837856_2021_德鲁泰_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 · 2021 德鲁泰 NEEQ：837856 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 （Shandong DeLuTai Information Technology Co.,Ltd） 年度报告 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完 成。 2021 年 9 月，公司完成 2021 年第一次股票定向发 行。本次认购对象合计 4 人，募集资金 5000 万元， 认购数量共 1000 万股。公司的注册资本由 6012 万 元变更为 7012 万元。 2021 年 10 月，庆“国庆”迎“重阳”暨“德鲁泰杯”泰 山文化讲坛第五次讲座在山东泰安东岳山庄举行。 此次活动由山东德鲁泰信息科技股份有限公司、山 东弘文书画有限公司共同承办。董事长张曙光发表 了“泰山挑山工精神与全面建成社会主义现代化强 国”主题演讲。 2021 年 12 月 7 日，公司再次取得山东省科学技术 厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联 合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年。 2021 年，公司获得“一种车辆抓拍识别增强设备”、 “一种方便使用且保证测量状态稳定的高速秤”等 5 项实用新型专利证书。 1. 2021 年 4 月 16 日，公司与青岛博宁福田智能交通科技发展有限公司签约 1072.8 万元。 2. 2021 年 7 月 5 日，公司与济南市历城区城乡交通运输局签约 995.1 万元。 3. 2021 年 12 月 25 日，公司与曲阜市交通运输局签约 440.5 万元。 4. 2021 年 3 月 29 日，公司与河北交投智能交通技术有限责任公司签约 431.6 万元。 5. 2021 年 6 月 18 日，公司与山东慧驱信息科技有限公司签约 396.8 万元。 2021 年 11 月，为健全公司激励机制，公司在充分 保障股东利益的前提下制定《公司 2021 年股权激 励计划（草案）》，向公司董事、高级管理人员、核 心员工等 38 人授予不超过 254 万股的限制性股票。 2021 年 8 月 24 日，公司与山东浪潮新基建科技有 限公司战略合作签约仪式在济南举行。董事长张曙 光、山东浪潮新基建董事长王燕波出席仪式并致 辞。总经理张培萌、山东浪潮新基建副总经理尹帅 代表双方签署战略合作协议。 2021 年，德鲁泰正式成为浙江大华科技有限公司 核心合作伙伴，双方将在技术、产品、业务、生产 等方面开展合作，共同推动“长期合作、共赢发展” 战略落地。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................ 4 第二节 公司概况 ............................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................... 15 第五节 重大事件 ........................................................... 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 ........................................... 38 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................. 48 第八节 行业信息 ........................................................... 54 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ..................................... 55 第十节 财务会计报告 ....................................................... 61 第十一节 备查文件目录 .................................................... 158 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张曙光、主管会计工作负责人耿吉红及会计机构负责人（会计主管人员）杜雯露保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 一、公司暂未取得土地使用证、 房产证的风险 锐泰克拥有 2 宗合计面积 19.6 亩的土地使用权，位于泰安市 泰山钢材市场四区满泉路以东、首钢大街以南，系于 2011 年 1 月 20 日从泰安大汶口工业园管理委员会（下称“管委会”）通过出 让方式取得，但土地使用权证尚未下发。虽获取了管委会正在协助 办理土地证之证明，但公司短期内仍面临相关土地未取得权属证 明的风险。锐泰克因上述土地使用权证尚未取得，相关厂房和办公 楼等亦未取得权属证书。虽然公司获取了管委会证明以及实际控 制人承诺，但无法消除建筑物未及时取得房产证或被拆除而影响 正常生产经营之风险。 5 二、产品、技术更新开发的风险 近年来，我国高速公路的发展和信息化建设步伐日益迅猛， ETC 不停车收费和 ITS 智能化交通对智能交通行业提出了更多、 更新的要求。 技术的创新、开发和应用是行业内企业核心竞争力的关键因 素，若公司不能保持持续创新能力，或者不能及时准确把握产品、 技术和行业的发展趋势，将影响公司的竞争能力和持续发展，进而 出现无法实现预期收益的风险。 三、应收账款净额较大风险 截止 2021 年 12 月 31 日，应收账款净额为 150,722,509.17 元。 公司所处智能交通行业的主要客户为各地公路管理部门、智能交 通系统集成商等，公司业务合同的执行期及结算周期一般较长，存 在客户延迟验收以及产生坏账的风险。虽然公司应收账款的客户 信誉良好，且与公司保持稳定合作关系，出现坏账的可能性较小。 但若后期应收账款不能及时收回，将会给公司带来较大的资金压 力，对公司的财务状况产生较大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期期末应收账款比本期期初应收账款增长 64.93%，本报告 将“应收账款净额较大”列入重要风险提示表，以此来提醒投资方 注意规避风险。 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 德鲁泰、公司 指 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 中航证券 指 中航证券有限公司 中泰证券 指 中泰证券有限公司 如臻电子 指 济南如臻电子科技有限公司,原系德鲁泰全资子公司，已于 2021 年 10 月 26 日完成注销手续 方泰电子 指 济南方泰电子科技有限公司，原系德鲁泰全资子公司，已于 2021 年 10 月 27 日完成注销手续 易雅电子 指 济南易雅电子科技有限公司,系德鲁泰全资子公司 6 一点一滴 指 山东一点一滴物联网科技股份有限公司，系同一控制下的企 业 马元软件 指 济南马元软件科技有限公司，系德鲁泰全资子公司，已于 2021 年 12 月 21 日完成注销手续 和聚电子 指 济南和聚电子科技有限公司，系德鲁泰全资子公司 锐泰克 指 泰安锐泰克机器制造有限公司，系德鲁泰全资子公司 鲁泰盛景 指 山东鲁泰盛景智能科技有限公司,系德鲁泰全资子公司 德泰共赢 指 济南德泰共赢资产管理合伙企业（有限合伙），系同一控制下 的企业 智能交通、ITS 指 智能交通系统（Intelligent Traffic System，简称 ITS）又称智能 运输系统（Intelligent Transportation System），是将先进的科 学技术（信息技术、计算机技术、数据通信技术、传感器技术、 电子控制技术、自动控制理论、运筹学、人工智能等）有效地 综合运用于交通运输、服务控制和车辆制造，加强车辆、道路、 使用者三者之间的联系，从而形成一种保障安全、提高效率、 改善环境、节约能源的综合运输系统 ETC 指 电子不停车收费系统（Electronic Toll Collection System），实 现了车辆在通过收费节点时，通过专用短程通信技术实现车 辆识别、信息写入并自动从预先绑定的 IC 卡或银行账户上扣 除相应资金。这一技术使得道路的通行能力与收费效率大幅 度提高 计重收费 指 根据通行车辆的车货总质量收取通行费，多载多缴，少载少 缴，体现公平合理的原则，能够有效制止车辆的超限运输，对 道路所造成的破坏也有所缓解 超限检测 指 通过检测器等设备对道路通行车辆的外廓尺寸、轴荷及质量 进行检测，确认车辆是否超出国家标准的限值 入口治超 指 在高速公路车道入口前端设置货车专用检测区域，对准备进 入高速公路的货车进行超限检测及管理，超限车辆不允许进 入高速公路 7 治超非现场执法系统、非现场 治超检测系统 指 是安装在国省县乡道上的，集动态称重系统、交通视频监控系 统、激光轮廓扫描检测系统、执法业务综合管理平台于一体， 在不影响车辆正常行驶的情况下，将超限车辆鉴别出来，并将 车辆信息录入执法系统，是一种全天候 24 小时无人值守全新 的科技治超执法系统 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong DeLuTai Information Technology Co.,Ltd - 证券简称 德鲁泰 证券代码 837856 法定代表人 张曙光 二、 联系方式 董事会秘书姓名 朱风明 联系地址 山东省济南市历城区七里河路北段 2 号产学研基地 12 号楼 08 电话 0531-82952789 传真 0531-82962687 电子邮箱 sddlt@ 公司网址 办公地址 山东省济南市历城区七里河路北段 2 号产学研基地 12 号楼 08 邮政编码 250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 16 日 8 挂牌时间 2016 年 7 月 19 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造业（C35）-环保、社会公共服务及其 他专用设备(C359)-交通安全、管制及类似专用设备制造（C3596） 主要产品与服务项目 国省道非现场执法系统、高速公路入口治超系统及相关智能交 通系统的设计生产、销售、施工安装和售后服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 70,120,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（张曙光） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张曙光），一致行动人为（邢淑娟、德泰共赢） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370100783498342H 否 注册地址 山东省济南市历城区七里河路北 段 2 号 12 号楼 08 否 注册资本 70,120,000 元 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券有限公司、中航证券有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号、北京市朝阳区望京东园四 区 2 号中航产融大厦 32 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 中航证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王鹏练 方庆军 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 9 2021 年 12 月 8 日，公司召开《2021 年第十次临时股东大会》，审议通过了《2021 年股权激励计 划（草案）》，向激励对象授予限制性股票合计 254 万股；中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 于 2021 年 12 月 23 日出具了“众环验字 0210058 号”《验资报告》，对本次激励对象的认购情况进 行了审验；2022 年 2 月 8 日公司在中国证券登记结算有限责任公司完成限制性股票登记，新增限制性 股票 254 万股，公司总股本增至 7266 万股。 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 132,529,668.15 118,144,431.19 12.18% 毛利率% 49.42% 52.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,121,220.13 35,557,848.23 -23.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 23,327,625.98 35,072,226.04 -33.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 16.81% 27.74% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 14.46% 27.36% - 基本每股收益 0.43 0.62 -30.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 276,100,229.13 207,048,971.23 33.35% 负债总计 76,433,177.95 69,591,404.59 9.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 199,667,051.18 137,457,566.64 45.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.84 2.29 24.54% 资产负债率%（母公司） 47.02% 49.52% - 资产负债率%（合并） 27.68% 33.61% - 流动比率 3.21 2.66 - 利息保障倍数 20.96 81.35 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -25,825,485.27 7,225,089.97 -457.44% 应收账款周转率 1.09 1.59 - 存货周转率 2.03 1.22 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 33.35% 25.06% - 营业收入增长率% 12.18% 28.38% - 净利润增长率% -23.73% 52.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 70,120,000.00 60,120,000.00 16.63% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -20,086.28 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,588,757.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出非流动资产 处置损益 577,422.14 非经常性损益合计 4,146,093.38 所得税影响数 352,499.23 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,793,594.15 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,284,210.75 1,240,210.75 应收账款 103,393,467.72 91,385,090.20 应收款项融资 0.00 1,044,000.00 预付款项 12,444,521.36 4,525,551.14 其他应收款 3,255,728.19 3,713,815.91 存货 48,457,005.48 41,387,120.24 其他流动资产 28,181.10 18,678.79 固定资产 14,530,515.38 14,520,165.30 递延所得税资产 1,577,562.92 3,573,901.03 应付账款 30,245,320.64 29,020,287.91 合同负债 18,083,177.75 2,620,519.04 应付职工薪酬 719,479.53 4,123,455.64 应交税费 11,005,293.37 7,742,887.91 其他应付款 1,497,151.53 1,415,520.74 其他流动负债 398,674.02 340,667.47 资本公积 13,779,259.74 13,798,909.74 盈余公积 8,201,666.34 7,651,516.57 未分配利润 63,233,541.97 55,887,140.33 营业收入 118,671,515.69 118,144,431.19 营业成本 54,624,293.68 56,103,884.74 税金及附加 1,492,362.38 1,453,987.66 销售费用 5,956,448.97 6,383,459.17 管理费用 8,612,628.49 9,184,673.09 研发费用 9,251,016.61 8,633,900.16 财务费用 512,765.77 532,674.17 其他收益 2,551,319.67 2,763,130.61 信用减值损失（损 失以“-”号填列） -1,359,881.50 -430,129.96 资产处置收益（损 失以“-”号填列） -8,735.00 -220,150.49 营业外收入 447,465.13 447,069.68 营业外支出 6,405.56 6,405.69 利润总额 40,397,495.11 38,957,098.93 所得税费用 2,224,933.77 3,399,250.70 净利润 38,172,561.34 35,557,848.23 销售商品、提供劳 务收到的现金 72,858,306.84 82,083,683.48 13 收到其他与经营活 动有关的现金 28,385,151.11 2,186,857.14 购买商品、接受劳 务支付的现金 68,263,201.29 50,894,349.21 支付给职工以及为 职工支付的现金 8,454,858.96 11,061,318.96 支付其他与经营活 动有关的现金 10,585,602.09 8,573,134.48 经营活动产生的现 金流量净额 7,423,147.61 7,225,089.97 收到其他与投资活 动有关的现金 0.00 8,800,000.00 购建固定资产、无 形资产和其他长期 资产支付的现金 1,195,042.41 996,686.77 支付其他与投资活 动有关的现金 0.00 8,800,000.00 分配股利、利润或 偿付利息支付的现 金 14,518,379.25 14,518,677.25 前期差错更正的原因 1、根据新金融工具准则，将银行承兑汇票从应收票据调整至应收款项融资列报，相应调整应收票据、 应收款项融资列报科目。 2、根据德鲁泰公司收入确认政策，对于销售的需要安装调试的产品，在工程完工验收合格后取得客 户确认的验收报告时确认收入，确认依据为经客户确认的验收报告，收入确认方法为一次性确认收入， 相应调整营业收入、应收账款、合同负债、其他流动负债、应交税费、存货、营业成本、税金及附加等 列报项目。 3、同一家单位挂账科目对冲，相应调整应收账款、合同负债、其他非流动负债、应付账款、预付账 款等列报项目。 4、科目重分类，相应调整应收账款、合同负债、其他非流动负债、应付账款、预付账款、其他应收 款、其他应付款、其他流动资产、应交税费等列报项目。 5、梳理采购合同、采购入库单等资料，相应调整存货、应付账款、预付账款、应交税费等列报项目。 6、跨期费用调整，相应调整应付账款、预付账款、应付职工薪酬、管理费用、销售费用等列报项目。 7、根据经济业务性质归集调整费用，相应调整销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等列报项 目。 8、固定资产报废及处置调整，相应调整固定资产、营业外支出、其他收益、资产处置资产处置收益 等列报项目。 9、政府补助及个税手续费返还调整，相应调整其他收益、营业外收入等列报项目。 14 10、根据重分类后的应收账款、其他应收款原值重新计算坏账准备，相应调整应收账款、其他应收 款、递延所得税资产、所得税费用等列报项目。 11、根据调整后的利润总额重新计算当期所得税费用，相应调整应交税费、所得税费用等列报项目。 差错更正事项追溯调整盈余公积、未分配利润列报项目。 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主要从事高速公路、国省道非现场治超系统及相关智能交通系统的设计生产、施工安装和售 后服务。公司凭借较高的技术水平、稳定的研发队伍及丰富的项目经验，为各地的交通建设管理主体， 包括各地交通厅、市城乡交通运输局、高速公路管理局、交通投资集团公司、高速公路建设公司等提 供自主研发的高性能产品与售后服务。公司以直销为主，通过参与招投标方式获取订单，中标后与客 户签订销售合同，通过销售产品、施工安装和提供售后服务来获得收入。 （1）盈利模式 1）产品销售：公司拥有高速公路、国省道治超的多项产品及系统解决方案，其中包括：治超非现 场执法系统、高速公路入口治超劝返系统、轴组式计重系统、两台面式计重系统、高速公路省界治超 预检系统、综合治超执法平台及智慧交通安全诱导系统。 2）产品研发及技术服务：公司在已有产品的基础上，针对客户的需求为客户定制具有针对性的程 序软件，比如为设备添加可用手机 APP 或 PC 浏览器实时监管设备运行状态的功能，以此来提高产品 的适配度和客户的满意度。同时，公司还提供软件使用服务、产品功能咨询服务等。 （2）生产销售模式 公司依靠已经建立的各种业务渠道、信息网络、客户关系等，广泛收集与自身业务有关的项目信 息，针对用户的需求自主研发出产品或研究出工程实施方案，并由专人做好客户信息的维护及信息的 追踪。公司主要通过参与公开招投标、邀请招标、客户直接委托的方式获取订单，后续和客户签订销 售合同，通过销售产品、施工安装来获得收入，并通过提供售后服务等活动不断提升产品的附加值。 （3）研发模式 强大的技术团队是公司持续创新的源头，公司现拥有一支专家型科研技术团队，核心技术人员曾 在研究机构从事过多年的研究开发工作。公司与多所院校成立产学研合作关系，并在治超、交通安全 领域开展多项课题研究，研究团队成员长期参与产品的实地生产、现场试验和售后服务工作，积累了 丰富的实践经验。技术团队内部定期组织研讨，成员间充分交流学习经验，力争将国内外先进技术更 好的应用到现有的产品及解决方案中。公司目前的核心技术均由公司自主研发，核心技术占比 100%， 且公司对所有软件著作权拥有 100%知识产权。 （4）售后服务模式 16 由于公司的产品平均使用年限为 5-6 年，更换周期较长，因此为客户提供良好的售后服务是树立 企业品牌和传播企业形象的重要途径，也是保持顾客满意度、忠诚度的有效举措。公司建立了售后服 务和顾客投诉处理体系，对售后服务过程进行全程监督。公司制定了售后服务管理制度，包括 400 电 话售后服务监管系统、车辆 GPS 管理、重大节假日售后保障管理以及售后服务人员的行为规范和办处 管理制度等内容，从每个模块的工作流程、涉及岗位人员的岗位职责、奖惩办法等方面，分别进行了 详细的规定和说明，从而更好的促进售后服务体系的改善，提高售后服务质量，提升公司的美誉度和 客户的满意度。 报告期后至披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2021 年 6 月 3 日，济南市工业和信息化局公示济南市 2021 年度市 级“专精特新”中小企业名单。经专家组评审和公示，认定山东德鲁 泰信息科技股份有限公司为 2021 年度市级“专精特新”中小企业。 2021 年 12 月 7 日，公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、 国家税务总局山东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证 书编号：GR202137002469，证书有效期为 3 年。 2021 年 3 月 23 日，根据《科技型中小企业评价办法》（国科发政 [2017]115 号）和省科技厅《关于开展 2021 年山东省科技型中小企 业评价工作的通知》等文件有关规定，经企业自评、省市科技部门 审查，确定山东德鲁泰信息科技股份有限公司进入山东省 2021 年 第二批拟入库科技型中小企业名单。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 17 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年度，因新冠疫情蔓延等多种因素的影响，公司的营业成本大幅提升，应收账款增加。但公 司在做好疫情防控的基础上稳步生产，逐步推进项目落地，积极巩固客户关系，强化内部管理以降低 成本。在全体员工的共同努力下，2021 年公司的营业收入实现稳步增长。 报告期内，公司实现营业收入 132,529,668.15 元，比上年同期增加 14,385,236.96 元，增幅 12.18%； 营业成本 67,030,834.43 元，比上年同期增加 10,926,949.68 元，增幅 19.48%；归属于挂牌公司股东的 净利润 27,121,220.13 元，比上年同期减少-8,436,628.10 元，下降 23.73%。 截至报告期末，公司总资产为 276,100,229.13 元，比期初增加 69,051,257.90 元，增幅 33.35%，净 资产为 199,667,051.18 元，比上年末增长 62,209,484.54 元，增幅 45.26%。 (二) 行业情况 货运车辆超限超载运输是道路交通运输领域的痼症顽疾，是多年来交通运输执法部门着力解决的 重点任务之一。为严厉打击车辆超限超载运输违法行为，更好地保护人民群众生命财产安全和公路资 产完好，近年来，国家先后印发《关于实施公路安全生命防护工程的意见》（国办发〔2014〕55 号）、 《关于修改<超限运输车辆行驶公路管理规定〉的决定修正》（交通运输部令 2021 年第 12 号）、《关 于加强公路路政执法规范化建设的若干意见》（交公路发〔2014〕106 号）、《关于贯彻实施〈超限 运输车辆行驶公路管理规定〉的通知》（交办公路〔2017〕62 号）等政策文件，明确地方在货物运输 主通道、重要桥梁入口处、高速公路入口处等路网重要路段和节点设立公路检测站或设置动（静）态 监测设备，加强车辆超限超载监测的同时，逐步推广非现场执法技术应用，将技术监控手段作为路面 执法的有益补充，优化治理模式。 2020 年，为进一步规范治超执法，有关部门印发《关于进一步加强全国治理车辆超限超载工作的 通知》（交办公函〔2020〕298 号）、《关于深入开展道路限高限宽设施和检查卡点专项整治行动的 通知》（交公路函〔2020〕813 号），要求省级交通运输主管部门探索重要节点“卡口关”，在未设置 超限检测站的公路货运通道、重要桥梁、重要路口等节点位置，加快设置电子抓拍、不停车称重检测、 视频监控等技术监控设施，与路面执法形成合力，实现协调联动，提升精准监管和服务水平。 18 2021 年 2 月 1 日，交通运输部会同公安部研究起草了《关于进一步加强治理公路车辆超限联合执 法常态化制度化工作的通知（征求意见稿）》，要求加快推进超限检测站标准化建设，强化重点货运 源头监管，加快推动重点货运源头单位安装称重检测设备，加快推进治超联网管理信息系统与公安交 通管理信息系统互联互通和协同办理，动态称重行业迎来快速发展期。2021 年 12 月 14 日，山东省交 通运输厅发布了《山东省交通运输厅关于印发山东省治超非现场执法监测点“十四五”布局规划的通 知》（鲁交执【2021】13 号），通知中明确了在目前已建成和在建的 270 处治超非现场执法点位基础 上，到 2025 年底，全省将再规划建设 517 处非现场执法点位。届时，全省治超非现场执法点位将达 787 处，基本覆盖普通国省干线及存在绕行可能的其他公路。 随着公路网不断完善和现代交通运输业发展，车多货少市场供需不匹配、运力盲目扩张等问题越 来越突出。车主们为揽取生意竞相压价，再通过超限超载运输弥补因运价降低、利润下滑造成的损失。 而超限超载运输又会对路面结构和交通安全、运输市场及大气环境造成极大危害，扰乱正常货运市场 秩序，阻碍运输事业健康发展。对此，亟需加快完善治超非现场执法体系建设。 面对日益复杂的道路交通环境，交通安全综合管理系统的应用将成为有效解决方案，未来十年国 内智慧交通投入将达千亿元。目前，国内智慧交通系统已经从探索阶段进入到实际开发和应用阶段， 特别是近几年，受益于相关鼓励政策的发布和落实，国内智慧交通行业取得了快速的发展，年均复合 增长率超过 20%。随着新型城市化建设的推进和智慧城市相关政策的落实，智慧交通行业的未来发展 空间广阔，并迎来持续稳定的增长期。加快智慧交通系统建设应用，将有效解决我国城市发展中面临 的诸多问题，有利于提高城市交通服务水平，促进城市的可持续发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 43,349,477.52 15.70% 31,276,930.42 15.11% 38.60% 应收票据 535,800.00 0.19% 1,240,210.75 0.60% -56.80% 应收账款 150,722,509.17 54.59% 91,385,090.20 44.14% 64.93% 应收款项融资 571,200.00 0.21% 1,044,000.00 0.50% -45.29% 预付账款 7,916,408.66 2.87% 4,525,551.14 2.19% 74.93% 其他应收款 3,382,061.27 1.22% 3,713,815.91 1.79% -8.93% 存货 24,571,583.72 8.90% 41,387,120.24 19.99% -40.63% 合同资产 11,842,350.49 4.29% 10,063,840.78 4.86% 17.67% 19 其他流动资产 186,702.50 0.07% 18,678.79 0.01% 899.54% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 14,149,986.04 5.12% 14,520,165.30 7.01% -2.55% 在建工程 98,063.60 0.04% 0.00 0.00% 无形资产 14,802,224.44 5.36% 4,299,666.67 2.08% 244.26% 商誉 0.00% 0.00% 递延所得税资 产 2,697,870.82 0.98% 23,870,000.00 1.73% -24.51% 其他非流动资 产 1,273,990.90 0.46% 0.00 0.00% 资产总额 276,100,229.13 100.00% 207,048,971.23 100.00% 33.35% 短期借款 33,570,000.00 12.16% 23,870,000.00 11.52% 40.64% 应付票据 0.00% 300,000.00 0.14% -100.00% 应付账款 24,753,981.66 8.97% 29,020,287.91 14.02% -14.70% 合同负债 1,190,124.64 0.43% 2,620,519.04 1.26% -54.58% 应付职工薪酬 2,854,652.04 1.03% 4,123,455.64 1.99% -30.77% 应交税费 5,527,798.07 2.00% 7,742,887.91 3.74% -28.70% 其他应付款 7,746,791.44 2.81% 1,415,520.74 0.68% 447.28% 其他流动负债 154,716.20 0.06% 340,667.47 0.16% -54.58% 长期借款 485,000.00 0.18% 0.00 0.00% 0.00% 预计负债 150,113.90 0.05% 158,065.88 0.08% -5.03% 负债合计 76,433,177.95 27.68% 69,591,404.59 33.61% 9.