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北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 同华科技 NEEQ:837899 北京东方同华科技股份有限公司 （ Beijing Orient Tonghua Technology Co.,Ltd.） 年度报告 2016 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 1 公 司年 度 大 事 记 1. 公司控股子公司东方同华环保工程有限公司于 2016 年 1 月取得环保工程 专业承包壹级资质。 2. 公司股改后于 2016 年 2 月 19 日在工商局正式登记，更名为北京东方同华 科技股份有限公司。 3. 公司于 2016 年 6 月 28 日收到全国中小企业股份转让系统函[2016]4580 号 文件：关于同意北京东方同华科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函。 4. 国家发展与改革委员会办公厅、财政部办公厅、住房和城乡建设部办公厅 联合下发《关于同意南昌等 6 个餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点城市验 收的通知》，南昌成为全国首批 6 个通过验收的城市之一。南昌餐厨垃废弃物处 理厂自 2014 年投产以来，一直由本公司负责提供项目的运营服务。 5. 公司于 2016 年 5 月 10 日获得中国环境保护产业协会颁发的“污染治理设 施运营资质证书”：工业废水处理一级（国运评 1-2-045）、生活垃圾处理处置 一级（国运评 1-7-009）和生活污水处理二级（国运评 2-1-007）。 6. 公司于 2016 年 5 月正式成为中关村企业信用促进会会员。 7. 公司于 2016 年 11 月获得质量管理体系（ISO 9001：2015 / GB/T50430- 2007）、环境管理体系（ISO 14001：2015）和职业健康安全管理体系（GB/T 28001- 2011 /OHSAS 18001:2007）认证证书。 8. 公司于 2016 年 12 月与浙商银行签订《循环借款合同》。 9. 公司于 2016 年 12 月负责技术研发、建设和运营的南昌市麦园垃圾处理厂 渗滤液深度处理工程获得 2016 年国家重点环境保护实用技术示范工程。 10. 公司于 2016 年 12 月 4 日与兴义市城市管理局签署了兴义市二台坡垃圾 填埋场渗滤液处理站 150 吨/日垃圾渗滤液处理项目托管运营合同。 11. 公司于 2016 年 12 月 29 日在新疆乌鲁木齐市设立了控股子公司：新疆东 方同华环境科技有限责任公司。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 2 目录 第一节声明与提示 .............................................................................. 4 第二节公司概况 ................................................................................. 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................... 9 第四节管理层讨论与分析.................................................................11 第五节重要事项 ...............................................................................22 第六节股本变动及股东情况 .............................................................26 第七节融资及分配情况 ....................................................................28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................29 第九节公司治理及内部控制 .............................................................34 第十节财务报告 ...............................................................................39 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 3 释义 释义项目 释义 同华有限 指 北京东方同华科技有限公司 同华科技、公司、本公司、股份公 司 指 北京东方同华科技股份有限公司 融华合众 指 北京融华合众投资有限公司 控股股东、实际控制人 指 陈喆先生 股东大会 指 北京东方同华科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京东方同华科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京东方同华科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、 监事、高级管理人员等 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 瑞华 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 律所 指 北京市盈科律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 股份有限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一) 客户集中度较高的风险 公司主营业务突出,竞争优势明显,主要业务为环保设备成 套安装工程及环保项目运营。报告期内,公司前五大客户的销售 额占营业收入总额的比例较高,达到 92.86%。其中第一大客户占 39.32%,第二大客户占20.18%,第三大客户占15.42%,主要由于公司 的环保工程人员有限,可完成的环保工程施工安装项目受限形成 报告期环保工程施工项目收入的客户集中程度较高,对大项目依 赖性也较高,这是公司充分考虑行业竞争格局和自身优势,致力 于高端大型业务的战略定位造成的,也是由公司的实际情况所决 定。如果未来公司不能拓展其他市场,挖掘潜在客户,降低对主要 项目的依赖程,将会对公司的销售收入产生不利影响。 (二) 技术风险 公司所处行业具有典型的技术推动型特征,公司两大核心技 术集中在污水处理和固废处理整体解决方案中,五个发明专利属 于餐厨垃圾处理技术专利,个实用新型专利属于污水处理技术专 利,随着国家污染排放标准的提高,对环保公司污染物处理技术 提出了更高的要,,若企业不能进行工艺的改造和技术的提升,来 满足新的污染排放标准,将面临技术被淘汰,存在一定的技术风 险。 (三) 大股东控制风险 陈喆先生持有公司 63.875%的股权,公司控股股东和实际控 制人。公司控股股东处于绝对控股地位,将对公司的发展战略、 生产经营、利润分配等决策产生重大影响。尽管公司已经建立了 独立董事制度,强化了外部决策力,,控股股东(实际控制人)也作 出了避免同业竞争的承诺,且公司自设立以来未发生过控股股东 (实际控制人)利用其控股地位损害其他股东利益的行为,但如果 公司的控股股东(实际控制人)利用其控股地,通过行使表决权或 其他方式对本公司的人事、经营决策等进行不当控制,可能会使 公司和其他中小股东的权益受到损害。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 6 (四) 行业毛利率下降的风险 报告期内,项目整体毛利润较高,2016 年度公司主营综合毛 利率为 58.30%,2015 年度也达到 58.36%。目前我国环保行业发 展落后于经济发展,环保产业尚处于需要大力发展阶,行业适度 竞争。公司凭借技术优势和多年的行业经验积,以及发展模式, 整体的毛利率较高,未来随着国家积极鼓励、扶持政策的推广, 产业资本大量涌入,行业整体将竞争激烈,行业内企业整体毛利 率将有所下降,公司业务的毛利率也将有所下降。 (五) 关联交易风险 报告期内,公司为关联方北京东方同华投资有限公司及其 控股 PPP 项目公司提供环保设备成套安装工程及环保项目运营 管理及技术服务的金额为47,044,850.00元,占当年营业收入比 例为 60.69% ,虽然较 2014 年的占比 84.52%,2015 年的占比 73.66%呈逐年减少趋势,但对关联企业的依赖性还是居高,存在 一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京东方同华科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Orient Tonghua Technokogy Co.,Ltd. 证券简称 同华科技 证券代码 837899 法定代表人 陈喆 注册地址 北京市昌平区昌平镇火炬街甲 12 号 1 层 A106、B106 室 办公地址 北京市石景山区石景山路 20 号中铁建设大厦 18 层 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 谢卉、佟环 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱秋云 电话 010-68181140 传真 010-68884036 电子邮箱 zhuqy6618@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市石景山区石景山路 20 号中铁建设大厦 18 层 公司指定信息披露平台的网址 Http:// 公司年度报告备置地 公司董事会办公室处 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 集生活污水和工业废水治理、生活和餐厨垃圾处理设备的研发 集成、销售、工程施工及运营于一体,为客户提供环境保护和 治理的整体解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 陈喆 实际控制人 陈喆 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111011472266225XK 否 税务登记证号码 9111011472266225XK 否 组织机构代码 9111011472266225XK 否 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 77,511,199.06 43,447,186.83 78.40% 毛利率 58.30% 58.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,267,411.71 16,247,890.31 55.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 25,244,005.77 16,278,488.82 55.08% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 31.12% 26.87% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 31.09% 26.92% - 基本每股收益 0.51 1.62 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,712,443.81 98,438,198.36 11.45% 负债总计 10,496,445.45 26,379,772.34 -60.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 93,838,499.25 68,571,087.54 36.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 6.86 -72.63% 资产负债率（母公司） 9.62% 15.33% - 资产负债率（合并） 9.57% 26.80% - 流动比率 9.62 3.41 - 利息保障倍数 2,656.94 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,631,693.25 25,040,313.58 - 应收账款周转率 3.02 3.70 - 存货周转率 2.97 1.77 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 11.45% 55.23% - 营业收入增长率 78.40% -29.43% - 净利润增长率 55.56% 43.97% - 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 27,536.40 非经常性损益合计 27,536.40 所得税影响数 4,130.46 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 23,405.94 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、采购模式 （1）公司设备成套安装、建设施工业务所需原材料主要包括钢材、水泥、管材、管件、阀门、配 件等，均为通用工业产品，通常在项目执行地建材市场就地采购，以降低运输成本。 （2）公司运营管理业务所需原材料主要包括各类菌种、药剂等，其中各类菌种均为公司自行研发 产品，大部分药剂为通用药剂，通常在项目执行地化工市场就地采购，以降低运输成本，专用药剂（催 化剂、膜清洗剂等）均为公司自行研发产品。 2、生产模式 （1）建设施工业务 公司利用自身行业竞争实力和专利、专有工艺技术优势，通过公开招投标市场取得环保工程（污 水、废水、垃圾等处理工程）建设施工承包项目，与发包方签署建设施工承包合同。 公司根据合同约定，安排技术部门进行工程技术设计，依据技术设计要求，物资部门准备工程物 资，工程部门进行设备加工制作和现场安装调试，工程竣工验收后进行后期质保服务。 建设施工类项目业务流程为： 项目开发→项目方案→项目评审→方案确认→项目投标→合同签署→合同研究→技术设计→物资准 备→加工制作→安装调试→售后服务。 （2）运营服务业务 公司利用自身行业竞争实力和专利、专有工艺技术、运营管理资质及经验优势，通过公开招投标市 场取得环保工程（污水、废水、垃圾等处理工程）托管运营服务项目，与托管方签署运营服务合同。 公司根据合同约定，安排运营部门制定运营方案，行政、物资部门依据运营方案要求，提供需要的 人力资源和工程物资，运营部门实施运营服务，公司进行日常技术、质量、财务监管，并依据合同约定 接受客户监管。 运营服务类项目业务流程为： 项目开发→项目方案→项目评审→方案确认→项目投标→合同签署→合同研究→运行方案→方案确 认→资源配备→运营服务→公司监管。 3、销售模式 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 12 （1）建设施工类业务 公司利用自身行业竞争实力和专利、专有工艺技术、工程承包资质和业绩优势，通过公开招投标市 场取得环保工程（污水、废水、垃圾等处理工程）建设施工承包项目，与项目业主签署工程建设施工承 包合同，实施工程设备成套、安装施工、工艺调试。 （2）运营服务类业务 该类业务是客户将建成或即将建成的环保工程（污水、废水、垃圾等处理工程）项目委托给公司运 营管理，公司与项目业主签署工程托管运营合同，并支付一定的运营费用的运营模式。 4、盈利模式 公司集生活污水、生活和餐厨垃圾处理设备的研发集成、销售、工程施工及运营于一体，为客户提供 环境保护和治理的整体解决方案获取收入以实现盈利目的，主要方式包括与客户签订技术总承包合同，提 供工程方案设计、进行工程建设与管理等服务获得收入；污水处理站和垃圾处理站建成后，按客户托管运 营需求签订合同提供长期运营服务，在确保项目稳定、有效运行的前提下获取长期稳定收益。由于每个项 目所处区域的水质条件、区位条件等情况各不相同，故各个项目价格也有所不同，公司定价基本原则是在 项目预算成本基础上，综合考虑项目技术复杂程度、客户个性化需求、具体竞争环境及市场效应等因素， 制定符合项目特点的报价方案。 报告期内公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 13 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司业务本年度得到较快发展，且产生了较好的经济效益，公司作为环境治理高科技企业一员，拥有 良好的政策氛围、市场前景和发展空间。报告期内公司实现主营业务收入为 7751.12 万元，较上年同期增 长约 78.40%，归属于挂牌公司股东的净利润实现 2526.74 万元，较上年同期增长约 55.51%，公司业务开 展良好。 本年度公司股份改制及成功在新三板挂牌交易，使企业成为一家非上市公众企业，公司品牌得到公 众认可，公司知名度得到大力提升，于此同时公司在本年度还获得壹级运行资质、通过质量管理三体系认 证、控股子公司还获得环保工程专业壹级施工资质，为公司今后开展业务打下良好基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 77,511,199.06 78.40% - 43,447,186.83 -29.43% - 营业成本 32,322,312.38 78.66% 41.70% 18,091,125.66 -51.46% 41.64% 毛利率 58.30% - - 58.36% - - 管理费用 11,457,162.94 29.35% 14.78% 8,857,644.50 10.58% 20.39% 销售费用 1,452,759.49 - 1.87% 0.00 - - 财务费用 -291,286.87 -90.40% -0.38% -3,033,487.55 103.05% -6.98% 营业利润 33,171,652.63 61.15% 42.80% 20,584,963.36 52.51% 47.38% 营业外收入 36,055.00 2122.97% 0.05% 1,621.93 - - 营业外支出 8,518.60 -77.21% 0.01% 37,379.00 - 0.09% 净利润 27,157,572.34 55.56% 35.04% 17,457,961.10 43.97% 40.18% 项目重大变动原因： 营业收入：本期较上期增长 78.40%。主要为本年度收入结构发生变化。增加工程施工项目收入，减 少运营服务收入、商品销售收入。其中，工程施工收入较上年度增加 3868 万，运营服务收入减少 443 万 元，商品销售收入减少 18 万元。 营业成本：本期较上期增长 78.66%。本期毛利率与上期基本持平，毛利率为 58.30%。主营业务成本 的变动主要由于营业收入的增长，营业成本等比例变动。 销售费用：本期将市场部费用计入销售费用。 财务费用：本期较上期减少 90.40%。主要本期利息收入减少所致。 营业利润：本期较上期增长 61.15%。主要为营收扩大，但同时费用略有增加所致。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 14 营业外收入：本期较上期增长 2122.97%。主要为本期处置固定资产形成收益。 营业外支出：本期较上期减少 77.21%。本期营业外支出为固定资产报废处置形成。 净利润：本期较上期增长 55.56%。主要为营收扩大，同时费用略有增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 77,511,199.06 32,322,312.38 43,447,186.83 18,091,125.66 其他业务收入 - - - - 合计 77,511,199.06 32,322,312.38 43,447,186.83 18,091,125.66 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 运营服务 18,904,591.74 24.39% 23,343,148.16 53.73% 工程施工 58,456,949.21 75.42% 19,774,636.96 45.51% 商品销售 149,658.11 0.19% 329,401.71 0.76% 合计 77,511,199.06 100.00% 43,447,186.83 100.00% 收入构成变动的原因： 运营服务：本期较上期减少 19%。主要原因为：本期减少运营技术收入 678 万元，增加运营服务费 234 万元。 工程施工：本期较上期增长 196%。主要原因为：本期新增工程施工项目，形成收入 1602 万元，同时 上期未完工项目本期完工，形成收入 4243 万元。 商品销售：本期较上期减少 55%。