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上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 金丘股份 NEEQ: 837901 上海金丘实业股份有限公司 Shanghai Gingkoo Financial Technology Co., Ltd 年度报告 2016 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 18 日，金丘股份成功在全 国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 11 月，金丘股份被评为高新技 术企业。 2016 年 10 月，金丘股份被选为国家工 信部中国区块链技术和产业发展论坛理事 单位。 2016 年 7 月，金丘股份成为金融区块链 合作联盟成员单位。 报告期内，金丘股份新取得计算机软 件著作权 3 项，合计拥有 10 项计算机软件 著作权。 报告期内，公司共有 8 项软件产品取得 软件产品证书；2016 年 11 月，金丘股份被 评为软件企业。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 1 第二节 公司概况 ........................................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................... 6 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................. 8 第五节 重要事项 ......................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 18 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 21 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 25 第十节 财务报告 ......................................................................... 30 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、金丘股份 指 上海金丘实业股份有限公司 股东大会 指 上海金丘实业股份有限公司股东大会 董事会 指 上海金丘实业股份有限公司董事会 监事会 指 上海金丘实业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 CIPS 指 Cross-border Interbank Payment System,即人民币 跨境支付系统 营改增 指 营业税改征增值税 海星链 指 金丘股份自主研发的区块链技术平台 银联数据 指 银联数据服务有限公司 汇丰银行 指 香港上海汇丰银行有限公司 浦发银行 指 上海浦东发展银行股份有限公司 广发银行 指 广发银行股份有限公司 国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 汇添富基金 指 汇添富基金管理股份有限公司 国家工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修正) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》(2014 年修正) 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 主办券商、长城证券 指 长城证券股份有限公司 会计师、挂牌公司会计师 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准 无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 2 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策变化风险 一方面,公司产品结构主要以银行业 IT 解决方案产品为主,特别 是金丘跨境人民币支付系统(GCIPS)和“营改增”税务管理系 统(GVAT)两大核心技术产品。而这两大核心产品的业绩爆发依 赖于人民币国际化国家战略的持续推进以及“营改增”政策的 全面实施,若未来国家对上述政策进行调整或者政策不能顺利 推进,公司经营将面临较大风险。另一方面,公司所处的银行 IT 软件开发行业是我国重点鼓励、扶持发展的产业。我国政府通过 制定产业政策和颁布法律法规,从税收减免、投资优惠、研发支 持、人才培养到知识产权保护等方面,对公司所处行业给予大力 扶持。公司的持续快速发展与国家宏观经济环境、产业政策、行 业竞争格局变化等因素密切相关,未来如果有关扶持政策变化, 公司经营也将存在潜在风险。 核心人才流失风险 公司属于知识密集型、技术先导型企业,产品研发和技术创新依 赖于核心技术人员和关键管理人员。随着行业的迅速发展,业内 人才需求增大,人才竞争日益激烈。若不能维持技术人员队伍稳 定并不断吸引优秀人才加盟,公司则不能在行业内保持技术领 先优势进而持续稳健发展。尽管公司已采取了多种措施以稳定 和吸引技术人才,但在激烈的人才竞争下,仍然存在着技术人员 流失的风险。 核心技术泄密风险 作为软件企业,核心技术是公司主要的核心竞争力。为防止技术 泄密,公司采取了严格执行研发全过程的规范化管理、健全内部 保密制度、申请软件著作权保护等相关措施。对于核心关键技 术,公司一般安排由核心人员掌握,并与核心技术人员均签订了 《保密协议》和《竞业限制协议》,以保证核心技术的秘密性;同 时,公司也对关键技术进行分解,分别由不同级别的技术人员掌 握其关键点。虽然公司已采取多种措施以确保核心关键技术的 秘密性,但受制于公司经营模式特点以及行业竞争加剧等其他 因素,公司仍然存在核心技术泄密或被他人盗用的风险。 对境内外资银行依赖风险 报告期内公司软件产品和服务绝大部分销售给外资银行类金融 机构,虽然公司对部分产品(如“营改增”税务管理系统)的开 发和服务经验也可应用于非银行金融机构,并且公司也积极拓 展物流业、电子政务业以及房地产业的相关客户,但是就目前情 况来看,公司主营业务的增长对外资银行依赖程度依然较高。若 未来中国宏观经济持续放缓、银行监管体制发生重大变革或者 市场发生重大不利变化,从而导致外资银行撤离中国或信息化 建设速度放缓,可能影响到该领域对本公司产品的需求,因此存 在着主营业务依赖外资银行业的风险。 人力成本上升的区别 人力成本系公司的主要经营成本, 2016 年,公司的人力成本占 当期营业成本的 60.71%,上年同期,该比例为 51.68% 。如果平 均人力成本的上升速度快于公司人均产值的增长速度,则公司 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 3 的毛利率水平将会有下降的风险。为应对该项风险,公司一方面 将通过不断改进软件开发和项目管理流程度来提高工作效率和 单位产出,另一方面通过技术升级不断提升产品和服务的附加 值。但是尽管如此,未来随着经济的发展、城市生活成本的上升、 竞争对手和金融机构对专业人才的争夺,人力成本上升的趋势 不可避免,公司的人力成本将继续上升。 业绩季节性波动风险 公司的客户是各类银行、证券等金融机构,这些机构对金融 IT 应用系统的采购一般遵守较为严格的预算管理制度,通常在每 年上半年制定投资计划,需要通过预算、审批、招标、合同签订 等流程,周期相对较长,并且客户对软件产品的验收和货款支付 有较长的审核周期,因此第三、四季度尤其是年末通常是支付的 高峰期。由于费用大多在年度内较为均衡地发生,而收入和收款 主要在下半年实现,因此公司的营业收入和营业利润在下半年 占比较多,业绩存在季节性波动,同时现金流入的波动可能导致 公司在部分时段资金紧张,影响公司业务的拓展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海金丘实业股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Gingkoo Financial Information Co.,Ltd. 