837925_2021_港渊科技_2021年年度报告_2022-04-18.txt

中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 1 2021 年度报告 港渊科技 NEEQ : 837925 中山港渊科技股份有限公司 Zhongshan GangYuan Technology Corp. 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 乐美汇走进中山三乡鸦岗小学，举办手工缝 纫课 乐美汇走进中山三乡光后中心小学，为小学 生举办缝纫手工课堂 乐美汇走进珠海香洲教育幼儿园，举办亲子 缝纫体验活动 乐美汇走进中山坦洲林东小学，举办手工缝 纫课 乐美汇走进珠海容闳小学，举办趣味缝纫手 作体验课 乐美汇走进珠海市湾仔中学，举办趣味手作 体验活动 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................. 116 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈良育、主管会计工作负责人陈小芳及会计机构负责人（会计主管人员）陈小芳保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、客户集中的风险 报告期内，公司的客户集中度较高，前五大客户销售收入占比 较高。随着公司快速发展，公司会不断优化客户结构。目前客 户相对集中仍可能给本公司经营带来一定风险。如果公司主要 客户流失或生产经营发生重大不利变化，将直接影响公司生产 经营，对公司经营业绩造成不利影响。 2、部分简易厂房未取得产权证书的风 险 公司冲床厂房、主仓为铁皮结构，未办理房屋所有权证。上述 未办理房产证的建筑物全部为公司投资建设，均是在公司依法 取得国有土地使用权的土地上投资建造，其产权归公司所有， 无任何产权纠纷，除未办理房屋所有权证外，并不会影响公司 对上述房屋的实际占有、使用和收益，也不会影响公司的生产 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 5 经营。 3、股权相对集中及控股股东不当控制 的风险 报告期内，公司实际控制人陈良育通过风采国际间接持有 公司 1,940 万股股份，占公司股本总额的比例为 97.00%。根据 《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人陈良育能够通 过股东大会和董事会行使表决权并对公司实施控制和重大影 响。虽然股份公司建立了完善的法人治理结构，但陈良育仍能 凭借其控股地位，对本公司的人员选任、生产经营决策、股利 分配政策和兼并收购活动等造成影响。 4、汇率风险 公司缝纫设备产品、空气接头产品大部分用于出口，与国 外客户通常以美元结算，美元汇率上升增加了公司产品销售收 入，但未来如果汇率下降仍将对公司的营业收入和经营业绩造 成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、港渊科技 指 中山港渊科技股份有限公司 港渊投资 指 中山港渊投资有限公司 星渊电子 指 中山星渊电子商务科技有限公司 风采国际 指 风采国际有限公司 BRILLIANT IMAGE INTERNATIONAL LIMITED 永渊商贸 指 中山市永渊商贸有限公司 NITTA 公司 指 NITTA CORPORATION 董事会 指 中山港渊科技股份有限公司董事会 监事会 指 中山港渊科技股份有限公司监事会 股东大会 指 中山港渊科技股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 《中山港渊科技股份有限公司章程》 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本年、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 审计报告 指 致同审字（2022）第 440A009216 号 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中山港渊科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongshan GangYuan Technology Corp. 证券简称 港渊科技 证券代码 837925 法定代表人 陈良育 二、 联系方式 信息披露事务负责人 钟章清 联系地址 广东省中山市坦洲镇第三工业区前进四路 10 号 电话 0760-28170235 传真 0760-28170250 电子邮箱 test@ 公司网址 办公地址 广东省中山市坦洲镇第三工业区前进四路 10 号 邮政编码 528467 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 5 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-金属制品业（C33）-结构性金属制品制（C331） -金属结构制（C3311） 主要业务 精密五金配件研发、生产、销售、缝纫机销售 主要产品与服务项目 缝纫整机及零部件、空气接头的研发、生产与销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000.00 优先股总股本（股） 0 控股股东 风采国际有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈良育，无一致行动人 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914420007238349147 否 注册地址 广东省中山市坦洲镇第三工业区 否 注册资本 20,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 余文佑 潘文中 1 年 4 年 会计师事务所办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东路 32 号利通广场 10 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 57,315,566.33 56,489,851.55 1.46% 毛利率% 20.33% 24.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,064,218.38 4,207,541.49 -74.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 635,138.22 3,867,233.14 -83.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.83% 12.01% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 1.69% 11.04% - 基本每股收益 0.05 0.21 -76.19% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 56,660,903.00 57,238,247.89 -1.01% 负债总计 18,472,488.24 20,114,051.51 -8.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,188,414.76 37,124,196.38 2.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.86 2.69% 资产负债率%（母公司） 34.27% 33.10% - 资产负债率%（合并） 32.60% 35.14% - 流动比率 2.68 2.46 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,074,465.77 1,777,742.03 466.70% 应收账款周转率 4.33 4.31 - 存货周转率 6.76 8.33 - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.01% 11.66% - 营业收入增长率% 1.46% 33.21% - 净利润增长率% -74.71% 396.54% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -25,310.77 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 4,342.11 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 32,982.18 委托他人投资或管理资产的损益 2,858.05 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 315,296.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 198,419.60 非经常性损益合计 528,587.45 所得税影响数 99,507.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 429,080.16 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 一、重要会计政策变更 1、新租赁准则 财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，本公司于 2021 年 1 月 1 日 起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首 次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司 按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本 公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。 作为承租人，新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租 赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对 租赁进行衔接会计处理：按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规 定采用追溯调整法处理。根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 作为出租人，根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需 自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。 2、新冠肺炎疫情引发的租金减让 财政部于 2021 年 6 月发布《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通 知》（财会〔2021〕9 号），适用财会〔2020〕10 号简化方法的租金减让期间由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付 款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付 款额减少不满足该条件”。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起，对新冠肺炎疫情相关租金减让按照财会〔2021〕9 号规定的适用范 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 12 围，重新评估是否符合简化处理的条件，对于简化方法的选择一致地应用于适用范围调整前后符合条 件的类似租赁合同。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调整后符合条件的 类似租赁合同也采用简化方法。在财会〔2021〕9 号文件发布前已按照租赁变更进行会计处理的，进 行追溯调整，累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期 比较财务报表数据。本公司采用简化方法处理的相关租金减让对本期损益的影响金额为 0.00 元。 3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本年度无承租事项，不涉及调整本年年初财务报表相关项目。 二、重要会计估计变更或重大会计差错更正 报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务为缝纫整机及零部件与空气接头的研发、生产与销售，参照中国证监会《上市公司 行业分类指引》，公司属于金属制品业（行业代码C33）；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类 代码表（GB/T4754-2011）》，公司所处行业为“C33 金属制品业”下的“C3311 金属结构制造业”。 （一）公司的客户类型及盈利模式 公司定位于精密零部件供应商，专注于以精密冲压技术、精密数控车床、精密塑胶成型技术及自 动化组装技术生产各类机械设备的精密零部件，目前公司主要业务类型为设备制造商提供精密零配 件，报告期内公司主要利润来源为缝纫机设备零配件与空气接头产品的销售利润。 （二）公司的采购模式 公司的采购模式主要为“订单采购”模式。采购部门在收到客户订单后，根据在库产品和BOM 结 构进行定量采购。根据采购的内容，公司采购分为两种情形：一是生产材料和物品的采购；二是围绕 公司生产所需的间接辅助材料采购。公司自主选择供应商并定期对供应商进行评估，坚持互利共赢合 作模式，不存在对供应商的过度依赖。 （三）公司的生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式。精密零部件行业的性质和市场特性决定了公司生产和销售需 以下游客户为导向，需根据客户的订单组织生产。公司接受目标客户下达的订单后，转交生产部门， 由生产部门根据订单要求制定生产图纸及加工方案，并组织实施生产。生产过程中，部分工序需委外 加工，比如电镀、热处理及染黑等工序。 （四）公司的销售模式 公司业务采用直销与经销双模式进行销售。原有零部件业务与最终客户直接签订销售订单合同， 产品生产完毕后直接交付给客户；新增缝纫机整机销售业务采用委托授权总经销商进行销售。公司由 原来单一设备零部件代工业务转向销代混合业务模式。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 2019 年 12 月 2 日，公司获得由广东省科技创新委员会、广东 省财政局、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 14 证书》（证书编号为：GR201944002776）,有效期为三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 27,721,541.38 48.93% 21,825,684.73 38.13% 27.01% 应收票据 - - - - - 应收账款 10,037,313.40 17.71% 16,454,583.12 28.75% -39.00% 存货 8,622,449.98 15.22% 4,878,053.80 8.52% 76.76% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,418,865.32 9.56% 6,367,699.04 11.12% -14.90% 在建工程 163,274.34 0.29% - - - 无形资产 1,149,583.21 2.03% 1,193,080.30 2.08% -3.65% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资产 2,530,185.94 4.47% - - - 预付款项 58,391.89 0.10% 216,260.02 0.38% -73.00% 其他应收款 197,088.27 0.35% 6,000,502.44 10.48% -96.72% 其他流动资产 255,007.22 0.45% 139,156.20 0.24% 83.25% 应交税费 62,792.44 0.11% 101,901.70 0.18% -38.38% 其他应付款 45,851.85 0.08% 112,116.65 0.20% -59.10% 资产总计 56,660,903.00 100.00% 57,238,247.89 100.00% -1.01% 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 15 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：2021 年末，公司应收账款账面价值较上年末减少 39.00%，主要原因是收到境外客 户 PROFIT COME INC 到期大额款项，导致本年末应收账款账面价值相应减少； 2、存货：2021 年末，公司存货账面价值较上年末增加 76.76%，主要原因是公司根据市场需求增 加产品备货，此外，空气接头等产品的原材料铜材价格上涨，从而导致存货余额有所增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 57,315,566.33 - 56,489,851.55 - 1.46% 营业成本 45,661,236.77 79.67% 42,617,538.82 75.44% 7.14% 毛利率 20.33% - 24.56% - - 销售费用 2,432,383.92 4.24% 1,751,016.60 3.10% 38.91% 管理费用 4,096,057.04 7.15% 3,875,178.91 6.86% 5.70% 研发费用 3,439,466.60 6.00% 2,444,020.68 4.33% 40.73% 财务费用 1,148,006.73 2.00% 1,157,982.84 2.05% -0.86% 信用减值损失 149,177.32 0.26% -587,243.03 -1.04% 125.40% 资产减值损失 41,636.01 0.07% 12,872.04 0.02% 223.46% 其他收益 38,317.91 0.07% 282,361.04 0.50% -86.43% 投资收益 287,968.39 0.50% 269,980.12 0.48% 6.66% 公允价值变动收益 30,185.94 0.05% - - - 资产处置收益 -25,310.77 -0.04% 18,598.79 0.03% -236.09% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 526,352.86 0.92% 4,264,785.91 7.55% -87.66% 营业外收入 200,004.60 0.35% 100,034.31 0.18% 99.94% 营业外支出 1,585.00 0.00% 268,498.15 0.48% -99.41% 净利润 1,064,218.38 1.86% 4,207,541.49 7.45% -74.71% 税金及附加 534,037.21 0.93% 375,896.75 0.67% 42.07% 利润总额 724,772.46 1.26% 4,096,322.07 7.25% -82.31% 所得税费用 -339,445.92 -0.59% -111,219.42 -0.20% -205.20% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司营业收入较上期同比增长 1.46%，主要原因是公司空气接头产品收 入较上年同期同比增长 78.54%，受市场需求增加影响，导致空气接头产品订单量增长，因此营业收入 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 16 较上期有所增长； 2、净利润：报告期内，公司净利润较上年同比下降 74.71%，主要变动原因是受市场环境影响， 原材料铜价格大幅上涨，导致产品毛利率较上年下降 4.23 个百分点，因此公司本年净利润较上期有所 减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 55,448,609.35 54,901,985.13 1.00% 其他业务收入 1,866,956.98 1,587,866.42 17.58% 主营业务成本 44,150,576.72 41,702,729.34 5.87% 其他业务成本 1,510,660.05 914,809.48 65.13% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 缝纫机零件 28,441,163.11 21,073,346.80 25.91% -28.83% -28.58% -1.01% 空气接头 21,502,436.72 19,982,618.50 7.07% 78.54% 88.60% -41.25% 迷你缝纫机 4,443,130.24 2,498,322.75 43.77% 99.54% 109.22% -5.60% 标 签 机 裁 布 机零件 457,581.00 253,473.51 44.61% 0.71% -8.82% 