主要原因为：本类型业务减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,631,693.25 25,040,313.58 投资活动产生的现金流量净额 34,924,182.99 -14,150,329.83 筹资活动产生的现金流量净额 3,494,375.00 800,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 3067 万元，变动率为-122%。主要原因为：①本期 工程施工项目均在四季度完工，截止年底工程尾款未结算，此项因素影响“销售商品、提供劳务收到的 现金”，较上期减少 2758 万元；②另本期费用支出、税费支出等较上期增加 472 万元。 投资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 4907 万元，变动率为 347%。主要原因为：前期对 外借款本期收回。 筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 269 万元，变动率为 337%。主要原因为：本期增加 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 15 银行贷款 300 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 菏泽同华环保有限公司 30,477,362.26 39.32% 是 2 第二大客户 15,640,850.11 20.18% 否 3 第三大客户 11,954,772.88 15.42% 否 4 南昌科富华腾环保有限公司 9,758,909.61 12.59% 是 5 南昌中荷同华环保有限责任公司 4,143,581.88 5.35% 是 合计 71,975,476.74 92.86% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 第一大供应商 10,000,000.00 41.00% 否 2 第二大供应商 5,166,000.00 21.00% 否 3 第三大供应商 1,184,800.00 4.91% 否 4 第四大供应商 596,000.00 2.47% 否 5 第五大供应商 472,000.00 1.96% 否 合计 17,418,800.00 71.34% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,978,285.86 2,758,648.64 研发投入占营业收入的比例 5.13% 6.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 本期研发投入金额 3,978,285.86 元，截止报表日研发人员共计 16 人，本年度主要研发项目有 1、大 庆微单元生化工艺用于采油废水处理实验研究；2、大庆微单元生化工艺用于寒冷地区污水处理实验验证； 3、泰安小型微单元生活污水处理工程验证；4、南昌南昌餐厨垃圾粗碎工艺设备研发；5、菏泽菜场垃圾 破碎工艺设备研发等项目。前三个研发项目为污水处理技术研发，为公司在今后承接污水处理业务提供核 心竞争力，确保获得更多项目，保障各项目毛利润率水平，后两项研发项目为餐厨垃圾处理技术改造，已 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 16 成功为公司已承接的南昌餐厨垃圾处理项目，菏泽餐厨废弃物处理项目运行成本的节约，效率的提高起到 决定性作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 49,362,274.22 197.80% 44.99% 16,575,409.48 239.28% 16.84% 28.15% 应收账款 37,468,707.57 249.23% 34.15% 10,728,847.57 -3.56% 10.90% 23.25% 存货 4,743,505.81 -72.10% 4.32% 17,002,081.41 395.53% 17.27% -12.95% 长期股权投资 0.00 - - 0.00 - - - 固定资产 986,297.56 27.48% 0.90% 773,704.16 -28.28% 0.79% 0.11% 在建工程 0.00 - - 0.00 - - - 短期借款 3,000,000.00 - 2.73% 0.00 - - 2.73% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 109,712,443.81 11.45% - 98,438,198.36 55.23% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期较上期增长 197.8%。主要变动原因为本期收回前期借款及利息 35,715,500 元。 应收账款：本期较上期增长 249.23%。主要变动原因为本期工程施工项目均在四季度完工，截止年底 工程尾款未结算，截止报表日，一年期应收账款净额为 3127 万元。 存货：本期较上期减少 72.10%。主要变动原因为上期建造合同形成的已完工未结算资产本期完工结 算，上期原材料本期已领用。存货期末余额为本期建造合同形成的已完工未结算资产。 短期借款：上期无短期借款，本期为满足流动资金的需求，增加银行贷款 300 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司存在 3 家主要控股子公司和 3 家参股子公司，其中主要控股子公司财务数据分别如下： 1）东方同华环保工程有限公司： 同华科技出资 4000.00 万元人民币，占 80%股份。2016 年经审计营业收入：42,816,099.10 元；净利 润：9,394,480.37 元。 2）北京东方同华节能环保科技有限公司 同华科技出资 800.00 万元人民币，占 80%股份。2016 年经审计营业收入：772,299.60 元；净利润： 57,942.82 元。 3）新疆东方同华环境科技有限责任公司 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 17 同华科技出资 480.00 万元人民币，占 60%股份，公司于 2016 年 12 月 29 日注册成立，尚未经营。 参股子公司财务数据分别如下: 1）南昌科富华腾环保有限公司 同华科技出资 164.419779 万元人民币，占 5%股份，2016 年经审计营业收入：19,626,153.83 元，净 利润：52,997.85 元。 2）南昌中荷同华环保有限责任公司 同华科技出资 200 万元人民币，占 10%股份，2016 年经审计营业利润为零，因项目处于建设期，尚 未进入商业运营期。 3）菏泽同华环保有限公司 同华科技出资 300 万元人民币，占 10%股份，2016 年经审计营业利润为零，因项目处于建设期，尚未 进入商业运营期。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 1、国家政策分析 据国内有关数据显示，中国的环保产业年均增长速度接近 18%以上，环境服务业的增长速度更是 高达 30%。并且，目前 60%的环境治理需求还没有被市场挖掘，可以肯定的是，随着国家印发“水 10 条”、 “土 10 条”等行动计划，中国的环保产业在“十三五”期间还有很大的市场空间释放。 2、国内市场分析 根据 E20 研究院在面向产业发布的《认知中国环境服务业(2015)》预测：到 2020 年，环保产业 (不 含环境友好产品)产值将达到 3.7 万亿，环境服务业的营业收入将达到 1.3 万亿。因此，从市场空间而言， 随着治理需求的不断释放，中国的环保产业市场将成为全球最大的产业市场。 报告期内公司抓住机遇，坚持依托公司污水处理及固废处理两大核心技术开展主营业务，同时坚持 持续研发及技术改造，积极拓展新业务，并在流域治理、黑臭水体治理、土壤修复等新业务上打开市场， 在激烈的行业竞争中，公司不断实施战略调整,以卓越的技术能力，坚固的市场渠道能力和有效的组织管 理能力为基础,积极把握行业机遇，保证公司稳定较快发展。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 18 （四）竞争优势分析 公司的竞争优势主要在于以下两个方面： 1. 完整产业链优势 公司是一家拥有完整产业链的专业环保企业，从工程设计、施工、设备制造到设施运营等均可由公 司独立完成。同华科技配备有相关的研发、设计和施工人员。完整的产业链一方面保证了公司在各个环节 质量可控，进一步提升了公司工程质量，降低了工程成本；同时，在项目具体实施过程中，也可以采用 BOT、 BT、PPP 或托管运营等多种运营模式，为客户提供多元化服务，满足客户的个性化需求。 2. 技术经验优势 公司一贯秉承技术创新是产品革新动力的理念，加强技术创新，经过多年技术研发及业务经验积累， 公司已形成了污水、生活垃圾以及厨余垃圾处理成套设备和技术，且包括混悬回流装置、缺氧反硝化装置、 纳滤装置、再浓缩装置等工艺技术，取得了多项专利证书和软件著作权登记证书。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，没有影响公司持续经营的事项发生。 同时，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，将会获得股权融资，更在很大程度上提高公司 知名度，吸引更多的客户和投资，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税，一方面积极响应国家号召聘用残疾人员为本公司员工，另一方 面优先雇用项目所在地人员务工，为当地解决部分就业问题，同时公司全力保障员工的合法权益，尽力实 现一个企业对社会的责任。 我公司作为国家和市级双高新的环保型科技企业，采用国外引进吸收并在此基础上研发改进的生态污 废水处理技术，有效的解决了污水处理领域后续的污泥处理难的问题，在降低污水处理成本和简化日常运 营维护的同时，形成自然水生和湿地景观，即保护了生态环境又美化了城市或乡村环境，在形成生态环境 的良性循环的同时，促进了经济的可持续发展。 公司将一如既往的致力于在环境保护方面的发展，为中华民族的伟大复兴作出应有的贡献。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 19 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）客户集中度较高的风险 公司主营业务突出,竞争优势明显,主要业务为环保设备成套安装工程及环保项目运营。报告期内，公 司前五大客户的销售额占营业收入总额的比例较高,达到 92.86%。其中第一大客户占 39.32%，第二大客户 占 20.18%，第三大客户占 15.42%，主要由于公司的环保工程人员有限,可完成的环保工程施工安装项目受 限,形成报告期环保工程施工项目收入的客户集中程度较高,对大项目依赖性也较高,这是公司充分考虑行 业竞争格局和自身优势,致力于高端大型业务的战略定位造成的,也是由公司的实际情况所决定。如果未来 公司不能拓展其他市场,挖掘潜在客户,降低对主要项目的依赖程度,将会对公司的销售收入产生不利影响。 对策：公司抓住在新三板挂牌交易成为公众企业的契机，提升公司品牌，先后获取环保工程专业承包 壹级资质、质量管理三体系认证、工业废水及生活垃圾污染治理设施运行壹级资质；建立营销体系，先后 布局河北、江西、山东、新疆等片区营销网络，并成立新疆子公司，积极开拓新业务，减少因项目少，营 业收入集中风险。 （二）技术风险 公司所处行业具有典型的技术推动型特征，公司两大核心技术集中在污水处理和固废处理整体解决 方案中，五个发明专利属于餐厨垃圾处理技术专利，四个实用新型专利属于污水处理技术专利，随着国家 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 20 污染排放标准的提高，对环保公司污染物处理技术提出了更高的要求，若企业不能进行工艺的改造和技术 的提升，来满足新的污染排放标准，将面临技术被淘汰，存在一定的技术风险。 对策：公司逐年加大研发投入，2016 年度研发费用投入 3,978,285.86 元，用于三个污水处理技术研发及两 个餐厨垃圾处理技术改造，不断保持及更新公司技术的先进性，同时公司还不断引入技术人才，引进先进 技术，从而保持公司技术领先，提高公司核心竞争力。 （三）大股东控制风险 陈喆先生持有公司 63.875%的股权,为公司控股股东和实际控制人。公司控股股东处于绝对控股地位, 将对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响。尽管公司已经建立了独立董事制度,强 化了外部决策力量,控股股东(实际控制人)也作出了避免同业竞争的承诺,且公司自设立以来未发生过控股 股东(实际控制人)利用其控股地位损害其他股东利益的行为,但如果公司的控股股东(实际控制人)利用其控 股地位,通过行使表决权或其他方式对本公司的人事、经营决策等进行不当控制,可能会使公司和其他中小 股东的权益受到损害。 对策：公司将进一步完善法人治理结构，大力强化公司高层领导班子和核心技术团队的建设，引进各 方人才，增加高管及核心技术团队持股，完善公司董事会各专门委员会，严格执行《公司章程》及各项规 章制度，以避免实际控制人对公司的不当控制带来风险。此外，实际控制人将加强重大决策的事前沟通， 听取专业机构（包括主办券商及公司法律顾问）意见，强化公司三会制度的实施，推动公司在规范化运作 中持续发展。 （四）行业毛利率下降的风险 报告期内，项目整体毛利润较高，2016 年度公司主营综合毛利率为 58.30%，2015 年度也达到 58.36%。 目前我国环保行业发展落后于经济发展，环保产业尚处于需要大力发展阶段，行业适度竞争。公司凭借技 术优势和多年的行业经验积累，以及发展模式，整体的毛利率较高，未来随着国家积极鼓励、扶持政策的 推广，产业资本大量涌入，行业整体将竞争激烈，行业内企业整体毛利率将有所下降，公司业务的毛利率 也将有所下降。 对策：2016 年度公司加大污水处理及餐厨废弃物处理技术研发投入，分别立项产品研发及工艺研发， 同时积极储备黑臭水体治理及大气污染治理技术，并引进相关人才，不断创新，为高科技企业获得高利润 提供保障。 （五）关联交易风险 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 21 报告期内，公司为关联方北京东方同华投资有限公司及其控股 PPP 项目公司提供环保设备成套安装 工程及环保项目运营管理及技术服务的金额为 47,044,850.00 元，占当年营业收入比例为 60.69% ，虽然 较 2014 年的占比 84.52%，2015 年的占比 73.66%呈逐年减少趋势，但对关联企业的依赖性还是居高，存 在一定的风险。 对策：2016 年度通过将控股子公司东方同华环保工程有限公司环保工程专业承包资质从贰级升级为 壹级，为 2017 年直接承包环保工程市场项目打下良好基础，同时通过逐步收购关联企业旗下已运行的 PPP 项目公司股权，降低关联交易比例，并逐步降低到 30%以下。 （二） 报告期内新增的风险因素 本报告期公司无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 上海中荷环 保有限公司 资金 借款 412,500.00 -412,500.00 - 是 是 南昌中荷同 华环保有限 责任公司 资金 借款 35,303,000.00 -35,303,000.00 - 是 是 总计 - - 35,715,500.00 -35,715,500.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 上述资金系公司挂牌前（2016 年前）发生，公司由于挂牌前规范意识不强，存在向关联方提供借款， 形成关联方资金占用的情况。相关款项已收取利息，未对公司造成实质性的不利影响。相关款项的归还情 况如下： 1.公司于 2016 年 3 月底前收回了前期提供给上海中荷环保有限公司的借款利息 412,500.00 元。 2.公司于 2016 年 3 月底前收回了前期提供给南昌中荷同华环保有限责任公司的借款及利息 35,303,000.00 元。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 23 公司股票于 2016 年 8 月 4 日起在全国股份转让系统公开转让。上述款项均发生在挂牌前，并于挂牌 前（2016 年 3 月底前）均清理完毕。为避免今后发生此类情况，公司管理层加强了对法律法规及公司相 关制度的学习，未发生任何关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况，公司今后将严格杜绝非 经营性往来资金占用行为。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 24 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 89,000,000.00 47,044,850.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 89,000,000.00 47,044,850.00 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陈喆 担保 3,000,000.00 是 吕永霞 担保 3,000,000.00 是 北京东方同华投资有限公司 财务资助 4,250,000.00 是 总计 - 10,250,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、上述关联担保系公司向银行申请贷款 300 万元，公司股东为公司提供担保。上述关联交易有助于公司 的生产经营发展,提升公司整体经营能力,将对未来生产经营产生积极的影响。 2、为满足流动资金需要，本期北京东方同华投资有限公司为同华科技提供财务资助 425 万元，其中，截 止报告期末（2016 年 12 月 31 日）已归还 375 万元，未归还 50 万元。 （四）承诺事项的履行情况 为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人陈喆已出具书面承诺： 1、本人目前不存在直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动； 2、本人将不在中国境内外直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动；或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经 济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、 经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 25 如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于向公司赔偿其 因虚假承诺或不履行承诺而遭受的一切直接和间接经济损失。 为避免今后出现同业竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员已出具书面承诺： 1、本人目前不存在直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动； 2、本人将不在中国境内外直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动；或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经 济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、 经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员； 3、本人在担任公司董事、监事、高级管理人员等职务期间及辞去上述职务后 6 个月内，该承诺为有 效承诺。 如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于向公司赔偿 其因虚假承诺或不履行承诺而遭受的一切直接和间接经济损失。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 26 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 31,937,500 63.88% 0 31,937,500 63.88% 董事、监事、高管 41,937,500 83.88% 0 41,937,500 83.88% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 3 公司于 2016 年 2 月 19 日整体变更为股份有限公司。公司股票于 2016 年 8 月 4 日在全 国股份转让系统正式挂牌公开转让。