 会会议,审议通过了《2017 年度监事会工作报 告》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算方案》、《2017 年度利润分配方 案》、《同意北京兴华会计事务所（特殊普通 合伙）出具公司 2017 年审计报告的议案》、《关 于审议 2017 年年度报告及摘要的议案》；2、 2018 年 8 月 24 日召开了第一届第七次监事会 会议,审议通过了《公司 2018 年半年度报告的 议案》、《关于提名王娜新女士为公司第二届 监事会监事的议案》、《关于提名屈志钢先生 为公司第二届监事会监事的议案》；3、2018 年 9 月 11 日召开了第二届第一次监事会会议, 审议通过了关于选举王娜新女士为公司第二届 监事会主席》的议案。 股东大会 4 1、2018 年 3 月 14 日召开了 2018 年第一次临 时股东大会,审议通过了《关于续聘北京兴华会 计事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机 构的议案》；2、2018 年 5 月 16 日召开了 2017 年年度股东大会,审议通过《2017 年度董事会 工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、 《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务 预算方案》、《2017 年度利润分配方案》、《关 于续聘北京兴华会计事务所（特殊普通合伙） 公告编号：2019-007 39 为 2018 年度审计机构的议案》、《关于审议 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于预计 公司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关 于修改公司章程的议案》、《同意北京兴华会 计事务所（特殊普通合伙）出具公司 2017 年度 审计报告的议案》、《关于变更公司经营范围 的议案》；3、2018 年 7 月 14 日召开了 2018 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于修改 公司章程的议案》、《关于公司与关联方签订 销售合同的议案》、《关于拟使用闲置自有资 金和闲置资金购买理财产品的议案》；4、2018 年 9 月 11 日召开了 2018 年第三次临时股东大 会,审议通过了《关于公司与关联方签订销售合 同的议案》、《关于修订公司章程的议案》、 《关于提名屈稚量先生为公司第二届董事会董 事的议案》、《关于提名王静女士为公司第二 届董事会董事的议案》、《关于提名李军辉先 生为公司第二届董事会董事的议案》、《关于 提名王飞先生为公司第二届董事会董事的议 案》、《关于提名王晓博先生为公司第二届董 事会董事的议案》、《关于提名王娜新女士为 公司第二届监事会监事的议案》、《关于提名 屈志钢先生为公司第二届监事会监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、行政法规和公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，董事会认为公司的治理机制能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、客户、员 工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司各股东均严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资 人的权利，未干预公司的决策及经营活动，截至本年度报告批准报出之日，公司管理层尚未引入职业经 理人。 公告编号：2019-007 40 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照相关法律、法规的要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时进行信 息披露，保护投资者权益，使投资者或潜在投资者充分了解公司信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序 符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构， 在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业 务体系及面向市场独立经营能力，具体情况如下： 1、 业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营，对关联企业不存在依赖关系。公司独立获取收入和利润，业 务开展不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 2、 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领 薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离；公司单 独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司人员独 公告编号：2019-007 41 立。 3、 资产独立 公司拥有独立的经营场所，对于日常经营所必需的有形资产和无形资产拥有合法的所有权或使用权， 公司不存在资金、资产被公司控股股东占用的情形。 4、 机构独立 公司机构设置完整、运行独立。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰、独立做出决策。 5、 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立、规范的会计核算和财务管理体系，配备了相应的财 务人员。公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被其他方任意占用的情况。公司作为 独立纳税人，依法独立纳税，财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是根据《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》的规定，并结合公司的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在执行中未发现公司的内部管理制度存在重大缺陷。由于企业 内部控制是一项长期而持续地系统工程，公司需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善其内 部控制制度。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，遵守 公司现行的财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，今后会根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财务管理体系。 3、管理风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2019-007 42 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，详见全国中小企业股份转让系统 2017 年 4 月 26 日《年报信息披露重大差错责任追究制度公告》（公告编号：2017-010） 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-007 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 【2019】京会兴审字第 04010026 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 刘洪亮、李日 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 04010026 号 北京海逸风传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京海逸风传媒股份有限公司（以下简称海逸风传媒公司）合并及母公司 财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了海逸风传媒公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2019-007 44 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于海逸风传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海逸风传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海逸风传媒 公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海逸风传媒公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海逸风传媒公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海逸风传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 公告编号：2019-007 45 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对海逸风传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海逸风 公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就海逸风传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2019-007 46 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 此页为北京海逸风传媒股份有限公司，报告号（2019）京会兴审字第 04010026 号的签字盖 章页，此页无正文。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年四月十八日 公告编号：2019-007 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 10,207,247.97 12,448,023.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 六（二） 1,069,989.48 1,022,604.98 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六（三） 15,643,789.96 20,032,489.46 其中：应收票据 902,500.00 150,000.00 应收账款 14,741,289.96 19,882,489.46 预付款项 六（四） 4,405,894.85 4,506,463.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（五） 1,203,314.19 1,249,963.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（六） 656,738.89 879,051.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（七） 8,860,695.11 2,485,967.18 流动资产合计 42,047,670.45 42,624,563.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六（八） 441,419.37 312,439.73 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六（九） 1,054,836.49 979,954.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（十） 514,063.09 46,063.09 开发支出 商誉 公告编号：2019-007 48 长期待摊费用 六（十一） 12,708,280.40 17,206,148.67 递延所得税资产 六（十二） 334,393.15 232,244.16 其他非流动资产 六（十三） 1,195,814.37 1,361,723.05 非流动资产合计 16,248,806.87 20,138,573.21 资产总计 58,296,477.32 62,763,137.17 流动负债： 短期借款 六（十四） 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六（十五） 2,946,238.79 9,717,318.48 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六（十六） 4,496,782.69 4,514,954.20 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（十七） 2,533,529.53 2,941,456.47 应交税费 六（十八） 1,694,137.56 3,067,523.08 其他应付款 六（十九） 335,585.18 410,663.33 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,006,273.75 21,651,915.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2019-007 49 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,006,273.75 21,651,915.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十） 23,057,692.00 23,057,692.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十一） 17,207,642.70 17,207,642.70 减：库存股 其他综合收益 六（二十二） -236,580.63 -115,560.27 专项储备 盈余公积 六（二十三） 1,023,269.72 596,940.01 一般风险准备 未分配利润 六（二十四） 2,852,413.28 -2,107,566.47 归属于母公司所有者权益合计 43,904,437.07 38,639,147.97 少数股东权益 2,385,766.50 2,472,073.64 所有者权益合计 46,290,203.57 41,111,221.61 负债和所有者权益总计 58,296,477.32 62,763,137.17 法定代表人：屈稚量 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：王静 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,050,908.45 6,870,654.64 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 1,069,989.48 1,022,604.98 衍生金融资产 应收票据及应收账款 11,111,993.91 14,390,289.97 其中：应收票据 690,000.00 应收账款 十二（一） 10,421,993.91 14,390,289.97 预付款项 3,330,983.23 3,173,571.62 其他应收款 十二（二） 4,302,512.56 4,440,792.60 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,238,594.59 638,433.43 公告编号：2019-007 50 流动资产合计 29,104,982.22 30,536,347.24 非流动资产： 可供出售金融资产 407,556.91 312,439.73 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 5,487,500.00 5,487,500.00 投资性房地产 固定资产 707,075.62 487,794.