14.93% 其他 604,298.28 342,815.16 43.27% 181.55% 164.70% 9.10% 合计 55,448,609.35 44,150,576.72 20.38% 1.00% 5.87% -15.24% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 内销 7,077,443.56 3,073,529.95 56.57% 70.42% 15.63% 57.19% 外销 48,371,165.79 41,077,046.77 15.08% -4.69% 5.21% -34.61% 收入构成变动的原因： 报告期内，从产品分类上来看，缝纫机零件、空气接头收入占营业收入的 87.14%，较上年同期增 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 17 加 49.71%，迷你缝纫机、标签机裁布机零件收入占营业收入的 8.55%，较上年同期增长 100.25%；从 国内外市场收入来看，主要原因是： 1、报告期内，缝纫机零件毛利率同比减少 1.01%，占营业收入 49.62%；迷你缝纫机营业收入较 上期增加 2,216,457.15 元，同比增长 99.54%，迷你缝纫机是公司自产整机，主要是公司大力推广及营 销战略效应，销售量上升； 2、外销收入：外销收入较上期减少 2,377,772.75 元，同比下降 4.69%，占营业收入 85.27%，主要 是客户 PROFIT COME INC 产品销往越南，因疫情影响 7 月至 10 月下旬停产停工，导致订单量减少， 收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 PROFIT COME INC 20,575,865.82 35.90% 是 2 NITTA CORPORATION 21,405,339.66 37.35% 否 3 JANOME (THAILAND) CO.,LTD 4,789,186.72 8.36% 否 4 珠海兄弟工业有限公司 1,524,700.06 2.66% 否 5 Janome Taiwan Co., Ltd 1,295,024.33 2.26% 否 合计 49,590,116.59 86.53% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 中山市佳坤金属制品有限公司 6,438,115.67 18.52% 否 2 怀集国东铜材制造有限公司 6,323,406.53 18.19% 否 3 NITTA CORPORATION 4,753,034.96 13.67% 否 4 东莞市康翔五金制品有限公司 2,821,174.29 8.12% 否 5 珠海市恒新金属表面处理有限公司第 一分公司 2,266,123.33 6.52% 否 合计 22,601,854.78 65.02% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,074,465.77 1,777,742.03 466.70% 投资活动产生的现金流量净额 -3,177,630.25 311,813.50 -1,119.08% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 18 1、经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额较上期同比增长 466.70%， 主要是收回 PROFIT COME INC 上年应收帐款的款项，从而导致本期经营活动产生的现金流量净额较 上期增加； 2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的流量净额较上期同比下降 1,119.08%，主 要是报告期用于投资理财产品的闲置资金暂末到期，导致投资活动产生的现金流入减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 中山港 渊投资 有限公 司 控股 子公 司 家用缝 纫机与 材料包 销售 7,300,000.00 5,760,318.96 4,008,567.44 5,047,703.52 -227,085.98 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司生产业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司自主经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务生产业务等经营指 标健康；经营管理层、高技术人员队伍稳定，没有发生违法违规行为，因此，公司拥有良好的持续经 营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 500,000.00 - 2．销售产品、商品，提供劳务 42,000,000.00 20,748,612.02 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 - 4．其他 100,000.00 8,320.57 合计 42,600,000.00 20,756,932.59 备注：上表“4.其他”是指公司向关联方 PROFIT COME INC.（富临有限公司）支付的选别劳务费。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 20 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 23 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致 承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 否 控股股东、实际控制人为避免同业竞争出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下：本人/企 业目前未从事或参与和港渊科技存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本 人/企业承诺如下： 1、本人/企业及本人/企业控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对 公司构成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总 经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的 任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 2、如公司将来扩展业务范围，导致本人/企业及本人/企业控制的其他企业所生产的产品或所从事 的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人/企业及本人/企业控制的其他企业承诺按照如下方式消 除与公司的同业竞争：本人/企业承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经 营与公司同类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身 特殊地位谋取非正常的额外利益。 3、本人/企业保证本人/企业关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 4、本人/企业在持有公司5%以上股份、担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员及核心 技术人员期间，本承诺函持续有效。 5、本人/企业确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无 效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 6、本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 21 7、本人/企业愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,533,333 67.66% 0 13,533,333 67.66% 其中：控股股东、实际控 制人 12,933,333 64.66% 0 12,933,333 64.66% 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,466,667 32.34% 0 6,466,667 32.34% 其中：控股股东、实际控 制人 6,466,667 32.34% 0 6,466,667 32.34% 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 风 采 国 际 有限公司 19,400,000 0 19,400,000 97.00% 6,466,667 12,933,333 0 0 2 中 山 市 永 渊 商 贸 有 限公司 600,000 0 600,000 3.00% 0 600,000 0 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 6,466,667 13,533,333 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 风采国际直接持有公司 97.00%的股权，系公司的控股股东；陈良育持有风采国际 100.00%的 股权，为公司的实际控制人。永渊商贸直接持有公司 3.00%的股权，公司董事尹远智持有永渊商 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 23 贸 100.00%的股权。陈良育与尹远智不存在关联关系。除此之外，公司上述股东间不存在其他关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 风采国际直接持有公司 97.00%的股权，系公司的控股股东。 风采国际是2011年6月29日注册成立的萨摩亚国际公司，法定股本为一百万美元，注册地址为萨摩亚 艾比亚境外商会邮政信箱217号。 陈良育先生直接控制风采国际100.00%股权，为公司的实际控制人。 陈良育，男，1974年10月6日出生，中国台湾籍，研究生学历，1996年毕业于台湾高苑科技大学，2008 年毕业于清华大学EMBA；2000年7月，创立中山港渊工业有限公司并担任其董事长兼总经理；股份公司 成立后，担任股份公司法定代表人、董事长兼总经理。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 24 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈良育 董事长、总 经理 男 否 1974 年 4 月 2022 年 1 月 4 日 2025 年 1 月 4 日 尹远智 董事 男 否 1971 年 3 月 2022 年 1 月 4 日 2025 年 1 月 4 日 陈小芳 董事、财务 负责人 女 否 1973 年 9 月 2022 年 1 月 4 日 2025 年 1 月 4 日 陈伟 董事 男 否 1981 年 10 月 2022 年 1 月 4 日 2025 年 1 月 4 日 宋建红 董事 男 否 1975 年 9 月 2022 年 1 月 4 日 2025 年 1 月 4 日 苏瑞华 监事会主席 男 否 1980 年 1 月 2022 年 1 月 4 日 2025 年 1 月 4 日 丁勇 监事 男 否 1983 年 6 月 2022 年 1 月 4 日 2025 年 1 月 4 日 钟章清 监事、信息 披露负责人 男 否 1981 年 10 月 2022 年 1 月 4 日 2025 年 1 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 风采国际直接持有公司 97.00%的股权，系公司的控股股东；公司董事长、总经理陈良育先生直接 控制风采国际 100.00%的股权，为公司的实际控制人；永渊商贸直接持有公司 3.00%的股权，公司董 事尹远智直接控制永渊商贸 100.00%的股权。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在 其他关联关系；公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 26 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计专业知识背景 并从事会计工作三年以 上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 31 0 0 31 生产人员 60 33 0 93 技术人员 24 0 2 22 财务人员 5 0 0 5 员工总计 120 33 2 151 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 27 本科 2 1 专科 13 12 专科以下 104 137 员工总计 120 151 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策依据当地政府最低薪资标准为基准，再结合具体岗位制定薪酬架构。 公司对员工开展多项执业技能培训。 公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按 照相关法律法规履行相应的权利和义务，公司重大的经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关 内部控制制度规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违 法违规的现象和重大缺陷，并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认定，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，公司股东按照《公 司章程》的规定，依照其所持有的股份份额享有平等权利，并承担相应义务，并尽可能为股东参加股 东大会提供便利，确保股东充分行使股东权利。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护， 能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认定，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 29 规的要求，公司重大经营决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告 期末，公司相关机构和人员，均未出现违法、违规的现象，并能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际情况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年9月 1日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过《关于变更公司经营范围并修 订公司章程的议案》，公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定对公司章 程进行了修订，上述议案经公司于2021年9月18日召开2021年第二次临时股东大会审议通过。具体内容 详见公司于2021年9月3日在全国股转系统官网（）披露的《中山港渊科技股份有限公 司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2021-015）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 30 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规的要求运行良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方 面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立。 （一）业务独立情况 公司主要从事缝纫机零部件及快速接头生产两大业务的生产、销售和研发。公司具有完整的业务 流程、独立的生产经营场所以及独立的研发、供应、销售。具备独立运营其业务和直接面向市场独立 经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公允的关联交 易，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司的独立性受到不利影响的情况。业务方面已明显 独立。 （二）资产独立情况 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务 相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产。公司资产与股东资产严格独立，并完全独立运营，公 司具有开展业务所需的技术、设备、设施和场所。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股 东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司 利益的情况。公司在资产方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显独立。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；财务负责 人等管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务；未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际 控制人及其所控制的其他企业严格独立；公司单独设立财务部，财务人员没有在控股股东、实际控制 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 31 人及其所控制的其他企业中兼职。公司在人员方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 已明显独立。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职 情形；建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不受控股股东干预。公司独 立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 形。公司在财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显独立。 （五）机构独立情况 公司依照《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等有关法律、法规 和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股 东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经 营特点、独立完整的组织结构，各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司的 生产经营场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格独立，不存在混合经营、合署办公的 情况，公司的机构独立，主要从事缝纫机零部件及快速接头生产两大业务的生产、销售和研发。