837920_2017_盛本智能_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-021 1 证券简称：盛本智能 证券代码：837920 公告编号: 2018-021 盛 本 智 能 NEEQ:837920 上海盛本智能科技股份有限公司 Shanghai Basewin Intelligent Technology Co.,Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-021 2 公 司 年 度 大 事 记 1、 2017 年，公司向中国证券监督管理委员会上海监管局报送了首次公开发 行股票并上市辅导备案材料，2017 年 6 月 12 日起进入首次公开发行股 票并上市的辅导阶段。 2、 2017 年 6 月 29 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了资 产收购暨关联交易的议案，决定对上海世麦智能科技有限公司进行收购， 并于 2017 年完成该项收购工作。 公告编号：2018-021 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记 .............................................................................. 2 第一节 声明与提示 ................................................................................... 7 第二节 公司概况 ................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................... 14 第五节 重要事项 ..................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................ 31 第九节 行业信息 ..................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ................................................................... 35 第十一节 财务报告 ................................................................................. 39 一、 公司基本情况................................................................................ 61 二、 本年度合并财务报表范围 .............................................................. 63 三、 财务报表的编制基础 ..................................................................... 63 四、 重要会计政策及会计估计 .............................................................. 63 公告编号：2018-021 4 五、 税项 ............................................................................................. 86 六、 合并财务报表主要项目附注 ........................................................... 87 备查文件目录 ........................................................................................ 113 公告编号：2018-021 5 释义 释义项目 释义 本公司、公司、盛本智能 指 上海盛本智能科技股份有限公司 盛本通讯 指 上海盛本通讯科技有限公司 世麦智能 指 上海世麦智能科技有限公司 星联天通 指 深圳市星联天通科技有限公司 京东 指 北京京东世纪贸易有限公司 上饶凯盛 指 上饶市凯盛投资管理中心（有限合伙） 青竹投资 指 上海青竹投资管理有限公司 全鼎投资 指 上海全鼎投资管理有限公司 企巢天风 指 企巢天风（武汉）创业投资中心（有限合伙） 盛本信息 指 上海盛本信息技术有限公司 盛本自动化 指 上海盛本自动化设备有限公司 智能移动终端 指 可集成多种功能的便携式手持终端，根据客户需求可 实现无线通讯、数据采集、金融支付等多种功能。 RFID 指 Radio Frequency Identification（无线射频识别技 术）的缩写，是一种通信技术，可通过无线电讯号识 别特定目标并读写相关数据，而无需识别系统与特定 目标之间建立机械或光学接触。 物联网 指 利用局部网络或互联网等通信技术把传感器、控制器、 机器、人员和物等通过新的方式联在一起，形成人与 物、物与物相联，实现信息化、远程管理控制和智能 化的网络。 北斗 指 中国北斗卫星导航系统的简称,是中国自行研制的全 球卫星导航系统。 Android、安卓 指 一种基于 Linux 的自由及开放源代码的操作系统,主 要使用于移动设备。 POS 指 Point of Sale 的缩写,是一种多功能销售终端,安装 在信用卡的特约商户和受理网点中与计算机联成网 络,实现电子资金自动转帐,具有支持消费、预授权、 余额查询和转帐等功能。 二维码 指 用某种特定的几何图形按一定规律在平面(二维方向 上)分布的黑白相间的图形记录数据符号信息。 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 上会会计师事务所 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司章程》 指 《上海盛本智能科技股份有限公司章程》 股东大会 指 上海盛本智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海盛本智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海盛本智能科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公告编号：2018-021 6 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2017 年度 公告编号：2018-021 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟芹盛、主管会计工作负责人梁霞及会计机构负责人(会计主管人员) 梁霞保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 （2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 未出席董事:叶家嘉,未出席原因:身体原因 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 智能移动终端市场竞争风险 随着行业发展,除了传统智能移动终端生产企业外,市场上还 出现许多新兴智能终端生产企业,并在不同的应用领域拥有一 定优势。如公司无法在新产品或技术开发上实现突破,或无法 在销售领域和范围上进一步开拓,可能会出现难以保持快速增 长,甚至失去已有市场份额的风险。 智能移动终端新产品开发风险 电子信息产品的更新换代速度越来越快。面对激烈的市场竞 争,公司须不断致力于新产品和新技术的开发,以适用市场的需 要。新产品和新技术的开发面临着开发周期长、市场认可度不 确定、开发失败等风险。 核心技术人员流失及核心技术失密风 险 公司所处的电子信息技术行业是个技术密集型行业。目前公司 拥有核心关键技术和自主知识产权。虽然公司与核心技术人员 签订了《保密协议》,但仍面临核心技术人员流失、核心技术失 密等压力和风险。 关联交易风险 报告期内公司与关联方未发生销售商品、采购服务等业务往 来,仅存在关联方为公司提供无偿担保。公司已建立相关内控 公告编号：2018-021 8 制度以规范关联交易,并通过收购关联公司来减少关联交易比 例,但仍存在关联交易制度不能有效执行,发生关联方资金占 用、关联交易价格不公允等情形的风险。 同业竞争风险 公司实际控制人叶伟雄、钟芹盛控制的盛本通讯在经营范围、 产品类别等方面与公司存在相似之处,构成同业竞争。公司实 际控制人叶伟雄、钟芹盛及盛本通讯已于 2016 年 2 月 1 日出 具承诺,在盛本通讯与客户的合同执行完毕后,盛本通讯将客 户转入盛本智能或者不再与客户续签此类合同。 主要客户集中风险 公司的主要客户为星联天通等国内知名通信设备制造商,客户 结构相对集中。报告期内公司向前五名客户的合计销售金额为 12988.97 万元,占同期营业收入的比例为 57.11%。相对集中的 客户结构一方面具有合作的稳定性,另一方面也会存在因客户 经营情况变化影响公司销售收入的风险。 应收账款风险 报告期内公司的应收账款为 9662.23 万元。公司的主要客户为 各行业知名的企业,对账期均有一定要求。虽然这些客户大多 数信用状况良好,资金实力较强,但也存在因财务状况变化影 响公司应收款项回收的风险。 控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为叶伟雄、钟芹盛。截止本报告期 末,两人直接或间接持有盛本智能的比例为 58.78%,虽然公司 已按照《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件要求 完善了公司治理,但仍存在控股股东、实际控制人利用控制地 位,通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、 财务不当控制,损害公司经营和其他中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：公司 2017 年收购世麦智能后，世麦智能与公司的同业竞争风险不再存在。 公告编号：2018-021 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海盛本智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Basewin Intelligent Technology Co.,Ltd 证券简称 盛本智能 证券代码 837920 法定代表人 钟芹盛 办公地址 上海市徐汇区徐虹中路 20 号 2 幢 522 室 二、联系方式 董事会秘书 梁霞 是否通过董秘资格考试 是 电话 021-61138268-8588 传真 021-61138269 电子邮箱 liangxia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区徐虹中路 20 号 2 幢 522 室;200235 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业(39)-其他电子设 备制造(399)-其他电子设备制造(3919) 主要产品与服务项目 为客户提供特定行业的智能终端软硬件一体化服务,构建以智 能终端为载体的企业信息采集、传输及管理平台 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 57,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 叶伟雄、钟芹盛 实际控制人 叶伟雄、钟芹盛 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101045964630059 否 注册地址 上海市徐汇区徐虹中路 20 号 5 否 公告编号：2018-021 10 幢 102 室 注册资本 50,000,000.00 否 公司发行 7,000,000 股普通股股票，导致总股本变更为 57,000,000 元，公司于 2018 年 4 月完成注册资 本的工商变更。 五、中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李则华、刘冬祥 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、报告期后更新情况 √适用 1、2018 年 4 月公司完成注册资本的工商变更，现公司注册资本为 57,000,000 元。 2、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-021 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 227,455,765.92 121,718,855.01 86.87% 毛利率% 32.94% 41.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,726,583.18 13,996,310.77 62.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 27,962,457.65 22,388,884.64 24.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 13.84% 16.44% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.03% 26.30% - 基本每股收益 0.40 0.28 42.86% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 298,337,190.88 240,609,073.39 23.99% 负债总计 104,270,235.81 87,768,700.50 18.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 194,066,955.07 152,840,372.89 26.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.40 2.68 26.97% 资产负债率%（母公司） 50.13% 36.08% - 资产负债率%（合并） 34.95% 36.48% - 流动比率 2.7 256.00% - 利息保障倍数 22.6 5.79 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -54,188,553.10 -14,986,701.95 -261.58% 应收账款周转率 3.43 2.91 - 存货周转率 1.55 0.89 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.99% 28.02% - 营业收入增长率% 86.87% -40.71% - 净利润增长率% 62.38% -26.12% - 公告编号：2018-021 12 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 57,000,000 57,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,366,827.50 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 -7,756,917.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,702.89 非经常性损益合计 -4,406,792.59 所得税影响数 829,081.88 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -5,235,874.47 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 持 续 经 营 净利润 0.00 13,996,310.77 0.00 18,945,604.14 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 本报告披露的财务数据与最近一次业绩快报中披露的财务数据存在差异，具体如下： 项目 本报告期 业绩快报 差异 营业总收入 227,455,765.92 231,092,550.33 -1.57% 营业利润 23,615,948.93 20,353,147.13 16.03% 利润总额 23,874,361.62 23,839,362.96 0.15% 归属于挂牌公司股东 的净利润 22,726,583.18 22,365,727.27 1.61% 归属于挂牌公司股东 27,962,457.65 26,031,273.44 7.42% 公告编号：2018-021 13 的扣除非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.40 0.39 2.56% 加权平均净资产收益 率 13.84% 13.2% 4.85% 本报告期末（修正后） 本报告期末（修正前） 总资产 298,337,190.88 317,878,970.97 6.15% 归属于挂牌公司股东 的所有者权益 194,066,955.07 196,078,513.26 1.03% 股本 57,000,000.00 57,000,000.00 0% 归属于挂牌公司股东 的每股净资产 3.40 3.44 1.16% 营业利润与业绩快报差异 10%以上的原因是：按照《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。在业绩快报中测试与认证补贴 64000 元、研发项目补贴 297 万元和贷款担保费补 贴 52827.5 元均计入了营业外收入，审计后按准则列入了“其他收益”，会计科目的核算的变动导致营业 利润的数据差异超过 10%。 公告编号：2018-021 14 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是国内领先的行业信息化智能终端提供商，拥有 46 项专利技术并配备经验丰富的核心研发 团队，为各行业提供安全通讯、应急指挥、物流数据采集、金融支付、多场景智能支付和移动医疗等 技术方案，并不断开拓新领域的解决方案。 公司销售渠道为直销和分销相结合，以直销为主要业务开拓方式。公司主要收入来源为产品销售 收入和研发收入，以产品销售收入为主。公司在北京、上海、深圳等一线城市设立了销售中心，并持 续开拓海外市场，目前已逐步打开中东、北非、欧洲等地区的市场。 公司的研发模式以自主研发为主，研发重点是将移动信息化、物联网技术与行业应用需求相结合， 对技术应用和产品化进行研发和创新，同时根据客户的个性化需求进行深度研发，打造贴合客户需求 的定制产品。 公司对外采购的原材料主要为硬件，采用“以销定产”的采购模式，根据客户的销售订单，确定 物料需求，制定采购计划并组织采购及安排生产。对部分交货期较长的原材料，公司会进行预测并配 备适量库存。 公司的生产以外协加工为主，公司将生产订单委托给业内具有一定知名度的外协工厂，按照公司 的品质管理要求进行生产，满足客户的交付期限。公司与国内多家生产加工服务提供商合作，以满足 公司的产能需求。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生重大变化。 核心竞争力分析： 一、在细分行业领域具有较高知名度。公司拥有无线通讯、智能平台以及 Android 操作系统的多 年技术积累，是国内较早一批提供行业移动信息化解决方案的厂商之一。公司已掌握安全加密、金融 支付、天通卫星通讯、北斗应急救灾应用、身份证识别、1D/2D 读写和 RFID 识别等行业应用技术，具 有安全加密、金融支付、电商物流等多个行业应用终端的解决方案。公司在物流和金融领域具备较强 的先发优势，产品具有较高的知名度。 二、拥有雄厚的自主研发能力，研发团队成熟稳定。公司以技术驱动发展，重视研发投入，每年 研发投入占收入比例在 15%左右，公司注重研发团队建设，组建了统一的研发中心、下设软件开发部、 硬件开发部、工业设计部，质量控制部等，成立了核心技术创新平台，开展了各项新技术的储备研发， 针对各个行业应用场景多元化、个性化的特点，组建了独立的行业应用研发中心，为客户提供全方位 的技术研发支持。公司研发团队以创始团队为班底，资深稳定，同时注重吸收外部人才和内部培养， 团队规模及实力不断提高，目前的研发团队年龄结构为中青结合，经验丰富，富有创造力和市场意识。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 公告编号：2018-021 15 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： - 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，公司根据年度经营目标，围绕中心工作，以效率效益为核心，较好完成公司年初预定的 各项工作目标。 报告期公司实际实现营业收入 22,745.58 万元，基本完成经营计划，收入同比去年增长 86.87%， 主要原因是公司的新一代安全移动终端产品出货增加，天通卫星终端系列也进入量产，同时公司在智 能 POS 上加大投入，陆续通过了智能 POS 的国际国内系列金融安全认证，在大客户拓展上取得突破， 海外市场的销售也稳步增长，智能 POS 产品的销售也实现了增长。 （二）行业情况 1、移动金融行业：近年来，金融终端移动化、智能化的趋势日益明显，移动支付继续保持高速 增长，中国企业在移动支付领域，在技术实力、产品创新上引领全球潮流，传统的金融设备智能化、 移动化的速度预计在未来将加速，公司坚持长期投入的的智能 POS 行业有望在全球范围内迎来更高速 的增长。 2、卫星通讯行业：天通通讯卫星系统是中国立足于国家战略和全球通信安全而建设的卫星移动 通信系统，也是我国空间信息基础设施的重要组成部分。系统由空间段、地面段和用户终端组成。天 通通讯卫星系统必将在提升我国移动通信和应急通信保障水平方面发挥重大作用，成为经济建设和国 防建设不可或缺的信息基础设施，满足政府、军队、行业、公众等方面用户的使用需求。天通卫星终 端市场空间广大，将成为公司新的业务增长点。 公司在 2016 年投入天通卫星终端的研发，并为行业内主要客户提供终端解决方案，未来有望在 新增市场中获取较高的市场份额。 3、特种工业智能终端行业：公司聚焦的移动物流、无人零售等领域未来将继续保持快速增长， 公司拥有移动物流和无人零售核心控制系统的完整解决方案，多年来服务于行业内知名客户，产品品 质和技术领先能力获得市场的高度认可，未来公司将加快新产品研发，加快技术创新，为物流和零售 行业提供更优质、更先进的产品，从而获得持续增长。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 27,847,641.81 9.33% 67,328,070.53 27.98% -58.64% 应收账款 96,622,325.18 32.39% 35,886,079.93 14.91% 169.25% 存货 109,388,521.75 36.66% 87,145,545.58 36.22% 25.52% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,138,268.80 1.72% 3,223,503.86 1.34% 59.40% 公告编号：2018-021 16 在建工程 - - - - - 短期借款 27,669,957.49 9.27% 22,889,632.47 9.51% 20.88% 长期借款 - - - - - 资产总计 298,337,190.88 - 240,609,073.39 - 23.99% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金：公司于 2016 年 12 月完成股票发行，募集资金 7000 万元，因此 2016 年末现金存量较 为充沛，2017 年公司加大了各项投入，增大了常备库存等，因此货币资金同比下降。 2、 应收账款：公司下游客户均为国内知名的通讯企业和金融企业，客户按照行业惯例要求公司给予 一定的账期；同时，2017 年，公司在安全移动终端和智能 POS 等产品销量上升，收入同比增长 86.87%，因此应收账款同比增长。 3、 固定资产：报告期内，公司继续加大研发投入，采购了一批实验设备、检测设备，因此，固定资产 同比增幅较大。