837882_2019_今科科技_2019年年度报告[2020-020]_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 今科科技 NEEQ:837882 广东今科道同科技股份有限公司 Guangdong Kenfor Technology Co., 2 公司年度大事记 2019 年公司已取得国家版权局颁发的《今科商务 e 全网版软件 V1.0》计算机软件著作 权登记证书，截止报告期，公司累计已取得 29 项计算机软件著作权证书。 2019 年全资子公司已取得国家版权局颁发的《爱用会员营销系统 V1.0》、《爱用博客系 统 V1.0》、《爱用短信聚合发布平台 V1.0》、《爱用短链接软件 V1.0》、《爱用私募投资者评 估系统 V1.0》、《爱用全网流量采集平台 V1.0》等 6 项计算机软件著作权登记证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、今科科技 指 广东今科道同科技股份有限公司 首创证券、主办券商 指 首创证券 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广东今科道同科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东会 指 广东今科道同科技股份有限公司股东会 董事会 指 广东今科道同科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东今科道同科技股份有限公司监事会 道同实业 指 中山市道同实业投资有限公司 今科投资 指 中山市今科信息咨询中心（有限合伙） 杰越投资 指 中山市杰越信息咨询中心（有限合伙） 志峰投资 指 中山市志峰信息咨询中心（有限合伙） 报告期 指 2019 年度 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐导明、主管会计工作负责人徐丽红及会计机构负责人（会计主管人员）徐丽红保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 随着国内中小企业信息化需求的不断增强，市场对 SAAS 软件的需求越来越强烈，市场待开发空间巨大。随着 中国软件运营服务行业近年来的快速发展，众多软件企业和 互联网企业正在纷纷进入这个市场并拓展相关业务，尽管公 司针对客户需求的变化，通过技术创新为客户提供更优质的 服务，以提升公司的市场竞争力。但若公司未来不能正确判 断、把握客户需求变化以及行业的市场动态和发展趋势，不 能根据市场变化及时调整经营战略并进行业务创新，公司将 面临因市场竞争不断加剧而导致市场份额下降的市场竞争 风险。 2、核心技术人员流失风险 公司作为一个知识密集型企业，技术研发创新工作不可 避免地依赖专业人才，特别是核心技术人员。目前公司已建 立起了成熟科学的技术研发体系，显著降低了个别技术人员 流失带来的风险。但是，在信息技术产业中企业竞争的核心 之一是人才的竞争，一旦发生核心技术人员的大量离职，而 公司又不能安排适当人选接替或及时补充，将会对公司的生 产经营造成一定的影响。 3、技术开发风险 公司主营业务是通过 SaaS 模式，依靠自主研发的应用 软件系统，向中国中小企业客户提供一揽子软件应用及服 6 务。相关应用软件的研发涉及操作系统、数据库、网络平台、 系统集成等多种技术。本公司自成立以来，陆续推出了一系 列引领行业发展方向的新产品，如商务 e 云平台、网聆通在 线网站管理系统、邮箱管理手机客户端软件等，但此类高新 技术产品普遍具有技术更新快的特点，用户对产品的要求在 不断提高或扩展，一旦公司对相关技术、产品及市场发展趋 势的把握不当，在关键技术、新产品研发等方面出现失误， 将会导致技术发展方向的错误和新产品开发的失败，进而导 致公司竞争力下降，经营业绩下降。 4、互联网、系统、数据安全风险 作为提供软件运营服务的专业提供商，计算机系统的稳 定和数据的安全对于公司的正常运营起着至关重要的作用。 虽然公司已建立完善的信息安全防范、监控和应急体系，并 采取灾难备份、安全评估等机制，以提升信息安全管理质量， 防范互联网、系统、数据安全等风险，但是仍然存在如果发 生设备和机房故障、软件漏洞、误操作或越权操作、网络攻 击、电力供应、自然灾害、恐怖行为、军事行动等意外事项， 仍可能导致公司业务数据丢失或系统崩溃，从而造成服务中 断，严重影响公司的信誉，甚至可能造成公司业务停顿的风 险。 5、所得税税率变动的风险 根据《高新技术企业认定管理办法》第十二条：“高新 技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期 满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格 的，其高新技术企业资格到期自动失效”。目前，公司报告 期内各项条件均符合前述《办法》的规定，但如果公司未来 不能通过高新技术企业认定复审批准，或者不及时申请高新 技术企业认定复审，将按 25%的税率缴纳企业所得税 6、未为全体员工缴纳社保可能被处 罚或存在劳动纠纷等法律风险 报告期内，今科科技依法为 97 名员工按照中山市人力 资源和社会保障局核准的标准缴纳社会保险，符合有关法律 法规及政策的规定，未购买社会保险的 12 人中，2 人已购 买新型农村社会养老保险，4 人已过购保年龄，6 人书面放 弃购保。虽然未购买社保的员工均系自愿放弃，但购买社会 保险是企业和个人的法定义务，不可放弃，公司不因员工的 自愿弃保免责。公司因未为全体员工按时、足额缴纳社会保 险费而应有权部门的要求为员工补缴社会保险费，可能面临 被有权部门处罚，或者存在劳动纠纷的潜在法律风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东今科道同科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Kenfor Technology Co., LTD 证券简称 今科科技 证券代码 837882 法定代表人 徐导明 办公地址 中山市东区朗晴轩 3 幢 6 层 1 卡商铺 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐子铖 职务 董事、总经理兼董事会秘书 电话 0760－23320168 传真 0760－23320408 电子邮箱 zicheng.xu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市东区朗晴轩 3 幢 6 层 1 卡商铺；528403 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 3 月 22 日 挂牌时间 2016 年 7 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务 业-I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 通过软件运营服务模式为企业信息化建设提供一站式电子商务 信息服务平台 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,583,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐导明 实际控制人及其一致行动人 徐导明 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000722441860U 否 注册地址 中山市东区朗晴轩 3 幢 6 层 1 卡 商铺 否 注册资本 32,583,000 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈链武、曾光 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 9,009,673.26 16,259,444.39 -44.59% 毛利率% 65.96% 75.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,206,148.49 -6,607,950.95 -6.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -6,897,917.33 -9,157,324.73 -24.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -17.33% -15.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -19.26% -21.56% - 基本每股收益 -0.19 -0.20 -5.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 27,542,389.38 42,220,217.85 -34.76% 负债总计 2,076,138.83 3,045,239.37 -31.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,466,250.55 39,174,978.48 -34.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 1.20 -34.99% 资产负债率%（母公司） 5.91% 5.47% - 资产负债率%（合并） 7.54% 7.21% - 流动比率 10.39 11.44 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,069,786.22 -4,001,891.87 - 应收账款周转率 8.32 7.05 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -34.76% -15.76% - 营业收入增长率% -44.59% -32.90% - 净利润增长率% - -356.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,583,000 32,583,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -54,260.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 23,041.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 789,861.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,873.72 非经常性损益合计 691,768.84 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 691,768.84 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 1,154,540.78 应收票据及应收账款 1,154,540.78 应付账款 23,989.27 应付票据及应付账款 23,989.27 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 今科科技是处于互联网软件和信息技术服务行业,是 SAAS 服务的提供商,基于 JAVA、C++平台开 发,采用 J2EE 技术架构、HTML5 技术、云集群部署等技术,依托自主研发的应用软件系统,为国内中小 微企业提供电子商务网站建设、网络域名、跨终端(PC 端、移动端)网站管理、推广、运营服务和办公 自动化系统(OA)、企业邮箱等软件产品,实现企业一站式信息化建设服务。 公司的核心产品是商务 e 云平台。商务 e 云平台可以根据各个客户的不同需求进行定制化网站建 设服务,并提供标准化的管理平台。公司采取地域直销的销售模式进行软件产品销售，主要收入来源于 商务 e 云平台软件销售，报告期内该收入占公司全部营业收入 93.89％。 报告期内，公司的商业模式与上年度没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司实现营业收入 900.97 万元，同比上年下降了 44.55%，营业收入减少的原因与 商务 e 云平台销售减少有关；本期毛利率 65.96%，同比上年下降了 12.80%；管理费用 219.09 万元， 同比上年下降了 25.75%，主要原因是人员规模缩小所致；销售费用 512.99 万元，同比上年下降了 49.52%，直接原因是营业收入下降所致。 2、截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 2,754.24 万元，比期初减少了 34.76%，所有者权益合 计 2,546.63 万元，比期初减少了 34.99% 。 3、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-506.98 万元，较上年同期下降 26.68%；投资 活动产生的现金流量净额较上期增加 1,265.71 万元，较上年同期增加 350.15%；本期筹资活动产生的 现金流量净额-750.26 万元。 报告期内，公司经营总体情况稳定、良好。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 515,670.35 1.87% 430,968.85 1.02% 19.65% 应收票据 - - - - - 应收账款 414,676.15 1.51% 1,154,540.78 2.73% -64.08% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,043,319.68 11.05% 4,301,924.94 10.19% -29.26% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资产 19,950,000.00 72.43% 32,310,000.00 76.53% -38.25% 其他流动资产 - - 29,640.77 0.07% -100.00% 资产总计 27,542,389.38 - 42,220,217.85 - -34.76% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比期初减少 19.65%，比期初减少 8.47 万元，主要原因是清付了上月薪酬。 2、应收账款比期初减少 64.08%，主要原因是公司加大了对应收账款的催缴力度，收回以前年度 应收账款 60.76 万元，同时，本期产生应收账款比上年同期减少 20.70 万元。 3、固定资产比期初减少 29.26%，比期初减少 125.86 万元，原因是固定资产正常折旧。 4、交易性金融资产比期初减少 38.25%，比期初减少本期期末金额 1,234.00 万元，主要原因是报 告期内股份回购。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 9,009,673.26 - 16,259,444.39 - -44.59% 营业成本 3,066,615.07 34.04% 3,960,179.81 24.36% -22.56% 毛利率 65.96% - 75.64% - - 销售费用 5,129,879.88 56.94% 10,163,134.57 62.51% -49.52% 管理费用 2,190,852.48 24.32% 2,950,748.16 18.15% -25.75% 研发费用 5,114,417.66 56.77% 6,673,230.61 41.04% -23.36% 财务费用 12,343.20 0.14% 22,109.16 0.14% -44.17% 信用减值损失 -277,231.30 3.08% - - - 资产减值损失 - - -1,035,637.06 6.37% -100.00% 14 其他收益 23,041.56 0.26% 772,071.62 4.75% -97.02% 投资收益 789,861.46 8.77% 1,342,565.01 8.26% -41.17% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 17,490.58 0.19% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 - 5,968,869.17 - -6,477,879.19 - -7.86% 营业外收入 30,864.99 0.34% 505,587.90 3.11% -93.90% 营业外支出 169,489.75 1.88% 70,850.75 0.44% 139.22% 净利润 - 6,206,148.49 - -6,607,950.95 - -6.08% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动：报告期，实现营业收入 900.97 万元，比上年同期下降 44.59%，主要原因一是 商务 e 云平台销售单价降低。受宏观经济发展增速减缓，生产成本的增加，产业升级转型的影响，公 司主要服务的华南地区中小微企业出现生产、经营、销售方式的调整，客户出现一定程度的流失。公 司为了应对市场的变化，推出了更低价格的新商务 e 套餐抢占市场，开拓新客户；二是受市场环境影 响，公司在一定程度上人员有所缩减。 2、营业成本变动：报告期，公司营业成本 306.66 万元，比上年同期下降 22.56%，主要原因是随 着营业收入的下降，营业成本有所下降。 3、销售费用变动：报告期，销售费用为 512.99 万元，比上年同期下降 49.52%，主要原因是随着 营业收入的下降，销售提成薪资有所下降。 4、营业利润变动：报告期，实现营业利润 -596.89 万元，主要原因是营业收入下降。 5、营业外收入变动：报告期，营业外收入 3.09 元，比上年同期下降 93.90%，主要原因是本年不 存在政府补助。 6、营业外支出变动：报告期，营业外支出 16.95 万元，比上年同期增加 139.22%，主要原因是报 告期内发生固定资产报废支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 9,009,673.26 16,259,444.39 -44.59% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 3,066,615.07 3,960,179.81 -22.56% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 商务 e 云平台 8,465,079.40 93.96% 15,267,393.90 93.89% -44.55% 15 软件开发 544,593.86 6.04% 891,947.60 5.49% -38.94% 其他 0.00 0.00% 100,102.89 0.62% -100.00% 合计 9,009,673.26 100% 16,259,444.39 100% -44.59% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 湖南东鹏建材贸易有限公司 245,283.01 2.72% 否 2 广东乐华智能卫浴有限公司 136,792.45 1.52% 否 3 中山中粤马口铁工业有限公司 117,924.53 1.31% 否 4 广东乐创电器有限公司 111,732.92 1.24% 否 5 中山圣菲环保科技有限公司 105,000.00 1.17% 否 合计 716,732.91 7.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京新网互联科技有限公司 186,000.00 6.07% 否 2 深圳市商舟网科技有限公司 100,000.00 3.26% 否 3 广东盈世计算机科技有限公司 100,000.00 3.26% 否 4 中山市思科网络科技有限公司 46,900.00 1.53% 否 5 深圳易信科技有限公司 37,000.00 1.21% 否 合计 469,900.00 15.33% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,069,786.22 -4,001,891.87 - 投资活动产生的现金流量净额 12,657,067.16 2,811,737.36 350.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,502,579.44 0.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 -506.98 万元，主要原因是公司营业收入下降 44.59%导致本年 销售商品、提供劳务收到的现金减少。 2、投资活动产生的现金流量净额 1,265.71 万元，比上年同期增加 350.15%，主要原因是公司收 16 回货币基金投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额 -750.26 万元，主要原因是发生股份回购。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末公司拥有 1 家全资子公司。 广东爱用科技有限公司,注册资本为 1000 万元,经营业务是软件开发；网站建设；网页设计；网 络技术的研究、开发；计算机技术开发、技术服务；数据处理和存储服务；信息系统集成服务；信息 电子技术服务；信息技术咨询服务；软件零售。报告期内的营业收入为 112.19 万元,净利润为-145.24 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下 规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应 收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收 账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）” 的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追 溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会 【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具 列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的 相关内容进行调整，详见附注三、6。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。本公司于 2019 年 6 月 10 日执 行上述新金融工具准则。 17 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据 要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。本公司于 2019 年 6 月 17 日执行上述新金融工具准 则。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍相对稳定；公司没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有重 大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 截至 2019 年 12 月 31 日,公开转让说明书中披露的风险提示项,没有发生重大变化。报告期内, 公司依然面临以下几方面的风险：市场竞争、核心技术人员流失、技术开发等风险。 