公司 与控股股东及实际控制人所控制的其他企业之间不存在同业竞争，亦不存在显失公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，进行公司财务核算，确保公司会 计核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序，在日常财务工作中严格 管理，强化实施,并继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 32 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，始终强化风险意识，建立了相应的风险管控机制，在有 效的分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施， 从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于2017年4月10日召开的公司第一届董事会第九次会议审议通过《关于公司年报信息披露 重大差错责任追究制度的议案》，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2022）第 440A009216 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市天河区珠江新城珠江东路 32 号利通广场 10 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 17 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 余文佑 潘文中 1 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 致同审字（2022）第 440A009216 号 中山港渊科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中山港渊科技股份有限公司（以下简称港渊科技公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了港渊科技 公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于港渊科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 34 三、其他信息 港渊科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括港渊科技公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 港渊科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估港渊科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算港渊科技公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督港渊科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 35 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对港渊科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致港渊科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就港渊科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：余文佑 中国注册会计师：潘文中 中国·北京 二〇二二年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 27,721,541.38 21,825,684.73 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 五、2 2,530,185.94 - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、3 10,037,313.40 16,454,583.12 应收款项融资 - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 36 预付款项 58,391.89 216,260.02 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 197,088.27 6,000,502.44 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 8,622,449.98 4,878,053.80 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 255,007.22 139,156.20 流动资产合计 49,421,978.08 49,514,240.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 5,418,865.32 6,367,699.04 在建工程 五、8 163,274.34 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、9 1,149,583.21 1,193,080.30 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、10 507,202.05 163,228.24 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,238,924.92 7,724,007.58 资产总计 56,660,903.00 57,238,247.89 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 37 应付账款 五、11 17,014,177.99 18,860,379.87 预收款项 - - 合同负债 五、12 132,666.61 - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、13 1,211,144.79 1,039,653.29 应交税费 五、14 62,792.44 101,901.70 其他应付款 五、15 45,851.85 112,116.65 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 五、16 1,326.67 - 流动负债合计 18,467,960.35 20,114,051.51 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五、10 4,527.89 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,527.89 - 负债合计 18,472,488.24 20,114,051.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 3,555,611.20 3,555,611.20 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、19 1,799,636.17 1,674,403.29 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 38 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 12,833,167.39 11,894,181.89 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 38,188,414.76 37,124,196.38 少数股东权益 - - 所有者权益（或股东权益）合计 38,188,414.76 37,124,196.38 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 56,660,903.00 57,238,247.89 法定代表人：陈良育 主管会计工作负责人：陈小芳 会计机构负责人：陈小芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 26,593,416.66 21,477,122.38 交易性金融资产 五、2 2,530,185.94 - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、3 11,377,520.05 17,019,211.17 应收款项融资 - - 预付款项 58,391.89 215,453.15 其他应收款 五、4 167,326.16 1,940,514.29 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 7,792,005.34 4,507,799.48 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 255,007.22 139,156.20 流动资产合计 48,773,853.26 45,299,256.67 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 7,300,000.00 7,300,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 5,351,494.54 6,322,782.38 在建工程 五、8 163,274.34 - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 39 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、9 1,149,583.21 1,193,080.30 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 五、10 483,951.63 126,957.12 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 14,448,303.72 14,942,819.80 资产总计 63,222,156.98 60,242,076.47 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 16,887,969.64 18,773,248.68 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 五、13 1,098,013.23 966,648.94 应交税费 五、14 36,878.38 88,100.96 其他应付款 五、15 3,638,351.85 109,990.65 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 五、16 - - 流动负债合计 21,661,213.10 19,937,989.23 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五、10 4,527.89 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,527.89 - 负债合计 21,665,740.99 19,937,989.23 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 3,555,611.20 3,555,611.20 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、19 1,799,636.17 1,674,403.29 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 16,201,168.62 15,074,072.75 所有者权益（或股东权益）合计 41,556,415.99 40,304,087.24 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 63,222,156.98 60,242,076.47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、21 57,315,566.33 56,489,851.55 其中：营业收入 五、21 57,315,566.33 56,489,851.55 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、21 57,311,188.27 52,221,634.60 其中：营业成本 五、21 45,661,236.77 42,617,538.82 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、22 534,037.21 375,896.75 销售费用 五、23 2,432,383.92 1,751,016.60 管理费用 五、24 4,096,057.04 3,875,178.91 研发费用 五、25 3,439,466.60 2,444,020.68 财务费用 五、26 1,148,006.73 1,157,982.84 其中：利息费用 - - 利息收入 110,250.57 14,928.82 加：其他收益 五、27 38,317.91 282,361.04 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 41 投资收益（损失以“-”号填列） 五、28 287,968.39 269,980.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、29 30,185.94 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 149,177.32 -587,243.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 41,636.01 12,872.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 -25,310.77 18,598.79 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 526,352.86 4,264,785.91 加：营业外收入 五、33 200,004.60 100,034.31 减：营业外支出 五、34 1,585.00 268,498.15 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 724,772.46 4,096,322.07 减：所得税费用 五、35 -339,445.92 -111,219.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,064,218.38 4,207,541.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,064,218.38 4,207,541.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,064,218.38 4,207,541.49 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 42 （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 1,064,218.38 4,207,541.49 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,064,218.38 4,207,541.49 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：陈良育 主管会计工作负责人：陈小芳 会计机构负责人：陈小芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 五、21 55,212,817.31 55,568,234.50 减：营业成本 五、21 45,212,401.67 42,323,480.95 税金及附加 五、22 529,020.69 371,670.08 销售费用 五、23 357,865.80 282,372.22 管理费用 五、24 4,047,092.13 3,704,144.27 研发费用 五、25 3,439,466.60 2,444,020.68 财务费用 五、26 1,245,645.68 1,156,282.28 其中：利息费用 - - 利息收入 11,836.42 14,546.65 加：其他收益 五、27 35,295.80 280,247.69 投资收益（损失以“-”号填列） 五、28 287,968.39 269,980.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、29 30,185.94 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 149,062.02 -588,141.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 41,636.01 12,872.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 -25,310.77 18,598.79 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 900,162.13 5,279,820.72 加：营业外收入 五、33 - 32.42 减：营业外支出 五、34 300.00 268,255.19 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 899,862.13 5,011,597.95 减：所得税费用 五、35 -352,466.62 -86,290.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,252,328.75 5,097,888.44 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 43 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,252,328.75 5,097,888.44 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 1,252,328.75 5,097,888.44 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,362,067.30 51,262,708.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 2,152,332.06 1,760,301.88 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 44 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 6,150,449.48 627,778.40 经营活动现金流入小计 75,664,848.84 53,650,789.26 购买商品、接受劳务支付的现金 45,930,894.91 35,514,396.42 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,164,621.65 11,587,538.89 支付的各项税费 1,178,597.10 624,527.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 4,316,269.41 4,146,584.54 经营活动现金流出小计 65,590,383.07 51,873,047.23 经营活动产生的现金流量净额 10,074,465.77 1,777,742.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,500,443.87 50,500,000.00 取得投资收益收到的现金 287,968.39 269,980.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 18,434.95 195,165.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 45,806,847.21 50,965,145.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 857,985.55 153,332.00 投资支付的现金 48,126,491.91 50,500,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 48,984,477.46 50,653,332.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,177,630.25 311,813.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 45 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,127,026.91 -958,349.24 五、现金及现金等价物净增加额 5,769,808.61 1,131,206.29 加：期初现金及现金等价物余额 21,825,684.73 20,694,478.44 六、期末现金及现金等价物余额 27,595,493.34 21,825,684.73 法定代表人：陈良育 主管会计工作负责人：陈小芳 会计机构负责人：陈小芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,105,809.78 50,167,359.62 收到的税费返还 2,152,332.06 1,760,301.88 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 5,693,236.92 327,394.34 经营活动现金流入小计 72,951,378.76 52,255,055.84 购买商品、接受劳务支付的现金 45,814,521.02 35,251,998.02 支付给职工以及为职工支付的现金 12,806,249.01 10,553,944.31 支付的各项税费 1,107,638.15 604,743.32 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 3,958,174.18 4,402,407.32 经营活动现金流出小计 63,686,582.36 50,813,092.97 经营活动产生的现金流量净额 9,264,796.40 1,441,962.