证券简称 金丘股份 证券代码 837901 法定代表人 左鹏 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区西里路 55 号 1125A 室 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 958 号华能联合大厦 9 楼 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区世博馆路 4 号华能上海大厦 8 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 洪祥昀、李海龙 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 魏姝明 电话 021-58421288 传真 021-58421288-2 电子邮箱 BODoffice@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区陆家嘴环路 958 号华能联合大厦 9 楼,200120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司目前提供的主要产品和服务为:(1)以银行、券商、保险为主 的金融业 IT 解决方案产品,主要包括统一支付清算平台、金融业 税务管理平台和金融业合规监管报表平台;(2)以面向金融机构 为主的金融区块链技术解决方案产品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 左鹏 实际控制人 左鹏 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 5 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000082005138E 否 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 61,598,505.76 15,329,765.05 301.82% 毛利率 39.16% 47.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 660,339.44 1,493,084.63 -55.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 660,444.32 1,325,098.14 -50.16% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 3.06% 76.99% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.06% 68.33% - 基本每股收益 0.03 1.05 -97.14% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,494,071.55 24,716,565.59 47.65% 负债总计 14,564,483.09 3,447,316.57 322.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,929,588.46 21,269,249.02 3.10% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.10 1.06 3.77% 资产负债率 39.91% 13.95% - 流动比率 2.49 7.13 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,248,428.73 632,597.32 -771.59% 应收账款周转率 7.00 10.44 - 存货周转率 25.21 54.57 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 47.65% 419.95% -372.30% 营业收入增长率 301.82% 136.01% 165.81% 净利润增长率 -55.77% 767.16% -822.93% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 7 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104.88 非经常性损益合计 -104.88 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -104.88 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 金丘股份属于软件和信息技术服务业中的金融 IT 行业，是一家立足于金融行业软件开发、系统集成 以及业务咨询的综合 IT 解决方案提供商。自 2013 年 10 月成立以来，公司围绕金融行业的支付清算、金 融业税务管理、金融业监管报送等方向，主要为银行、证券、保险等为主的各类金融机构客户提供综合化 IT 解决方案，包括软件开发、系统集成、运行管理、应用维护、业务咨询和相关增值服务等方面。 公司拥有强大的研发能力，金融软件开发能力已经位于行业前列。在发展的过程中，公司不断在银行 支付、税务管理和监管报送领域开发出新的产品和技术，这些技术在使用中不断创新、升级和发展，形成 了基础技术平台和应用产品两个核心技术体系，为主营业务的持续开展提供的有力的支撑。截至目前，公 司已取得与主营业务密切相关的 10 项计算机软件著作权，位居行业前列。 报告期内，公司开始布局区块链产业。2016 年 6 月公司成立区块链研究中心，加大对以区块链技术 为核心的金融科技（Fintech）领域的研发投入，主要定位于为银行、保险、券商等金融机构提供专业合规 的金融区块链技术解决方案。目前公司在区块链技术研发领域已取得初步成果，完成了自主研发的区块链 底层技术平台——海星链，并实现了区块链项目应用落地。 公司主要客户为汇丰银行、花旗银行、美国银行、德意志银行、渣打银行、澳新银行等外资银行和浦 发银行、上海银行、广发银行、重庆银行、北京农商银行等中资银行，国泰君安、东方证券、兴业证券、 银河证券、汇添富基金、广发基金、华安基金、兴业基金等非银行金融机构以及银联数据等金融数据处理 机构。报告期内，公司全部通过产品定制开发、现场人月服务、年度维护等模式向上述客户销售产品和提 供劳务。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，围绕既定的经营工作目标，公司管理层积极组织好各项经营工作的落实。在管理层的带领 下，公司各部门员工通力协作，奋力拼搏，以饱满的热情投入到跨境人民币支付系统、“营改增”税务系 统、金融区块链技术等业务的研发和实施中。依托公司清晰的业务定位和契合市场需求的金融软件产品、 专业技术服务团队和行业口碑，公司业务经营取得了良好的成绩。 报告期内，公司被评为高新技术企业和软件企业，充分展现了公司蓬勃的创新能力和领先的研发实 力。截至报告期末，公司完成了包括“金丘商业银行跨境人民币支付清算软件 V1.0”、“金丘基金业增值 税管理平台软件 V1.0”、“金丘证券业增值税管理平台软件 V1.0”、“金丘商业银行税务管理软件 V1.0” 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 9 等多个产品研发，共取得了 10 项计算机软件著作权和 2 项专利权，8 项软件产品证书，该等知识产权的 取得为公司科技产品体系的完善和市场开拓提供了更加有力的技术支持。 在区块链技术的研发和应用方面，公司于 2016 年 6 月成立了区块链研发中心，制定了“立足国内， 硅谷互动，专注技术，关注场景”的发展战略，致力于打造“自主，安全，可控”的国产区块链生态圈， 并自主研发了区块链底层技术平台——海星链。同时公司在区块链技术的应用上积极探索，并成功与银联 数据合作，基于海星链开发了国内首个金融区块链落地产品——银行间共享积分系统，为推动区块链技术 在金融领域的应用落地树立了行业标杆。此外，凭借着坚实的技术实力，公司成为国家工信部发起的“中 国区块链技术和发展论坛”首批理事单位，参与制定国家区块链技术标准，同时加入了 Linux 基金会发起 的国际开源组织 Hyperledger（超级账本）和被称为“国内版 R3”的金融区块链合作联盟，成为行业领先 企业。 2016 年公司实现营业收入 6,159.85 万元，较上年同期增长 301.82%；营业利润和净利润分别为 69.26 万元和 66.03 万元，较上年同期减少 66.14%和 55.77%。本期营业收入大幅增长，但是利润减少的原因主 要是公司为抢占“营改增”软件市场份额，成为行业标杆，部分大型客户采取低价销售，如国泰君安、浦 发银行等的营改增项目；同时，公司为了拓展市场，在北京、广州、西南等地区均进行推广并最终落地项 目，大范围的市场开拓使得投入的后台人力和管理成本大大增加；此外，由于市场规模拓展加大，订单数 量增加，产品升级研发工作和新项目研发工作增加，导致工资等研发费用大幅度增加。 公司经营活动产生的现金流量净额为-424.84 万元，去年同期为 63.26 万元，主要原因系一方面，公 司业务规模扩张，收入大幅增长的同时，相应的人工成本增加，且人工成本增长速度高于收入增长速度； 另一方面，报告期内，新客户拓展增多，大量新客户处于磨合阶段，回款速度相对较慢，使得应收账款增 多。 综上，公司 2016 年已完成年度经营计划，公司发展态势良好。公司管理层认为，凭借已有业务基础 和行业发展趋势公司在未来持续经营能力较好。