1、市场竞争风险 随着国内中小企业信息化需求的不断增强，市场对 SAAS 软件的需求越来越强烈；根据中国中小 企业协会的统计，目前中国中小企业数量超过 4,200 万家，市场待开发空间巨大。随着中国软件运 营服务行业近年来的快速发展，众多软件企业和互联网企业正在纷纷进入这个市场并拓展相关业务， 尽管公司针对客户需求的变化，通过技术创新为客户提供更优质的服务，以提升公司的市场竞争力。 但若公司未来不能正确判断、把握客户需求变化以及行业的市场动态和发展趋势，不能根据市场变化 及时调整经营战略并进行业务创新，公司将面临因市场竞争不断加剧而导致市场份额下降的市场竞争 风险。 应对措施： （1）公司主要是为国内中小微企业提供互联网信息化应用软件和服务。目前国内中小微企业依然 蓬勃发展，对信息化需求不断增加，增加公司云平台上的总体客户数量，成为公司的战略目标之一。 我们已着手对市场进行调研，挖掘客户需求，开发出更多适应各种企业的应用模块，不断完善、提升 商务 e 云平台，打造高使用价值的商务 e 云平台；（2）在营销上，我们推出高价值“商务 e 云平台＋” 新套餐，满足高端客户需求，提高产品的竞争力；（3）加强团队建设，扩大营销队伍。 2、核心技术人员流失风险 公司作为一个知识密集型企业，技术研发创新工作不可避免地依赖专业人才，特别是核心技术人 员。目前公司已建立起了成熟科学的技术研发体系，显著降低了个别技术人员流失带来的风险。但是， 在信息技术产业中企业竞争的核心之一是人才的竞争，一旦发生核心技术人员的大量离职，而公司又 不能安排适当人选接替或及时补充，将会对公司的生产经营造成一定的影响。 应对措施： 18 改革研发部门薪酬制度，逐步将固定薪酬转化为弹性薪酬，直接与工作量、销售量挂钩，通过改 革留住核心技术人才，增加团队的稳定性。 3、技术开发风险 公司主营业务是通过 SaaS 模式，依靠自主研发的应用软件系统，向中国中小企业客户提供一揽 子软件应用及服务。相关应用软件的研发涉及操作系统、数据库、网络平台、系统集成等多种技术。 本公司自成立以来，陆续推出了一系列引领行业发展方向的新产品，如商务 e 云平台、网聆通在线网 站管理系统、邮箱管理手机客户端软件等，但此类高新技术产品普遍具有技术更新快的特点，用户对 产品的要求在不断提高或扩展，一旦公司对相关技术、产品及市场发展趋势的把握不当，在关键技术、 新产品研发等方面出现失误，将会导致技术发展方向的错误和新产品开发的失败，进而导致公司竞争 力下降，经营业绩下降。 应对措施： 公司将增强企业的自主创新能力，加大对研发的投入和新产品的开发，把握中小企业信息化发展方向 和进程，紧扣中小企业的需求，在产品和服务的创新性、实用性和便捷性上满足客户需求，降低中小 企业信息化门槛，为客户创造价值，进一步提升公司的核心竞争力。 4、互联网、系统、数据安全风险 作为提供软件运营服务的专业提供商，计算机系统的稳定和数据的安全对于公司的正常运营起着 至关重要的作用。虽然公司已建立完善的信息安全防范、监控和应急体系，并采取灾难备份、安全评 估等机制，以提升信息安全管理质量，防范互联网、系统、数据安全等风险，但是仍然存在如果发生 设备和机房故障、软件漏洞、误操作或越权操作、网络攻击、电力供应、自然灾害、恐怖行为、军事 行动等意外事项，仍可能导致公司业务数据丢失或系统崩溃，从而造成服务中断，严重影响公司的信 誉，甚至可能造成公司业务停顿的风险。 应对措施： 公司将加强对维护计算机系统的稳定和数据的安全的对应的组织人员、开发规范、运维策略和安 全培训等的建设，在业务系统的范围内，达到体系更加完善。制定符合企业长远发展的安全策略，一 方面从企业内部着手，加强管理，保证设施正常运作；另一方面，确立专业支持团队的外援保障。 5、所得税税率变动的风险 根据《高新技术企业认定管理办法》第十二条：“高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三 年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格 到期自动失效”。目前，公司报告期内各项条件均符合前述《办法》的规定，但如果公司未来不能通过 高新技术企业认定复审批准，或者不及时申请高新技术企业认定复审，将按 25%的税率缴纳企业所得 税。 应对措施： 作为高新技术企业，必须是技术创新企业。公司将增强企业的自主创新能力，加大对研发的投入 和新产品的开发，把握中小企业信息化发展方向和进程，紧扣中小企业的需求，在产品和服务的创新 性、实用性和便捷性上满足客户需求，降低中小企业信息化门槛，为客户创造价值，进一步提升公司 的核心竞争力。 6、未为全体员工缴纳社保可能被处罚或存在劳动纠纷等法律风险 报告期内，今科科技依法为 97 名员工按照中山市人力资源和社会保障局核准的标准缴纳社会保 19 险，符合有关法律法规及政策的规定，未购买社会保险的 12 人中，2 人已购买新型农村社会养老保 险，4 人已过购保年龄，6 人书面放弃购保。虽然未购买社保的员工均系自愿放弃，但购买社会保险是 企业和个人的法定义务，不可放弃，公司不因员工的自愿弃保免责。公司因未为全体员工按时、足额 缴纳社会保险费而应有权部门的要求为员工补缴社会保险费，可能面临被有权部门处罚，或者存在劳 动纠纷的潜在法律风险。 应对措施： 公司控股股东及实际控制人徐导明承诺，若公司因未为全体员工按时、足额缴纳社会保险费而应有权 部门的要求为员工补缴社会保险费，或因此受到任何罚款、处罚，以及公司由此所造成的一切经济损 失，徐导明同意在公司无需支付对价的情况下，不可撤销地、及时地、无条件地、全额地承担公司因 此所遭受的一切损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内未出现新增的风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 375,000.00 375,000.00 21 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 其他 - - - 其他 - - 否 否 购买银行理财产品事项： 公司于 2019 年 5 月 16 日召开股东会，决议通过：股东会授权公司总经理购买银行理财产品，额度 5000 万元人民币。报告期内，公司充分利用闲置资金，购买招商银行推出的“朝招金”、南方基金公司 推出的“南方现金 B”以及嘉实基金公司推出的“嘉实货币 B”，本期实现收益 789,861.46 元，提高了公 司经营效益。 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 交易不会对公司业务连续性、管理层稳定性造成重大影响，将提高公司闲置资金的收益。 (四) 股份回购情况 一、 回购方案基本情况 1. 回购目的：基于对公司未来发展前景的信心和对公司价值的高度认可，为进一步健全 公司长效激励机制，充分调动公司管理层及员工的积极性，共同促进公司的长远发展，公司在 考虑业务发展前景、经营情况、财务状况、未来盈利能力等因素的基础上，拟以自有资金回购 公司股份，用于公司管理层和员工股权激励。 2. 回购方式：本次回购方式为竞价方式回购。 3. 回购价格：为保护投资者利益，结合公司目前的财务状况、经营状况及近期公司股价， 确定本次回购价格不超过3元/股，具体回购价格由公司股东大会授权董事会在回购实施期间， 综合公司二级市场股票价格、公司财务状况和经营状况确定。 4. 拟回购数量占总股本的比例：本次拟回购股份数量不少于1,629,150股，不超过 3,258,300股，占公司目前总股本的比例为5.00%-10.00%。本次回购股份的数量及占总股本的 比例以回购期满时公司实际回购的股份数量为准。 若公司在回购期内，实施派息、送股、资本公积金转增股本及其他等除权除息事项，自股 价除权除息之日起，按照中国证监会及全国股转公司的相关规定相应调整股份回购数量。 5. 拟回购资金总额：根据本次拟回购数量及拟回购价格上限，预计回购资金总额不超过 9,774,900元，资金来源为公司自有资金。 6. 回购股份的实施期限： （1）本次回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12 个月。 如果触及以下条件，则回购期限提前届满： ①如果在回购期限内，回购资金使用金额达到最高限额，则回购方案实施完毕，即回购期 限自该日起提前届满； 22 ②如果在回购期限内，公司董事会或股东大会决定终止实施回购事宜，则回购期限自董事 会或股东大会决议生效之日起提前届满。 公司将根据股东大会和董事会授权，在回购期限内根据市场情况择机做出回购决策并予以 实施。 （2）公司在下列期间不得实施回购： ①定期报告、业绩预告或者业绩快报披露前10个转让日内； ②自可能对本公司股票转让价格产生重大影响的重大事项发生之日或者在决策过程中，至 依法披露后2个转让日内； ③全国股转公司规定的其他情形。 二、 回购方案实施进展情况 进展公告类型：截至上月末累计回购情况 回购实施进度：截至 2019 年 12 月 31 日，已回购数量占拟回购数量上限的比例为 99.99% 截止至 2019 年 12 月 31 日，公司通过回购股份专用证券账户，以集合竞价转让方式回购公 司股份 3,258,000 股，占公司总股本的 9.999%，占拟回购总数量上限的 99.99%，本次回购股份 成交价为 2.3 元/股，最高成交价为 2.3 元/股，最低成交价为 2.3 元/股，已支付的总金额为 7,493,400 元（不含印花税、佣金等交易费用）。 截至目前，除权益分派及股票转让方式导致的调整情况外，本次回购实施情况与回购股份方案不 存在差异。 三、 回购实施预告执行情况 截至目前，本次回购方案实施过程中，不存在未经预告而实施回购的情形，不存在在回购实施区 间未实施回购的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 11 日 / 挂牌 其他承诺 其他 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 11 日 / 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 11 日 / 挂牌 其他承诺 承 诺 不 构 成 竞 业 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司在申请挂牌时，实际控制人徐导明出具承诺，公司若因未为全体员工按时、足额缴纳社保 而 应有权部门的要求为员工补缴社保，或因此受到任何罚款、处罚，以及公司由此 所造成的一切经 济损失，徐导明先生同意在公司无需支付对价的情况下，不可撤销地、及时地、无条件地、全额地承 23 担公司因此所遭受的一切损失。 2、公司在申请挂牌时，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺 函》，主要内容：公司实际控制人承诺“1、本人目前未从事或参与同股份公司存在同业竞争的行为。 2、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司 构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该 经营实体、机构、经济组织的控制权。3、本人在持有股份公司股份期间，本承诺均为有效之承诺。 4、 本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失的赔偿责任。” 3、公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于竞业禁止的 承诺函》，具体内容如下： “1、本人不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的行为，没有违反与 原 任职单位的竞业禁止约定，与原任职单位不存在潜在纠纷； 2、本人愿意承担因违反上述承诺而给 公司造成的全部经济损失”。 截止报告期末，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,583,000 7.93% 17,737,500 20,320,500 62.37% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 1,687,500 1,687,500 5.18% 董事、监事、高管 0 0% 1,200,000 1,200,000 3.68% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 92.07% - 17,737,500 12,262,500 37.63% 其中：控股股东、实际控 制人 6,750,000 20.72% -1,687,500 5,062,500 15.54% 董事、监事、高管 8,400,000 25.78% -4,800,000 3,600,000 11.05% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 32,583,000 - 0 32,583,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 徐导明 6,750,000 0 6,750,000 20.72% 5,062,500 1,687,500 2 中山市今科信 息 咨 询 中 心 （有限合伙） 6,101,500 0 6,101,500 18.73% 0 6,101,500 3 中山市道同实 业投资有限公 司 5,850,000 0 5,850,000 17.95% 0 5,850,000 4 郭文发 3,600,000 0 3,600,000 11.05% 3,600,000 0 5 冯宝三 3,300,000 0 3,300,000 10.13% 2,475,000 825,000 6 中山市志峰信 息 咨 询 中 心 （有限合伙） 1,587,500 -509,000 1,078,500 3.31% 0 1,078,500 7 中山市杰越信 1,594,000 -690,000 904,000 2.77% 0 904,000 25 息 咨 询 中 心 （有限合伙） 8 福州海峡新柜 壹期股权投资 合伙企业（有 限合伙） 1,840,000 - 1,840,000 0 0% 0 0 9 郭凡 1,500,000 0 1,500,000 4.60% 1,125,000 375,000 10 陈万足 460,000 -460,000 0 0% 0 0 11 刘昕 0 241,000 241,000 0.74% 0 241,000 12 广东今科道同 科技股份有限 公司专用证券 账户 0 3,258,000 3,258,000 10.00% 0 3,258,000 合计 32,583,000 0 32,583,000 100.00% 12,262,500 20,320,500 普通股前十名股东间相互关系说明：徐导明持有道同实业 51%的股权，持有今科投资 68.26%的合 伙份额，为执行事务合伙人。报告期内除此上述情形外，前五大股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东、实际控制人情况：徐导明，男，汉族，出生于 1962 年 10 月，无境外永久居留权， 身份证号 44010619621003****，住址为中山市东区雍景园湖畔街 6 号 1103 房，毕业于暨南大学应 用数学专业，获学士学位。1987 年 6 月至 2005 年 6 月就职于中国银行中山分行职员、行长、中 国银行广东省分行处长，2005 年 7 月加入公司，2007 年 8 月 9 日起担任历届有限公司董事长，现 任董事长。报告期内公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 徐导明 董事长 男 1962 年 10 月 本科 2018 年 7 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 是 徐子铖 董事、总经理 兼董事会秘 书 男 1991 年 8 月 硕士 2018 年 7 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 是 27 郭凡 董事兼副总 经理 男 1982 年 2 月 本科 2018 年 7 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 是 冯宝三 董事 男 1963 年 7 月 本科 2018 年 7 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 否 徐丽红 董事兼财务 总监 女 1986 年 3 月 本科 2018 年 7 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 是 姚章建 监事会主席 男 1983 年 9 月 本科 2018 年 7 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 是 肖燕林 监事 男 1982 年 4 月 本科 2019 年 11 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 是 吴叠妍 监事 女 1971 年 11 月 大专 2018 年 7 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 是 马婧 副总经理 女 1991 年 11 月 硕士 2018 年 7 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长徐导明与董事、总经理兼董事会秘书徐子铖系父子关系；离职董事郭文发与董事兼副总经理郭 凡系叔侄关系；董事长徐导明与财务总监徐丽红系叔侄关系；除此外，公司的董事、监事、高级管理 人员之间不存在亲属关系；董事长为公司控股股东、实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐导明 董事长 6,750,000 0 6,750,000 20.72% 0 徐子铖 董事、总经理兼董 事会秘书 0 0 0 0% 0 郭凡 董事兼副总经理 1,500,000 0 1,500,000 4.60% 0 冯宝三 董事 3,300,000 0 3,300,000 10.13% 0 徐丽红 董事兼财务总监 0 0 0 0% 0 姚章建 监事会主席 0 0 0 0% 0 肖燕林 监事 0 0 0 0% 0 吴叠妍 监事 0 0 0 0% 0 马婧 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 11,550,000 0 11,550,000 35.45% 0 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐丽红 财务总监 新任 董事兼财务总监 公司管理层调整 肖燕林 - 新任 监事 公司管理层调整 郭文发 董事 离任 - 离职 陈海浪 监事 离任 - 离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 报告期内新任董事简要职业经历： 徐丽红，女，出生于 1986 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东轻工职业技术学院 会计电算化专业，通过自学考试在职进修，2012 年毕业于暨南大学会计专业；2010 年 9 月至 2012 年 12 月于广东今科道同科技有限公司任会计员，2013 年 1 月至 2015 年 5 月任会计经理，2015 年 6 月至 今任公司财务总监。 报告期内新任监事简要职业经历： 肖燕林，男，出生于 1982 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于江西理工大学计算机科 学与技术，本科学历， 2006 年 7 月至 2007 年 4 月任中山保诚公司技术经理，2007 年 7 月-2013 年 9 月任职于广东今科道同科技有限公司技术服务中心，任职三部经理，2013 年 10 月起至今，任职前端 开发部总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 4 4 研发人员 58 50 设计人员 14 9 市场部人员 99 24 网络中心人员 2 1 财务人员 5 4 行政、后勤人员 8 5 员工总计 190 97 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 65 50 专科 96 36 专科以下 26 8 员工总计 190 97 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强 内控管理，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理 层进一步加强并完善了内控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 30 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保障公司所有股东，特别是中小股东的合法权益，公司严格按照有关法律法规的要求制定《公 司章程》及各项内控管理制度，《公司章程》明确的规定股东的各项权利、义务。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、经营决策均按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进 行，未出现过违法、违规、违纪现象和重点缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 4 月 9 日召开第二届董事会第六次会议决议，审议通过关于修订公司章程的议 案，并经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。主要修改了公司章程第第十二条增加公司经营 范围。修订内容如下： 修订内容一： 章程原内容：第二十四条：公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的 规定，收购本公司的股份：（一）减少公司注册资本；（二）与持有本公司股票的其他公司合并；（三） 将股份奖励给本公司职工；（四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购 其股份的。除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活动。 修订为：第二十四条：公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定， 收购本公司的股份：（一）减少公司注册资本；（二）与持有本公司股票的其他公司合并；（三）将股份 奖励给本公司职工；（四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份 的。除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活动。 修订内容二： 章程原内容：第二十五条：公司因本章程第二十四条第（一）项至第（三）项的原因收购公司股 份的，应当经股东大会决议。公司依照第二十四条规定收购本公司股份后，属于第（一）项情形的， 应当自收购之日起十日内注销；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在六个月内转让或者注销。 公司依照第二十四条第（三）项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的 5%； 用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当一年内转让给职工。 