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,500,443.87 50,500,000.00 取得投资收益收到的现金 287,968.39 269,980.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 18,434.95 195,165.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 45,806,847.21 50,965,145.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 827,878.55 104,922.00 投资支付的现金 48,126,491.91 50,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 48,954,370.46 50,604,922.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,147,523.25 360,223.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 46 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,127,026.91 -958,349.24 五、现金及现金等价物净增加额 4,990,246.24 843,837.13 加：期初现金及现金等价物余额 21,477,122.38 20,633,285.25 六、期末现金及现金等价物余额 26,467,368.62 21,477,122.38 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,674,403.29 - 11,894,181.89 - 37,124,196.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,674,403.29 - 11,894,181.89 - 37,124,196.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 125,232.88 - 938,985.50 - 1,064,218.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,064,218.38 - 1,064,218.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 125,232.88 - -125,232.88 - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 125,232.88 - -125,232.88 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,799,636.17 - 12,833,167.39 - 38,188,414.76 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,330,520.55 - 8,030,523.14 - 32,916,654.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 49 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,330,520.55 - 8,030,523.14 - 32,916,654.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 343,882.74 - 3,863,658.75 - 4,207,541.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,207,541.49 - 4,207,541.49 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 343,882.74 - -343,882.74 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 343,882.74 - -343,882.74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 50 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,674,403.29 - 11,894,181.89 - 37,124,196.38 法定代表人：陈良育 主管会计工作负责人：陈小芳 会计机构负责人：陈小芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,674,403.29 - 15,074,072.75 40,304,087.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,674,403.29 - 15,074,072.75 40,304,087.24 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 125,232.88 - 1,127,095.87 1,252,328.75 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 51 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,252,328.75 1,252,328.75 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 125,232.88 - -125,232.88 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 125,232.88 - -125,232.88 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 52 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,799,636.17 - 16,201,168.62 41,556,415.99 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,330,520.55 - 10,320,067.05 35,206,198.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,330,520.55 - 10,320,067.05 35,206,198.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 343,882.74 - 4,754,005.70 5,097,888.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,097,888.44 5,097,888.44 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 53 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 343,882.74 - -343,882.74 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 343,882.74 - -343,882.74 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,555,611.20 - - - 1,674,403.29 - 15,074,072.75 40,304,087.24 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 54 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 中山港渊科技股份有限公司原名中山港渊工业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）， 由台湾港渊工业股份有限公司出资组建的外资企业，于 2000 年 6 月 23 日经中山市对外经 济贸易委员会中经贸引字（2000）第 306 号文批准成立， 2000 年 7 月 5 日经中山市工商行 政管理局核准登记注册，并取得注册号为企独粤中总字第 002305 号的企业法人营业执照。 2015 年 12 月，经广东省商务厅粤商务资字【2015】491 号文件批复，公司转制为外商投资 股份有限公司，其中：BRILLIANT IMAGE INTERNATIONAL LIMITED 持股 97%，中山市 永渊商贸有限公司持股 3%，并于 2016 年 1 月 6 日取得了中山市工商行政管理局核发的编 号为 914420007238349147 的营业执照。 公司法定代表人：陈良育 公司住所：广东省中山市坦洲镇第三工业区。 注册资本：人民币 2,000 万元 公司类型：股份有限公司（非上市、外商投资企业投资） 本公司及子公司的业务性质和主要经营活动：生产、销售、经营缝纫机及相关零件，五金塑 胶电子零件、电子产品，手机配件。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二次会议审议于 2022 年 4 月 17 日 批准。 2、合并财务报表范围 本公司 2021 年纳入合并范围的子公司共 1 户，较上年无变化，详见本附注六、合并范围变 化和本附注七、在其他主体中的权益披露。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 55 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具 体会计政策见附注三、14、附注三、17 和附注三、22。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2021 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 56 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的 账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处 置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 57 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力 影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、 结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在 编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大 交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、 现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 58 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和， 形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同 经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 59 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生当月 1 日的人民银行公布的人民币汇率中间价折算为记 账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 60 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于 任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销 或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司 将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和 股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本 公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 61 公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础， 确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合 同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融 资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关 的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资 产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合 同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变 更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本 公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损 失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 62 ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付 可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工 具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本 公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在 发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如 果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同 等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允 价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融 资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动 计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （6）金融资产减值 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 63 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现 金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以 发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值 的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后 信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金 融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致 的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包 括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准 备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减 已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 64 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应 收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款  应收账款组合 1：应收境外企业客户  应收账款组合 2：应收境内企业客户  应收账款组合 3：应收合并范围内关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收押金和保证金  其他应收款组合 2：应收出口退税款  其他应收款组合 3：应收代垫款项  其他应收款组合 4：应收关联公司款项  其他应收款组合 5：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类 型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 65 确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能 力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著 增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行 分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：  借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押 品（如果持有）等追索行动；或  金融资产逾期超过 90 天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响 的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信 用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组； 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 66  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期 信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值； 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认 其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债 务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司 收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 67 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、发出商品、包装物等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 68 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）包装物的摊销方法 本公司包装物领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业 的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 69 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计 期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其 相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额 计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 70 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有 参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个 以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考 虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表 决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够 参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 71 量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用， 在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认 其账面价值。