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 61,598,505.76 301.82% - 15,329,765.05 136.01% - 营业成本 37,479,485.46 364.37% 60.84% 8,071,121.71 110.81% 52.65% 毛利率 39.16% - - 47.35% - - 管理费用 19,970,984.42 340.18% 32.42% 4,536,977.14 64.22% 29.60% 销售费用 2,667,282.06 246.62% 4.33% 769,501.34 614.53% 5.02% 财务费用 -29,778.34 -87.64% - -240,989.54 20,957.79% - 营业利润 692,591.70 -66.14% 1.12% 2,045,674.36 - 13.34% 营业外收入 0.12 - 0.00% 0.00 - 0.00% 营业外支出 105.00 - 0.05% 0.00 - 0.00% 净利润 660,339.44 -55.77% 1.07% 1,493,084.63 - 9.74% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年较去年上升 301.82%，主要原因是（1）本年新拓展上海浦东发展银行股份有限公 司、广发银行股份有限公司、上海银行股份有限公司等 50 家新客户；（2）与原有客户的合作进一步深入， 对银行、证券、基金客户以及类金融客户的销售收入都有大幅提升。 2、营业成本：本年较去年上升 364.37%，主要原因是业务扩展需要，人员规模扩充导致人工成本大 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 10 幅增加。 3、管理费用：本年较去年上升 340.18%，在人工、办公、差旅、租赁、专业服务费、研发费均有不 同程度的增加。主要原因是（1）为适应市场开拓带来的项目数量激增，公司需要招募大量人员，并在正 式投入到项目之前进行相关培训，培训成本的上升使得管理费用中的人工工资大幅提高；（2）随着业务量 的增长，办公费、差旅费以及租赁费相应增长；（3）报告期内，因挂牌新三板支付相关费用，使得当期专 业服务费增长；（4）公司因不断增加创新力度，研发费用相比上年同期增长 2.8 倍左右。 4、销售费用：本年较上年上升 246.62%，主要原因为：（1）为快速拓展市场，公司对销售人员结构 进行了调整，招聘部分行业内资深销售人员替代原有的初级销售人员，从而使得销售费用中的人工成本大 幅增长；（2）此外，业务拓展使得本期差旅费、交通费也大幅增加。 5、财务费用：本年较去年下降 87.64%，主要原因是公司业务扩张带来资金使用效率提高，暂时闲置 的资金减少，进而导致利息收入减少。 6、营业利润：本年较去年下降 66.14%，主要原因系（1）公司为抢占“营改增”软件市场份额，成 为行业标杆，部分大型客户采取低价销售策略，导致业务毛利率有所降低；（2）业务扩张带来的管理、销 售成本增加，导致期间费用大幅增长，其中管理费用增长 4.4 倍，销售费用增长 3.47 倍。 7、净利润：本年较去年下降 55.77%，净利润的增长幅度小于营业收入的增长幅度主要原因（1）公 司为抢占“营改增”软件市场份额，成为行业标杆，部分大型客户采取低价销售策略，导致业务毛利率有 所降低； (2)业务扩张带来公司后台运营成本、培训员工成本增加，进而导致管理费用大幅上涨；此外， 研发投入的增加（特别是区块链等新技术的开发）以及新三板挂牌费用的支出对本期利润也产生一定影 响；（3）为了拓展市场占有率，销售人员薪酬和差旅开支等费用增加导致销售费用增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 61,594,217.59 37,479,485.46 15,329,765.05 8,071,121.71 其他业务收入 4,288.17 0.00 0.00 0.00 合计 61,598,505.76 37,479,485.46 15,329,765.05 8,071,121.71 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 软件开发收入 45,071,841.68 73.17% 8,461,305.20 55.20% 技术服务收入 5,877,310.93 9.54% 2,963,553.32 25.47% 系统集成收入 10,645,064.98 17.28% 3,904,906.53 19.33% 收入构成变动的原因： 公司营业收入较上年同期增长 301.82%，主要原因是，随着营改增政策的发布，公司金融业税务管理 业务迅速增长。截止 2016 年 12 月，主营业务收入为 6,159 万元，同比上年增长 4,627 万元；主要系软件 开发及系统集成两项业务类型收入的增长。2015 年主营业务毛利率为 47.35%，2016 年主营业务毛利率为 39.16%，同比上年下降 8.19%。主要原因是：公司为抢占“营改增”软件市场份额，部分大型客户采取低 价销售策略，导致本年毛利率低于上年毛利率。 1)截止 2016 年 12 月，软件开发收入为 4,507 万元，同比上年增长 73.17%；2016 年各月收入波动较 大，其中 2 月 3 月收入均低于 100 万，6 月收入达到 700 万，11 月收入降低至 260 万元。但收入波动情况 符合行业季度波动规律，1 至 2 季度公司的主要工作为签订服务合同，制定项目计划，3 至 4 季度是项目 实施和收款的高峰期，因此下半年收入总额大于上半年。 2)截止 2016 年 12 月，技术服务收入为 588 万元，同比上年增长 9.54%；2016 年 11 月与 12 月收入 波动较大，两个月确认的收入为 349 万元，大于全年确认技术服务收入的一半。主要原因是：技术服务项 目大部分在 11 月和 12 月完结。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 11 3)截止 2016 年 12 月，系统集成收入为 1,065 万元，同比上年增长 17.28%；2016 年第四季度确认的 收入为 938 万元，基本相当于全年确认的系统集成收入。主要原因是：第四季度增加了系统集成的服务如 NTT、CFCA 服务器采购项目的订单，其中硬件采购金额比例较大，确认的收入多。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,248,428.73 632,597.32 投资活动产生的现金流量净额 -13,643,920.70 -122,051.28 筹资活动产生的现金流量净额 - 19,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：由上年的净流入 63.26 万元变为本年度的净流出 424.84 万元。 主要原因是：（1）本期在职员工数量较上期增长 2 倍多，公司支付给职工的现金较上期增长了 6 倍；一 方面，为提高员工工作积极性，公司对原有人员进行了调薪；另一方面，由于今年“营改增”项目突 增，导致公司储备人员不足，为了在规定的时间完成产品上线，公司招募了大量高级技术人员，人工成 本较高。（2）随着业务高速扩张，应收账款数量也相应增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：由上年的净流出 12.21 万元变为本年度的净流出 1364.39 万 元。主要原因是：（1）本期购买了 1350 万元七天通知存款；（2）由于业务扩张，增加了电脑等固定资产 的投入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广发银行股份有限公司 2,746,418.78 4.46% 否 2 恩梯梯数据(中国)有限公司上海分公司 2,740,368.33 4.45% 否 3 花旗银行(中国)有限公司 2,445,754.72 3.97% 否 4 上海银喻信息科技有限公司 2,337,975.94 3.80% 否 5 星展银行(中国)有限公司 1,983,600.63 3.22% 否 合计 12,254,118.40 19.89% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 万皋晟骅信息技术(上海)有限公司 3,267,167.02 14.97% 否 2 上海久誉软件系统有限公司 2,600,000.00 11.91% 否 3 上海晓联信息技术有限公司 2,218,100.00 10.16% 否 4 上海友升启繁信息技术有限公司 1,772,026.42 8.12% 否 5 上海澜湾信息技术有限公司 1,389,235.84 6.37% 否 合计 11,246,529.28 51.53% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,297,695.38 2,974,971.82 研发投入占营业收入的比例 13.47% 19.41% 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 12 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 研发大事件： 1、报告期内，公司新增加了 3 项计算机软件著作权，截止至 2016 年 12 月 31 日，已累计取得 10 项 计算机软件著作权。 