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈 喆 31,937,500 0 31,937,500 63.88% 31,937,500 0 2 吕永霞 10,000,000 0 10,000,000 20.00% 10,000,000 0 3 北京融华合 众投资有限 公司 8,062,500 0 8,062,500 16.12% 8,062,500 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：前十名股东之间不存在相互关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内控股股东未发生变化。公司控股股东、实际控制人为陈喆先生。陈喆先生持有公司股份 31,937,500 股，持股比例为 63.875%。陈喆，男，1962 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历，教授级高级工程师。1985 年 07 月-2003 年 12 月就职于中国有色设计研究总院环境工程设计研究所所 长；2004 年 1 月任北京东方同华科技有限公司董事长、总经理；2016 年 2 月至今任北京东方同华科技股 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 27 份有限公司董事长；公司创始人。 （二）实际控制人情况 实际控制人具体情况详见控股股东情况。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 28 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 浙商银行北京分行 营业部 3,000,000.00 7.50% 一年 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈 喆 董事长 男 54 大学 2016.02.19- 2019.02.18 是 吕永霞 董 事 女 43 大学 2016.02.19- 2019.02.18 否 王 忠 董事/副总经理 男 47 大学 2016.02.19- 2019.02.18 是 韩 伟 独立董事 男 72 大学 2016.02.19- 2019.02.18 否 王常永 独立董事 男 43 大学 2016.02.19- 2019.02.18 否 霍小平 总经理 男 53 大学 2016.02.19- 2019.02.18 是 宋 坚 副总经理 男 46 大学 2016.02.19- 2019.02.18 是 刘军伟 副总经理 男 41 在职研究生 2016.02.19- 2019.02.18 是 白玉辉 副总经理 男 39 大学 2016.02.19- 2019.02.18 是 陈 浩 监事会主席 男 27 大学 2016.02.19- 2019.02.18 是 王淑俭 监 事 男 43 大学 2016.02.19- 2019.02.18 否 陈丕慧 监 事 女 40 大专 2016.02.19- 2019.02.18 是 朱秋云 董事会秘书 女 51 研究生 2016.02.19- 2019.02.18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员不存在任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 30 陈 喆 董事长 31,937,500 0 31,937,500 63.88% 0 吕永霞 董 事 10,000,000 0 10,000,000 20.00% 0 合计 41,937,500 0 41,937,500 83.88% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 23 24 行政管理人员 20 17 财务人员 5 6 销售人员 5 4 生产人员 70 59 员工总计 123 102 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 5 4 本科 20 15 专科 18 17 专科以下 80 65 员工总计 123 102 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：报告期内，公司优化和精简了人员结构，员工人数减少了 21 人。公司高层基本保持稳定， 没有变化。 2、 人才引进：报告期内公司引进了留学归国的高端技术人才、以及返聘退休的高级工程师，以进一步提升 公司的技术研发能力。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 31 3、 人员培训：公司一直很重视员工的培训与自身发展，报告期内对员工进行了安全、质量、健康以及结合 自己的工作领域，进行了专业技术方面的一系列培训，提高了员工自身的工作技能。 4、 薪酬政策：公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会 保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。报告期内，公司薪酬政策未发生变 更。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 23 24 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1. 陈喆：个人情况介绍请见第六节三（一）、（二）。 2. 王忠：1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年毕业于山东建筑工程学院机电一体化专业。 1994 年 7 月至 2010 年 12 月历任山东鲁丰机械厂车间主任、副厂长、厂长，山东鲁丰环保科技有限公司 总经理；2010 年 12 月至 2013 年 12 月任济南世纪华泰科技有限公司副总经理；2014 年 1 月至 2016 年 2 月，任北京东方同华科技有限公司副总经理；2015 年 4 月至 2016 年 2 月，任北京东方同华科技有限公司 董事；2016 年 2 月至今，任北京东方同华科技股份有限公司董事、副总经理；2015 年 12 月至今北京融华 合众投资有限公司董事、经理。 3. 霍小平：1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年毕业于上海同济大学环境工程系给排水专 业并取得学士学位。1985 年 7 月至 2002 年 5 月就职福建省中国福建国际经济技术合作公司设计部，从事 建筑设计工作；2002 年 6 月至 2015 年 10 月，任职福州开成房地产开发集团有限公司常务副总裁；2015 年 12 月 2016 年 2 月，北京东方同华科技有限公司副总经理；2016 年 2 月至今，北京东方同华科技股份有限 公司总经理、财务负责人。 4. 宋坚：1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年毕业于内蒙古工业大学硅酸盐工程专业，本 科学历，工程师，一级注册建造师，全国注册监理工程师。1993 年 8 月至 1998 年 8 月金隅北京水泥厂有 限责任公司中控室操作员；1998 年 9 月至 2000 年 2 月先后任北京碧叶环境工程有限责任公司工程部经 理、副总经理；2000 年 3 月至 2002 年 3 月任北京中联凯迪电力工程有限公司项目负责人；2002 年 4 月至 2007 年 3 月任北京永新环保工程有限公司工程部经理、水务事业部总经理；2007 年 4 月至 2011 年 11 月 任北京金州工程有限公司水务事业部总经理；2011 年 12 月至 2016 年 2 月担任北京东方同华科技有限公 司副总经理；2016 年 2 月至今担任北京东方同华科技股份有限公司副总经理。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 32 5. 刘军伟：1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年毕业于同济大学机械工程及自动化专业， 天津大学 EMBA 高级工商管理硕士，在职研究生学历，高级工程师。2000 年 4 月至 2010 年 6 月任德国 SEW-传动设备（天津）有限公司北京分公司经理；2010 年 7 月至 2011 年 8 月任丹佛斯（上海）自动控制 有限公司北京分公司高级经理；2011 年 9 月至 2013 年 11 月任能科节能技术股份有限公司销售负责人； 2013 年 12 月至 2015 年 5 月任北京能泰高科环保技术股份有限公司副总经理；2015 年 6 月至今任北京东 方同华节能环保科技有限公司董事、总经理。2016 年 1 月任北京东方同华科技有限公司副总经理；2016 年 2 月至今任北京东方同华科技股份有限公司副总经理。 6. 朱秋云：1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年毕业于西安工业学院计算机应用专业， 1988 年至 1998 年在德国学习、工作；毕业于东北下萨克森州立大学企业管理专业，商学硕士。1986 年 9 月 至 1988 年 4 月中国北方工业公司工作；1989 年 1 月至 1989 年 12 月德国 OTTO 废弃物处理处置公司工作； 1996 年 10 月至 2000 年 12 月德国 OTTO 废弃物处理处置公司工作并担任亚洲地区首代、德国绿点双系统公 司高级顾问（DSD）、德国塑料再生利用公司（DKR）工作；2000 年 1 月至 2006 年 12 月德国朔赫不锈钢公 司北京代表处首席代表；2007 年 1 月至 2015 年 7 月金州环境集团总裁助理；2015 年 8 月至 2016 年 2 月任 职北京东方同华科技有限公司副总经理；2016 年 2 月至今任职北京东方同华科技股份有限公司董事会秘 书。 7. 白玉辉，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南交通大学建筑专业，高级工程师。2008 年 5 月至 2012 年 7 月，任职唐山博凯环保工程有限公司总经理；2012 年 7 月至今任职东方同华环保工程 有限公司总经理；2016 年 1 月任职北京东方同华科技有限公司副总经理；2016 年 2 月至今任职北京东方同 华科技有限公司董事、副总经理。 8. 成磊：1986 年出生，中国国籍，2003-2007 毕业于湘潭大学化学工程与工艺专业，学士学位，2007-2010 毕 业于美国辛辛那提大学环境工程硕士学位， 2010-2013 获得美国辛辛那提大学环境工程博士学位。2008-2012 辛辛那提大学大气污染控制工程研究中心助理研究员，以及经典化工吸收解析过程进行科研期间发表了 4 篇 SCI 论文（其中第一作者 2 篇），一篇美国能源部关于火力发电二氧化碳去除的科研报告（109 页）； 2012.01-2013.02 美国华盛顿特区美国合成原油公司技术顾问，主要为公司技术转让，EPC 合同谈判，项 目融资、投资、收购，技术/流程/设备提供商的合作提供决策支持；2013.02-2016.05 美国俄亥俄州辛辛 那提市气化工程公司环境/工艺工程师，主要负责煤气化/煤制油项目的工厂设计，工艺设计以及项目的环 保审批。2016 年 8 月至今担任北京东方同华科技股份有限公司副总工程师。 9. 张学君：主任工程师，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年毕业于中国农业大学环境 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 33 工程专业，硕士学历，工程师。1999 年 7 月至 2000 年 7 月在哈尔滨世亨生物工程药业有限公司做技术员； 2003 年 7 月至 2005 年 7 月在中国农业科学院菌种保藏中心做技术员；2005 年 7 月至 2008 年 9 月任北京 碧水污水处理厂总工程师；2008 年 9 月至至今任北京东方同华科技有限公司主任工程师。 10. 陈浩：1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津理工大学视觉传达设计专 业。2010 年 9 月至今任职北京东方同华科技有限公司技术员；2016 年 2 月至今任职北京东方 同华科技股份有限公司监事会主席。 11. 沈楠：1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2015 年毕业于天津科技大学环境工程专业并取得 硕士学位。2015 年 4 月至 2015 年 8 月就职于天津滨瀚海水淡化有限公司，从事项目申报工作；2015 年 9 月至今，就职于北京东方同华科技股份有限公司任工程师，从事工艺设计工作，参与方案制定，负责多个 项目的项目可研、初步设计的图纸绘制以及文本撰写。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 34 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 2 月 19 日变更改制为股份公司，严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规的要求，规范公司的管理 架构，建立了由股东大会、董事会和监事会组成的公司治理机构，并严格遵循各相关法律法规的要求规范 运作。公司依据法律法规建立、健全了管理制度，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《内部审计制度》、 《关联交易管理制度》、《规范与关联方资金往来管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、 《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《独立董事管理制度》等内部治理制度，对三会规范化运行 管理、信息披露的及时有效性、关联交易管理、对外投资担保管理、重大生产经营管理和重要财务决策等进行了 规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会现有 5 名董事，其中2 名独立董事；监事会 3 名（含1 名职工代表），都经合法程序由董事会提 名、股东大会审议任命。公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》 和“三会”议事规则等的规定和要求，召集、召开股东大会，确保全体股东充分行使自己的合法权利。公司制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》等保障 股东权益的机制，这些制度保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，确保全体股东能够充分行使自 己的合法权利。 公司的治理机制符合相关法律法规的要求，能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 35 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照有关法律法规及公司内控制度的规定进行决策，如公司的对外投资、关联交易、融资 等事项，严格履行了相应的法律程序和内部决策程序，规范运作，及时做好信息披露，在程序的完整性和合规性 方面没有重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 2 月 19 日由有限公司改制为股份公司，对有限公司章程进行了全面修订并于当日生效，修 订后的章程共十二章二百零五条，详见公司于 2016 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台上披露的《公司章程》。 2016 年 11 月对公司章程第一百五十六条进行了修订，并于2016 年 11 月 28 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台上披露了《关于公司章程修订的公告》，修改如下： 原第一百五十六条：监事会每 6 个月至少召开一次会议。会议通知应当提前 10 日以书面方式送达全体监事。 监事可以提议召开临时监事会会议。临时会议通知应当提前 3 日以书面方式送达全体监事。 情况紧急，需要尽快召开监事会临时会议的，可以随时通过口头或者电话等方式发出会议通知，但召集人应 当在会议上作出说明。 监事会会议应当由全体监事出席方可举行。每一监事享有一票表决权，表决以记名方式投票表决。 监事会作出决议应当经半数以上监事通过。 修订为： 监事会每 6 个月至少召开一次会议。会议通知应当提前10 日以书面方式送达全体监事。 监事可以提议召开临时监事会会议。临时会议通知应当提前 3 日以书面方式送达全体监事。 情况紧急，需要尽快召开监事会临时会议的，可以随时通过口头或者电话等方式发出会议通知，但召集人应 当在会议上作出说明。 监事会会议应当由半数以上监事出席方可举行。每一监事享有一票表决权，表决以记名方式投票表决。 监事会作出决议应当经半数以上监事通过。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.选举董事长,聘任总经理、高管;2.审议通过 了审议通过了公司在新三板挂牌的决议,制 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 36 定了挂牌后内部管理的各项管理制度如总 经理工作和董秘工作制度、信息披露制度、 内部审计制度、重大信息内部报告制度、投 资者关系管理制度等;3. 关于公司 2013 年、 2014 年、2015 年 1-11 月与关联方进行的关 联交易公允性和合法性进行确认的议案;4. 关于公司董事会对公司治理机制评估意见 的议案;5.关于批准报出 2015 年度财务报表 的议案;6. 审议 2016 年半年度报告的议案 7. 关于预计2016年度日常性关联交易的议 案;8. 关于申请银行贷款及关联担保的议 案;9. 关于修改《北京东方同华科技股份有 限公司章程》的议案。 监事会 2 1.关于选举公司第一届监事会主席 的议 案;2.审议 2016 年半年度报告的议案。 股东大会 3 1.公司股改创立大会,选举了新一届董事会 董事、股东代表、监事、制定公司章程、议 事规则等;2.审议通过了公司在新三板挂牌 及公开转让的决议,确定转让方式、聘请券 商机构及律师事务所,制定了挂牌后内部管 理的各项管理制度如关联交易、信息披露、 对外担保、与关联方资金往来、独立董事 等;3.关于公司 2013 年、2014 年、2015 年 1- 11 月与关联方进行的关联交易公允性和合 法性进行确认的议案; 4.关于预计2016年度 日常性关联交易的议案;5.关于申请银行贷 款及关联担保的议案;6.关于修改《北京东方 同华科技股份有限公司章程》的议案。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 37 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及公司制定 的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的规定和要求，三会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合相关法律法规，履行各自的权利和义务，所有会 议真实、有效。 （三）公司治理改进情况 公司于 2016 年 2 月 19 日整体变更为股份公司，按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》和《非上市公众公司监督管理办法》以及其他相关法律法规的要求，建立、规范和 完善了公司的治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作；严格按照股份公司章程、三会议事规 则等制度运行；三会均严格按法律法规的要求履行各自的权利和义务，三会各司其责、相互配合和制约； 股东大会是公司的最高决策机构，董事会在股东大会的授权范围内决策并制定公司各项经营方案，监事会 监督经营层对公司战略的实施情况，经营层负责公司的日常经营和管理等事务。公司严格进行信息披露， 保护投资者利益。公司通过规范化运作，为今后的健康、稳定发展奠定了基础。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照国家法律法规及相关规范性文件和制度的要求召开三会，保证信息披露真实、准确、完整、 及时，但对尚未公布的信息及其他内部信息进行保密。确保投资者能及时、准确地全面了解公司的发展方向、发 展规划、财务状况、经营状况等情况。公司将持续规范和强化信息披露，加强与外部各界有意愿的投资者的沟通， 规范资本市场的运作，在保护公司及投资者利益的同时，实现股东价值最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本报告期内，能够独立运作，未发现公司存在重大风险事项，对本年度的监事事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司依据相关法律法规及公司章程的规定，建立健全了各项管理制度。公司在业务、资产、人员、财务、机 构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和运营系统，独立运作、自主经营，不存在不能保证独立性和 自主经营能力的情况。