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 0-10 10-9 运输设备 5-10 0-10 20-9 办公设备 5 0-10 20-18 其他固定资产 5-10 0-10 20-9 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 72 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 17、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 73 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 578 个月/571 个月 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 18、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 74 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 75 （4）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进 行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分 计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22、收入 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行 履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 76 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度 不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本 公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同 资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 1）除迷你缝纫机外其他商品销售收入具体确认方法： A. 国内商品销售收入确认方法 已根据订单约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收 款凭证且相关的经济利益很可能流入。 B. 出口商品销售收入确认方法 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 77 销售方式 EXW：已由客户指定的运输公司提货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。 销售方式 CIF：已根据订单约定将产品报关及离港，产品销售收入金额已确定，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。 对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价 值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资 产。 2）迷你缝纫机及配件销售收入具体确认方法： ①线上 B2C 模式 在线上 B2C 模式下，公司的直接客户是产品的最终消费者。公司通过网上电子商务平台实 现对外销售，公司收到客户订单后发货，消费者收到货物或系统默认收货，公司收到货款时 确认收入。 ②线上经销模式 A.公司将产品通过线下渠道销售给线上经销商，在货物已经发出并经线上经销商签收确认或 者交付给客户指定的物流公司后确认收入。 B.由线上经销商接受消费者订单，公司发货，消费者收到货物或系统默认收货，线上经销商 与公司对账一致后，公司确认收入。 23、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该 成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发 生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的， 本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 78 ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准 备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存 货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产” 项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其 他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流 动资产”项目中列示。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期 计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损 益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失 确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同 或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 79 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 80 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因 使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则 本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、27。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始 计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付 款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可 变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止 租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承 租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期 内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本 或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择 采用上述简化处理方法。  房屋及建筑物 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 81  运输设备  办公设备 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资 产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： ①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会 计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按 照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将 部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （3）本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融 资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁 投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 82 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租 赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊， 分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际 发生时计入当期损益。 租赁变更 除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更 生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视 为新租赁的收款额。 除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条 件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁 资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情 况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租 赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁 变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额 作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的， 本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的 规定进行会计处理。 （4）新冠肺炎疫情引发的租金减让 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金减免、 延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方 法： ①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折 现均可； ②减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额； 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 83 ③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 本公司不评估是否发生租赁变更。 当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并 计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生 租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付 义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负 债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资 产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲 减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付 款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金 确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间 冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折 现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款 额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确 认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租 金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 27、使用权资产 （1）使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金 额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相 关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、 复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作 为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。 后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 84 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风 险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析 等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关 键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业 务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断： 本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅 包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿 付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同 而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违 约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史 信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信 息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化 等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 85 纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ① 新租赁准则 财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注错误! 未找到引用源。26 和 27。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包 含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合 同是否为租赁或者包含租赁。 新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。 作为承租人 新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价 值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。 新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：  按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追 溯调整法处理。  根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 本公司 2021 年无承租业务，执行新租赁准则对报表期初数无影响。 作为出租人 根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执 行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。 ② 新冠肺炎疫情引发的租金减让 财政部于 2021 年 6 月发布《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 86 的通知》（财会〔2021〕9 号），适用财会〔2020〕10 号简化方法的租金减让期间由“减让仅 针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影 响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件”调整为“减让仅针 对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响 满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件”。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起，对新冠肺炎疫情相关租金减让按照财会〔2021〕9 号规定的 适用范围，重新评估是否符合简化处理的条件，对于简化方法的选择一致地应用于适用范围 调整前后符合条件的类似租赁合同（参见附注三、26、（4））。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调整后符合条 件的类似租赁合同也采用简化方法。在财会〔2021〕9 号文件发布前已按照租赁变更进行会 计处理的，进行追溯调整，累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及其他相关的财务 报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司采用简化方法处理的相关租金减让对本期 损益的影响金额为 0.00 元。 （2）重要会计估计变更 报告期内，本公司重要会计估计未发生变更。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本年度无承租事项，不涉及调整本年年初财务报表相关项目 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 13、3 城市维护建设税 应纳流转税额 5 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 公司于 2019 年 12 月 2 日获高新技术企业证书（编号：GR201944002776）有效期限为 3 年， 于本报告期适用 15%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 87 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 11,017.25 6,517.50 银行存款 26,945,824.64 21,582,917.93 其他货币资金 764,699.49 236,249.30 合 计 27,721,541.38 21,825,684.73 （1）期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （2）期末，本公司存在使用受限制的货币资金，详见附注五、38、所有权或使用权受到限 制的资产。 （3）其他货币资金明细如下： 项 目 2021.12.31 2020.12.31 远期结汇保证金 126,048.04 支付宝账户 586,134.52 226,553.35 微信账户 2,090.82 909.51 拼多多店铺 48,395.14 8,786.44 京喜账户 401.55 抖音账户 1,629.42 合 计 764,699.49 236,249.30 2、交易性金融资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 交易性金融资产 其中：广发稳睿证券投资基金 996,300.00 工行法人“添利宝”理财产品 1,533,885.94 合 计 2,530,185.94 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 10,201,214.14 16,761,631.12 1 至 2 年 448,253.03 2 至 3 年 448,253.03 4 至 5 年 6,311.90 小 计 10,649,467.17 17,216,196.05 减：坏账准备 612,153.77 761,612.93 合 计 10,037,313.40 16,454,583.12 （2）按坏账计提方法分类披露 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 88 类 别 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 按 单 项 计 提 坏 账准备 448,253.03 4.21 448,253.03 100 448,253.03 2.60 448,253.03 100 按 组 合 计 提 坏 账准备 10,201,214.14 95.79 163,900.74 1.61 10,037,313.40 16,767,943.02 97.40 313,359.90 1.87 16,454,583.12 其中： 应 收 境 外 企 业客户 9,475,712.30 88.98 142,135.68 1.50 9,333,576.62 16,180,068.71 93.98 300,081.81 1.85 15,879,986.90 应 收 境 内 企 业客户 725,501.84 6.81 21,765.06 3.00 703,736.78 587,874.31 3.42 13,278.09 2.26 574,596.22 合 计 10,649,467.17 100.00 612,153.77 5.75 10,037,313.40 17,216,196.05 100.00 761,612.93 4.42 16,454,583.12 按单项计提坏账准备： 名 称 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率 （%） 计提理 由 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率 （%） 计提理 由 中山星渊电 子商务科技 有限公司 448,253.03 448,253.03 100.00 公司已 申请简 易注销 448,253.03 448,253.03 100.00 公司已 申请简 易注销 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收境外企业客户 账龄 2021.12.31 2020.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 9,475,712.30 142,135.68 1.50 16,173,756.81 293,769.91 1.82 4 至 5 年 6,311.90 6,311.90 100 合 计 9,475,712.30 142,135.68 1.50 16,180,068.71 300,081.81 1.85 组合计提项目：应收境内企业客户 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 89 账龄 2021.12.31 2020.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 725,501.84 21,765.06 3.00 587,874.31 13,278.09 2.26 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 坏账准备金额 2020.12.31 761,612.93 本期转回 149,459.16 2021.12.31 612,153.77 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 NITTA CORPORATION 4,754,454.76 44.65 71,316.82 PROFIT COME INC 3,941,491.37 37.01 59,122.37 珠海兄弟工业有限公司 471,589.27 4.43 14,147.68 中山星渊电子商务科技有限公司 448,253.03 4.21 448,253.03 Janome Taiwan Co., Ltd 386,900.46 3.63 5,803.51 合 计 10,002,688.89 93.93 598,643.41 4、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 其他应收款 197,088.27 6,000,502.44 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 194,505.67 321,008.52 1 至 2 年 3,000.00 5,679,629.48 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 5,400.00 2,400.00 小 计 202,905.67 6,006,038.00 减：坏账准备 5,817.40 5,535.56 合 计 197,088.27 6,000,502.44 ②按款项性质披露 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收押金和保证金 27,803.16 2,753.72 25,049.44 9,984.95 2,470.32 7,514.63 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 90 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收出口退税款 162,667.82 162,667.82 306,384.93 306,384.93 应收代垫款项 9,434.69 63.68 9,371.01 7,038.64 65.24 6,973.40 应收其他款项 3,000.00 3,000.00 5,682,629.48 3,000.00 5,679,629.48 合 计 202,905.67 5,817.40 197,088.27 6,006,038.00 5,535.56 6,000,502.44 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预期 信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 197,505.67 0.21 417.40 197,088.27 应收押金和保证金 25,403.16 1.39 353.72 25,049.44 回收可能性 应收出口退税款 162,667.82 162,667.82 回收可能性 应收代垫款项 9,434.69 0.67 63.68 9,371.01 回收可能性 合 计 197,505.67 0.21 417.40 197,088.27 期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面 价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,400.00 100.00 5,400.00 应收押金和保证金 2,400.00 100.00 2,400.00 预计无法收回 应收其他款项 3,000.00 100.00 3,000.00 预计无法收回 合 计 5,400.00 100.00 5,400.00 2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预期 信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 5,679,629.48 5,679,629.48 武汉彤明汽车零部件有限 公司 5,679,629.48 5,679,629.48 回收可能性 按组合计提坏账准备 321,008.52 0.04 135.56 320,872.96 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 91 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预期 信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 应收押金和保证金 7,584.95 0.93 70.32 7,514.63 回收可能性 应收出口退税款 306,384.93 306,384.93 回收可能性 应收代垫款项 7,038.64 0.93 65.24 6,973.40 回收可能性 合 计 6,000,638.00 135.56 6,000,502.44 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面 价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,400.00 100.00 5,400.00 应收押金和保证金 2,400.00 100.00 2,400.00 预计无法收回 应收其他款项 3,000.00 100.00 3,000.00 预计无法收回 合 计 5,400.00 100.00 5,400.00 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 12 月 31 日余额 135.56 5,400.00 5,535.56 本期计提 281.84 281.84 2021 年 12 月 31 日余额 417.40 5,400.00 5,817.40 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税款 出口退税款 162,667.82 1 年以内 80.17 网银在线（北京）科 技有限公司 押金 5,000.00 1 年以内 2.46 33.75 北京空间变换科技 有限公司 押金 5,000.00 1 年以内 2.46 33.75 阿里巴巴（中国）网 络技术有限公司 押金 5,000.00 1 年以 内、1-2 年 2.46 216.00 支付宝（中国）网络 技术有限公司 押金 4,403.16 1 年以内 2.17 29.72 合 计 -- 177,667.82 -- 89.72 313.22 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 92 5、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 649,905.23 649,905.23 344,457.27 344,457.27 委托加工物资 445,165.39 445,165.39 387,866.01 387,866.01 在产品 5,186.79 5,186.79 983.79 983.79 半成品 5,248,229.70 13,861.91 5,234,367.79 2,935,036.92 14,409.42 2,920,627.50 产成品 2,116,965.90 24,383.79 2,092,582.11 1,194,235.50 65,472.29 1,128,763.21 发出商品 138,180.76 138,180.76 36,858.19 36,858.19 包装物 57,061.91 57,061.91 58,497.83 58,497.83 合 计 8,660,695.6 8 38,245.70 8,622,449.98 4,957,935.51 79,881.71 4,878,053.80 （2）存货跌价准备 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 计提 其他 转销 其他 半成品 14,409.42 547.51 13,861.91 产成品 65,472.29 41,088.50 24,383.79 合 计 79,881.71 41,636.01 38,245.70 存货跌价准备（续） 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转回 存货跌价准备的原因 半成品 按存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额 期末计算的存货跌价准备金 额较原计提金额的差异 产成品 6、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预缴所得税 255,007.22 139,156.20 7、固定资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 5,418,865.32 6,367,699.04 （1）固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 固定资产 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,312,628.53 19,909,468.61 788,038.07 1,869,602.06 8,600,541.41 41,480,278.68 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 93 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 固定资产 合计 2.本期增加金额 593,469.02 98,922.93 5,800.00 698,191.95 （1）购置 593,469.02 98,922.93 5,800.00 698,191.95 3.本期减少金额 140,657.15 296,800.00 437,457.15 （1）处置或报废 140,657.15 296,800.00 437,457.15 4.期末余额 10,312,628.53 20,362,280.48 788,038.07 1,671,724.99 8,606,341.41 41,741,013.48 二、累计折旧 1.期初余额 8,628,208.27 17,247,190.01 527,378.86 1,603,482.72 7,106,319.78 35,112,579.64 2.本期增加金额 469,745.47 331,873.57 122,867.76 38,257.62 640,535.53 1,603,279.95 （1）计提 469,745.47 331,873.57 122,867.76 38,257.62 640,535.53 1,603,279.95 3.本期减少金额 126,591.43 267,120.00 393,711.43 （1）处置或报废 126,591.43 267,120.00 393,711.43 4.期末余额 9,097,953.74 17,452,472.15 650,246.62 1,374,620.34 7,746,855.31 36,322,148.16 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,214,674.79 2,909,808.33 137,791.45 297,104.65 859,486.10 5,418,865.32 2.期初账面价值 1,684,420.26 2,662,278.60 260,659.21 266,119.34 1,494,221.63 6,367,699.04 （2）期末暂时闲置的固定资产账面原值 726,877.28 元，累计折旧 654,852.31 元，账 面价值 72,024.97 元，其中未提足折旧的账面价值 5,196.86 元。 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面价值 房屋及建筑物 243,620.88 机器设备 561,681.27 合 计 805,302.15 8、在建工程 项 目 2021.12.31 2020.12.31 在建工程 163,274.34 在建工程按项目分明细： 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 砂带机 119,469.03 119,469.03 台湾刀塔数 控车床 43,805.31 43,805.31 合 计 163,274.34 - 163,274.34 - - - 9、无形资产 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 94 项 目 土地使用权 一、账面原值 1.2020.12.31 2,049,667.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021.12.31 2,049,667.00 二、累计摊销 1.2020.12.31 856,586.70 2.本期增加金额 43,497.09 （1）计提 43,497.09 3.本期减少金额 4. 2021.12.31 900,083.79 三、减值准备 四、账面价值 1.2021.12.31 账面价值 1,149,583.21 2.2020.12.31 账面价值 1,193,080.30 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 信用减值准备 617,971.17 92,749.09 767,148.49 115,137.22 资产减值准备 38,245.70 5,736.86 79,881.71 11,982.26 内部交易未实现利润 92,467.56 23,116.89 144,435.04 36,108.76 可抵扣亏损 2,570,661.39 385,599.21 小 计 3,319,345.82 507,202.05 991,465.24 163,228.24 递延所得税负债： 公允价值变动 30,185.94 4,527.89 小 计 30,185.94 4,527.89 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 2021.12.31 2020.12.31 可抵扣亏损 3,797,366.23 3,575,368.70 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2021.12.31 2020.12.31 2022 年 21,084.36 21,084.36 2023 年 295,549.44 295,549.44 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 95 年 份 2021.12.31 2020.12.31 2024 年 2,445,442.28 2,445,442.28 2025 年 813,292.62 813,292.62 2026 年 221,997.53 合 计 3,797,366.23 3,575,368.70 11、应付账款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 货款 16,641,037.47 18,473,706.78 服务费 368,647.52 386,523.69 其他 4,493.00 149.40 合 计 17,014,177.99 18,860,379.87 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 BRILLIANT IMAGE INTERNATIONAL LIMITED 7,622,070.07 协商延后支付 本年度采购额前五名供应商情况 项 目 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 中山市佳坤金属制品有限公司 6,438,115.67 18.52% 否 怀集国东铜材制造有限公司 6,323,406.53 18.19% 否 NITTA CORPORATION 4,753,034.96 13.67% 否 东莞市康翔五金制品有限公司 2,821,174.29 8.12% 否 珠海市恒新金属表面处理有限公司第一分公司 2,266,123.33 6.52% 否 合计 22,601,854.78 65.02% 期末应付账款前五名 项目 与本公司关系 账面余额 账龄 占比% BRILLIANT IMAGE INTERNATIONAL LIMITED 关联方 7,622,070.07 3 年以上 45.13 NITTA CORPORATION 非关联方 1,712,517.01 1 年以内 10.14 怀集国东铜材制造有限公司 非关联方 953,456.36 1 年以内 5.65 广州群英精密橡塑有限公司 非关联方 878,351.00 1 年以内 5.20 KOREA NITTA MOORE CORP 非关联方 744,776.75 1 年以内 4.41 合计 11,911,171.19 70.53 12、合同负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 货款 132,666.61 13、应付职工薪酬 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 96 项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 短期薪酬 1,039,653.29 13,486,176.95 13,314,685.45 1,211,144.79 离职后福利-设定提存计划 849,936.15 849,936.15 合 计 1,039,653.29 14,336,113.10 14,164,621.60 1,211,144.79 （1）短期薪酬 项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 1,038,571.69 12,287,303.28 12,115,811.78 1,210,063.19 职工福利费 941,902.65 941,902.65 社会保险费 150,430.05 150,430.05 其中：1．