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额 43,349,477.52 元，较上年期末增加 12,072,547.10，同比增 38.60％，主 要原因是增发股票募集资金未完全使用。 2、报告期末应收票据余额 535,800.00 元，较上年期末减少 704,410.75 元，同比降幅 56.80％，主 要原因是报告期到期解付/背书转让同比增加。 3、报告期末应收账款余额 150,722,509.17 元，较上年期末增加 59,337,418.97 元，同比增幅 64.93%， 主要原因是（1）高速公路项目回款因大客户业主机构调整及项目变更手续滞后影响现金收入；（2）非 现场执法系统项目处于前期开拓市场阶段，项目回款周期较长所致。 4、报告期末应收款项融资余额 571,200.00 元，较上年期末减少 472,800.00 元，同比降幅-45.29％， 主要原因是报告期到期解付/背书转让同比增加。 20 5、报告期末预付账款余额 7,916,408.66 元，同比增加 3,390,857.52 元，增幅 74.93％，主要原因是 报告期（1）报告期内受钢材价格波动影响，2021 年较 2020 年预定的钢材金额增加 2,082,976.09 元。 （2）预付电子原材料、土建等预付款较 2020 年增加 1,307,881.43 元。 6、报告期末存货余额 24,571,583.72 元，同比减少 16,815,536.51 元，降幅 40.63％，主要是本期确 认收入相应结转发出商品增加所致。 7、报告期末其他流动资产 186,702.50 元，同比增加 168,023.71 元，同比增幅 899.54%，主要是预 缴所得税增加。 8、报告期末无形资产 14,802,224.44 元，同比增加 10,502,557.77 元，增幅 244.26%，主要是购 置土地导致无形资产增加。 9、报告期末短期借款 33,570,000.00 元，同比增加 9,700,000.00 元，同比增幅 40.64%，主要是 营运资金需求银行贷款增加。 10、报告期末应付票据 0.00 元，同比减少 300,000.00 元，同比降幅 100.00%，主要是应付票据 到期兑付所致。 11、报告期末合同负债 1,190,124.64 元，同比减少 1,430,394.40 元，同比降幅 54.58%，主要原 因是报告期项目验收冲减合同负债。 12、报告期末其他应付款 7,746,791.44 元，同比增加 6,331,270.70 元，同比增幅 447.28%，主 要原因是股权激励募集款项已收到但尚未完成新增股份登记，新增应付员工款项 6,350,000.00 元。 13、报告期末其他流动负债 154,716.20 元，同比降低 185,951.27 元，同比降幅 54.58％，主要系 公司预收货款减少致使待转销项税减少。 14、报告期末应付账款 24,753,981.66 元，同比降低 4,266,306.25 元，同比降幅 14.70％,主要 原因是本年度公司加大了支付比例。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 132,529,668.15 - 118,144,431.19 - 12.18% 营业成本 67,030,834.43 50.58% 56,103,884.74 47.49% 19.48% 毛利率 49.42% - 52.51% - - 销售费用 7,960,169.96 6.01% 6,383,459.17 5.40% 24.70% 21 管理费用 12,555,758.66 9.47% 9,184,673.09 7.77% 36.70% 研发费用 9,291,031.27 7.01% 8,633,900.16 7.31% 7.61% 财务费用 1,527,824.89 1.15% 532,674.17 0.45% 186.82% 信用减值损失 -7,140,952.68 -5.39% -430,129.96 -0.36% 1,560.18% 资产减值损失 -93,605.77 -0.07% -339,736.61 -0.29% -72.45% 其他收益 3,589,716.73 2.71% 2,763,130.61 2.34% 29.91% 投资收益 0.00 0.00% 891,469.19 0.75% -100.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% -220,150.49 -0.19% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 29,235,198.50 22.06% 38,516,434.94 32.60% -24.10% 营业外收入 677,093.27 0.51% 447,069.68 0.38% 51.45% 营业外支出 120,716.62 0.09% 6,405.69 0.01% 1,784.52% 净利润 27,121,220.13 20.46% 35,557,848.23 30.10% -23.73% 项目重大变动原因： 1、报告期毛利率 49.42%，较去年减少 3.09 个百分点，主要原因是原材料钢材价格上涨和人工工 资较去年增加。 2、报告期管理费用发生额 12,555,758.66 元，同比增加 3,371,085.57 元，同比增幅 36.70%，主要 是(1)存货盘亏损失 608,835.28 元；（2）咨询顾问费增加 620,118.21 元（3）公司治理需要增加管理人 员，增加管理人员工资 1,808,271.68 元。 3、报告期财务费用发生额 1,461,627.50 元，同比增加 1,009,039.50 元，同比增幅 213.33%，主要 是银行贷款本金同比增加 9,700,000.00 元，且 2020 当年大额贷款在下半年开始计息，计息期数同比增 加，导致同比利息支出增加 1,009,039.50 元。 4、报告期信用减值损失发生额 7,140,952.68 元，同比增加 6,710,822.72 元，同比增幅 1,560.18%， 主要是由于当期应收账款回款效率较低，应收账款余额增加，账龄增长，导致本期信用减值损失增加 6,710,822.72 元，同比增幅较大。 5、报告期资产减值损失发生额 93,605.77 元，同比减少 246,130.84 元，同比降幅 72.45%，主要是 本期质保金同比减少，资产减值损失相应减少。 6、报告期投资收益降幅 100%，本期无投资收益。 7、报告期资产处置收益降幅 100%，本期无资产处置收益。 8、报告期营业外收入发生额 677,093.27 元，同比增加 230,023.59 元，同比增幅 51.45%，主要原 因是罚没收入同比增加 15 万，其他收入同比增加 21 万。 22 9、报告期营业外支出 120,716.62 元，同比增加 114,310.93 元，同比增幅 1,784.52%，主要原因是 固定资产报废增加 2 万，其他支出增加 10 万。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 132,529,668.15 118,144,431.19 12.18% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 67,030,834.43 56,103,884.74 19.48% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 设备销售及 安装收入 129,789,738.07 66,998,160.81 48.38% 12.42% 20.66% -3.52% 技术服务收 入 2,739,930.08 32,673.62 98.81% 1.83% -94.32% 20.20% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内,公司开展的非现场执法业务在政策的影响下实现快速发展，收入同比增长明显，设备销 售及安装收入同比增长 12.42%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 山东高速信息集团有限公司 23,942,957.01 18.07% 否 2 山东通维信息工程有限公司 16,920,395.57 12.77% 否 3 历城区城乡交通运输局 9,950,850.00 7.51% 否 4 福建鼎盛万嘉建筑工程有限公司 8,727,682.57 6.59% 否 5 湖南华鑫美好公路环境建设有限公司 6,660,176.99 5.03% 否 23 合计 66,202,062.14 49.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 山东长龙三辉建设工程有限公司 5,063,185.41 5.75% 否 2 浙江大华科技有限公司 4,378,141.60 4.97% 否 3 象谱信息产业有限公司 4,353,360.91 4.94% 否 4 泰安市泰山区先成钢材销售中心 2,910,919.33 3.31% 否 5 泰安市财奥商贸有限公司 2,809,359.05 3.19% 否 合计 19,514,966.30 22.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -25,825,485.27 7,225,089.97 -457.44% 投资活动产生的现金流量净额 -11,748,497.75 -618,033.99 1,800.95% 筹资活动产生的现金流量净额 49,946,530.12 12,816,322.75 289.71% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金净流出为 25,825,485.27 元，较上期减少 33,050,575.24 元， 主要原因为（1）因大客户业主机构调整及项目变更手续滞后影响，高速公路项目回款较慢，且非现场 执法系统项目处于前期开拓市场阶段，项目实施需要提前支付材料及工程款，本期销售商品、提供劳 务收到的现金较上期减少 4,774,112.77 元。（2）由于项目实施需要提前购买材料及支付工程款，公司 购买商品、接受劳务支付的费用较上期增加 14,136,215.80 元；（3）公司业务发展导致员工人数大幅 增长，职工薪酬较上期增加 6,837,277.06 元；（4）由于本期收入增加，增值税及附加税相应增加，支 付的各项税费较上期增加 7,550,330.45 元。 报告期内，公司实现净利润28,111,791.64元，与经营活动产生的现金流量净额差额为53,937,276.91 元，主要原因系本期应收账款期末账面价值较期初增加 57,923,037.27 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金净流出为 11,748,497.75 元，较上期增加净流出 11,130,463.76 元，主要原因是本期鲁泰盛景子公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期增加 10,751,810.98 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金净流入为 49,946,530.12 元，较上期增加 37,130,207.37 元， 主要原因是报告期内完成一次股票定向增发。 24 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 泰安 锐泰 克机 器制 造有 限公 司 控股 子公 司 公路 车辆 计重 收费 设备 5,000,000.00 58,914,381.03 10,573,243.47 22,632,109.08 269,622.78 济南 和聚 电子 科技 有限 公司 控股 子公 司 计算 机软 件的 开 发、 销售 2,000,000.00 24,567,162.69 15,905,403.30 5,106,194.81 3,705,366.28 济南 易雅 电子 科技 有限 公司 控股 子公 司 计算 机软 件的 开 发、 销售 1,000,000.00 39,094,965.00 31,166,255.33 11,300,441.81 10,269,151.88 山东 鲁泰 盛景 智能 科技 有限 公司 控股 子公 司 车辆 计重 收费 设备 生 产、 5G 智 慧灯 杆项 目 50,000,000.00 12,875,441.63 1,990,768.98 0.00 -209,231.02 2021 年 6 月 10 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《注销子公司济南方泰电 子科技有限公司》、《注销子公司济南如臻电子科技有限公司》的议案，2021 年 10 月 26 日，济南如臻电 子科技有限公司完成注销，2021 年 10 月 27 日，济南方泰电子科技有限公司完成注销。 25 2021 年 11 月 17 日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《注销子公司济南马元软件科 技有限公司》的议案，2021 年 12 月 21 日，济南马元软件科技有限公司完成注销。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 9,291,031.27 8,633,900.16 研发支出占营业收入的比例 7.01% 7.31% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 20 30 研发人员总计 21 31 研发人员占员工总量的比例 16.94% 20.67% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 33 28 公司拥有的发明专利数量 3 3 研发项目情况： 为丰富公司产品结构，提升交通安全智慧监测领域的技术水平，公司 2021 年积极开展技术研发 工作，报告期内，公司共获得实用新型专利 5 项，软件著作权 2 项。截至报告期末，公司有效专利 33 项，其中发明专利 3 项、实用新型专利 29 项、外观专利 1 项。公司在技术研发和创新上不断突破，与 山东大学、山东建筑大学、济南大学等高校进行产学研合作，在智慧交通安全大数据平台建设、公路 治超系统、智慧灯杆等领域开展技术研究。 公司通过聚焦非现执法业务，下至硬件设备上到软件综合管理平台均为自主研发设计。经过不断 实践、探索与挖掘，在治超领域已取得一定的成果。 26 数字化、智能化转型是大势所趋，公司紧跟时代的步伐，贴合实际业务深入耕耘。随着非现治超 业务的不断扩展，经过数据比对分析发现蒙牌超载车辆日渐增多，对于蒙牌超载车的违法行为取证治 理成为难点。针对此现象公司目前已研发出了一套基于神经网络图像识别技术的蒙牌车辆识别系统， 是以传统图像识别方式为基础，有效融合神经网络算法，通过现场对蒙牌车辆的取证信息进行图像识 别、特征训练，基于图像识别库进行车辆比对检索，最终找到要处理的蒙牌车辆的真实信息，为以后 蒙牌车辆的整治提供了解决方案。 2021 年度开展的研发项目包括：外延式高速秤的研发、加压秤台的研发、分体式高速秤的研发、 新一代治超非现场执法系统综合管理平台的研发、新结构高速动态汽车衡嵌入式软件的研发。 外延式高速秤、加压秤台、分体式高速秤以及新结构高速动态汽车衡嵌入式软件的研发：通过在 秤台整体布局、受力结构、加压装置、称重算法等方面的技术创新，提高了高速称重设备的整体刚性 和抗冲击振动能力，增加了传感器的受力稳定性，减少了设备的维护频次和单次维护时间，加强了应 对车辆异常行驶的能力，提升了设备的整体稳定性、精度和寿命。 新一代治超非现场执法系统综合管理平台的研发：在原有综合管理平台的基础上，进行整体系统 升级和优化，构建新的高效数据库结构，开发新一代 UI 界面，全面升级非现场执法综合管理平台。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 收入确认 1.事项描述 德鲁泰公司与收入确认事项相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（三十 五）收入和附注六/注释 30。 德鲁泰公司 2021 年度实现营业收入 132,529,668.15 元。公司本期主要以计重设备销售收入为 主。由于收入是德鲁泰公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的固有风险，我们将德鲁泰公司收入确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括： 27 （1）我们了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的 设计和运行有效性； （2）复核德鲁泰公司收入的确认原则和方法是否符合企业会计准则的相关规定并保持一贯性； （3）抽样检查与收入确认相关的重要支持性资料，检查销售合同、验收单、出库单、发票及其他 支持性文件，评价销售收入的真实性； （4）选取资产负债表日前后的收入确认样本，检查销售合同、验收单、出库单、发票及其他支持 性文件，以判断收入是否记录在恰当的会计期间； （5）结合对应收账款、预收账款的审计，选择主要客户函证销 售交易额及余额，并评价回函数据的可靠性； （6） 检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为德鲁泰公司管理层对收入确认的判断是合理 的，其列报与披露是恰当的。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更 后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法 一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使 用权资产计量方法和采用相关简化处理。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规 定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对 低价值资产租赁进行追溯调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3． 会计差错更正 公司本次会计差错更正采用追溯调整法，会计差错调整原因包括收入、成本、费用跨期重分类调 28 整并补提信用风险减值损失、递延所得税资产及调整所得税费用所致，调整原因详见《会计差错更正 事项专项说明的鉴证报告（大华核字[2022]005486 号）》。 本次调整涉及具体科目如下所示： 受影响的比较期间报表项目名称 调整前 2020 年 12 月 31 日/2020 年度金额 累积影响金额 调整后 2020 年 12 月 31 日/2020 年度金额 资产负债表项目 应收票据 2,284,210.75 -1,044,000.00 1,240,210.75 应收账款 103,393,467.72 -12,008,377.52 91,385,090.20 应收款项融资 0.00 1,044,000.00 1,044,000.00 预付款项 12,444,521.36 -7,918,970.22 4,525,551.14 其他应收款 3,255,728.19 458,087.72 3,713,815.91 存货 48,457,005.48 -7,069,885.24 41,387,120.24 其他流动资产 28,181.10 -9,502.31 18,678.79 固定资产 14,530,515.38 -10,350.08 14,520,165.30 递延所得税资产 1,577,562.92 1,996,338.11 3,573,901.03 应付账款 30,245,320.64 -1,225,032.73 29,020,287.91 合同负债 18,083,177.75 -15,462,658.71 2,620,519.04 应付职工薪酬 719,479.53 3,403,976.11 4,123,455.64 应交税费 11,005,293.37 -3,262,405.46 7,742,887.91 其他应付款 1,497,151.53 -81,630.79 1,415,520.74 其他流动负债 398,674.02 -58,006.55 340,667.47 资本公积 13,779,259.74 19,650.00 13,798,909.74 盈余公积 8,201,666.34 -550,149.77 7,651,516.57 未分配利润 63,233,541.97 -7,346,401.64 55,887,140.33 利润表项目 营业收入 118,671,515.69 -527,084.50 118,144,431.19 营业成本 54,624,293.68 1,479,591.06 56,103,884.74 税金及附加 1,492,362.38 -38,374.72 1,453,987.66 销售费用 5,956,448.97 427,010.20 6,383,459.17 管理费用 8,612,628.49 572,044.60 9,184,673.09 研发费用 9,251,016.61 -617,116.45 8,633,900.16 财务费用 512,765.77 19,908.40 532,674.17 其他收益 2,551,319.67 211,810.94 2,763,130.61 信用减值损失 -1,359,881.50 929,751.54 -430,129.96 资产处置收益 -8,735.00 -211,415.49 -220,150.49 营业外收入 447,465.13 -395.45 447,069.68 营业外支出 6,405.56 0.13 6,405.69 利润总额 40,397,495.11 -1,440,396.18 38,957,098.93 所得税费用 2,224,933.77 1,174,316.93 3,399,250.70 29 净利润 38,172,561.34 -2,614,713.11 35,557,848.23 现金流量表项目 销售商品、提供劳务收到的现金 72,858,306.84 9,225,376.64 82,083,683.48 收到其他与经营活动有关的现金 28,385,151.11 -26,198,293.97 2,186,857.14 购买商品、接受劳务支付的现金 68,263,201.29 -17,368,852.08 50,894,349.21 支付给职工以及为职工支付的现金 8,454,858.96 2,606,460.00 11,061,318.96 支付其他与经营活动有关的现金 10,585,602.09 -2,012,467.61 8,573,134.48 经营活动产生的现金流量净额 7,423,147.61 -198,057.64 7,225,089.97 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 8,800,000.00 8,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 1,195,042.41 -198,355.64 996,686.77 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 8,800,000.00 8,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 14,518,379.25 298.00 14,518,677.25 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司在报告期内积极承担社会责任。 1.诚信经营、照章纳税，在发展自身的同时，兼顾客户、股东、员工等利益相关者的合法权益。 2.积极吸纳就业，倡导科学安排劳动力，努力为员工提供一个工作安全、薪资合理、社保齐全、 拥有良好培训学习和职业发展机会的环境。 3.将客户放在核心位置上，做好品质保证和售后服务，不断对产品和技术进行创新，在客户需求 的开发和满足上承担应有的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司业务、资产、人员、财务机 构等完全独立，拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公 30 司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、队伍稳定，公司 和全体员工没有发生重大违法违规行为。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司暂未取得土地使用证、房产证的风险 锐泰克拥有 2 宗合计面积 19.6 亩的土地使用权，位于泰安市泰山钢材市场四区满泉路以东、首钢 大街以南，系于 2011 年 1 月 20 日从泰安大汶口工业园管理委员会（下称“管委会”）通过出让方式取 得，但土地使用权证尚未下发。虽获取了管委会正在协助办理土地证之证明，但公司短期内仍面临相 关土地未取得权属证明的风险。锐泰克因上述土地使用权证尚未取得，相关厂房和办公楼等亦未取得 权属证书。虽然公司获取了管委会证明以及实际控制人承诺，但无法消除建筑物未及时取得房产证或 被拆除而影响正常生产经营之风险。 应对措施：在当地政府部门的协助下，公司将尽快办理土地及其地上建筑物的权属证。 （二）产品、技术更新开发的风险 近年来，我国高速公路的发展和信息化建设步伐日益迅猛，ETC 不停车收费和 ITS 智能化交通对 智能交通行业提出了更多、更新的要求。 技术的创新、开发和应用是行业内企业核心竞争力的关键因素，若公司不能保持持续创新能力， 或者不能及时准确把握产品、技术和行业的发展趋势，将影响公司的竞争能力和持续发展，进而出现 无法实现预期收益的风险。 应对措施：为及时把握行业动态、技术更新要求，公司设立研究小组随时关注和收集行业资料， 定期形成研究报告，为公司技术更新决策提供方向。此外，公司将继续增加在产品研发上的投入力度， 包括设备投入、人员经费投入等，使公司能够不断的保持创新能力，促进公司的持续发展。报告期间， 公司研发团队人数由 21 人增加 31 人，为企业紧跟技术发展潮流、优化产品性能提供了有利的保障。 今后，公司还会积极吸纳优秀的技术人员，保证公司的产品性能与技术水平能跟上行业的发展，为公 司的稳步经营带来积极地影响。 31 (二) 报告期内新增的风险因素 应收账款无法及时收回的风险 截止 2021 年 12 月 31 日，应收账款净额为 150,722,509.17 元。公司所处智能交通行业的主要客户 为各地公路管理部门、智能交通系统集成商等，公司业务合同的执行期及结算周期一般较长，存在客 户延迟验收以及产生坏账的风险。虽然公司应收账款的客户信誉良好，且与公司保持稳定合作关系， 出现坏账的可能性较小。但若后期应收账款不能及时收回，将会给公司带来较大的资金压力，对公司 的财务状况产生较大不利影响 应对措施：公司基于谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备。公司通过强化客户服务来加强与客 户的联系，获取客户的实际动态，建立健全客户信用体系，根据不同客户实施不同的催收措施。另外、 公司更加重视合同签订的质量，合理管控合同付款方式、定价方式等重要条款，并进一步提高公司生 产力和按时供货率，加强合同执行力，从而提升公司运行效率，缓解公司运营压力。 本期期末应收账款比本期期初应收账款增长 64.93%，为提醒潜在投资者注意规避投资风险看，本 报告将“应收账款净额较大”列入报告期内新增风险因素。 32 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0.00 0.00 与关联方共同对外投资 0.00 0.00 债权债务往来或担保等事项 27,000,000.00 49,755,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 33 因经营发展需要，2021 年 3 月，本公司与招商银行股份有限公司济南分行签订借款合同编号为 531HT2021057462 的借款合同，借款金额 500 万元，借款期限 2021 年 3 月 31 日至 2022 年 3 月 30 日，该笔借款由张曙光、邢淑娟、山东省科技融资担保公司提供保证担保。该担保关联事项已经公司 在 2021 年 8 月 31 日召开的第三届董事会第二次会议审议通过，并在股转系统发布相关公告。 2021 年 6 月，本公司与北京银行股份有限公司济南分行签订合同编号为 0682920 的借款合同，借 款金额 300 万元，借款期限 2021 年 6 月 10 日至 2022 年 6 月 10 日。该笔借款由科信融资担保公司担 保、张曙光提供保证担保。该担保关联事项已经公司在 2021 年 6 月 3 日召开的第二届董事会第二十 一次会议审议通过，并在股转系统发布相关公告。 2021 年 10 月，公司与齐鲁银行股份有限公司济南历城支行签订编号为 2021 年 117261 法借字第 DZ0630 号的借款，借款金额 400 万元，借款期限 2021 年 10 月 21 日至 2022 年 10 月 20 日。该笔借 款以自有房产（2016）济南市不动产权第 0016982 号、鲁（2016）济南市不动产权第 0016981 号提供 抵押担保，抵押合同编号 2021 年 117261 法授最高抵字第 DZ0438 号-0001 号，同时由张曙光，邢淑娟 提供保证担保。该担保关联事项已经公司在 2021 年 7 月 26 日召开的第二届董事会第二十五次会议审 议通过，并在股转系统发布相关公告。 由于工作疏忽，公司部分关联交易未及时披露，公司拟于 2022 年 4 月 25 日同步披露并审议，详 情请见公司同日在全国中小企业股份转让系统上披露的《关联交易公告（补发）》（公告编号：2022- 026）。需补充审议的关联交易如下： 2020 年 8 月，本公司与济南农村商业银行股份有限公司历城支行签订合同编号为历城支行流借字 2020 年第 01-21 号的借款合同，借款金额 300 万元，借款期限 2021 年 7 月 21 日至 2022 年 7 月 20 日，该笔借款由张曙光、邢淑娟、张晓光提供保证担保。 2019 年 11 月，本公司与中国建设银行股份有限公司济南市中区支行签订合同编号为 JNSZ20191030-002 的小微企业抵押快贷借款合同，借款金额 267 万元，借款期限 2019 年 10 月 30 日 至 2022 年 10 月 30 日。该笔借款由邢淑娟名下房产证编号：鲁（2019）济南市不动产权第 0201649 号 提供抵押担保。 2021 年 7 月，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司济南市历城区支行签订合同编号为 1037000759210714000801 借款合同，借款金额 200 万元，借款期限 2021 年 7 月 14 日至 2022 年 7 月 13 日。该笔借款由张曙光、邢淑娟提供保证担保。 34 2021 年 7 月，本公司与恒丰银行股份有限公司济南分行签订编号为 2021 年恒银济借字第 100007290011 号的借款合同，借款金额为 890 万元，借款期限为 2021 年 8 月 25 日至 2022 年 8 月 13 日；该笔借款以本公司专利质押；同时由张曙光，邢淑娟提供保证担保。 2021 年 11 月，本公司与齐鲁银行股份有限公司济南历城支行签订编号为 2021 年 117261 法借字 第 DZ0771 号的借款，借款金额 500 万元，借款期限 2021 年 12 月 3 日至 2022 年 12 月 1 日。该笔借 款以本公司实用新型专利证质押；同时由张曙光、邢淑娟、山东一点一滴医疗科技有限公司。 2021 年 12 月，本公司子公司山东鲁泰盛景智能科技有限公司与山东肥城农村商业银行股份有限 公司签订编号为肥农商固借字（2021）年第 098935211 号，借款金额 48.50 万元，借款期间 2021/12/2 至 2024/12/26。该笔借款以自有土地鲁（2021）肥城市不动产权第 0043322 号提供抵押担保，由张曙 光、邢淑娟、张耀提供保证担保。 2021 年 12 月，公司股东张曙光借给公司 70 万元，本次借款不向公司收取任何利息。股东张曙光 为公司提供资金支持，是为了满足公司日常经营需要，补充公司营运资金。 (四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 2021 年 11 月 17 日，公司召开第三届董事会第六次会议审议通过了《公司 2021 年股权激励计划 （草案）》、《关于提名并拟定公司核心员工》、《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次 股权激励相关事项》等议案，向董事会认为需要激励的董事、高级管理人员及核心员工以 2.50 元/股 的价格授予不超过 2,540,000 股的限制性股票。