837895_2016_享银传媒_2016年年度报告_2017-03-23.txt

2016 年年度报告 1 n 享银传媒 NEEQ:837895 江苏享银传媒科技股份有限公司 JIANGSU XIANG YIN Media Technology Co., Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-008 证券代码：837895 证券简称：享银传媒 主办券商：南京证券 2016 年年度报告 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 7 月 2016 年 8 月 2016 年 7 月 新三板成功挂牌 2016 年 8 月合作伙伴授予泛行业服务商 先锋称号 2016 年年度报告 3 致 投 资 者 的信 致投资者： 过去的一年是不平凡的一年，伴随 NO 团网项目开始进军全国，公司由一家本地化的科技传媒 企业全面升级成为面向全国的移动互联网营销模式提供者、运营商以及“互联网+”全案服务提供商， 开始深度涉足新媒体营销业务。 从业务板块方面，公司继续围绕传媒的连接和传播两大属性，深化打造 NO 团网和微云商两大 业务板块，双向驱动，满足客户在移动互联网时代的前端触网需求以及触网后的营销推广需求。 从资本市场方面，公司登陆新三板，充分与资本市场接轨，并继续完善公司治理水平，公司治 理能力与行业知名度有了显著提高。 从业绩产能方面，公司先后为借贷宝、平安、腾讯、支付宝、华泰证券、钱宝等知名客户提供 服务。 从战略规划层面，NO 团网从营销连锁店发展到营销众包平台、从本地迈向全国、从直营模式 发展成为代理商+众包员+渠道商的全渠道模式；而微云商从自媒体场景开始全面切入支付场景，构 建了更宏伟、更立体的商业蓝图。 未来，公司创始团队与管理层将进一步扎根新媒体营销领域，为各类客户打造连接触网的能力， 并解决客户触网后全维度、高精准、低成本、高效率的营销推广需求。我们希望投资人能够认同我 们的经营理念和经营方式，我们也希望您能够参与到我们未来的发展之中。 感谢每一位关注公司成长的投资人！ 江苏享银传媒科技股份有限公司 董事长 沈建梅 2017 年 3 月 24 日 2016 年年度报告 4 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 。 2016 年年度报告 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 江苏享银传媒科技股份有限公司 新媒体公司 指 江苏东和方成新媒体有限公司 审计机构、大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、南京证券 指 南京证券股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 江苏享银传媒科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏享银传媒科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏享银传媒科技股份有限公司监事会 NO 团网 指 江苏享银传媒科技股份有限公司帮助各类企业进行营 销推广的线上平台和线下营销连锁店 微云商 指 江苏享银传媒科技股份有限公司提供各行业互联网应 用软件开发 2016 年年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 2016 年年度报告 7 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 公司自 2015 年 10 月 10 日股份公司成立后，建立 健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部 控制体系。但由于股份公司设立时间较短，各项新制度 未能有充分时间检验落实效果并强化执行力度。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不能够适应发展需要， 从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 2、控制权变动风险 公司在全国股份转让系统挂牌后，实际控制人胥志 斌先生、沈建梅女士可能会按照相关业务规则或者因其 他特殊原因进行股权转让，从而对公司的控制权结构和 治理结构造成潜在影响。 3、实际控制人控制不当的风险 公司挂牌后，享银传媒的实际控制人为胥志斌、沈 建梅。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了 各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行，公司实 际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公 司的人事任免、经营决策等进行控制，将可能损害本公 司及本公司其他中小股东的合法权益 4、市场竞争风险 移动互联网营销作为朝阳产业，必然吸引众多产业 参与者加盟，其中不乏资金、技术实力雄厚的互联网及 IT 行业巨头，该等企业将较为容易的打破行业壁垒，迅 速形成竞争优势甚至改变竞争格局，瓜分市场份额。而 对于创新型的移动互联网营销企业而言，行业巨头的不 断冲击以及愈发激烈的市场竞争，将会给他们带来更为 严峻的挑战。 5、商业模式风险 一般而言，对于移动互联网营销企业有庞大的用户 基数自然可以变现商业模式，但是却仍不乏前期用户基 数较大，后期缺乏应用创新而造成用户流失的案例。鉴 于此，商业模式与盈利模式的设计与实现显得十分重 要。与传统行业相比，移动互联网营销行业具有用户需 求转换快、盈利模式创新多等特点。若公司未能随着用 户需求转变而创新盈利模式，将可能在市场竞争中处于 不利地位，进而影响其长远发展。 6、业务区域集中风险 报告期内，公司在立足江苏的同时积极开拓全国市 场。如果公司未来的业务扩张达不到预期效果，同时未 来江苏地区的企业减少对移动互联网营销的投入，或者 江苏地区移动互联网营销市场的竞争加剧，或者移动互 联网营销市场规模下降，而公司又无法采取有效应对措 施的情况下，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 2016 年年度报告 8 7、技术风险 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越 短。新技术的应用与新产品的开发是移动互联网企业核 心竞争力的关键因素，如果企业不能保持持续创新的能 力，不能及时准确把握技术、产品和市场发展趋势，将 削弱已有的竞争优势，从而对企业产品的市场份额、经 济效益及发展前景造成不利影响。 8、人力资源风险 虽然公司十分重视核心技术人员成长和激励，对于 核心技术人员进行报酬、股权等激励，并提供良好的培 训机会及积极进取的文化和工作氛围。但移动互联网营 销行业内人才缺口较大，随着市场竞争的加剧，未来公 司可能面临核心技术人员和管理人员流失的风险，从而 削弱公司的竞争力，影响公司的长期经营和未来发展。 9、宏观经济波动风险 公司所处行业为移动互联网营销行业，其发展水平 与宏观经济景气程度密切相关。当宏观经济运行处于景 气区间，客户对移动互联网营销的需求在一定程度上将 会增加，从而促进行业的健康、快速发展；当宏观经济 运行处于不景气区间，客户对移动互联网营销的需求在 一定程度上将会萎缩，可能引致行业发展停滞。因此， 宏观经济的波动将可能对公司的经营业绩产生一定影 响。 10、系统安全风险 移动互联网企业对计算机系统和数据安全保障工 作要求较高，必须采取措施确保计算机系统的稳定和数 据的安全。尽管公司采取了相关保障措施，但由于自然 灾害、电力供应等不可控因素或人为主观因素，仍存在 系统安全风险。 11、内部控制风险 有限公司阶段，公司经营规模较小，人员配备不够 完善，组织机构设置、部门职责划分、岗位分工以及授 权管理等方面需要完善。股份公司成立后，公司建立健 全了内部控制制度，在人员配置、组织机构等方面进行 了完善，但内部控制制度的有效执行存在一定的不确定 性。未来，若公司未能有效执行相关制度，将可能对其 生产经营产生不利影响。 12、重大客户收入依赖风险 报告期 内 ，公司对前 五大客户 的销售比例 为 56.38%。公司与毅融信息技术有限公司、华泰证券股份 有限公司的销售收入占营业收入比例达 37.59%，存在对 该等客户重大依赖的情形。未来，若公司无法取得新的 优质客户且现有大客户不再与公司继续开展业务合作， 将对公司的经营产生不利影响。 2016 年年度报告 9 13、关联交易风险 报告期内，公司向关联方提供的微云商收入为 2,520,307.74 元，占对应期间微云商收入的 75.34%；关 联交易对公司经营情况和盈利水平产生了重要影响。 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构， 制定了内部管理制度，明确了关联交易的决策程序和决 策权限，以确保关联交易的合理性和公允性。但若公司 关联方利用其关联关系对关联交易价格进行控制，将可 能对公司的生产经营产生不利影响。 14、公司持续亏损的风险 报告期内，归属于公司普通股东的净利润为-5,115， 617.54 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股东的 净利润为-5,344,439.44 元。 亏损的主要原因为：公司正处于移动互联网业务投 入时期，公司持续进行研发投入及业务布局形成的，如 未来公司不能有效利用研发投入实现经济价值、并控制 成本手段降低边际成本，则公司面临继续亏损的风险。 15、经营现金净流量持续流出的风险 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为-66， 673.94 元。公司经营活动产生的净现金流量为负数，如 果公司经营现金流量在未来持续为负，则将对公司现金 流和资金周转产生一定的不利影响，公司可能会出现资 金紧张情形，如果公司不能及时通过多种渠道获得资 金，将影响公司正常业务的发展。 16、应收账款风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款金额为 9,104,226.42 元，占公司总资产的比重为 60.86%。报告 期期末，账龄在一年期以内的应收账款比例达 72.13%， 发生坏账的可能性较小。但是，随着公司业务规模的不 断扩大，应收账款余额保持较高水平将给公司带来一定 的风险：一方面，较高的应收账款余额占用了公司的营 运资金，影响了资金使用效率，增加了公司财务成本； 另一方面，一旦出现应收账款回收周期延长甚至发生坏 账的情况，将会给公司业绩和生产经营情况造成不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2016 年年度报告 10 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏享银传媒科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU XiangYin MediaTechnology Co., Ltd 证券简称 享银传媒 证券代码 837895 法定代表人 沈建梅 注册地址 南京市鼓楼区汉中门大街 301 号 402 室 办公地址 南京市建邺区嘉陵江东街 18 号国家广告产业园 1 号楼 7 层 主办券商 南京证券股份有限公司 主办券商办公地址 江苏省南京市玄武区大钟亭 8 号 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙蕾、方维翔 会计师事务所办公地址 江苏省南京市秦淮区公园路 42 号体育大厦 6 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 冯玲 电话 025-86550537 传真 025-83225697 电子邮箱 fengling@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市建邺区嘉陵江东街 18 号国家广告产业园 1 号楼 7 层 210019 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 以“微云商”和“NO 团网”两大业务体系为依托, 主要从事 提供专业的互联网 O2O 全案整合营销服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 股 做市商数量 0 控股股东 沈建梅 实际控制人 沈建梅、胥志斌 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 2016 年年度报告 11 企业法人营业执照注册号 913201005672408572 否 税务登记证号码 913201005672408572 否 组织机构代码 913201005672408572 否 2016 年年度报告 12 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,814,286.31 19,286,356.94 -12.82% 毛利率 36.49% 44.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,115,617.54 1,049,561.33 -587.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -5,344,439.44 -1,302,048.86 -310.46% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） -68.45% 19.99% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） -71.51% -24.80% - 基本每股收益 -0.51 0.10 -610.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,959,834.56 12,111,844.14 23.51% 负债总计 10,043,892.37 2,080,284.41 382.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,915,942.19 10,031,559.73 -51.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.49 1.00 -51.00% 资产负债率（母公司） 38.77% 10.53% - 资产负债率（合并） 67.14% 17.18% - 流动比率 1.22 4.76 - 利息保障倍数 -110.29 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -66,673.94 -13,775,781.73 - 应收账款周转率 2.04 4.88 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 23.51% 164.01% - 营业收入增长率 -12.82% 1763.21% - 净利润增长率 -206.21% 66.54% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 2016 年年度报告 13 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,620.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 308,716.70 非经常性损益合计 305,095.87 所得税影响数 76,273.97 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 228,821.90 2016 年年度报告 14 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 作为移动互联网营销服务商，公司不断创新业务模式，以“微云商”和“NO 团网”两大业务体系为 依托，为客户提供移动互联网全案整合营销服务，帮助客户打通互联网前端加后端的完整产业链，助力传 统企业的“互联网+”战略及触网转型，一站式解决企业触网和推广需求。 （一）微云商业务 1、服务模式 “微云商”基于 SaaS 云模式为中小型企业提供基础免费微应用和收费增值业务以满足企业普适性的 触网及营销互动需求，同时利用专业化技术为大型品牌商提供行业定制应用，将多终端媒体与企业后端管 理系统进行深度对接实现跨平台数据互通和共享。 2、盈利模式 微云商业务分为标准化模式和定制化模式，对于标准化模式，公司在提供免费微应用的同时也提供 收费的增值业务，进行微应用产品的销售；对于定制化模式，公司利用专业技术为客户提供行业定制化的 应用研发，并进行相应的收费。 （二）NO 团网业务 1、服务模式 公司从事的 NO 团网业务是以共享经济为基础，以营销众包为手段，以体验式营销和免费营销为模式， 整合各类广告主的线上线下营销推广诉求，打造集线上营销任务平台和线下营销连锁店为一体的新型营销 网络。