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 514,063.09 46,063.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,987,237.57 8,321,970.84 递延所得税资产 241,354.34 152,495.20 其他非流动资产 659,538.50 1,242,070.32 非流动资产合计 15,004,326.03 16,050,333.84 资产总计 44,109,308.25 46,586,681.08 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,898,798.45 8,747,109.96 其中：应付票据 应付账款 预收款项 1,595,400.99 1,924,478.05 应付职工薪酬 1,081,037.24 1,492,654.98 应交税费 846,161.81 571,121.89 其他应付款 10,051,717.94 5,952,898.04 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,473,116.43 19,688,262.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-007 51 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,473,116.43 19,688,262.92 所有者权益： 股本 23,057,692.00 23,057,692.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,207,642.70 17,207,642.70 减：库存股 其他综合收益 -220,443.09 -115,560.27 专项储备 盈余公积 1,023,269.72 596,940.01 一般风险准备 未分配利润 -12,431,969.51 -13,848,296.28 所有者权益合计 28,636,191.82 26,898,418.16 负债和所有者权益合计 44,109,308.25 46,586,681.08 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 53,837,130.83 53,947,306.43 其中：营业收入 六（二十 五） 53,837,130.83 53,947,306.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,882,265.86 58,855,116.58 其中：营业成本 六（二十 五） 23,840,141.01 32,137,502.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2019-007 52 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十 六） 1,624,945.62 1,378,199.51 销售费用 六（二十 七） 7,326,688.05 9,049,366.97 管理费用 六（二十 八） 12,991,326.12 15,889,120.22 研发费用 六（二十 九） 1,465,647.77 94,226.90 财务费用 六（三十） -17,846.57 -153,832.79 其中：利息费用 52,925.00 利息收入 87,913.79 170,629.67 资产减值损失 六（三十 一） 651,363.86 460,533.28 加：其他收益 1,500,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六（三十 三） 997.48 4,322.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六（三十 二） 47,384.50 22,623.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,503,246.95 -4,880,864.72 加：营业外收入 六（三十 五） 102,261.35 158,839.11 减：营业外支出 六（三十 六） 17,715.32 58,815.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,587,792.98 -4,780,841.26 减：所得税费用 六（三十 七） 1,987,790.66 1,958,199.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,600,002.32 -6,739,040.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,600,002.32 -6,739,040.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 213,692.86 207,941.35 2.归属于母公司所有者的净利润 5,386,309.46 -6,946,982.01 六、其他综合收益的税后净额 -121,020.36 -115,560.27 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 -121,020.36 -115,560.27 公告编号：2019-007 53 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -121,020.36 -115,560.27 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -121,020.36 -115,560.27 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,478,981.96 -6,854,600.93 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,265,289.10 -7,062,542.28 归属于少数股东的综合收益总额 213,692.86 207,941.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 -0.30 （二）稀释每股收益 法定代表人：屈稚量 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：王静 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 24,701,274.64 26,629,492.46 减：营业成本 十二（四） 12,015,921.08 20,847,903.41 税金及附加 635,601.56 648,515.95 销售费用 2,738,398.73 3,985,000.35 管理费用 7,605,011.53 11,213,904.91 研发费用 1,465,647.77 94,226.90 财务费用 36,019.53 -128,139.47 其中：利息费用 52,925.00 利息收入 24,345.69 资产减值损失 464,533.80 304,575.56 加：其他收益 1,500,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 1,200,997.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 47,384.50 22,623.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2019-007 54 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,488,522.62 -10,313,872.06 加：营业外收入 30,671.28 66,937.29 减：营业外支出 6,070.81 36.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,513,123.09 -10,246,970.80 减：所得税费用 670,466.61 566,911.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,842,656.48 -10,813,881.92 （一）持续经营净利润 1,842,656.48 -10,813,881.92 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 -104,882.82 -115,560.27 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -104,882.82 -115,560.27 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -104,882.82 -115,560.27 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,737,773.66 -10,929,442.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,095,323.70 49,489,580.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2019-007 55 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十 八） 3,272,976.24 11,997,300.33 经营活动现金流入小计 61,368,299.94 61,486,881.32 购买商品、接受劳务支付的现金 22,610,030.51 19,518,035.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,924,810.55 21,090,464.31 支付的各项税费 5,837,550.79 4,753,372.00 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十 八） 6,571,665.76 17,999,695.96 经营活动现金流出小计 51,944,057.61 63,361,568.00 经营活动产生的现金流量净额 9,424,242.33 -1,874,686.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 19,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 69,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,052,093.09 5,214,722.79 投资支付的现金 250,000.00 1,458,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,010,000.00 投资活动现金流出小计 10,312,093.09 6,672,722.79 投资活动产生的现金流量净额 -10,312,093.09 -6,603,722.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 202,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,202,500.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 公告编号：2019-007 56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 352,925.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,352,925.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,352,925.00 1,202,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,240,775.76 -7,275,909.47 加：期初现金及现金等价物余额 12,448,023.73 19,723,933.20 六、期末现金及现金等价物余额 10,207,247.97 12,448,023.73 法定代表人：屈稚量 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：王静 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,516,306.06 21,932,270.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,095,149.07 4,411,957.47 经营活动现金流入小计 31,611,455.13 26,344,228.39 购买商品、接受劳务支付的现金 13,721,411.23 13,269,140.98 支付给职工以及为职工支付的现金 8,127,481.26 12,145,059.23 支付的各项税费 1,794,614.99 1,200,187.10 支付其他与经营活动有关的现金 3,668,459.02 5,114,247.95 经营活动现金流出小计 27,311,966.50 31,728,635.26 经营活动产生的现金流量净额 4,299,488.63 -5,384,406.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 30,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,200,000.00 50,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,656,309.82 3,037,828.83 投资支付的现金 200,000.00 2,105,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7,410,000.00 投资活动现金流出小计 9,266,309.82 5,143,328.83 投资活动产生的现金流量净额 -8,066,309.82 -5,093,328.83 公告编号：2019-007 57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,925.