本次股权激励的股票为公司向激励对象定向发行的公 司普通股。 授予明细表如下： 序号 姓名 职务 获授的限制 性股票数量 （股） 占激励计划拟授 出权益总量的比 例（%） 涉及标的股票数量占 激励计划公告日股本 总额的比例（%） 1 张培萌 董事、总经理 300,000 11.81% 0.43% 2 张晓光 董事、副总经理 150,000 5.91% 0.21% 3 黄莹莹 董事 80,000 3.15% 0.11% 4 李海光 董事 100,000 3.94% 0.14% 5 张耀 董事 150,000 5.91% 0.21% 6 邢学明 副总经理 60,000 2.36% 0.08% 35 7 耿吉红 财务负责人 100,000 3.94% 0.14% 8 朱风明 董事会秘书 100,000 3.94% 0.14% 9 郭欣泉 核心员工 100,000 3.94% 0.14% 10 赵福亮 核心员工 150,000 5.91% 0.21% 11 张月华 核心员工 150,000 5.91% 0.21% 12 冯贵凯 核心员工 20,000 0.79% 0.03% 13 徐宏鹃 核心员工 90,000 3.54% 0.13% 14 梁军 核心员工 100,000 3.94% 0.14% 15 梁委 核心员工 20,000 0.79% 0.03% 16 张晓龙 核心员工 110,000 4.33% 0.15% 17 蔡家桦 核心员工 10,000 0.39% 0.02% 18 房强 核心员工 140,000 5.51% 0.20% 19 陈松 核心员工 20,000 0.79% 0.03% 20 张明 核心员工 20,000 0.79% 0.03% 21 冯智生 核心员工 30,000 1.18% 0.04% 22 段焱文 核心员工 10,000 0.39% 0.02% 23 王玉国 核心员工 20,000 0.79% 0.03% 24 郭成军 核心员工 10,000 0.39% 0.02% 25 张颖捷 核心员工 24,000 0.94% 0.03% 26 王文皎 核心员工 4,000 0.16% 0.00% 27 刘锋 核心员工 70,000 2.75% 0.10% 28 冯盟 核心员工 12,000 0.47% 0.02% 29 刘军辉 核心员工 10,000 0.39% 0.02% 30 吕保垒 核心员工 10,000 0.39% 0.02% 31 孙龙飞 核心员工 10,000 0.39% 0.02% 32 胡明伟 核心员工 10,000 0.39% 0.02% 33 肖培振 核心员工 20,000 0.79% 0.03% 34 郭恩振 核心员工 10,000 0.39% 0.02% 35 李滨 核心员工 150,000 5.91% 0.21% 36 36 梁永昌 核心员工 40,000 1.57% 0.06% 37 付建设 核心员工 30,000 1.18% 0.04% 38 刘娟 核心员工 100,000 3.94% 0.14% 合计 2,540,000 100.00% 3.62% 2021 年 11 月 18 日，公司在公告栏对激励对象和核心员工名单进行公示并征求意见，公示期为 2021 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 28 日，公示时间不少于 10 天。截至公示期届满，公司全体员工未 提出异议。 公示期届满后，公司监事会对本次激励计划相关事项发表了同意意见。2021 年 11 月 29 日，公司 在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了《监事会关于公司股权激励计划相关事项的核查意 见（已取消）》，并在 2021 年 11 月 30 日披露了《监事会关于公司股权激励计划相关事项的核查意见 （更正后）》和《监事会关于公司股权激励计划相关事项的核查意见（更正公告）》。 2021 年 12 月 8 日，公司召开 2021 年第十次临时股东大会审议通过了《公司 2021 年股权激励计 划（草案）》等议案，向计划授予的 38 名激励对象授予 2,540,000 股限制性股票。 截至报告期末，公司尚未完成新增股份登记。 公司 2021 年 11 月 17 日在全国中小企业股份转让系统（ 司 2021 年股权激励计划（草案）》（公告编号：2021-121），其中披露了激励对象获授权益、行使权 益的条件，股权激励的会计处理方法，股权激励计划的相关程序等规定。根据该草案的规定，截至报 告期末，激励对象未达成行使权益的条件，公司未发生终止实施股权激励的情况。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 6 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 6 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 6 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 6 日 - 挂牌 关于未取得房屋 所有权证之建筑 物相关处罚风险 见承诺事项详 细情况 2 正在履行中 37 及拆（搬）迁费 用的承诺 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 6 日 - 挂牌 关联交易承诺 见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 6 日 - 挂牌 关联交易承诺 见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 6 日 - 挂牌 资金占用承诺 见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 6 日 - 挂牌 资金占用承诺 见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免与公司发生同业竞争的情形，公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的股东、董事、 监事及高级管理人员，已向股份公司出具《关于避免和消除同业竞争的承诺函》。报告期内，公司控 股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员遵守该承诺，未违反承诺事项。 2、公司控股股东及实际控制人张曙光先生出具《关于未取得房屋所有权证之建筑物相关处罚风险 及拆（搬）迁费用的承诺书》，承诺对于泰安锐泰克机器制造有限公司位于泰安大汶口工业园钢材大 市场四区内之建筑物，若因被有关主管部门认定为违反相关法律规定而被采取罚款、限期拆除或搬迁 等行政措施，因此产生的费用开支以及给公司造成的损失，均由其本人以现金形式向公司予以全额补 偿。报告期内，未发生触及需公司控股股东及实际控制人张曙光先生履行承诺的情形。 3、为规范公司关联交易，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员向公司出具了 《规范关联交易承诺函》、《关于资金占用事项的承诺书》。报告期内，公司控股股东、实际控制人 及董事、监事、高级管理人员遵守该承诺，未违反上述承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋 固定资产 抵押 3,710,223.42 1.34% 银行借款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 10,600,557.77 3.84% 银行借款抵押 专利 无形资产 质押 0 0% 银行借款质押 总计 - - 14,310,781.19 5.18% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司受限资产主要为用于贷款的抵押物，对公司正常经营无影响。 38 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 26,820,000 44.61% 9,990,224 36,810,224 52.50% 其中：控股股东、实际控 制人 10,650,000 17.71% - 10,650,000 15.19% 董事、监事、高管 450,000 0.75% - 450,000 0.64% 核心员工 - - 2,770,000 2,770,000 3.95% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,300,000 55.39% 9,776 33,309,776 47.50% 其中：控股股东、实际控 制人 31,950,000 53.14% - 31,950,000 60.75% 董事、监事、高管 1,350,000 2.25% - 1,350,000 1.93% 核心员工 - - - - - 总股本 60,120,000 - 10,000,000 70,120,000 - 普通股股东人数 139 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 5 月 28 日，山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2021 年度第三次临时股东大会审议通过 《关于<山东德鲁泰信息科技股份有限公司股票定向发行说明书>》的议案，因重大事项变更于 2021 年 7 月 22 日召开 2021 年度第五次临时股东大会审议通过相关议案，并于 2021 年 8 月 9 日披露《山东德 鲁泰信息科技股份有限公司股票定向发行认购公告》，对投资者认购安排、认购成功的确认办法、缴 款账户及其他事项进行了说明。本次认购对象合计 4 人，募集资金合计 50,000,000 元,认购股数合计 10,000,000 股。新增股份登记 2021 年 9 月 29 日起在股转系统挂牌并公开转让。 发行后，公司的总股本从 6,012 万股变更成 7,012 万股，增加的 1,000 万股均为无限售条件流通 股。公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 39 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 张曙光 42,600,000 0 42,600,000 60.7530% 31,950,000 10,650,000 0 0 2 邢淑娟 2,580,900 1,488,833 4,069,733 5.8040% 0 4,069,733 0 0 3 济南乐 知股权 投资基 金管理 有限公 司－济 南乐知 慧通投 资合伙 企业 （有限 合伙） 0 4,000,000 4,000,000 5.7045% 0 4,000,000 0 0 4 李宏 3,841,047 212,912 3,628,135 5.1742% 0 3,628,135 0 0 5 水木春 锦资本 管理有 限公司 －日照 市水之 信股权 投资基 金中心 （有限 合伙） 0 3,000,000 3,000,000 4.2784% 0 3,000,000 0 0 6 李滨 2,770,000 0 2,770,000 3.9504% 0 2,770,000 0 0 7 水木春 锦资本 管理有 限公司 0 2,000,000 2,000,000 2.8523% 0 2,000,000 0 0 40 －青岛 沐之瑞 股权投 资合伙 企业 （有限 合伙） 8 济南德 泰共赢 资产管 理合伙 企业 （有限 合伙） 2,000,000 0 2,000,000 2.8523% 0 2,000,000 0 0 9 张晓光 1,800,000 0 1,800,000 2.5670% 1,350,000 450,000 0 0 10 山东历 金资本 管理有 限公司 0 1,000,000 1,000,000 1.4261% 0 1,000,000 0 0 合计 55,591,947 11,701,745 66,867,868 95.3622% 33,300,000 33,567,868 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 张曙光与邢淑娟为夫妻关系，张曙光系德泰共赢的普通合伙人、实际控制人，张曙光与张晓光 为兄妹关系。除此之外，上述股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 41 发 行 次 数 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 交易日 期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用途 （请列示具体用 途） 1 2021 年 5 月 11 日 2021 年 9 月 29 日 5.00 10,000,000 济 南 乐 知 慧 通 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙）、日照 市 水 之 信 股 权 投 资 基 金 中 心 （ 有 限 合 伙）、青岛 沐 之 瑞 股 权 投 资 合 伙企业（有 限合伙）、 山 东 历 金 资 本 管 理 有限公司 不适用 50,000,000 本次定向发行募 集的资金原定全 部用于补充公司 业务发展所需营 运 资 金 , 其 中 30,000,000 元 用 于公司采购原材 料，20,000,000 元 用于子公司锐泰 克采购原材料。 为配合公司实际 运作情况，募集 资 金 用 途 变 更 为：8,000,000 元 用于公司人员工 资 支 出 、 8,000,000 元用于 公司缴纳税金、 5,000,000 元用于 公司偿还银行借 款、7,000,000 元 用于公司采购原 材料及支付土建 施 工 费 、 2,000,000 元用于 公司支付中介机 构 费 用 、 20,000,000 元 用 于子公司锐泰克 采购原材料。公 司 2021 年第八次 临时股东大会、 第三届董事会第 四次会议、第三 届监事会第三次 会议审议通过了 《关于变更募集 资金用途》的议 案。 42 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发 行 次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情况 变更用途 的募集资 金金额 是否 履行 必要 决策 程序 1 2021 年 9 月 27 日 50,000,000 20,728,217.92 是 募集资金原定全部用于 补充公司业务发展所需 营运资金。后经董事会审 议，募集资金中 800 万用 于人员工资支出、800 万 元用于缴纳税金、500 万 元用于偿还银行借款、 700 万元用于采购原材料 及支付土建施工费、200 万元用于支付中介机构 服务费、2000 万元用于子 公司锐泰克采购原材料。 50,000,000 已 事 后 补 充 履 行 2 2020 年 12 月 1 日 10,500,000 10,276,677.08 是 募 集 资 金 中 10,295,141.00 元用于德 鲁泰子公司山东鲁泰盛 景智能科技有限公司支 付购买土地使用权款项。 剩余未使用募集资金部 分将用于支付整平土地 工程款项。 10,500,000 已 事 前 及 时 履 行 募集资金使用详细情况： （一）2020 年 9 月 30 日，公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第九次会议审议通过 《关于<山东德鲁泰信息科技股份有限公司股票定向发行说明书>》等议案，2020 年 10 月 16 日，公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过了上述议案，公司发行股份数量不超过 300 万股，发行价格为 3.50 元/股，公司本次股票发行募集资金不超过 1,050 万元；2020 年 11 月 10 日股转系统向公司出具 《关于对山东德鲁泰信息科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》(股转系统函(2020)3489 号)； 截至 2020 年 11 月 12 日，募集资金 1,050 万元全部出资到位。 项目 预计金额 使用金额 募集资金金额 10,500,000.00 43 加：利息收入 18,669.82 减：手续费支出 205.90 募集资金净额 10,518,294.70 减：支付土地款 10,295,141.00 10,295,141.00 减：支付整平土地工程款 204,859.00 - 截至 2021 年 12 月 31 日募集资金余额 223,322.92 截至 2021 年 12 月 31 日，德鲁泰 2020 年度股票发行募集资金剩余 223,322.92 元。2020 年度募集 资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移股票发行募集资金的情形。 （二）2021 年 5 月 28 日，山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2021 年度第三次临时股东大会审议 通过《关于<山东德鲁泰信息科技股份有限公司股票定向发行说明书>》的议案，并于 2021 年 6 月 18 日取得全国中小企业股份转让系统《关于对山东德鲁泰信息科技股份有限公司股票定向发行无异议的 函》（股转系统函[2021]1616 号）；因重大事项变更于 2021 年 7 月 22 日召开 2021 年度第五次临时股 东大会审议通过相关议案，并于 2021 年 8 月 9 日披露《山东德鲁泰信息科技股份有限公司股票定向 发行认购公告》；公司定向发行股票 10,000,000 股，股票发行价格为人民币 5.00 元/股，募集资金总额 为人民币 5000 万元。截至 2021 年 8 月 13 日，募集资金 5000 万元全部出资到位。 项目 预计金额 使用金额 募集资金金额 50,000,000.00 加：利息收入 114,381.27 减：手续费支出 1,714.19 募集资金净额 50,112,667.08 减：支付中介机构服务费 2,000,000.00 525,000.00 减：公司采购原材料及支付土建施工款 7,000,000.00 7,487,897.54 减：子公司采购原材料 20,000,000.00 5,440,781.10 减：偿还银行借款 5,000,000.00 5,000,000.00 减：支付员工工资 8,000,000.00 1,202,141.20 减：公司缴纳税金 8,000,000.00 10,718.22 截至 2021 年 12 月 31 日募集资金余额 30,446,129.02 截至 2021 年 12 月 31 日，德鲁泰 2021 年度股票发行募集资金剩余 30,446,129.02 元,其中公司实 际采购原材料及支付土建施工款支出 7,487,897.54 元，超出上述变更后预计的 7,000,000.00 元；德鲁 泰于 2022 年 4 月 25 日召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过《追认超 金额使用募集资金并变更资金使用用途》的议案，并将该议案提交至 2021 年年度股东大会审议。 44 除上述之外，截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金存放与实际使用符合《全国中小企业股份 转让系统股票定向发行指南》、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》、《挂牌公司股票 发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等有关 法律、法规和规范性文件。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 180,000.00 2020 年 8 月 5 日 2021 年 1 月 5 日 4.9875% 2 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 290,000.00 2020 年 9 月 24 日 2021 年 1 月 5 日 4.8375% 3 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 300,000.00 2020 年 9 月 29 日 2021 年 1 月 5 日 4.8375% 4 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 200,000.00 2020 年 9 月 29 日 2021 年 1 月 5 日 4.6569% 5 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 200,000.00 2020 年 9 月 30 日 2021 年 1 月 5 日 4.8375% 45 6 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 1,500,000.00 2020 年 9 月 30 日 2021 年 1 月 5 日 4.9875% 7 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 500,000.00 2020 年 9 月 24 日 2021 年 1 月 5 日 4.8375% 8 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 500,000.00 2020 年 9 月 24 日 2021 年 1 月 5 日 4.8375% 9 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 1,200,000.00 2021 年 5 月 31 日 2021 年 11 月 16 日 4.6375 10 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 500,000.00 2021 年 6 月 2 日 2021 年 6 月 2 日 4.6375% 11 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 500,000.00 2021 年 6 月 2 日 2021 年 7 月 3 日 4.6375% 12 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 100,000.00 2021 年 6 月 7 日 2021 年 6 月 26 日 4.6375% 13 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 100,000.00 2021 年 6 月 11 日 2021 年 6 月 26 日 4.6375% 14 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 2,170,000.00 2021 年 6 月 30 日 2021 年 7 月 3 日 4.6375% 15 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 2,670,000.00 2021 年 7 月 14 日 2022 年 10 月 30 日 4.6375% 16 银行贷 款 齐鲁银 行股份 有限公 司 抵押贷款 4,000,000.00 2020 年 12 月 31 日 2021 年 4 月 25 日 5.6550% 46 17 银行贷 款 齐鲁银 行股份 有限公 司 抵押贷款 5,000,000.00 2020 年 11 月 24 日 2020 年 10 月 21 日 5.6550% 18 银行贷 款 齐鲁银 行股份 有限公 司 抵押贷款 4,000,000.00 2021 年 10 月 21 日 2022 年 10 月 20 日 4.3500% 19 银行贷 款 齐鲁银 行股份 有限公 司 抵押贷款 5,000,000.00 2021 年 12 月 3 日 2022 年 12 月 1 日 4.6550% 20 银行贷 款 青岛银 行股份 有限公 司 信用贷款 1,000,000.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 5 月 4 日 4.5500% 21 银行贷 款 青岛银 行股份 有限公 司 信用贷款 3,000,000.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 11 月 4 日 4.5500% 22 银行贷 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司 信用贷款 2,000,000.00 2020 年 8 月 31 日 2021 年 3 月 31 日 5.9500% 23 银行贷 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司 信用贷款 2,000,000.00 2021 年 7 月 14 日 2022 年 7 月 13 日 4.5000% 24 银行贷 款 济南农 村商业 银行有 限公司 信用贷款 1,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 1 月 5 日 6.0840% 25 银行贷 款 济南农 村商业 银行有 限公司 信用贷款 500,000.00 2020 年 8 月 31 日 2023 年 8 月 24 日 6.084% 26 银行贷 款 济南农 村商业 银行有 限公司 信用贷款 3,000,000.00 2021 年 3 月 31 日 2022 年 3 月 31 日 5.3000% 27 银行贷 款 招商银 行股份 保证贷款 5,000,000.00 2021 年 3 月 31 日 2022 年 3 月 31 日 5.3000% 47 有限公 司 28 银行贷 款 北京银 行股份 有限公 司 保证贷款 3,000,000.00 2021 年 6 月 7 日 2022 年 6 月 6 日 4.8500% 29 银行贷 款 恒丰银 行股份 有限公 司 抵押贷款 8,900,000.00 2021 年 8 月 31 日 2022 年 8 月 30 日 4.4500% 30 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 1,000,000.00 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 20 日 4.4700% 31 银行贷 款 中国建 设银行 股份有 限公司 抵押贷款 2,500,000.00 2020 年 10 月 20 日 2021 年 1 月 20 日 4.4700% 合计 - - - 61,810,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 28 日 2.460000 0 0 合计 2.460000 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 48 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张曙光 董事长 男 1964 年 7 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 张培萌 董事、总经理 男 1986 年 1 月 2021 年 9 月 13 日 2024 年 8 月 16 日 张晓光 董事、副总经理 女 1967 年 10 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 李海光 董事 男 1982 年 4 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 黄莹莹 董事 男 1985 年 12 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 张耀 董事 男 1987 年 5 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 冯申 董事 男 1988 年 8 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 宋宝华 监事会主席 男 1980 年 12 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 高青 监事 女 1985 年 12 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 杜雯露 职工代表监事 女 1993 年 9 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 耿吉红 财务负责人 女 1976 年 11 月 2021 年 9 月 13 日 2024 年 8 月 16 日 朱风明 董事会秘书 男 1963 年 5 月 2021 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 张曙光系公司控股股东、实际控制人。除张曙光与张晓光系兄妹外，其他公司董事、监事、高 级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 张曙光 董事长 42,600,000 0 42,600,000 60.75% 0 0 张培萌 董事、总经理 0 0 0 0% 0 0 张晓光 董事、副总经 理 1,800,000 0 1,800,000 2.57% 0 0 李海光 董事 0 0 0 0% 0 0 49 黄莹莹 董事 0 0 0 0% 0 0 张耀 董事 0 0 0 0% 0 0 冯申 董事 0 0 0 0% 0 0 宋宝华 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 高青 监事 0 0 0 0% 0 0 杜雯露 职工代表监事 0 0 0 0% 0 0 耿吉红 财务负责人 0 0 0 0% 0 0 朱风明 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 44,400,000 - 44,400,000 63.32% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张曙光 董事长、总经理 离任 董事长 工作调整 张培萌 董事、副总经理 新任 董事、总经理 工作调整 张晓光 董事、副总经理、财务 负责人 离任 董事、副总经理 工作调整 张耀 董事会秘书 新任 董事 工作调整 冯申 - 新任 董事 工作调整 高青 - 新任 监事 工作调整 杜雯露 - 新任 职工代表监事 工作调整 耿吉红 - 新任 财务负责人 工作调整 朱风明 - 新任 董事会秘书 工作调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 新任董事：冯申先生，男，1988 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国民主促进会会 员，研究生学历，博士学位。2011 年 6 月至 2014 年 9 月任华龙证券股份有限公司投行部高级经理； 2014 年 10 月至 2016 年 9 月任国融证券股份有限公司投行部业务副总经理；2016 年 9 月至 2017 年 8 月任中航证券有限公司场外市场部业务董事；2017 年 8 月至 2018 年 11 月任华融中关村不良资产交易 中心股份有限公司业务拓展部总经理；2019 年 1 月至 2019 年 12 月任北京中企利宏会计师事务所有限 公司副总经理；2019 年 12 月至 2020 年 12 月任中航证券保荐与承销分公司业务董事。2021 年 1 月至 50 今任中财君道投资管理有限公司副总裁。目前担任中国人民大学、南开大学、中国科学院大学、北京 航空航天大学、对外经济贸易大学、首都经济贸易大学等高校硕士生导师，客座教授。 新任监事：高青，女，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 7 月至今，供职于山东德鲁泰信息科技股份有限公司，任商务中心主任。 新任职工代表监事：杜雯露，女，1993 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。 2018 年 12 月至今，供职于山东德鲁泰信息科技股份有限公司，任财务主管。 