目前，公司的 NO 团网业务主要由线上营销任务平台与线下的营销连锁店组成。NO 团网线上营销任 务平台颠覆传统营销推广方式，充分利用共享经济模式，将营销推广以众包订单形式发布，众包员可领取 并完成营销推广任务，审核通过后获得结算收益。NO 团网线上营销任务平台将营销需求与人人推广的众 包模式相结合，充分利用众包模式整合社会闲置人力资源，解决企业主的营销需求与推广人员的信息不对 称，去中心化、去组织化，打造营销众包新职业。NO 团网线上营销任务平台开创人人可营销，处处可营 销的互联网营销众包新格局，将有效降低企业营销成本，全面提升企业营销效率。NO 团网线下营销连锁 店以免费为核心卖点，颠覆传统零售连锁店和传统意义上的“体验店”，首创式提出营销连锁店概念，免 费提供各类产品及体验，将营销推广实体化、连锁化和规模化，从而快速实现客户产品的高效推广。NO 团网线上与线下互为依托，相互导流，最终形成立体化的全渠道营销矩阵。 2、盈利模式 移动互联网营销盈利模式主要为按效果付费、企业品牌露出、全案整体策划三种方式。按效果付费为 用户完成营销动作，商家确认结果后按确认结果付费；品牌露出为帮助商家通过线上线下渠道进行露出宣 传，商家根据时间及频次进行付费；全案营销策划即公司为商家设置各类场景，创造热点话题，提供营销 策划，商家为全案整包营销服务进行付费。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 2016 年年度报告 15 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司实现营业收入 1681.43 万元，较 2015 年减少 247.21 万元，降幅为 12.82%，主要原因 是 2016 年度自媒体行业竞争加剧，微云商及 No 团网业务受行业整体竞争激烈的影响，业绩相比去年有所 下滑。 2016 年公司净利润-511.56 万元，较 2015 年增加亏损 344.50 万元，亏损增幅为 206.21%，亏损扩大 原因主要是公司两大块业务收入较 2015 年有所下滑，同时因公司线上平台的开发进入关键期，公司人员 有所增加，导致人力成本上升，同时又新增了银行贷款，导致财务费用的上升，故而整体成本并未随收入 的减少而降低，导致亏损的增加。另一方面 2015 年公司曾取得投资收益 285.46 万元，此项收益使得 2015 年度公司净利润显著高于 2016 年度净利润。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 16,814,286.31 -12.82% 100% 19,286,356.94 1,763.21% 100% 营业成本 10,677,914.09 0.10% 63.51% 10,666,868.00 1,470.41% 55.31% 毛利率 36.49% - - 44.69% - - 管理费用 7,755,357.16 0.23% 46.12% 7,737,408.34 119.86% 40.12% 销售费用 4,759,726.30 -4.15% 28.31% 4,965,881.57 172.82% 25.75% 财务费用 68,817.02 2,886.76% 0.41% 2,304.07 -26.94% 0.01% 营业利润 -6,795,054.9 -280.59% -40.41% -1,785,401.18 64.24% -9.26% 营业外收入 688,368.63 200.19% 4.09% 229,308.95 1.19% 营业外支出 4,066.83 -99.19% 0.02% 503,164.63 60,088.60% 2.61% 净利润 -5,115,617.54 -206.21% -30.42% -1,670,601.56 66.54% -8.66% 项目重大变动原因： 1、 财务费用：2016 年财务费用 6.88 万元，较去年同期增长 6.65 万元，增幅 2，886.76%，主要原因是 报告期内公司取得银行短期借款 179 万，需按期（每月）支付银行利息。 2、 营业利润：2016 年营业利润-679.51 万元，较去年同期增加亏损 500.97 万元，亏损增幅为 280.59%， 主要原因是公司今年微云商和 No 团网业务较去年有所下滑，营业收入下降 12.82%，加之 2015 年增加 投资收益 285.46 万元，同时由于各项成本并未因收入的减少而降低所致。 3、 营业外收入：2016 年营业外收入增加 45.91 万元，较去年同期增长 200.19%，主要原因是 2016 年公 司新三板挂牌，鼓楼区政府给予 30 万元的政府奖励，同时 2016 年公司微云商业务享受税收优惠政策， 本年度取得软件退税 37.92 万元，比去年同期增加近 15 万元。 4、 营业外支出：2016 年营业外支出比去年同期减少 49.91 万元，降幅 99.19%，主要原因是 2016 年公司 及新媒体公司将公益相关业务进行剥离，公益相关支出已不在本公司及子公司进行。 5、 净利润：2016 年公司实现净利润比去年同期增加亏损 344.50 万元，亏损增幅为 206.21%，增加亏损 原因主要是公司两大块业务收入较 2015 年有所下滑，同时因公司业务发展需要，人员有所增加，导 致人力成本上升，同时又新增了银行贷款，导致财务费用的上升，故而整体成本并未随收入的减少而 2016 年年度报告 16 降低，导致亏损的增加。另一方面 2015 年公司曾取得投资收益 285.46 万元，此项收益使得 2015 年 度公司净利润显著高于 2016 年度净利润。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 16,415,845.35 10,263,351.09 19,286,356.94 10,666,868.00 其他业务收入 398,440.96 414,563.00 合计 16,814,286.31 10,677,914.09 19,286,356.94 10,666,868.00 按产品或区域分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 微云商收入 3,345,265.03 19.90% 3,451,424.40 17.90% NO 团网收入 13,070,580.32 77.73% 15,834,932.54 82.10% 租金收入 398,440.96 2.37% 收入构成变动的原因： 公司主营业务为微云商业务及 No 团网业务，分别占比 19.9%及 77.73%，增加新媒体公司租金收入 39.8 万元，占比 2.37%。本年度与去年同期相比，收入构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -66,673.94 -13,775,781.73 投资活动产生的现金流量净额 -41,957.18 1,530,406.85 筹资活动产生的现金流量净额 1,735,090.28 11,000,000.00 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：本期较上期增长 99.52%，主要原因是公司 2016 年公司严格把控应收 款项的回款情况，同时本年度公司充分利用国家提供的优惠政策，获取上市补贴以及软件退税。 2、 投资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 102.74%，主要原因是报告期内未有投资业务，2015 年剥离子公司产生现金流入，导致报告期与上年同期相比现金流减少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 84.23%，主要原因是本年度筹资来源除银行短期借款 外，没有其他筹资活动，而 2015 年吸收股东投资流入资金 1100 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 毅融信息技术有限公司 3,490,565.94 20.76% 否 2 华泰证券股份有限公司 2,830,188.57 16.83% 否 3 江苏猫不醉电子商务有限公司 1,511,760.68 8.99% 是 4 深圳中兴飞贷金融科技有限公司 987,056.62 5.87% 否 5 江苏师傅之家信息科技有限公司 660,377.36 3.93% 否 合计 9,479,949.17 56.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波钱咖广告传媒有限公司 1,380,052.50 15.39% 否 2 广州快虎科技网络有限公司 490,080.50 5.46% 否 3 杭州弧途科技有限公司 177,463.87 1.98% 否 4 福州乐群沃客信息科技有限公司 171,055.00 1.91% 否 5 北京御风翱翔科技有限公司 164,956.00 1.84% 否 合计 2,383，607.87 26.58% - 2016 年年度报告 17 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,781,033.63 1,763,272.98 研发投入占营业收入的比例 10.59% 9.14% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内发生研发费用 178.10 万元，占营业收入的比率为 10.59%，比 2015 年多投入 1.77 万元，无较 大变化。公司研发团队持较稳定态势，主要开发了 NO 团网线上平台、代理商运营平台、民生银行微信 平台等研发项目，完成了多项研发任务，研发团队紧跟互联网行业技术升级和市场变化，为公司的业务 发展保驾护航。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,130,627.34 624.29% 14.24% 294,168.18 -80.89% 2.43% 11.81% 应收账款 9,104,226.42 23.59% 60.86% 7,366,355.05 4865.78% 60.82% 0.04% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 695,482.54 -18.59% 4.65% 854,280.77 312.92% 7.05% -2.40% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,790,000.00 - 11.97% - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 14,959,834.56 23.51% - 12,111,844.14 164.01% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金:本年度货币资金较上年度有较大幅度的增长，增幅 624.29%，主要原因是公司把控应收账 款的质量，积极推动应收款项的收回，同时股东为更好发展公司业务，对公司现金流进行有效的补 充。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 纳入公司合并财务报表子公司新媒体公司的营业收入 2016 年为 63.12 万元；净利润 2016 年为 -235.63 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 根据中国互联网络信息中心（CNNIC）近期发布的第 39 次《中国互联网络发展状况统计报告》，截至 2016 年 12 月，我国网民规模达 7.31 亿，全年共计新增网民 4299 万人。互联网普及率为 53.2%，较 2015 年底提升 2.9 个百分点。中国网民规模已经相当于欧洲人口总量。我国网民规模经历近 10 年的快速增 2016 年年度报告 18 长后，人口红利逐渐消失，网民规模增长率趋于稳定。2016 年，中国互联网行业整体向规范化、价值化 发展。首先，国家出台多项整治政策加快推动互联网各细分领域有序健康发展，完善互联网发展环境； 其次，网民人均互联网消费能力逐步提升，网民在网购、O2O、网络娱乐等领域人均消费均有增长，网 络消费增长对国内生产总值增长的拉动力逐步显现；最后，互联网发展对企业影响力提升，随着“互联 网+”的贯彻落实，企业互联网化步伐进一步加快。 公司主要从事提供专业的移动互联网全案整合营销服务。根据《上市公司行业分类指引》（2012 年 修订）和《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“L 租赁和商务服务业”中的“72 商务服务业”，结合公司的经营范围及其所从事的主要业务活动，公司所处的移动互联网营销属于商业 服务业的一个细分领域。 移动互联网营销行业目前处于快速发展时期，但无论是从规模还是影响力，移动互联网营销都不是 十分成熟。由于市场前景广阔，所以吸引了大量参与者加入，但是多数企业规模不大，竞争力不强。公 司通过全面快速布局 NO 团网营销连锁店，形成线下强流量入口；线下营销的同时不断吸纳平台用户， 孵化线上营销任务平台，发展更多众包员，反哺线下；因而，占据了一定的市场，拥有一定的竞争优势。 公司今后将不断丰富与完整线上和线下业务模式，不断保持并提高公司的竞争力。 （四）竞争优势分析 （1）线下渠道优势 作为移动互联网营销服务商，公司将线上营销与线下营销相结合，在积极完善线上 NO 团网营销任 务平台的同时，快速布局 NO 团网线下营销连锁店。目前，公司通过自营及合作代理的模式，已在全国 发展超过 80 家营销连锁店，遍布江苏、山东、湖北、江西等多个省份，覆盖地铁、影院、商超、社区 和高校等多种渠道，形成了一定的线下壁垒和品牌知名度。同时，公司也与多家传媒营销企业形成战略 合作伙伴关系，给公司带来了更加立体的渠道网络建设。 （2）自有线上渠道优势 公司依托自行研发与运营的 NO 团网营销任务平台，创新地以众包模式为手段，颠覆传统营销推广 方式，打造基于共享经济的营销任务平台，实现全民参与、人人营销，处处推广，极大降低了企业营销 成本，全面提升了企业营销效率。NO 团网营销任务平台是行业内首创的新媒体营销推广模式，孵化了全 民营销的广阔市场，创造了营销众包这一全新职业，可以说，NO 团网营销任务平台就是营销行业的“滴 滴”。 （3）区域优势 公司所处的长三角地区是我国经济实力最强的区域，拥有先进的移动互联网技术和高素质的专业人 才，对移动互联网营销的需求亦较为强劲。2016 年江苏省 GDP 排名全国第二位，为公司的营销业务提供 了丰富的客户资源。 （五）持续经营评价 报告期内，归属于公司普通股东的净利润为-5,115，617.54 元，扣除非经常性损益后归属于公司普 通股东的净利润为-5,344,439.44 元。 公司扣除非经常性损益后的净利润为负，主要系公司正处于移动互联网业务投入时期，公司持续进 行研发投入及业务布局形成的，如未来公司不能有效利用研发投入实现经济价值、并控制成本手段降低 边际成本，则公司面临继续亏损的风险。 1、盈利的可持续性 针对以上风险，公司对成本的控制上已经做了严格的规定；在业务拓展方面强化了业绩指标的考核， 量化投入产出比；有效的利用资源，特别利用是“NO 团网”的代理模式，在全国拓展业务，有效的降低 了运营的成本，随着全国加盟及招商模式的拓展，公司将逐步实现规模经济，摆脱持续亏损的局面。 2、研发能力 公司拥有 5 项软件著作权。自成立以来，公司十分重视研发队伍的建设和研发实力的积累提高。经 2016 年年度报告 19 过长期的经营实践，公司形成了“团队为根本、产品为基础、服务为目的”的研发管理总体思路。目前 公司拥有一支成熟稳定的研发队伍，主要研发人员均具有 5 年以上经验，项目研发经验较为丰富。 3、行业的发展空间巨大 根据中国互联网络信息中心（CNNIC）近期发布的第 39 次《中国互联网络发展状况统计报告》，截止 2016 年 12 月，我国网民规模达 7.31 亿，全年共计新增网民 4299 万人。互联网普及率为 53.2%，较 2015 年底提升 2.9 个百分点。中国网民规模已经相当于欧洲人口总量。特别是移动端的互联网发展迅速，这 样情况更有利于我们的主营业务移动互联网营销推广的行业发展。 （六）扶贫与社会责任 公司经过近几年的快速发展由原来的几个人发展到几十人甚至最高至上百人，公司诚信经营、照章纳 税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公 司一贯把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，与 社会共享企业发展成果。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公司在报告期内的风险未发生变化，也没有新增的风险事项 1、公司治理风险 公司自股份公司成立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但由 于股份公司设立时间较短，各项新制度未能有充分时间检验落实效果并强化执行力度。因此，公司未来经 营中存在因内部管理不能够适应发展需要，从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对以上风险，公司高层对公司治理已经提出更高的管理要求，健全了各项规章制度，增强了管理团 队的力量，并逐步完善了公司治理结构。