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 227,455,765.92 - 121,718,855.01 - 86.87% 营业成本 152,542,035.88 67.06% 71,691,644.65 58.90% 112.78% 毛利率 32.94% - 41.10% - - 管理费用 39,152,484.94 17.21% 33,526,827.12 27.54% 16.78% 销售费用 10,907,198.67 4.80% 7,519,634.00 6.18% 45.05% 财务费用 1,124,648.17 0.49% 2,067,818.28 1.70% -45.61% 营业利润 23,615,948.93 10.38% 6,858,771.50 5.63% 244.32% 营业外收入 293,950.00 0.13% 3,897,458.04 3.20% -92.46% 营业外支出 35,537.31 0.02% 284,846.01 0.23% -87.52% 净利润 22,726,583.18 9.99% 13,996,310.77 11.50% 62.38% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：主要是公司报告期内安全终端、智能 POS 等产品出货量增加，收入同比增加。 2、 销售费用：报告期内，公司加大了智能 POS 的市场投入，在团队组建、网络构建，海外重点 市场加大了投入，因此此项费用同比增长 45.05%。 3、 财务费用：公司在 2016 年成功募集资金 7000 万元，根据现金流情况上半年提前偿还了部分 ， 同时，公司加大了资金管理，合理的规划了资金使用，提高了资金运用效率，因此，财务费用同比减 少。 4、 营业成本：由于营业收入增加，与之相匹配的营业成本也相应增加。 5、 营业利润：公司业务增长，收入增加，主营业务产生的利润增加，同时，公司获得上海市政 府专项科研投入补助 297 万元等其他收益，因此营业利润增速快于收入增速。 6、 营业外收入 29.39 万元主要为徐汇区对公司纳税贡献的奖励，根据《企业会计准则第 16 号— —政府补助（2017 年修订）》，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他 公告编号：2018-021 17 收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。去年同期营业外收入包含征即退增值税返还， 报告期增值税返还计入其他收益，因此导致营业外收入变动幅度较大。 7、 营业外支出：上年公司委托采购的进口芯片，由于海关将之前按照非经常性项目申报的高通 授权费用调整至经常性项目进行申报，要求公司补缴相应增值税产生的滞纳金 20.1 万元，但公司并 未收到海关任何处罚，报告期内公司合规运行，因此营业外支出同比大幅下降。 8、 综上，净利润同比增长 62.38%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 225,535,852.61 118,749,194.58 89.93% 其他业务收入 1,919,913.31 2,969,660.43 -35.35% 主营业务成本 151,039,273.69 70,113,002.44 115.42% 其他业务成本 1,502,762.19 1,578,642.21 -4.81% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硬件产品销售 198,694,737.47 87.36% 92,012,496.45 75.59% 软件开发 26,841,115.14 11.80% 26,736,698.13 21.97% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年公司安全终端、卫星终端等硬件设备出货增加，智能 POS 的收入也大幅增加，故硬件产品 销售额增加较大，与此相对应，产品的成本也相应增加，故主营业务成本增加。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳星联天通科技有限公司 72,963,188.99 32.08% 否 2 北京捷文科技股份有限公司 24,979,623.60 10.98% 否 3 致宝科技(北京)有限公司 13,146,392.37 5.78% 否 4 联动优势电子商务有限公司 10,069,726.58 4.43% 否 5 北京京东世纪贸易有限公司 8,730,741.46 3.84% 否 合计 129,889,673.00 57.11% - 注：星联天通为公司以往年度前五大客户深圳市中兴物联科技有限公司的全资子公司，京东为同一控制 人下的所有客户合并列示数据。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 公告编号：2018-021 18 关联关系 1 深圳市联合利丰供应链管理有限公司 33,117,332.45 15.20% 否 2 闻泰通讯股份有限公司 29,430,470.07 13.51% 否 3 深圳市中正威科技有限公司 14,758,059.37 6.77% 否 4 深圳市信利康供应链管理有限公司 12,957,474.92 5.95% 否 5 上海普振电子有限公司 6,895,236.66 3.16% 否 合计 97,158,573.47 44.59% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -54,188,553.10 -14,986,701.95 -261.58% 投资活动产生的现金流量净额 -7,319,437.38 -5,711,598.12 -28.15% 筹资活动产生的现金流量净额 22,027,561.77 76,763,933.64 -71.30% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流净流出同比增加：主要是公司在 2017 年完成的同一控制下合并的子公司 上海世麦智能科技有限公司支付给关联方往来款，其他经营性现金流流出增加所致； 2、 筹资活动产生的现金流量：公司于 2016 年 12 月完成股票发行，募集资金 7000 万元，造成 2016 年筹资活动产生的现金流量净额较高，导致 2017 年筹资活动产生的现金流量同比降低。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 经公司第一届董事会第九次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过，公司以名义价格 1 元 作为对价收购上海世麦智能科技有限公司 100%的股权，该事项形成同一控制下企业合并，合并日为 2017 年 11 月 3 日。世麦智能 2017 年的营业收入为 135,572,650.68 元，净利润为 4,718,697.72 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 28,909,376.96 24,424,267.34 研发支出占营业收入的比例 12.71% 20.07% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科以下 52 120 公告编号：2018-021 19 研发人员总计 55 124 研发人员占员工总量的比例 66.00% 47.00% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 46 33 公司拥有的发明专利数量 9 8 研发项目情况： 公司以自主研发为主，研发重点是将移动信息化、物联网技术与行业应用需求相结合，对技术应 用和产品化进行研发和创新，形成公司有竞争力的产品系列。2017 年公司加大了研发投入，尤其是 POS 新产品的研发。2017 年共开展了 18 个研发项目，完成了 6 个项目的研发，还有 12 个项目在研发中。 项目研发成功后，公司将有更多的新产品推向市场，增强公司的市场竞争力。 （六）非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明 1、同一控制下企业合并 (1)关键审计事项 经盛本智能一届九次董事会及 2017 年第二次临时股东大会审议通过，盛本智能以名义价格 1 元 作为对价收购上海世麦智能科技有限公司(以下简称世麦智能)100%的股权，该事项形成同一控制下企 业合并，合并日为 2017 年 11 月 3 日。考虑该交易事项下，相应长期股权投资初始投资成本与支付的 合并对价之间的差额影响资本公积 19,500,000.00 元，且同一控制下企业合并涉及对比较报表相关项目 的追溯调整，我们将其识别为关键审计事项。 (2)审计应对 我们对盛本智能同一控制下企业合并关键审计事项执行的主要审计程序包括：①获取并查看股权 转让协议、与股权收购相关的董事会及股东大会决议、评估机构对世麦智能净资产的评估报告、股权 收购款支付凭证、世麦智能的工商变更登记手续等相关文件，确定此次股权收购的合并日，评价管理 层对此次企业合并的判断；②检查盛本智能在合并中取得的资产和负债是否按照被合并方世麦智能的 账面价值计量，对盛本智能在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额的会计处理进行 复核；③复核盛本智能对当期合并财务报表及比较报表的编制是否符合企业会计准则的规定，相关会 计处理是否准确；④对此次股权收购在财务报表及附注中的相关披露进行检查和评价。 2、收入确认的真实性及准确性 (1)关键审计事项 公告编号：2018-021 20 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。《企业会 计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产 或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。公司按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存 在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。受影响的科目：持续经营净利 润；影响金额：2017 年度持续经营净利润 22,726,583.18 元；调整比较数上期发生额持续经营净利润 13,996,310.77 元。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活 动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政 府补助确认为递延收益，确认 2017 年其他收益 5,198,843.17 元。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 公司第一届董事会第九次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过，公司以名义价格 1 元作 为对价收购上海世麦智能科技有限公司 100%的股权，该事项形成同一控制下企业合并，合并日为 2017 公司 2017 年度营业收入 227,455,765.92 元，较 2016 年度 121,718,855.01 元，增加 105,736,910.91 元， 增长幅度为 86.87%；净利润 22,726,583.18 元，较 2016 年度 13,996,310.77 元增加 8,730,272.41 元。由于 营业收入确认是否适当对经营成果产生很大影响,存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收入确认 的风险,我们将盛本智能公司收入确认识别为关键审计事项。 (2)审计应对 我们对盛本智能收入确认的真实性与完整性关键审计事项执行的主要审计程序包括：①对销售与 收款循环的内部控制的设计情况进行了解，并执行穿行测试，进一步检查公司内控控制设计的有效性； ②对营业收入实施分析程序，包括结合年度销售单价与原材料采购价格变动情况，分析毛利异常变动， 复核收入变动的合理性，与同行业毛利率进行对比；③抽取充足的样本量对应收账款及预收款项的发 生额及余额进行函证，对未回函的样本进行替代测试；④检查收入确认相关合同、发票、出库单、客 户签收单与回款等单据；⑤对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期；⑥检查当期销售有无重大 的期后退回情况；⑦对本年大客户进行背景了解，进一步判断与识别是否存在关联交易。 基于获取的审计证据，我们得出审计结论，相关信息在财务报表附注六、24 “收入”中所作出的 披露是适当的。 公告编号：2018-021 21 年 11 月 3 日。 （九）企业社会责任 公司诚信经营、按时纳税、创造就业机会和保障员工合法权益，积极承担社会责任。 三、持续经营评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司总体的业务战略是形成以金融支付为主导、自动识别和安全保密特种终端为两翼的业务结 构，用三年左右的时间，搭建完善的全球销售网络，使公司品牌进入国内同业内前列。继续加大全球 化布局，使海外收入逐年稳步增长，用五年左右的时间，成为中东、南美、非洲、东南亚等地区的主 流品牌，在欧美等主流市场成为有影响力的品牌。 （三）经营计划或目标 2018 年，公司将持续国内外销售投入，快速提升市场份额，夯实未来三年发展的基础。公司将在卫星 终端、安全终端、智能 POS 上继续加大新产品投入，保持产品领先。保证未来三年收入和利润的快速 增长。 （四）不确定性因素 无 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、智能移动终端市场竞争风险 （1）存在的风险分析：公司专注的行业智能移动终端符合移动信息化和物联网的技术和产业发 展趋势,公司虽然形成了有竞争力的产品系列,获得了客户认可,形成了一定的品牌影响力。且未来市 场仍将高速发展 ,但出于对市场前景的看好,竞争对手也相应增加,随着市场竞争的加剧,公司可能面 临着竞争加剧,价格下滑的风险。 （2）风险应对措施：公司将继续依靠研发领先优势，积极开发新产品、加快产品的升级换代，维 持产品的利润率水平。同时加强内部管理、售后服务以及供应商管理，努力降低成本、提高客户对公 司产品的使用体验，从而提升公司的竞争力和盈利能力。另外，公司将积极拓展优质客户，根据行业 公司产品主要面向移动金融支付、移动物流、无人零售等行业，尤其是电子支付行业。在各国政 府大力推动无现金交易的国际形势下，电子支付终端在全球领域内的需求也日益增长。2017 年，国内 对电子支付行业的金融监管也越来越严格。中国人民银行宣布从 2018 年 6 月底所有网络支付的业务 必须通过网联清算有限公司非银行支付机构支付统一清算平台处理，2017 年 12 月，中国人民银行推 出条码支付业务规范 296 号，该规范主要对二维码支付和安全性进行监管。这些法规的出台会提高市 场对智能终端安全性和产品品质的要求，让整个行业更趋于规范，对智能终端生产商和制造商也提出 了更大的挑战，但是如果能把握机遇，顺应需求推出高品质的产品，将能在市场竞争中脱颖而出，站 稳脚跟。 公告编号：2018-021 22 用户的特点，增加与客户的定制化合作，增强客户的粘度，提升议价能力。 2、智能移动终端新产品开发风险 （1）存在的风险分析：公司的核心竞争优势之一在于领先的技术研发能力和产品开发能力，,但 一种新产品从设计研发、产品通过检测认证,至最终的产业化生产并得到市场认可,往往需要较长的时 间周期及大量的资源投入,并面临着开发失败的风险。 （2）风险应对措施：公司主要通过紧跟技术发展趋势、与客户合作开发、及稳定核心技术团队 三方面，来降低技术升级的风险。 公司的研发工作以市场为导向，紧跟移动信息化、物联网技术和市场的发展动向。 同时，行业客户的信息化需求呈现个性化、多样化的特征，公司与客户进行多种方式的合作开发， 可以更准确的把握市场需求，减少开发风险。 公司自成立以来，就非常重视员工发展，努力将公司打造成适合研发人员发挥创造性、实现个人 价值的平台，并几乎案开展各类中长期激励计划，提高技术人员的忠诚度，保持研发团队的稳定。 3、核心技术人员流失及核心技术失密风险 （1）存在的风险分析：公司所处的电子信息技术行业具有明显的技术密集特征。目前,公司产品 技术处于国内领先水平,拥有核心关键技术和自主知识产权。虽然公司与核心技术人员签订了《保密协 议》,但仍面临着核心技术人员流失、核心技术失密等压力和风险。如果技术人才流失或技术外泄,将 对公司的发展造成较大不利影响。 （2）风险应对措施：公司加强了信息安全管理，从制度、流程和信息安全管理系统多方面着手， 对各类核心技术实施严格管理，防止技术信息失密；公司多年前就实行了员工持股，大部分技术人员 持有公司的股份，共同分享公司发展的红利；公司将构筑与员工共同发展的事业平台，长期发展。 4、关联交易风险 （1）存在的风险分析：报告期内公司与关联方未发生购销关联交易,仅存在关联方为公司的无偿 贷款，但仍有可能与关联方发生关联交易，如果关联交易定价不合理,则可能导致企业资产损失或中小 股东权益受损。 （2）风险应对措施：公司的关联交易遵循了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《关联决策管理制度》和《对外担保管理制度》中，关联交易的回避表决制度、决策权限和程序， 以市场价作为定价依据，确保公司关联交易的必要性和公允性。同时，公司控股股东积极履行承诺， 已经与公司股东进行了充分协商，由公司收购世麦智能，公司于 2017 年完成了对世麦智能的收购，与 世麦智能的关联方交易不再存在。 5、同业竞争风险 （1）存在的风险分析：公司与盛本通讯之间存在同业竞争。公司的主营业务是为客户提供特定 行业的移动信息化解决方案，以智能终端为载体，构建基于移动应用的实时信息采集、传输和管理平 台，主要产品是金融智能 POS、物流智能手持终端等。盛本通讯的主营业务与公司相似。 （2）风险应对措施：控股股东已积极推进解决同业竞争风险，盛本通讯在原有业务履行完毕后， 已不再承接与公司类似业务，控股股东承诺后续将变更盛本通讯经营范围，彻底解决同业竞争风险。 6、主要客户集中的风险 （1）存在的风险分析：公司目前主要客户中兴物联等国内知名通信设备制造商,客户结构相对集 中。报告期内,公司向前五位客户的合计销售金额为 12988.97 万元,占同期营业收入的比例为 57.11%。 相对集中的客户结构一方面体现了公司的品牌价值和产品市场认知度,有利于形成比较稳定的客户 群；但另一方面,主要客户经营情况的变化将会对公司的销售收入及经营成果产生一定影响。 （2）风险应对措施：公司的大客户均为行业内知名公司，合作多年，实力较强，公司将继续深化 与大客户的合作，为公司创造稳定、持续的收入；同时，公司将积极发展自主品牌业务，研发新产品， 通过拓展更丰富的客户和行业分散客户集中风险。 7、应收账款风险 公告编号：2018-021 23 （1）存在的风险分析：报告期内,公司应收账款为 9662.23 万元 ,公司根据客户的具体情况制定 不同的收款政策和付款信用期。如果主要客户的生产经营、市场销售或财务状况等出现重大不利变化, 则公司的产品销售和货款的及时收回将受到影响。 （2）风险应对措施：公司将根据客户的实力和资信制订相应的信用政策，严格控制应收账款金额 和账期，控制风险，并通过合同进行明确的约定；公司积极拓展行业领先企业作为新的客户，分散客 户集中的风险，从而有效降低应收账款风险。 8、控股股东、实际控制人不当控制风险 （1）存在的风险分析：公司控股股东、实际控制人为钟芹盛、叶伟雄,截止本报告期末,二人直 接与间接持有盛本智能的比例为 58.78%。虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性 文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规 则、关联交易管理办法等在内的各项制度,但仍存在控股股东、实际控制人利用控制地位,通过行使表 决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他中小股东 利益带来风险。 （2）风险应对措施：公司建立和完善能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，包括投资者关 系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度 等；同时公司将继续加大实际控制人在公司治理 和规范运作等方面的培训，使得公司“三会”运作更 加规范有效，切实履行防止控股股东、实际控制人侵占公司资产的相关制度。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-021 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 8,000,000.00 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 215,000,000.00 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） - 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 0 6．其他 240,000,000.00 28,000,000.00 总计 463,000,000.00 28,000,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 上海盛本通讯科 技有限公司 公司与盛本通讯签 署《股权收购意向 协议》,拟收购其全 1.00 是 2017 年 7 月 3 日 2017-034 公告编号：2018-021 25 资子公司上海世麦 智能科技有限公司 100%股权并于 2017 年 6 月 29 日签署了 《股权转让协议》 总计 - 1.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 必要性：上海世麦智能科技有限公司与公司存在同业竞争关系，此次收购将解决同业竞争问 题。 持续性：该偶发性关联交易在完成后将不再发生。 对公司生产经营的影响：上海世麦智能科技有限公司自成立以来，投入资源，打造“世麦”自有品牌， 在国内初步建立了完整的销售网络，在物流、金融行业拥有了一批知名客户，且已开拓了中东、非洲 及西欧等海外市场，收购上海世麦智能科技有限公司不仅解决了同业竞争，还将有利于公司未来业务 的快速发展，有利于更好的保障股东利益。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 7 月 19 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《上海盛本智能科技股 份有限公司资产收购暨偶发性关联交易议案》，公司以一元的价格收购上海盛本通讯科技有限公司的 全资子公司上海世麦智能科技有限公司。本次收购解决了与世麦智能的同业竞争问题，同时还有利于 公司整合生产、销售资源，有利于公司未来的业务发展。 （四）承诺事项的履行情况 1、承诺人：公司控股股东、实际控制人钟芹盛、叶伟雄 承诺事项：出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于解决与盛本通讯同业竞争的承诺函》、 《关于解决与世麦智能同业竞争的承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》 《关于避免同业竞争的承诺函》的内容如下： （1）除已披露的情形外，本人及本人控制的其他企业将不在中国境内直接或间接从事或参与任 何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济 组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。若与公司及其下属子 公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业 务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到公司经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联 关系的第三方的方式避免同业竞争。 （2）本人将尽职、勤勉地履行《公司法》、《公司章程》所规定的股东职责，不利用公司的股东 地位损害公司及公司其他股东、债权人的合法权益。 （3）本人在直接或者间接持有公司股份期间，本承诺持续有效。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 《关于解决与盛本通讯同业竞争的承诺函》的内容如下： 2016 年 2 月 1 日，公司的控股股东、实际控制人钟芹盛、叶伟雄及盛本通讯出具承诺：在盛本 通讯与客户的合同执行完毕后，盛本通讯将客户转入盛本智能或者不再与客户续签此类合同。 钟芹盛、叶伟雄及盛本通讯保证于 2017 年 3 月 31 日前处理掉上述少量剩余同业竞争业务，以 公告编号：2018-021 26 彻底解决与公司的同业竞争问题。 