修订为：第二十五条：公司因本章程第二十四条第（一）项至第（三）项的原因收购公司股份的， 应当经股东大会决议。公司依照第二十四条规定收购本公司股份后，属于第（一）项情形的，应当自 收购之日起十日内注销；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在六个月内转让或者注销。 公司依照第二十四条第（三）项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的 10%， 并应当在三年内转让或者注销。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； 2、审议通过《关于注销广东今科道同科技股 份有限公司深圳分公司的议案》； 3、审议通过《关于注销广东今科道同科技股 份有限公司成都分公司的议案》 31 4、审议通过《关于竞价转让方式回购公司股 份的议案》； 5、审议通过《关于提请公司股东大会授权董 事会办理本次股份回购相关事宜的议案》； 6、审议通过《关于修订公司章程的议案》；7、 审议通过《关于<2018 年度总经理工作报告> 的议案》； 8、审议通过《关于<2018 年度董事会工作报 告>的议案》； 9、审议通过《关于<2018 年度财务决算报告> 的议案》； 10、审议通过《关于<2019 年度财务预算报告> 的议案》； 11、审议通过《关于<2018 年度利润分配及资 本公积转增股本预案>的议案》； 12、审议通过《关于<2018 年年度报告>及 <2018 年年度报告摘要>的议案》； 13、审议通过《关于<广东今科道同科技股份 有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况汇总表的专项审核报告>的议案》； 14、审议通过《关于公司 2019 年度购买银行 理财产品的议案》； 15、审议通过《关于预计 2019 年度日常性关 联交易的议案》； 16、审议通过《关于 2019 年半年度报告的议 案》； 17、审议通过《关于提名徐丽红为公司董事的 议案》； 18、审议通过《关于注销广东今科道同科技股 份有限公司广州分公司的议案》； 19、审议通过《关于注销广东今科道同科技股 份有限公司佛山分公司的议案》； 20、审议通过《关于注销广东今科道同科技股 份有限公司顺德分公司的议案》； 21、审议通过《关于注销广东今科道同科技股 份有限公司珠海分公司的议案》 监事会 4 1、审议通过《关于竞价转让方式回购公司股 份的议案》； 2、审议通过《关于<2018 年度监事会工作报 告>的议案》； 3、审议通过《关于<2018 年度财务决算报告> 的议案》； 4、审议通过《关于<2019 年度财务预算报告> 的议案》； 32 5、审议通过《关于<2018 年度利润分配及资 本公积转增股本预案>的议案》； 6、审议通过审议通过《关于<2018 年年度报 告>及<2018 年年度报告摘要>的议案》； 7、审议通过审议通过《关于<广东今科道同科 技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况汇总表的专项审核报告>的 议案》； 8、审议通过审议通过《关于公司 2019 年度 购买银行理财产品的议案》； 9、审议通过审议通过《关于预计 2019 年度日 常性关联交易的议案》； 10、审议通过《关于 2019 年半年度报告的议 案》； 11、审议通过《关于选举肖燕林为公司监事的 议案》 股东大会 4 1、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； 2、否决《关于竞价转让方式回购公司股份的 议案》； 3、否决《关于提请公司股东大会授权董事会 办理本次股份回购相关事宜的议案》； 4、审议通过《关于修订公司章程的议案》； 5、审议通过《关于<2018 年度董事会工作报 告>的议案》； 6、审议通过《关于<2018 年度监事会工作报 告>的议案》； 7、审议通过《关于<2018 年度财务决算报告> 的议案》； 8、审议通过《关于<2019 年度财务预算报告> 的议案》； 9、审议通过《关于<2018 年度利润分配及资 本公积转增股本预案>的议案》； 10、审议通过《关于<2018 年年度报告>及 <2018 年年度报告摘要>的议案》； 11、审议通过《关于<广东今科道同科技股份 有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况汇总表的专项审核报告>的议案》； 12、审议通过《关于公司 2019 年度购买银行 理财产品的议案》； 13、审议通过《关于预计 2019 年度日常性关 联交易的议案》； 14、审议通过《关于竞价转让方式回购公司股 份的议案》； 15、审议通过《关于提请公司股东大会授权董 33 事会办理本次股份回购相关事宜的议案》； 16、审议通过《关于提名徐丽红为公司董事的 议案》； 17、审议通过《关于选举肖燕林为公司监事的 议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《证劵法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》以及相关法律、法规的要求，决议内容没有违反 《公司法》、《证劵法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等规定的情形， 会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》等治理 制度勤勉、诚信地履行权力和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，股东不存在影响公司独立性的情形，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面相 互独立，具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司拥有自主品牌，拥有独立的研发体系和业务体系，独立对外开展业务，签订业务合同，独立 面向市场经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险。不存在与股东之间因存在关联关系而使公司 经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生，公司总 经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，没有在公司控股和股东参股 的企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应 的社会保障完全独立管理，公司与员工签订有劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳“五 险一金”。 3、资产独立性 公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确，不存在与股东共用的情据况，公司对所有的 资产拥有完全的控制、支配和处置权，不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况，也不存在为股 东和其他个人提供担保的情形。 4、机构独立性 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务总监和董事会秘 书等高级管理人员在内的高级管理层，公司拥有独立的经营办公场所，拥有适应公司发展需要的独立 组织机构和职能部门，公司独立行使经营管理职权，不存在与股东及其参（控）股的企业混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立性 34 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算、财务管理体系，配备了专职的财务人员， 公司独立在银行开设了银行账户，不存在与股东及其参（控）企业、其他单位共用银行账户的情况， 公司作为独立纳税人，依法独立纳税，独立做出财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况和未 来发展制定了会计核算、财务管理、风险控制、资产管理、业务管理、对外投资管理、 关联交易管理 等内部控制管理制度，公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行， 发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求，结合自身情况，制定会计核算的具体细节制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，结合公司 的实际情况及行业特点，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020]518Z0237 号 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901- 26 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 陈链武、曾光 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 35 会计师事务所审计报酬 10 万 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2020]518Z0237 号 广东今科道同科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东今科道同科技股份有限公司（以下简称“今科公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了今科公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于今科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 今科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括今科公司 2019 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估今科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算今科公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督今科公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 36 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 今科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致 ABC 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就今科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2020 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 37 流动资产： 货币资金 五、1 515,670.35 430,968.85 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 五、2 19,950,000.00 32,310,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、3 414,676.15 1,154,540.78 应收款项融资 - - 预付款项 五、4 364,115.78 645,533.99 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、5 335,958.03 262,892.43 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 0.00 29,640.77 流动资产合计 21,580,420.31 34,833,576.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 3,043,319.68 4,301,924.94 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、8 2,164,695.47 1,685,643.48 开发支出 - - 38 商誉 - - 长期待摊费用 五、9 753,953.92 1,257,660.56 递延所得税资产 五、10 0.00 70,652.05 其他非流动资产 五、11 0.00 70,760.00 非流动资产合计 5,961,969.07 7,386,641.03 资产总计 27,542,389.38 42,220,217.85 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、12 23,989.25 23,989.27 预收款项 五、13 322,259.00 315,664.00 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、14 811,982.94 1,973,568.91 应交税费 五、15 570,096.87 632,645.80 其他应付款 五、16 347,810.77 99,371.39 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,076,138.83 3,045,239.37 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 39 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,076,138.83 3,045,239.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 32,583,000.00 32,583,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 8,753,768.15 8,762,947.59 减：库存股 五、19 7,493,400.00 0.00 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、20 604,600.33 604,600.33 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 -8,981,717.93 -2,775,569.44 归属于母公司所有者权益合 计 25,466,250.55 39,174,978.48 少数股东权益 - - 所有者权益合计 25,466,250.55 39,174,978.48 负债和所有者权益总计 27,542,389.38 42,220,217.85 法定代表人：徐导明主管会计工作负责人：徐丽红会计机构负责人：徐丽红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 228,820.30 390,946.91 交易性金融资产 10,360,000.00 20,050,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五、1 414,676.15 1,154,540.78 应收款项融资 - - 预付款项 353,399.47 635,629.46 其他应收款 十五、2 2,678,107.07 2,066,394.84 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 40 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 29,601.30 流动资产合计 14,035,002.99 24,327,113.29 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、3 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 2,895,259.94 4,289,872.94 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 1,320,526.08 1,685,643.48 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 621,953.92 1,257,660.56 递延所得税资产 0.00 70,626.16 其他非流动资产 0.00 70,760.00 非流动资产合计 14,837,739.94 17,374,563.14 资产总计 28,872,742.93 41,701,676.43 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 23,989.25 23,989.27 预收款项 322,259.00 315,664.00 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 565,733.75 1,307,105.18 应交税费 453,021.26 536,692.59 其他应付款 341,359.32 95,561.46 41 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,706,362.58 2,279,012.50 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,706,362.58 2,279,012.50 所有者权益： 股本 32,583,000.00 32,583,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 8,753,768.15 8,762,947.59 减：库存股 7,493,400.00 - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 604,600.33 604,600.33 一般风险准备 -- - 未分配利润 -7,281,588.13 -2,527,883.99 所有者权益合计 27,166,380.35 39,422,663.93 负债和所有者权益合计 28,872,742.93 41,701,676.43 法定代表人：徐导明主管会计工作负责人：徐丽红会计机构负责人：徐丽红 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 42 一、营业总收入 9,009,673.26 16,259,444.39 其中：营业收入 五、22 9,009,673.26 16,259,444.39 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 15,531,704.73 23,816,323.15 其中：营业成本 五、22 3,066,615.07 3,960,179.81 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、23 17,596.44 46,920.84 销售费用 五、24 5,129,879.88 10,163,134.57 管理费用 五、25 2,190,852.48 2,950,748.16 研发费用 五、26 5,114,417.66 6,673,230.61 财务费用 五、27 12,343.20 22,109.16 其中：利息费用 - - 利息收入 1,707.82 2,887.57 加：其他收益 五、28 23,041.56 772,071.62 投资收益（损失以“-”号填列） 五、29 789,861.46 1,342,565.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0 - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -277,231.30 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 0 -1,035,637.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 17,490.58 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,968,869.17 -6,477,879.19 加：营业外收入 五、33 30,864.99 505,587.90 减：营业外支出 五、34 169,489.75 70,850.75 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,107,493.93 -6,043,142.04 减：所得税费用 五、35 98,654.56 564,808.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,206,148.49 -6,607,950.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,206,148.49 -6,607,950.95 43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -6,206,148.49 -6,607,950.95 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 -- - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -6,206,148.49 -6,607,950.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,206,148.49 -6,607,950.95 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.19 -0.20 （二）稀释每股收益（元/股） -0.18 -0.20 法定代表人：徐导明主管会计工作负责人：徐丽红会计机构负责人：徐丽红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 8,326,242.89 13,144,625.12 44 减：营业成本 十五、4 2,821,217.58 3,480,232.66 税金及附加 15,609.71 30,630.48 销售费用 4,596,806.52 8,919,216.79 管理费用 2,007,460.05 2,768,172.74 研发费用 3,617,722.47 5,193,670.16 财务费用 9,751.12 13,312.79 其中：利息费用 - - 利息收入 - - 加：其他收益 23,041.56 772,071.62 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 462,284.45 1,283,387.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -277,290.39 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -1,035,533.