公司的改制挂牌，又充分健全了法人治理结构，完善了企业的内 部控制体系。 2、控制权变动风险 公司在全国股份转让系统挂牌后，沈建梅女士可能会按照相关业务规则或者因其他特殊原因进行股权 转让，从而对公司的控制权结构和治理结构造成潜在影响。 针对以上风险，由于股份公司成立不长，控股股东大部分股权处于锁定期，且沈建梅女士是公司实际 控制人同时又是公司的创始人，对公司有着深厚的情感，因此即使转让部分股权，也不会对公司的控制权 结构和治理结构造成影响。 3、实际控制人控制不当的风险 公司挂牌后，享银传媒的实际控制人为胥志斌、沈建梅。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健 全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行，公司实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等 方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制，将可能损害本公司及本公司其他中小股东的合法权益。 针对以上风险，公司在建立完善的法人治理结构和各项规章制度的基础上，各项制度已经按照公众公 司的要求得到了严格执行，避免实际控制人对公司产生控制不当的风险。 4、市场竞争风险 移动互联网营销作为朝阳产业，必然吸引众多产业参与者加盟，其中不乏资金、技术实力雄厚的互联 网及 IT 行业巨头，该等企业将较为容易的打破行业壁垒，迅速形成竞争优势甚至改变竞争格局，瓜分市 场份额。而对于创新型的移动互联网营销企业而言，行业巨头的不断冲击以及愈发激烈的市场竞争，将会 给他们带来更为严峻的挑战。 针对以上风险，公司在发展自身业务和技术的同时，注意整合资源，与同行业的合作伙伴建立较好的 合作关系，学习别家长处，规避市场陷阱，在激烈的市场竞争中争取主动地位。 5、商业模式风险 一般而言，对于移动互联网营销企业有庞大的用户基数自然可以变现商业模式，但是却仍不乏前期用 2016 年年度报告 20 户基数较大，后期缺乏应用创新而造成用户流失的案例。鉴于此，商业模式与盈利模式的设计与实现显得 十分重要。与传统行业相比，移动互联网营销行业具有用户需求转换快、盈利模式创新多等特点。若公司 未能随着用户需求转变而创新盈利模式，将可能在市场竞争中处于不利地位，进而影响其长远发展。 针对以上风险，公司在互联网技术快速发展的同时，时刻注意提高自身的研发能力，并且不断的总结 企业发展经验，随着科技的发展将不断的寻找更好的更有利的商业模式和盈利模式。 6、业务区域集中风险 公司在立足江苏的同时积极开拓全国市场。如果公司未来的业务扩张达不到预期效果，同时未来江苏 地区的企业减少对移动互联网营销的投入，或者江苏地区移动互联网营销市场的竞争加剧，或者移动互联 网营销市场规模下降，而公司又无法采取有效应对措施的情况下，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 针对以上风险，公司在巩固江苏市场的同时于 2016 年年初大力开拓全国市场，并且取得了一定的成 效，截至报告期末 NO 团网招商业务已推广至多个省份。 7、技术风险 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短。新技术的应用与新产品的开发是移动互联网企业 核心竞争力的关键因素，如果企业不能保持持续创新的能力，不能及时准确把握技术、产品和市场发展趋 势，将削弱已有的竞争优势，从而对企业产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。 针对以上风险，公司一方面吸收优秀研发人才，一方面组织研发团队进行适时技术培训，经常派员参 加前沿的技术交流与学习，紧跟互联网技术的发展，始终保持持续的创新能力。 8、人力资源风险 虽然公司十分重视核心技术人员成长和激励，对于核心技术人员进行报酬、股权等激励，并提供良好 的培训机会及积极进取的文化和工作氛围。但移动互联网营销行业内人才缺口较大，随着市场竞争的加剧， 未来公司可能面临核心技术人员和管理人员流失的风险，从而削弱公司的竞争力，影响公司的长期经营和 未来发展。 针对以上风险，公司十分重视核心技术及管理人员的成长和激励，对核心人员进行报酬、股权等激励 外，并提供一定的职业上升通道和亲情关怀，创造舒适的工作环境和优厚的福利待遇，完善企业留住人才 的管理体系等措施。 9、宏观经济波动风险 公司所处行业为移动互联网营销行业，其发展水平与宏观经济景气程度密切相关。当宏观经济运行处 于景气区间，客户对移动互联网营销的需求在一定程度上将会增加，从而促进行业的健康、快速发展；当 宏观经济运行处于不景气区间，客户对移动互联网营销的需求在一定程度上将会萎缩，可能引致行业发展 停滞。因此，宏观经济的波动将可能对公司的经营业绩产生一定影响。 针对以上风险，公司紧跟行业的发展，努力做好现有业务的同时积极需找新的利润增长点，为未来的 发展做好应对。 10、系统安全风险 移动互联网企业对计算机系统和数据安全保障工作要求较高，必须采取措施确保计算机系统的稳定和 数据的安全。尽管公司采取了相关保障措施，但由于自然灾害、电力供应等不可控因素或人为主观因素， 仍存在系统安全风险。 针对以上风险，公司积极采取了相关保障措施，并做好相关核心数据的备份工作。 11、内部控制风险 有限公司阶段，公司经营规模较小，人员配备不够完善，组织机构设置、部门职责划分、岗位分工以 及授权管理等方面需要完善。股份公司成立后，公司建立健全了内部控制制度，在人员配置、组织机构等 方面进行了完善，但内部控制制度的有效执行存在一定的不确定性。未来，若公司未能有效执行相关制度， 将可能对其生产经营产生不利影响。 针对以上风险，公司已经建立了多项内部控制制度，在人员配置、组织机构等方面进行了完善，自股 份公司成立以来，公司指令相关部门对制度的执行情况进行专项检查，并和各部门的绩效挂钩，各项相关 2016 年年度报告 21 制度得到了严格的执行，避免对公司经营产生影响。 12、重大客户收入依赖风险 报告期内，公司对前五大客户的销售比例为 56.38%。公司与毅融信息技术有限公司、华泰证券股份 有限公司的销售收入占营业收入比例达 37.59%，存在对该等客户重大依赖的情形。未来，若公司无法取 得新的优质客户且毅融、华泰等大客户不再与公司继续开展业务合作，将对公司的经营产生不利影响。 针对以上风险，公司积极需找新增客户，在业内树立良好的口碑，逐步吸引各方客户，将在未来逐步 降低对大客户的依赖。 13、关联交易风险 报告期内，公司向关联方提供的微云商收入为 2,520,307.74 元，占对应期间微云商收入的 75.34%； 关联交易对公司经营情况和盈利水平产生了重要影响。 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了内部管理制度，明确了关联交易的决策程序 和决策权限，以确保关联交易的合理性和公允性。但若公司关联方利用其关联关系对关联交易价格进行控 制，将可能对公司的生产经营产生不利影响。 针对以上风险，公司关联交易均按市场公允价格定价，同时公司正逐步剥离一些关联方，减少关联交 易对公司产生的不利影响。 14、公司持续亏损的风险 报告期内，归属于公司普通股东的净利润为-5,115，617.54 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通 股东的净利润为-5,344,439.44 元。 公司扣除非经常性损益后的净利润为负，主要系公司正处于移动互联网业务投入时期，公司持续进行 研发投入及业务布局形成的，如未来公司不能有效利用研发投入实现经济价值、并控制成本手段降低边际 成本，则公司面临继续亏损的风险。 针对以上风险，公司对研发的投入以及成本的控制上已经做了严格的规定；在业务拓展方面强化了业 绩指标的考核，量化投入产出比；有效的利用资源，特别利用是“NO 团网”的代理模式，在全国拓展业 务，有效的降低了运营的成本，随着全国加盟及招商模式的拓展，公司将逐步实现规模经济，摆脱持续亏 损的局面。 15、经营现金净流量持续流出的风险 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为-66，673.94 元。公司经营活动产生的净现金流量为负 数，如果公司经营现金流量在未来持续为负，则将对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响，公司可 能会出现资金紧张情形，如果公司不能及时通过多种渠道获得资金，将影响公司正常业务的发展。 针对以上风险，公司报告期内通过银行获得部分资金的支持，并积极对接资本方资源，同时加大对成 本的严格控制，增加业务量来获得充足的现金流，保证业务发展的需要。 16、应收账款风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款金额为 9,104,226.42 元，占公司总资产的比重为 60.86%。报 告期期末，账龄在一年期以内的应收账款比例达 72.13%，发生坏账的可能性较小。但是，随着公司业务 规模的不断扩大，应收账款余额保持较高水平将给公司带来一定的风险：一方面，较高的应收账款余额占 用了公司的营运资金，影响了资金使用效率，增加了公司财务成本；另一方面，一旦出现应收账款回收周 期延长甚至发生坏账的情况，将会给公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 针对以上风险，公司专门组织了应收账款催收小组，小组成员和销售专员紧密协作，加大对应收账款 的催收力度，另外，公司指派专门的销售后勤人员对客户的信用状况进行调查分析，并逐级评定，及时调 整经营策略，避免坏账的发生。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 2016 年年度报告 22 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 2016 年年度报告 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 7,500,000.00 2,520,307.74 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 4,315,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 3,000,000.00 1,790,000.00 6．其他 总计 15,500,000.00 8,625,307.74 （二）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东沈建梅关于所持股份的限售安排的承诺。 2、公司控股股东、实际控制人沈建梅、胥志斌、持股 5%以上股东及公司全体董事、监事及高级管理 人员关于避免同业竞争的承诺。 3、公司控股股东、实际控制人沈建梅、胥志斌、持股 5%以上股东及公司全体董事、监事及高级管理 人员关于规范公司关联交易的承诺。 截至报告期末，承诺人未出现违反承诺事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 2016 年年度报告 24 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存款 冻结 210，000.00 1.4% 日常业务合同纠纷 总计 210,000.00 1.4% - 2016 年年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 0 0% 2,651,500 2,651,500 26.52% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0% 2,285,000 2,285,000 22.85% 董事、监事、高管 0 0% 1,500,500 1,500,500 15.01% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 10,000,000 100% -2,651,500 7,348,500 73.49% 其中：控股股东、实际 控制人 6,354,000 63.54% -1,740,000 4,614,000 46.14% 董事、监事、高管 8,082,000 80.82% -1,945,500 6,136,500 61.37% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 沈建梅 4,536,000 0 4,536,000 45.36% 3,402,000 1,134,000 2 吴春祺 2,182,000 -545,000 1,637,000 16.37% 1,636,500 500 3 胥维君 1,364,000 0 1,364,000 13.64% 1,023,000 341,000 4 朱莉蓉 0 100,000 100,000 1% 75,000 25,000 5 南京苏银聚梦 投资管理中心 （有限合伙） 1,818,000 545,000 2,363,000 23.63% 1,212,000 1,151,000 6 苏银投资控股 集团有限公司 100,000 -100,000 0 0 0 0 合计 10,000,000 ,0 10,000,000 100.00% 7,348,500 2,651,500 前十名股东间相互关系说明： 沈建梅持有公司股东苏银聚梦（有限合伙）87.78%的出资额，因此，沈建梅可以通过苏银聚梦（有限合 伙）间接控制公司 23.63%的股权。 除此之外，各个股东之间不存在亲属关系及其他关系。 二、优先股股本基本情况 2016 年年度报告 26 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 沈建梅女士，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 9 月出生，本科学历。2007 年 7 月至 2014 年 12 月，任南京苏银房产经纪有限公司副总经理；2015 年 4 月至 2015 年 10 月，任江苏苏银信息科 技有限公司执行董事；2015 年 10 月至今，任公司董事长。报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为沈建梅女士、胥志斌先生，其个人简历如下：。 沈建梅女士，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 9 月出生，本科学历。2007 年 7 月至 2014 年 12 月，任南京苏银房产经纪有限公司副总经理；2015 年 4 月至 2015 年 10 月，任江苏苏银信息科 技有限公司执行董事；2015 年 10 月至今，任公司董事长。 胥志斌先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 1 月出生，本科学历。2007 年 7 月至 2014 年 12 月，任南京苏银房产经纪有限公司总经理；2015 年 10 月至 2015 年 11 月，任公司董事；2015 年 9 月至今，任南京市建邺区码上公益发展中心理事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 2016 年年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 募集资金使用情况： 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 南京银行股份有限公司 城北支行 790,000.00 8.00% 2016 年 4 月 29 日至 2017 年 4 月 29 日 否 银行借款 南京银行股份有限公司 珠江支行 1,000,000.00 4.35% 2016 年 8 月 29 日至 2017 年 8 月 29 日 否 合计 1,790,000.00 违约情况（如有）： 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 2016 年年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 沈建梅 董事长 女 37 本科 2015 年 10 月至 2018 年 10 月 是 吴春祺 董事、总 经理 男 32 硕士 2015 年 10 月至 2018 年 10 月 是 胥维君 董事 女 57 本科 2015 年 10 月至 2018 年 10 月 否 朱莉蓉 董事 女 49 专科 2016 年 12 月至 2018 年 10 月 否 沈建华 董事、副 总经理 男 39 本科 2015 年 12 月至 2018 年 10 月 是 冯玲 董事、财 务总监、 董事会秘 书 女 44 本科 2015 年 10 月至 2018 年 10 月 是 顾蔚蔚 监事会主 席 女 37 本科 2015 年 10 月至 2018 年 10 月 是 颜世荣 监事 男 38 本科 2016 年 8 月 至 2018 年 10 月 是 陈启明 监事 男 27 专科 2015 年 10 月至 2018 年 10 月 是 朱姗 监事 女 38 本科 2015 年 10 月至 2016 年 8 月 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：2017 年 1 月 20 日，公司新增一名董事宋雷，公司现共有 7 名董事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 2016 年年度报告 29 公司董事沈建华系公司董事长、实际控制人沈建梅的哥哥。