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 38 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括关联交易管理制度、内部审计制度、规范与关联方资 金往来管理制度、总经理工作细则等，能够保证管理层规范管理，公司稳定运行。公司重大决策能够按照《公司 章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相 关会议，并履行相关权利义务。公司资金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在未其他企业提供担保的情 况。公司现有的治理机制能有效提高公司整体治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营中的重大风险，能够 给所有股东提供合适保护和保证股东权益不受侵害。到目前为止，公司尚未出现重大缺陷，管理层还需不断加强 相关知识的学习，深化公司治理理念，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。管理层将根据实 际情况在下一年度进一步完善各项制度。公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行情况，符合公司发展 的要求，可以保证股东充分行使相应的各种权利。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了信息披露制度，提高年度报告信息披露的质量和 透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追 究制度》。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 39 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]01620012 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 谢卉、佟环 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]01620012 号 北京东方同华科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京东方同华科技股份有限公司（以下简称“同华科技”）的财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是同华科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 40 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京 东方同华科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及 公司的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 49,362,274.22 16,575,409.48 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 37,468,707.57 10,728,847.57 预付款项 六、3 308,503.34 2,738,960.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 9,114,249.70 42,610,110.60 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 4,743,505.81 17,002,081.41 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 41 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 六、6 0.00 168,031.87 流动资产合计 100,997,240.64 89,823,440.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 六、7 6,662,500.00 6,662,500.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六、8 986,297.56 773,704.16 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 开发支出 0.00 0.00 商誉 六、9 543,197.44 543,197.44 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 六、10 523,208.17 635,355.83 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 8,715,203.17 8,614,757.43 资产总计 109,712,443.81 98,438,198.36 流动负债： 短期借款 六、11 3,000,000.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、12 977,514.00 1,941,010.00 预收款项 六、13 829,827.73 20,541,492.83 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、14 33,884.93 0.00 应交税费 六、15 4,146,977.97 2,117,269.51 应付利息 六、16 6,875.00 0.00 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 42 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 六、17 1,501,365.82 1,780,000.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,496,445.45 26,379,772.34 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 10,496,445.45 26,379,772.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 50,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 六、19 12,183,499.66 0.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 六、20 2,112,099.57 4,483,477.82 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 六、21 29,542,900.02 54,087,609.72 归属于母公司所有者权益合计 93,838,499.25 68,571,087.54 少数股东权益 5,377,499.11 3,487,338.48 所有者权益总计 99,215,998.36 72,058,426.02 负债和所有者权益总计 109,712,443.81 98,438,198.36 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：霍小平 会计机构负责人：张旻 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 43 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 48,821,981.77 10,046,551.37 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 16,849,225.22 5,447,082.22 预付款项 232,903.90 2,707,500.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 2,380,543.00 33,891,280.60 存货 4,743,505.81 6,061,567.86 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 73,028,159.70 58,153,982.05 非流动资产： 可供出售金融资产 6,662,500.00 6,662,500.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 11,520,000.00 11,520,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 870,916.90 606,757.58 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 92,622.84 529,195.17 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 19,146,039.74 19,318,452.75 资产总计 92,174,199.44 77,472,434.80 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 44 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 563,225.00 130,725.00 预收款项 829,827.73 8,493,472.83 应付职工薪酬 33,884.93 0.00 应交税费 1,461,380.97 1,469,700.81 应付利息 6,875.00 - 应付股利 - - 其他应付款 2,974,510.50 1,780,000.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,869,704.13 11,873,898.64 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 8,869,704.13 11,873,898.64 所有者权益： 股本 50,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 12,183,499.66 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,112,099.57 4,479,983.64 未分配利润 19,008,896.08 51,118,552.52 所有者权益合计 83,304,495.31 65,598,536.16 负债和所有者权益总计 92,174,199.44 77,472,434.80 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 45 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、22 77,511,199.06 43,447,186.83 其中：营业收入 六、22 77,511,199.06 43,447,186.83 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 44,339,546.43 22,862,223.47 其中：营业成本 六、22 32,322,312.38 18,091,125.66 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、23 1,011,382.05 1,476,987.18 销售费用 六、24 1,452,759.49 0.00 管理费用 六、25 11,457,162.94 8,857,644.50 财务费用 六、26 -291,286.87 -3,033,487.55 资产减值损失 六、27 -1,612,783.56 -2,530,046.32 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,171,652.63 20,584,963.36 加：营业外收入 六、28 36,055.00 1,621.93 其中：非流动资产处置利得 六、28 36,055.00 0.00 减：营业外支出 六、29 8,518.60 37,379.00 其中：非流动资产处置损失 六、29 8,518.60 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 33,199,189.03 20,549,206.29 减：所得税费用 六、30 6,041,616.69 3,091,245.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,157,572.34 17,457,961.10 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 25,267,411.71 16,247,890.31 少数股东损益 1,890,160.63 1,210,070.79 六、其他综合收益的税后净额 - - 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 46 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 27,157,572.34 17,457,961.10 归属于母公司所有者的综合收益总 额 25,267,411.71 16,247,890.31 归属于少数股东的综合收益总额 1,890,160.63 1,210,070.79 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.51 1.62 （二）稀释每股收益 十四、2 0.51 1.62 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：霍小平 会计机构负责人：张旻 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 48,668,473.96 29,255,100.66 减：营业成本 十三、4 18,969,617.45 8,289,186.37 营业税金及附加 758,471.41 827,401.04 销售费用 663,369.60 0.00 管理费用 10,919,319.00 7,392,036.76 财务费用 -298,272.94 -3,039,457.02 资产减值损失 -2,910,482.24 1,424,578.00 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 47 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,566,451.68 14,361,355.51 加：营业外收入 36,055.00 801.93 其中：非流动资产处置利得 36,055.00 - 减：营业外支出 8,518.60 37,379.00 其中：非流动资产处置损失 8,518.60 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 20,593,988.08 14,324,778.44 减：所得税费用 2,888,028.93 1,528,541.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,705,959.15 12,796,236.45 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 17,705,959.15 12,796,236.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 0.00 0.00 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 48 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,961,511.02 52,721,280.32 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,375,637.69 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 11,575,586.87 14,641,445.90 经营活动现金流入小计 54,912,735.58 67,362,726.22 购买商品、接受劳务支付的现金 23,555,049.85 16,312,209.44 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,690,919.33 9,545,834.02 支付的各项税费 7,092,441.41 3,587,455.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 17,206,018.24 12,876,913.61 经营活动现金流出小计 60,544,428.83 42,322,412.64 经营活动产生的现金流量净额 -5,631,693.25 25,040,313.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 41,000.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、31 35,715,500.00 0.00 投资活动现金流入小计 35,756,500.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 832,317.01 80,329.83 投资支付的现金 0.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 5,220,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 六、31 - 5,850,000.00 投资活动现金流出小计 832,317.01 14,150,329.83 投资活动产生的现金流量净额 34,924,182.99 -14,150,329.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 800,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 六、31 4,250,000.00 0.00 筹资活动现金流入小计 7,250,000.00 800,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,625.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 3,750,000.00 0.00 筹资活动现金流出小计 3,755,625.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,494,375.00 800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 32,786,864.74 11,689,983.75 加：期初现金及现金等价物余额 16,575,409.48 4,885,425.73 六、期末现金及现金等价物余额 49,362,274.22 16,575,409.48 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：霍小平 会计机构负责人：张旻 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,338,926.02 34,612,143.23 收到的税费返还 910,105.69 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 13,261,595.50 10,982,205.75 经营活动现金流入小计 44,510,627.21 45,594,348.98 购买商品、接受劳务支付的现金 10,517,547.64 7,138,599.35 支付给职工以及为职工支付的现金 10,026,353.02 8,062,331.45 支付的各项税费 4,606,478.91 2,331,644.69 支付其他与经营活动有关的现金 18,503,375.23 3,817,491.23 经营活动现金流出小计 43,653,754.80 21,350,066.72 经营活动产生的现金流量净额 856,872.41 24,244,282.