如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，钟芹盛、叶伟雄及盛本通讯将承担因未能解决与盛 本通讯的同业竞争问题给挂牌公司、其他股东或中介机构造成的全部经济损失及其他相应的法律责 任。 《关于解决与世麦智能同业竞争的承诺函》的内容如下： 2016 年 2 月 1 日，公司的控股股东、实际控制人钟芹盛、叶伟雄及世麦智能出具承诺：“本人 承诺由盛本智能收购世麦智能的全部股权，盛本智能的其余股东对世麦品牌的后续投入、运营模式 存在分歧，并表示需要对世麦的品牌价值、资产负债以及可持续发展能力做出充分、审慎的评估， 其余中小股东建议，在世麦智能自有品牌的收入规模较大，盈利水平较高时，再将其转让给盛本智 能，并建议最迟在 2017 年 3 月 31 日之前解决上述问题。综合公司各个股东的意见，本人承诺于 2017 年 3 月 31 日前，完成盛本智能对世麦智能全部股权的收购，以彻底解决与盛本智能的同业竞争 问题。 如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，钟芹盛、叶伟雄及世麦智能将承担因未能解决与世 麦智能的同业竞争问题给挂牌公司、其他股东或中介机构造成的全部经济损失及其他相应的法律责 任。 《关于规范关联交易的承诺函》的内容如下： （1）本人将严格规范本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控 制的其他企业”）与公司之间的关联交易。 （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关 法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与 公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费 的标准，以维护公司及其他股东的利益。 （3）本人保证不利用在公司中的地位和影响，通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 本人或本人控制的其他企业保证不利用本公司在公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资 金、资产及其他资源，或要求公司违规提供担保。 （4）本承诺书自签署之日即行生效并不可撤销，并在公司存续且依照中国证监会或股转公司相 关规定本公司被认定为公司关联人期间内有效。 2、承诺人：董事、监事和高级管理人员 承诺事项：董事、监事和高级管理人员与公司签订了《保密协议》，承诺遵守保密信息、发明、 不竞争和不引诱等规定。 履行情况：在报告期间承诺人均严格履行了上述承诺。 公司控股股东积极履行承诺，2017 年盛本通讯将前期部分执行中合同履行完毕后，已未再开展 新业务。公司于 2017 年 6 月 29 日与上海盛本通讯科技有限公司签订了《关于上海世麦智能科技有 限公司 100%股权的股权转让协议》并履行了公司的审议程序，完成了对世麦智能的收购，“关于解 决与世麦智能同业竞争的承诺”已履行完毕。 公告编号：2018-021 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,000,000 12.28% 30,814,789 37,814,789 66.34% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 14,972,000 14,972,000 26.27% 董事、监事、高管 - - 1,708,675 1,708,675 3.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 87.72% -30,814,789 19,185,211 33.66% 其中：控股股东、实际控 制人 30,510,750 53.53% -16,972,000 13,538,750 23.75% 董事、监事、高管 9,234,700 16.20% -2,308,675 6,926,025 12.15% 核心员工 - - - - - 总股本 57,000,000 - 0 57,000,000 - 普通股股东人数 33 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 叶伟雄 22,426,350 -1,400,000 21,026,350 36.89% 7,475,450 13,550,900 2 钟芹盛 8,084,400 -600,000 7,484,400 13.13% 6,063,300 1,421,100 3 上海青竹投资 管理有限公司 5,682,500 - 5,682,500 9.97% 1,894,168 3,788,332 4 上饶市凯盛投 资 管 理 中 心 (有限合伙) 6,625,750 -1,505,000 5,120,750 8.98% 2,208,584 2,912,166 5 上海全鼎投资 管理有限公司 2,042,950 - 2,042,950 3.58% 680,984 1,361,966 6 上海天适新股 权 投 资 中 心 (有限合伙) 2,000,000 - 2,000,000 3.51% - 2,000,000 7 姚德娥 0 1,500,000 1,500,000 2.63% - 1,500,000 8 上海永达资产 管理股份有限 公司 0 1,500,000 1,500,000 2.63% - 1,500,000 公告编号：2018-021 28 9 企 巢 天 风 ( 武 汉 ) 创 业 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙) 1,179,800 - 1,179,800 2.07% - 1,179,800 10 乔穗祥 0 1,100,000 1,100,000 1.93% - 1,100,000 合计 48,041,750 595,000 48,636,750 85.32% 18,322,486 30,314,264 前十名股东间相互关系说明： 截至本报告披露之日,股东间存在如下关联关系： 1、上饶凯盛的合伙人主要为公司员工，钟芹盛为执行事务合伙人,其中钟芹盛为公司总经理、董事 长,梁霞为公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书,汤锭为公司副总经理,钟维忠为监事会主 席,丁锦波、杨晓为核心技术人员； 2、青竹投资的股东主要为公司员工，其中钟芹盛为公司总经理、董事长,汤锭为公司副总经理，钟 维忠为公司监事会主席，丁锦波、杨晓为核心技术人员； 3、全鼎投资的股东主要为公司员工，其中钟芹盛为公司总经理、董事长。 除上述股东之间存在关联关系外,公司前十名其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东与实际控制人情况 报告期内，公司的控股股东、实际控制人为钟芹盛和叶伟雄，钟芹盛为公司创始人，叶伟雄为天 使投资人。上海盛本智能科技有限公司于 2012 年 5 月设立之初，二人间接合计持有上海盛本智能科 技有限公司的比例为 81.00%，截止本报告期末，二人直接与间接持有公司的比例为 58.78%，且能够 对公司经营和财务决策实施控制。2012 年 5 月 24 日，钟芹盛和叶伟雄共同签订《一致行动人协议》， 实现对公司的共同控制。公司报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 钟芹盛，男，1976 年出生，大学本科，中国国籍，无境外永久居留权。钟芹盛有多年行业智能终 端解决方案从业经验；2003 年 3 月至 2009 年 6 月，历任德信无线软件经理、事业部副总裁等职务； 2010 年 1 月至 2013 年 2 月，创立盛本通讯并担任总经理；2013 年 3 月至今担任盛本智能总经理。 叶伟雄，男，1964 年出生，博士，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 10 月至 1989 年 10 月， 担任深圳市宝安邮电分局业务员；1989 年 11 月至 1992 年 4 月，担任深圳市雄平纸品厂厂长；1992 年 5 月至 1994 年 5 月，担任深圳观澜高尔夫球会副总经理；1994 年 5 月至 2000 年 2 月，担任深圳 市美术陶瓷厂厂长；2000 年 9 月至 2007 年 3 月，担任银星电力电子有限公司董事长；2007 年 4 月至 今，担任深圳市银星投资集团有限公司董事长。 在报告期内，公司的控股股东和实际控制人没有发生变化。 公告编号：2018-021 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 9 月 13 日 2017 年 1 月 3 日 10.00 7,000 ,000 70,000, 000.00 0 0 2 2 1 是 募集资金使用情况： 本次募集资金原计划的使用用途为补充流动资金。2017 年 1 月 6 日，公司召开第一届董事会第 七次会议，审议通过了《上海盛本智能科技股份有限公司关于变更部分募集资金使用用途的议案》，将 募集资金中的 1500 万用于归还银行贷款，并于 2017 年 1 月 6 日进行了公告。变更部分募集资金使用 用途的议案经 2017 年第一次临时股东大会审议通过。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的 募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等 情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 公告编号：2018-021 30 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 花旗银行上海分行 15,000,000.00 6.08% 2017 年 7 月-2018 年 7 月 否 贷款 上海银行漕宝路支行 8,000,000.00 5.22% 2017 年 7 月-2018 年 7 月 否 贷款 上海银行漕宝路支行 5,000,000.00 5.22% 2017 年 12 月-2018 年 11 月 否 合计 - 28,000,000.00 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用 经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字(2018)第 3368 号审计报告，公司 2017 年度 合并财务报表实现归属于母公司股东的净利润 22,726,583.18 元，期初未分配利润 23,772,511.02 元，截止 2017 年 12 月 31 日可供分配的利润为 45,981,717.72 元。为保障公司经营的正常运行， 增强抵御风险能力，实现公司持续、稳定、健康发展，更好的维护全体股东的长远利益，从公司实际 出发，公司经营管理层建议本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，公司未分配利润 用于补充公司流动资金。 公告编号：2018-021 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 钟芹盛 董事长、总经 理 男 41 本科 2018 年 3 月-2018 年 12 月 434,652.00 叶家嘉 董事 女 29 本科 2015 年 12 月- 2018 年 12 月 0.00 梁霞 董事、副总经 理 、 财 务 总 监、董事会秘 书 男 37 本科 2015 年 12 月- 2018 年 12 月 455,469.00 孙玖 董事 男 41 本科 2015 年 12 月- 2018 年 12 月 0.00 李巨锋 独立董事 男 39 研究生 2018 年 3 月-2018 年 12 月 0.00 李元平 独立董事 男 38 本科 2018 年 3 月-2018 年 12 月 0.00 顾峰 独立董事 男 46 EMBA 2018 年 3 月-2018 年 12 月 0.00 钟维忠 监事会主席 男 43 本科 2018 年 3 月-2018 年 12 月 0.00 张瑾儒 监事 男 33 本科 2015 年 12 月- 2018 年 12 月 0.00 张稚阳 监事 男 42 EMBA 2018 年 3 月-2018 年 12 月 0.00 汤锭 副总经理 男 39 本科 2015 年 12 月- 2018 年 12 月 439,976.40 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事叶家嘉为公司实际控制人叶伟雄的女儿，董事孙玖、监事张瑾儒在叶伟雄实际控制的深圳市 银星投资集团任职（其中孙玖于 2017 年离职），其余董事、监事和高级管理人员相互之间不存在关联 关系，也与公司控股股东、实际控制人不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钟芹盛 董事长、总经 理 8,084,400 -600,000 7,484,400 13.13% - 公告编号：2018-021 32 梁霞 董事、副总经 理、财务总监、 董事会秘书 460,100 - 460,100 0.81% - 孙玖 董事 690,200 - 690,200 1.21% - 合计 - 9,234,700 -600,000 8,634,700 15.15% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 钟芹盛 董事、总经理 新任 董事长、总经理 改选董事长 叶家嘉 董事长 离任 董事 改选董事长 汤锭 董事、副总经理 离任 副总经理 辞去董事 高超然 董事 离任 无 辞去董事 苟雅江 董事 离任 无 辞去董事 邓常春 监事会主席 离任 软件总监 辞去监事会主席 李巨锋 无 新任 独立董事 公司增设独立董事 李元平 无 新任 独立董事 公司增设独立董事 顾峰 无 新任 独立董事 公司增设独立董事 钟维忠 职工监事 新任 监事会主席 监事会主席辞职 张稚阳 无 新任 监事 补选监事 注:董事长改选、增设独立董事和新任监事会主席为 2018 年 3 月发生事项。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李巨锋，男，1978 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。历任北京科瑞尔思科技 有限公司总经理，现任深圳彩智慧网络有限公司董事长、惠州大亚湾紫旭智慧科技有限公司董事长， 兼任中国科学院大学经管学院企业导师。 李元平，男，1979 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，中国注册会计师。2003 年 7 月 至 2005 年 1 月任职于中国石油天然气第一建设公司质检部；2005 年 2 月至 2015 年 12 月任职于佛山 市昊正会计师事务所审计部；2006 年 1 月至 2017 年 2 月任职于立信会计师事务所，历任审计员、项 目经理、业务经理、高级经理等职务；2017 年 2 月至今，担任上海凯利泰医疗科技股份有限公司副总 经理、财务总监。 顾峰，男，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA。2004 年 5 月至今任中伦律师事 务所合伙人。兼任上海文华财经资讯股份有限公司独立董事。 张稚阳，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，无其他国家永久居留权，EMBA。2010 年 11 月至 2013 年 12 月任东亚银行（中国）有限公司天津分行行长，2014 年 1 月至 2016 年 11 月任东亚银行（中国）有 限公司总监。2016 年 12 月至今任上海景行仁和智本投资管理有限公司总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 公告编号：2018-021 33 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 55 124 销售人员 4 28 财务人员 5 10 生产人员 7 85 人力行政人员 12 15 员工总计 83 262 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 8 本科 33 94 专科 30 62 专科以下 13 98 员工总计 83 262 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司已有较完整的薪酬管理制度。公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳 动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，为员工缴纳养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险以及住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。并根据市场水平和效益状况和 员工表现发放员工年终奖金。 2、培训计划：公司一直以来非常注重员工的培训和成长。不但鼓励员工积极向上，不断提升自身整体 素质，而且为优秀员工提供多渠道、多领域、多形式培训发展机会。 3、公司目前无离退休员工的费用承担。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-021 34 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-021 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》及其他法律法规的规定，公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使 知情权、参与权、质询权与表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照《公司章程》 及各项制度的相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 4、公司章程的修改情况 2017 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过《上海盛本智能科技股份有限公司 关于修改公司章程的议案》，根据股票发行情况修改公司章程的注册资本和股本，并变更经营范围； 2017 年 5 月 15 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过《上海盛本智能科技股份有限公司关于修改 公司章程的议案》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2018-021 36 董事会 4 2017 年 1 月 6 日,第一届董事会第七次会议审议通过《上海盛本智能科技股份有限 公司关于变更部分募集资金使用用途的议案》、《上海盛本智能科技股份有限公司关 于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《上海盛本智能科技股份有限公司关于 使用闲置募集资金购买理财产品的议案》; 2017 年 4 月 25 日,第一届董事会第八次会议审议通过《上海盛本智能科技股份有限 公司董事会 2016 年度工作报告》、《上海盛本智能科技股份有限公司 2016 年年度报 告及摘要》、《上海盛本智能科技股份有限公司关于修改<公司章程>的议案》等议案; 2017 年 6 月 29 日,第一届董事会第九次会议审议通过《上海盛本智能科技股份有限 公司资产收购暨偶发性关联交易的议案》等议案; 2017 年 8 月 29 日,第一届董事会第十次会议审议通过《上海盛本智能科技股份有限 公司 2017 年半年度报告》等议案。 监事会 2 2017 年 4 月 25 日第一届监事会第四次会议审议通过《上海盛本智能科技股份有限 公司监事会 2016 年度工作报告》、《上海盛本智能科技股份有限公司 2016 年年度报 告及摘要》等议案; 2017 年 8 月 29 日第一届监事会第五次会议审议通过《上海盛本智能科技股份有限 公司 2016 年年度报告及摘要》等议案。 股东大会 3 2017 年 1 月 21 日,2017 年第一次临时股东大会审议通过《上海盛本智能科技股份有 限公司关于变更部分募集资金使用用途的议案》、《上海盛本智能科技股份有限公司 关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《上海盛本智能科技股份有限公司关 于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》。 2017 年 5 月 15 日,2016 年年度股东大会审议通过《上海盛本智能科技股份有限公司 董事会 2016 年度工作报告》、《上海盛本智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 及摘要》、《上海盛本智能科技股份有限公司关于修改<公司章程>的议案》等议案。 2017 年 7 月 19 日 2017 年第二次临时股东大会审议通过《上海盛本智能科技股份有 限公司资产收购暨偶发性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定和要求，规范召集、召开 三会并进行表决，董事会能依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。 公司全体董事能够按照《董事会议事规则》的规定依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的利益。 公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，对公司财务及董事、高级管理人员 履行职责进行监督，维护公司和股东利益。 （三）公司治理改进情况 报告期内公司依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的要求进一步规范公司治理，公司股 东大会、董事会、监事会及公司管理层均严格按照相关规定履行职责。公司重大生产经营决策、投资 决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序进行，截至报告期末，公司及相关人 员未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责。公司治理符合相关法规要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、公司《信息披 露管理制度》、公司《投资者关系管理制度》等规定做好信息披露工作，确保公司投资者能够获得与公司相 关的重大信息。 公告编号：2018-021 37 （六）独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 李巨锋 0 0 0 0 李元平 0 0 0 0 顾峰 0 0 0 0 独立董事的意见： 公司于 2018 年选举三名独立董事，2017 年独立董事无须履行职责。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下： 1、业务独立 公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独 立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实 际控制人及其控制的企业影响公司独立性的重大的关联方交易。 2、资产独立 公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。 公 司的固定资产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控 制的企业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》《公司章 程》 等规定的程序形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规， 为员 工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。公司总经理、 财务总监等均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动 合同,由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等 方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控 制制度。