董事胥维君系公司实际控制人胥志斌姑妈。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 沈建梅 董事长 4,536,000 0 4,536,000 45.36% 吴春祺 董事、总经理 2,182,000 -545,000 1,637,000 16.37% 胥维君 董事 1,364,000 0 1,364,000 13.64% 朱莉蓉 董事 0 100,000 100,000 1.00% 合计 8,082,000 445,000 7,637,000 76.37% （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 朱姗 监事 离任 无 因个人原因辞职 颜世荣 招商部总监 新任 监事 股东提名 朱莉蓉 无 新任 董事 股东提名 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任监事： 颜世荣，中国国籍，男,1979 年 9 月 5 日出生，本科学历，1997 年 7 月-2001 年 12 月任莆田金匙啤酒有 限公司分公司经理；2002 年 4 月-2005 年 12 月任南京荣洋体育用品中心经理；2006 年 3 月-2010 年 3 月 任金陵药业股份有限公司山东省新终端主管；2010 年 4 月-2014 年 10 月任南京华康拆迁工程有限公司总 经理助理；2014 年 10 月-2015 年 9 月任南京百美咖啡贸易有限公司销售总监；2015 年 9 月至今任公司招 商部大区总监。 新任董事： 朱莉蓉，女，中国国籍，1968 年 12 月 8 日出生，大专学历。1989 年 10 月至 1992 年 7 月任南京乐多玩具 有限公司业务员；1992 年 8 月至 2009 年 7 月任南京升瑞玩具礼品有限公司出口部经理；2009 年 8 月至 2016 年 7 月任南京升仕嘉科技发展有限公司副董事长。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 15 研发人员 23 28 业务人员 26 44 财务人员 4 4 其他人员 6 7 员工总计 73 98 2016 年年度报告 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 26 36 专科 39 48 专科以下 6 12 员工总计 73 98 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动方面，本年度公司新引进 25 人，大部分为销售人员。 在薪酬政策方面，引入与绩效考核紧密相连的绩效工资，明确了薪酬增长机制和考核激励制度。 针对互联网移动营销行业的发展，公司建立和实施了完整的员工培训体系，鼓励各级管理人员和 普通员工学习新知识、新技术和新观念。 公司结合自身情况实行人性化、扁平化的管理，营造奋进、和谐、共享的工作环境，建立公平、 公开、公正的绩效考核体系，根据公司主营业务发展和员工职业发展规划的需要，提供全员公司培训 等弹性福利，通过企业文化的塑造，培养各级员工对企业的忠诚度和责任感，在实现企业目标的同时， 实现员工自身的价值。 报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员共有4人，分别是王涛、陈启明、袁标、孙孟辉。 王涛，男，1982年4月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，2007年9月至2008年7月，任 深圳游戏软件公司研发部软件工程师；2008年9月至2011年3月，任河南新益华医学科技有限公司研发 部项目经理；2011年3月至2011年10月，任河南腾龙信息工程有限公司运维部门数据库管理员；2011 年11月至2014年8月，任江苏恒安方信科技有限公司研发部门技术总监；2014年9月至今，任公司研发 部门技术总监。 陈启明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1990年7月出生，大专学历。2010年12月至2011年8 月，任江苏集群信息产业股份有限公司研发中心JAVA程序员；2011年8月至2012年12月，任江苏恒安 方信科技有限公司研发中心研发中心组组长；2012年12月至2015年10月，任有限公司微云商事业部总 监；2015年10月至今，任公司微云商事业部总监。 袁标，男，1989年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历，2009年5月至2010年2月， 任上海领风信息科技有限公司设计部网页设计；2010年5月至2011年2月，任上海麦点网络科技有限公 司设计部网页设计，2011年3月至今，任公司微云商事业中心设计部经理。 孙孟辉，男，1986年3月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历，2010年4月至2011年2月， 2016 年年度报告 31 任南京华设科技有限公司项目实施部工程师；2011年6月至2012年6月，任南京文思创新科技开发部门 软件工程师；2012年7月至2013年3月，任江苏恒安方信研发部Android开发工程师；2013年4月至今， 任公司研发部门研发部Java、Android开发工程师。 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 2016 年年度报告 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会和全国中小企业股份转让系统有限 责任公司制定的有关法律法规、部门规章的要求，规范治理架构，建立、健全公司内部控制制度，进 一步规范公司运作，并为进一步完善、提升公司治理做出了不懈努力。公司具有较强的规范运作意识， 严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等制度来规 范重大生产经营、重大投资决策、重要财务决策程序。本年度内新建立了以下制度：《公司投资者关系 管理制度》、《公司信息披露事务管理制度》、《年度报告重大差错责任制度》、《公司治理机制执行情况 评价制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截至 2016 年 12 月 31 日，公司董事会规模 6 人，监事会规模 3 人，除职工代表监事 1 人外，都经 由董事会提名、股东大会审议任命的合法程序，股东大会、董事会和监事会权责分明、相互制衡、协 调运作，有利于中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策，如公司重要的人事变动、融资、关联交易等事项严格按照有关法律法规、部门规 章的要求，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的规 定，严格履行内部决策程序，并主动联系主办券商及时做好信息披露。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称及证券简称的议案》及《关于修改公 司章程的议案》，对《公司章程》中的公司名称做相应变更。 2、2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，将《公司章程》第九十七条 中“董事会由 5 名董事组成”修改为“董事会由 6 名董事组成”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.第一届第三次董事会:关于进入全国中小企业 股份转让系统挂牌的事宜，以及审议各项制度的 议案；2.第一届第四次董事会：关于召开 2016 年第二次股东大会的议案：3.第一届第五次董事 2016 年年度报告 33 会：《2016 年半年度报告》；4.第一届第六次董 事会：关于变更公司名称及证券简称、修改《公 司章程》； 5.第一届第七次董事会：增选一名董事及修改 《公司章程》。 监事会 2 1.第一届第三次监事会：补选颜世荣为监事；2. 第一届第四次监事会：《2016 年半年度报告》。 股东大会 4 1.第一次临时股东大会：关于公司进入全国中小 企业股份转让系统挂牌的事宜、聘请会计师事务 所以及预计 2016 年度日常关联交易；2.第二次 临时股东大会：选举公司监事；3.第三次临时股 东大会：关于变更公司名称及证券简称、修改《公 司章程》；4.第四次临时股东大会：新增董事以 及修改《公司章程》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会和监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 均符合国家法律、行政法规和公司章程的规定，决议真实、有效。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治 理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司已建 立起各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构。股东大会是公司的最高决策机构， 董事会在股东大会的授权范围内决策并制定公司各项经营方案，监事会监督经营层对公司战略的实施 情况。经营层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。经营层和董事会之间责权关系 明确。公司在今后的治理中加强制度建设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保 障。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，严格按照国家法律、法规及相关 规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。确保投资者能及时、准确地了解 公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及 其他内部信息保密。公司尽可能通过多种方式和渠道与投资者保持及时、深入、广泛的沟通，并借助 互联网等便捷方式，提高沟通效率，保障投资者合法权益；并主动听取投资者的意见、建议，实现公 司与投资者之间的双向沟通，形成良性循环。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司依法运作情况的意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律法规的规定，认真履行职责，积极列席公司董事会会议、 股东大会，对公司 2016 年年度依法规范运行情况进行监督检查。监事会认为：公司不断完善内控制度， 能够依法运作，各项决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员在履行公司职务时，均勤勉尽职， 遵守法律法规和《公司章程》的规定，没有发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2016 年年度报告 34 2、监事会对检查公司财务状况的意见 报告期内，公司监事会对公司财务情况进行检查和审核。监事会认为：报告期内，公司财务管理、 内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务运作情况正常。 3、监事会对关联交易事项的意见 监事会认为：公司 2016 年度关联交易公平、公正，定价公允合理，属于正当的商业行为，程序合 法，没有损害公司及股东的利益。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立至今，注意规范与公司股东之间的关系，建立健全了各项管理制度。目前，公司在业务、 资产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和采购、招商、销售系统， 以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《会 计核算制度》、《合同管理制度》等。公司重大决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通 过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权 利义务。公司的资金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在为其它企业提供担保的情况。上述 管理制度运行至今，尚未出现重大缺陷；但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深 相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。管理层将根据实际情况在 下一年度进一步完善各项制度。公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适 的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，履行信息披露义务，公司 2016 年第一次临时股 东大会通过了《年度报告重大差错责任制度》，公司严格按照制定年报差错追究制度，加大对年度报告 信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。报告期内，公司不存在年度报告出现 重大差错情形。 2016 年年度报告 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]002397 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市秦淮区公园路 42 号体育大厦 6 楼 审计报告日期 2017 年 03 月 23 日 注册会计师姓名 孙蕾、方维翔 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文：大华审字[2017]002397 号 错误!未找到引用源。全体股东： 我们审计了后附的错误!未找到引用源。(以下简称错误!未找到引用源。)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是错误!未找到引用源。管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，错误!未找到引用源。的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了错误!未找到引用源。2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 2016 年年度报告 36 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：孙蕾 中国·北京 中国注册会计师：方维翔 二〇一七年三月二十三日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 2,130,627.34 294,168.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 9,104,226.42 7,366,355.05 预付款项 注释 3 596,028.67 1,313,200.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 4 337,364.54 715,349.85 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 5 94,949.94 219,492.47 流动资产合计 12,263,196.91 9,908,566.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 2016 年年度报告 37 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 6 695,482.54 854,280.77 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 7 4,520.