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 41,000.00 - 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 35,715,500.00 - 投资活动现金流入小计 35,756,500.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 832,317.01 72,331.83 投资支付的现金 - 11,420,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 5,850,000.00 投资活动现金流出小计 832,317.01 17,342,331.83 投资活动产生的现金流量净额 34,924,182.99 -17,342,331.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,750,000.00 - 筹资活动现金流入小计 6,750,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,625.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 3,750,000.00 - 筹资活动现金流出小计 3,755,625.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,994,375.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 38,775,430.40 6,901,950.43 加：期初现金及现金等价物余额 10,046,551.37 3,144,600.94 六、期末现金及现金等价物余额 48,821,981.77 10,046,551.37 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 4,483,477.82 - 54,087,609.7 2 3,487,338.48 72,058,426.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同 一 控 制 下 企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,483,477.82 0.00 54,087,609.7 2 3,487,338.48 72,058,426.02 三 、 本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,183,499.66 0.00 0.00 0.00 - 2,371,378.25 0.00 - 24,544,709.7 0 1,890,160.63 27,157,572.34 （一）综合收益总额 - - - - - - 0.00 - - - 25,267,411.7 1 1,890,160.63 27,157,572.34 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 35,861,520.01 0.00 0.00 0.00 12,183,499.66 0.00 0.00 0.00 1,767,101.74 0.00 - 49,812,121.4 1 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,767,101.74 - - 1,767,101.74 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 35,861,520.01 - - - 12,183,499.66 - - - - - - 48,045,019.6 7 - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 4,138,479.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 4,138,479.99 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 4,138,479.99 - - - - - - - - 4,138,479.99 - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,183,499.66 0.00 0.00 0.00 2,112,099.57 0.00 29,542,900.0 2 5,377,499.11 99,215,998.36 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 53 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 3,200,359.99 - 39,167,614.6 0 2,632,490.33 55,000,464.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同 一 控 制 下 企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,200,359.99 0.00 39,167,614.6 0 2,632,490.33 55,000,464.92 三 、 本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,283,117.83 0.00 14,919,995.1 2 854,848.15 17,057,961.10 （一）综合收益总额 - - - - - - 0.00 - - - 16,247,890.3 1 1,210,070.79 17,457,961.10 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -355,222.64 -355,222.64 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 800,000.00 800,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - -1,155,222.64 -1,155,222.64 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,283,117.83 0.00 - 0.00 -44,777.36 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 55 1,327,895.19 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,283,117.83 - - 1,283,117.83 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - -44,777.36 0.00 -44,777.36 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 4,483,477.82 - 54,087,609.7 2 3,487,338.48 72,058,426.02 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：霍小平 会计机构负责人：张旻 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 56 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 4,479,983.64 51,118,552.52 65,598,536.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 4,479,983.64 51,118,552.52 65,598,536.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 40,000,000.00 - - - 12,183,499.66 - - - -2,367,884.07 -32,109,656.44 17,705,959.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 17,705,959.15 17,705,959.15 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,770,595.92 -1,770,595.92 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,770,595.92 -1,770,595.92 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 40,000,000.00 - - - 12,183,499.66 - - - -4,138,479.99 -48,045,019.67 0.00 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 57 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 4,138,479.99 - - - - - - - -4,138,479.99 - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 35,861,520.01 - - - 12,183,499.66 - - - - -48,045,019.67 0.00 （五）专项储备 0.00 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 12,183,499.66 - - - 2,112,099.57 19,008,896.08 83,304,495.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 3,200,359.99 39,601,939.72 52,802,299.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 3,200,359.99 39,601,939.72 52,802,299.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,279,623.65 11,516,612.80 12,796,236.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,796,236.45 12,796,236.45 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 58 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,279,623.65 -1,279,623.65 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,279,623.65 -1,279,623.65 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 4,479,983.64 51,118,552.52 65,598,536.16 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 59 财务报表附注 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京东方同华科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由蒋晓林、陈喆、徐 文龙、李宏、冯征共同投资人民币100万元，于2000年10月26日在北京市工商行政管理 局核准登记设立，统一社会信用代码：9111011472266225XK。 2003年3月1日，蒋晓林与陈喆签订《股权转让协议》，约定蒋晓林将其持有的本公 司15%股权转让给陈喆；徐文龙与张秀清签订《股权转让协议》，约定徐文龙将其持有 的本公司5%股权转让给张秀清；徐文龙与陈喆签订《股权转让协议》，约定徐文龙将其 持有的本公司15%股权转让给陈喆；李宏与陈喆签订《股权转让协议》，约定李宏将其 持有的本公司20%股权全部转让给陈喆。冯征与陈喆签订《股权转让协议》，约定冯征 将其持有的本公司20%股权全部转让给陈喆。 2009 年 8 月 25 日，陈喆、蒋晓林、张秀清共同作为卖方与香港科富华腾环保科 技有限公司（以下简称“香港科富华腾”）签署《股权买卖协议》，约定陈喆将其持有的 本公司 60%股权转让给香港科富华腾，蒋晓林、张秀清将其各自持有的本公司 5%的股 权转让给香港科富华腾。 2011年6月30日，公司董事会决议增资900万元人民币，香港科富华腾增资630万 元人民币，陈喆增资270万元人民币。公司的投资总额增至1400万元，注册资本增至 1000万元人民币；增资后双方在公司中股权比例不变。2011年11月23日，北京市昌平 区商务委员会作出《关于北京东方同华科技有限公司增资的批复》（昌商发［2011］116 号），同意增资。2012年1月29日，北京今创会计师事务所对本次增资出具《验资报告》 （京创会验字［2012］第1002号）。 2012 年 3 月，香港科富华腾与香港科富华腾环保技术有限公司签署《股权转让协 议书》，约定香港科富华腾将其持有的本公司 70%股权转让给香港科富华腾环保技术有 限公司。2012 年 5 月 9 日，北京市工商行政管理局核准本次变更登记，换发了《企业 法人营业执照》。本次股东变更后，公司股权结构如下： 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 60 金额单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例 金额 比例 香港科富华腾环保技术有限公司 700.00 70.00% 700.00 70.00% 陈喆 300.00 30.00% 300.00 30.00% 合计 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 2015 年 3 月 30 日，香港科富华腾环保技术有限公司与陈喆签署《股权转让合同》， 约定香港科富华腾环保技术有限公司将其持有的本公司 70%股权转让给陈喆。 2015年5月22日，北京市昌平区商务委员会作出《关于北京东方同华科技有限公司 变更为内资企业的批复》（昌商发［2015］36号），批准香港科富华腾环保技术有限公 司将其在公司所持70%股权转让给中国自然人陈喆。股权转让后，公司转为内资企业。 2015 年 5 月 28 日，北京市工商行政管理局核准本次变更登记，换发了《营业执 照》。本次股东变更后，公司股权结构如下： 金额单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例 金额 比例 陈喆 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 合计 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 2015 年 11 月 30 日，陈喆与吕永霞签署《股权转让合同》，约定陈喆将其持有的 本公司 20%股权转让给吕永霞；陈喆与王忠签署《股权转让合同》，约定陈喆将其持有 本公司 16.125%股权转让给王忠代北京融华合众投资有限公司持有。本次股东变更后， 公司股权结构如下： 金额单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例 金额 比例 陈喆 638.75 63.875% 638.75 63.875% 吕永霞 200.00 20.000% 200.00 20.000% 王忠 161.25 16.125% 161.25 16.125% 合计 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 61 2016 年 1 月 5 日，股东王忠与北京融华合众投资有限公司签订股权转让协议，将 其持有本公司 16.125%股权转让与北京融华合众投资有限公司。本次股东变更后，公 司股权结构如下： 金额单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例 金额 比例 陈喆 638.75 63.875% 638.75 63.875% 吕永霞 200.00 20.000% 200.00 20.000% 北京融华合众投资有限公司 161.25 16.125% 161.25 16.125% 合计 1,000.00 100.00% 1,000.00 100.00% 2016 年 2 月 19 日，公司发起人召开创立大会暨第一次股东大会，以公司截至 2015 年 11 月 30 日经审计的账面净资产 62,183,499.66 元折成 5,000 万股，余额 12,183,499.66 元作为“资本公积”，整体变更为股份有限公司。 上述股权变更经瑞华会计师事务所出具瑞华验字[2016]0162001 号验资报告，同时 在北京市工商行政管理局昌平分局注册登记，并 领取了统 一社会信 用 代 码 为 9111011472266225XK 的《营业执照》。本次变更后股权结构如下： 金额单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 金额 比例 金额 比例 陈喆 3,193.75 63.875% 3,193.75 63.875% 吕永霞 1,000.00 20.000% 1,000.00 20.000% 北京融华合众投资有限公司 806.25 16.125% 806.25 16.125% 合计 5,000.00 100.00% 5,000.00 100.00% 公司法定代表人：陈喆；公司地址：北京市昌平区昌平镇火炬街甲12号1层A106、 B106室。 本公司经营范围：组装污水、固体废弃物、大气污染治理成套设备；污水、固体废 弃物、大气污染治理技术研发、设备设计；与环境保护和废弃物处理有关的技术咨询、 技术服务及专业承包；销售自产产品；自产产品的安装及售后服务。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 62 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月29日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司各期合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司主营项目运营和技术服务支持以及污水处理；子公司东方同华环保工程有 限公司主要从事环保工程施工；子公司北京东方同华节能环保科技有限公司主营销售 环保节能设备及技术开发。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事污水、固体废弃物、大气污染治理的工程设计、施工、安装、 调试、运营等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规 定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和 估计的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 63 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被 购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损 益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并 成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或 有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 64 产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期 损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该 多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购 买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入 当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算 的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控 制的主体。