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,052,925.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,052,925.00 1,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,819,746.19 -9,477,735.70 加：期初现金及现金等价物余额 6,870,654.64 16,348,390.34 六、期末现金及现金等价物余额 2,050,908.45 6,870,654.64 公告编号：2019-007 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,057,692.00 17,207,642.70 -115,560.27 596,940.01 -2,107,566.47 2,472,073.64 41,111,221.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,057,692.00 17,207,642.70 -115,560.27 596,940.01 -2,107,566.47 2,472,073.64 41,111,221.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -121,020.36 426,329.71 4,959,979.75 -86,307.14 5,178,981.96 （一）综合收益总额 -121,020.36 5,386,309.46 213,692.86 5,478,981.96 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2019-007 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 426,329.71 -426,329.71 -300,000.00 -300,000.00 1．提取盈余公积 426,329.71 -426,329.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -300,000.00 -300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,057,692.00 17,207,642.70 -236,580.63 1,023,269.72 2,852,413.28 2,385,766.50 46,290,203.57 公告编号：2019-007 60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,057,692.00 17,207,642.70 322,414.24 5,113,941.31 2,077,479.46 47,779,169.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,057,692.00 17,207,642.70 322,414.24 5,113,941.31 2,077,479.46 47,779,169.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -115,560.27 274,525.77 -7,221,507.78 394,594.18 -6,667,948.10 （一）综合收益总额 -115,560.27 -6,946,982.01 207,941.35 -6,854,600.93 （二）所有者投入和减少资 本 186,652.83 186,652.83 1．股东投入的普通股 186,652.83 186,652.83 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号：2019-007 61 （三）利润分配 274,525.77 -274,525.77 1．提取盈余公积 274,525.77 -274,525.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,057,692.00 17,207,642.70 -115,560.27 596,940.01 -2,107,566.47 2,472,073.64 41,111,221.61 法定代表人：屈稚量 主管会计工作负责人：王静 会计机构负责人：王静 公告编号：2019-007 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,057,692.00 17,207,642.70 -115,560.27 596,940.01 -13,848,296.28 26,898,418.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,057,692.00 17,207,642.70 -115,560.27 596,940.01 -13,848,296.28 26,898,418.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -104,882.82 426,329.71 1,416,326.77 1,737,773.66 （一）综合收益总额 -104,882.82 1,842,656.48 1,737,773.66 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 426,329.71 -426,329.71 1．提取盈余公积 426,329.71 -426,329.71 公告编号：2019-007 63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,057,692.00 17,207,642.70 -220,443.09 1,023,269.72 -12,431,969.51 28,636,191.82 公告编号：2019-007 64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,057,692.00 17,207,642.70 322,414.24 -2,759,888.59 37,827,860.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,057,692.00 17,207,642.70 322,414.24 -2,759,888.59 37,827,860.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -115,560.27 274,525.77 -11,088,407.69 -10,929,442.19 （一）综合收益总额 -115,560.27 -10,813,881.92 -10,929,442.19 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 274,525.77 -274,525.77 1．提取盈余公积 274,525.77 -274,525.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 公告编号：2019-007 65 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,057,692.00 17,207,642.70 -115,560.27 596,940.01 -13,848,296.28 26,898,418.16 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第17页,共 77 页 北京海逸风传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 (1) 中文名称：北京海逸风传媒股份有限公司（以下简称“北京海逸风”或“本公司”）； (2) 法人代表：屈稚量； (3) 设立日期：2003 年 01 月 15 日； (4) 公司住址：北京市东城区广渠门南小街 3 号楼 1-2305； (5) 注册资本：2,305.7692 万元； (6) 统一社会信用代码：911101017467353969； (7) 经营期限:长期； (8) 公司所处行业、经营范围、主营业务及相关资质； 所处行业：商务服务业，行业代码：L72 公司经营范围：广播电视节目制作；设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨询（不含中 介服务）；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；会议服务；影视策划；经济信息 咨询；技术推广服务；销售机械设备；软件开发。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。 二、报告期合并财务报表范围 本期纳入合并范围的 12 家子公司包括保定海逸风广告传媒有限公司、泰安海逸风广告传媒 有限公司、宿迁海逸风广告传媒有限公司、亳州海逸风广告传媒有限公司、张家口海逸风传媒有 限公司、深圳市炫投光电科技有限责任公司、厦门海逸风传媒有限公司、深圳海逸风传媒有限公 司、铁岭海逸风广告传媒有限公司、泉州海逸风广告传媒有限公司、天津海逸风广告传媒有限公 司、湖北逸盛广告有限公司，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》、42 项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第18页,共 77 页 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本 公司财务报表以持续经营假设为基础。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第19页,共 77 页 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第20页,共 77 页 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第21页,共 77 页 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第22页,共 77 页 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第23页,共 77 页 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项 目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第24页,共 77 页 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第25页,共 77 页 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第26页,共 77 页 ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包 括应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：将单项金额超过 100.00 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 （1）组合的定义 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第27页,共 77 页 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 应收款项的交易对象与公司存在关联关系则为关联方 组合 押金及备用金组合 以应收款项的性质为押金及备用金划分组合 （2）对组合计提坏账准备的方法 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 押金及备用金组合 不计提坏账准备 （3）账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收账款 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第28页,共 77 页 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表 参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第29页,共 77 页 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第30页,共 77 页 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备、 其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第31页,共 77 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第32页,共 77 页 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第33页,共 77 页 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 软件 3 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第34页,共 77 页 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 本公司报告期发生的长期待摊费用按实际成本计价，长期待摊费用类别及摊销年限如下图所 示： 类别 摊销方法 备注 公交候车亭 直线法 在与公交公司签订合同规定的使用年限内按公交候 车亭实际使用情况摊销 办公室装修费 直线法 在合同约定剩余租赁年限内摊销 租赁公交侯车亭 直线法 按合同约定的租赁年限摊销 光投影设备 直线法 按预计可使用年限的摊销，一般摊销期限为三年 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第35页,共 77 页 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第36页,共 77 页 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第37页,共 77 页 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失， 并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 广告发布收入：公司主要从事公交候车亭及社区媒体等户外广告代理服务； 广告发布收入确认方法：依据权责发生制原则确认收入。