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 8 612,843.80 960,341.89 递延所得税资产 注释 9 1,383,790.86 388,655.30 其他非流动资产 非流动资产合计 2,696,637.65 2,203,277.96 资产总计 14,959,834.56 12,111,844.14 流动负债： 短期借款 注释 10 1,790,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 11 2,051,248.10 227,233.00 预收款项 注释 12 2,398,539.92 365,831.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 13 763,619.02 590,700.08 应交税费 注释 14 533,082.37 472,197.90 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 15 2,507,402.96 424,322.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2016 年年度报告 38 流动负债合计 10,043,892.37 2,080,284.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,043,892.37 2,080,284.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 17 -5,084,057.81 31,559.73 归属于母公司所有者权益合计 4,915,942.19 10,031,559.73 少数股东权益 所有者权益合计 4,915,942.19 10,031,559.73 负债和所有者权益总计 14,959,834.56 12,111,844.14 法定代表人：沈建梅主管会计工作负责人：冯玲会计机构负责人：冯玲 2016 年年度报告 39 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,911,728.10 279,457.27 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 7,702,569.67 6,852,010.80 预付款项 465,795.14 1,059,212.53 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 2 966,240.34 3,447,581.61 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 94,949.94 216,492.47 流动资产合计 11,141,283.19 11,854,754.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 5,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 663,513.06 751,871.72 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,520.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 612,843.80 960,341.89 递延所得税资产 1,383,790.86 388,655.30 其他非流动资产 非流动资产合计 7,664,668.17 4,100,868.91 资产总计 18,805,951.36 15,955,623.59 流动负债： 短期借款 1,790,000.00 2016 年年度报告 40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,632,385.10 204,153.00 预收款项 246,000.00 365,831.00 应付职工薪酬 667,555.84 355,299.44 应交税费 461,335.09 393,565.66 应付利息 应付股利 其他应付款 2,493,102.96 361,929.78 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,290,378.99 1,680,778.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,290,378.99 1,680,778.88 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 650,256.84 650,256.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 865,315.53 3,624,587.87 所有者权益合计 11,515,572.37 14,274,844.71 负债和所有者权益合计 18,805,951.36 15,955,623.59 2016 年年度报告 41 法定代表人：沈建梅主管会计工作负责人：冯玲会计机构负责人：冯玲 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 18 16,814,286.31 19,286,356.94 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,609,341.21 23,926,361.58 其中：营业成本 注释 18 10,677,914.09 10,666,868.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 注释 19 112,170.15 187,296.05 销售费用 注释 20 4,759,726.30 4,965,881.57 管理费用 注释 21 7,755,357.16 7,737,408.34 财务费用 注释 22 68,817.02 2,304.07 资产减值损失 注释 23 235,356.49 366,603.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,854,603.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,795,054.90 -1,785,401.18 加：营业外收入 注释 24 688,368.63 229,308.95 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 注释 25 4,066.83 503,164.63 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,110,753.10 -2,059,256.86 减：所得税费用 注释 26 -995,135.56 -388,655.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,115,617.54 -1,670,601.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -5,115,617.54 1,049,561.33 少数股东损益 -2,720,162.89 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 2016 年年度报告 42 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -5,115,617.54 -1,670,601.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,115,617.54 1,049,561.33 归属于少数股东的综合收益总额 -2,720,162.89 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.51 0.10 （二）稀释每股收益 -0.51 0.10 法定代表人：沈建梅主管会计工作负责人：冯玲会计机构负责人：冯玲 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 16,426,830.12 15,808,699.65 减：营业成本 注释 4 9,869,017.46 6,348,841.53 营业税金及附加 99,486.30 121,376.93 销售费用 3,364,612.87 1,229,984.37 管理费用 7,277,473.53 5,700,874.83 财务费用 66,440.87 -98.88 资产减值损失 186,603.08 357,983.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 660,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,436,803.99 2,709,737.56 加：营业外收入 682,396.09 229,139.14 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 2,325.70 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,754,407.90 2,936,551.00 减：所得税费用 -995,135.56 -388,655.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,759,272.34 3,325,206.30 五、其他综合收益的税后净额 2016 年年度报告 43 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -2,759,272.34 3,325,206.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：沈建梅主管会计工作负责人：冯玲会计机构负责人：冯玲 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,502,985.50 13,776,552.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 379,205.93 229,137.59 收到其他与经营活动有关的现金 注释 27 3,424,236.91 2,160,341.17 经营活动现金流入小计 22,306,428.34 16,166,031.13 购买商品、接受劳务支付的现金 8,968,415.32 8,948,059.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 2016 年年度报告 44 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,082,631.71 9,312,873.44 支付的各项税费 835,352.69 960,372.48 支付其他与经营活动有关的现金 7,486,702.56 10,720,507.84 经营活动现金流出小计 注释 28 22,373,102.28 29,941,812.86 经营活动产生的现金流量净额 -66,673.94 -13,775,781.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 49,029.13 2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,798,329.88 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 49,029.13 4,300,329.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,986.31 1,869,923.03 投资支付的现金 900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 90,986.31 2,769,923.03 投资活动产生的现金流量净额 -41,957.18 1,530,406.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,790,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,790,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,909.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 54,909.72 筹资活动产生的现金流量净额 1,735,090.28 11,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,626,459.16 -1,245,374.88 加：期初现金及现金等价物余额 294,168.18 1,539,543.06 六、期末现金及现金等价物余额 1,920,627.34 294,168.18 法定代表人：沈建梅主管会计工作负责人：冯玲会计机构负责人：冯玲 （六）母公司现金流量表 单位：元 2016 年年度报告 45 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,622,174.65 10,239,546.49 收到的税费返还 379,205.93 229,137.59 收到其他与经营活动有关的现金 3,160,839.34 131,838.03 经营活动现金流入小计 20,162,219.92 10,600,522.11 购买商品、接受劳务支付的现金 8,414,778.30 6,070,889.77 支付给职工以及为职工支付的现金 3,437,493.11 5,349,154.03 支付的各项税费 811,302.98 778,256.22 支付其他与经营活动有关的现金 4,720,478.67 10,434,637.67 经营活动现金流出小计 17,384,053.06 22,632,937.69 经营活动产生的现金流量净额 2,778,166.86 -12,032,415.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,800,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,302,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,986.31 1,653,468.74 投资支付的现金 3,000,000.00 1,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,090,986.31 3,053,468.74 投资活动产生的现金流量净额 -3,090,986.31 1,248,531.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,000,000.00 取得借款收到的现金 1,790,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,790,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,909.72 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 54,909.72 筹资活动产生的现金流量净额 1,735,090.28 11,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,422,270.83 216,115.68 加：期初现金及现金等价物余额 279,457.27 63,341.59 六、期末现金及现金等价物余额 1,701,728.10 279,457.27 法定代表人：沈建梅主管会计工作负责人：冯玲会计机构负责人：冯玲 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 31,559.73 10,031,559.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 31,559.73 10,031,559.73 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -5,115,617.54 -5,115,617.54 （一）综合收益总额 -5,115,617.54 -5,115,617.