医疗保险费 93,278.94 93,278.94 2．工伤保险费 15,428.55 15,428.55 3．生育保险费 41,722.56 41,722.56 住房公积金 60,716.00 60,716.00 工会经费和职工教育经费 1,081.60 12,979.20 12,979.20 1,081.60 非货币性福利 32,845.77 32,845.77 合 计 1,039,653.29 13,486,176.95 13,314,685.45 1,211,144.79 （2）设定提存计划 项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 817,214.84 817,214.84 2．失业保险费 32,721.31 32,721.31 合 计 849,936.15 849,936.15 14、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 增值税 24,967.04 45,830.40 个人所得税 10,437.78 8,139.88 城市维护建设税 9,702.83 7,541.71 教育费附加 5,821.70 4,525.02 地方教育费附加 3,881.13 3,016.69 印花税 1,435.10 32,848.00 房产税 6,546.86 合 计 62,792.44 101,901.70 15、其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 其他应付款 45,851.85 112,116.65 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 97 （1）其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 押金 20,000.00 20,000.00 其他 25,851.85 92,116.65 合 计 45,851.85 112,116.65 16、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待转销项税额 1,326.67 17、股本（单位：万股） 项目 期初 数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 2,000.00 2,000.00 18、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 3,555,611.20 3,555,611.20 19、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,674,403.29 125,232.88 1,799,636.17 20、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前 上期末未分配利润 11,894,181.89 8,030,523.14 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 11,894,181.89 8,030,523.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,064,218.38 4,207,541.49 减：提取法定盈余公积 125,232.88 343,882.74 期末未分配利润 12,833,167.39 11,894,181.89 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,448,609.35 44,150,576.72 54,901,985.13 41,702,729.34 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 98 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 1,866,956.98 1,510,660.05 1,587,866.42 914,809.48 合 计 57,315,566.33 45,661,236.77 56,489,851.55 42,617,538.82 （2）营业收入分解信息 项 目 本期发生额 消费品 其他 合 计 主营业务收入 55,448,609.35 55,448,609.35 其中：在某一时点确认 55,448,609.35 55,448,609.35 其他业务收入 1,866,956.98 1,866,956.98 租赁收入 524,791.97 524,791.97 在某一时点确认 1,342,165.01 1,342,165.01 合 计 55,448,609.35 1,866, 956.98 57,315,566.33 （3）主营业务收入、主营业务成本按产品类型划分 主要产品类型（或行业） 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 消费品 其中：缝纫机零件 28,441,163.11 21,073,346.80 39,962,556.51 29,505,636.99 空气接头 21,502,436.72 19,982,618.50 12,043,785.07 10,595,441.80 迷你缝纫机 4,443,130.24 2,498,322.75 2,226,673.09 1,194,140.52 标签机裁布机零件 457,581.00 253,473.51 454,340.29 277,997.37 其他 604,298.28 342,815.16 214,630.17 129,512.66 合 计 55,448,6 09.35 44,150,57 6.72 54,901,98 5.13 41,702,72 9.34 （4）主营业务前五名客户情况 项目 主营业务收入 占营业收入的比重% PROFIT COME INC 20,575,865.82 35.90 NITTA CORPORATION 21,405,339.66 37.35 JANOME (THAILAND) CO.,LTD 4,789,186.72 8.36 珠海兄弟工业有限公司 1,524,700.06 2.66 Janome Taiwan Co., Ltd 1,295,024.33 2.26 合计 49,590,116.59 86.53 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 173,147.91 106,618.48 教育费附加 103,387.12 63,971.07 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 99 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 69,760.82 42,647.38 房产税 156,816.06 112,780.46 土地使用税 18,219.30 15,182.75 印花税 11,746.00 33,736.61 车船使用税 960.00 960.00 合计 534,037.21 375,896.75 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,352,204.85 1,015,543.47 宣传活动费 672,545.96 193,970.60 差旅费 119,354.98 104,280.99 设计费 64,447.79 170,899.67 办公费 63,811.32 60,412.08 交通运输费 47,885.58 59,483.93 平台服务费 39,646.10 51,005.94 业务招待费 36,835.44 16,888.32 其他 35,651.90 78,531.60 合计 2,432,383.92 1,751,016.60 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,467,151.03 1,899,027.87 顾问服务费 425,332.40 482,265.24 保安服务费 388,240.00 394,040.00 折旧摊销费 193,051.96 218,271.78 办公费 178,987.87 219,550.22 商标技术使用费 168,973.57 112,118.44 维修费 97,622.48 238,775.59 残障金 67,041.44 52,809.18 财产保险费 50,958.61 52,104.74 其他 58,697.68 206,215.85 合计 4,096,057.04 3,875,178.91 25、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 1,823,260.38 1,007,894.94 其他 1,616,206.22 1,436,125.74 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 100 合计 3,439,466.60 2,444,020.68 26、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 110,250.57 14,928.82 汇兑损益 1,251,131.53 1,163,379.02 手续费及其他 7,125.77 9,532.64 合计 1,148,006.73 1,157,982.84 27、其他收益 补助项目 （产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业补贴 20,900.00 150,000.00 与收益相关 新冠疫情补贴 70,959.00 与收益相关 稳岗补贴 7,082.18 33,506.02 与收益相关 就业失业监测补贴 5,000.00 1,000.00 与收益相关 减免税款 3,022.11 2,113.35 个税手续费返还 993.62 3,582.67 其他 1,320.00 21,200.00 合计 38,317.91 282,361.04 说明：政府补助的具体信息，详见附注 40、政府补助。 28、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 2,858.05 269,980.12 远期结汇收益 285,110.34 合计 287,968.39 269,980.12 29、公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 30,185.94 30、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 149,459.16 -588,058.54 其他应收款坏账损失 -281.84 815.51 合 计 149,177.32 -587,243.03 31、资产减值损失 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 101 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 41,636.01 12,872.04 32、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -25,310.77 18,598.79 33、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 违约金 200,000.00 100,000.00 200,000.00 其他 4.60 34.31 4.60 合计 200,004.60 100,034.31 200,004.60 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公益性捐赠支出 1,285.00 242.96 1,285.00 非流动资产毁损报废损失 57,655.19 罚款 300.00 600.00 300.00 其他 210,000.00 合计 1,585.00 268,498.15 1,585.00 35、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税费用 -339,445.92 -111,219.42 合计 -339,445.92 -111,219.42 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 724,772.46 4,096,322.07 按适用税率计算的所得税费用 108,715.87 614,448.31 某些子公司适用不同税率的影响 -17,508.97 -91,527.59 不可抵扣的成本、费用和损失 2,965.37 1,366.49 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响（以“-”填列） -564,933.50 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 55,499.38 203,323.16 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -489,117.57 -273,896.29 所得税费用 -339,445.92 -111,219.42 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 102 36、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 5,804,898.51 232,600.00 利息收入 110,250.57 14,928.82 政府补贴 35,295.80 280,247.69 其他 200,004.60 100,001.89 合计 6,150,449.48 627,778.40 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 208,841.26 121,184.95 支付期间费用 4,105,843.15 3,814,556.63 其他 1,585.00 210,842.96 合计 4,316,269.41 4,146,584.54 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,064,218.38 4,207,541.49 加：资产减值损失 -41,636.01 -12,872.04 信用减值损失 -149,177.32 587,243.03 固定资产折旧 1,603,279.95 1,881,213.06 无形资产摊销 43,497.09 42,715.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 25,310.77 -18,598.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,655.19 公允价值变动损失 -30,185.94 财务费用（收益以“－”号填列） 1,127,026.91 958,349.24 投资损失（收益以“－”号填列） -287,968.39 -269,980.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -343,973.81 -111,219.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,527.89 -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,702,760.17 491,056.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,411,878.32 -7,816,917.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,649,571.90 1,781,556.63 经营活动产生的现金流量净额 10,074,465.77 1,777,742.03 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,595,493.34 21,825,684.73 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 103 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 21,825,684.73 20,694,478.44 现金及现金等价物净增加额 5,769,808.61 1,131,206.29 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 27,595,493.34 21,825,684.73 其中：库存现金 11,017.25 6,517.50 可随时用于支付的银行存款 26,945,824.64 21,582,917.93 可随时用于支付的其他货币资金 638,651.45 236,249.30 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 27,595,493.34 21,825,684.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 126,048.04 保证金，不能随时支取 39、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 25,815,526.60 其中：美元 2,540,629.52 6.3757 16,198,291.64 日元 173,549,309.00 0.0554 9,617,234.96 应收账款 9,475,712.30 其中：美元 740,508.12 6.3757 4,721,257.54 日元 85,797,253.00 0.0554 4,754,454.76 应付账款 10,263,043.29 其中：美元 1,341,111.77 6.3757 8,550,526.28 日元 30,903,490.00 0.0554 1,712,517.01 40、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损 益的金额 本期计入损 益的金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/与 收益相关 高新技术企业补贴 财政拨款 150,000.00 20,900.00 其他收益 与收益相关 新冠疫情补贴 财政拨款 70,959.00 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 33,506.02 7,082.18 其他收益 与收益相关 就业失业监测补贴 财政拨款 1,000.00 5,000.00 其他收益 与收益相关 合计 255,465.02 32,982.18 六、合并范围的变动 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 104 本年度合并范围较上年无变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 中山港渊投资有限公司 中山市 中山市 销售迷你缝 纫机 100 直接投资 2、在合营安排或联营企业中的权益 本年度无合营安排或联营企业中的权益。 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他 应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇 率风险、利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分 析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及 本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风 险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本 公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部 门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员 会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 105 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账 款的财务状况实施信用评估。