根据与客户签订的合同的广告 发布期限分月确认收入，广告发布时间一般为数月到数年，公司严格按照合同中规定的广告 发布期限进行客户的广告发布，广告收入平均覆盖整个合同期限，故按照合同的广告发布期 分月平均确认收入，具体如下： 收入确认时点：已经签订合同或类似协议，广告画布等小样已制作完成，并经客户确认 后将广告画面等在媒体位置安装完成的时点予以分期确认收入。 收入确认的依据：按照合同的约定在媒体位置上安装画面，并向客户提供所安装画面白 天和夜晚远景及近景照片，依客户签字确认的《广告发布手册》作为收入确认依据。 收入确认的方法：公司根据上述收入确认依据，在收入确认时点按照合同约定价款在合 同期内分期确认收入。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第38页,共 77 页 （二十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第39页,共 77 页 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第40页,共 77 页 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十五）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时， 不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （二十六）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处 置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公 允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第41页,共 77 页 产减值损失。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第42页,共 77 页 则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无 重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名 称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及 “应收账款”项目，将其整合为新增的“应 收票据及应收账款”项目，反映资产负债表 日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到 的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑 汇票。 应收票据及应收账款 +20,032,489.36 应收票据 -150,000.00 应收账款 -19,882,489.46 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表 日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 +9,717,318.48 应付票据 -- 应付账款 -9,717,318.48 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发费用”项目， 反映进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 管理费用 -94,226.90 研发费用 +94,226.90 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利息 费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹 集生产经营所需资金等而发生的应予费用化 的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 -- 利息收入 +170,629.67 （2）其他重要会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 增值税应税收入 6.00%、3.00% 城市维护建设税 实缴增值税额 7.00% 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第43页,共 77 页 税种 计税依据 税率或征收率（%） 教育费附加 实缴增值税额 3.00% 地方教育费附加 实缴增值税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% ,15.00% 印花税 购销合同以营业收入为计税依据、税率为 0.03%； 其他合同以合同金额为依据，税率为税法规定税率 -- 城镇土地使用税 实际占用的土地面积 每平方米 3 元/年 文化事业建设费 提供广告发布的增值税应税服务取得的销售额或 营业税取得的营业额 3.00% （二）税收优惠及批文 北京海逸风传媒股份有限公司于 2017 年 10 月 25 日取得 GR201711003842 号高新技术企业 证书，根据国家税务总局（国税函（2009）203 号）《国家税务总局关于实施高新技术企业所得 税优惠有关问题的通知》的规定，北京海逸风传媒股份有限公司有限公司 2017 至 2019 年度企业 所得税减按 15%税率计缴。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 43,103.61 21,601.56 银行存款 10,164,144.36 12,426,422.17 其他货币资金 -- -- 其中：保证金 -- -- 合计 10,207,247.97 12,448,023.73 其中：存放在境外的款 项总额 -- -- 截至期末，货币资金余额中无担保、抵押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.交易性金融资产 -- -- 其中：债务工具投资 -- -- 权益工具投资 -- -- 衍生金融资产 -- -- 其他 1,069,989.48 1,022,604.98 2.指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 -- -- 其中：债务工具投资 -- -- 权益工具投资 -- -- 其他 -- -- 合计 1,069,989.48 1,022,604.98 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第44页,共 77 页 续表一 种类 期末余额 期初余额 海银日日盈现金管理 1 期私募投资基金 A 1,069,989.48 1,022,604.98 合计 1,069,989.48 1,022,604.98 （三）应收票据及应收账款 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 902,500.00 150,000.00 应收账款 14,741,289.96 19,882,489.46 合 计 15,643,789.96 15,643,789.96 20,032,489.46 1、应收票据情况 （1）应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 280,000.00 150,000.00 商业承兑票据 622,500.00 -- 合计 902,500.00 150,000.00 （2）截止期末，无已质押的应收票据。 （3）截止期末，无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 2、应收账款情况 （1）应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：关联方组 合 15,547.50 0.10 -- -- 15,547.50 组合 2：账龄组合 16,314,643.92 99.90 1,588,901.46 9.74 14,725,742.46 组合小计 16,330,191.42 100.00 1,588,901.46 9.73 14,741,289.96 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 -- -- -- -- 合计 16,330,191.42 100.00 1,588,901.46 9.73 14,741,289.96 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第45页,共 77 页 续表一： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：关联方组合 28,406.25 0.13 28,406.25 组合 2：账龄组合 21,018,044.87 99.87 1,163,961.66 5.54 19,854,083.21 组合小计 21,046,451.12 100.00 1,163,961.66 5.53 19,882,489.46 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 21,046,451.12 100.00 1,163,961.66 5.53 19,882,489.46 组合中，关联方应收账款余额明细 单位名称 与本公司关系 应收账款期末余 额 账龄 福州海逸风传媒有限公司 关联方 15,547.50 1 年以内 合计 -- 15,547.50 -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 8,098,659.64 49.64 242,959.79 17,569,065.41 83.59 527,071.96 1 至 2 年 6,321,551.77 38.75 632,155.17 1,802,349.91 8.58 180,234.99 2 至 3 年 505,432.51 3.10 101,086.50 762,141.55 3.63 152,428.31 3 至 4 年 664,000.00 4.07 199,200.00 690,088.00 3.28 207,026.40 4 至 5 年 623,000.00 3.82 311,500.00 194,400.00 0.92 97,200 5 年以上 102,000.00 0.63 102,000.00 -- -- -- 合计 16,314,643.92 100.00 1,588,901.46 21,018,044.87 100.00 1,163,961.66 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 424,939.80 318,266.11 收回或转回坏账准备金额 -- -- （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第46页,共 77 页 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 8,746,228.57 元，占应收账款期末余额合 计数的比例 53.56%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,110,778.86 元。 单位名称 与本公司关 系 应收账款期 末余额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 河北九嘉房地产开发 有限公司 非关联方 6,000,000.00 1-2 年 36.74 600,000.00 大唐置业有限公司 非关联方 1,193,600.00 3-4 年 663,000.00; 4-5 年 530,600.00 7.31 464,200.00 河北盛世红日网络科 技有限公司 非关联方 785,364.43 1 年以内 4.81 23,560.93 亳州嘉悦置业有限公 司 非关联方 402,075.46 1 年以内 2.46 12,062.26 保定大榕树房地产开 发有限公司 非关联方 365,188.68 1 年以内 2.24 10,955.66 合计 -- 8,746,228.57 53.56 1,110,778.86 （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项 （6）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 3,828,825.24 86.90 4,240,819.09 94.11 1 至 2 年 473,194.14 10.74 -- -- 2 至 3 年 -- -- 265,644.50 5.89 3 至 4 年 103,875.47 2.36 -- -- 4 至 5 年 -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- 合计 4,405,894.85 100.00 4,506,463.59 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名项情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第47页,共 77 页 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 央广传媒发展总公司广 告分公司 非关联方 377,358.49 8.56 1 年以内 合同尚未 执行完成 北京大学 非关联方 310,000.00 7.04 1 年以内 合同尚未 执行完成 惠州比亚迪实业有限公 司 非关联方 100,000.00 2.27 1 年以内 合同尚未 执行完成 忻州市鼎晟服务管理有 限公司 非关联方 85,296.65 1.94 1 年以内 合同尚未 执行完成 北京东方红阳文化传媒 有限公司 非关联方 66,019.41 1.50 1 年以内 合同尚未 执行完成 合计 -- 938,674.55 21.31 -- -- （五）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,203,314.19 1,249,963.26 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 合 计 1,203,314.19 1,249,963.26 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：关联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2：账龄组合 243,821.76 19.42 52,203.78 21.41 191,617.98 组合 3：押金、备用金组 合 1,011,696.21 80.58 -- -- 1,011,696.21 组合小计 1,255,517.97 100.00 52,203.78 4.16 1,203,314.19 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,255,517.97 100.00 49,683.41 4.16 1,203,314.19 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第48页,共 77 页 续表一： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：关联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2：账龄组合 568,119.00 43.14 66,935.70 5.08 501,183.30 组合 3：押金、备用金组合 748,779.96 56.86 0.00 0.00 748,779.96 组合小计 1,316,898.96 100.00 66,935.70 5.08 1,249,963.26 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,316,898.96 100.00 66,935.70 5.08 1,249,963.