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 47 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 -5,084,057.81 4,915,942.19 法定代表人：沈建梅主管会计工作负责人：冯玲会计机构负责人：冯玲 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 -5,774,023.36 1,277,533.78 503,510.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 -5,774,023.36 1,277,533.78 503,510.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 5,805,583.09 -1,277,533.78 9,528,049.31 48 （一）综合收益总额 1,049,561.33 -2,720,162.89 -1,670,601.56 （二）所有者投入和减少 资本 -4,849,743.1 6 11,150,256.84 5,349,743.16 11,650,256.84 1．股东投入的普通股 500,000.00 11,150,256.84 11,650,256.84 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -5,349,743.1 6 5,349,743.16 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 9,849,743.16 -10,500,000.00 -650,256.84 1．资本公积转增资本（或 股本） 9,849,743.16 -10,500,000.00 -650,256.84 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 49 （六）其他 -650,256.84 -593,721.4 1,442,629.11 198,650.87 四、本年期末余额 10,000,000.0 0 31,559.73 10,031,559.73 法定代表人：沈建梅主管会计工作负责人：冯玲会计机构负责人：冯玲 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 650,256.84 3,624,587.87 14,274,844.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 650,256.84 3,624,587.87 14,274,844.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -2,759,272.34 -2,759,272.34 （一）综合收益总额 -2,759,272.34 -2,759,272.34 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 50 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 650,256.84 865,315.53 11,515,572.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈 余 公 积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 -5,050,361.59 -50,361.59 加：会计政策变更 前期差错更正 51 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 -5,050,361.59 -50,361.59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 650,256.84 8,674,949.46 14,325,206.30 （一）综合收益总额 3,325,206.30 3,325,206.30 （二）所有者投入和减少 资本 -4,849,743.16 11,150,256.84 5,349,743.16 11,650,256.84 1．股东投入的普通股 500,000.00 11,150,256.84 11,650,256.84 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -5,349,743.16 5,349,743.16 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 9,849,743.16 -10,500,000.00 -650,256.84 1．资本公积转增资本（或 股本） 9,849,743.16 -10,500,000.00 -650,256.84 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 650,256.84 3,624,587.87 14,274,844.71 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 53 错误!未找到引用源。 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 系由江苏苏银信息科技有限 公司整体变更设立的股份有限公司,于 2011 年 3 月经南京市工商行政管理局批准设立。公司 的企业法人统一社会信用代码为 913201005672408572。2016 年 11 月 1 日，公司名称由“江 苏苏银传媒科技股份有限公司”变更为“江苏享银传媒科技股份有限公司”。 经过历年的股本变化，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1000 万股， 注册资本为 1000 万元，名称变更为江苏享银传媒科技股份有限公司，注册地址南京市鼓楼 区汉中门大街 301 号 402 室，总部地址：南京市建邺区嘉陵江东街 18 号国家广告产业园 1 号楼 7 楼，实际控制人为沈建梅和胥志斌。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属传媒信息行业，主要经营设计、制作、代理发布国内各类广告；日用百货、 通信器材（不含卫星、电视、广播地面接收设施）、健身器材、家用电器、办公用品、工艺 美术品、化妆品、乐器及配件销售；票务代理；提供劳务服务；摄影服务；会务服务；展 览展示服务；计算机软硬件技术开发、技术咨询，技术转让和技术服务；信息技术产品研 发、销售与服务，计算机网络系统集成与软硬件产品开发、销售，计算机网络工程设计、 安装；通信设备、电子元器件销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定 企业经营或禁止的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 江苏东和方成新媒体有限公司 全资子公司 一级 100 100 三、 财务报表的编制基础 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 54 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 55 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 56 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 57 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 58 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 59 （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 60 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 61 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 62 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 63 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 64 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：30 万 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 65 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 4． 其他计提方法说明 合并范围内关联方不计提坏账准备。 (十) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四同一控制下企业合并 的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 66 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 67 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 68 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 69 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 70 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 工器具及家具 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 71 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 72 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，系软件使用 费。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 73 项目 预计使用寿命 依据 开眼数据软件使用费 3 合同约定的软件使用期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 74 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 租入固定资产改良支出 3 依据房屋租赁合同期限 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (十六) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 75 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 企业销售收入分别为微云商软件收入和 NO 团网收入。其中微云商软件收入，研发软件 完成后，企业根据对方客户验收单确认收入。根据项目工作周期长短，周期较短项目（一般 5-30 天）验收单一次确认全部金额，周期较长项目（一般 30 天以上），根据项目的验收进 度单确认收入。NO 团网收入主要系营销推广等收入，有固定期间，完成粉丝量等推广要求， 则确认收入。项目跨期未完成，按照期间完成量，通过服务确认单，确认当期收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 76 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十七) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 77 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据财税[2011]100 号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关 规定，公司符合软件产业增值税即征即退税收优惠政策的条件。 六、 合并财务报表主要项目注释 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 78 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,500.93 6,300.60 银行存款 2,126,126.41 287,867.58 其他货币资金 合计 2,130,627.34 294,168.18 其中：存放在境外的款项总额 受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 冻结存款 210,000.00 合计 210,000.00 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,732,035.60 100.00 627,809.18 6.45 9,104,226.42 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 9,732,035.60 100.00 627,809.18 6.45 9,104,226.42 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,754,872.00 100.00 388,516.95 5.01 7,366,355.05 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 7,754,872.00 100.00 388,516.95 5.01 7,366,355.05 应收账款分类的说明： 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 79 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,912,887.60 345,644.38 5.00 1－2 年 2,817,898.00 281,789.80 10.00 2－3 年 1,250.00 375.00 30.00 合计 9,732,035.60 627,809.18 6.45 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 239,292.23 元； 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 毅融信息技术有限公司 非关联方 3,073,128.00 31.58 153,656.40 南京钊贤网络科技有限公司 非关联方 1,786,150.00 18.35 178,615.00 南京光磁文化传媒有限公司 非关联方 1,200,000.00 12.33 60,000.00 江苏猫不醉电子商务有限公司 关联方 1,029,849.60 10.58 51,492.48 上海苏银金融信息服务有限公 司 关联方 602,795.000 6.19 34,139.75 合计 7,691,922.60 79.03 477，903.63 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 343,208.67 57.58 1,313,200.63 100.00 1 至 2 年 252,820.00 42.42 合计 596,028.67 100.00 1,313,200.63 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 昆明日报社 200,000.00 1 到 2 年 预付房租，房屋未落实 合计 200,000.00 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 80 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 昆明日报社 非关联方 200,000.00 33.56 1 到 2 年 房屋未落实 南京地铁资源开发有限 责任公司 非关联方 106,733.53 17.91 1 年以内 待摊房租及物管费 南京石城律师事务所 非关联方 40,000.00 6.71 1 年以内 预付 2017 年律师费 曹琪 非关联方 26,136.50 4.39 1 年以内 案件推广费，未结 算 阿里云计算有限公司 非关联方 24,090.00 4.04 1 到 2 年 2017 年阿里云平台 费 合计 396,960.03 66.60 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 372,394.58 100.00 35,030.04 9.41 337,364.54 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 372,394.58 100.00 35,030.04 9.41 337,364.54 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 754,315.63 100.00 38,965.78 5.17 715,349.85 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 754,315.63 100.00 38,965.78 5.17 715,349.85 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,188.24 2,209.41 5.00 1－2 年 328,206.34 32,820.63 10.00 合计 372,394.58 35,030.04 9.41 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 81 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-3,935.74 元； 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 207,414.98 497,549.47 押金 135,900.00 126,100.00 备用金 19,677.39 130,666.16 其他 9,402.21 合计 372,394.58 754,315.63 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 南京地铁资源开发 有限责任公司 非关联方 保证金 91,298.98 1-2 年 24.52 9,129.90 江苏大成工程咨询 有限公司 非关联方 租赁押金 90,000.00 1-2 年 24.17 9,000.00 南京新城科技园建 设发展有限责任公 司 非关联方 租赁保证 金 76,116.00 1-2 年 20.44 7,611.60 长城物业集团股份 有限公司南京分公 司 非关联方 保证金 30,000.00 1-2 年 8.06 3,000.00 南京地铁物业管理 有限公司 非关联方 施工押金 24,100.00 1-2 年 6.47 2,410.00 合计 311,514.98 83.66 31,151.50 注释5． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 94,949.94 219,492.47 合计 94,949.94 219,492.47 注释6． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 工器具及家具 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 27,791.45 586,666.66 342,293.32 956,751.43 2． 本期增加金 额 9,000.00 76,174.34 85,174.34 购置 9,000.00 76,174.34 85,174.34 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 82 项目 房屋及建筑物 工器具及家具 运输工具 电子设备 合计 其他转入 3． 本期减少金 额 65,000.00 65,000.00 处置或报废 65,000.00 65,000.00 其他转出 4． 期末余额 36,791.45 521,666.66 418,467.66 976,925.77 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,278.61 36,126.39 65,065.66 102,470.66 2． 本期增加金 额 6,420.51 108,379.17 76,522.93 191,322.61 计提 6,420.51 108,379.17 76,522.93 191,322.61 其他转入 3． 本期减少金 额 12,350.04 12,350.04 处置或报废 12,350.04 12,350.04 其他转出 4． 期末余额 7,699.12 132,155.52 141,588.59 281,443.23 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 其他转入 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 29,092.33 389,511.14 276,879.07 695,482.54 2． 期初账面价 值 26,512.84 550,540.27 277,227.66 854,280.77 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 83 注释7． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用费 非专有技术 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 5,811.97 5,811.97 购置 5,811.97 5,811.97 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 5,811.97 5,811.97 二. 累计摊销 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 1,291.52 1,291.52 计提 1,291.52 1,291.52 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 1,291.52 1,291.52 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 4,520.45 4,520.45 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 4,520.45 4,520.45 2． 期初账面价 值 注释8． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 960,341.89 347,498.09 612,843.80 合计 960,341.89 347,498.09 612,843.80 注释9． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 84 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 563,486.97 140,871.74 376,883.89 94,220.97 可抵扣亏损 4,971,676.45 1,242,919.12 1,177,737.30 294,434.33 合计 5,535,163.42 1,383,790.86 1,554,621.19 388,655.30 注释10． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,790,000.00 合计 1,790,000.00 注释11． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 媒体采购款 1,486,146.49 104,733.00 装修费 146,738.61 122,500.00 房租 418,363.00 合计 2,051,248.10 227,233.00 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 南京特列斯营销策划有限公司 13,562.00 尚未达到付款期限 江苏冠品装饰工程有限公司 20,000.00 尚未达到付款期限 合计 33,562.00 注释12． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 246,000.00 365,831.00 预收代理费 2,152,539.92 合计 2,398,539.92 365,831.00 注释13． 应付职工薪酬 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 85 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 579,563.26 8,799,913.65 8,675,829.73 703,647.18 离职后福利-设定提存计划 11,136.82 668,810.68 619,975.66 59,971.84 合计 590,700.08 9,468,724.33 9,295,805.39 763,619.02 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 565,690.42 8,196,111.69 8,121,504.35 640,297.76 职工福利费 102,335.63 102,335.63 社会保险费 5,240.84 340,774.33 314,829.75 31,185.42 其中：基本医疗保险费 4,585.74 298,567.77 276,166.13 26,987.38 补充医疗保险 - - - 工伤保险费 327.55 27,495.36 25,124.17 2,698.74 生育保险费 327.55 14,711.20 13,539.45 1,499.30 住房公积金 8,632.00 160,412.00 136,880.00 32,164.00 工会经费和职工教育经费 280.00 280.00 合计 579,563.26 8,799,913.65 8,675,829.73 703,647.18 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 10,317.93 634,936.69 588,281.22 56,973.40 失业保险费 818.89 33,873.99 31,694.44 2,998.44 合计 11,136.82 668,810.68 619,975.66 59,971.84 注释14． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 436,917.16 377,725.58 个人所得税 39,671.07 56,120.83 城市维护建设税 32,954.92 22,371.70 教育费附加 23,539.22 15,979.79 合计 533,082.37 472,197.90 注释15． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,984,486.25 76,092.65 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 86 款项性质 期末余额 期初余额 未付报销款 24,433.00 228,632.85 房租款 320,738.00 11,000.00 代扣工资及社保 14,662.00 16,742.55 审计费 50,000.00 50,000.00 其他 59,638.78 41,854.38 服务费 23,844.93 消防改造款 29,600.00 合计 2,507,402.96 424,322.43 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 与本公司的关系 期末余额 未偿还或结转的原因 南京诚信消防工程有限公司 非关联方 29,600.00 消防改造款 南京正浩电器维修有限公司 非关联方 12,512.00 装修费 肖融 非关联方 11,205.00 报销款 合计 53,317.00 注释16． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 注释17． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 31,559.73 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,115,617.54 — 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -5,084,057.81 注释18． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务合计： 16,415,845.35 10,263,351.09 19,286,356.94 10,666,868.00 微云商收入 3,345,265.03 1,346,360.55 3,451,424.40 1,377,054.42 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 87 项目 本期发生额 上期发生额 NO 团网收入 13,070,580.32 8,916,990.54 15,834,932.54 9,289,813.58 其他业务 398,440.96 414,563.00 租金收入 398,440.96 414,563.00 注释19． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 62,160.58 78,407.81 教育费附加 44,400.40 56,059.47 文化建设事业税 927.17 52,828.77 印花税 4,682.00 合计 112,170.15 187,296.05 注释20． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 3,572,860.34 4,063,584.46 交通差旅费 192,167.15 211,028.10 招待费 67,257.60 21,302.00 业务宣传费 687,855.36 325,493.94 礼品及服务费 149,313.55 110,953.80 折旧 5,313.86 3,082.17 办公费 49,547.79 165,105.32 其他 35,410.65 65,331.78 合计 4,759,726.30 4,965,881.57 注释21． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,666,240.56 2,484,189.52 交通差旅费 73,550.12 395,992.32 研发费 1,781,033.63 1,763,272.98 办公费 562,752.02 302,494.63 通讯费 54,251.52 招待费 209,891.84 126,676.71 折旧 163,976.53 80,352.67 中介机构服务费 1,164,085.40 642,209.72 低值易耗摊销 115,064.98 租赁物管及装修费 2,068,031.27 1,582,173.59 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 88 项目 本期发生额 上期发生额 其他 65,795.79 190,729.70 合计 7,755,357.16 7,737,408.34 注释22． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 54,909.72 减：利息收入 911.82 8,500.64 其他 14,819.12 10,804.71 合计 68,817.02 2,304.07 注释23． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 235,356.49 366,603.55 合计 235,356.49 366,603.55 注释24． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 679,205.93 229,137.59 300,000.00 其他 9,162.70 171.36 9,162.70 合计 688,368.63 229,308.95 309,162.70 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 软件企业即征即退税款 379,205.93 229,137.59 与收益相关 上市挂牌补贴 300,000.00 与收益相关 合计 679,205.93 229,137.59 与收益相关 注释25． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 3,620.83 1,964.00 3,620.83 其中：固定资产处置损失 3,620.83 1,964.00 3,620.83 对外捐赠 500,838.93 其他 446.00 361.70 446.00 合计 4,066.83 503,164.63 4,066.83 注释26． 