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,490.58 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,516,798.36 -6,240,684.53 加：营业外收入 28,965.97 505,552.06 减：营业外支出 167,243.08 70,841.94 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,655,075.47 -5,805,974.41 减：所得税费用 98,628.67 562,223.87 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,753,704.14 -6,368,198.28 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -4,753,704.14 -6,368,198.28 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - - 45 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 -4,753,704.14 -6,368,198.28 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.15 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.15 -0.02 法定代表人：徐导明主管会计工作负责人：徐丽红会计机构负责人：徐丽红 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,863,213.39 17,266,806.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 （1） 34,713.71 1,411,909.16 经营活动现金流入小计 9,897,927.10 18,678,716.08 购买商品、接受劳务支付的现金 1,511,522.74 2,213,278.88 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,133,715.77 14,902,998.62 46 支付的各项税费 277,579.71 516,011.74 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 （2） 3,044,895.10 5,048,318.71 经营活动现金流出小计 14,967,713.32 22,680,607.95 经营活动产生的现金流量净额 五、37 -5,069,786.22 -4,001,891.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 61,270,000.00 32,895,724.74 取得投资收益收到的现金 789,861.46 1,342,565.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 33,980.58 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 62,093,842.04 34,238,289.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 526,774.88 596,552.39 投资支付的现金 48,910,000.00 30,830,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 49,436,774.88 31,426,552.39 投资活动产生的现金流量净额 12,657,067.16 2,811,737.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 7,502,579.44 - 筹资活动现金流出小计 7,502,579.44 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 -7,502,579.44 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 84,701.50 -1,190,154.51 加：期初现金及现金等价物余额 430,968.85 1,621,123.36 六、期末现金及现金等价物余额 515,670.35 430,968.85 法定代表人：徐导明主管会计工作负责人：徐丽红会计机构负责人：徐丽红 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,681,299.49 12,117,192.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 32,589.66 2,980,408.88 经营活动现金流入小计 8,713,889.15 15,097,600.88 购买商品、接受劳务支付的现金 1,409,530.77 1,957,941.35 支付给职工以及为职工支付的现金 6,732,512.03 12,241,612.54 支付的各项税费 245,048.61 361,973.02 支付其他与经营活动有关的现金 2,975,888.76 4,584,550.09 经营活动现金流出小计 11,362,980.17 19,146,077.00 经营活动产生的现金流量净额 -2,649,091.02 -4,048,476.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,860,000.00 30,175,724.74 取得投资收益收到的现金 462,284.45 1,283,387.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 33,980.58 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 39,356,265.03 31,459,112.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 196,721.18 582,752.39 投资支付的现金 29,170,000.00 27,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 29,366,721.18 28,132,752.39 投资活动产生的现金流量净额 9,989,543.85 3,326,360.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 7,502,579.44 - 筹资活动现金流出小计 7,502,579.44 - 筹资活动产生的现金流量净额 -7,502,579.44 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 48 五、现金及现金等价物净增加额 -162,126.61 -722,115.93 加：期初现金及现金等价物余额 390,946.91 1,113,062.84 六、期末现金及现金等价物余额 228,820.30 390,946.91 法定代表人：徐导明主管会计工作负责人：徐丽红会计机构负责人：徐丽红 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - - 2,775,569.44 - 39,174,978.48 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - - 2,775,569.44 - 39,174,978.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -9,179.44 7,493,400.00 - - - - - 6,206,148.49 - - 13,708,727.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 6,206,148.49 - -6,206,148.49 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -9,179.44 7,493,400.00 - - - - - - -7,502,579.44 50 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - 7,493,400.00 - - - - - - -7,493,400.00 4．其他 - - - - -9,179.44 - - - - - - - -9,179.44 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 51 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,583,000.00 - - - 8,753,768.15 7,493,400.00 - - 604,600.33 - - 8,981,717.93 - 25,466,250.55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - 3,832,381.51 - 45,782,929.43 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - 3,832,381.51 - 45,782,929.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - 6,607,950.95 - -6,607,950.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 6,607,950.95 - -6,607,950.95 52 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - 53 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - - 2,775,569.44 - 39,174,978.48 法定代表人：徐导明主管会计工作负责人：徐丽红会计机构负责人：徐丽红 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - - 2,527,883.99 39,422,663.93 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - - 39,422,663.93 54 2,527,883.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - -9,179.44 7,493,400.00 - - - - - 4,753,704.14 - 12,256,283.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 4,753,704.14 -4,753,704.14 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - -9,179.44 7,493,400.00 - - - - - -7,502,579.44 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - 7,493,400.00 - - - - - -7,493,400.00 4．其他 - - - - -9,179.44 - - - - - - -9,179.44 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 55 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,583,000.00 - - - 8,753,768.15 7,493,400.00 - - 604,600.33 - - 7,281,588.13 27,166,380.35 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - 3,840,314.29 45,790,862.21 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - 3,840,314.29 45,790,862.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - -- - - - - 6,368,198.28 -6,368,198.28 56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 6,368,198.28 -6,368,198.28 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 - - - - - - - - - - - - 57 收益 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,583,000.00 - - - 8,762,947.59 - - - 604,600.33 - - 2,527,883.99 39,422,663.93 法定代表人：徐导明主管会计工作负责人：徐丽红会计机构负责人：徐丽红 58 广东今科道同科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 广东今科道同科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系广东今科道 同科技有限公司(以下简称“今科有限”)整体变更而来。 今科有限前身为中山市金科信息网络中心，2000 年 3 月 20 日脱挂改制为中 山市金科信息网络有限公司(以下简称“金科信息”)。改制前注册资本为人民币 50 万元，资产为余敬龙所有；改制后资产重新界定产权仍归余敬龙所有。 2000 年 3 月 22 日，余敬龙、吴叠妍和曾颖绮共同出资设立中山市金科信息 网络有限公司，注册资本为人民币 100 万元，其中：余敬龙出资人民币 90 万元， 吴叠妍和曾颖绮分别出资人民币 5 万元，本次出资业经中山香山会计师事务所有 限公司于 2000 年 3 月 21 日出具“（2000）香山内验字第 087 号”《验资报告》审 验。金科信息于 2000 年 3 月 22 日办理完工商登记手续，取得中山市工商行政管 理局核发 442000000024781 号《企业法人营业执照》。股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 余敬龙 90.00 90.00 吴叠妍 5.00 5.00 曾颖绮 5.00 5.00 合计 100.00 100.00 经股东会决议，2002 年 8 月 10 日，金科信息新增注册资本人民币 100 万 元，其中：余敬龙出资人民币 90 万元，吴叠妍和曾颖绮分别出资人民币 5 万元， 本次增资业经中山香山会计师事务所有限公司于 2002 年 8 月 14 日出具“（2002） 香山内验字第 0080024 号”《验资报告》审验。本次增资完成后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 余敬龙 180.00 90.00 吴叠妍 10.00 5.00 曾颖绮 10.00 5.00 合计 200.00 100.00 经股东会决议，2002 年 11 月 9 日，金科信息新增注册资本人民币 100 万 59 元，其中：余敬龙出资人民币 90 万元，吴叠妍和曾颖绮分别出资人民币 5 万元， 本次增资业经中山香山会计师事务所有限公司于 2002 年 11 月 11 日出具“（2002） 香山内验字第 0110009 号”《验资报告》审验。本次增资完成后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 余敬龙 270.00 90.00 吴叠妍 15.00 5.00 曾颖绮 15.00 5.00 合计 300.00 100.00 2003 年 8 月 4 日，经股东会决议，公司名称变更为“中山市今科信息科技有 限公司”（以下简称“今科信息”）。 2005 年 11 月 9 日，经股东会决议，吴叠妍将持有今科信息 5%的股权作价 15 万元转让给余敬龙，曾颖绮将持有今科信息 5%的股权作价 15 万元转让给余 敬龙；余敬龙将持有今科信息 30%的股权作价 90 万元转让给徐导明，将持有 10% 的股权作价 30 万元分别转让给郭文发 5%、林国栩 5%。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 余敬龙 180.00 60.00 徐导明 90.00 30.00 郭文发 15.00 5.00 林国栩 15.00 5.00 合计 300.00 100.00 2006 年 9 月 20 日，经股东会决议，余敬龙将持有的今科信息 20%的股权作 价 60 万元转让给徐导明。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 150.00 50.00 余敬龙 120.00 40.00 郭文发 15.00 5.00 林国栩 15.00 5.00 合计 300.00 100.00 2007 年 8 月 8 日，经股东会决议，余敬龙将持有今科信息 20%的股权作价 60 万元转让给徐导明， 15%的股权作价 45 万元转让给郭文发， 5%的股权作价 15 万元转让给林国栩。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 60 徐导明 210.00 70.00 郭文发 60.00 20.00 林国栩 30.00 10.00 合计 300.00 100.00 2009 年 10 月 20 日，根据股东会决议和赠予协议，林国栩将持有今科信息 10%的股权赠与李志翔。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 210.00 70.00 郭文发 60.00 20.00 李志翔 30.00 10.00 合计 300.00 100.00 经股东会决议，2011 年 8 月 8 日，今科信息注册资本由人民币 300 万元增 加至人民币 1,000 万元，其中：徐导明以货币增资 490 万元，郭文发以货币增资 140 万元，李志翔以货币增资 70 万元，本次增资业经广东新华会计师事务所有 限公司于 2011 年 8 月 8 日出具“粤新验字第 1301 号”《验资报告》审验。本次增 资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 700.00 70.00 郭文发 200.00 20.00 李志翔 100.00 10.00 合计 1,000.00 100.00 经股东会决议，2011 年 10 月 10 日，今科信息名称变更为“广东今科道同科 技有限公司”。 经股东会决议，2014 年 7 月 7 日，徐导明将持有今科有限 19.5%的股权转让 给中山市道同实业投资有限公司、15%的股权转让给中山市今科投资咨询中心 （有限合伙）、2%的股权转让给中山市杰越投资咨询中心（有限合伙）、11%的 股权转让给冯宝三，郭文发将持有今科有限 3%的股权转让给中山市杰越投资咨 询中心（有限合伙）、5%的股权转让给郭凡，李志翔将持有今科有限 5%的股权 转让给中山市今科投资咨询中心（有限合伙）、5%的股权转让给中山市志峰投资 咨询中心（有限合伙）。 同时，今科有限新增注册资本人民币 2,000 万元，变更后注册资本为人民币 61 3,000 万元，由全体股东分两期缴纳。新增注册资本中：徐导明认缴 450 万元、 中山市今科投资咨询中心（有限合伙）认缴 400 万元、中山市道同实业投资有限 公司认缴 390 万元、郭文发认缴 240 万元、冯宝三认缴 220 万元、中山市杰越投 资咨询中心（有限合伙）认缴 100 万元、中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 认缴 100 万元、郭凡认缴 100 万元。 第一期出资人民币 1,000 万元，于 2014 年 7 月 31 日缴纳，本次出资业经北 京永拓会计师事务所有限责任公司广东分公司于 2014 年 7 月 31 日出具京永穗 验字（2014）第 138 号验资报告审验。第二期出资人民币 1,000 万元，于 2014 年 10 月 28 日缴纳，本次出资业经北京永拓会计师事务所有限责任公司广东分公司 于 2014 年 10 月 30 日出具京永穗验字（2014）第 Y044 号验资报告审验。本次增 资完成后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 675.00 22.50 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 600.00 20.00 中山市道同实业投资有限公司 585.00 19.50 郭文发 360.00 12.00 冯宝三 330.00 11.00 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 150.00 5.00 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 150.00 5.00 郭凡 150.00 5.00 合计 3,000.00 100.00 经 2015 年 6 月 26 日召开的股东会决议通过，以今科有限截至 2015 年 5 月 31 日止经审计的账面净资产为基数，按 1: 0.9946 的比例折合为 3,000.00 万股（每 股面值人民币 1 元），整体变更为“广东今科道同科技股份有限公司”，注册资本 为人民币 3,000.00 万元，今科有限股东按照原出资比例持有广东今科道同科技股 份有限公司股份。本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验 字[2015]48380010 号《验资报告》验证，变更后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 675.00 22.50 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 600.00 20.00 中山市道同实业投资有限公司 585.00 19.50 62 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 郭文发 360.00 12.00 冯宝三 330.00 11.00 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 150.00 5.00 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 150.00 5.00 郭凡 150.00 5.00 合计 3,000.00 100.00 经 2015 年 10 月 25 日召开的董事会决议通过，本公司注册资本由人民币 3,000.00 万元增加至人民币 3,258.30 万元，其中：福州海峡新柜壹期股权投资合 伙企业（有限合伙）以货币增资 184.00 万元，陈万足以货币增资 46.00 万元，中 山市今科投资咨询中心（有限合伙）以货币增资 10.15 万元，中山市杰越投资咨 询中心（有限合伙）以货币增资 9.40 万元，中山市志峰投资咨询中心（有限合 伙）以货币增资 8.75 万元，上述出资于 2015 年 11 月 26 日前缴纳完毕。