公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行单 独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立公司的机构设置完整，独立运作，拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要 求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会领导、总经理负责、监事会监控制度。本公司 根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管 公告编号：2018-021 38 理是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行 控制，明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 2 月 1 日，经第一届董事会第二次会议审议通过《上海盛本智能科技股份有限公司年度报告差 错责任追究制度》，公司遵照法律、法规、或规范性文件规定，严格按照该制度要求对年度报告进行编制及 披露，保证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生年度报告重大差错事项。 公告编号：2018-021 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字(2018)第 3368 号 审计机构名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 李则华、刘冬祥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2018)第 3368 号 上海盛本智能科技股份有限公司全体股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 （一）审计意见 我们审计了上海盛本智能科技股份有限公司（以下简称“盛本智能公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛本智能 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 公告编号：2018-021 40 独立于盛本智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中 识别出的关键审计事项如下： 1、同一控制下企业合并 (1)关键审计事项 如财务报表附注七、1 所述，经盛本智能一届九次董事会及 2017 年第二次临时股东大会审议通 过，盛本智能以名义价格 1 元作为对价收购上海世麦智能科技有限公司(以下简称世麦智能)100%的股 权，该事项形成同一控制下企业合并，合并日为 2017 年 11 月 3 日。考虑该交易事项下，相应长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额影响资本公积 19,500,000.00 元，且同一控制下企 业合并涉及对比较报表相关项目的追溯调整，我们将其识别为关键审计事项。 (2)审计应对 我们对盛本智能同一控制下企业合并关键审计事项执行的主要审计程序包括：①获取并查看股权 转让协议、与股权收购相关的董事会及股东大会决议、评估机构对世麦智能净资产的评估报告、股权 收购款支付凭证、世麦智能的工商变更登记手续等相关文件，确定此次股权收购的合并日，评价管理 层对此次企业合并的判断；②检查盛本智能在合并中取得的资产和负债是否按照被合并方世麦智能的 账面价值计量，对盛本智能在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额的会计处理进行 复核；③复核盛本智能对当期合并财务报表及比较报表的编制是否符合企业会计准则的规定，相关会 计处理是否准确；④对此次股权收购在财务报表及附注中的相关披露进行检查和评价。 2、收入确认的真实性及准确性 (1)关键审计事项 公司 2017 年度营业收入 227,455,765.92 元，较 2016 年度 121,718,855.01 元，增加 105,736,910.91 元，增长幅度为 86.87%；净利润 22,726,583.18 元，较 2016 年度 13,996,310.77 元 增加 8,730,272.41 元。由于营业收入确认是否适当对经营成果产生很大影响,存在管理层为了达到特 定经营目标而操纵收入确认的风险,我们将盛本智能公司收入确认识别为关键审计事项。 (2)审计应对 我们对盛本智能收入确认的真实性与完整性关键审计事项执行的主要审计程序包括：①对销售与 收款循环的内部控制的设计情况进行了解，并执行穿行测试，进一步检查公司内控控制设计的有效性； ②对营业收入实施分析程序，包括结合年度销售单价与原材料采购价格变动情况，分析毛利异常变动， 公告编号：2018-021 41 复核收入变动的合理性，与同行业毛利率进行对比；③抽取充足的样本量对应收账款及预收款项的发 生额及余额进行函证，对未回函的样本进行替代测试；④检查收入确认相关合同、发票、出库单、客 户签收单与回款等单据；⑤对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期；⑥检查当期销售有无重大 的期后退回情况；⑦对本年大客户进行背景了解，进一步判断与识别是否存在关联交易。 基于获取的审计证据，我们得出审计结论，相关信息在财务报表附注六、24 “收入”中所作出的 披露是适当的。 （四）其他信息 盛本智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 盛本智能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盛本智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛本智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督盛本智能公司的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 公告编号：2018-021 42 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛 本智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致盛本智能公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就盛本智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李则华 公告编号：2018-021 43 中国注册会计师 刘冬祥 中国 上海 二○一八年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 27,847,641.81 67,328,070.53 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 29,535,000.00 - 应收账款 六、3 96,622,325.18 35,886,079.93 预付款项 六、4 12,300,698.64 23,725,894.46 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 4,645,970.97 3,075,753.67 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 109,388,521.75 87,145,545.58 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 1,215,907.35 7,293,978.63 流动资产合计 - 281,556,065.70 224,455,322.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 公告编号：2018-021 44 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 5,138,268.80 3,223,503.86 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 3,127,397.35 4,195,391.21 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 4,863,437.24 3,877,236.80 递延所得税资产 六、11 3,257,736.08 4,405,514.52 其他非流动资产 六、12 394,285.71 452,104.20 非流动资产合计 - 16,781,125.18 16,153,750.59 资产总计 - 298,337,190.88 240,609,073.39 流动负债： 短期借款 六、13 27,669,957.49 22,889,632.47 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、14 61,853,973.92 12,842,695.62 预收款项 六、15 4,395,607.06 8,523,227.25 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、16 2,730,314.50 2,426,121.96 应交税费 六、17 1,671,714.33 1,060,669.43 应付利息 六、18 89,310.67 78,048.98 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 5,859,357.84 39,948,304.79 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 104,270,235.81 87,768,700.50 非流动负债： 公告编号：2018-021 45 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 104,270,235.81 87,768,700.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 57,000,000.00 57,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 89,876,226.25 71,376,227.25 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、22 1,209,011.10 691,634.62 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 45,981,717.72 23,772,511.02 归属于母公司所有者权益合计 - 194,066,955.07 152,840,372.89 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 194,066,955.07 152,840,372.89 负债和所有者权益总计 - 298,337,190.88 240,609,073.39 法定代表人：钟芹盛 主管会计工作负责人：梁霞 会计机构负责人：梁霞 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 11,622,999.63 65,397,446.87 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 29,535,000.00 - 应收账款 十二、1 106,312,854.13 19,498,668.89 预付款项 - 10,830,095.12 22,010,744.40 公告编号：2018-021 46 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 2,104,583.89 3,698,387.71 存货 - 109,224,290.13 77,214,894.78 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 805,910.49 7,103,568.03 流动资产合计 - 270,435,733.39 194,923,710.68 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,716,834.98 735,202.10 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,127,397.35 4,195,391.21 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 289,955.52 - 递延所得税资产 - 2,102,020.87 3,407,356.21 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 9,236,208.72 10,337,949.52 资产总计 - 279,671,942.11 205,261,660.20 流动负债： 短期借款 - 27,669,957.49 22,889,632.47 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 91,567,786.47 31,975,943.49 预收款项 - 713,671.93 458,017.50 应付职工薪酬 - 584,321.00 340,455.63 应交税费 - 56,578.04 13,788.51 应付利息 - 89,310.67 78,048.98 应付股利 - - - 其他应付款 - 19,523,979.26 18,298,666.91 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 公告编号：2018-021 47 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 140,205,604.86 74,054,553.49 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 140,205,604.86 74,054,553.49 所有者权益： 股本 - 57,000,000.00 57,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 70,376,226.25 70,376,227.25 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 1,209,011.10 691,634.62 盈余公积 - - - 一般风险准备 - 10,881,099.90 3,139,244.84 未分配利润 - - - 所有者权益合计 - 139,466,337.25 131,207,106.71 负债和所有者权益总计 - 279,671,942.11 205,261,660.20 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 227,455,765.92 121,718,855.01 其中：营业收入 六、24 227,455,765.92 121,718,855.01 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 209,038,660.16 114,860,083.51 其中：营业成本 六、24 152,542,035.88 71,691,644.65 利息支出 - - - 公告编号：2018-021 48 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、25 511,147.23 484,732.77 销售费用 六、26 10,907,198.67 7,519,634.00 管理费用 六、27 39,152,484.94 33,526,827.12 财务费用 六、28 1,124,648.17 2,067,818.28 资产减值损失 六、29 4,801,145.27 -430,573.31 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 六、30 5,198,843.17 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 23,615,948.93 6,858,771.50 加：营业外收入 六、31 293,950.00 3,897,458.04 减：营业外支出 六、32 35,537.31 284,846.01 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 23,874,361.62 10,471,383.53 减：所得税费用 六、33 1,147,778.44 -3,524,927.24 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 22,726,583.18 13,996,310.77 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - 22,726,583.18 13,996,310.77 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 22,726,583.18 13,996,310.77 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 22,726,583.18 13,996,310.77 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 公告编号：2018-021 49 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 22,726,583.18 13,996,310.77 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 22,726,583.18 13,996,310.77 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.40 0.28 （二）稀释每股收益 - 0.40 0.28 法定代表人：钟芹盛 主管会计工作负责人：梁霞 会计机构负责人：梁霞 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 188,168,935.24 92,014,919.04 减：营业成本 十二、4 158,908,252.67 79,802,974.97 税金及附加 - 56,578.04 13,788.51 销售费用 - 3,617,087.37 2,484,664.61 管理费用 - 15,801,188.57 15,572,733.30 财务费用 - 1,239,609.18 1,047,481.44 资产减值损失 - 2,284,480.03 -1,466,937.55 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 公告编号：2018-021 50 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 3,302,827.50 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 9,564,566.88 -5,439,786.24 加：营业外收入 - - 100,000.00 减：营业外支出 - 0.00 274,424.92 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 9,564,566.88 -5,614,211.16 减：所得税费用 - 1,305,335.34 -2,528,744.46 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 8,259,231.54 -3,085,466.70 （一）持续经营净利润 - 8,259,231.54 -3,085,466.70 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 8,259,231.54 -3,085,466.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2018-021 51 销售商品、提供劳务收到的现金 - 174,507,181.05 128,031,808.68 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,112,015.67 3,680,829.38 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 6,088,681.12 51,588,415.10 经营活动现金流入小计 - 182,707,877.84 183,301,053.16 购买商品、接受劳务支付的现金 - 132,347,189.29 135,678,233.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 34,486,551.38 33,288,612.56 支付的各项税费 - 4,025,916.73 12,840,551.66 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 66,036,773.54 16,480,357.66 经营活动现金流出小计 - 236,896,430.94 198,287,755.11 经营活动产生的现金流量净额 - -54,188,553.10 -14,986,701.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 3,287.30 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,287.30 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 7,322,724.68 5,711,598.12 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,322,724.68 5,711,598.12 公告编号：2018-021 52 投资活动产生的现金流量净额 - -7,319,437.38 -5,711,598.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 18,500,000.00 70,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - 18,500,000.00 - 取得借款收到的现金 - 97,894,401.76 64,779,264.94 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 116,394,401.76 134,779,264.94 偿还债务支付的现金 - 93,114,076.74 51,889,632.47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,093,940.61 2,125,698.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 158,822.64 4,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 94,366,839.99 58,015,331.30 筹资活动产生的现金流量净额 - 22,027,561.77 76,763,933.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -39,480,428.71 56,065,633.57 加：期初现金及现金等价物余额 - 67,328,070.53 11,262,436.96 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 27,847,641.81 67,328,070.53 法定代表人：钟芹盛 主管会计工作负责人：梁霞 会计机构负责人：梁霞 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 101,400,566.36 113,939,572.35 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,965,246.32 19,134,591.30 经营活动现金流入小计 - 111,365,812.68 133,074,163.65 购买商品、接受劳务支付的现金 - 141,371,868.60 130,996,242.35 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,459,807.27 7,834,724.96 支付的各项税费 - 339,473.08 4,718,315.42 支付其他与经营活动有关的现金 - 18,402,687.83 12,422,242.38 经营活动现金流出小计 - 166,573,836.78 155,971,525.11 经营活动产生的现金流量净额 - -55,208,024.10 -22,897,361.