所得税费用 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 89 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -995,135.56 -388,655.30 合计 -995,135.56 -388,655.30 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,110,753.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,527,688.28 非应税收入的影响 -94,801.48 不可抵扣的成本、费用和损失影响 38,267.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 589,086.30 所得税费用 -995,135.56 注释27． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 309,162.70 171.36 利息收入 911.82 8,500.32 往来款 3,114,162.39 2,151,669.49 合计 3,424,236.91 2,160,341.17 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 1,182,682.18 899,214.94 管理费用 5,430,885.97 4,563,370.85 往来款 649,160.81 4,754,101.60 其他 223,973.60 13,969.02 个人备用金 105,415.65 支付保证金及押金 384,435.78 合计 7,486,702.56 10,720,507.84 注释28． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 90 项目 本期金额 上期金额 净利润 -5,115,617.54 -1,670,601.56 加：资产减值准备 235,356.49 366,603.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 191,322.61 92,006.40 无形资产摊销 1,291.52 长期待摊费用摊销 347,498.09 61,662.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,620.83 1,964.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 54,909.72 投资损失（收益以“－”号填列） -2,854,603.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -995,135.56 -388,655.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,2641.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,272,797.96 -8,887,781.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,937,281.94 -1,683,734.71 其他 1,210,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -66,673.94 -13,775,781.73 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,920,627.34 294,168.18 减：现金的期初余额 294,168.18 1,539,543.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,626,459.16 -1,245,374.88 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,920,627.34 294,168.18 其中：库存现金 4,500.93 6,300.60 可随时用于支付的银行存款 1,916,126.41 287,867.58 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,920,627.34 294,168.18 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 91 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释29． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 210,000.00 因与客户纠纷被银行冻结 合计 210,000.00 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏东和方成新媒体有限 公司 南京 南京 子公司 100 设立 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 92 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 2,130,627.34 2,130,627.34 2,130,627.34 应收账款 9,104,226.42 9,732,035.60 9,732,035.60 其他应收款 337,364.54 372,394.58 372,394.58 金融资产小计 11,572,218.30 12,235,057.52 12,235,057.52 短期借款 1,790,000.00 1,790,000.00 1,790,000.00 应付账款 2,051,248.10 2,051,248.10 2,051,248.10 其他应付款 2,507,402.96 2,507,402.96 2,507,402.96 金融负债小计 6,348,651.06 6,348,651.06 6,348,651.06 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 294,168.18 294,168.18 294,168.18 应收账款 7,366,355.05 7,754,872.00 7,754,872.00 其他应收款 715,349.85 754,315.63 754,315.63 金融资产小计 8,375,873.08 8,803,355.81 8,803,355.81 应付账款 227,233.00 227,233.00 227,233.00 其他应付款 424,322.43 424,322.43 424,322.43 金融负债小计 651,555.43 651,555.43 651,555.43 （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 93 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业最终控制方是沈建梅和胥志斌。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 苏银投资控股集团有限公司 2015 年为公司持股 5%以上的股东。 张建荣 持有苏银投资控股集团有限公司控股 80%股份。 江苏猫不醉电子商务有限公司 苏银投资控股集团有限公司持股 80%。 上海苏银金融信息服务有限公司 享银科技原持有 5%的股权、苏银控股持有 95%。 江苏喜事兔电子商务有限公司 张建荣担任执行董事。 南京市建邺区码上公益发展中心 胥志斌持股 100%。 江苏微策智能科技有限公司 张建荣控股公司。 吴春祺 持有公司 5%以上股东 沈建华 董事 沈建梅 董事、持有公司 5%以上股东 胥维柏 董事 (三) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏猫不醉电子商务有限公司 微云商收入 1,511,760.68 530,598.32 南京市建邺区码上公益发展中心 微云商收入 176,923.09 256,410.27 苏银投资控股集团有限公司 微云商收入 1,026,324.84 江苏喜事兔电子商务有限公司 微云商收入 233,333.34 427,350.45 上海苏银金融信息服务有限公司 微云商收入 598,290.63 苏银投资控股集团有限公司 NO 团网收入 327,571.28 上海苏银金融信息服务有限公司 NO 团网收入 75,471.70 合计 2,520,307.74 2,643,726.86 3． 关联借款及担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 沈建梅 790,000.00 2016/4/29 2017/4/29 否 沈建梅 1,000,000.00 2016/8/26 2017/8/26 否 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 94 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 合计 1,790,000.00 （2）关联方向公司提供借款情况 关联方 关联方交易内容 2016 年发生额 2015 年发生额 沈建梅 借款 4,315,000.00 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,706,536.79 1,513,972.57 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海苏银金融信息服务 有限公司 602,795.00 80,000.00 江苏猫不醉电子商务有 限公司 1,029,849.60 620,800.00 江苏喜事兔电子商务有 限公司 264,000.00 500,000.00 苏银投资控股集团有限 公司 1,077,795.00 南京市建邺区码上公益 发展中心 300,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张建荣 48,000.00 苏银投资控股集团有限公司 18,800.00 吴春祺 18,825.50 200,000.00 沈建梅 1,965,660.75 沈建华 12,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 95 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,251,870.60 100.00 549,300.93 6.66 7,702,569.67 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 8,251,870.60 100.00 549,300.93 6.66 7,702,569.67 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,213,457.00 100.00 361,446.20 5.01 6,852,010.80 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 7,213,457.00 100.00 361,446.20 5.01 6,852,010.80 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,522,722.60 276,136.13 5.00 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 96 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 2,727,898.00 272,789.80 10.00 2－3 年 1,250.00 375.00 30.00 合计 8,251,870.60 549,300.93 6.66 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 187,854.73 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 毅融信息技术有限公司 3,073,128.00 37.24 153,656.40 南京钊贤网络科技有限公司 1,786,150.00 21.65 178,615.00 江苏猫不醉电子商务有限公司 1,029,849.60 12.48 51,492.48 上海苏银金融信息服务有限公司 522,795.00 6.34 26,139.75 山东蓝海股份有限公司 388,500.00 4.71 19,425.00 合计 6,800,422.60 82.42 429,328.63 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 159,029.48 16.22 14,186.04 8.92 144,843.44 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 821,396.90 83.78 821,396.90 合计 980,426.38 100.00 14,186.04 1.45 966,240.34 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 283,753.85 8.19 15,437.69 5.44 268,316.16 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 3,179,265.45 91.81 3,179,265.45 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 97 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 3,463,019.30 100.00 15,437.69 0.45 3,447,581.61 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,338.12 1,716.90 5 1－2 年 124,691.36 12,469.14 10 合计 159,029.48 14,186.04 8.92 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,251.65 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 30,000.00 53,147.69 押金 109,800.00 100,000.00 备用金 19,229.48 130,606.16 关联往来款 821,396.90 3,179,265.45 合计 980,426.38 3,463,019.30 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 江苏东和方成新媒体有限 公司 往来款 821,396.90 一年以内 83.78 江苏大成工程咨询有限公 司 租赁押金 90,000.00 1-2 年 9.18 9,000.00 长城物业集团股份有限公 司南京分公司 装修保证金 20,000.00 1-2 年 2.04 2,000.00 苏果超市有限公司 租赁押金 16,800.00 一年以内 1.71 840.00 朱熊飞 员工备用金 14,691.36 1-2 年 1.50 1,469.14 合计 962,888.26 98.21 13,309.14 注释3． 长期股权投资 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 98 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 江苏东和方成新 媒体有限公司 5,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,426,830.12 9,869,017.46 15,808,699.65 6,348,841.53 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,620.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 308,716.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 76,273.97 少数股东权益影响额（税后） 合计 228,821.9 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -68.45 -0.51 -0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -71.51 -0.53 -0.53 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室