本次增 资完成后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 675.00 20.72 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 610.15 18.73 中山市道同实业投资有限公司 585.00 17.95 郭文发 360.00 11.05 冯宝三 330.00 10.13 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 159.40 4.89 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 158.75 4.87 郭凡 150.00 4.60 福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业 （有限合伙） 184.00 5.65 陈万足 46.00 1.41 合计 3,258.30 100.00 经 2019 年 10 月 21 日召开的第二届董事会第九次会议、2019 年 11 月 7 日 召开的 2019 年第三次临时股东大会决议通过《关于竞价转让方式回购公司股份 的议案》，公司拟以自有资金回购部分股份用于公司管理层和员工股权激励，拟 回购股份数量不少于 1,629,150.00 股，不超过 3,258,300.00 股，占公司总股份的 比例为 5%-10%，拟回购的价格上限不高于董事会审议通过回购股份方案前 60 个 63 转让日平均收盘价 2.10 元的 200%。截止至 2019 年 12 月 31 日，公司通过回购 股份专用证券账户，以集合竞价转让方式回购公司股份 3,258,000.00 股，占公司 总股本的 9.97%，占拟回购总数量上限的 99.99%，本次回购股份成交价为 2.3 元 /股，已支付的总金额为 7,493,400.00 元（不含印花税、佣金等交易费用）。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。 本公司及子公司主要经营范围包括：许可经营项目: 第二类增值电信业务中 的因特网接入服务业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务业务，不含新闻、 出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定 需前置审批或专项审批的服务项目。）、存储转发类业务（仅限X.400电子邮件业 务）。一般经营项目：承接电脑网络工程；电脑软、硬件开发及销售；多媒体、 动漫游戏软件开发；经营本企业自产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需 的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经 营和国家禁止进出口的商品除外）；软件开发；网站建设；网页设计；网络技术 的研究、开发；计算机技术开发、技术服务；信息系统集成服务；信息电子技术 服务；信息技术咨询服务；软件零售。数据处理和存储服务。 本公司法定代表人为徐导明。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 29 日 决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 64 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6．金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 65 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 66 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （4）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 67 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公 司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 68 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为组合 2 银行承兑汇票违 约风险较低，未计提坏账准备。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收外部客户 应收账款组合 2 应收关联方客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为组合 2 应收关联方客户 违约风险较低，未计提坏账准备。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收其他款项 其他应收款组合 4 应收关联方款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 69 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为组合 1 应收利息、组合 2 应收股利以及组合 4 应收关联方款项违约风险较低，未计提坏账准备。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为组合 银行承兑汇票违 约风险较低，未计提坏账准备。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； 70 E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 71 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 72 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金 融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 （1）金融资产的分类 73 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 74 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； 75 B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 76 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （5）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； 77 B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于 50 万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重 大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减 78 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B.可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务 工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转 回。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 7．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 79 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 8．应收款项 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司于资产负债表日，将单项应收款余额占该类应收款项总余额 10%（含 10%）以上或单项应收款项期末余额在人民币 50 万元（含 50 万元）以上的应收 款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，并入信用风险组合计提坏 账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值、且 不属于按性质组合以及质保金组合的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关 80 性对应收款项分组 组合 2：纳入合并报表范围内公司之间的应收款、关联方往来，本公司作为 无风险特征组合 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结 合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年 应计提的坏账准备。 组合 2：不计提坏账准备 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 1.00 1.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的（如：应收关联方款项；与对方存在争议或者涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应 收款项等），本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 9．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 81 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.50 机器设备 年限平均法 5 5 18.00 运输设备 年限平均法 4 5 22.50 电子及其他设备 年限平均法 5 5 18.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 10．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 11. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 82 项 目 预计使用寿命 依据 专有技术 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 商标权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 83 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 12. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计 量的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投 资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 84 在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项 目 摊销年限 装修费用 5 年 其他 5 年 14．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 85 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 86 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； 87 B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 15．收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量已经发生的成 本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 88 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 本公司收入确认的具体方法如下： ①本公司产品商务 e 云平台主要包括云平台网站建设、手机网站、企业邮箱、 CDN、云监控和网聆通，商务 e 云平台销售收入在已经收款或取得了收款的证据， 并将商务 e 云平台产品提交给客户时确认收入的实现；后续空间租用及服务收入 在后续提供服务期间分期确认收入。 ②软件开发与销售业务，对于无需安装调试的产品在交付并经客户验收合格 后确认收入；需安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方签字 的验收报告后确认收入。 ③运营推广业务，委托方在将商品移送给客户且收到货款后，双方月末对账 一致确认收入。 ④技术服务业务，合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按 期限分摊确认收入；未明确约定服务期限的，在本公司提供了相应服务，取得明 确的收款证据，确认收入。 16. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 89 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； 90 B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 91 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 92 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 18．经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 93 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。 19. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执 行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账 款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分 为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制 比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财 会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具 94 准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、6。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生 的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非 货币性资产交换，不进行追溯调整。本公司于 2019 年 6 月 10 日执行上述新金融 工具准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务 重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行 追溯调整。本公司于 2019 年 6 月 17 日执行上述新金融工具准则。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 430,968.85 430,968.85 0.00 交易性金融资产 不适用 32,310,000.00 32,310,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 不适用 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 1,154,540.78 1,154,540.78 0.00 应收款项融资 不适用 0.00 0.00 预付款项 645,533.99 645,533.99 0.00 其他应收款 262,892.43 262,892.43 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 32,339,640.77 29,640.77 -32,310,000.00 流动资产合计 34,833,576.82 34,833,576.82 0.00 非流动资产： 95 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 债权投资 不适用 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 不适用 0.00 其他债权投资 不适用 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 不适用 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 其他权益工具投资 不适用 0.00 0.00 其他非流动金融资产 不适用 0.00 0.00 固定资产 4,301,924.94 4,301,924.94 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 无形资产 1,685,643.48 1,685,643.48 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 1,257,660.56 1,257,660.56 0.00 递延所得税资产 70,652.05 70,652.05 0.00 其他非流动资产 70,760.00 70,760.00 0.00 非流动资产合计 7,386,641.03 7,386,641.03 0.00 资产总计 42,220,217.85 42,220,217.85 0.00 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 不适用 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 0.00 不适用 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 应付账款 23,989.27 23,989.27 0.00 预收款项 315,664.00 315,664.00 0.00 应付职工薪酬 1,973,568.91 1,973,568.91 0.00 应交税费 632,645.80 632,645.80 0.00 其他应付款 99,371.39 99,371.39 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 3,045,239.37 3,045,239.37 0.00 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 负债合计 3,045,239.37 3,045,239.37 0.00 96 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 32,583,000.00 32,583,000.00 0.00 资本公积 8,762,947.59 8,762,947.59 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 盈余公积 604,600.33 604,600.33 0.00 未分配利润 -2,775,569.44 -2,775,569.44 0.00 归属于母公司所有者权益合计 39,174,978.48 39,174,978.48 0.00 少数股东权益 0.00 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 39,174,978.48 39,174,978.48 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 42,220,217.85 42,220,217.85 0.00 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 390,946.91 390,946.91 0.00 交易性金融资产 不适用 20,050,000.00 20,050,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 不适用 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 1,154,540.78 1,154,540.78 0.00 应收款项融资 不适用 0.00 0.00 预付款项 635,629.46 635,629.46 0.00 其他应收款 2,066,394.84 2,066,394.84 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 20,079,601.30 29,601.30 -20,050,000.00 流动资产合计 24,327,113.29 24,327,113.29 0.00 非流动资产： 债权投资 不适用 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 不适用 0.00 其他债权投资 不适用 0.00 0.00 97 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 持有至到期投资 0.00 不适用 0.00 长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 其他权益工具投资 不适用 0.00 0.00 其他非流动金融资产 不适用 0.00 0.00 固定资产 4,289,872.94 4,289,872.94 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 无形资产 1,685,643.48 1,685,643.48 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 1,257,660.56 1,257,660.56 0.00 递延所得税资产 70,626.16 70,626.16 0.00 其他非流动资产 70,760.00 70,760.00 0.00 非流动资产合计 17,374,563.14 17,374,563.14 0.00 资产总计 41,701,676.43 41,701,676.43 0.00 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 不适用 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 0.00 不适用 0.00 应付账款 23,989.27 23,989.27 0.00 预收款项 315,664.00 315,664.00 0.00 应付职工薪酬 1,307,105.18 1,307,105.18 0.00 应交税费 536,692.59 536,692.59 0.00 其他应付款 95,561.46 95,561.46 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 2,279,012.50 2,279,012.50 0.00 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 负债合计 2,279,012.50 2,279,012.50 0.00 所有者权益（或股东权益）： 98 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 实收资本（或股本） 32,583,000.00 32,583,000.00 0.00 资本公积 8,762,947.59 8,762,947.59 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 盈余公积 604,600.33 604,600.33 0.00 未分配利润 -2,527,883.99 -2,527,883.99 0.00 归属于母公司所有者权益合计 39,422,663.93 39,422,663.93 0.00 少数股东权益 0.00 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 39,422,663.93 39,422,663.93 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 41,701,676.43 41,701,676.43 0.00 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对 比表 A．