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 3,287.30 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-021 53 投资活动现金流入小计 - 3,287.30 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,097,272.21 461,799.94 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 0.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,097,272.21 461,799.94 投资活动产生的现金流量净额 - -2,093,984.91 -461,799.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 70,000,000.00 取得借款收到的现金 - 97,894,401.76 52,779,264.94 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 97,894,401.76 122,779,264.94 偿还债务支付的现金 - 93,114,076.74 39,889,632.47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,093,940.61 1,113,698.82 支付其他与筹资活动有关的现金 - 158,822.64 4,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 94,366,839.99 45,003,331.29 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,527,561.77 77,775,933.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -53,774,447.24 54,416,772.25 加：期初现金及现金等价物余额 - 65,397,446.87 10,980,674.62 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,622,999.63 65,397,446.87 公告编号：2018-021 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,000,000.00 - - - 70,376,227.25 - - - 691,634.62 - 45,348,498 .47 - 173,416,360.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - 1,000,000.00 - - - - - - 21,575,987 .45 - -20,575,987.45 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 57,000,000.00 - - - 71,376,227.25 - - - 691,634.62 - 23,772,511 .02 - 152,840,372.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 18,499,999.00 - - - 517,376.48 - 22,209,206 .70 - 41,226,582.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,726,583 .18 - 22,726,583.18 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 18,499,999.00 - - - - - 0.00 - 18,499,999.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-021 55 4．其他 - - - - 18,499,999.00 - - - - - - - 18,499,999.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 517,376.48 - - 517,376.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 517,376.48 - - 517,376.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,000,000.00 - - - 89,876,226.25 - - - 1,209,011.10 - 45,981,717 .72 - 194,066,955.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-021 56 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 11,149,812.1 6 - - - 691,634.62 - 22,905,184 .74 - 84,746,631.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - 1,000,000.00 - - - - - - 13,128,984 .49 - -12,128,984.49 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 12,149,812.1 6 - - - 691,634.62 - 9,776,200. 25 - 72,617,647.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,000,000.00 - - - 59,226,415.0 9 - - - - - 13,996,310 .77 - 80,222,725.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,996,310 .77 - 13,996,310.77 （二）所有者投入和减 少资本 7,000,000.00 - - - 59,226,415.0 9 - - - - - - - 66,226,415.09 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 - - - 63,000,000.0 0 - - - - - - - 70,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - 3,773,584.91 - - - - - - - -3,773,584.91 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-021 57 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,000,000.00 - - - 71,376,227.2 5 - - - 691,634.62 - 23,772,511 .02 - 152,840,372.89 法定代表人：钟芹盛 主管会计工作负责人：梁霞 会计机构负责人：梁霞 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,000,000.00 - - - 70,376,227.25 - - - 691,634.62 - 3,139,244.84 131,207,106.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-021 58 二、本年期初余额 57,000,000.00 - - - 70,376,227.25 - - - 691,634.62 - 3,139,244.84 131,207,106.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - -1.00 - - - 517,376.48 - 7,741,855.06 8,259,230.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,259,231.54 8,259,231.54 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - -1.00 - - - 0.00 - 0.00 -1.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - -1.00 - - - - - - -1.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 517,376.48 - -517,376.48 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 517,376.48 - -517,376.48 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-021 59 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,000,000.00 - - - 70,376,226.25 - - - 1,209,011.10 - 10,881,099.90 139,466,337.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 11,149,812.16 - - - 691,634.62 - 6,224,711.54 68,066,158.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 11,149,812.16 - - - 691,634.62 - 6,224,711.54 68,066,158.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 7,000,000.00 - - - 59,226,415.09 - - - - - -3,085,466.70 63,140,948.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,085,466.70 -3,085,466.70 （二）所有者投入和减 少资本 7,000,000.00 - - - 59,226,415.09 - - - - - - 66,226,415.09 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 - - - 63,000,000.00 - - - - - - 70,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - -3,773,584.91 - - - - - - -3,773,584.91 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-021 60 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,000,000.00 - - - 70,376,227.25 - - - 691,634.62 - 3,139,244.84 131,207,106.71 公告编号：2018-021 61 财务报表附注 一、 公司基本情况 上海盛本智能科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海盛本智能科技有限公司截至 2015 年 10 月 31 日经上会会计师事务所审计后的净资产折股整体改制组建的公司。公司成立于 2012 年 5 月 24 日，由上海盛本通讯科技有限公司初始投资设立，公司初始注册号 310104000517863，注册地址位 于上海市徐汇区徐虹中路 20 号 5 幢 102 室，法定代表人为钟芹盛。公司整体变更后的股权结构如下： 股东姓名 持股比例 认缴出资额 实缴出资额 叶伟雄 44.85% 22,426,350.00 22,426,350.00 钟芹盛 16.17% 8,084,400.00 8,084,400.00 孙玖 1.38% 690,200.00 690,200.00 梁霞 0.92% 460,100.00 460,100.00 谢春康 0.94% 471,900.00 471,900.00 成琳 0.71% 353,950.00 353,950.00 林建华 0.71% 353,950.00 353,950.00 肖彬 0.35% 176,950.00 176,950.00 吴美燕 0.31% 153,400.00 153,400.00 徐耀荣 0.24% 118,000.00 118,000.00 上饶市凯盛投资管理中心（有限合伙） 13.25% 6,625,750.00 6,625,750.00 上海青竹投资管理有限公司 11.37% 5,682,500.00 5,682,500.00 上海全鼎投资管理有限公司 4.09% 2,042,950.00 2,042,950.00 企巢天风（武汉）创业投资中心（有限合伙） 2.35% 1,179,800.00 1,179,800.00 天风天睿投资有限公司 1.18% 589,900.00 589,900.00 天风天信财富投资管理有限公司 1.18% 589,900.00 589,900.00 合计 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 2016 年 10 月 18 日，经公司 2016 年第二次临时股东大会决议通过，自然人朱建军、陈喆、上海正置投资 发展有限公司、天津天地酬勤创业投资合伙企业（有限合伙）、天风证券股份有限公司（代“天风同安天 时 2 号集合资产管理计划）、上海天适新股权投资中心（有限合伙）分别与公司签订股票发行认购合同， 均以每股 10 元的价格各认购 30 万股、20 万股、100 万股、200 万股、150 万股、200 万股，共计 700 万 股，溢价 6,300 万元，计入资本公积。该次增资经上会会计师事务所出具的上会师报字（2016）第 5102 号 验资报告验证；增资后，公司的股本总额为 5,700 万股。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司的股本结构如下： 股东名称 持股金额 持股比例 公告编号：2018-021 62 叶伟雄 21,026,350.00 36.8883% 钟芹盛 7,484,400.00 13.1305% 上海青竹投资管理有限公司 5,682,500.00 9.9693% 上饶市凯盛投资管理中心（有限合伙） 5,120,750.00 8.9838% 上海全鼎投资管理有限公司 2,042,950.00 3.5841% 上海天适新股权投资中心（有限合伙） 2,000,000.00 3.5088% 姚德娥 1,500,000.00 2.6316% 上海永达资产管理股份有限公司 1,500,000.00 2.6316% 企巢天风（武汉）创业投资中心（有限合伙） 1,179,800.00 2.0698% 乔穗祥 1,100,000.00 1.9298% 朱冬苟 1,000,000.00 1.7544% 周延安 700,000.00 1.2281% 孙玖 690,200.00 1.2109% 郭锦春 600,000.00 1.0526% 天风天睿投资有限公司 559,900.00 0.9823% 罗爱娟 500,000.00 0.8772% 上海景行仁和智本投资管理有限公司 500,000.00 0.8772% 谢春康 471,900.00 0.8279% 梁霞 460,100.00 0.8072% 尹爱国 405,000.00 0.7105% 成琳 353,950.00 0.6210% 林建华 353,950.00 0.6210% 上海润舟企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 300,000.00 0.5263% 天风天信财富投资管理有限公司 219,900.00 0.3858% 朱建军 200,000.00 0.3509% 肖彬 176,950.00 0.3104% 吴美燕 153,400.00 0.2691% 华文君 150,000.00 0.2632% 南京德讯企业管理有限公司 150,000.00 0.2632% 徐耀荣 118,000.00 0.2070% 严新忠 100,000.00 0.1754% 何佳萍 100,000.00 0.1754% 卢峰 100,000.00 0.1754% 合计 57,000,000.00 100.0000% 公司经营范围：从事计算机软硬件及外围设备、集成电路、互联网、通讯设备及配件、电子产品及配件 专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,计算机软硬件及外围设备、集成电路、通讯设 备及配件、电子产品及配件的销售、维修,计算机系统集成,市场营销策划,从事货物进出口及技术进出口 业务 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。 公司主要从事企业级移动智能设备的研发、生产、和销售，主要业务分为两大类：一、移动智能设备的 公告编号：2018-021 63 技术研究与开发；二、移动智能设备的销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 26 日决议批准报出。 二、 本年度合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括本公司、上海盛本信息技术有限公司(以下简称“盛本信息”)与其子公司上 海盛本自动化设备有限公司(以下简称“盛本自动化”)、上海世麦智能科技有限公司(以下简称“世麦智 能”)与其子公司上海软邦信息技术有限公司(以下简称“上海软邦”)。 本年度较上年度合并范围新增世麦智能及其子公司上海软邦。详见本附注“七、合并范围的变化”及本 附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要 素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净 值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司对自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监 督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修 订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2018-021 64 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下 列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当 期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公告编号：2018-021 65 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被 投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量 且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公 司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响 后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制 下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当 调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股 权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2018-021 66 7、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额 折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性 质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按 照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进 行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置 部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 公告编号：2018-021 67 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金 融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、 战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当 期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 公告编号：2018-021 68 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当 在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际 利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价 值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融 资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下， 公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成 本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金 融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列 两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和。 公告编号：2018-021 69 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是 指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损 失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。 公司应在年度财务报告的财务报表附注的会计政策部分明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认 定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的 具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。 (6) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变 的依据。 公告编号：2018-021 70 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ① 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司单项金额重大的判断标准是：年末应收款项达到 500 万元(含 500 万元)的应收款项认定为单项金 额重大的应收款项。 ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；如经测试未发现减 值迹象的则按账龄分析法计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 个别认定法组合 个别认定主要包括：对关联方资金往来采取个别认定，除非有证据表明关联方资金往来不能收回， 否则对其不计提坏账准备； 账龄分析法组合 除个别认定法组合以外及单项金额重大的应收款项经单独测试未发生减值的应收款项，再组合成 账龄分析法组合，并按账龄计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 1-2 年(含 2 年) 20.00% 20.00% 2-3 年(含 3 年) 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% (3) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 11、存货 (1) 存货的分类 公告编号：2018-021 71 存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、委托加工物资以及周转材料。 (2) 发出存货的计价方法 公司原材料按实际成本计价，发出按“加权平均法”计算发出或领用的实际成本。工程施工按实际支出 入账，期末根据完工百分比法确认的合同收入，按配比原则结转营业成本；低值易耗品领用采用一次摊 销法计入有关成本、费用项目。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货 跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定 其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。 12、持有待售的非流动资产和处置组： (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流 动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；已经就 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易 中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的 公告编号：2018-021 72 负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并 中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值 损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产 的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持 有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非 流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价 值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可 收回金额。 13、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资 成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非 货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。 公告编号：2018-021 73 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资 方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单 位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵 销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否 集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为 所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体 公告编号：2018-021 74 控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不 构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被 投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单 位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券 等的影响。 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 运输设备 5 年 5.00% 19.00% 机器设备 3 年 5.00% 31.67% 电子及办公设备 3 年 5.00% 31.67% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项 资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 公告编号：2018-021 75 ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (4) 其他注释 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会 计估计变更处理。 15、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建 或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借 款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必 要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 公告编号：2018-021 76 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每 期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 17、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行 初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估 计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公告编号：2018-021 77 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和 尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公 允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产 达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最 终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商 公告编号：2018-021 78 誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 (1) 长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 (2) 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，经营性固定资产的装修费用在使用年限和租赁期两者较 低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来 预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 20、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工 薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等 社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性 福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费 用以及资产上限响的利息。 公告编号：2018-021 79 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第①项和第②项应计入当期损益；第③ 项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工 的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定 进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 公告编号：2018-021 80 (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 22、股份支付 (1) 股份支付的种类 本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法。 对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额以外部战略投资者的估值方法或净资产确定。 (3) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日 调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在 行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至 少应当考虑以下因素： 1) 期权的行权价格； 2) 期权的有效期； 3) 标的股份的现行价格； 4) 股价预计波动率； 5) 股份的预计股利； 6) 期权有效期内的无风险利率。 ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用和相应的负债。 公告编号：2018-021 81 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 23、收入 (1) 收入确认一般原则 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳 务交易的完工进度按已完成工作量占预计全部工作量比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指 同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地 确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供 的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 (2) 收入确认具体方法： 本公司所涉及的收入主要为硬件产品销售与技术开发收入，收入的具体确认原则如下： 硬件产品销售收入：商品实际交付并经客户验收时确认销售收入。 技术开发收入：按照完工百分比法确认收入。交易的完工进度按已完成工作量占预计全部工作量比例确 定。 24、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 公告编号：2018-021 82 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政 府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行 会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政 府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助 为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非 货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税 基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收 益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确 认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 26、经营租赁 （1）公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 公告编号：2018-021 83 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的 方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人 将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营 租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方 法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为 自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下， 如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 公告编号：2018-021 84 27、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发 布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置 组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日） 存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营业外 收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补 助确认为递延收益。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目名称与金额 追溯调整法 1 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利 润”。比较数据相应调整。 已批准 受影响的科目：持续经营净利 润；影响金额：2017 年度持续经 营净利润 23,028,104.43 元；调整比 较数上期发生额持续经营净利润 13,996,310.77 元。 2 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业 外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置 收益”项目。比较数据相应调整。 已批准 对报表项目不产生影响 未来适用法 3 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之 前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府 补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损 益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补 助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。 已批准 确认 2017 年其他收益 5,198,843.17 元。 公告编号：2018-021 85 (2) 会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目 的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额 以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的 资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的， 其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予 以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收 回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 (2) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存 货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上 作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价 准备的计提或转回。 (3) 非流动非金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命 不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的 现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减 去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用 公告编号：2018-021 86 的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理 和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量 的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (4) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对 同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 (5) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税 资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6) 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否 能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 税率 增值税 6%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 企业所得税 12.5%、15%、25% 2、税收优惠及批文 （1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）和《国务院关 于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号），本公司之子公司上 海盛本信息技术有限公司自行开发生产的软件产品的销售，按 17%的法定税率征收增值税后，对增值税 实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。 公告编号：2018-021 87 （2）根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税〔2012〕27 号）规定，经认定的软件企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第 三年至第五年减半征收企业所得税。本公司之子公司上海盛本信息技术有限公司享受所得税两免三减半 的税收优惠，2015 年度、2016 年度所得税享受免税优惠，2017 年度所得税减半征收，也即按照优惠税率 12.5%执行。 （3）2016 年 11 月 24 日，本公司之子公司世麦智能公司取得上海市财政局与上海市科学技术委员会颁 发的编号为 GR201631000495 的高新技术企业证书，有效期三年，也即 2016 年-2018 年，企业所得税率可 按照 15%的优惠税率缴纳。 （4）2017 年 10 月 23 日，本公司之子公司盛本信息公司取得上海市财政局与上海市科学技术委员会颁 发的编号为 GR201731000243 的高新技术企业证书，有效期三年，也即 2017 年-2019 年，企业所得税率可 按照 15%的优惠税率缴纳。 六、 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 96,466.30 3,744.56 银行存款 17,742,675.51 67,324,325.97 其他货币资金 10,008,500.00 - 合计 27,847,641.81 67,328,070.53 2、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 29,535,000.00 合计 29,535,000.00 3、 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 103,826,089.02 100.00% 7,203,763.84 6.94% 96,622,325.18 公告编号：2018-021 88 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 其中：账龄组合 103,826,089.02 100.00% 7,203,763.84 6.94% 96,622,325.18 关联方组合 - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 103,826,089.02 100.00% 7,203,763.84 6.94% 96,622,325.18 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 38,531,370.14 100.00% 2,645,290.21 6.87% 35,886,079.93 其中：账龄组合 38,531,370.14 100.00% 2,645,290.21 6.87% 35,886,079.93 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 38,531,370.14 100.00% 2,645,290.21 6.87% 35,886,079.93 其中：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 95,699,517.75 4,784,975.89 5.00% 1-2 年 5,597,732.27 1,119,546.45 20.00% 2-3 年 2,459,195.00 1,229,597.50 50.00% 3 年以上 69,644.00 69,644.00 100.00% 合计 103,826,089.02 7,203,763.84 6.94% (2) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末 余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 深圳星联天通科技有限公司 23,264,200.14 1 年以内 22.41% 1,163,210.01 致宝科技（北京）有限公司 11,414,970.00 1 年以内 10.99% 570,748.50 国芯科技（北京）有限公司 6,682,000.00 1 年以内 6.44% 334,100.00 南京多拍多通讯科技有限公司 5,997,500.00 1 年以内 5.78% 299,875.00 北京麦戈智能科技有限公司 5,548,463.94 1 年以内 5.34% 277,423.20 合计 52,907,134.08 50.96% 2,645,356.71 公告编号：2018-021 89 4、 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,366,646.08 76.15% 22,691,782.61 95.64% 1 至 2 年 2,076,549.72 16.88% 1,019,091.85 4.30% 2 至 3 年 857,502.84 6.97% 15,020.00 0.06% 合计 12,300,698.64 100.00% 23,725,894.46 100.00% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,341,910.55 元，占预付款项期末余额合 计数的比例 51.56%。 