2、2016 年 10 月，公司完成了自主研发的区块链底层技术平台——海星链，并成功与银联数据合作， 基于海星链开发了国内首个金融区块链落地产品——银行间共享积分系统，为推动区块链技术在金融领 域的应用落地树立了行业标杆。 由于市场规模拓展加大，订单数量增加，产品升级研发工作和新项目研发工作增加，需要的研发工程 师人数增加及研发人员工资调薪，导致工资等研发费用大幅度增加。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,490,947.38 -83.67% 9.57% 21,383,296.81 1,041.81% 86.51% -76.93% 应收账款 15,148,067.23 520.01% 41.51% 2,443,200.50 395.05% 9.88% 29.75% 存货 2,677,666.38 805.28% 7.34% 295,784.44 - 1.20% 7.91% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 143,926.43 549.27% 0.39% 22,167.46 548.34% 0.09% 0.31% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 36,494,071.55 47.65% 100% 24,716,565.59 419.95% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年较去年减少了 83.67%，主要是（1）为提高资金收益，公司将闲置资金 1,350 万 元用于购买七天通知存款：（2）本期业务量扩大，经营活动对货币资金的占用增大。 2、应收账款：本年较去年增加 520.01%，主要原因是本年软件开发跨年项目较上年有所增加，随着 业务扩张，增加的大量新客户处于磨合阶段，导致期末应收账款增加。由于公司客户以银行为主，信誉度 较高，后期收回难度不大。 3、存货：系正在进行的项目产品。本年较去年增加 805.28%，主要原因是本年度较上年业务量增长 较快，导致期末存货大幅增加。 4、固定资产：本年较去年增长 549.27%，主要是由于公司业务规模扩张，新增了电子和办公设备。 5、总资产：本年较去年增长 47.65%，主要原因是业务扩张导致应收账款、存货增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 13 无 （三）外部环境的分析 公司的主要业务系为金融机构提供软件开发、系统集成以及业务咨询等综合 IT 解决方案，主要客户 为银行、券商、基金等金融机构。 随着中国金融市场的发展，金融产品逐步增加，利率市场化促使银行实施转型，私募机构数量快速增 加，互联网金融的发展让更多的个人用户贴近金融。这些金融机构和金融产品的增加、金融政策和制度的 转变以及 IT 技术本身的发展对金融行业的渗透，均会带来公司潜在客户源的增加及客户对公司产品和服 务需求的增加。目前，中国仍处在金融市场发展的初级阶段，上述需求均处于上升的周期。 但上述需求受政策变化以及资本市场是否活跃的影响较大。如政策鼓励创新以及资本市场处于活跃 期，则有利于公司业务的发展和提升公司的盈利水平，反之则会造成不利影响。报告期内，金融行业进入 合规之年，金融监管力度普遍增强。金融监管的趋严，短期上制约了金融客户的需求发展，市场 IT 产品 的需求放缓。中长期看，金融监管有利于清理金融环境，打击非法违规金融犯罪现象，有利于金融市场的 发展，增强投资人的信心，拓宽投资人的渠道，增强合规金融机构的盈利水平，从而有利于其对 IT 产品 的需求发展。 同时，金融机构自身业务发展的水平和盈利情况也会影响其对 IT 产品与服务需求。2016 年中国宏观 经济低迷，经济增长放缓，一定程度上导致了银行、券商等金融机构整体业绩的下滑。根据中国证券业协 会的统计，截至 2016 年 12 月 31 日，全年证券业实现营业收入 3279.94 亿元人民币，净利润 1234.45 亿 元人民币，同比分别下降 42.97%和 49.57%，行业的周期性特征明显。金融客户业绩的下滑将会导致其在 IT 支出上的下降。 从 IT 技术层面上来看，云计算、人工智能、大数据、区块链等技术在逐步兴起，IT 技术对金融机构 的重要性愈加凸显，IT 技术日益更成为客户拓展业务和赚取利润的重要工具。公司成熟的软件开发能力 和良好的行业口碑，以及在区块链等金融科技领域的提前布局及取得的阶段性成果，将有助于公司巩固行 业的领先地位并进一步打开金融科技行业市场。 （四）竞争优势分析 市场地位： 金丘股份核心团队在金融 IT 行业拥有 10 年以上的业务咨询、技术研发、产品设计和项目实施经验， 公司凭借专业的技术服务团队和行业口碑，以及契合市场需求的金融软件产品，迅速在竞争激烈的金融 IT 领域打开市场。中国人民银行批准加入 CIPS 的 10 家全球顶尖跨国银行中，7 家由金丘股份为其提供 CIPS 技术服务，金丘股份市场占有率位居第一；2016 年金融机构“营改增”项目，金丘股份为浦发银行、星展 银行、国泰君安等金融机构提供产品和技术服务，市场占有率位居行业前列。 竞争优势： 1、技术优势 报告期内，公司被评为高新技术企业和软件企业，完成了包括“金丘基金业增值税管理平台软件 V1.0”、“金丘证券业增值税管理平台软件 V1.0”、“金丘发票宝软件 V1.0”等多个产品研发，取得了共 计 10 项计算机软件著作权，并有 8 款产品取得软件产品证书，充分展现了公司蓬勃的创新能力和领先的研 发实力。 在区块链技术的研发和应用方面，公司于 2016 年 6 月成立了区块链研发中心，并完成了自主研发的区 块链底层技术平台——海星链。在区块链技术的应用方面，公司与银联数据合作，基于海星链开发了国内 首个金融区块链落地产品——银行间共享积分系统，为推动区块链技术在金融领域的应用落地树立了行业 标杆。此外，凭借着坚实的技术实力，公司成为国家工信部发起的“中国区块链技术和发展论坛”首批理事 单位，参与制定国家区块链技术标准，同时加入了 Linux 基金会发起的国际开源组织 Hyperledger（超级账 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 14 本）和被称为“国内版 R3”的金融区块链合作联盟，成为国际区块链行业领先企业。 2、客户优势 金丘股份是一家立足于金融行业软件开发、系统集成以及业务咨询的综合 IT 解决方案提供商。公司在 行业内具有较高的知名度，主要客户为汇丰银行、花旗银行、美国银行、德意志银行、渣打银行、澳新银行 等外资银行和浦发银行、上海银行、广发银行、重庆银行、北京农商银行等中资银行，国泰君安、东方证 券、兴业证券、银河证券、汇添富基金、广发基金、华安基金、兴业基金等非银行金融机构以及银联数据等 金融数据处理机构。 竞争劣势： 1、人力资源紧张 虽然在较短的时间内，公司在细分市场上取得了领先的技术优势和市场地位，培养了一批具有技术开 发经验的行业人才，但随着公司业务规模的迅速壮大以及在区块链技术等金融科技领域的布局，公司面临 短时间内技术人才和金融人才的巨大缺口，无论是通过自行培养还是由市场供给，公司均存在较大的人才 短缺压力。金融科技领域的变化日新月异，未来金融科技的竞争既是技术实力的竞争，也是人才的竞争。 除技术人才外，针对金融行业的专业性，公司还需要一批懂技术、懂金融的高素质的复合型人才，对市场 销售团队的要求也相对较高，相关人才培养周期长、市场供给不足。 2、市场覆盖范围需扩大 公司目前的产品销售区域主要集中于上海、北京、广州三地，其它地域很少涉及，销售范围尚局限在 部分区域，但随着金融科技的影响已扩展至全国二三线城市，预计中小型城商行及地方金融机构将会使公 司的金融科技创新业务出现大量机会。公司目前在北京、广州设立办事处以加大北京、广州两地的业务辐 射区域。此外，公司将择机完成其他区域的销售布局，公司的业务区域正在快速拓展中。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营情况保持快速健康成长，公司主营业务高速增长，且资产负债结构合理，整体盈 利能力稳步增强。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发能力不断提升，为公司持续经营提供重要保 障。公司主营业务未发生变化，生产经营状态正常。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足 本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 （七）自愿披露 不适用 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）行业竞争加剧风险 金融 IT 行业是一个高度开放的市场，随着中国软件行业近年来的快速发展以及市场规模的增长，众 多软件企业正在纷纷进入这个市场并拓展相关业务，同行竞争将日益激烈。未来，若公司不能有效应对行 业竞争，则将对市场占有率和盈利水平带来不利影响。 应对措施：公司将在流程管控、技术开拓、人才建设、市场拓展等方面不断优化，进一步提高公司产 品和服务的市场竞争力以应对行业竞争的加剧。