合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 430,968.85 货币资金 摊余成本 430,968.85 应收账款 摊余成本 1,154,540.78 应收账款 摊余成本 1,154,540.78 其他应收款 摊余成本 262,892.43 其他应收款 摊余成本 262,892.43 其他流动资产 摊余成本 32,310,000.00 交易性金融 资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 32,310,000.00 其他流动资产 摊余成本 29,640.77 其他流动资 产 摊余成本 29,640.77 其他非流动资产 摊余成本 70,760.00 其他非流动 资产 摊余成本 70,760.00 B．母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 390,946.91 货币资金 摊余成本 390,946.91 应收账款 摊余成本 1,154,540.78 应收账款 摊余成本 1,154,540.78 99 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 2,066,394.84 其他应收款 摊余成本 2,066,394.84 其他流动资产 摊余成本 20,050,000.00 交易性金融 资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 20,050,000.00 其他流动资产 摊余成本 29,601.30 其他流动资 产 摊余成本 29,601.30 其他非流动资产 摊余成本 70,760.00 其他非流动 资产 摊余成本 70,760.00 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新 金融工具准则账面价值的调节表 A．合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的 账面价值（按新金融 工具准则） 一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资 产（按原金融工具准则 列示金额） 0.00 加：其他流动资产转入 32,310,000.00 交易性金融资产（按新 金融工具准则列示金 额） 32,310,000.00 其他流动资产（按原金 融工具准则列示金额） 32,339,640.77 减：转出至交易性金融 资产 -32,310,000.00 其他流动资产（按新金 融工具准则列示金额） 29,640.77 B．母公司财务报表 100 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的 账面价值（按新金融 工具准则） 一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资 产（按原金融工具准则 列示金额） 0.00 加：其他流动资产转入 20,050,000.00 交易性金融资产（按新 金融工具准则列示金 额） 20,050,000.00 其他流动资产（按原金 融工具准则列示金额） 20,079,601.30 减：转出至交易性金融 资产 -20,050,000.00 其他流动资产（按新金 融工具准则列示金额） 29,601.30 ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到 新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 A．合并财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日 计提的减值准备 （按原金融工具准 则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） 以摊余成本计量的金融 资产 其中：应收票据减值准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款减值准备 393,379.54 0.00 0.00 393,379.54 其他应收款减值准备 77,565.09 0.00 0.00 77,565.09 B．母公司财务报表 101 计量类别 2018 年 12 月 31 日 计提的减值准备 （按原金融工具准 则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） 以摊余成本计量的金融 资产 其中：应收票据减值准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款减值准备 393,379.54 0.00 0.00 393,379.54 其他应收款减值准备 77,461.52 0.00 0.00 77,461.52 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 按照应税收入的6%、3%计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税【注 1】 城市维护建设税 按照实际缴纳的流转税额的7%计缴 教育费附加 按照实际缴纳的流转税额的5%计缴 企业所得税 详见附注四、2 不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明如下： 纳税主体名称 所得税税率（%） 广东今科道同科技股份有限公司 详见附注四、2 广东爱用科技有限公司 25 注 1：根据《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试 点的通知》（财税[2014]43 号），自 2014 年 6 月 1 日起，提供电信增值服务按照 6%缴纳增值税，本公司被认定为一般纳税人，适用 6%的增值税税率。下属 7 家 分公司为小规模纳税人，适用 3%的增值税税率。2015 年 7 月 20 日，根据佛山 市禅城区国家税务局发布的税务事项通知书（禅国税 税通【2015】38982 号）， 佛山分公司被认定为增值税一般纳税人，自 2015 年 8 月起适用 6%的增值税税 率。 本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 102 2、税收优惠及批文 本公司于 2017 年 11 月通过高新技术企业资格复审，取得 GR201744005695 号高新技术企业证书，有效期为 3 年。本公司本年度按 15%的税率计算、缴纳企 业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 3,786.58 3,786.58 银行存款 509,022.26 426,408.34 其他货币资金 2,861.51 773.93 合计 515,670.35 430,968.85 2. 交易性金融资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,950,000.00 其中：保本浮动收益理财产品 19,950,000.00 合计 19,950,000.00 说明：公司执行新金融工具准则，将保本浮动收益理财产品调整至“交易性 金融资产”核算。 3. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 204,005.00 570,904.00 1 至 2 年 149,244.00 414,072.00 2 至 3 年 111,988.00 309,544.32 3 年以上 152,673.08 253,400.00 小计 617,910.08 1,547,920.32 减：坏账准备 203,233.93 393,379.54 合计 414,676.15 1,154,540.78 i. 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 103 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 617,910.08 100.00 203,233.93 32.89 414,676.15 其中：应收外部客户 617,910.08 100.00 203,233.93 32.89 414,676.15 合计 617,910.08 100.00 203,233.93 32.89 414,676.15 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,547,920.32 100.00 393,379.54 25.41 1,154,540.78 其中：账龄组合 1,547,920.32 100.00 393,379.54 25.41 1,154,540.78 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,547,920.32 100.00 393,379.54 25.41 1,154,540.78 ③坏账准备计提的具体说明： A.2019 年 12 月 31 日，本年无按单项计提坏账准备的应收账款： B.2019 年 12 月 31 日，按应收外部客户组合计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 204,005.00 2,040.05 1.00 1 至 2 年 149,244.00 14,924.40 10.00 2 至 3 年 111,988.00 33,596.40 30.00 3 年以上 152,673.08 152,673.08 100.00 合计 617,910.08 203,233.93 32.89 本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见 附注三、6。 C.2018 年无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 104 D.2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 570,904.00 5,709.04 1.00 1 至 2 年 414,072.00 41,407.20 10.00 2 至 3 年 309,544.32 92,863.30 30.00 3 年以上 253,400.00 253,400.00 100.00 合计 1,547,920.32 393,379.54 25.41 (2) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 393,379.54 339,257.61 0.00 529,403.22 203,233.93 合计 393,379.54 339,257.61 0.00 529,403.22 203,233.93 (3) 本期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 529,403.22 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比 例（%） 坏账准备余额 佛山市南海区广工大数控装备协同 创新研究院 56,592.00 9.16 5,659.20 中山中粤马口铁工业有限公司 40,000.00 6.47 400.00 珠海市威振威贸易有限公司 40,000.00 6.47 40,000.00 湖南东鹏建材贸易有限公司 26,000.00 4.21 260.00 佛山市顺德嘉信置业发展有限公司 26,000.00 4.21 26,000.00 合计 188,592.00 30.52 72,319.20 (5) 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款； (6) 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额； 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 105 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 202,345.97 55.57 379,031.79 58.72 1-2 年 64,876.61 17.82 96,893.20 15.01 2-3 年 96,893.20 26.61 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 169,609.00 26.27 合计 364,115.78 100.00 645,533.99 100.00 本公司无账龄超过一年的金额重大的预付款项。 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例 （%） 上海鲸科信息科技公司 90,240.00 24.78 广东盈世计算机公司 73,471.57 20.18 深圳商舟网络科技 56,100.10 15.41 杭州志卓科技公司 35,929.14 9.87 中山思科网络科技 19,716.67 5.41 合计 275,457.48 75.65 5. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 335,958.03 262,892.43 合计 335,958.03 262,892.43 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 338,140.81 196,326.10 1 至 2 年 0.00 34,600.00 2 至 3 年 0.00 51,699.42 3 年以上 13,356.00 57,832.00 小计 351,496.81 340,457.52 减：坏账准备 15,538.78 77,565.09 106 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 合计 335,958.03 262,892.43 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金保证金 257,858.00 320,232.82 应收暂付款 54,191.31 200.00 其他 39,447.50 20,024.70 小计 351,496.81 340,457.52 减：坏账准备 15,538.78 77,565.09 合计 335,958.03 262,892.43 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 351,496.81 15,538.78 335,958.03 第二阶段 0.00 0.00 0.00 第三阶段 0.00 0.00 0.00 合计 351,496.81 15,538.78 335,958.03 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 351,496.81 4.42 15,538.78 335,958.03 1.应收其他款项 231,496.81 6.71 15,538.78 215,958.03 2.应收关联方款项 120,000.00 - 0.00 120,000.00 合计 351,496.81 4.42 15,538.78 335,958.03 A1.1 2019 年 12 月 31 日，无按单项计提坏账准备的其他应收款 A1.2 2019 年 12 月 31 日，按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 218,140.81 2,182.78 1.00 3 年以上 13,356.00 13,356.00 100.00 合计 231,496.81 15,538.78 6.71 A1.3 2019 年 12 月 31 日，按应收关联方组合计提坏账准备的其他应收款 107 组合名称 2019 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 应收关联方款项 120,000.00 0.00 - 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、6。 B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： B.2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 340,457.52 100.00 77,565.09 22.78 262,892.43 其中：账龄组合 220,457.52 64.75 77,565.09 35.18 142,892.43 性质组合 120,000.00 35.25 0.00 - 120,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 340,457.52 100.00 77,565.09 22.78 262,892.43 B1. 2018 年 12 月 31 日，无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 76,326.10 763.26 1.00 1 至 2 年 34,600.00 3,460.00 10.00 2 至 3 年 51,699.42 15,509.83 30.00 3 年以上 57,832.00 57,832.00 100.00 合计 220,457.52 77,565.09 35.18 ④坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账 77,565.09 -62,026.31 0.00 0.00 15,538.78 108 类 别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 准备 合计 77,565.09 -62,026.31 0.00 0.00 15,538.78 ⑤本期公司无实际核销的其他应收款 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 罗小兰 押金保证金 120,000.00 3 年以上 34.14 0.00 深圳市华富软创科技有 限公司 押金保证金 68,404.00 1 年以内 19.46 684.04 郭文发 往来款 35,000.00 1 年以内 9.96 350.00 广州骏企驿站孵化器有 限公司 押金保证金 21,600.00 1 年以内 6.15 216.00 钉钉（中国）信息技术 有限公司 押金保证金 20,000.00 1 年以内 5.69 200.00 合计 265,004.00 75.39 1,450.05 ⑦本期无涉及政府补助的其他应收款 ⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 6. 其他流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保本浮动收益理财产品 0.00 32,310,000.00 预交所得税 0.00 29,601.30 预交印花税 0.00 39.47 合计 0.00 32,339,640.77 7. 固定资产 (1) 分类列示 109 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 3,043,319.68 4,301,924.94 固定资产清理 0.00 0.00 合计 3,043,319.68 4,301,924.94 (2) 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.2018 年 12 月 31 日 1,254,894.96 5,168,092.41 1,378,510.76 3,072,560.81 10,874,058.94 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 246,004.04 246,004.04 （1）购置 0.00 0.00 0.00 246,004.04 246,004.04 （2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）汇率差异 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 278,400.00 329,800.00 886,753.51 1,494,953.51 （1）处置或报废 0.00 278,400.00 329,800.00 886,753.51 1,494,953.51 4.2019 年 12 月 31 日 1,254,894.96 4,889,692.41 1,048,710.76 2,431,811.34 9,625,109.47 二、累计折旧 1.2018 年 12 月 31 日 199,692.90 3,031,327.27 931,736.35 2,409,377.48 6,572,134.00 2.本期增加金额 59,846.67 840,370.53 146,264.08 369,886.98 1,416,368.26 （1）计提 59,846.67 840,370.53 146,264.08 369,886.98 1,416,368.26 3.