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,800.00 0.74 54.00 50,000.00 8.8 1,500.00 1-2 年 16,902.76 6.93 1,690.28 400,000.00 70.41 40,000.00 2-3 年 207,000.00 84.90 41,400.00 100,000.00 17.6 20,000.00 3-4 年 -- -- -- 18,119.00 3.19 5,435.70 4-5 年 18,119.00 7.43 9,059.50 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 243,821.76 100.00 52,203.78 568,119.00 100.00 66,935.70 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 -- -- 收回或转回坏账准备金额 14,731.92 2,108.46 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 389,457.12 138,340.86 备用金 553,688.22 550,835.41 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第49页,共 77 页 款项性质 期末余额 期初余额 职工个人负担的社保 68,550.87 59,603.69 保证金 243,821.76 568,119.00 合计 1,255,517.97 1,316,898.96 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本企业 的关系 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 山东金鲁班文 化传媒有限公 司 非关联方 押金 200,000.00 2-3 年 15.93 -- 宿迁市公交场 站建设发展有 限公司 非关联方 保证金 200,000.00 2-3 年 15.93 40,000.00 李丹 非关联方 备用金 110,000.00 1 年以内 8.76 -- 丹东市公共交 通总公司 非关联方 押金 100,000.00 3-4 年 7.97 -- 程文武 非关联方 押金 23,000.00 1 年以内 1.83 -- 合计 -- -- 633,000.00 -- 50.42 40,000.00 6、本公司无涉及政府补助的应收款项 7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （六）存货 1、存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 439,571.29 -- 439,571.29 623,080.01 -- 623,080.01 库存商品 217,167.60 -- 217,167.60 255,971.75 -- 255,971.75 车间在制品 -- -- -- -- -- -- 合计 656,738.89 -- 656,738.89 879,051.76 -- 879,051.76 2、期末存货未发生减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 260,695.11 2,485,967.18 广发银行“薪满益足”日薪 7,000,000.00 -- 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第50页,共 77 页 项目 期末余额 期初余额 月益理财产品 平安银行南方天天利 B 和兴 业稳天盈货币 A 1,600,000.00 -- 合计 8,860,695.11 2,485,967.18 （八）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 具： 441,419.37 -- 441,419.37 312,439.73 312,439.73 按 公 允 价 值 计 量的 441,419.37 -- 441,419.37 312,439.73 312,439.73 按成本计量的 -- -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- -- 合计 441,419.37 -- 441,419.37 312,439.73 312,439.73 2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 658,000.00 -- 658,000.00 公允价值 441,419.37 -- 441,419.37 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 -216,580.63 -- -216,580.63 已计提减值金额 -- -- -- （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,054,836.49 979,954.51 固定资产清理 -- -- 合计 1,054,836.49 979,954.51 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： -- -- -- -- -- 1.期初余额 1,449,491.91 518,333.12 763,490.41 4,600.00 2,735,915.44 2.本期增加金额 358,880.36 6,198.00 120,977.01 -- 486,055.37 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第51页,共 77 页 项目 电子设备 办公设备 运输工具 其他设备 合计 （1）购置 358,880.36 6,198.00 120,977.01 -- 486,055.37 （2）在建工程转 入 -- -- -- -- -- （3）企业合并增 加 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 105,696.32 17,310.00 -- -- 123,006.32 （1）处置或报废 105,696.32 17,310.00 -- -- 123,006.32 4.期末余额 1,702,675.95 507,221.12 884,467.42 4,600.00 3,098,964.49 二、累计折旧 -- -- -- -- - 1.期初余额 824,739.24 437,678.34 491,960.02 1,583.33 1,755,960.93 2.本期增加金额 253,786.79 63,526.95 84,444.10 760.00 402,517.84 （1）计提 253,786.79 63,526.95 84,444.10 760.00 402,517.84 3.本期减少金额 98,736.43 15,614.34 -- -- 114,350.77 （1）处置或报废 98,736.43 15,614.34 -- -- 114,350.77 4.期末余额 979,789.60 485,590.95 576,404.12 2,343.33 2,044,128.00 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 （1）计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 722,886.35 21,630.17 308,063.30 2,256.67 1,054,836.49 2.期初账面价值 624,752.67 80,654.78 271,530.39 3,016.67 979,954.51 2、本公司无暂时闲置的固定资产情况 3、本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、本公司无通过经营租赁租出的固定资产 5、本公司无未办妥产权证书的固定资产情况 （十）无形资产 项目 财务软件及 ERP 系 统 专利权 合计 一、账面原值 -- -- -- 1.期初余额 310,384.56 7,075.47 317,460.03 2.本期增加金额 -- -- -- (1)购置 566,037.72 -- 566,037.72 (2)内部研发 -- -- -- (3)企业合并增加 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置 -- -- -- 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第52页,共 77 页 项目 财务软件及 ERP 系 统 专利权 合计 4.期末余额 876,422.28 7,075.47 883,497.75 二、累计摊销 -- -- - 1.期初余额 268,841.98 2,554.96 271,396.94 2.本期增加金额 95,679.23 2,358.49 98,037.72 （1）计提 95,679.23 2,358.49 98,037.72 3.本期减少金额 -- -- - (1)处置 -- -- - 4.期末余额 364,521.21 4,913.45 369,434.66 三、减值准备 -- -- - 1.期初余额 -- -- - 2.本期增加金额 -- -- - （1）计提 -- -- - 3.本期减少金额 -- -- - (1)处置 -- -- - 4.期末余额 -- -- - 四、账面价值 -- -- - 1.期末账面价值 511,901.07 2,162.02 514,063.09 2.期初账面价值 41,542.58 4,520.51 46,063.09 注：本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 公交候车亭 15,119,970.74 -- 4,232,182.51 -- 10,887,788.23 办公室装修 费 48,259.28 59866.00 48,668.36 -- 59,456.92 广告租赁费 18,000.00 1,886,557.77 1,251,512.57 -- 653,045.20 光投影设备 2,019,918.65 287,161.44 1,199,090.04 -- 1,107,990.05 合计 17,206,148.67 2,233,585.21 6,731,453.48 -- 12,708,280.40 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,641,105.24 334,393.15 1,230,897.36 232,244.16 其中：坏账准备 1,641,105.24 334,393.15 1,230,897.36 232,244.16 存货跌价准备 -- -- -- -- 公允价值变动损益 -- -- -- -- 内部交易未实现利润 -- -- -- -- 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第53页,共 77 页 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣亏损 -- -- -- -- 合计 1,641,105.24 334,393.15 1,230,897.36 232,244.16 2、期末无未确认递延所得税资产。 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 在建中的候车亭 291,000.70 575,749.02 在安装的光投影设备 904,813.67 520,386.03 库存物资 -- 265,588.00 合计 1,195,814.37 1,361,723.05 （十四）短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 -- -- 保证借款 -- 1,000,000.00 信用借款 -- -- 合计 -- 1,000,000.00 注：2017 年 9 月 8 日北京海逸风传媒股份有限公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园 支行签订了《综合授信合同》，合同编号为：0434355，最高授信额度为人民币总计（大写）叁佰 万元整。每笔贷款的贷款期限最长不超过 12 个月，提款期为自合同订立日起 12 个月，额度为可 循环额度。分别于 2017 年 9 月 8 日，签订合同编号为：0435720 的《借款合同》，贷款金额为人 民币（大写）贰拾万元整；2017 年 12 月 7 日，签订合同编号为：0452416 的《借款合同》，贷款 金额为人民币（大写）捌拾万元整。合同贷款期限均为自首次提款日起 1 年。 2、 截止期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。 （十五）应付票据及应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付账款 2,946,238.79 9,717,318.48 应付票据 -- -- 合计 2,946,238.79 9,717,318.48 2、账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 2,068,831.05 70.22 9,213,963.63 94.82 1 至 2 年 876,207.74 29.74 106,331.15 1.09 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第54页,共 77 页 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 2 至 3 年 1,200.00 0.04 397,023.70 4.09 3 至 4 年 -- -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- 合 计 2,946,238.79 100.00 9,717,318.48 100.00 （十六）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收账款 4,496,782.69 4,514,954.20 合计 4,496,782.69 4,514,954.20 2、期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3、账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 4,496,782.69 100.00 4,514,954.20 100.00 1 至 2 年 -- -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- -- 3 至 4 年 -- -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- 合 计 4,496,782.69 100.00 4,514,954.20 100.00 （十七）应付职工薪酬 1、2018 年度应付职工薪酬变动情况 a. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,925,590.23 15,479,247.16 15,910,063.14 2,494,774.25 二、离职后福利-设定提存 计划 15,866.24 1,036,694.80 1,013,805.76 38,755.28 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 2,941,456.47 16,515,941.96 16,923,868.90 2,533,529.53 b. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 2,870,082.30 14,571,154.58 14,987,361.64 2,453,875.24 二、职工福利费 -- -- -- -- 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第55页,共 77 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、社会保险费 13,344.76 507,580.41 495,995.16 24,930.01 其中：医疗保险费 12,022.40 442,705.26 432,158.77 22,568.89 工伤保险费 360.62 22,687.98 22,415.47 633.13 生育保险费 961.74 42,187.17 41,420.92 1,727.99 四、住房公积金 14,640.00 318,776.00 333,416.00 0.00 五、工会经费和职工教育经 费 27,523.17 81,736.17 93,290.34 15,969.00 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 2,925,590.23 15,479,247.16 15,910,063.14 2,494,774.25 c. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 15,225.08 1,002,262.30 980,297.43 37,189.95 2、失业保险费 641.16 34,432.50 33,508.33 1,565.33 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 15,866.24 1,036,694.80 1,013,805.76 38,755.28 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 174,468.68 2,430,762.10 企业所得税 1,261,995.49 413,799.97 个人所得税 376.51 1,318.16 城市维护建设税 16,820.07 17,082.49 教育费附加 7,680.60 9,184.61 地方教育性附加 5,120.40 3,687.07 文化事业建设费 225,946.52 190,600.46 地方水利建设基金 107.01 1,088.22 印花税 1,622.28 -- 合计 1,694,137.56 3,067,523.08 （十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 335,585.18 410,663.33 合计 335,585.18 410,663.33 2、账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 83,725.18 24.95 321,556.12 78.30 1 至 2 年 178,200.00 53.10 89,107.21 21.70 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第56页,共 77 页 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 2 至 3 年 63,260.00 18.85 -- -- 3 至 4 年 3,200.00 0.95 -- -- 4 至 5 年 7,200.00 2.15 -- -- 5 年以上 -- -- -- -- 合 计 335,585.18 100.00 410,663.33 100.00 （二十）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股 份 总 数 23,057,692.00 -- -- -- -- -- 23,057,692.00 2、公司股本变化情况详见本附注“一、公司基本情况”之说明。 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,207,642.70 -- -- 17,207,642.70 其他资本公积 -- -- 合计 17,207,642.70 -- -- 17,207,642.70 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第57页,共 77 页 （二十二）其他综合收益 1、其他综合收益明细 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 -115， 560.27 -121,020.36 -236,580.63 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 -115， 560.27 -121,020.36 -236,580.63 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 （二十三）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 596,940.01 426,329.71 -- 1,023,269.72 任意盈余公积 -- -- -- -- 储备基金 -- -- -- -- 企业发展基金 -- -- -- -- 合计 596,940.01 426,329.71 -- 1,023,269.72 2、其他说明 无。 （二十四）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -2,107,566.47 5,113,941.31 调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 -2,107,566.47 5,113,941.31 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 5,386,309.46 -6,946,982.01 减：提取法定盈余公积 426,329.71 274,525.77 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 其他 -- -- 期末未分配利润 2,852,413.28 -2,107,566.47 （二十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 53,837,130.83 23,840,141.01 53,947,306.43 32,137,502.49 其他业务 -- -- -- -- 合计 53,837,130.83 23,840,141.01 53,947,306.43 32,137,502.49 2、2018 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 广州市启点营销策划有限公司 1,603,773.56 2.98 中国移动通讯集团河北有限公司 1,422,641.44 2.64 北京沃捷户外广告有限公司 1,343,396.18 2.50 丹东市第一医院 1,276,866.01 2.37 河北盛世红日网络科技有限公司 1,257,062.53 2.33 合计 6,903,739.72 12.82 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 114,184.47 94,889.35 教育费附加 48,772.88 41,754.98 地方教育费附加 32,515.25 25,400.13 文化事业建设费 1,404,636.41 1,191,701.22 地方水利基金 4,067.30 4,463.92 印花税 20,409.31 17,939.91 车船税 -- 1,600.00 土地使用税 360.00 450.00 合计 1,624,945.62 1,378,199.51 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,053,086.96 7,401,895.48 社会保险费 636,138.53 883,218.94 差旅费 251,215.87 201,453.43 市内交通费 27,589.80 17,739.44 业务招待费 90,421.80 58,302.00 固定资产折旧费 20,654.79 21,299.64 客服费用 134,511.85 298,713.22 车辆使用费 43,173.50 25,067.38 办公费 69,539.95 79,579.60 修理费 50.00 4,259.00 会议费 305.00 57,838.84 合计 7,326,688.05 9,049,366.97 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,707,362.82 8,226,198.19 社会保险费 810,050.77 636,489.25 差旅费 597,477.34 790,741.73 市内交通费 40,895.24 35,008.64 招聘费 4,287.22 11,660.89 培训费 760.00 433,673.69 办公费 235,761.79 366,569.45 修理费 22,940.98 23,315.41 网络通讯费 53,584.90 75,045.82 业务招待费 88,938.66 61,960.50 会议费 15,958.02 283,062.40 采暖费 55,927.38 54,707.32 水电费 47,867.60 47,277.56 房租费 1,820,247.37 1,994,598.87 物业费 92,081.78 106,928.21 装修费 55,153.07 178,368.06 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 项目 本期发生额 上期发生额 燃油费 169,403.31 134,485.96 车辆费 332,360.21 384,484.19 无形资产摊销 87,172.72 27,282.96 咨询费 851,248.75 301,744.76 审计费 145,831.07 146,563.80 工会经费 82,084.72 131,666.20 固定资产折旧 309,318.91 225,024.30 宣传费 362,750.49 1,066,729.06 残保金 -- 145,533.00 其他 1,861.00 合计 12,991,326.12 15,889,120.22 （二十九）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发物料费 1,465,647.77 94,226.90 合 计 1,465,647.77 94,226.90 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 52,925.00 -- 利息收入 -87,913.79 170,629.67 手续费 17,142.22 16,796.88 合计 -17,846.57 -153,832.79 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 651,363.86 460,533.28 二、存货跌价损失 -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 651,363.86 460,533.28 （三十二）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 47,384.50 22,623.09 其中：衍生金融工具产生的公允价值变 动收益 -- -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 -- -- 按公允价值计量的投资性房地产 -- -- 合计 47,384.50 22,623.09 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 新三板挂牌奖励 1,500,000.00 -- 与收益相关 合计 1,500,000.00 -- / （三十四）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -- -- 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 4,322.34 理财产品收益 997.48 合计 997.48 4,322.34 （三十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -- -- -- 其中：固定资产处置利得 -- -- -- 无形资产处置利得 -- -- -- 债务重组利得 -- -- -- 非货币性资产交换利得 -- -- -- 接受捐赠 -- -- -- 保险赔款/其他赔款 96,538.65 116,382.43 96,538.65 减免税款 368.93 366.41 368.93 稳岗补贴 5,241.00 -- 5,241.00 其他 112.77 42,090.27 112.77 合计 102,261.35 158,839.11 102,261.35 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 -- -- -- 其中：固定资产处置损失 -- -- -- 无形资产处置损失 -- -- -- 债务重组损失 -- -- -- 非货币性资产交换损失 -- -- -- 对外捐赠 -- -- -- 滞纳金/违约金支出 1,165.00 93.06 1,165.00 转出固定资产清理 6,150.32 7,722.59 6,150.32 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 项目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益的金额 罚款损失 2,400.00 51,000.00 2,400.00 其他 8,000.00 -- 8,000.00 合计 17,715.32 58,815.65 17,715.32 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,089,939.35 1,426,745.53 递延所得税费用 -102,148.99 531,453.87 合计 1,987,790.66 1,958,199.40 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,587,792.98 -4,780,841.26 按法定/适用税率计算的所得税费 用 1,076,848.20 -717,126.19 子公司适用不同税率的影响 789,805.95 769,921.63 调整以前期间所得税的影响 -- -- 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 59,815.76 1,905,403.96 使用前期未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损的影响 -- -- 本期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 -- -- 其他 -- -- 所得税费用 1,987,790.66 1,958,199.40 （三十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 除税费返还外的政府补助 1,500,000.00 -- 利息收入 87,913.79 -- 往来款收到的现金 1,685,062.45 11,997,300.33 合计 3,272,976.24 11,997,300.33 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现 5,613,801.87 6,687,326.55 销售费用付现 902,372.29 990,342.22 银行手续费 17,142.22 10,352.50 往来款支付的现金 38,349.38 1,311,674.69 合计 6,571,665.76 17,999,695.96 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,600,002.32 -6,739,040.66 加：资产减值准备 651,363.86 460,533.