新任高级管理人员：耿吉红，女，1976 年 11 月出生，大学学历，中国注册会计师，无境外永久 居住权。1997 年 9 月至 2000 年 7 月在山东农业大学工程经济及财务专业学习；2000 年 8 月至 2004 年 6 月在山东经济学院（自学考试）会计专业学习。2000 年 9 月至 2008 年 2 月，在济南泉利达汽配 厂、济南泉利达润滑油有限公司工作，历任出纳、成本会计、主管会计及财务经理等职务；2008 年 2 月至 2018 年 12 月，任山东天元同泰会计师事务所有限公司审计项目经理；2018 年 12 月至 2021 年 6 月，任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所项目经理。2021 年 7 月至今，任山东德鲁泰 信息科技股份有限公司财务人员。 新任高级管理人员：朱风明，男，1963 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，山东大学物 理硕士学历，高级工程师。1988 年 7 月-1991 年 4 月就职于山东省科学院计算中心，任助理研究员。 1991 年 4 月-2004 年 4 月就职于山东中创软件股份有限公司，历任系统部经理，副总工程师，副总经 理，电子商务部总经理，海外事业部总经理，董事等职，期间 1992 年 11 月-1993 年 6 月在加拿大里 贾纳大学计算机系做访问学者。2004 年 5 月-2020 年 5 月就职于山东华辰泰尔信息科技股份有限公司， 历任副总经理，常务副总经理，总经理，董事等职。2020 年 5 月-2020 年 12 月就职于山东琴律信息科 技有限公司，任总经理。2021 年 1 月至今就职于山东德鲁泰信息科技股份有限公司，任总工程师。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁股份 未解锁股份 可行权 股份 已行权 股份 行权价 （元/ 股） 报告期末 市价（元/ 股） 51 张培萌 董事、总经 理 0 300,000 0 0 - 张晓光 董事、副总 经理 0 150,000 0 0 - 黄莹莹 董事 0 80,000 0 0 - 李海光 董事 0 100,000 0 0 - 张耀 董事 0 150,000 0 0 - 邢学明 副总经理 0 60,000 0 0 - 耿吉红 财务负责人 0 100,000 0 0 - 朱风明 董事会秘书 0 100,000 0 0 - 合计 - 0 1,040,000 0 0 - - 备注（如 有） 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 售后人员 30 9 10 29 销售人员 11 7 2 16 行政管理人员 25 8 5 28 研发人员 21 10 0 31 财务人员 6 7 4 9 生产人员 23 6 1 28 施工管理人员 8 1 0 9 员工总计 124 48 22 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 23 26 专科 57 63 专科以下 43 58 员工总计 124 150 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险 法》等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险。 52 员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。员工薪酬实行岗位绩效工资制，符合当地政府企业工资指导 线等相关要求。 2、培训情况 报告期内，公司根据业务发展需要及进一步提高员工的综合素质，公司采取内部培训与外部培训 相结合的培训模式，精心制定培训计划，认真设计培训主题，开展多层次、多方面的系统培训，包括 新员工入职培训、在职员工专项业务培训、管理者领导力等全方位培训。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股 股数 李滨 新增 商务总监、鲁东事业 部总经理 2,770,000 0 2,770,000 郭欣泉 新增 生产厂长 0 0 0 付建设 新增 技术厂长 0 0 0 张希水 新增 ERP 中心主任 0 0 0 刘锋 新增 采购主管 0 0 0 王海刚 新增 企管部主任 0 0 0 梁永昌 新增 工程部主任 0 0 0 冯贵凯 新增 研发工程师 0 0 0 张明 新增 研发工程师 0 0 0 陈松 新增 研发工程师 0 0 0 冯智生 新增 研发工程师 0 0 0 徐宏鹃 新增 工程师 0 0 0 董桂新 新增 副厂长 0 0 0 冯盟 新增 设计 0 0 0 付朋朋 新增 技术作图 0 0 0 郝学东 新增 施工指导 0 0 0 郭恩振 新增 施工指导 0 0 0 王玉国 新增 施工指导 0 0 0 张颖捷 新增 工程中心主任 0 0 0 梁委 新增 市场总监 0 0 0 刘军辉 新增 区域经理 0 0 0 吕保垒 新增 商务经理 0 0 0 房强 新增 华南大区市场总监 0 0 0 张月华 新增 华中大区市场总监 0 0 0 53 赵福亮 新增 东北大区市场总监 0 0 0 张晓龙 新增 河北区域市场总监 0 0 0 蔡家桦 新增 湖北区域市场总监 0 0 0 郭成军 新增 商务经理 0 0 0 孙海江 新增 宁夏区域经理 0 0 0 梁军 新增 市场总监 0 0 0 段焱文 新增 山东区域市场总监 0 0 0 刘娟 新增 商务经理 0 0 0 杨磊 新增 商务经理 0 0 0 孙龙飞 新增 华南商务经理 0 0 0 胡明伟 新增 商务经理 0 0 0 王文皎 新增 采购专员 0 0 0 肖培振 新增 售后经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 为鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，经公司管理层的商讨与推荐，公司董事会提 名公司员工李滨、郭欣泉、付建设、张希水、刘锋、王海刚、梁永昌、冯贵凯、张明、陈松、冯智生、 徐宏鹃、董桂新、冯盟、付朋朋、郝学东、郭恩振、王玉国、张颖捷、梁委、刘军辉、吕保垒、房强、 张月华、赵福亮、张晓龙、蔡家桦、郭成军、孙海江、梁军、段焱文、刘娟、杨磊、孙龙飞、胡明伟、 王文皎、肖培振 37 人为公司核心员工。《提名公司核心员工》的议案已经公司第三届监事会第五次会 议、公司第三届董事会第六次会议、公司 2021 年第十次临时股东大会会议审议通过。 公司将探索其他管理和激励措施，尽最大可能减少核心员工流失。同时，为了公司的可持续发展， 公司建立了广泛、畅通的人才输入渠道，储备人才，形成梯队，使得人员可以得到及时补充。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 54 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 55 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 经公司 2021 年 5 月 10 日召开的第二届董事会第十九次会议、2021 年 5 月 28 日召开的 2021 年第二 次临时股东大会审议，公司通过了修订《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、 《承诺管理制度》的议案。报告期内，公司不断建立健全公司内部管理和控制制度，持续改善公司治理， 促进公司规范运作。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，严格依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范 运作。 2021 年 5 月 10 日，公司在全国中小企业股份转让系统（）上披露了修订 后的《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等内部管理 制度。不断优化的内部管理制度推动公司运作水平不断提升，保证了公司的生产、经营健康稳定发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其 合法权利。 56 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程 序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会、股东大会讨论、审议通过。公司 股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行义务。截止报告期末，上述机 构成员均依法运作。截止报告期末，公司重大决策均按规定履行程序，运作规范。报告期内，公司存 在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全 的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的 资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司制定或修订章程一次，详情如下： 1、为提高公司的治理水平，董事会成员由五名董事变更为七名董事。依据股转系统颁布的《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的 规定，公司第二届董事会第二十六次会议及 2021 年第六次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司 章程>》的议案，详细内容请参见公司于 2021 年 8 月 2 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披 露平台（）上披露的修订后的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2021-079）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 11 17 11 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (1）股东大会 57 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》及《公司股东大会议事 规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东享有平 等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会 目前，公司董事会人数 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规及《公司章程》的规定。报告期 内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《公 司董事会议事规则》等规定，依法行使职权，勤勉尽责的履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时 出席会议，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会 目前，公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照相关法律法规、《公司章程》及《公司监事会议事 规则》等有关规定选举产生，监事会的人数及结构符合《公司章程》和法律法规的规定，能够依法召 集、召开监事会，形成有效决议。公司监事能够按照《公司监事会议事规则》的要求认真履行职责， 诚信、勤勉、尽责的对公司财务、董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护 公司和股东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司无职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在生产经营平稳运营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。 公司相关人员通过网站、电话、当面交流、现场参观调研等方式，与投资者及潜在投资者交流沟通， 回答相关问题。对投资者、研究机构等特定对象到公司实地调研的，由公司董事会秘书接待，并尽可 能安排投资者、研究机构等与公司管理层和相关部门负责人进行交流，了解投资者关注重点，收集意 见建议，与投资者形成长期、稳定、和谐的良性互动关系。 58 1、及时编制和披露定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表 决权得到尊重、保护。 2、认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并及时向董事会汇报投资 者的意见、建议和疑问。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监 事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司资产独立完整，具有完整的产品生产、销售等 部门，拥有独立于股东的生产系统和配套设施。公司没有以其资产、权益或信誉为控股股东和实际控 制人及其控制的其他企业提供担保。股份公司成立之后，公司运作规范，不存在资产被股东单位或其 他关联方占用的情况。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动 保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗等社会保险和住房公积金，并按期缴 纳了上述社会保险和住房公积金。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了 独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户， 依法独立纳税。公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。公司建立了专门 的关联交易决策制度，并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联方交易的规定， 未发生资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 59 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治 理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构 独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来 未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 5、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力， 不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监 会公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完整 的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从 公司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展 会计核算工作。 (2)关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 60 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2020 年 4 月 27 日在公司会议室召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于< 修订公司相关制度>的议案》,该议案对《年报信息披露重大会计差错责任追究制度》此项制度进行了 修订，该议案已经公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 61 第十节 财务会计报 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2022]006911 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王鹏练 方庆军 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 审 计 报 告 大华审字[2022]006911号 山东德鲁泰信息科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东德鲁泰信息科技股份有限公司(以下简称德鲁泰公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德鲁泰 公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于德鲁泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 62 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们将收入确认确定为德鲁泰公司需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 德鲁泰公司与收入确认事项相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（三十 五）收入和附注六/注释 29。 德鲁泰公司 2021 年度实现营业收入 132,529,668.15 元。公司本期主要以计重设备销售收入为主。 由于收入是德鲁泰公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认时点的固有风险，我们将德鲁泰公司收入确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）我们了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的 设计和运行有效性； （2）复核德鲁泰公司收入的确认原则和方法是否符合企业会计准则的相关规定并保持一贯性； （3）抽样检查与收入确认相关的重要支持性资料，检查销售合同、验收单、出库单、发票及其他 支持性文件，评价销售收入的真实性； （4）选取资产负债表日前后的收入确认样本，检查销售合同、验收单、出库单、发票及其他支持 性文件，以判断收入是否记录在恰当的会计期间； （5）结合对应收账款、预收账款的审计，选择主要客户函证销 售交易额及余额，并评价回函数据的可靠性； （6） 检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为德鲁泰公司管理层对收入确认的判断是合理 的，其列报与披露是恰当的。 四、 其他信息 德鲁泰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 德鲁泰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 63 在编制财务报表时，德鲁泰公司管理层负责评估德鲁泰公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德鲁泰公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督德鲁泰公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德 鲁泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致德鲁泰公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就德鲁泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 64 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 附注六 货币资金 注释 1 43,349,477.52 31,276,930.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 535,800.00 1,240,210.75 应收账款 注释 3 150,722,509.17 91,385,090.20 应收款项融资 注释 4 571,200.00 1,044,000.00 预付款项 注释 5 7,916,408.66 4,525,551.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 6 3,382,061.27 3,713,815.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 7 24,571,583.72 41,387,120.24 合同资产 注释 8 11,842,350.49 10,063,840.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 9 186,702.50 18,678.79 流动资产合计 243,078,093.33 184,655,238.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 10 14,149,986.04 14,520,165.30 在建工程 注释 11 98,063.60 生产性生物资产 65 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 12 14,802,224.44 4,299,666.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 13 2,697,870.82 3,573,901.03 其他非流动资产 注释 14 1,273,990.90 非流动资产合计 33,022,135.80 22,393,733.00 资产总计 276,100,229.13 207,048,971.23 流动负债： 短期借款 注释 15 33,570,000.00 23,870,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释 16 300,000.00 应付账款 注释 17 24,753,981.66 29,020,287.91 预收款项 合同负债 注释 18 1,190,124.64 2,620,519.04 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 19 2,854,652.04 4,123,455.64 应交税费 注释 20 5,527,798.07 7,742,887.91 其他应付款 注释 21 7,746,791.44 1,415,520.74 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 22 154,716.20 340,667.47 流动负债合计 75,798,064.05 69,433,338.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 23 485,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 66 长期应付职工薪酬 预计负债 注释 24 150,113.90 158,065.88 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 635,113.90 158,065.88 负债合计 76,433,177.95 69,591,404.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 25 70,120,000.00 60,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 26 53,676,694.15 13,798,909.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 27 8,110,471.11 7,651,516.57 一般风险准备 未分配利润 注释 28 67,759,885.92 55,887,140.33 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 199,667,051.18 137,457,566.64 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 199,667,051.18 137,457,566.64 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 276,100,229.13 207,048,971.23 法定代表人：张曙光 主管会计工作负责人：耿吉红会计机构负责人：杜雯露 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 附注十五 货币资金 27,356,909.54 29,749,090.00 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 535,800.00 1,240,210.75 应收账款 注释 1 152,418,171.84 92,187,239.30 应收款项融资 571,200.00 1,044,000 预付款项 47,848,859.01 16,822,937.04 其他应收款 注释 2 13,186,612.18 3,044,034.50 67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 13,528,186.65 46,801,494.12 合同资产 11,842,350.49 10,063,840.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 71,308.45 流动资产合计 267,359,398.16 200,952,846.49 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 7,470,826.94 11,490,940.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,228,524.42 5,615,457.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,585,302.73 1,373,456.46 其他非流动资产 非流动资产合计 15,284,654.09 18,479,854.13 资产总计 282,644,052.25 219,432,700.62 流动负债： 短期借款 33,570,000.00 20,370,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 300,000.00 应付账款 82,084,246.21 75,047,642.35 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,815,533.57 3,057,596.90 应交税费 4,438,155.44 5,191,444.93 其他应付款 9,242,928.07 1,608,772.47 其中：应付利息 应付股利 68 合同负债 1,190,124.64 2,620,519.04 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 154,716.20 340,667.47 流动负债合计 132,495,704.13 108,536,643.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 150,113.90 158,065.88 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 150,113.90 158,065.88 负债合计 132,645,818.03 108,694,709.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 70,120,000.00 60,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 57,667,634.24 17,789,849.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,110,471.11 7,651,516.57 一般风险准备 未分配利润 14,100,128.87 25,176,625.18 所有者权益（或股东权益） 合计 149,998,234.22 110,737,991.58 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 282,644,052.25 219,432,700.62 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 132,529,668.15 118,144,431.19 69 其中：营业收入 注释 29 132,529,668.15 118,144,431.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 99,649,627.93 82,292,578.99 其中：营业成本 注释 29 67,030,834.43 56,103,884.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 30 1,284,008.72 1,453,987.66 销售费用 注释 31 7,960,169.96 6,383,459.17 管理费用 注释 32 12,555,758.66 9,184,673.09 研发费用 注释 33 9,291,031.27 8,633,900.16 财务费用 注释 34 1,527,824.89 532,674.17 其中：利息费用 1,494,441.60 485,402.10 利息收入 165,909.74 13,620.121 加：其他收益 注释 35 3,589,716.73 2,763,130.61 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 36 891,469.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 37 -7,140,952.68 -430,129.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 38 -93,605.77 -339,736.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 39 -220,150.49 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,235,198.50 38,516,434.94 加：营业外收入 注释 40 677,093.27 447,069.68 减：营业外支出 注释 41 120,716.62 6,405.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,791,575.15 38,957,098.93 减：所得税费用 注释 42 2,670,355.02 3,399,250.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,121,220.13 35,557,848.