本期减少金额 0.00 264,480.00 313,310.00 828,922.47 1,406,712.47 （1）处置或报废 0.00 264,480.00 313,310.00 828,922.47 1,406,712.47 （2）汇兑差异 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.2019 年 12 月 31 日 259,539.57 3,607,217.80 764,690.43 1,950,341.99 6,581,789.79 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备及 其他 合计 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.2019 年 12 月 31 日 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、固定资产账面 价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 995,355.39 1,282,474.61 284,020.33 481,469.35 3,043,319.68 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 1,055,202.06 2,136,765.14 446,774.41 663,183.33 4,301,924.94 ②本年无暂时闲置的固定资产 ③本年无通过融资租赁租入的固定资产 ④本年无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤本年无未办妥产权证书的固定资产 ⑥本期无所有权或使用权受限制的固定资产 8. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 专有技术 软件 合计 一、账面原值 1.2018 年 12 月 31 日 2,486,125.24 1,165,048.59 3,651,173.83 2.本期增加金额 0.00 851,263.25 851,263.25 （1）购置 0.00 0.00 0.00 （2）内部研发 0.00 851,263.25 851,263.25 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 4.2019 年 12 月 31 日 2,486,125.24 2,016,311.84 4,502,437.08 二、累计摊销 1.2018 年 12 月 31 日 1,740,287.64 225,242.71 1,965,530.35 2.本期增加金额 248,612.52 123,598.74 372,211.26 （1）计提 248,612.52 123,598.74 372,211.26 111 项目 专有技术 软件 合计 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 4.2019 年 12 月 31 日 1,988,900.16 348,841.45 2,337,741.61 三、减值准备 0.00 0.00 0.00 1.2018 年 12 月 31 日 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 4.2019 年 12 月 31 日 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 497,225.08 1,667,470.39 2,164,695.47 2.2018 年 12 月 31 日账面价值 745,837.60 939,805.88 1,685,643.48 (2) 期末公司无内部研发形成的无形资产 (3) 本年无未办妥产权证书的土地使用权情况 (4) 本期无所有权或使用权受限制的无形资产情况 9. 长期待摊费用 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 装修费 1,243,777.06 325,537.14 824,195.23 0.00 745,118.97 户外广告费 13,883.50 0.00 5,048.55 0.00 8,834.95 合计 1,257,660.56 325,537.14 829,243.78 0.00 753,953.92 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 0.00 0.00 470,944.63 70,652.05 信用减值准备 0.00 0.00 —— —— 合计 0.00 0.00 470,944.63 70,652.05 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 24,458,389.05 14,947,670.53 112 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 信用减值损失 218,772.71 0.00 合计 24,677,161.76 14,947,670.53 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 备注 2027 5,592,351.61 5,592,351.61 2028 9,355,318.92 9,355,318.92 2029 9,510,718.52 0.00 合计 24,458,389.05 14,947,670.53 注：根据财税〔2018〕76 号规定：自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新 技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的 尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。 11. 其他非流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付家具及装修款 0.00 70,760.00 合计 0.00 70,760.00 12. 应付账款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 主机托管费 23,989.25 23,989.27 合计 23,989.25 23,989.27 13. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收客户款 322,259.00 315,664.00 合计 322,259.00 315,664.00 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 113 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,973,568.91 8,437,729.43 9,599,315.40 811,982.94 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 552,285.77 552,285.77 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,973,568.91 8,990,015.20 10,151,601.17 811,982.94 (2) 短期薪酬列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,973,568.91 8,067,905.99 9,229,491.96 811,982.94 二、职工福利费 0.00 104,735.61 104,735.61 0.00 三、社会保险费 0.00 151,060.33 151,060.33 0.00 其中：医疗保险费 0.00 124,266.45 124,266.45 0.00 工伤保险费 0.00 3,492.62 3,492.62 0.00 生育保险费 0.00 23,301.26 23,301.26 0.00 四、住房公积金 0.00 37,107.50 37,107.50 0.00 五、工会经费和职工教育经费 0.00 76,920.00 76,920.00 0.00 六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,973,568.91 8,437,729.43 9,599,315.40 811,982.94 (3) 设定提存计划列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 0.00 539,771.68 539,771.68 0.00 2.失业保险费 0.00 12,514.09 12,514.09 0.00 3.企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 552,285.77 552,285.77 0.00 说明：应付职工薪酬年末余额较年初减少 58.86%，原因系公司规模下降人员减少所致。 15. 应交税费 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 463,572.09 537,251.28 114 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 个人所得税 30,447.93 12,562.53 城市维护建设税 30,205.40 34,625.99 教育费附加 23,816.86 25,960.37 房产税 16,439.12 16,439.12 印花税 98.87 289.91 堤围费 5,516.60 5,516.60 合计 570,096.87 632,645.80 16. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 347,810.77 99,371.39 合计 347,810.77 99,371.39 (2) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付水电费、电话费、租赁 费、业务代理费 267,601.68 42,795.76 其他 80,209.09 56,575.63 合计 347,810.77 99,371.39 ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17. 股本 2018 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 32,583,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32,583,000.00 18. 资本公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 8,762,947.59 0.00 9,179.44 8,753,768.15 其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00 115 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 合计 8,762,947.59 0.00 9,179.44 8,753,768.15 19. 库存股 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 库存股 0.00 7,493,400.00 0.00 7,493,400.00 说明：经 2019 年 10 月 21 日召开的第二届董事会第九次会议、2019 年 11 月 7 日召开 的 2019 年第三次临时股东大会决议通过《关于竞价转让方式回购公司股份的议案》，公司拟 以自有资金回购部分股份用于公司管理层和员工股权激励，拟回购股份数量不少于 1,629,150.00 股，不超过 3,258,300.00 股，占公司总股份的比例为 5%-10%，拟回购的价格上 限不高于董事会审议通过回购股份方案前 60 个转让日平均收盘价 2.10 元的 200%。截止至 2019 年 12 月 31 日，公司通过回购股份专用证券账户，以集合竞价转让方式回购公司股份 3,258,000.00 股，占公司总股本的 9.97%，占拟回购总数量上限的 99.99%，本次回购股份成 交价为 2.3 元/股，已支付的总金额为 7,493,400.00 元（不含印花税、佣金等交易费用）。 20. 盈余公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 604,600.33 0.00 604,600.33 0.00 0.00 604,600.33 合计 604,600.33 0.00 604,600.33 0.00 0.00 604,600.33 21. 未分配利润 项 目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 -2,775,569.44 3,832,381.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后期初未分配利润 -2,775,569.44 3,832,381.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,206,148.49 -6,607,950.95 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -8,981,717.93 -2,775,569.44 116 22. 营业收入及营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,009,673.26 3,066,615.07 16,259,444.39 3,960,179.81 其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 9,009,673.26 3,066,615.07 16,259,444.39 3,960,179.81 （1）分产品类别 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 商务 e 云平台 8,465,079.40 3,001,808.40 15,267,393.90 3,822,665.81 软件开发 544,593.86 64,806.67 891,947.60 105,131.00 其他 0.00 0.00 100,102.89 32,383.00 合计 9,009,673.26 3,066,615.07 16,259,444.39 3,960,179.81 说明：收入较上期下降 44.59%，主要系行业整体趋势下滑，公司业务规模缩小，公司寻 求业务模式调整所致。 23. 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 9,459.07 25,806.83 教育费附加 5,628.04 14,161.26 其他 2,509.33 6,952.75 合计 17,596.44 46,920.84 24. 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,655,822.47 6,347,594.29 租赁费 796,405.41 1,437,719.08 办公费 198,358.55 565,255.14 交通差旅费 133,518.15 391,415.72 摊销 499,455.55 648,503.00 折旧 285,558.06 382,304.78 业务代理费 415,779.85 0.00 其他 144,981.84 390,342.56 合计 5,129,879.88 10,163,134.57 117 25. 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 839,385.13 1,158,832.99 物料消耗 12,374.48 101,377.36 办公费 242,656.87 312,278.98 租赁费 116,376.60 129,270.40 业务招待费 0.00 935.00 中介服务费 403,320.00 324,082.31 差旅费 130,772.39 169,451.88 折旧 227,435.76 325,014.11 摊销 168,719.19 168,243.18 其他 49,812.06 261,261.95 合计 2,190,852.48 2,950,748.16 26. 研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资、福利、社保等 3,827,965.12 4,991,225.13 直接投入 75,484.82 101,237.67 折旧与摊销 749,559.38 818,691.40 租赁费用 92,343.01 322,716.95 其他 369,065.33 439,359.46 合计 5,114,417.66 6,673,230.61 27. 财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 1,707.82 7,040.39 利息净支出 -1,707.82 -7,040.39 银行手续费 14,051.02 29,461.25 合 计 12,343.20 22,109.16 28. 其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 直接计入当期损益的政府补助 23,041.56 772,071.62 与收益相关 118 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 合计 23,041.56 772,071.62 29. 投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 789,861.46 1,342,565.01 合计 789,861.46 1,342,565.01 30. 信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -339,257.61 — 其他应收款坏账损失 62,026.31 — 合计 -277,231.30 — 说明：公司执行新金融工具准则，将应收款项及其他应收款坏账损失调整至 “信用减值损失”核算。 31. 资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 一、坏账损失 — -1,035,637.06 二、存货跌价损失 0.00 0.00 合计 0.00 -1,035,637.06 32. 资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资 产及无形资产的处置利得或损失 17,490.58 0.00 其中：固定资产 17,490.58 0.00 合计 17,490.58 0.00 33. 营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 0.00 500,000.00 0.00 其他 30,864.99 5,587.90 30,864.99 合计 30,864.99 505,587.90 30,864.99 34. 营业外支出 119 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 固定资产毁损报废损失 71,751.04 58,995.79 71,751.04 租赁解约赔偿金 91,345.42 0.00 89,505.42 捐赠、赞助支出 5,000.00 0.00 5,000.00 其他 1,393.29 11,854.96 1,393.29 合计 169,489.75 70,850.75 167,649.75 35. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 28,002.51 0.00 递延所得税费用 70,652.05 564,808.91 合计 98,654.56 564,808.91 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 -6,107,493.93 -6,043,142.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 -916,124.09 -906,471.31 子公司适用不同税率的影响 -145,241.85 -23,716.76 调整以前期间所得税的影响 28,002.51 629,299.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 102,724.86 290,736.74 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 1,716,917.25 1,436,666.46 研发费用加计扣除 -687,624.12 -861,705.47 所得税费用 98,654.56 564,808.91 36. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 1,707.82 2,887.57 政府补贴 23,041.56 1,272,071.62 往来款及其他等 9,964.33 136,949.97 合计 34,713.71 1,411,909.16 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 销售费用中支付的现金 1,451,643.71 2,784,732.50 120 项 目 2019 年度 2018 年度 管理费用、研发费用中支付的现金 1,481,461.66 2,202,637.19 往来款及其他 111,789.73 98,824.25 合计 3,044,895.10 5,086,193.94 37. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,206,148.49 -6,607,950.95 加：资产减值准备 0.00 -245,858.16 信用减值损失 277,231.30 — 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 1,416,368.26 1,711,272.70 无形资产摊销 372,211.26 365,117.40 长期待摊费用摊销 829,243.78 1,019,633.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -17,490.58 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 71,751.04 58,995.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） -789,861.46 -1,342,565.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 70,652.05 666,167.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -101,358.71 存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 700,626.71 1,666,760.