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 402,517.84 281,159.37 无形资产摊销 98,037.72 27,282.96 长期待摊费用摊销 6,731,453.48 6,874,922.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 6,150.32 -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） -47,384.50 -- 财务费用（收益以“－”号填列） 52,925.00 -153,832.79 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 102,148.99 538,119.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -- -313,950.77 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 4,472,669.41 -12,894,001.90 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -8,645,642.11 10,044,121.64 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 9,424,242.33 -1,874,686.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,207,247.97 12,448,023.73 减：现金的期初余额 12,448,023.73 19,723,933.20 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -2,240,775.76 -7,275,909.47 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 10,207,247.97 14,006,964.20 其中：库存现金 43,103.61 45,090.51 可随时用于支付的银行存款 10,164,144.36 13,961,873.69 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 项目 本期发生额 上期发生额 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 10,207,247.97 14,006,964.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 -- -- 七、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名 称 子公司 简称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 保定海逸 风广告传 媒有限公 司 保定海 逸风 有 限 责 任公司 保定市朝阳北路 副 213 号 3 号楼 3 单元 发 布 广告 100.00 设计、制作、代理、发 布国内广告，企业管理 咨询服务；摄影服务， 电脑图文设计，庆典服 务。（法律、行政法规或 者国务院决定规定须报 经批准的项目，未获批 准前不准经营） 亳州海逸 风广告传 媒有限公 司 亳州海 逸风 有 限 责 任公司 亳州市谯城区芍 花南侧（大唐国 际城内） 发 布 广告 100.00 设计、制作、代理、发 布广告；广告信息咨询 （不含中介服务）。（依 法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开 展经营活动） 泰安海逸 风广告传 媒有限公 司 泰安海 逸风 有 限 责 任公司 泰安市长城路 3 号圣地大厦A座X 单元 14 层 A1501 号 发 布 广告 100.00 设计、制作、代理、发 布国内各类广告；广告 信息咨询（不含中介服 务）；承办展览展示；组 织文化艺术交流活动 （不含演出）(依法须经 批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营 活动)。 宿迁海逸 风广告传 媒有限公 司 宿迁海 逸风 有 限 责 任公司 宿迁经济开发区 中兴君临国际广 场 A 座 11 层 1201-1203 、 1205-1207 发 布 广告 100.00 广告设计、制作、发布； 文化艺术交流活动策 划；会议会展服务；企 业形象策划；企业管理 咨询。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 张家口海 逸风传媒 张家口 海逸风 有 限 责 任公司 河北省张家口市 高新区胜利中路 发 布 广告 100.00 广告设计、制作、代理、 发布；广告信息咨询、 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 子公司名 称 子公司 简称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 有限公司 243 号凯地广场 1 座 609 号房 商务信息咨询；图文设 计、制作；装饰设计； 市场调研；企业形象策 划、市场营销策划，组 织文化艺术交流；承办 展览展示，会展服务； 工艺品、文化用品、广 告器材销售。（依法须经 批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营 活动） 深圳市炫 投光电科 技有限责 任公司 深圳炫 投 有 限 责 任公司 深圳市南山区西 丽街道牛成村牛 成路 216 号 B 栋 3 楼西 光 投 影 及 照 明 设 备 的 生 产 100.00 光投影及照明设备的研 发、销售；国内贸易； 经营进出口业务。（法 律、行政法规、国务院 决定禁止的项目除外， 限制的项目须取得许可 后方可经营）光投影及 照明设备的生产 厦门海逸 风传媒有 限公司 厦门海 逸风 有 限 责 任公司 厦门市思明区龙 山中路 16 号启达 时尚大厦 216 室 发 布 广告 100.00 文化、艺术活动策划； 其 他 未 列 明 文 化 艺 术 业；电影和影视节目制 作；广播；电视；广告 的设计、制作、代理、 发布；商务信息咨询； 社会经济咨询（不含金 融业务咨询） 深圳海逸 风传媒有 限公司 深圳海 逸风 有 限 责 任公司 深圳市南山区粤 海街道科研路 9 号比克科技大厦 2301-J 室 发 布 广告 100.00 从事广告业务；广告信 息咨询（不含中介服 务）；文化艺术交流活动 策划；承办展览展示活 动；会议服务；影视策 划；经济信息咨询。（法 律、行政法规、国务院 决定禁止的项目除外， 限制的项目须取得许可 后方可经营）广播电视 节目制作. 铁岭海逸 风广告传 媒有限公 司 铁岭海 逸风 有 限 责 任公司 辽宁省铁岭市银 州区红旗街道南 马路 39 号 5-7、 5-8 兴 天 商 厦 5-7、5-8 发 布 广告 75.00 广播电视节目制作；设 计、制作、代理、发布 广告；文艺创作与表演； 群众文艺交流活动；会 议及展览服务。（依法须 经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经 营活动。） 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 子公司名 称 子公司 简称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 泉州海逸 风广告传 媒有限公 司 泉州海 逸风 有 限 责 任公司 泉州市丰泽区丰 泽街道津淮街七 中基金楼 1403 发 布 广告 51.00 设计、制作、代理、发 布广告；文化艺术活动 策划；影视、音乐策划 及制作、广播电视节目 制作（不含电影制片等 需经前置许可的项目）； 商务信息咨询、社会经 济信息咨询（不含金融、 证 券 、 期 货 的 投 资 咨 询）。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动。） 天津海逸 风广告传 媒有限公 司 天津海 逸风 有 限 责 任公司 天津市武清区京 津科技谷产业园 和园道 89 号 29 栋 504 室-46（集 中办公区） 发 布 广告 50.00 从事广告业务，组织文 化艺术交流活动，会议 及展览展示服务，货物 及技术进出口，影视策 划，商务信息咨询，光 投影设备、照明设备设 计、销售。（依法须经批 准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活 动） 湖北逸盛 广告有限 公司 湖北逸 盛 有 限 责 任公司 湖北省孝感市临 空经济区长湖路 特 1 号 506 室 设 计 、 制 作 、 代理 100.00 设计、制作、代理、发 布国内各类广告；组织 文化艺术交流活动（不 含演出）；承办展览展 示；商务信息咨询（不 含商务调查、投资咨询 和中介服务）；销售机械 设备；计算机软件开发。 （ 不 得 从 事 存 贷 款 业 务，不得从事证券、期 货、理财等金融衍生产 品的交易）（依法须经批 准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活 动） 续表一： 子公司简称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 （万元） 持股比例（％） 表决权比例（％） 保定海逸风 100.00 -- 100.00 100.00 亳州海逸风 100.00 -- 100.00 100.00 泰安海逸风 80.00 -- 80.00 80.00 宿迁海逸风 51.00 -- 51.00 51.00 张家口海逸 51.00 -- 51.00 51.00 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 子公司简称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 （万元） 持股比例（％） 表决权比例（％） 风 深圳炫投 51.00 -- 51.00 51.00 厦门海逸风 51.00 -- 51.00 51.00 深圳海逸风 10.00 -- 100.00 100.00 铁岭海逸风 54.75 -- 73.00 73.00 泉州海逸风 -- -- 51.00 51.00 天津海逸风 -- -- 51.00 51.00 湖北逸盛 -- -- 100.00 100.00 2、在合营企业或联营企业中的权益 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 福州海逸风传媒 有限公司 福建省福州 市 福建省福 州市台江 区江滨西 大道 233 号半岛国 际 4# 楼 三层 发布广告 35% -- 权益法 江西海逸风传媒 有限公司 江西省南昌 市 江西省南 昌市红谷 滩新区 发布广告 20% -- 权益法 八、 关联方及关联交易 （一）本企业共同控制人情况 关联方名称 与本公 司关系 经济性 质 期末余额 期初余额 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 屈稚量 股东 自然人 718.86 31.18 662.59 28.74 李磊 股东 自然人 460.00 19.95 460.00 19.95 （二） 其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 屈志钢 股东、监事 王娜新 监事 李军辉 董事、高管 王静 董事、高管 王飞 董事 王晓博 董事 和秋辉 监事 北京候客网络科技有限公司 同一控股股东 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 关联方名称 关联方与本公司关系 北京海逸千川投资有限公司 同一控股股东 保定高百电脑商城有限公司 海逸千川持有 100.00%股权 宿迁华展工贸有限公司 持子公司宿迁海逸风 49%股权 保定千元众投股权投资管理中心（有限 合伙） 屈稚量为其执行事务合伙人 宁波瀚丰长元股权投资合伙企业（有限 合伙） 股东 川江投资有限公司 股东 福州海逸风传媒有限公司 公司持有福州海逸风传媒有限公司 35%的股权 江西海逸风传媒有限公司 公司持有江西海逸风传媒有限公司 20%的股权 云南海逸风传媒有限公司 公司持有云南海逸风传媒有限公司 15%的股权 鄂尔多斯市逸风传媒有限公司 公司持有鄂尔多斯市逸风传媒有限公司 5%的股权 保定海逸博达文化传媒有限公司 子公司保定海逸风持有保定海逸博达文化传媒有限公 司 10%股份 （三） 关联交易情况 1、租赁关联方房屋支付款项情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 金额 屈稚量 北京海 逸风房 租 参考市场租金定价，价 格公允，签订租赁合同 336,000.00 336,000.00 屈志钢 北京海 逸风车 租 参考市场租金定价，价 格公允，签订租赁合同 240,000.00 240,000.00 高百电 脑商城 有限公 司 保定海 逸风房 租 参考市场租金定价，价 格公允，签订租赁合同 255,085.71 267,840.00 2、接受劳务或购买商品 关联方 名称 关联交 易内容 关联交易 定价方式 本期发生额 上期发生额 金额（元） 占同类交易 比例 金额（元） 占同类交易 比例 宿 迁 华 展 工 贸 有 限 公 司 购 候 车 亭 及 材 料 市场定价 689,500.00 66.10% 942,050.00 76.20% 福 州 海 逸 风 传 媒 有 限 公司 销 售 光 投 影 设 备 市场定价 96,200.00 5.72% 495,150.00 26.73% 云 南 海 销 售 光 市场定价 2,946.00 0.13% 144,375.00 7.79% 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 关联方 名称 关联交 易内容 关联交易 定价方式 本期发生额 上期发生额 金额（元） 占同类交易 比例 金额（元） 占同类交易 比例 逸 风 传 媒 有 限 公司 投 影 设 备 江 西 海 逸 风 传 媒 有 限 公司 销 售 光 投 影 设 备 和 灯 片 市场定价 357,876.00 7.94% -- -- 鄂 尔 多 斯 市 逸 风 传 媒 有 限 公 司 销 售 光 投 影 设 备 和 灯 片 市场定价 107,016.00 2.37% -- -- 保 定 海 逸 博 达 文 化 传 媒 有 限 公司 广 告 发 布 市场定价 99,242.00 2.20% -- -- （四） 关联担保情况 1、本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 屈稚量/ 张颖 5,000,000.00 2018/12/20 2020/12/19 未履行完毕 注：公司因生产资金周转需要，2018 年 12 月 20 日向北京银行股份有限公司中关村海 淀园支行申请金额为人民币 500 万 元（大写人民币伍佰万元整）的流动资金贷款授信额度， 授信期限为 2 年。