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 65 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合 并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附 注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 66 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 67 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 68 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 69 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 70 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 71 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事 项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 72 司不确认权益工具的公允价值变动额。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 73 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合 同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务 重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 特殊款性质款项 应收押金及投标保证金、职工备用金借款 账龄组合 按账龄计提坏账准备的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预 计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 特殊款性质款项 一般情况下不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 74 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征（存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等）的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时 按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 75 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包 括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并 方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 76 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间 发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 77 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 办公设备 年限平均法 5 年 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 年 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 年 5 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 78 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他 相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 79 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 80 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金 额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉 的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 81 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 82 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 具体确认方法：公司运营服务收入根据定期结算的垃圾渗滤液处理量确认当月运 营收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损) 之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的 成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 83 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 84 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 85 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差 异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法进行确认的，在执 行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回 收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合 同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营 业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 86 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的 全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这 些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、 市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定 性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减 值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、 无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公 司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况 和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 87 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而 确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的 最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得 税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%、11%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。 企业所得税税率纳税主体说明 纳税主体名称 所得税税率 北京东方同华科技股份有限公司 15% 东方同华环保工程有限公司 25% 北京东方同华节能环保科技有限公司 20% 新疆东方同华环境科技有限公司 25% 本公司从事环保工程施工业务的收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据国务院下 发的《关于做好全面推开营改增试点工作的通知》（国发明电[2016]1 号）、《关于全 面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，本公司和子公 司东方同华环保工程有限公司从事环保工程施工业务的收入，项目在 2016 年 5 月 1 日 前开始施工的，项目收入按简易征收增值税，税率为 3%；项目在 2016 年 5 月 1 日及 以后开始施工的，按工程项目收入的 11%缴纳增值税。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 88 根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政 策有关问题的通知》（财税[2014]133 号）的有关规定，本公司下属子公司京东方同华 节能环保科技有限公司属于小型微利企业，2016 年度的所得减按 50%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 89 2、税收优惠及批文 （1）、根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国 科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号的 规定，市科委、市财政局、市税务局经组织专家评审，本公司2015年度被认定为高新技 术企业，2015年度、2016年度、2017年度可减按15%的税率缴纳企业所得税。 （2）、根据《企业所得税法实施条例》第八十八条，从事公共污水处理、公共 垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项 目的所得；自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业 所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司符合税收优惠的项目如下： 项目 免税期 减半期 尖字沽项目 2009 年-2011 年 2012 年-2014 年 丰润区垃圾填埋场渗滤液处理站项目 2013 年-2015 年 2016 年-2018 年 南昌市麦园垃圾处理场渗滤液深度处理项目 2012 年-2014 年 2015 年-2017 年 河北泊头污水运营项目 2015 年-2017 年 2018 年-2020 年 南昌餐厨垃圾运营项目 2015 年-2017 年 2018 年-2020 年 永清污水厂污水处理运营项目 2015 年-2017 年 2018 年-2020 年 兴义市二台坡垃圾填埋场渗滤液处理站项目 2016 年-2018 年 2019 年-2021 年 菏泽市餐厨废弃物处理项目 2016 年-2018 年 2019 年-2021 年 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 46,704.99 202,792.06 银行存款 49,315,569.23 16,372,617.42 合计 49,362,274.22 16,575,409.48 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 90 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：特殊性质款项 账龄组合 39,808,534.44 100.00 2,339,826.87 5.88 37,468,707.57 组合小计 39,808,534.44 100.00 2,339,826.87 5.88 37,468,707.57 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 39,808,534.44 100.00 2,339,826.87 5.88 37,468,707.57 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：特殊款项性质 账龄组合 11,464,915.60 100.00 736,068.03 6.42 10,728,847.57 组合小计 11,464,915.60 100.00 736,068.03 6.42 10,728,847.57 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 11,464,915.60 100.00 736,068.03 6.42 10,728,847.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 91 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,924,931.44 1,646,246.57 5.00 1 至 2 年 6,831,403.00 683,140.30 10.00 2 至 3 年 52,200.00 10,440.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 39,808,534.44 2,339,826.87 5.88 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,603,758.84 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 34,110,320.48 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 85.69%，相应计提的坏账准备年末余额汇总 金额为 1,803,511.53 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 308,503.34 100.00 2,738,960.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 308,503.34 100.00 2,738,960.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 308,503.34 元，占 预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 92 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：特殊性质款项 9,114,249.70 100.00 9,114,249.70 账龄组合 组合小计 9,114,249.70 100.00 9,114,249.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 9,114,249.70 100.00 9,114,249.70 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：特殊性质款项 10,075,005.00 21.99 10,075,005.00 账龄组合 35,751,648.00 78.01 3,216,542.40 9.00 32,535,105.60 组合小计 45,826,653.00 100.00 3,216,542.40 7.02 42,610,110.60 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 45,826,653.00 100.00 3,216,542.40 7.02 42,610,110.60 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 93 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 特殊性质款项 9,114,249.70 合计 9,114,249.70 注：特殊性质款项指应收押金及投标保证金、职工备用金借款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额元 0.00；本年收回或转回坏账准备金额 3,216,542.40 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 借款 35,715,500.00 保证金 9,026,310.00 8,706,150.00 押金 15,380.00 15,230.00 备用金 1,293,601.00 其他 72,559.70 96,172.00 合计 9,114,249.70 45,826,653.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 菏泽同华环保有限公 司 质保金 8,500,000.00 1-2 年 93.26 新疆农民工保证金 保证金 367,709.00 1 年以内 4.03 深圳市宝安区建设局 保证金 98,601.00 2-3 年 1.08 公积金 公积金 64,314.00 1 年以内 0.71 河南省机电设备招标 股份有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 0.66 合计 — 9,090,624.00 — 99.74 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资产 4,743,505.81 - 4,743,505.81 原材料 合计 4,743,505.81 - 4,743,505.81 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 94 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资产 16,817,481.44 16,817,481.44 原材料 184,599.97 184,599.97 合计 17,002,081.41 17,002,081.41 （2）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 3,510,648.00 累计已确认毛利 1,232,857.81 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 4,743,505.81 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 168,031.87 合计 168,031.87 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 6,662,500.00 6,662,500.00 6,662,500.00 6,662,500.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 6,662,500.00 6,662,500.00 6,662,500.00 6,662,500.00 其他 合计 6,662,500.00 6,662,500.00 6,662,500.00 6,662,500.