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 27,121,220.13 35,557,848.23 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 27,121,220.13 35,557,848.23 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.43 0.62 （二）稀释每股收益（元/股） 0.43 0.62 法定代表人：张曙光 主管会计工作负责人：耿吉红会计机构负责人：杜雯露 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 注释 4 133,220,830.61 118,650,048.16 减：营业成本 注释 4 98,185,470.74 83,375,385.04 税金及附加 910,830.63 767,443.95 销售费用 7,937,971.00 6,410,557.59 71 管理费用 8,765,070.85 5,089,932.75 研发费用 5,657,488.14 6,245,486.28 财务费用 1,560,772.87 444,050.77 其中：利息费用 1,489,164.52 404,333.69 利息收入 110,007.98 10,395.41 加：其他收益 587,762.26 668,148.64 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 -6,220,113.15 891,469.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,995,714.33 -385,129.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） -93,605.77 -339,736.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） -220,150.49 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,518,444.61 16,931,792.55 加：营业外收入 7,838,610.50 446,714.89 减：营业外支出 0.03 6,386.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,320,165.86 17,372,121.04 减：所得税费用 148,187.63 2,286,697.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,171,978.23 15,085,423.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 4,171,978.23 15,085,423.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 72 7.其他 六、综合收益总额 4,171,978.23 15,085,423.56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,309,570.71 82,083,683.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,553,643.90 1,869,826.93 收到其他与经营活动有关的现金 注释 43 2,074,441.59 2,186,857.14 经营活动现金流入小计 81,937,656.20 86,140,367.55 购买商品、接受劳务支付的现金 65,030,565.01 50,894,349.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,898,596.02 11,061,318.96 支付的各项税费 15,936,805.38 8,386,474.93 支付其他与经营活动有关的现金 注释 43 8,897,175.06 8,573,134.48 经营活动现金流出小计 107,763,141.47 78,915,277.58 经营活动产生的现金流量净额 -25,825,485.27 7,225,089.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,000,000.00 取得投资收益收到的现金 378,652.78 73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,800,000.00 投资活动现金流入小计 30,178,652.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,748,497.75 996,686.77 投资支付的现金 21,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 8,800,000.00 投资活动现金流出小计 11,748,497.75 30,796,686.77 投资活动产生的现金流量净额 -11,748,497.75 -618,033.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 55,890,000.00 10,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 38,625,000.00 55,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 43 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 109,515,000.00 65,600,000.00 偿还债务支付的现金 28,440,000.00 38,230,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,974,469.88 14,518,677.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 43 15,154,000.00 35,000.00 筹资活动现金流出小计 59,568,469.88 52,783,677.25 筹资活动产生的现金流量净额 49,946,530.12 12,816,322.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,372,547.10 19,423,378.73 加：期初现金及现金等价物余额 30,976,930.42 11,553,551.69 六、期末现金及现金等价物余额 43,349,477.52 30,976,930.42 法定代表人：张曙光 主管会计工作负责人：耿吉红会计机构负责人：杜雯露 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,711,911.73 81,833,683.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,355,119.86 1,958,477.39 经营活动现金流入小计 78,067,031.59 83,792,160.87 74 购买商品、接受劳务支付的现金 72,216,525.27 68,117,395.77 支付给职工以及为职工支付的现金 9,052,118.00 4,257,112.86 支付的各项税费 9,987,034.61 4,084,700.33 支付其他与经营活动有关的现金 8,475,088.28 7,490,456.59 经营活动现金流出小计 99,730,766.16 83,949,665.55 经营活动产生的现金流量净额 -21,663,734.57 -157,504.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,500,000.00 取得投资收益收到的现金 378,652.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 9,740,100.00 13,770,000.00 投资活动现金流入小计 9,740,100.00 33,648,652.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 177,190.87 737,577.75 投资支付的现金 2,200,000.00 19,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 48,838,162.22 11,550,000.00 投资活动现金流出小计 51,215,353.09 31,787,577.75 投资活动产生的现金流量净额 -41,475,253.09 1,861,075.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 55,890,000.00 10,500,000.00 取得借款收到的现金 38,140,000.00 34,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,080,000.00 10,148,000.00 筹资活动现金流入小计 117,110,000.00 55,548,000.00 偿还债务支付的现金 24,940,000.00 21,530,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,969,192.80 14,437,608.84 支付其他与筹资活动有关的现金 15,154,000.00 2,955,816.70 筹资活动现金流出小计 56,063,192.80 38,923,425.54 筹资活动产生的现金流量净额 61,046,807.20 16,624,574.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,092,180.46 18,328,144.81 加：期初现金及现金等价物余额 29,449,090.00 11,120,945.19 六、期末现金及现金等价物余额 27,356,909.54 29,449,090.00 75 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,120,000.00 13,798,909.74 7,651,516.57 55,887,140.33 137,457,566.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,120,000.00 13,798,909.74 7,651,516.57 55,887,140.33 137,457,566.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 39,877,784.41 458,954.54 11,872,745.59 62,209,484.54 （一）综合收益总额 27,121,220.13 27,121,220.13 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 39,877,784.41 49,877,784.41 1.股东投入的普通股 10,000,000.00 39,566,037.74 49,566,037.74 2.其他权益工具持有者投入 资本 76 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 311,746.67 311,746.67 （三）利润分配 458,954.54 - 15,248,474.54 -14,789,520.00 1.提取盈余公积 458,954.54 -458,954.54 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 - 14,789,520.00 -14,789,520.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 77 四、本年期末余额 70,120,000.00 53,676,694.15 8,110,471.11 67,759,885.92 199,667,051.18 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,120,000.00 6,279,259.74 6,094,717.21 35,939,016.61 105,432,993.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 57,120,000.00 6,279,259.74 6,094,717.21 35,939,016.61 105,432,993.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 7,519,650.00 1,556,799.36 19,948,123.72 32,024,573.08 （一）综合收益总额 35,557,848.23 35,557,848.23 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 7,519,650.00 10,519,650.00 1.股东投入的普通股 3,000,000.00 7,500,000.00 10,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 78 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 19,650.00 19,650.00 （三）利润分配 1,556,799.36 - 15,609,724.51 -14,052,925.15 1.提取盈余公积 1,556,799.36 -1,556,799.36 2.提取一般风险准备 - 14,052,925.15 -14,052,925.15 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 79 （六）其他 四、本年期末余额 60,120,000.00 13,798,909.74 7,651,516.57 55,887,140.33 137,457,566.64 法定代表人：张曙光 主管会计工作负责人：耿吉红会计机构负责人：杜雯露 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,120,000.00 17,789,849.83 7,651,516.57 25,176,625.18 110,737,991.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,120,000.00 17,789,849.83 7,651,516.57 25,176,625.18 110,737,991.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 39,877,784.41 458,954.54 - 11,076,496.31 39,260,242.64 （一）综合收益总额 4,171,978.23 4,171,978.23 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 39,877,784.41 49,877,784.41 1.股东投入的普通股 10,000,000.00 39,566,037.74 49,566,037.74 2.其他权益工具持有者投入 资本 80 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 311,746.67 311,746.67 （三）利润分配 458,954.54 - 15,248,474.54 -14,789,520.00 1.提取盈余公积 458,954.54 -458,954.54 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 - 14,789,520.00 -14,789,520.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 81 四、本年期末余额 70,120,000.00 57,667,634.24 8,110,471.11 14,100,128.87 149,998,234.22 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,120,000.00 10,270,199.83 6,094,717.21 25,700,926.13 99,185,843.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 57,120,000.00 10,270,199.83 6,094,717.21 25,700,926.13 99,185,843.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 7,519,650.00 1,556,799.36 -524,300.95 11,552,148.41 （一）综合收益总额 15,085,423.56 15,085,423.56 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 7,519,650.00 10,519,650.00 1.股东投入的普通股 3,000,000.00 7,500,000.00 10,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 19,650.00 19,650.00 （三）利润分配 1,556,799.36 - 15,609,724.51 -14,052,925.15 82 1.提取盈余公积 1,556,799.36 -1,556,799.36 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 - 14,052,925.15 -14,052,925.15 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,120,000.00 17,789,849.83 7,651,516.57 25,176,625.18 110,737,991.58 83 三、 财务报表附注 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东德鲁泰信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2006 年 1 月 16 日在山东省 济南市注册成立。2016 年 6 月 24 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意山东德 鲁泰信息科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函【2016】4489 号）， 同意公司股票在全国股份转让系统挂牌。现持有的营业执照统一社会信用代码为 91370100783498342H。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行 股本总数 70,120,000.00 股，注册资本为 70,120,000.00 元，注册地址：济南市历城区七里河路北段 2 号 12 号楼 08，实际控制人为张曙光。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经批准的经营范围：公路车辆计重收费、超限检测系统的研发、制造、销售、服务(凭许可证 经营)；轴重式动态汽车衡的研发、制造、销售、服务；电子汽车衡的研发、生产、销售、服务(凭许可证 经营)；电子工程、道路工程、土建工程施工(凭资质证经营)；整车式动态汽车衡、称重仪器仪表、电子 产品、电力仪器仪表、自动化仪器仪表、交通器材、办公自动化设备的研发、生产、销售、服务:软件类 产品的研发、生产、销售、服务:自产设备安装施工服务:科技咨询服务，机电产品的销售、售后服务(不 含特种设备)；物联网技术开发、技术咨询、技术服务:计算机软件产品的开发、生产、批发、零售、租赁 (不含融资性租赁)；水资源专用机械制造:节能设备、饮用水净化设备、全自动电热开水器的开发、生产、 销售、租赁、维修；电热开水器配件的销售。建筑工程施工总承包、电子与智能化工程专业承包、公路 工程施工总承包、机电工程施工总承包（以上凭资质证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 本公司属制造业行业，公司主要业务：计重收费设备及相关智能交通系统的设计生产、销售、施工 安装和售后服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 25 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 4 户，具体包括： 84 子公司名称 类型 次 持股比例（%） 表决权比例（%） 泰安锐泰克机器制造有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 济南和聚电子科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 济南易雅电子科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 山东鲁泰盛景智能科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少【3】户，合并范围变更主体的具体信息详见附 注七、合并范围的变更。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进 行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史 成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作 为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 85 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 86 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 87 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 88 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如 合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合 89 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综 合收益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损 失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： 90 （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收 账款、其他应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息 收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则 本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 91 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不 应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不 需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 92 期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所 有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款 的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 93 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之 外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 94 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继 续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确 认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该 95 金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收 入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司 在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此 形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 96 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相 关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 97 (十一) 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四（十）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据组 合 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力 很强 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预计计 提预期信用损失 商业承兑汇票 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定 组合 参照应收账款预期信用损失的会计 估计政策计提坏账准备 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 合并范围内关联方的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，计算预期信用损失 一般客户款项组合 参考应收款项的账龄进行信用风险 组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济 状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表计提预期信用损失 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减 值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险组合 保证金、备用金、代垫职工社保公积金等 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，计算预期信用损失 关联方组合 合并范围内关联方的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，计算预期信用损失 98 (十五) 存货 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、 发出商品等。 1． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平 均法计价。 2． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 3． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确 认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独 列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 (十七) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 99 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确 定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售 费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用 公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具 相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十八) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减 值。 (十九) 长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 (二十) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 100 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 101 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 102 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 103 (二十一) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为 投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地 使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置 建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作 为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销， 在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额 计入当期损益。 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交 易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对 投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法 取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑 资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计； 或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日 104 的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存 货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换 当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其 差额计入其他综合收益。