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 15 （二）政策变化风险 一方面，公司产品结构主要以银行业 IT 解决方案产品为主，特别是金丘跨境人民币支付系统（GCIPS） 和“营改增”税务管理系统（GVAT）两大核心技术产品。而这两大核心产品的业绩爆发依赖于人民币国际 化国家战略的持续推进以及增值税“营改增”政策的全面实施，若未来国家对上述政策进行调整或者政策 不能顺利推进，公司经营将面临较大风险。 另一方面，公司所处的银行 IT 软件开发行业是我国重点鼓励、扶持发展的产业。我国政府通过制定 产业政策和颁布法律法规，从税收减免、投资优惠、研发支持、人才培养到知识产权保护等方面，对公司 所处行业给予大力扶持。公司的持续快速发展与国家宏观经济环境、产业政策、行业竞争格局变化等因素 密切相关，未来如果有关扶持政策变化，公司经营也将存在潜在风险。 应对措施：公司将密切关注行业政策的变化趋势，积极主动的于政府相关主管部门保持良好的关系。 尽量减少因政策变化而给公司经营带来的风险。 （三）对境内外资银行依赖风险 报告期内公司软件产品和服务绝大部分销售给外资银行类金融机构，虽然公司对部分产品（如“营改 增”税务管理系统）的开发和服务经验也可应用于非银行金融机构，并且公司也积极拓展物流业、电子政 务业以及房地产业的相关客户，但是就目前情况来看，公司主营业务的增长对外资银行依赖程度依然较 高。若未来中国宏观经济持续放缓、银行监管体制发生重大变革或者市场发生重大不利变化，从而导致外 资银行撤离中国或信息化建设速度放缓，可能影响到该领域对本公司产品的需求，因此存在着主营业务依 赖外资银行业的风险。 应对措施：公司将持续推进市场开拓工作，提高市场份额，不断优化客户结构，增强客户粘性，进而 降低客户集中度。 （四）核心技术泄密风险 作为软件企业，核心技术是公司主要的核心竞争力。为防止技术泄密，公司采取了严格执行研发全过 程的规范化管理、健全内部保密制度、申请软件著作权保护等相关措施。对于核心关键技术，公司一般安 排由核心人员掌握，并与核心技术人员均签订了《保密协议》和《竞业限制协议》，以保证核心技术的秘 密性；同时，公司也对关键技术进行分解，分别由不同级别的技术人员掌握其关键点。虽然公司已采取多 种措施以确保核心关键技术的秘密性，但受制于公司经营模式特点以及行业竞争加剧等其他因素，公司仍 然存在核心技术泄密或被他人盗用的风险。 应对措施：对员工进行核心技术秘密及商业秘密的管控教育，提高公司福利待遇，留住核心员工，与 公司重点培养的技术人员约定服务期。 （五）核心人才流失风险 公司属于知识密集型、技术先导型企业，产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员。 随着行业的迅速发展，业内人才需求增大，人才竞争日益激烈。若不能维持技术人员队伍稳定并不断吸引 优秀人才加盟，公司则不能在行业内保持技术领先优势进而持续稳健发展。尽管公司已采取了多种措施以 稳定和吸引技术人才，但在激烈的人才竞争下，仍然存在着技术人员流失的风险。 应对措施：公司将通过股权激励，岗位晋升，培训、学习等机会，吸引和留住核心人才。 （六）人力成本上升风险 人力成本系公司的主要经营成本，2016 年，公司的人力成本占当期营业成本的 60.71%，上年同期， 该比例为 51.68%。如果平均人力成本的上升速度快于公司人均产值的增长速度，则公司的毛利率水平将 会有下降的风险。为应对该项风险，公司一方面将通过不断改进软件开发和项目管理流程度来提高工作效 率和单位产出，另一方面通过技术升级不断提升产品和服务的附加值。但是尽管如此，未来随着经济的发 展、城市生活成本的上升、竞争对手和金融机构对专业人才的争夺，人力成本上升的趋势不可避免，公司 的人力成本将继续上升。 应对措施：公司将进一步改进和优化项目管理流程，以精细化管理方式合理控制人工成本并提高员 工工作效率和单位产出；同时，公司也将加大创新激励和技术升级，使得公司服务附加值提升以应对人力 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 16 成本的持续上升。 （七）业绩季节性波动风险 公司的客户是各类银行、证券等金融机构，这些机构对金融 IT 应用系统的采购一般遵守较为严格 的预算管理制度，通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，周期 相对较长，并且客户对软件产品的验收和货款支付有较长的审核周期，因此第三、四季度尤其是年末通常 是支付的高峰期。由于费用大多在年度内较为均衡地发生，而收入和收款主要在下半年实现，因此公司的 营业收入和营业利润在下半年占比较多，业绩存在季节性波动，同时现金流入的波动可能导致公司在部分 时段资金紧张，影响公司业务的拓展。 应对措施：一方面公司将加强财务预算管理，另一方面公司将加强与外部投资者的信息沟通，使投资 者能够充分了解公司所处行业的季节性特征。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： - 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 公司在股转系统挂牌前，公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均出具 了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺本人（或本公司）及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。 公司在股转系统挂牌前，公司持股 5%以上股东均出具了《关于规范关联交易的承诺书》，承诺本人 将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构与本公司之间的关联交易。 公司在股转系统挂牌前，公司持股 5%以上股东均出具了《关于不占用或转移公司资金、资产及其他 资源的承诺函》，承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的要求及规定，不以任何 理由和方式占用或转移公司的资金、资产及其他资源。 报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员严格履行上述承诺，未有违背承 诺事项。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,500,000 72.50% 0 14,500,000 72.50% 董事、监事、高管 500,000 2.50% 0 500,000 2.50% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 上海丘陆投 资管理中心 (有限合伙) 7,830,000 0 7,830,000 39.15% 7,830,000 0 2 左鹏 6,670,000 0 6,670,000 33.35% 6,670,000 0 3 上海金根投 资管理中心 (有限合伙) 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 5,000,000 0 4 徐宁 500,000 0 500,000 2.50% 500,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 上海丘陆投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人为左鹏，系左鹏控制的企业。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 左鹏，男，1977 年 9 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 4 月毕业于河海大学， 研究生学历。2002 年 4 月至 2013 年 4 月，任上海华腾软件系统有限公司软件工程师、客户经理、销售总 监、金融事业集群总经理等；2013 年 5 月至 2014 年 5 月，任北京科蓝软件系统股份有限公司副总经理； 2014 年 5 月至 2016 年 1 月，任上海金丘实业有限公司执行董事兼经理；2016 年 2 月至今，任上海金丘 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 19 实业股份有限公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 同控股股东情况。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 12 月 23 日 2017 年 3 月 10 日 10 10,000, 000 100,000, 000 - - - - - 是 募集资金使用情况： 2016 年 12 月 15 日和 2016 年 12 月 23 日，公司分别发布《上海金丘实业股份有限公司 2016 年股票 发行方案》（公告编号：2016-007）及其修订稿（公告编号：2016-010），拟发行人民币普通股 10,000,000 股，募集资金 100,000,000 元。截至报告期末，股票发行尚未完成，募集资金尚未到位。