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 95 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 （%） 本年 现金 红利 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 年初 本年 增加 本年 减少 年末 南昌科富华腾环 保有限公司 1,662,500.00 1,662,500.00 5.00 南昌中荷同华环 保有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 菏泽同华环保有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 合计 6,662,500.00 6,662,500.00 — 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 366,376.36 1,659,503.00 553,537.85 2,579,417.21 2、本年增加金额 4,700.00 695,914.54 10,767.52 711,382.06 购置 4,700.00 695,914.54 10,767.52 711,382.06 3、本年减少金额 170,372.00 98,900.00 269,272.00 处置或报废 170,372.00 98,900.00 269,272.00 4、年末余额 200,704.36 2,256,517.54 564,305.37 3,021,527.27 二、累计折旧 1、年初余额 252,426.05 1,116,282.53 437,004.47 1,805,713.05 2、本年增加金额 43,437.48 410,282.02 31,605.56 485,325.06 计提 43,437.48 410,282.02 31,605.56 485,325.06 3、本年减少金额 161,853.40 93,955.00 255,808.40 处置或报废 161,853.40 93,955.00 255,808.40 4、年末余额 134,010.13 1,432,609.55 468,610.03 2,035,229.71 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 96 项目 电子设备 运输工具 办公设备 合计 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 66,694.23 823,907.99 95,695.34 986,297.56 2、年初账面价值 113,950.31 543,220.47 116,533.38 773,704.16 9、商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 东方同华环保工程有限公司 543,197.44 543,197.44 合计 543,197.44 543,197.44 10、递延所得税资产（1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,339,826.87 523,208.17 3,952,610.43 635,355.83 合计 2,339,826.87 523,208.17 3,952,610.43 635,355.83 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 810.00 合计 810.00 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 810.00 合计 810.00 11、短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注：根据浙商银高保字（2016）第 00231 号保证合同约定，公司股东陈喆和公司 股东吕永霞为公司在浙商银行北京支行取得的 300 万元短期借款提供连带责任保证。 12、应付账款 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 97 项目 年末余额 年初余额 应付工程款 433,769.00 306,805.00 应付材料款 45,745.00 59,205.00 应付劳务费 498,000.00 1,575,000.00 合计 977,514.00 1,941,010.00 本年末无账龄超过 1 年大额应付账款。 13、预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收运营项目款 400,552.03 1,933,472.83 预收工程款 429,275.70 18,591,700.00 预收货款 16,320.00 合计 829,827.73 20,541,492.83 本年末无账龄超过一年的大额预收账款。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 11,821,523.27 11,787,638.34 33,884.93 二、离职后福利-设定提存计划 902,949.39 902,949.39 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 12,724,472.66 12,690,587.73 33,884.93 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 10,111,842.18 10,111,842.18 2、职工福利费 559,680.88 559,680.88 3、社会保险费 520,433.03 520,433.03 其中：医疗保险费 458,765.11 458,765.11 工伤保险费 24,151.13 24,151.13 生育保险费 37,516.79 37,516.79 4、住房公积金 404,502.00 404,502.00 5、工会经费和职工教育经费 225,065.18 191,180.25 33,884.93 6、短期带薪缺勤 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 98 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 7、短期利润分享计划 合计 11,821,523.27 11,787,638.34 33,884.93 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 862,186.73 862,186.73 2、失业保险费 40,762.66 40,762.66 3、企业年金缴费 合计 902,949.39 902,949.39 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用 外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的 成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 744,657.04 298,468.44 营业税 152,407.73 381,265.18 城市维护建设税 49,145.02 28,005.87 企业所得税 3,128,287.44 1,367,021.27 个人所得税 34,708.65 22,504.55 教育费附加（含地方教育费附加） 37,772.09 20,004.20 合计 4,146,977.97 2,117,269.51 16、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 6,875.00 合计 6,875.00 17、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 1,410,000.00 400,000.00 应付保证金 1,380,000.00 费用报销款 91,365.82 合计 1,501,365.82 1,780,000.00 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 99 18、实收资本/股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 净资产折股 小计 股份总数 10,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 注：2016 年 2 月 19 日，公司发起人召开创立大会暨第一次股东大会，以公司截 至 2015 年 11 月 30 日经审计的账面净资产 62,183,499.66 元（包含未分配利润 48,045,019.67 元和盈余公积 4,138,479.99 元）折成 5,000 万股，余额 12,183,499.66 元作为“资本公积”，整体变更为股份有限公司。 19、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 12,183,499.66 12,183,499.66 其他资本公积 合计 12,183,499.66 12,183,499.66 注：净资产折成股份后余额作为资本公积，详情见本附注六、18。 20、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 4,483,477.82 1,767,101.74 4,138,479.99 2,112,099.57 合计 4,483,477.82 1,767,101.74 4,138,479.99 2,112,099.57 注：（1）根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 （2）盈余公积本年减少详细见本附注六、18。 21、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 54,087,609.72 39,167,614.60 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 54,087,609.72 39,167,614.60 加：本年归属于母公司股东的净利润 25,267,411.71 16,247,890.31 减：提取法定盈余公积 1,767,101.74 1,283,117.83 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 48,045,019.67 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 100 项目 本年 上年 其他 44,777.36 年末未分配利润 29,542,900.02 54,087,609.72 注：未分配利润折成股份详情见本附注六、18。 22、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 77,511,199.06 32,322,312.38 43,447,186.83 18,091,125.66 其他业务 合计 77,511,199.06 32,322,312.38 43,447,186.83 18,091,125.66 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 790,099.63 1,212,219.58 城市维护建设税 98,990.31 114,796.02 教育费附加 86,472.76 92,971.58 其他 35,819.35 57,000.00 合计 1,011,382.05 1,476,987.18 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 912,010.22 招待费 255,827.72 差旅费 118,146.98 燃料费 60,870.00 交通费 42,728.83 维修费 30,558.00 车辆保险费 17,020.93 办公费 9,822.05 通讯费 5,444.66 通行费 330.10 合计 1,452,759.49 25、管理费用 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 101 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 3,978,285.86 2,758,648.64 人工成本-薪酬 2,819,564.27 3,465,940.69 中介服务费 1,812,660.38 房屋物业费 716,572.90 618,621.53 折旧费 495,002.38 371,026.23 办公费 449,488.78 135,614.92 业务招待费 325,531.74 226,952.53 交通费 262,192.10 70,688.17 汽油费 124,078.23 195,740.64 维修费 80,236.35 74,375.75 车辆保险费 71,844.69 56,651.11 其他 321,705.26 883,384.29 合计 11,457,162.94 8,857,644.50 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 12,500.00 减：利息收入 320,761.90 3,047,758.29 手续费 16,975.03 14,270.74 合计 -291,286.87 -3,033,487.55 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -1,612,783.56 -2,530,046.32 合计 -1,612,783.56 -2,530,046.32 28、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 36,055.00 36,055.00 其中：固定资产处置利得 36,055.00 36,055.00 其他 1,621.93 合计 36,055.00 1,621.93 36,055.00 29、营业外支出 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 102 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 8,518.60 8,518.60 其中：固定资产处置损失 8,518.60 8,518.60 工伤赔款 37,379.00 合计 8,518.60 37,379.00 8,518.60 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 5,929,469.03 2,316,275.81 递延所得税费用 112,147.66 774,969.38 合计 6,041,616.69 3,091,245.19 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 33,199,189.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,979,878.35 子公司适用不同税率的影响 1,250,421.44 调整以前期间所得税的影响 431,502.28 非应税收入的影响 -984,548.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,095.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 202.50 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,987.50 加计扣除所得税影响 310,077.47 所得税费用 6,041,616.69 31、现金流量表项目 1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 4,597,018.15 8,922,000.00 投标保证金 4,753,000.00 3,316,000.68 押金、质保金 1,461,000.00 1,393,500.00 备用金还款 443,806.82 998,486.93 利息收入 320,761.90 11,458.29 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 103 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 11,575,586.87 14,641,445.90 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 5,467,018.15 研发费用、差旅费、办公费等 6,165,023.06 2,915,033.87 投标保证金 4,568,000.00 押金、质保金 672,709.00 9,910,230.00 备用金借款 316,293.00 财务费用-手续费 16,975.03 14,270.74 工伤赔款 37,379.00 合 计 17,206,018.24 12,876,913.61 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收回借款 35,715,500.00 合 计 35,715,500.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付借出款 5,850,000.00 合 计 5,850,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到关联方借款 4,250,000.00 合 计 4,250,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 归还关联方借款 3,750,000.00 合 计 3,750,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 104 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,157,572.34 17,457,961.10 加：资产减值准备 -1,612,783.56 -2,530,046.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 485,325.06 385,416.96 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -27,536.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 12,500.00 -3,036,300.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 112,147.66 774,969.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,258,575.60 -13,570,985.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,748,227.01 3,572,926.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,269,266.94 21,986,371.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,631,693.25 25,040,313.58 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 49,362,274.22 16,575,409.48 减：现金的期初余额 16,575,409.48 4,885,425.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,786,864.74 11,689,983.75 （2）现金及现金等价物的构成 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 105 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 49,362,274.22 16,575,409.48 其中：库存现金 46,704.99 202,792.06 可随时用于支付的银行存款 49,315,569.23 16,372,617.42 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 49,362,274.22 16,575,409.