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 (二十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定 价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 105 房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75 机器设备 平均年限法 5-10 5.00 19.00-9.50 办公设备 平均年限法 3-8 5.00 33.33-11.88 运输工具 平均年限法 5-10 5.00 19.00-9.50 电子设备 平均年限法 3-10 5.00 33.33 -9.50 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前） 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (二十三) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 106 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 (二十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 107 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 (二十五) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 参照上述原则计提折旧。 (二十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 108 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 估计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果 期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 (二十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 109 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十九) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (三十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 110 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日 由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (三十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多 个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 111 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十二) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支 付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (三十三) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以 下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率； （5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行 权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条 件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 112 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (三十四) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的 经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部 分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融 资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、 注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或 赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (三十五) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 113 销售商品业务 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则， 本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进 度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义 务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 公司销售产品主要为整车计重系统及非现场治超检测系统。 公司销售的需要安装调试的产品，在工程完工验收合格后取得客户确认的验收报告时确认收入，确 认依据为经客户确认的验收报告，收入确认方法为一次性确认收入； 公司销售的不需要安装的产品，在客户确认收货时确认收入，确认依据为经客户确认的验收单，收 入确认方法为一次性确认收入； 公司技术服务收入在劳务已经提供，收到合同款项或取得收取合同款项的权利时，确认劳务收入， 具体确认方法为在技术服务合同服务期内平均确认收入或根据合同约定按次确认收入。 (三十六) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列 条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 114 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本 是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入 当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履 行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对 价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值 损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十七) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或 与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六、注释 30.递延收益/注释 42.其他收益。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。 通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 115 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 (三十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十九) 租赁 116 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁 和非租赁部分。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下 列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解 其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资 产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各 个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有 权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相 比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 117 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择 权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保 余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发 生时计入当期损益。 5. 售后租回交易 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部 分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对 价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场 价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进 行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入 等额的金融负债。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则 对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格 收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项 作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 118 (四十) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的 组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (四十一) 套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。 1． 对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。 （2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期 的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。 （3）套期关系符合套期有效性要求。 套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求： 1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临 相同的被套期风险而发生方向相反的变动。 2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。 3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量 之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期 会计目标不一致的会计结果。 2． 公允价值套期会计处理 （1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计 入其他综合收益。 （2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的 已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价 值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权 益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价 值已经按公允价值计量，不需要调整。 被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的 公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺 119 而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值 累计变动额。 （3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的 调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不 晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊 销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。 3． 现金流量套期会计处理 （1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收 益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： 1）套期工具自套期开始的累计利得或损失； 2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流 量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。 （2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或 损失），计入当期损益。 （3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理： 1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非 金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合 收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。 2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在 其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。 3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未 来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4． 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司 按照类似于现金流量套期会计的规定处理: （1） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。 全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当 期损益。 （2） 套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。 5． 终止运用套期会计 对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计： （1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。 120 （2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 （3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价 值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。 （4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情 况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方 法的条件。 终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的 部分仍适用套期会计。 6． 信用风险敞口的公允价值选择 当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信 用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件： （1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一 致； （2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。 (四十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后的 会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致 应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更 正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及 财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产 计量方法和采用相关简化处理。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定， 本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值 资产租赁进行追溯调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 121 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或 者不动产 13%、9%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基 准 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 15% 泰安锐泰克机器制造有限公司 20% 济南和聚电子科技有限公司 15% 济南易雅电子科技有限公司 25% 山东鲁泰盛景智能科技有限公司 20% (二) 税收优惠政策及依据 1、本公司享受的税收优惠政策 依据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局 2021 年 12 月 7 日联合颁发的 高新技术企业证书，确定本公司为高新技术企业，证书编号：GR202137002469，符合企业所得税税率 15% 的税收优惠政策，该证书有效期为 3 年。 依据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局 2020 年 12 月 8 日联合颁发的 高新技术企业证书，确定本公司子公司济南和聚电子科技有限公司为高新技术企业，证书编号： GR202037002899，符合企业所得税税率 15%的税收优惠政策，该证书有效期为 3 年。 2、子公司享受下列税收优惠政策 （1）增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）、财政部、税务 总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）、和财政部、税务总局、海关总署《关于深化 增值税改革有关政策的公告》（2019 年第 39 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产 品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本年度本公司子 公司济南和聚电子科技有限公司、济南易雅电子科技有限公司享受该增值税优惠政策。 （2）企业所得税 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税（2012）27 号）和财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和 软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020 年第 45 号）规定 ，国家鼓励的软件企业自获利 年度起计算优惠期，第一年、第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%税率减半征收企业所得 税。 122 本公司子公司济南易雅电子科技有限公司为享受企业所得税优惠期的第二年，本年度企业所得税税 率为 0%。 本公司子公司济南和聚电子科技有限公司为享受企业所得税优惠期的第四年，本年度企业所得税按 照 25%税率减半征收企业所得税。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），对小 型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税，同时根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12 号），在 上述优惠基础上，再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司泰安锐泰克机器制造有限公 司、山东鲁泰盛景智能科技有限公司按小微企业享受企业所得税优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 31,134.78 47,630.33 银行存款 43,318,342.74 30,929,300.09 其他货币资金 300,000.00 合计 43,349,477.52 31,276,930.42 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 应付票据保证金 300,000.00 合计 300,000.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 535,800.00 1,240,210.75 合计 535,800.00 1,240,210.75 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 123 按组合计提预期信用损失的 应收票据 564,000.00 100.00 28,200.00 5.00 535,800.00 其中：银行承兑票据组合 其中：商业承兑汇票 564,000.00 100.00 28,200.00 5.00 535,800.00 合计 564,000.00 100.00 28,200.00 5.00 535,800.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 按组合计提预期信用损失的 应收票据 1,305,485.00 100.00 65,274.25 5.00 1,240,210.75 其中：银行承兑票据组合 其中：商业承兑汇票 1,305,485.00 100.00 65,274.25 5.00 1,240,210.75 合计 1,305,485.00 100.00 65,274.25 5.00 1,240,210.75 3． 按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 564,000.00 28,200.00 5.00 合计 564,000.00 28,200.00 5.00 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收票据 按组合计提预期信 用损失的应收票据 65,274.25 37,074.25 28,200.00 其中：银行承兑票 据组合 其中：商业承兑汇 票 65,274.25 37,074.25 28,200.00 合计 65,274.25 37,074.25 28,200.00 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 105,936,160.10 75,587,793.41 1－2 年 45,770,585.39 13,988,558.72 2－3 年 7,678,445.24 7,543,455.14 3－4 年 4,162,040.45 1,415,748.84 124 4－5 年 1,248,248.84 513,851.00 5 年以上 1,225,394.46 829,043.46 小计 166,020,874.48 99,878,450.57 减：坏账准备 15,298,365.31 8,493,360.37 合计 150,722,509.17 91,385,090.20 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 166,020,874.48 100.00 15,298,365.31 9.21 150,722,509.17 其中：一般客户款项组合 166,020,874.48 100.00 15,298,365.31 9.21 150,722,509.17 关联方组合 合计 166,020,874.48 100.00 15,298,365.31 9.21 150,722,509.17 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 99,878,450.57 100.00 8,493,360.37 8.5 91,385,090.20 其中：一般客户款项组合 99,878,450.57 100.00 8,493,360.37 8.5 91,385,090.20 关联方组合 合计 99,878,450.57 100.00 8,493,360.37 8.5 91,385,090.20 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）一般客户款项组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 105,936,160.10 5,296,808.01 5.00 1－2 年 45,770,585.39 4,577,058.54 10.00 2－3 年 7,678,445.24 1,535,689.05 20.00 3－4 年 4,162,040.45 1,664,816.18 40.00 4－5 年 1,248,248.84 998,599.07 80.00 5 年以上 1,225,394.46 1,225,394.46 100.00 合计 166,020,874.48 15,298,365.31 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 125 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 8,493,360.37 6,917,504.94 112,500.00 15,298,365.31 其中：一般客户款 项组合 8,493,360.37 6,917,504.94 112,500.00 15,298,365.31 合计 8,493,360.37 6,917,504.94 112,500.00 15,298,365.31 5． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 112,500.00 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 山东高速信息集团有限公司 28,330,277.18 17.06 1,903,560.90 山东通维信息工程有限公司 9,982,161.26 6.01 499,108.06 历城区城乡交通运输局 9,652,324.50 5.81 482,616.23 福建鼎盛万嘉建筑工程有限公司 9,513,174.00 5.73 475,658.70 平阴县城市改造投资有限公司 6,878,700.00 4.14 687,870.00 合计 64,356,636.94 38.75 4,048,813.89 注释4． 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 571,200.00 1,044,000.00 合计 571,200.00 1,044,000.00 1． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 截止本年末，本公司应收款项融资金额为 571,200.00 元，公允价值与账面价值一致。 2． 坏账准备情况 本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计 提减值准备。 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,438,643.19 68.70 2,863,679.08 63.28 1 至 2 年 1,265,771.28 15.99 656,077.56 14.50 126 2 至 3 年 592,546.56 7.49 685,718.28 15.15 3 年以上 619,447.63 7.82 320,076.22 7.07 合计 7,916,408.66 100.00 4,525,551.14 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 泰安市财奥商贸有限公司 2,900,972.85 36.65 2021 年 材料未到 潍坊集致集成房屋有限公司 285,300.00 3.60 2020 年 尚未提供服务 肥城市边院镇经济发展 200,000.00 2.53 2020 年 尚未提供服务 中德安联人寿保险有限公司 181,217.97 2.29 2020 年、 2021 年 尚未提供服务 济南历下朗克信息科技服务中心 157,313.93 1.99 2021 年 材料未到 合计 3,724,804.75 47.06 注释6． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,382,061.27 3,713,815.91 合计 3,382,061.27 3,713,815.91 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,458,630.77 2,807,177.92 1－2 年 346,503.01 143,765.97 2－3 年 45,936.00 27,154.33 3－4 年 10,000.00 232,771.59 4－5 年 9,500.00 383,846.10 5 年以上 511,491.49 119,100.00 小计 3,382,061.27 3,713,815.91 减：坏账准备 合计 3,382,061.27 3,713,815.91 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 940,061.27 791,331.10 备用金 1,875,879.65 2,180,475.44 社保、公积金等 566,120.35 742,009.37 合计 3,382,061.27 3,713,815.91 3． 