5、 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,240,000.49 100.00% 594,029.52 11.34% 4,645,970.97 其中：关联方组合 账龄组合 5,240,000.49 100.00% 594,029.52 11.34% 4,645,970.97 单项金额不重大但单独计提坏账 准备其他应收账款 合计 5,240,000.49 100.00% 594,029.52 11.34% 4,645,970.97 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,427,111.55 100.00% 351,357.88 10.25% 3,075,753.67 其中：关联方组合 账龄组合 3,427,111.55 100.00% 351,357.88 10.25% 3,075,753.67 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - 公告编号：2018-021 90 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 准备其他应收账款 合计 3,427,111.55 100.00% 351,357.88 10.25% 3,075,753.67 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,426,283.41 221,362.12 5.00% 1-2 年 441,167.19 88,233.44 20.00% 2-3 年 176,231.86 88,115.93 50.00% 3-4 年 196,318.03 196,318.03 100.00% 合计 5,240,000.49 594,029.52 11.34% (3) 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 钟梁贵 备用金 557,505.50 1 年以内 10.64% 27,875.28 王建峰 备用金 484,375.00 1 年以内 9.24% 24,218.75 范大国 备用金 360,221.00 1 年以内 6.87% 18,011.05 胡振 备用金 249,329.74 1 年以内 4.76% 12,466.49 蒋瑜 备用金 200,000.00 1 年以内 3.82% 10,000.00 合计 1,851,431.24 35.33% 92,571.57 6、 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 66,882,082.89 66,882,082.89 库存商品 14,126,171.99 14,126,171.99 半成品 28,380,266.87 28,380,266.87 合计 109,388,521.75 109,388,521.75 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 41,351,603.60 41,351,603.60 库存商品 37,346,778.00 37,346,778.00 半成品 8,447,163.98 8,447,163.98 合计 87,145,545.58 87,145,545.58 公告编号：2018-021 91 7、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租费 284,250.66 - 待退还所得税 - 325,684.58 可抵扣进项税 797,490.02 6,968,294.05 待摊认证服务费 134,166.67 - 合计 1,215,907.35 7,293,978.63 8、 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 运输设备 电子及其他设备 合计 ①账面原值 期初余额 558,698.73 5,983,379.77 6,542,078.50 本期增加金额 - 3,882,808.77 3,882,808.77 其中：购置 3,882,808.77 3,882,808.77 在建工程转入 - 企业合并增加 - 本期减少金额 3,675.22 3,675.22 其中：处置或报废 3,675.22 3,675.22 期末余额 558,698.73 9,862,513.32 10,421,212.05 ②累计折旧 期初余额 389,226.64 2,929,348.00 3,318,574.64 本期增加金额 102,073.10 1,862,295.51 1,964,368.61 其中：计提 102,073.10 1,862,295.51 1,964,368.61 本期减少金额 - 其中：处置或报废 - 期末余额 491,299.74 4,791,643.51 5,282,943.25 ③减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 ④账面价值 期初账面价值 169,472.09 3,054,031.77 3,223,503.86 公告编号：2018-021 92 项目 运输设备 电子及其他设备 合计 期末账面价值 67,398.99 5,070,869.81 5,138,268.80 9、 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 ① 账面原值 期初余额 5,655,010.99 5,655,010.99 本期增加金额 122,790.60 122,790.60 其中：购置 本期减少金额 其中：处置 期末余额 5,777,801.59 5,777,801.59 ② 累计摊销 期初余额 1,459,619.78 1,459,619.78 本期增加金额 1,190,784.46 1,190,784.46 其中：计提 本期减少金额 其中：处置 期末余额 2,650,404.24 2,650,404.24 ③ 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置 期末余额 ④ 账面价值 期末账面价值 3,127,397.35 3,127,397.35 期初账面价值 4,195,391.21 4,195,391.21 公告编号：2018-021 93 10、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 认证检测费 3,877,236.80 1,927,320.44 1,594,257.92 4,210,299.32 装修费 - 752,907.90 154,403.31 598,504.59 阿里巴巴平台使用费 - 59,600.00 4,966.67 54,633.33 合计 3,877,236.80 2,739,828.34 1,753,627.90 4,863,437.24 11、 递延所得税资产 (1) 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,764,536.40 1,112,635.34 2,418,662.22 535,766.58 可抵扣亏损 6,492,253.75 1,488,264.38 13,155,897.42 3,288,974.36 未实现内部销售毛利 2,627,345.43 656,836.36 2,323,094.32 580,773.58 合计 13,884,135.58 3,257,736.08 17,897,653.96 4,405,514.52 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 454,988.54 86,697.88 可抵扣亏损 3,288,919.37 3,225,701.48 未实现内部销售毛利 162,504.73 355,862.12 合计 3,906,412.64 3,668,261.48 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 12、 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付认证检测费 394,285.71 452,104.20 13、 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 27,669,957.49 22,889,632.47 注： （1）2017 年 7 月 27 日，公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签定了流动资金借款合同，借款 金额 8,000,000.00 元，借款期限 2017 年 7 月 27 日至 2018 年 7 月 26 日止。股东钟芹盛为其提供了个人保证 公告编号：2018-021 94 担保，中国大地财产保险股份有限公司为其提供保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款余额 8,000,000.00 元。 （2）2017 年 11 月 29 日，公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订了合同编号为 213170099 的流动资 金借款合同，借款金额 5,000,000.00 元，借款期限 2017 年 11 月 29 日至 2018 年 7 月 26 日止。股东钟芹盛 为其提供了个人保证担保，上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心为其提供 400 万借款额度的保 证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款余额 5,000,000.00 元。 （3）2016 年 7 月 18 日，公司与花旗银行（中国）有限公司上海分行签订了编号为 FA784617160718 的非承 诺性短期循环融资协议，协议约定最高融资额 15,000,000.00 元，各种融资方式的最长期限 6 个月。股东钟 芹盛、子公司盛本信息与孙公司盛本自动化为其提供等额的保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款 余额 14,669,957.49 元。 14、 应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 54,856,114.37 9,997,978.50 加工费 6,997,859.55 2,844,717.12 合计 61,853,973.92 12,842,695.62 (2)期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州纽创电子有限公司 1,507,415.33 暂估加工费，无发票 合计 1,507,415.33 15、 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收硬件产品货款 4,395,607.06 8,523,227.25 合计 4,395,607.06 8,523,227.25 (2) 重要的账龄超过 1 年的预收账款 期末预收账款中无超过 1 年的重要款项 16、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 公告编号：2018-021 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,426,121.96 32,751,981.97 32,447,789.43 2,730,314.50 离职后福利-设定提存计划 1,830,912.57 1,830,912.57 - 辞退福利 139,055.00 139,055.00 - 一年内到期的其他福利 - - - 合计 2,426,121.96 34,721,949.54 34,417,757.00 2,730,314.50 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,405,842.96 30,678,325.50 30,353,853.96 2,730,314.50 职工福利费 518,458.47 518,458.47 - 社会保险费 982,585.56 982,585.56 - 其中：医疗保险费 867,282.38 867,282.38 - 工伤保险费 25,588.89 25,588.89 - 生育保险费 89,714.29 89,714.29 - 住房公积金 20,279.00 560,032.06 580,311.06 - 工会经费和职工教育经费 12,580.38 12,580.38 - 短期带薪缺勤 - 短期利润分享计划 - 合计 2,426,121.96 32,751,981.97 32,447,789.43 2,730,314.50 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 1,784,232.29 1,784,232.29 - 失业保险费 - 46,680.28 46,680.28 - 合计 - 1,830,912.57 1,830,912.57 - 17、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,431,599.81 903,873.49 个人所得税 - 20,000.00 城建税 66,742.68 75,696.88 教育费附加 69,293.58 47,310.55 其他 104,078.26 13,788.51 合计 1,671,714.33 1,060,669.43 18、 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 公告编号：2018-021 96 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 89,310.67 78,048.98 合计 89,310.67 78,048.98 19、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 4,575,179.89 38,820,196.21 押金保证金 470,050.00 355,150.00 其他 814,127.95 772,958.58 合计 5,859,357.84 39,948,304.79 20、 股本 股东方名称 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 转让/受让 净资产折股 小计 股本总额 57,000,000.00 57,000,000.00 注： 截止期末，股东钟芹盛、上海青竹投资管理有限公司与上海全鼎投资管理有限公司 3 名股东合计将 10,114,663.00 股设定了股权质押。 21、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 71,376,227.25 - - 71,376,227.25 其他资本公积 - 18,499,999.00 - 18,499,999.00 合计 71,376,227.25 18,499,999.00 - 89,876,226.25 注：资本公积增加系本期同一控制下控股合并世麦智能公司，合并支付对价 1 元，合并日前，世麦智能 收到原股东增资 18,500,000.00 元所致。 22、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 691,634.62 517,376.48 - 1,209,011.10 合计 691,634.62 517,376.48 - 1,209,011.10 23、 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 45,348,498.47 22,905,184.74 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -21,575,987.45 -13,128,984.49 调整后期初未分配利润 23,772,511.02 9,776,200.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,726,583.18 13,996,310.77 减：提取法定盈余公积 517,376.48 - 10% 公告编号：2018-021 97 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转增股本 期末未分配利润 45,981,717.72 23,772,511.02 24、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 225,535,852.61 118,749,194.58 其他业务收入 1,919,913.31 2,969,660.43 营业收入合计 227,455,765.92 121,718,855.01 主营业务成本 151,039,273.69 70,113,002.44 其他业务成本 1,502,762.19 1,578,642.21 营业成本合计 152,542,035.88 71,691,644.65 (2) 主营业务(按产品) 产品 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硬件产品销售 198,694,737.47 147,093,726.19 92,012,496.45 66,851,861.79 软件开发 26,841,115.14 3,945,547.50 26,736,698.13 3,261,140.65 合计 225,535,852.61 151,039,273.69 118,749,194.58 70,113,002.44 (3) 本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 收入金额 占公司全部营业收入的比例 深圳星联天通科技有限公司 72,963,188.99 32.08% 北京捷文科技股份有限公司 24,979,623.60 10.98% 致宝科技（北京）有限公司 13,146,392.37 5.78% 联动优势电子商务有限公司 10,069,726.58 4.43% 国芯科技（北京）有限公司 7,901,467.48 3.47% 合计 129,060,399.02 56.74% 25、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 213,619.43 285,627.68 教育费及地方教育费附加 188,720.59 178,521.08 印花税及其他 108,807.21 20,584.01 合计 511,147.23 484,732.77 26、 销售费用 公告编号：2018-021 98 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,810,979.07 5,483,338.13 租赁费 310,865.80 401,143.08 物流费 686,236.86 559,180.25 招待费 761,000.27 176,822.35 差旅费 2,008,945.72 424,864.37 业务宣传费 604,770.51 209,533.42 其他费用 724,400.44 264,752.40 合计 10,907,198.67 7,519,634.00 27、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 28,909,376.96 24,424,267.34 职工薪酬 4,372,835.95 4,082,579.30 租赁费 608,355.18 1,428,218.29 中介服务费 1,640,855.63 1,582,105.11 折旧费 202,986.88 234,856.04 办公费 454,966.34 764,460.40 差旅费 608,355.18 418,833.17 装修费 46,048.94 32,384.00 其他费用 2,308,703.88 559,123.47 合计 39,152,484.94 33,526,827.12 28、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,105,202.30 2,185,331.14 减：利息收入 235,431.34 147,632.22 加：银行手续费 52,353.50 30,119.36 加：其他 202,523.71 - 合计 1,124,648.17 2,067,818.28 29、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 4,801,145.27 -430,573.31 30、 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退返还 2,112,015.67 测试与认证补贴 64,000.00 - 研发项目补贴 2,970,000.00 - 公告编号：2018-021 99 项目 本期发生额 上期发生额 担保费补贴 52,827.50 - 合计 5,198,843.17 31、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 接受捐赠 - - 增值税即征即退款 3,680,829.38 政府补助 280,000.00 210,000.00 其他 13,950.00 6,628.66 合计 293,950.00 3,897,458.04 (续上表) 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 接受捐赠 - - 政府补助 280,000.00 210,000.00 其他 13,950.00 6,628.66 合计 293,950.00 216,628.66 32、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 31,017.94 275,666.01 其他 4,519.37 9,180.00 合计 35,537.31 284,846.01 (续上表) 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 滞纳金 31,017.94 275,666.01 其他 4,519.37 9,180.00 合计 35,537.31 284,846.01 33、 所得税费用 ⑴ 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - 51,759.76 递延所得税费用 1,147,778.44 -3,576,687.00 合计 1,147,778.44 -3,524,927.24 公告编号：2018-021 100 ⑵ 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 23,874,361.62 10,471,383.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,968,590.41 2,617,845.88 子公司适用不同税率的影响 -1,641,874.75 -6,284,777.38 调整以前期间所得税的影响 45,836.51 51,759.76 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,770.20 165,007.43 研发费用加计扣除的影响 -3,543,695.11 -1,571,196.