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 七、合并范围的变更 新设子公司导致的合并范围变动 2016 年新设子公司情况 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 注册资本（万 元） 持股比例 （%） 新疆东方同华环境 科技有限公司 乌鲁木 齐市 乌鲁木 齐市 组装治污设备、污染治理技术设 备设计和技术研发等 800.00 60% 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 东方同华环保工程有 限公司 唐山市 唐山市 环保工程专业承包 80.00 收购 北京东方同华节能环 保科技有限公司 北京市 北京市 技术开发、设备销 售等 80.00 设立 新疆东方同华环境科 技有限公司 乌鲁木 齐市 乌鲁木 齐市 组装治污设备、污 染治理技术设备设 计和技术研发等 60 设立 （2）重要的非全资子公司 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 106 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 东方同华环保工程有限公司 20.00 1,878,896.07 4,559,246.19 北京东方同华节能环保科技有限 公司 20.00 11,588.56 818,576.92 新疆东方同华环境科技有限公司 40.00 -324.00 -324.00 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 东方同华环保工 程有限公司 37,367,289.26 541,133.89 37,908,423.15 15,112,192.17 15,112,192.17 北京东方同华节 能环保科技有限 公司 4,131,601.68 4,832.10 4,134,633.78 43,549.15 43,549.15 新疆东方同华环 境科技有限公司 4,190.00 4,190.00 5,000.00 5,000.00 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 东方同华环保工 程有限公司 33,468,966.78 262,429.92 33,731,396.70 20,329,646.09 20,329,646.09 北京东方同华节 能环保科技有限 公司 4,077,459.99 10,677.32 4,088,137.31 53,195.50 53,195.50 新疆东方同华环 境科技有限公司 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 107 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 东方同华环保工程有限公司 42,816,099.10 9,394,480.37 9,394,480.37 -2,380,107.35 北京东方同华节能环保科技有限 公司 772,299.60 57,942.82 57,942.82 -3,612,648.31 新疆东方同华环境科技有限公司 -810.00 -810.00 4,190.00 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 东方同华环保工程有限公司 19,750,336.11 4,626,782.84 4,626,782.84 997,433.33 北京东方同华节能环保科技有限公 司 318,717.95 34,941.81 34,941.81 -201,402.01 新疆东方同华环境科技有限公司 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括：股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性 对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一 变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将 风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 外汇风险 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 108 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无外币银行账户和外币往来款项。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项和 其他应收款等。 公司的应收款主要为应收工程款等，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交 易，公司对账款余额以及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可 控的范围之内。 其他应收款主要为开展业务需要支付的保证金、押金、往来款等，公司对此款项与 经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不面临较大坏账风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的 使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 实际控制人名称 持股比例 陈喆 63.875% 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吕永霞 持有本公司 20.00%股权的股东 白玉辉 担任公司副总经理 北京融华合众投资有限公司 持有本公司 16.125%股权的股东 北京东方同华投资有限公司 同一实际控制人控制 菏泽同华环保有限公司 同一实际控制人控制 永清同华污水处理有限公司 同一实际控制人控制 永清京台水处理有限公司 同一实际控制人控制 南昌科富华腾环保有限公司 同一实际控制人控制 南昌中荷同华环保有限责任公司 同一实际控制人控制 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 109 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京东方同华投资有限公司 工程施工 1,500,000.00 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 南昌科富华腾环保有限公司 提供运营服务 9,758,909.61 9,861,950.34 南昌中荷同华环保有限责任公司 提供运营服务 4,143,581.88 3,640,759.81 永清京台水处理有限公司 提供运营服务 1,532,920.80 990,467.73 菏泽同华环保有限公司 提供运营服务 1,132,075.45 菏泽同华环保有限公司 工程施工 30,477,362.26 10,882,637.75 永清京台水处理有限公司 工程施工 220,000.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈喆 3,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2019 年 12 月 09 日 否 吕永霞 3,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2019 年 12 月 09 日 否 注：担保详情见本附注六、11。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 北京东方同华投资有限公司 1,000,000.00 2016/9/13 2016-12-15 已归还 北京东方同华投资有限公司 800,000.00 2016/10/9 2016-12-29 已归还 北京东方同华投资有限公司 700,000.00 2016/11/10 2016-12-29 已归还 北京东方同华投资有限公司 500,000.00 2016/9/26 2016-12-29 已归还 北京东方同华投资有限公司 500,000.00 2016/11/15 2016-12-31 截止报表日尚未还款 北京东方同华投资有限公司 200,000.00 2016/9/30 2016-12-29 已归还 北京东方同华投资有限公司 150,000.00 2016/10/26 2016-12-29 已归还 北京东方同华投资有限公司 150,000.00 2016/11/4 2016-12-29 已归还 北京东方同华投资有限公司 150,000.00 2016/11/11 2016-12-29 已归还 北京东方同华投资有限公司 100,000.00 2016/10/14 2016-12-29 已归还 拆入合计 4,250,000.00 — — 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 110 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆出： 南昌中荷同华环保有限责任公司 6,000,000.00 2014-1-21 2016-3-21 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 5,000,000.00 2014-12-29 2016-3-21 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 4,000,000.00 2014-1-14 2016-3-21 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 4,000,000.00 2014-6-23 2016-3-18 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 4,000,000.00 2014-6-24 2016-3-18 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 2,200,000.00 2015-11-2 2016-3-18 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 2,000,000.00 2014-6-24 2016-3-18 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 1,500,000.00 2015-2-5 2016-3-18 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 500,000.00 2015-2-10 2016-3-18 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 500,000.00 2015-2-10 2016-3-18 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 500,000.00 2015-6-5 2016-3-21 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 300,000.00 2015-2-16 2016-3-21 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 200,000.00 2015-4-29 2016-3-18 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 100,000.00 2015-5-28 2016-3-18 已收回 南昌中荷同华环保有限责任公司 50,000.00 2015-8-26 2016-3-21 已收回 拆出合计 30, 850,000.00 — — （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,018,155.17 1,058,450.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 菏泽同华环保有限公司 12,283,300.00 614,165.00 南昌中荷同华环保有限责任公司 4,392,196.80 219,609.84 1,863,605.40 93,180.27 南昌科富华腾环保有限公司 1,742,703.96 87,135.20 771,150.17 38,557.51 合 计 18,418,200.76 920,910.04 2,634,755.57 131,737.78 预付款项： 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 111 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 白玉辉 36,964.31 合 计 36,964.31 其他应收款： 菏泽同华环保有限公司 8,500,000.00 南昌中荷同华环保有限责任公司 35,303,000.00 3,085,985.00 上海中荷环保有限公司 412,500.00 128,750.00 合 计 8,500,000.00 35,715,500.00 3,214,735.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 预收款项： 永清京台水处理有限公司 400,552.03 1,933,472.83 菏泽同华环保有限公司 16,031,700.00 合 计 400,552.03 17,965,172.83 其他应付款： 北京东方同华投资有限公司 500,000.00 陈喆 200,000.00 200,000.00 南昌科富华腾环保有限公司 200,000.00 合 计 700,000.00 400,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 112 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：合并范围内关联方 7,420,000.00 42.5 7,420,000.00 账龄组合 10,046,710.76 57.5 617,485.54 6.15 9,429,225.22 组合小计 17,466,710.76 100.0 617,485.54 3.54 16,849,225.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 17,466,710.76 100.0 617,485.54 3.54 16,849,225.22 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：合并范围内关联方 5,758,507.60 100.00 311,425.38 5.41 5,447,082.22 账龄组合 5,758,507.60 100.00 311,425.38 5.41 5,447,082.22 组合小计 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 5,758,507.60 100.00 311,425.38 5.41 5,447,082.22 合计 5,758,507.60 100.00 311,425.38 5.41 5,447,082.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 113 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,797,710.76 389,885.54 5.00 1 至 2 年 2,222,000.00 222,200.00 10.00 2 至 3 年 27,000.00 5,400.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 10,046,710.76 617,485.54 6.15 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 306,060.16 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 16,754,900.76 元， 占应收账款年末余额合计数的比例 95.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 520,140.04 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：合并范围内关联方 2,164,000.00 90.90 2,164,000.00 特殊性质款项 216,543.00 9.10 216,543.00 账龄组合 组合小计 2,380,543.00 100.00 2,380,543.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,380,543.00 100.00 2,380,543.00 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 114 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：合并范围内关联方 特殊性质款项 1,356,175.00 3.65 1,356,175.00 账龄组合 35,751,648.00 96.35 3,216,542.40 9.00 32,535,105.60 组合小计 37,107,823.00 100.00 3,216,542.40 8.67 33,891,280.60 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 37,107,823.00 100.00 3,216,542.40 8.67 33,891,280.60 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方 2,164,000.00 特殊款项性质 216,543.00 合计 2,380,543.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 3,216,542.40 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合并范围内关联方 2,164,000.00 保证金 158,601.00 1,293,601.00 押金 150.00 6,150.00 其他 57,792.00 92,572.00 借款 35,715,500.00 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 115 合计 2,380,543.00 37,107,823.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 东方同华环保工程有 限公司 保证金 2,164,000.00 1 年以内 90.90 深圳市宝安区建设局 保证金 98,601.00 2-3 年 4.14 河南省机电设备招标 股份有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 2.52 公积金 公积金 57,792.00 1 年以内 2.43 中铁车位 押金 150.00 2-3 年 0.01 合计 — 2,380,543.00 — 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 11,520,000.00 11,520,000.00 对联营、合营企业投资 合计 11,520,000.00 11,520,000.00 （续） 项目 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 11,520,000.00 11,520,000.00 对联营、合营企业投资 合计 11,520,000.00 11,520,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 东方同华环保工程 有限公司 8,320,000.00 8,320,000.00 北京东方同华节能 环保科技有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 116 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 新疆东方同华环境 科技有限公司 合计 11,520,000.00 11,520,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,668,473.96 18,969,617.45 29,255,100.66 8,289,186.37 其他业务 合计 48,668,473.96 18,969,617.45 29,255,100.66 8,289,186.37 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 117 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 27,536.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 27,536.40 所得税影响额 4,130.46 少数股东权益影响额（税后） 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 118 项目 金额 说明 合计 23,405.94 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.12 0.51 0.51 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 31.09 0.50 0.50 北京东方同华科技股份有限公司 2017 年 3 月 31 日 北京东方同华科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 119 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 文件存放于董秘办公室文件柜。