按坏账准备计提方法分类披露 127 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 3,382,061.27 100.00 3,382,061.27 其中：无风险组合 3,382,061.27 100.00 3,382,061.27 合计 3,382,061.27 100.00 3,382,061.27 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 3,713,815.91 100.00 3,713,815.91 其中：无风险组合 3,713,815.91 100.00 3,713,815.91 合计 3,713,815.91 100.00 3,713,815.91 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 无风险组合 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,458,630.77 1－2 年 346,503.01 2－3 年 45,936.00 3－4 年 10,000.00 4－5 年 9,500.00 5 年以上 511,491.49 合计 3,382,061.27 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 128 —转回第一阶段 本期计提 260,521.99 260,521.99 本期转回 本期转销 本期核销 260,521.99 260,521.99 其他变动 期末余额 6． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 260,521.99 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 张晓龙 备用金 390,990.23 1 年以内 11.56 山西省吕梁高速公路有限公 司 保证金 305,846.10 5 年以上 9.04 个税 代扣代缴个 税 216,100.38 1 年以内、1 至 2 年 6.39 刘锋 备用金 208,714.36 1 年以内 6.17 中冶交通建设集团有限公司 保证金 200,000.00 1 至 2 年 5.91 合计 1,321,651.07 39.07 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 12,121,640.40 12,121,640.40 7,897,908.01 7,897,908.01 在产品 124,965.48 124,965.48 42,448.17 42,448.17 半成品 993,303.00 993,303.00 305,595.97 305,595.97 库存商品 7,002,651.53 7,002,651.53 3,334,988.65 3,334,988.65 发出商品 4,170,058.31 4,170,058.31 29,360,148.80 29,360,148.80 合同履约成本 158,965.00 158,965.00 446,030.64 446,030.64 合计 24,571,583.72 24,571,583.72 41,387,120.24 41,387,120.24 注释8． 合同资产 1． 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 129 项目质保金 12,465,632.09 623,281.60 11,842,350.49 10,593,516.61 529,675.83 10,063,840.78 合计 12,465,632.09 623,281.60 11,842,350.49 10,593,516.61 529,675.83 10,063,840.78 2． 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 项目质保金 529,675.83 93,605.77 623,281.60 合计 529,675.83 93,605.77 623,281.60 注释9． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 9,164.99 3,942.09 预缴所得税 177,537.51 14,736.70 合计 186,702.50 18,678.79 注释10． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 14,149,986.04 14,520,165.30 固定资产清理 合计 14,149,986.04 14,520,165.30 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 16,518,857.41 1,067,611.60 1,660,557.05 197,902.40 2,139,620.54 21,584,549.00 2． 本期增加 金额 823,168.14 104,743.36 26,029.73 34,378.03 988,319.26 购置 823,168.14 104,743.36 26,029.73 34,378.03 988,319.26 其他增加 3． 本期减少 金额 401,725.65 401,725.65 处置或报废 401,725.65 401,725.65 4． 期末余额 16,518,857.41 1,890,779.74 1,765,300.41 223,932.13 1,772,272.92 22,171,142.61 二. 累计折旧 1． 期初余额 4,302,110.54 623,569.30 211,413.28 136,962.17 1,790,328.41 7,064,383.70 2． 本期增加 金额 798,896.04 223,537.30 197,525.92 23,146.96 95,306.02 1,338,412.24 130 本期计提 798,896.04 223,537.30 197,525.92 23,146.96 95,306.02 1,338,412.24 其他增加 3． 本期减少 金额 381,639.37 381,639.37 处置或报废 381,639.37 381,639.37 4． 期末余额 5,101,006.58 847,106.60 408,939.20 160,109.13 1,503,995.06 8,021,156.57 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加 金额 本期计提 3． 本期减少 金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面 价值 11,417,850.83 1,043,673.14 1,356,361.21 63,823.00 268,277.86 14,149,986.04 2． 期初账面 价值 12,216,746.87 444,042.30 1,449,143.77 60,940.23 349,292.13 14,520,165.30 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 6,001,928.61 正在办理中 合计 6,001,928.61 注释11． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 98,063.60 合计 98,063.60 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 5G 智慧灯杆项目 98,063.60 98,063.60 合计 98,063.60 98,063.60 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 5G 智慧灯杆项目 98,063.60 98,063.60 合计 98,063.60 98,063.60 131 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 5G 智慧灯杆项目 15,000.00 0.07 0.07 自筹 合计 15,000.00 0.07 0.07 注释12． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 4,900,000.00 4,900,000.00 2． 本期增加金额 10,706,946.64 10,706,946.64 购置 10,706,946.64 10,706,946.64 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 15,606,946.64 15,606,946.64 二. 累计摊销 1． 期初余额 600,333.33 600,333.33 2． 本期增加金额 204,388.87 204,388.87 本期计提 204,388.87 204,388.87 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 804,722.20 804,722.20 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 处置子公司 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 14,802,224.44 14,802,224.44 2． 期初账面价值 4,299,666.67 4,299,666.67 注释13． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,949,846.91 2,392,477.03 9,088,310.45 1,354,246.58 132 内部交易未实现利润 1,885,844.68 282,876.70 14,639,630.47 2,195,944.57 预计负债 150,113.90 22,517.09 158,065.88 23,709.88 合计 17,985,805.49 2,697,870.82 23,886,006.80 3,573,901.03 注释14． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 预付 5G 智慧灯杆 项目工程款、设 计款等 1,273,990.90 1,273,990.90 合计 1,273,990.90 1,273,990.90 注释15． 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 13,900,000.00 5,000,000.00 抵押借款 6,670,000.00 11,370,000.00 保证借款 13,000,000.00 7,500,000.00 合计 33,570,000.00 23,870,000.00 短期借款分类的说明： （1）质押借款 2021 年 7 月，本公司与恒丰银行股份有限公司济南分行签订编号为 2021 年恒银济借字第 100007290011 号的借款合同，借款金额为 890 万元，借款期限为 2021 年 8 月 25 日至 2022 年 8 月 13 日；该笔借款以本公司专利质押，质押合同编号为 2021 年恒银济借高质字第 100008100011 号；同时由 张曙光，邢淑娟提供保证担保，保证合同编号为 2021 年恒银济借保字第 100007290021 号。 2021 年 11 月，本公司与齐鲁银行股份有限公司济南历城支行签订编号为 2021 年 117261 法借字第 DZ0771 号的借款，借款金额 500 万元，借款期限 2021 年 12 月 3 日至 2022 年 12 月 1 日。该笔借款以 本公司实用新型专利证质押，质押合同编号为 2021 年 117261 法质字第 DZ0770 号；同时由张曙光、邢 淑娟、泰安锐泰克机器制造有限公司、山东一点一滴医疗科技有限公司、济南和聚电子科技有限公司、 济南易雅电子科技有限公司提供保证担保，担保合同编号为 2021 年 117261 法授最高保字第 DZ0770 号 -0001 号至第 DZ0770 号-0005 号。 （2）抵押借款 2019 年 11 月，本公司与中国建设银行股份有限公司济南市中区支行签订合同编号为 JNSZ20191030- 002 的小微企业抵押快贷借款合同，借款金额 267 万元，借款期限 2019 年 10 月 30 日至 2022 年 10 月 30 日。该笔借款由邢淑娟名下房产证编号：鲁（2019）济南市不动产权第 0201649 号提供抵押担保，抵押 合同编号 37061001320194391216。 133 2021 年 10 月，公司与齐鲁银行股份有限公司济南历城支行签订编号为 2021 年 117261 法借字第 DZ0630 号的借款，借款金额 400 万元，借款期限 2021 年 10 月 21 日至 2022 年 10 月 20 日。该笔借款 以自有房产（2016）济南市不动产权第 0016982 号、鲁（2016）济南市不动产权第 0016981 号提供抵押 担保，抵押合同编号 2021 年 117261 法授最高抵字第 DZ0438 号-0001 号，同时由张曙光，邢淑娟提供保 证担保，保证合同编号为 2021 年 117261 法授最高保字第 DZ0438 号-001 号。 （3）保证借款 2020 年 8 月，本公司与济南农村商业银行股份有限公司历城支行签订合同编号为历城支行流借字 2020 年第 01-21 号的借款合同，借款金额 300 万元，借款期限 2021 年 7 月 21 日至 2022 年 7 月 20 日， 该笔借款由张曙光、邢淑娟、张晓光提供保证担保，保证合同编号为（历城支行）高保字（2020）年第 01-21 号。 2021 年 3 月，本公司与招商银行股份有限公司济南分行签订借款合同编号为 531HT2021057462 的 借款合同，借款金额 500 万元，借款期限 2021 年 3 月 31 日至 2022 年 3 月 30 日，该笔借款由张曙光、 邢 淑 娟 、 山 东 省 科 技 融 资 担 保 公 司 提 供 保 证 担 保 ， 保 证 合 同 编 号 为 531XY202100700301 、 531XY202100700302、531XY202100700303。 2021 年 6 月，本公司与北京银行股份有限公司济南分行签订合同编号为 0682920 的借款合同，借款 金额 300 万元，借款期限 2021 年 6 月 10 日至 2022 年 6 月 10 日。该笔借款由科信融资担保公司担保、 张曙光提供保证担保，保证合同编号 0681642-001、0681642-002。 2021 年 7 月，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司济南市历城区支行签订合同编号为 1037000759210714000801 借款合同，借款金额 200 万元，借款期限 2021 年 7 月 14 日至 2022 年 7 月 13 日。该笔借款由张曙光、邢淑娟提供保证担保，保证合同编号： 1537000759210714000801、 1537000759210714000802。 注释16． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 300,000.00 合计 300,000.00 注释17． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 17,040,883.07 22,196,703.86 工程款 5,659,291.70 4,824,432.63 运费 194,966.01 371,723.01 其他 1,858,840.88 1,627,428.41 合计 24,753,981.66 29,020,287.91 注释18． 合同负债 134 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,190,124.64 2,620,519.04 合计 1,190,124.64 2,620,519.04 注释19． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,113,778.04 16,260,218.59 17,530,465.16 2,843,531.47 离职后福利-设定提存计划 9,677.60 1,069,573.83 1,068,130.86 11,120.57 合计 4,123,455.64 17,329,792.42 18,598,596.02 2,854,652.04 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,111,302.92 15,409,710.81 16,683,305.70 2,837,708.03 职工福利费 95,672.90 95,672.90 社会保险费 1,711.12 550,446.08 547,861.76 4,295.44 其中：基本医疗保险费 1,532.86 518,592.06 515,869.82 4,255.10 工伤保险费 178.26 31,854.02 31,991.94 40.34 住房公积金 764.00 204,388.80 203,624.80 1,528.00 工会经费和职工教育经费 合计 4,113,778.04 16,260,218.59 17,530,465.16 2,843,531.47 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 9,535.04 1,024,896.04 1,023,359.48 11,071.60 失业保险费 142.56 44,677.79 44,771.38 48.97 合计 9,677.60 1,069,573.83 1,068,130.86 11,120.57 注释20． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,816,921.86 4,503,610.36 企业所得税 24,044.20 2,594,505.00 土地使用税 13,779.48 13,779.48 房产税 16,488.04 16,488.04 城市维护建设税 375,148.42 339,222.84 教育费附加 162,333.55 146,925.20 地方教育费附加 108,047.56 97,950.14 地方水利建设基金 200.98 24,487.52 印花税 7,381.92 2,982.05 135 个人所得税 3,452.06 2,937.28 合计 5,527,798.07 7,742,887.91 注释21． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 7,746,791.44 1,415,520.74 合计 7,746,791.44 1,415,520.74 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 职工垫付费用 222,889.06 700,780.29 押金及保证金 56,461.00 307,846.10 股权激励认购款 6,350,000.00 借款 1,093,000.00 393,000.00 其他 24,441.38 13,894.35 合计 7,746,791.44 1,415,520.74 股权激励认购款说明： 2021 年 11 月 17 日，第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了《公司 2021 年股权激励计划（草案）》议案，对张培萌、张晓光等 38 名员工实施股权激励，实际授予股数为 2,540,000.00 股,授予价格为 2.50 元/股。该议案于 2021 年 12 月 8 日，经第十次临时股东大会审议通 过。本次股权激励授予日为 2021 年 12 月 8 日，登记日为 2022 年 2 月 8 日。截止 2021 年 12 月 12 日，公司已收到股权认购款 6,350,000.00 元，全部以货币缴纳。中审众环会计师事务所（特殊普通合 伙）于 2021 年 12 月 23 日出具了“众环验字 0210058 号”《验资报告》，对本次激励对象的认购情 况进行了审验。 注释22． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 154,716.20 340,667.47 合计 154,716.20 340,667.47 注释23． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 485,000.00 减：一年内到期的长期借款 合计 485,000.00 136 2021 年 12 月，本公司子公司山东鲁泰盛景智能科技有限公司与山东肥城农村商业银行股份有限公司 签订编号为肥农商固借字（2021）年第 098935211 号，借款金额 48.50 万元，借款期间 2021/12/2 至 2024/12/26。该笔借款以自有土地鲁（2021）肥城市不动产权第 0043322 号提供抵押担保，抵押合同编 号肥农商高抵字（2021）年第 098935211 号，由张曙光、邢淑娟、张耀、董美荣提供保证担保，保证合 同编号肥农商高保字（2021）年第 098935211 号。 注释24． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 产品质量保证 150,113.90 158,065.88 合计 150,113.90 158,065.88 注释25． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 60,120,000.00 10,000,000.00 70,120,000.00 股本的说明： 本公司 2021 年度第三次临时股东大会、第五次临时股东大会审议通过《山东德鲁泰信息科技股份有 限公司股票定向发行说明书》的议案，并于 2021 年 8 月 9 日披露《山东德鲁泰信息科技股份有限公司股 票定向发行公告》，本次定向发行股票 10,000,000.00 股，股票发行价格 5 元/股，截止 2021 年 8 月 13 日， 公司已收到认购投资款 50,000,000.00 元，其中增加股本 10,000,000.00 万元，股本溢价 40,000,000.00 元 扣除本次发行相关费用后计入资本公积 39,566,037.74 元。 注释26． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 13,798,909.74 39,877,784.41 53,676,694.15 合计 13,798,909.74 39,877,784.41 53,676,694.15 资本公积变动说明详见本附注六、注释 25。 注释27． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,651,516.57 458,954.54 8,110,471.11 合计 7,651,516.57 458,954.54 8,110,471.11 注释28． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 55,887,140.33 — 137 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 55,887,140.33 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,121,220.13 — 减：提取法定盈余公积 458,954.54 10.00 应付普通股股利 14,789,520.00 期末未分配利润 67,759,885.92 根据 2021 年 5 月 10 日在公司第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于<2020 年年度权益分 派预案>的议案》，公司以 2020 年 12 月 31 日总股本 60,120,000.00 股为基数，以未分配利润向全体股东 每 10 股派发现金红利 2.46 元（含税），共计 14,789,520.00 元，该预案于 2021 年 5 月 28 日经本公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过。 注释29． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,529,668.15 67,030,834.43 118,144,431.19 56,103,884.74 合计 132,529,668.15 67,030,834.43 118,144,431.19 56,103,884.74 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 129,745,757.36 在某一时段内转让 2,783,910.79 合计 132,529,668.15 续 合同分类 上期发生额 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 116,043,656.51 在某一时段内转让 2,100,774.68 合计 118,144,431.19 注释30． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 646,286.70 709,327.10 教育费附加 276,359.73 311,794.98 地方教育费附加 184,233.84 207,798.14 地方水利建设基金 78.85 57,252.14 土地使用税 55,117.92 69,522.78 138 房产税 57,449.71 80,635.21 车船使用税 2,580.00 4,547.64 印花税 61,901.97 13,109.67 合计 1,284,008.72 1,453,987.66 注释31． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,981,107.58 2,546,540.08 维修费 36,127.00 193,159.16 业务宣传费 171,566.74 317,790.49 差旅费 719,644.90 540,254.55 业务招待费 661,193.89 249,815.00 招标代理费 259,848.37 271,372.97 办公费 91,686.43 19,945.26 计量检验费 654,014.15 1,803,976.75 车辆费 723,272.71 397,324.29 其他销售费用 661,708.19 43,280.62 合计 7,960,169.96 6,383,459.17 注释32． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 629,006.86 316,294.51 差旅费 748,217.47 674,336.82 存货盘亏损失 608,835.28 固定资产折旧费 666,528.22 755,210.65 认证费 105,579.62 100,476.50 无形资产摊销费 204,388.87 93,833.37 物业费 44,425.62 26,435.02 业务招待费 401,536.56 618,719.32 职工薪酬 6,337,212.22 4,528,940.54 装修费 364,478.16 咨询顾问费 1,851,089.71 1,230,971.50 车辆及保险费 258,009.03 449,077.17 其他 336,451.04 390,377.69 合计 12,555,758.66 9,184,673.09 注释33． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 4,121,848.25 3,052,976.33 139 直接投入 4,929,930.10 5,098,513.00 折旧与摊销 37,929.48 58,831.44 其他 201,323.44 423,579.39 合计 9,291,031.27 8,633,900.16 注释34． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,494,441.60 485,402.10 减：利息收入 165,909.74 13,620.12 银行手续费 48,349.63 25,892.19 其他 150,943.40 35,000.00 合计 1,527,824.89 532,674.17 注释35． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,588,757.52 2,763,060.73 代扣个人所得税手续费返还 959.21 69.88 合计 3,589,716.73 2,763,130.61 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2021 年以工代训补贴第六批 117,000.00 与收益相关 2021 年新型学徒制培训补贴 222,000.00 与收益相关 研发补助 248,100.00 248,100.00 与收益相关 小升规企业补助 30,000.00 与收益相关 2020 年高企认定补助 300,000.00 与收益相关 双软企业增值税即征即退 2,553,643.90 1,869,826.93 与收益相关 稳岗补贴 26,247.48 与收益相关 知识产权认证专项费 20,000.00 与收益相关 创新创业扶持资金 200,000.00 与收益相关 待报解预算收入 86.32 与收益相关 贷款补贴 72,800.00 与收益相关 小微企业聘用高校毕业生补贴 18,013.62 与收益相关 中小微企业升级高新技术企业补贴 100,000.00 与收益相关 济南科学技术局补贴 126,000.00 与收益相关 历城区人民街道办事处补贴 150,000.00 与收益相关 知识产权贯标 50,000.00 与收益相关 合计 3,588,757.52 2,763,060.73 140 注释36． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 378,652.78 处置长期股权投资产生的投资收益 512,816.41 合计 891,469.19 注释37． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -7,140,952.68 -430,129.96 合计 -7,140,952.68 -430,129.96 注释38． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -93,605.77 -339,736.61 合计 -93,605.77 -339,736.61 注释39． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -220,150.49 合计 -220,150.49 注释40． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 罚没收入 150,195.00 150,195.00 销售废品收入 319,307.40 446,388.39 319,307.40 其他 207,590.87 681.29 207,590.87 合计 677,093.27 447,069.68 677,093.27 注释41． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 20,086.28 6,349.08 20,086.28 其中：固定资产报废损失 20,086.28 6,349.08 20,086.28 其他 100,630.34 56.61 100,630.34 合计 120,716.62 6,405.69 120,716.62 注释42． 所得税费用 1． 所得税费用表 141 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,794,324.81 3,299,769.75 递延所得税费用 876,030.21 99,480.95 合计 2,670,355.02 3,399,250.70 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 29,791,575.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,468,736.73 子公司适用不同税率的影响 -1,695,138.00 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 457,813.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 151,251.95 研发费用加计扣除影响 -712,309.54 所得税费用 2,670,355.02 注释43． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 165,909.74 13,638.57 政府补助 1,035,113.62 893,233.80 押金及保证金 184,167.60 833,200.00 其他 689,250.63 446,784.77 合计 2,074,441.59 2,186,857.14 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 8,275,241.75 7,575,034.48 押金及保证金 587,743.87 998,100.00 其他 34,189.44 合计 8,897,175.06 8,573,134.48 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 8,800,000.00 合计 8,800,000.00 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 142 借款 8,800,000.00 合计 8,800,000.00 5． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 6． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 15,000,000.00 贷款担保费 154,000.00 35,000.00 合计 15,154,000.00 35,000.00 注释44． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 27,121,220.13 35,557,848.23 加：信用减值损失 7,140,952.68 430,129.96 资产减值准备 93,605.77 339,736.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,338,412.24 1,350,898.61 使用权资产折旧 无形资产摊销 204,388.87 98,000.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 220,150.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,086.28 6,349.08 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,494,441.60 485,402.10 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 876,030.21 389,101.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 16,815,536.52 -680,495.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,901,100.93 -16,989,743.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,029,058.64 -13,982,287.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,825,485.27 7,225,089.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 143 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 43,349,477.52 30,976,930.42 减：现金的期初余额 30,976,930.42 11,553,551.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,372,547.10 19,423,378.73 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 43,349,477.52 30,976,930.42 其中：库存现金 31,134.78 47,630.33 可随时用于支付的银行存款 43,318,342.74 30,929,300.09 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 43,349,477.52 30,976,930.42 注释45． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 3,710,223.42 银行借款抵押 无形资产 10,600,557.77 银行借款抵押 合计 14,310,781.19 注释46． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 3,588,757.52 3,588,757.52 合计 3,588,757.52 3,588,757.52 七、 合并范围的变更 本年度公司子公司济南方泰电子科技有限公司、济南马元软件科技有限公司、济南如臻电子科技有 限公司注销，合并范围减少 3 户。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式 144 地 性质 直接 间接 泰安锐泰克机器制造有 限公司 泰安 泰安 制造业 100.00 收购 济南和聚电子科技有限 公司 济南 济南 专业技术服务业 100.00 设立 济南易雅电子科技有限 公司 济南 济南 科技推广和应用服务业 100.00 设立 山东鲁泰盛景智能科技 有限公司 济南 济南 软件和信息技术服务业 100.00 设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日 常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核 结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过 制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司 于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可 能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 145 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损 失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行 业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 564,000.00 28,200.00 应收款项融资 571,200.00 应收账款 166,020,874.48 15,298,365.31 其他应收款 3,382,061.27 合计 170,538,135.75 15,326,565.31 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部基于各成员企业的现金流量预测结 果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否 符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期 限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以上 合计 短期借款 33,570,000.00 33,570,000.00 应付账款 24,753,981.66 24,753,981.66 其他应付款 7,746,791.44 7,746,791.44 其他流动负债 154,716.20 154,716.20 长期借款 485,000.00 485,000.00 合计 66,225,489.30 485,000.00 66,710,489.30 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 2． 利率风险 146 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 十、 公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 截至 2021 年 12 月 31 日止， 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或 负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二）期末公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 应收款项融资 571,200.00 571,200.00 资产合计 571,200.00 571,200.00 （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续第一层次公允价值计量项目在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报 价。 （四）持续的公允价值计量项目，本报告期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 （五）本报告期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 （六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非 流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 147 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人：张曙光 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张曙光 实际控制人、董事长、董事 邢淑娟 实际控制人的配偶、本公司参股股东 张晓光 本公司参股股东、董事、实际控制人的妹妹、副 总经理 张培萌 董事、总经理 冯申 董事 李宏 本公司持股 5%以上股东 李海光 董事 黄莹莹 董事 高青 监事 宋宝华 监事 杜雯露 监事 张耀 董事、子公司鲁泰盛景法定代表人 刘锋 张培萌的近亲属 邢国庆 实际控制人配偶的兄长 济南德泰共赢资产管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 济南千仪资产管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 济南鼎盛伟业商贸有限公司 实际控制人配偶的兄长控股 山东一点一滴医疗科技有限公司 实际控制人控制的企业 上海宏羽工程技术中心 董监高近亲属对外投资的个体工商户 上海晓珈工程技术中心 董监高近亲属对外投资的个体工商户 泰安丰成机械加工有限公司 实际控制人控制的企业 泰安业鼎安装工程有限公司 实际控制人控制的企业 历城区广隆机械设备维修中心（个体工商户） 董监高近亲属对外投资的个体工商户 （经营者张秀平为张耀的母亲） 历城区德聚机械设备安装中心（个体工商户） 董监高近亲属对外投资的个体工商户 （经营者滕秀芳为张培萌的母亲） 历城区伟泽机械设备安装中心（个体工商户） 董监高近亲属对外投资的个体工商户 （经营者邢树员为商务总监邢学明的父亲） 历城区盈信机械设备安装中心（个体工商户） 董监高近亲属对外投资的个体工商户 （经营者江义华为商务总监邢学明的母亲） 历城区如德机械设备安装中心（个体工商户） 董监高近亲属对外投资的个体工商户 （经营者马铁军为张曙光关系密切的朋友） (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 148 抵销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东一点一滴医疗科技有限公司 维护收入 227,358.49 合计 227,358.49 3． 关联方担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 张曙光、邢淑娟、张晓光 3,000,000.00 2021/7/21 2022/7/20 否 邢淑娟 2,670,000.00 2021/7/14 2022/11/7 否 张曙光、邢淑娟 5,000,000.00 2021/3/31 2022/3/30 否 张曙光 3,000,000.00 2021/6/10 2022/6/10 否 张曙光，邢淑娟 2,000,000.00 2021/7/14 2022/7/13 否 张曙光，邢淑娟 8,900,000.00 2021/8/25 2022/8/13 否 张曙光，邢淑娟 4,000,000.00 2021/10/21 2022/10/20 否 张曙光，邢淑娟，山东一点一滴医疗 科技有限公司 5,000,000.00 2021/12/3 2022/12/1 否 张曙光、邢淑娟、张耀、 485,000.00 2021/12/2 2024/12/26 否 合计 34,055,000.00 4． 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 其他应付款 期初金额 拆入金额 归还金额 期末金额 说明 邢淑娟 15,000,000.00 15,000,000.00 张曙光 393,000.00 700,000.00 1,093,000.00 合计 393,000.00 15,700,000.00 15,000,000.00 1,093,000.00 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,183,235.58 838,238.71 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山东一点一滴医疗科技有 限公司 1,344,323.21 326,100.48 1,344,123.21 163,045.24 149 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张曙光 1,093,000.00 393,000.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 本公司不存在需要披露的重要非调整事项。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十四、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 根据《企业会计准则-基本准则》和《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计差错更正》等的规 定，本公司对因科目重分类、跨期费用调整、跨期收入调整、固定资产报废及处置调整、政府补助及个 税手续费返还调整等事项导致的会计差错采用追溯调整法进行更正，调整可比期间的财务报表。 上述会计差错更正事项，对 2020 年财务状况、经营成果、现金流量的影响如下： 受影响的比较期间报表项目名称 调整前 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度金额 累积影响金额 调整后 2020 年 12 月 31 日/2020 年度金额 资产负债表项目 应收票据 2,284,210.75 -1,044,000.00 1,240,210.75 应收账款 103,393,467.72 -12,008,377.52 91,385,090.20 应收款项融资 0.00 1,044,000.00 1,044,000.00 预付款项 12,444,521.36 -7,918,970.22 4,525,551.14 其他应收款 3,255,728.19 458,087.72 3,713,815.91 存货 48,457,005.48 -7,069,885.24 41,387,120.24 其他流动资产 28,181.10 -9,502.31 18,678.79 固定资产 14,530,515.38 -10,350.08 14,520,165.30 递延所得税资产 1,577,562.92 1,996,338.11 3,573,901.03 150 应付账款 30,245,320.64 -1,225,032.73 29,020,287.91 合同负债 18,083,177.75 -15,462,658.71 2,620,519.04 应付职工薪酬 719,479.53 3,403,976.11 4,123,455.64 应交税费 11,005,293.37 -3,262,405.46 7,742,887.91 其他应付款 1,497,151.53 -81,630.79 1,415,520.74 其他流动负债 398,674.02 -58,006.55 340,667.47 资本公积 13,779,259.74 19,650.00 13,798,909.74 盈余公积 8,201,666.34 -550,149.77 7,651,516.57 未分配利润 63,233,541.97 -7,346,401.64 55,887,140.33 利润表项目 营业收入 118,671,515.69 -527,084.50 118,144,431.19 营业成本 54,624,293.68 1,479,591.06 56,103,884.74 税金及附加 1,492,362.38 -38,374.72 1,453,987.66 销售费用 5,956,448.97 427,010.20 6,383,459.17 管理费用 8,612,628.49 572,044.60 9,184,673.09 研发费用 9,251,016.61 -617,116.45 8,633,900.16 财务费用 512,765.77 19,908.40 532,674.17 其他收益 2,551,319.67 211,810.94 2,763,130.61 信用减值损失 -1,359,881.50 929,751.54 -430,129.96 资产处置收益 -8,735.00 -211,415.49 -220,150.49 营业外收入 447,465.13 -395.45 447,069.68 营业外支出 6,405.56 0.13 6,405.69 利润总额 40,397,495.11 -1,440,396.18 38,957,098.93 所得税费用 2,224,933.77 1,174,316.93 3,399,250.70 净利润 38,172,561.34 -2,614,713.11 35,557,848.23 现金流量表项目 销售商品、提供劳务收到的现金 72,858,306.84 9,225,376.64 82,083,683.48 收到其他与经营活动有关的现金 28,385,151.11 -26,198,293.97 2,186,857.14 购买商品、接受劳务支付的现金 68,263,201.29 -17,368,852.08 50,894,349.21 支付给职工以及为职工支付的现金 8,454,858.96 2,606,460.00 11,061,318.96 支付其他与经营活动有关的现金 10,585,602.09 -2,012,467.61 8,573,134.48 经营活动产生的现金流量净额 7,423,147.61 -198,057.64 7,225,089.97 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 8,800,000.00 8,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,195,042.41 -198,355.64 996,686.77 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 8,800,000.00 8,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,518,379.25 298.00 14,518,677.25 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 151 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 106,807,173.67 76,412,442.51 1－2 年 46,595,234.49 13,988,558.72 2－3 年 7,678,445.24 7,543,455.14 3－4 年 4,162,040.45 1,415,748.84 4－5 年 1,248,248.84 401,351.00 5 年以上 1,225,394.46 829,043.46 小计 167,716,537.15 100,590,599.67 减：坏账准备 15,298,365.31 8,403,360.37 合计 152,418,171.84 92,187,239.30 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 167,716,537.15 100.00 15,298,365.31 9.12 152,418,171.84 其中：一般客户组合 166,020,874.48 98.99 15,298,365.31 9.21 150,722,509.17 关联方组合 1,695,662.67 1.01 1,695,662.67 合计 167,716,537.15 100.00 15,298,365.31 9.12 152,418,171.84 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 100,590,599.67 100.00 8,403,360.37 8.35 92,187,239.30 其中：一般客户组合 99,765,950.57 99.18 8,403,360.37 8.42 91,362,590.20 关联方组合 824,649.10 0.82 824,649.10 合计 100,590,599.67 100.00 8,403,360.37 8.35 92,187,239.30 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）一般客户组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 105,936,160.10 5,296,808.01 5.00 152 1－2 年 45,770,585.39 4,577,058.54 10.00 2－3 年 7,678,445.24 1,535,689.05 20.00 3－4 年 4,162,040.45 1,664,816.18 40.00 4－5 年 1,248,248.84 998,599.07 80.00 5 年以上 1,225,394.46 1,225,394.46 100.00 合计 166,020,874.48 15,298,365.31 （2）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 871,013.57 1－2 年 824,649.10 合计 1,695,662.67 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 8,403,360.37 6,895,004.94 15,298,365.31 其中：一般客户组合 8,403,360.37 6,895,004.94 15,298,365.31 关联方组合 合计 8,403,360.37 6,895,004.94 15,298,365.31 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 山东高速信息工程有限公司 28,330,277.18 16.89 1,903,560.90 山东通维信息工程有限公司 9,982,161.26 5.95 499,108.06 历城区城乡交通运输局 9,652,324.50 5.76 482,616.23 福建鼎盛万嘉建筑工程有限公司 9,513,174.00 5.67 475,658.70 平阴县城市改造投资有限公司 6,878,700.00 4.10 687,870.00 合计 64,356,636.94 38.37 4,048,813.89 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 13,186,612.18 3,044,034.50 合计 13,186,612.18 3,044,034.50 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 153 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,322,796.83 1－2 年 301,433.25 2－3 年 45,936.00 3－4 年 10,000.00 4－5 年 9,500.00 5 年以上 496,946.10 小计 13,186,612.18 减：坏账准备 合计 13,186,612.18 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 940,061.27 791,331.10 备用金 1,385,136.03 2,107,370.76 社保、公积金等 515,073.88 142,939.72 往来款 10,346,341.00 2,392.92 合计 13,186,612.18 3,044,034.50 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 13,186,612.18 100.00 13,186,612.18 其中：关联方组合 10,346,341.00 78.46 10,346,341.00 无风险组合 2,840,271.18 21.54 2,840,271.18 合计 13,186,612.18 100.00 13,186,612.18 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 3,044,034.50 100.00 3,044,034.50 154 他应收款 其中：关联方组合 2,392.92 0.08 2,392.92 无风险组合 3,041,641.58 99.92 3,041,641.58 合计 3,044,034.50 100.00 3,044,034.50 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,346,341.00 合计 10,346,341.00 （2）无风险组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,976,455.83 1－2 年 301,433.25 2－3 年 45,936.00 3－4 年 10,000.00 4－5 年 9,500.00 5 年以上 496,946.10 合计 2,840,271.18 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 1,135,390.72 1,135,390.72 本期转回 本期转销 本期核销 1,135,390.72 1,135,390.72 其他变动 期末余额 6． 本报告期实际核销的其他应收款 155 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 1,135,390.72 其他应收款核销说明： 本公司子公司济南如臻电子科技有限公司本期注销，其他应收款金额 1,135,390.72 元，无法收回， 予以核销 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 山东鲁泰盛景智能科技有限公司 往来款 10,346,341.00 1 年以内 78.46 张晓龙 备用金 390,990.23 1 年以内 2.97 山西省吕梁高速公路有限公司 保证金 305,846.10 5 年以上 2.32 个税 代扣代缴 个税 216,100.38 1 年以内、1 至 2 年 1.64 中冶交通建设集团有限公司 保证金 200,000.00 1 至 2 年 1.52 合计 11,459,277.71 86.91 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,470,826.94 7,470,826.94 11,490,940.09 11,490,940.09 合计 7,470,826.94 7,470,826.94 11,490,940.09 11,490,940.09 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 山东鲁泰盛 景智能科技 有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 泰安锐泰克 机器制造有 限公司 5,270,826.94 5,270,826.94 5,270,826.94 济南方泰电 子科技有限 公司 5,720,113.15 5,720,113.15 5,720,113.15 济南马元软 件科技有限 公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 13,690,940.09 11,490,940.09 2,200,000.00 6,220,113.15 7,470,826.94 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 156 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,450,022.13 97,414,662.27 117,920,270.22 82,592,452.91 其他业务 770,808.48 770,808.47 729,777.94 782,932.13 合计 133,220,830.61 98,185,470.74 118,650,048.16 83,375,385.04 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 按商品转让的时间分类 在某一时段转让 2,783,910.79 在某一时段内转让 130,436,919.82 小计 133,220,830.61 续： 合同分类 上期发生额 按商品转让的时间分类 在某一时段转让 2,100,774.68 在某一时段内转让 116,549,273.48 小计 118,650,048.16 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -6,220,113.15 512,816.41 理财收益 378,652.78 合计 -6,220,113.15 891,469.19 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -20,086.28 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 3,588,757.52 委托他人投资或管理资产的损益（理财收益） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 577,422.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 352,499.23 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,793,594.15 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 157 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.81 0.4274 0.4274 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 14.46 0.3676 0.3676 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月二十五日 158 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室