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 不适用 五、利润分配情况 不适用 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 左鹏 董事长、总 经理 男 39 硕士 2016/2/15- 2019/2/14 是 曾曙峰 董事、副总 经理 男 40 本科 2016/2/15- 2019/2/14 是 徐宁 董事 男 66 大专 2016/2/15- 2019/2/14 否 韩根 董事 男 34 硕士 2016/2/15- 2019/2/14 是 徐尚峰 董事 男 47 本科 2016/2/15- 2019/2/14 否 彭学农 监事会主席 男 39 本科 2016/2/15- 2019/2/14 是 陈都 监事 男 31 本科 2016/2/15- 2019/2/14 是 高西林 监事 男 32 本科 2016/2/15- 2019/2/14 是 刘松 职工监事 男 33 本科 2016/2/15- 2019/2/14 是 何凌之 职工监事 女 34 大专 2016/2/15- 2019/2/14 是 韦文静 财务总监 女 34 本科 2016/2/15- 2019/2/14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 左鹏 董事长、总经 理 6,670,000 0 6,670,000 33.35% 0 徐宁 董事 500,000 0 500,000 2.50% 0 合计 - 7,170,000 0 7,170,000 35.85% 0 （三）变动情况 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 22 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 左鹏 执行董事 新任 董事长 股改整体变更新任 左鹏 经理 新任 总经理 股改整体变更新任 廖梦雅 无 新任、离任 无 廖梦雅因个人原因于 2016 年 9 月 30 日辞去董事会秘书一 职。 韦文静 财务经理 新任 财务总监 股改整体变更新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、左鹏，男，1977 年 9 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 4 月毕业于河海大学， 研究生学历。2002 年 4 月至 2013 年 4 月，任上海华腾软件系统有限公司软件工程师、客户经理、销售总 监、金融事业集群总经理等；2013 年 5 月至 2014 年 5 月，任北京科蓝软件系统股份有限公司副总经理； 2014 年 5 月至 2016 年 1 月，任上海金丘实业有限公司执行董事兼经理；2016 年 2 月至今，任上海金丘实 业股份有限公司董事长兼总经理。 2、曾曙峰，男，1976 年 2 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 7 月毕业于厦门大学， 本科学历。1998 年 7 月至 1999 年 7 月，任福建华融电子有限公司软件工程师；1999 年 7 月至 2000 年 7 月，任深圳信德科有限公司软件工程师；2000 年 7 月至 2012 年 7 月，任上海华腾软件系统有限公司项目 经理、工程总监、部门总经理；2012 年 7 月至 2014 年 2 月，任上海通联金融服务有限公司研发中心副总经 理；2014 年 3 月至 2016 年 1 月，任上海金丘实业有限公司副经理；2016 年 2 月至今，任上海金丘实业股 份有限公司董事兼副总经理。 3、徐宁，1950 年 2 月 1 日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 6 月毕业于上海财经学 院，大专学历。1978 年 10 月至 1984 年 1 月，任人民银行上海分行职员；1984 年 1 月至 1991 年 1 月，任 中国工商银行上海分行计算中心软件二科科长；1991 年 1 月至 1999 年 1 月，任创统计算机科技（上海）有 限公司（工行与外资合资公司）总经理；1999 年 1 月至 2000 年 4 月，任中国工商银行数据中心总师办成 员；2000 年 4 月至 2013 年 12 月，任上海华腾软件系统有限公司金融部总经理、工程总监、运营管理部总 经理、商务部总经理等；2013 年 10 月至 2015 年 8 月，任在上海佐昊网络科技有限公司顾问；2013 年 10 月至今，任上海久誉软件系统有限公司顾问；2016 年 2 月至今，任上海金丘实业股份有限公司董事。 4、韩根，男，1982 年 5 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 6 月毕业于华中科技大 学，研究生学历。2007 年 7 月至 2009 年 8 月；任电子资讯系统（中国）有限公司软件工程师；2009 年 9 月至 2014 年 7 月，任上海华腾软件系统有限公司工程总监；2014 年 7 月至 2016 年 1 月，任上海金丘实业 有限公司金融事业部总监；2016 年 2 月至今，任上海金丘实业股份有限公司董事兼金融事业部总监。 5、徐尚峰，男，1969 年 8 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 9 月毕业于湖南大学， 本科学历。1992 年 11 月至 2009 年 3 月，任中国银行股份有限公司温州市分行网点主任、支行副行长、市 分行公司业务部副主任；2009 年 4 月至 2011 年 5 月，任上海和兆股权投资有限公司总经理；2011 年 6 月 至今，任上海陆家嘴金融发展有限公司机构金融部总经理。2016 年 2 月至今，任上海金丘实业股份有限公 司董事。 6、彭学农，男，1977 年 3 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月毕业于解放军电 子工程学院，本科学历。1999 年 7 月至 2013 年 1 月，任合肥软件园格图电子有限责任公司职员；2003 年 4 月至 2005 年 5 月，任上海捷一软件技术有限公司职员；2005 年 6 月至 2012 年 8 月，任上海华腾软件系 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 23 统有限公司工程总监；2012 年 8 月至 2014 年 3 月，任上海通联金融服务有限公司研发三部副总经理；2014 年 3 月至 2016 年 1 月，任上海金丘实业有限公司项目总监；2016 年 2 月至今，任上海金丘实业股份有限 公司监事会主席兼项目总监。 7、陈都，男，1985 年 4 月 7 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 6 月毕业于江苏大学， 本科学历。2007 年 10 月至 2012 年 6 月，任上海华腾软件系统有限公司金融事业二部工程总监，2012 年 7 月至 2014 年 2 月，任上海通联金融有限公司研发三部产品经理；2014 年 2 月至 2016 年 1 月，任上海金丘 实业有限公司银行事业二部总监；2017 年 2 月至今，任上海金丘实业股份有限公司银行监事兼事业二部总 监。 8、高西林，男，1984 年 07 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 7 月毕业于湖北汽 车工业学院，本科学历。2007 年 9 月至 2009 年 1 月，任上海众人网络有限公司软件工程师；2009 年 2 月 至 2012 年 8 月，任上海华腾软件系统有限公司技术经理；2012 年 8 月至 2014 年 3 月，任上海通联金融服 务有限公司产品经理；2014 年 3 月至 2016 年 1 月，任上海金丘实业有限公司研发部经理；2016 年 2 月至 今，任上海金丘实业股份有限公司监事兼研发部总监。 9、刘松，男，1983 年 2 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 7 月毕业于东华大学， 本科学历。2005 年 7 月至 2012 年 7 月，任职于上海华腾软件系统有限公司，历任项目经理、工程总监职 务；2012 年 8 月至 2014 年 2 月，任上海通联金融服务有限公司产品总监；2014 年 3 月至 2016 年 1 月，任 上海金丘实业有限公司产品总监；2016 年 2 月至今，任上海金丘实业股份有限公司职工监事兼产品总监。 10、何凌之，女，1982 年 7 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年毕业于中央广播电 视大学，大专学历。2004 年 9 月至 2014 年 8 月，任资深堂丽源有限公司业务主管；2014 年 9 月至 2016 年 1 月，任上海金丘实业有限公司销售总监；2016 年 2 月至今任上海金丘实业股份有限公司职工监事兼销售 总监。 