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 93.93% （2020 年：96.28%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 89.86%（2020 年：99.85%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司目前通过经营业务产生的资金来筹措营运资金，尚未向金融机构借款。于 2021 年 12 月 31 日，本公司可使用的银行借款额度为 0.00 元（2020 年 12 月 31 日：3,849.00 万元）。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 106 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要客户位于中国境外，主要业务以美元结算。本公司已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易存在由于外汇变动引起的市场风险。 于 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下（单位：人民币万元）： 项 目 外币负债 外币资产 期末数 期初数 期末数 期初数 美元 855.05 926.38 2,091.95 3,118.63 日元 171.25 26.91 1,437.17 256.25 合 计 1,026.30 953.29 3,526.99 3,374.88 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控集团外币交 易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可 能会以签署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。 在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期 损益的税后影响如下（单位：人民币万元）： 税后利润上升（下降） 本年数 上年数 美元汇率上升 5% 61.85 5% 109.61 美元汇率下降 -5% -61.85 -5% -109.61 日元汇率上升 5% 63.30 5% 11.47 日元汇率下降 -5% -63.30 -5% -11.47 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利 金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 32.60%（2020 年 12 月 31 日：35.14%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 107 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项目 第一层 次公允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 996,300.00 1,533,885.94 2,530,185.94 其中：理财产品 1,533,885.94 1,533,885.94 基金 996,300.00 996,300.00 持续以公允价值计量的 资产总额 996,300.00 1,533,885.94 2,530,185.94 本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本 年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层 次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价 值。 若金融工具的报价能够定期且频繁地从交易所、经销商、经纪人、行业协会、 定价服务机构等处获得，且该报价代表了在公平交易中实际发生的市场价格， 则视为该金融工具存在活跃市场。本公司持有的划分为公允价值第一层次的金 融工具均以当前交易价格作为市场报价。在第一层次的工具是本公司持有的证 券投资基金。 （2）第二层次公允价值计量的相关信息 本公司净值型银行理财产品纳入第二层次公允价值计量。净值型银行理财产品 和结构性存款为银行公开发售，能够通过银行及相关机构官方网站查询公开的 产品净值信息或有关指标基准。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公 司表决权比 例% BRILLIANT IMAGE INTERNATIONAL LIMITED 萨摩亚 贸易 —— 97 97 本公司最终控制方是：陈良育 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 108 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 PROFIT COME INC. 最终控制人与本公司最终控制人为姐弟关系 Kang Yuan Vietnam CO.,LTD 最终控制人为本公司最终控制人姐姐之配偶 陈良育 董事长、最终控制人 陈伟 关键管理人员 陈小芳 关键管理人员 宋建红 关键管理人员 苏瑞华 关键管理人员 丁勇 关键管理人员 钟章清 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 PROFIT COME INC. 选别费 8,320.57 40,865.94 说明：按协议价交易。 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 PROFIT COME INC. 销售商品 20,575,865.82 33,501,089.57 PROFIT COME INC. 销售模具 46,024.37 157,811.74 PROFIT COME INC. 运费 126,721.83 161,027.57 合计 20,748,612.02 33,819,928.88 说明：按协议价交易。 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 7 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,184,932.16 1,167,301.69 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 109 项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 BRILLIANT IMAGE INTERNATIONAL LIMITED 6,311.90 6,311.90 应收账款 PROFIT COME INC. 3,941,491.37 59,122.37 12,697,241.81 230,624.69 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 应付账款 BRILLIANT IMAGE INTERNATIONAL LIMITED 7,622,070.07 9,118,730.21 应付账款 PROFIT COME INC. 4,449.98 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2022 年 4 月 17 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、租赁 租赁费用补充信息 作为出租人 形成经营租赁的： ①租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入； 项 目 2021 年度 租赁收入 524,791.97 未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 ②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余 年度将收到的未折现租赁收款额总额。 年 度 2021.12.31 资产负债表日后 1 年以内 646,685.74 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 110 年 度 2021.12.31 资产负债表日后 1 至 2 年 423,847.62 资产负债表日后 2 至 3 年 128,026.67 合 计 1,198,560.03 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 11,454,167.44 17,238,601.70 1 至 2 年 535,358.00 2 至 3 年 535,358.00 4 至 5 年 6,311.90 小 计 11,989,525.44 17,780,271.60 减：坏账准备 612,005.39 761,060.43 合 计 11,377,520.05 17,019,211.17 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率 (%) 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率 (%) 按单项计提 坏账准备 535,358.00 4.47 448,253.03 83.7 3 87,104.97 535,358.00 3.01 448253.03 83.7 3 87,104.97 按组合计提 坏账准备 11,454,167.4 4 95.53 163,752.36 1.43 11,290,415.0 8 17,244,913.6 0 96.99 312,807.40 1.81 16,932,106.2 0 其中： 应收境外 企业客户 9,475,712.30 79.03 142,135.68 1.50 9,333,576.62 16,180,068.7 1 91.00 300,081.81 1.85 15,879,986.9 0 应收境内 企业客户 720,555.84 6.01 21,616.68 3.00 698,939.16 563,413.09 3.17 12,725.59 2.26 550,687.50 应收合并 范围内关联 方 1,257,899.30 10.49 1,257,899.30 501,431.80 2.82 501,431.80 合 计 11,989,525.4 4 100.00 612,005.39 5.10 11,377,520.0 5 17,780,271.6 0 100.00 761,060.43 4.28 17,019,211.1 7 按单项计提坏账准备： 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 111 名 称 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率 （%） 计提理由 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率 （%） 计提理由 中山星渊电 子商务科技 有限公司 535,358.00 448,253.03 83.73 预计可回 收金额 535,358.00 448,253.03 83.73 预计可回 收金额 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收境外企业客户 账龄 2021.12.31 2020.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 9,475,712.30 142,135.68 1.5 16,173,756.81 293,769.91 1.82 4 至 5 年 6,311.90 6,311.90 100 合 计 9,475,712.30 142,135.68 1.5 16,180,068.71 300,081.81 1.85 组合计提项目：应收境内企业客户 账龄 2021.12.31 2020.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 720,555.84 21,616.68 3 563,413.09 12,725.59 2.26 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 坏账准备金额 2021.01.01 761,060.43 本期转回 149,055.04 2021.12.31 612,005.39 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 NITTA CORPORATION 4,754,454.76 39.66 71,316.82 PROFIT COME INC 3,941,491.37 32.87 59,122.37 中山港渊投资有限公司 1,257,899.30 10.49 中山星渊电子商务科技有限公司 535,358.00 4.47 448,253.03 珠海兄弟工业有限公司 471,589.27 3.93 14,147.68 合 计 10,960,792.70 91.42 592,839.90 2、其他应收款 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 112 项 目 2021.12.31 2020.12.31 其他应收款 167,326.16 1,940,514.29 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 167,357.82 1,230,552.93 1 至 2 年 710,000.00 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 5,400.00 2,400.00 小 计 172,757.82 1,945,952.93 减：坏账准备 5,431.66 5,438.64 合 计 167,326.16 1,940,514.29 ②按款项性质披露 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收押金和保证金 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 应收出口退税款 162,667.82 162,667.82 306,384.93 306,384.93 应收代垫款项 4,690.00 31.66 4,658.34 4,168.00 38.64 4,129.36 应收关联公司款项 1,630,000.00 1,630,000.00 应收其他款项 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 合 计 172,757.82 5,431.66 167,326.16 1,945,952.93 5,438.64 1,940,514.29 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预期 信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 167,357.82 0.02 31.66 167,326.16 应收出口退税款 162,667.82 162,667.82 回收可能性 应收代垫款项 4,690.00 0.68 31.66 4,658.34 回收可能性 合 计 167,357.82 0.02 31.66 167,326.16 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备： 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 113 类 别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,400.00 100.00 5,400.00 应收押金和保证金 2,400.00 100.00 2,400.00 预计无法收回 应收其他款项 3,000.00 100.00 3,000.00 预计无法收回 合 计 5,400.00 100.00 5,400.00 2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预期 信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,940,552.93 38.64 1,940,514.29 应收出口退税款 306,384.93 306,384.93 回收可能性 应收代垫款项 4,168.00 0.93 38.64 4,129.36 回收可能性 应收关联公司款项 1,630,000.00 1,630,000.00 回收可能性 合 计 1,940,552.93 38.64 1,940,514.29 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面 价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,400.00 100.00 5,400.00 应收押金和保证金 2,400.00 100.00 2,400.00 预计无法收回 应收其他款项 3,000.00 100.00 3,000.00 预计无法收回 合 计 5,400.00 100.00 5,400.00 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 12 月 31 日余额 38.64 5,400.00 5,438.64 本期转回 6.98 6.98 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 114 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 12 月 31 日余额 31.66 5,400.00 5,431.66 ⑥按欠款方归集的其他应收款期末重大余额 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税款 出口退税款 162,667.82 1 年以内 94.16 中山市南头镇昔恩 斯电子厂 其他 3,000.00 5 年以上 1.74 3,000.00 惠州市惠城区新三 泰铸造厂 押金 2,400.00 5 年以上 1.39 2,400.00 员工代垫款 代垫款 500.00 1 年以内 0.29 3.40 合 计 -- 168,567.82 -- 97.58 5,403.40 3、长期股权投资 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 中山港渊投 资有限公司 7,300,000.00 7,300,000.00 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,362,830.08 43,684,492.49 54,008,353.30 41,408,782.47 其他业务 1,849,987.23 1,527,909.18 1,559,881.20 914,698.48 合 计 55,212,817.31 45,212,401.67 55,568,234.50 42,323,480.95 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 2,858.05 269,980.12 远期结汇收益 285,110.34 合计 287,968.39 269,980.12 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 115 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动性资产处置损益 -25,310.77 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 4,342.11 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 32,982.18 委托他人投资或管理资产的损益 2,858.05 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 315,296.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 198,419.60 非经常性损益总额 528,587.45 减：非经常性损益的所得税影响数 99,507.29 非经常性损益净额 429,080.16 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 429,080.16 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.83 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.68 0.03 中山港渊科技股份有限公司 2022 年 4 月 17 日 中山港渊科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编 号：2022-005 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室