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 238,151.18 1,496,433.90 所得税 1,147,778.44 -3,524,927.24 34、 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 - 50,767,900.00 押金保证金 330,803.66 426,786.00 补贴收入 3,366,827.50 210,000.00 利息收入 235,431.34 147,632.22 备用金还款及其他 2,155,618.62 36,096.88 合计 6,088,681.12 51,588,415.10 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 34,287,470.00 - 差旅费 1,635,461.71 855,530.49 租赁费 2,547,181.25 1,918,876.83 水电、办公费 750,891.32 614,198.69 物流费 862,784.76 874,733.53 招待费 1,026,669.98 320,886.74 咨询服务费 2,119,645.72 1,366,741.94 公告编号：2018-021 101 押金保证金 260,200.00 30,000.00 研发试验费 16,639,391.70 7,241,172.81 备用金借款 4,424,919.75 2,626,767.21 其他费用 1,482,157.35 631,449.42 合计 66,036,773.54 16,480,357.66 (3) 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资担保费 158,822.64 - 支付定增手续费 - 4,000,000.00 合计 158,822.64 4,000,000.00 35、 现金流量表补充资料 ①将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,726,583.18 13,996,310.77 加：资产减值准备 4,801,145.27 -430,573.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,964,368.61 1,347,546.64 无形资产摊销 1,190,784.46 1,342,745.38 长期待摊费用摊销 1,753,627.90 611,433.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,105,202.30 2,125,698.83 - - 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,147,778.44 -3,576,687.00 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -22,242,976.17 -12,660,781.92 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -86,432,847.68 -28,579,785.93 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 19,797,780.58 10,837,390.60 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -54,188,553.11 -14,986,701.95 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2018-021 102 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 27,847,641.81 67,328,070.53 减：现金的期初余额 67,328,070.53 11,262,436.96 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -39,480,428.72 56,065,633.57 ②现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 1)现金 27,847,641.81 67,328,070.53 其中：库存现金 96,466.30 3,744.56 可随时用于支付的银行存款 17,742,675.51 67,324,325.97 可随时用于支付的其他货币资金 10,008,500.00 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)年末现金及现金等价物余额 27,847,641.81 67,328,070.53 合并范围的变更 1、 同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例 交易构成同一 控制下企业合 并的依据 合并日 合并日的 确定依据 上海世麦智能科技有限公司 100.00% 2017 年 11 年 3 日 控制 权取得日 (续上表) 被合并方名称 合并当期期初至合并 日被合并方的收入 合并当期期初至合并 日被合并方的净利润 比较期间被合并方的 收入 比较期间被合并方的净 利润 上海世麦智能科技有限公司 76,922,778.00 -7,756,917.20 45,720,235.71 -8,301,907.86 （2）合并成本 公告编号：2018-021 103 合并成本 世麦智能公司 现金 1.00 非现金资产的账面价值 发行或承担的债务的账面价值 发行的权益性证券的面值 或有对价 （3）被合并方的资产、负债 项目 世麦公司 合并日 上期期末 资产： 货币资金 3,076,961.90 928,214.72 应收款项 24,725,247.93 6,165,422.49 其他应收款 2,985,338.21 2,249,759.27 预付账款 2,063,675.41 1,342,730.06 存货 9,117,400.81 14,626,159.22 其他流动资产 3,024,539.82 98,892.51 固定资产 324,643.09 265,779.60 长期待摊费用 6,071,403.99 3,877,236.80 负债： 应付款项 41,737,736.98 83,614.91 预收账款 11,085,221.69 8,065,209.75 应付职工薪酬 1,281,210.03 1,171,103.33 其他应付款 4,695,533.01 38,869,944.23 净资产 -7,460,490.55 -18,203,573.35 减：少数股东权益 取得的净资产 -7,460,490.55 -18,203,573.35 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 公告编号：2018-021 104 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海盛本信息技术有限公司 上海 上海 有限公司 100% 收购 上海世麦智能科技有限公司 上海 上海 有限公司 100% 同一控制下合并 关联方及关联交易 1、 关联方关系 (1) 控股股东及最终控制方 ① 实际控制人 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 股比例 对本公司的表 决权比例 叶伟雄 - 自然人 36.8883% 36.8883% 钟芹盛 - 自然人 21.8936% 21.8936% ② 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 期末 期初 叶伟雄 21,026,350.00 22,426,350.00 钟芹盛 12,479,361.00 13,809,400 控股股东 持股比例 期末 期初 叶伟雄 36.8883% 39.34% 钟芹盛 21.8936% 24.23% 注：公司实际控制人为叶伟雄与钟芹盛。钟芹盛直接持股 7,484,400.00 元，持股比例 13.1305%；通过上 饶市凯盛投资管理中心（有限合伙）、上海青竹投资管理有限公司间接持股 4,994,961 元，持股比例为 8.7631%，累计持股 12,479,361，持股比例为 21.8936%。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海盛本通讯科技有限公司 同一实际控制人控制下公司 上饶市凯盛投资管理中心（有限合伙） 持股公司 8.98%股权 上海青竹投资管理有限公司 持股公司 9.97%股权 深圳市银星创展科技有限公司 叶伟雄夫妇持股 60.00%的公司 惠州大亚湾富上佳实业投资有限公司 叶伟雄夫妇持股 94.00%的公司 公告编号：2018-021 105 深圳市鸿富昌饮食管理有限公司 刘瑞平持股 100.00%的公司 深圳市银海信息技术企业(有限合伙) 叶伟雄持股 37.5%、叶力荣持股 62.50%的公司 深圳市和丰田投资有限公司 叶力荣持股 80%、深圳市银海信息技术企业(有限合伙)持股 20%的公司 深圳市银地置业有限公司 叶力荣控股 70%的公司 贵州城旭房地产开发有限公司 深圳市银海信息技术企业(有限合伙)持股 24.39%的公司 银星投资集团有限公司 叶伟雄夫妇持股 100.00%的公司 深圳市银星智能科技股份有限公司 银星投资集团有限公司控股 26.2658%，深圳市银海信息技术企业 (有限合伙)公司持股 8.2236%，并且叶家嘉、叶力荣、孙玖担任董事的 公司。 深圳市卡琳娜机器人软件开发有限公司 深圳市银星智能科技股份有限公司持股 100%的公司 深圳悉罗机器人有限公司 深圳市银星智能科技股份有限公司持股 60%的公司、深圳市卡琳娜机 器人软件开发有限公司持股 40%的公司 深圳市协盈智能科技有限公司 深圳市卡琳娜机器人软件开发有限公司持股 100%的公司 深圳市银星电力电子有限公司 银星投资集团有限公司控股 82.50%，叶家嘉持股 17.500%；叶力荣担 任执行董事与总经理，孙玖担任监事的公司 深圳市银星电气股份股份有限公司 深圳市银星电力电子有限公司控股 97%的公司 深圳市银星机电工程有限公司 银星投资集团有限公司控股 75%，深圳市银星电力电子有限公司持股 25%；孙玖担任监事的公司 深圳市富上佳物业管理有限公司 银星投资集团有限公司控股 100.00%的公司 武汉武大绿洲生物技术有限公司 银星投资集团有限公司控股 37.6434%，叶力荣担任董事长的公司 武汉市拜乐卫生科技有限公司 武汉武大绿洲生物技术有限公司持股 100%的公司 武汉楚强生物科技有限公司 武汉武大绿洲生物技术有限公司持股 100%的公司 东莞市京兰房地产投资有限公司 银星投资集团有限公司控股 51%公司 深圳市银星数码有限公司 银星投资集团有限公司控股 100%公司 深圳市龙新国际孵化器管理有限公司 银星投资集团有限公司控股 100%公司 深圳市银星智谷产业投资有限公司 银星投资集团有限公司控股 100%公司 深圳市银卓投资有限公司 银星投资集团有限公司控股 100%公司 香港银星智能进出口有限公司 同一最终控制方 深圳市威仕林投资发展有限公司 苟雅江持股 71.1538%的公司 深圳 ABB 银星避雷器有限公司 深圳市威仕林投资发展有限公司参股 34.6667%，苟雅江担任副董事长 的公司 奥维科技咨询（深圳）有限公司 银星投资集团有限公司控股 100%公司 北京银星英派启智教育科技有限公司 银星投资集团有限公司控股 100%公司 深圳市芮康医药科技有限公司 银星投资集团有限公司持股 5%、叶家嘉担任董事的公司 深圳市乾康医药科技有限公司 叶伟雄担任执行董事的公司 深圳市瑞赛科打印设备有限公司 叶伟雄担任董事长、孙玖担任监事的公司 上海两条手帕网络科技有限公司 钟芹盛担任监事的公司 刘瑞平 叶伟雄配偶 叶家嘉 董事长 苟雅江 董事 孙玖 董事 公告编号：2018-021 106 梁霞 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 汤锭 董事、副总经理 高超然 董事 邓常春 监事会主席 张瑾儒 监事 钟维忠 职工代表监事 4、 关联交易情况 (1) 关联担保情况： 报告期内关联方担保情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 钟芹盛 本公司 5,000,000.00 2016 年 4 月 18 日 2017 年 4 月 18 日 是 钟芹盛 本公司 3,000,000.00 2016 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 24 日 是 上海盛本通讯科技有 限公司、钟芹盛、上 海世麦智能科技有限 公司 本公司 15,000,000.00 2016 年 9 月 18 日 2017 年 1 月 24 日 是 钟芹盛 本公司 8,000,000.00 2017 年 7 月 27 日 2018 年 7 月 26 日 否 钟芹盛 本公司 5,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2018 年 7 月 26 日 否 上海盛本信息技术有 限公司、钟芹盛、上 海盛本自动化设备有 限公司 本公司 15,000,000.00 2017 年 11 月 1 日 2018 年 5 月 9 日 否 (2) 关联方销售情况和关联方采购情况 关联方销售情况 关联方名称 本期发生额 上期发生额 上海盛本通讯科技有限公司 - 7,655,543.00 关联方采购情况 关联方名称 本期发生额 上期发生额 上海盛本通讯科技有限公司 - 259,734.42 5、 关联方应收、应付款项 (1)应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款 上海盛本通讯科技有限公司 4,575,179.89 38,778,045.89 公告编号：2018-021 107 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司对外签订的经营租赁合约情况如下： 项目 经营租赁的付款额 2018 年 1,254,434.39 2019 年 901,675.50 2020 年 191,279.08 合计 2,347,388.97 （2）除上述事项外，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至期末，本公司无需要披露的重大或有事项。 资产负债表日后事项 无需要披露的其他事项。 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末金额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 110,151,236.71 100.00% 3,838,382.58 3.48% 106,312,854.13 其中：账龄组合 46,620,901.07 42.32% 3,838,382.58 8.23% 42,782,518.49 关联方组合 63,530,335.64 57.68% - - 63,530,335.64 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - 合计 110,151,236.71 100.00% 3,838,382.58 3.48% 106,312,854.13 （续上表） 公告编号：2018-021 108 类别 期初金额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 21,108,638.36 100.00% 1,609,969.47 7.63% 19,498,668.89 其中：账龄组合 20,560,808.36 97.40% 1,609,969.47 7.83% 18,950,838.89 关联方组合 547,830.00 2.60% 547,830.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 21,108,638.36 100.00% 1,609,969.47 7.63% 19,498,668.89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 41,598,988.91 2,079,949.45 5.00% 1-2 年 2,624,483.16 524,896.63 20.00% 2-3 年 2,327,785.00 1,163,892.50 50.00% 3 年以上 69,644.00 69,644.00 100.00% 合计 46,620,901.07 3,838,382.58 8.23% 组合中，关联方组合计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末 余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 上海盛本自动化设备有限公司 502,830.00 1-2 年 0.46% - 上海世麦智能科技有限公司 63,027,505.64 1 年以内 57.22% 合计 63,530,335.64 57.68% (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末 余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备期末余 额 上海世麦智能科技有限公司 63,027,505.64 1 年以内 57.22% 深圳星联天通科技有限公司 7,391,200.14 1 年以内 6.71% 390,810.01 致宝科技（北京）有限公司 9,194,970.00 1 年以内 8.35% 459,748.50 南京多拍多通讯科技有限公司 4,576,900.00 1 年以内 4.16% 228,845.00 国芯科技（北京）有限公司 2,730,000.00 1 年以内 2.48% 136,500.00 合计 86,920,575.78 78.92% 1,215,903.51 2、 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 公告编号：2018-021 109 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,391,151.75 100.00% 286,567.86 11.98% 2,104,583.89 其中：关联方组合 账龄组合 2,391,151.75 100.00% 286,567.86 11.98% 2,104,583.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,391,151.75 100.00% 286,567.86 11.98% 2,104,583.89 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,928,888.65 100.00% 230,500.94 5.87% 3,698,387.71 其中：关联方组合 1,500,944.20 38.20% - - 1,500,944.20 账龄组合 2,427,944.45 61.80% 230,500.94 9.49% 2,197,443.51 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - 合计 3,928,888.65 100.00% 230,500.94 5.87% 3,698,387.71 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,054,403.25 102,720.16 5.00% 1 至 2 年 104,688.50 20,937.70 20.00% 2 至 3 年 138,300.00 69,150.00 50.00% 3 年以上 93,760.00 93,760.00 100.00% 合计 2,391,151.75 286,567.86 11.98% (3) 其他应收款期末余额前五名单位情况 公告编号：2018-021 110 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 王建峰 备用金 484,375.00 1 年以内 20.26% 24,218.75 蒋瑜 备用金 200,000.00 1 年以内 8.36% 10,000.00 范大国 备用金 186,600.00 1 年以内 7.80% 9,330.00 上海西岸投资发展有限公司 房租押金 179,440.00 1 年以内 7.50% 8,972.00 李群芳 备用金 175,609.50 1 年以内 7.34% 8,780.48 合计 1,226,024.50 51.26% 61,301.23 上述单位非公司关联方。 3、 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备后 期末余额 上海盛本信息 技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 上海世麦智能 科技有限公司 - - - 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 187,027,621.28 89,231,723.30 其他业务收入 1,141,313.96 2,783,195.74 营业收入合计 188,168,935.24 92,014,919.04 主营业务成本 157,519,257.84 78,287,591.70 其他业务成本 1,388,994.83 1,515,383.27 营业成本合计 158,908,252.67 79,802,974.97 (2) 主营业务(分产品) 模式 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硬件产品销售 171,263,470.33 152,290,953.21 88,948,704.43 78,287,591.70 公告编号：2018-021 111 软件及技术开发 15,764,150.95 5,228,304.63 283,018.87 - 合计 187,027,621.28 157,519,257.84 89,231,723.30 78,287,591.70 (3) 本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 收入金额 占全部营业收入的比例 上海世麦智能科技有限公司 89,644,257.61 47.64% 深圳星联天通科技有限公司 72,502,811.63 38.53% 致宝科技（北京）有限公司 9,184,128.21 4.88% 南京多拍多通讯科技有限公司 3,993,589.73 2.12% 国芯科技（北京）有限公司 3,679,245.28 1.96% 合计 179,004,032.46 95.13% 补充资料 1、非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》 的规定，本公司非经常性损益如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外) 3,366,827.5 210,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -7,756,917.20 -8,301,907.86 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 公告编号：2018-021 112 项目 本期发生额 上期发生额 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,702.89 -275,666.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -4,406,792.59 -8,367,573.87 减：非经常性损益的所得税影响数 829,081.88 25,000.00 非经常性损益净额 -5,235,874.47 -8,392,573.87 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -5,235,874.47 -8,392,573.87 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2017 年度 13.84% 0.40 0.40 2016 年度 16.44% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2017 年度 17.03% 0.49 0.49 2016 年度 26.30% 0.45 0.45 公告编号：2018-021 113 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室