11、韦文静，女，1982 年 7 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于中央电 视大学，本科学历。2006 年 9 月至 2007 年 3 月，任上海东亚广告装潢有限公司职员；2007 年 3 月至 2008 年 8 月，任上海铭板模具有限公司职员；2008 年 8 月至 2015 年 9 月，任香港兴业集团上海分公司职员； 2015 年 9 月至 2016 年 1 月，任上海金丘实业有限公司财务经理；2016 年 2 月至今，任上海金丘实业股份 有限公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 45 125 财务人员 2 2 销售人员 6 4 行政人员 3 2 管理人员 7 8 员工总计 63 141 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 7 本科 56 113 专科 4 21 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 24 专科以下 0 0 员工总计 63 141 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘 公司通过人才交流中心、现场招聘会、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式，及时满足技术、管理、 销售等岗位的用工缺口。 2、培训计划 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、技能培训等，使公司员工掌握更 多的技能，熟悉企业文化、规章制度、最新技术内容，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的价值。 3、员工薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公 司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放，年末根据公司效益情况及考 核结果发放绩效工资。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离退 休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 10 10 6,670,000 核心技术人员 6 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工及核心技术人员未发生变动。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及股转系统制定的相 关规范性文件的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会和经理层等在内的较为完善的治理结构 及健全的股东大会、董事会和监事会议事规则、对外投资管理制度、关联交易决策制度、对外担保管理制 度、防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度、总经理工作制度、信息披露管理制度、董事会秘书工 作规则、内部控制制度、投资者关系管理办法、财务管理制度等，确保公司规范运行。公司三会的召集、召 开、表决程序等符合有关法律、法规的要求，且均严格按照有关法律、法规和规范性文件要求履行各自的 权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策等均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员均依法履行职责，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，平等对待所有股 东，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法 请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权。经董事会评估认为，公司的 治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则 进行。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 15 日，公司创立大会暨第一次股东大会审议通过《上海金丘实业股份有限公司章程》。报 告期内，公司章程没有修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 26 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2016 年 2 月 15 日,公司第一届董事会 第一次会议审议通过了:1、《关于选举左鹏 为公司第一届董事会董事长的议案》;2、 《关 于聘任左鹏为公司总经理的议案》;3、《关 于聘任曾曙峰为公司副总经理的议案》;4、 《关于聘任廖梦雅为公司董事会秘书的议 案》;5、《关于聘任韦文静为公司财务总监 的议案》;6、《关于公司总经理工作制度的 议案》;7、《关于公司信息披露管理制度的 议案》;8、《关于公司董事会秘书工作规则 的议案》;9、《关于公司内部控制制度的议 案》;10、《关于公司投资者关系管理办法的 议案》;11、《关于公司财务管理制度的议 案》;12、《关于确认公司在全国中小企业股 份转让系统挂牌的议案》;13、《关于确认董 事会办理公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌相关事宜的议案》;14、《关于确认公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 时采取协议转让方式的议案》。 二、2016 年 8 月 24 日,公司第一届董事会 第二次会议审议通过了《关于审议公司 2016 年半年度报告的议案》。 三、2016 年 12 月 15 日,公司第一届董事会 第三次会议审议通过了:1、《关于公司 2016 年股票发行方案的议案》;2、《关于与发行 对象签订附生效条件的<股份认购协议>的 议案》;3、《关于建立<募集资金管理制度> 的议案》;4、《关于公司设立募集资金专项 账户并签订<募集资金三方监管协议>的议 案》;5、《关于审议修订<公司章程>的议 案》;6、《关于提请公司股东大会授权董事 会全权办理 2016 年股票定向发行相关事宜 的议案》;7、《关于提请召开 2016 年第二次 临时股东大会的议案》。 四、2016 年 12 月 23 日,公司第一届董事会 第四次会议审议通过了:1、《关于公司 2016 年股票发行方案(修订稿)的议案》;2、《关 于延期召开 2016 年第二次临时股东大会的 议案》。 监事会 2 一、2016 年 2 月 15 日,公司第一届监事会 第一次会议审议通过了《关于选举彭学农为 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 27 公司第一届监事会主席的议案》。 二、2016 年 8 月 24 日,公司第一届监事会 第二次会议审议通过了《关于审议公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 2016 年 2 月 15 日,公司创立大会暨第一次 股东大会审议通过了:1、《关于上海金丘实 业股份有限公司筹办情况的报告》;2、《关 于上海金丘实业股份有限公司(筹)设立费 用的议案》;3、《关于上海金丘实业股份有 限公司章程的议案》;4、《关于组建公司董 事会暨成立股份公司第一届董事会的议 案》;5、《关于选举左鹏为公司第一届董事 会董事的议案》;6、《关于选举曾曙峰为公 司第一届董事会董事的议案》;7、《关于选 举 徐 宁 为 公 司 第 一 届 董 事 会 董 事 的 议 案》;8、《关于选举韩根为公司第一届董事 会董事的议案》;9、《关于选举徐尚峰为公 司第一届董事会董事的议案》;10、《关于 组建公司监事会暨成立股份公司第一届监 事会的议案》;11、《关于选举彭学农为公 司第一届监事会股东代表监事的议案》;12、 《关于选举陈都为公司第一届监事会股东 代表监事的议案》;13、《关于选举高西林 为公司第一届监事会股东代表监事的议 案》;14、《关于公司股东大会议事规则的 议案》;15、《关于公司董事会议事规则的 议案》;16、《关于公司监事会议事规则的 议案》;17、《关于公司对外投资管理制度 的议案》;18、《关于公司关联交易决策制 度的议案》;19、《关于公司对外担保管理 制度的议案》;20、《关于公司防范控股股 东及关联方占用公司资金专项制度的议 案》;21、《关于聘请瑞华会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的 议案》;22、《关于授权董事会及获授权人 士办理股份公司设立及注册登记等相关事 宜的议案》;23、《关于公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌的议案》;24、《关于 授权董事会办理公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌相关事宜的议案》;25、《关 于公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌时采取协议转让方式的议案》;26、《关 于豁免提前发出召开创立大会会议通知的 议案》。