由北京中小企业信用再担保有限公司为公司提供了保证担保。公司控股股 东、董事长屈稚量及其配偶张颖女士签订承诺函，承诺以承担个人无限连带责任的方式为北 京中小企业信用再担保有限公司的保证担保提供反担保。 2、本公司作为担保方 本公司无作为担保方的关联担保情况。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福州海逸风传媒 有限公司 15,547.50 -- -- -- 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 宿迁华展工贸有限 352,789.00 -- 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 公司 预收账款 江西海逸风传媒有 限公司 68,409.20 -- 预收账款 云南海逸风传媒有 限公司 917.70 -- 九、或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 无。 十一、 其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：关联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2：账龄组合 11,690,943.90 100.00 1,268,949.99 10.85 10,421,993.91 组合小计 11,690,943.90 100.00 1,268,949.99 10.85 10,421,993.91 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 11,690,943.90 100.00 1,268,949.99 10.85 10,421,993.91 续表一： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：关联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2：账龄组合 15,153,206.16 100.00 762,916.19 5.03 14,390,289.97 组合小计 15,153,206.16 100.00 762,916.19 5.03 14,390,289.97 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 15,153,206.16 100.00 762,916.19 5.03 14,390,289.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 4,207,777.03 35.99 126,233.31 13,741,206.16 90.68 412,236.19 1 至 2 年 6,071,166.87 51.93 607,116.68 125,000.00 0.82 12,500.00 2 至 3 年 126,000.00 1.08 25,200.00 664,000.00 4.38 132,800.00 3 至 4 年 663,000.00 5.67 198,900.00 530,600.00 3.50 159,180.00 4 至 5 年 623,000.00 5.33 311,500.00 92,400.00 0.61 46,200.00 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 11,690,943.90 100.00 1,268,949.99 15,153,206.16 100.00 762,916.19 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 506,033.80 318,266.11 收回或转回坏账准备金额 -- -- 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 4、期末按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截止期末按欠款方归集的应收账款余额前五名汇总金额 8,715,014.22 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 71.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,634,294.14 元。 单位名称 与本公司关系 应收账款期 末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 河北九嘉房地产开发有限公司 非关联方 6,000,000.00 1-2 年 51.32 亳州市大唐置业有限公司 非关联方 1,193,600.00 3-4 年 663,000.00; 4-5 年 530,600.00 10.21 河北盛世红日网络科技有限公 司 非关联方 785,364.43 1 年以内 6.72 亳州嘉悦置业有限公司 非关联方 402,075.46 1 年以内 3.44 广东因赛品牌营销集团股份有 非关联方 333,974.33 1 年以内 2.86 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 单位名称 与本公司关系 应收账款期 末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 限公司 合计 -- 8,715,014.22 -- 74.55 5、公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6、公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债金额 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：关联方组合 3,616,500.00 84.06 -- -- 3,616,500.00 组合 2：账龄组合 -- -- -- -- -- 组合 3：备用金、押金组合 686,012.56 15.94 -- -- 686,012.56 组合小计 4,302,512.56 100． 00 -- -- 4,302,512.56 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 4,302,512.56 100.00 -- -- 4,302,512.56 续表一： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：关联方组合 3,478,500.00 77.61 -- 0.00 3,478,500.00 组合 2：账龄组合 350,000.00 7.81 41,500.00 0.93 308,500.00 组合 2：备用金、押金组合 653,792.60 14.59 -- 0.00 653,792.60 组合小计 4,482,292.60 100.00 41,500.00 0.93 4,440,792.60 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- 0.00 -- 合计 4,482,292.60 100.00 41,500.00 0.93 4,440,792.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例（%） 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） 1 年以内 -- -- -- 50,000.00 1.64 1,500.00 1 至 2 年 -- -- -- 200,000.00 65.57 200,00.00 2 至 3 年 -- -- -- 100,000.00 32.79 20,000.00 3 至 4 年 -- -- -- -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 -- -- -- 350,000.00 100.00 41,500.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 -- 13,690.56 收回或转回坏账准备金额 41,500.00 -- 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 377,687.12 113,338.10 备用金 292,923.52 524,053.66 关联方欠款 3,616,500.00 3,478,500.00 职工个人负担的社保 15,401.92 16,400.84 保证金 -- 350,000.00 合计 4,302,512.56 4,482,292.60 5、按欠款方归集的其他应收款前五名的情况 单位名称 与本企业 的关系 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 宿迁海逸风广 告传媒有限公 司 关联方 往来款 2,922,500.00 1-2 年 500,000.00 2-3 年 2,422,500.00 67.93 -- 铁岭海逸风广 告传媒有限公 司 关联方 往来款 388,000.00 1 年以内 100, 000.00;1-2 年 288,000.00 9.02 -- 厦门海逸风传 媒有限公司 关联方 往来款 104,000.00 1-2 年 100,000.00 2-3 年 4,000.00 2.42 -- 山东金鲁班文 化传媒有限公 非关联方 保证金 200,000.00 2-3 年 4.65 40,000.00 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 单位名称 与本企业 的关系 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 司 张家口海逸风 传媒有限公司 关联方 往来款 102,000.00 1-2 年 2.37 合计 -- -- 3,716,500.00 -- 86.39 40,000.00 6、本公司无涉及政府补助的应收款项 7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 5,487,500.00 -- 5,487,500.00 5,487,500.00 -- 5,487,500.00 合计 5,487,500.00 -- 5,487,500.00 5,487,500.00 -- 5,487,500.00 1、2018 年 12 月 31 日对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 保定海逸风广 告传媒有限公 司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- 泰安海逸风广 告传媒有限公 司 800,000.00 -- -- 800,000.00 -- -- 宿迁海逸风广 告传媒有限公 司 510,000.00 -- -- 510,000.00 -- -- 亳州海逸风广 告传媒有限公 司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- 张家口海逸风 传媒有限公司 510,000.00 -- -- 510,000.00 -- -- 深圳市炫投光 电科技有限责 任公司 510,000.00 -- -- 510,000.00 -- -- 厦门海逸风传 媒有限公司 510,000.00 -- -- 510,000.00 -- -- 铁岭海逸风广 告传媒有限公 司 547,500.00 -- -- 547,500.00 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 深圳海逸风广 告传媒有限公 司 100,000.00 -- -- 100,000.00 合计 5,487,500.00 -- -- 5,487,500.00 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 24,701,274.64 12,015,921.08 26,629,492.46 20,847,903.41 其他业务 -- -- -- -- 合计 24,701,274.64 12,015,921.08 26,629,492.46 20,847,903.41 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -6,150.32 固定资产报废损 失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,500,000.00 新三板挂牌奖励 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -- 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 项目 金额 说明 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 90,696.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小计 1,584,546.03 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 244,319.74 少数股东权益影响额（税后） -1,542.05 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,341,768.34 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 13.03 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 9.79 0.18 0.18 北京海逸风传媒股份有限公司 二〇一九年四月十八日 北京海逸风传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室