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,794,370.09 -1,192,105.82 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -5,069,786.22 -4,001,891.87 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 515,670.35 430,968.85 减：现金的期初余额 430,968.85 1,621,123.36 121 补充资料 2019 年度 2018 年度 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 84,701.50 -1,190,154.51 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 515,670.35 430,968.85 其中：库存现金 3,786.58 3,786.58 可随时用于支付的银行存款 509,022.26 426,408.34 可随时用于支付的其他货币资金 2,861.51 773.93 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 515,670.35 430,968.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 0.00 0.00 六、合并范围的变更 本公司 2019 年度合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东爱用科技有限公司 中山 中山 信息技术服务 100.00 - 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门(财务部)负责日常的风险管理。本公司内部审 计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现 及时报告给本公司审计委员会。 122 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风 险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策 以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用 风险在可控的范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 123 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的30.52% （比较期：17.35%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 75.39%（比较期：69.15%）。 124 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下: 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 23,989.25 0.00 0.00 0.00 其他应付款 347,810.77 0.00 0.00 0.00 合计 371,800.02 0.00 0.00 0.00 （续上表） 项目名称 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 23,989.27 0.00 0.00 0.00 其他应付款 99,371.39 0.00 0.00 0.00 合计 123,360.66 0.00 0.00 0.00 3.市场风险 （1）外汇风险 本公司不涉及外币交易，不存在重大的外汇风险。 （2）其他价格风险 本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计 量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 125 1．2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2019 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 0.00 0.00 0.00 0.00 （一）交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产 0.00 0.00 19,950,000.00 19,950,000.00 （1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）理财产品 0.00 0.00 19,950,000.00 19,950,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 0.00 0.00 19,950,000.00 19,950,000.00 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价 值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。 所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的 输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流 动性折扣等。 2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数 的定性及定量信息 对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。 所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的 输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流 动性折扣等。 3．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票 据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他 应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。 各项以摊余成本计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很 小，详见 “附注五” 十、关联方及关联交易 126 本公司的最终控制方为徐导明先生。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐导明 董事长、实际控制人 徐子铖 董事、董事会秘书、总经理、实际控制人徐导明之子 冯宝三 董事、持股 5%以上的股东 马婧 董事、副总经理 徐丽红 董事、财务总监 姚章建、吴叠妍、肖燕林 监事 罗小兰 实际控制人徐导明之配偶 中山市今科信息咨询中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 中山市道同实业投资有限公司 持股 5%以上的股东 郭文发 持股 5%以上的股东 其他关联方 上述所有自然人、关系密切家庭成员（包括但不限于 配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配 偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶 的父母等）及其控制、持股 5%以上的，担任董事、 监事、高级管理人员的公司 4、关联方交易情况 （1）关联方租赁情况 本公司作为承租人 关联方 租赁资产种类 本年发生额 上年发生额 罗小兰 办公室 300,000.00 300,000.00 罗小兰、徐子铖 办公室 75,000.00 180,000.00 合 计 375,000.00 480,000.00 （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,049,402.85 1,323,946.95 5、关联方应收应付款项 127 项目名称 年末余额 年初余额 其他应收款： 罗小兰 120,000.00 120,000.00 合计 120,000.00 120,000.00 十一、承诺及或有事项 1. 承诺事项 （1）经营租赁承诺 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况 如下： 单位：万元 项 目 年末数 年初数 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 60.70 98.08 资产负债表日后第 2 年 20.52 49.06 资产负债表日后第 3 年 0.00 20.60 资产负债表日后 3 年以上 0.00 0.00 合 计 81.22 167.74 2. 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 29 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 204,005.00 570,904.00 128 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 至 2 年 149,244.00 414,072.00 2 至 3 年 111,988.00 309,544.32 3 年以上 152,673.08 253,400.00 小计 617,910.08 1,547,920.32 减：坏账准备 203,233.93 393,379.54 合计 414,676.15 1,154,540.78 i. 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 617,910.08 100.00 203,233.93 32.89 414,676.15 其中：应收外部客户 617,910.08 100.00 203,233.93 32.89 414,676.15 合计 617,910.08 100.00 203,233.93 32.89 414,676.15 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,547,920.32 100.00 393,379.54 25.41 1,154,540.78 其中：账龄组合 1,547,920.32 100.00 393,379.54 25.41 1,154,540.78 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,547,920.32 100.00 393,379.54 25.41 1,154,540.78 ③坏账准备计提的具体说明： A.2019 年 12 月 31 日，本年无按单项计提坏账准备的应收账款： B.2019 年 12 月 31 日，按应收外部客户组合计提坏账准备的应收账款： 129 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 204,005.00 2,040.05 1.00 1 至 2 年 149,244.00 14,924.40 10.00 2 至 3 年 111,988.00 33,596.40 30.00 3 年以上 152,673.08 152,673.08 100.00 合计 617,910.08 203,233.93 32.89 本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见 附注三、6。 C.2018 年无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 D.2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 570,904.00 5,709.04 1.00 1 至 2 年 414,072.00 41,407.20 10.00 2 至 3 年 309,544.32 92,863.30 30.00 3 年以上 253,400.00 253,400.00 100.00 合计 1,547,920.32 393,379.54 25.41 (2) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 393,379.54 339,257.61 0.00 529,403.22 203,233.93 合计 393,379.54 339,257.61 0.00 529,403.22 203,233.93 (3) 本期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 529,403.22 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 佛山市南海区广工大数控装 备协同创新研究院 56,592.00 9.16 5,659.20 中山中粤马口铁工业有限公 40,000.00 6.47 400.00 130 单位名称 余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 司 珠海市威振威贸易有限公司 40,000.00 6.47 40,000.00 湖南东鹏建材贸易有限公司 26,000.00 4.21 260.00 佛山市顺德嘉信置业发展有 限公司 26,000.00 4.21 26,000.00 合计 188,592.00 30.52 72,319.20 (5) 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款； (6) 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额； 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 2,678,107.07 2,066,394.84 合计 2,678,107.07 2,066,394.84 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 2,680,245.37 1,999,724.94 1 至 2 年 0.00 34,600.00 2 至 3 年 0.00 51,699.42 3 年以上 13,356.00 57,832.00 小计 2,693,601.37 2,143,856.36 减：坏账准备 15,494.30 77,461.52 合计 2,678,107.07 2,066,394.84 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金保证金 137,858.00 199,512.82 关联方往来 2,466,552.06 1,933,755.84 应收暂付款 54,191.31 200.00 其他 35,000.00 10,387.70 131 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 小计 2,693,601.37 2,143,856.36 减：坏账准备 15,494.30 77,461.52 合计 2,678,107.07 2,066,394.84 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,693,601.37 15,494.30 2,678,107.07 第二阶段 0.00 0.00 0.00 第三阶段 0.00 0.00 0.00 合计 2,693,601.37 15,494.30 2,678,107.07 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 0.00 - 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 2,693,601.37 0.58 15,494.30 2,678,107.07 应收其他款项 227,049.31 6.82 15,494.30 211,555.01 应收关联方款项 2,466,552.06 - 0.00 2,466,552.06 合计 2,693,601.37 0.58 15,494.30 2,678,107.07 A1.1 2019 年 12 月 31 日，无按单项计提坏账准备的其他应收款 A1.2 2019 年 12 月 31 日，按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 213,693.31 2,138.30 1.00 3 年以上 13,356.00 13,356.00 100.00 合计 227,049.31 15,494.30 6.82 A1.3 2019 年 12 月 31 日，按应收关联方组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2019 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 应收关联方款项 2,466,552.06 0.00 - 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、6。 132 B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 210,100.52 9.80 77,461.52 36.87 132,639.00 性质组合 1,933,755.84 90.20 0.00 0.00 1,933,755.84 组合小计 2,143,856.36 100.00 77,461.52 3.61 2,066,394.84 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,143,856.36 100 77,461.52 3.61 2,066,394.84 B1. 2018 年 12 月 31 日，无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 65,969.10 659.69 1.00 1 至 2 年 34,600.00 3,460.00 10.00 2 至 3 年 51,699.42 15,509.83 30.00 3 年以上 57,832.00 57,832.00 100.00 合计 210,100.52 77,461.52 36.87 ④坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 77,461.52 -61,967.22 0.00 0.00 15,494.30 合计 77,461.52 -61,967.22 0.00 0.00 15,494.30 ⑤ 本期公司无实际核 销的其他应收款 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 133 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 罗小兰 押金保证金 120,000.00 3 年以上 4.46 0.00 深圳市华富软创科技 有限公司 押金保证金 68,404.00 1 年以内 2.54 684.04 郭文发 往来款 35,000.00 1 年以内 1.30 350.00 广州骏企驿站孵化器 有限公司 押金保证金 21,600.00 1 年以内 0.80 216.00 钉钉（中国）信息技 术有限公司 押金保证金 20,000.00 1 年以内 0.74 200.00 合计 265,004.00 9.84 1,450.05 ⑦本期公司无涉及政府补助的其他应收款 ⑧本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑨本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 3. 长期股权投资 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 对联营、合营企 业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 广东爱用科技有 限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 合 计 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 4. 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,326,242.89 2,821,217.58 13,144,625.12 3,480,232.66 其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 8,326,242.89 2,821,217.58 13,144,625.12 3,480,232.66 134 分产品类别 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商务 e 云平台 7,781,649.03 2,756,410.91 12,152,574.63 3,342,718.66 软件开发 544,593.86 64,806.67 891,947.60 105,131.00 其他 0.00 0.00 100,102.89 32,383.00 合 计 8,326,242.89 2,821,217.58 13,144,625.12 3,480,232.66 5. 投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 462,284.45 1,283,387.84 合计 462,284.45 1,283,387.84 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 2018 年度 说明 非流动资产处置损益 -54,260.46 -58,995.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 23,041.56 1,272,071.62 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 789,861.46 1,342,565.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,873.72 -6,267.06 非经常性损益总额 691,768.84 2,549,373.78 减：非经常性损益的所得税影响数 0.00 0.00 非经常性损益净额 691,768.84 2,549,373.78 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 0.00 0.00 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 691,768.84 2,549,373.78 2. 净资产收益率及每股收益 ①2019 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.33 -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -19.26 -0.21 -0.21 135 ②2018 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.56 -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -21.56 -0.28 -0.28 公司名称：广东今科道同科技股份有限公司 日期：2020 年 4 月 29 日 136 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室