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 28 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及股转系统制定的相 关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和健全内部控制制度，保证各股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等合法权利。同时，根据国家有关法律、行政法规和部门规章的要求，并结合 公司的实际情况，规范公司的内部控制管理体系，以充分满足公司管理的要求和公司发展需求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司章程》和《证券法》等有关法律、法规、规章以及全国股份转让系统公司制 定的相关法律法规，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董事会决议、监事会决 议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务和内控等信息。 公司高级管理人员高度重视投资者关系管理工作，积极通过多种方式与公司潜在投资者密切沟通，为投资 者关系管理工作提供支持。公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，进一步畅通与投资者的信息沟通，保 护投资者利益、实现股东价值最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会独立有效运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，且报告期内，控股股东及 实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司完全具备独立自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际情 况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期和持续 的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政 策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管 理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 29 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提 下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未 发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】94010083 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 洪祥昀、李海龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 上海金丘实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海金丘实业股份有限公司（以下简称“金丘实业股份”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金丘实业股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金丘实业股份 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪祥昀 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 31 中国·北京 中国注册会计师：李海龙 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、1 3,490,947.38 21,383,296.81 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注六、2 15,148,067.23 2,443,200.50 预付款项 附注六、3 4,100.00 212,375.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注六、4 421,465.00 228,168.00 买入返售金融资产 - - 存货 附注六、5 2,677,666.38 295,784.44 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 附注六、6 14,498,155.56 - 流动资产合计 36,240,401.55 24,562,824.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 附注六、7 143,926.43 22,167.46 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 32 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 附注六、8 109,743.57 99,426.00 递延所得税资产 附注六、9 - 32,147.38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 253,670.00 153,740.84 资产总计 36,494,071.55 24,716,565.59 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 附注六、10 4,846,028.00 313,540.00 预收款项 附注六、11 2,870,033.33 511,550.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 附注六、12 4,868,219.02 1,802,904.70 应交税费 附注六、13 1,240,904.51 735,570.62 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 附注六、14 739,298.23 83,751.25 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,564,483.09 3,447,316.57 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 33 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 14,564,483.09 3,447,316.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、15 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注六、16 1,269,249.02 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 附注六、17 66,033.94 126,924.90 一般风险准备 - - 未分配利润 附注六、18 594,305.50 1,142,324.12 归属于母公司所有者权益合计 21,929,588.46 21,269,249.02 少数股东权益 - - 所有者权益总计 21,929,588.46 21,269,249.02 负债和所有者权益总计 36,494,071.55 24,716,565.59 法定代表人：左鹏 主管会计工作负责人：韦文静 会计机构负责人：韦文静 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 61,598,505.76 15,329,765.05 其中：营业收入 附注六、19 61,598,505.76 15,329,765.05 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 60,992,569.62 13,284,090.69 其中：营业成本 附注六、19 37,479,485.46 8,071,121.71 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 34 营业税金及附加 附注六、20 220,418.82 44,865.54 销售费用 附注六、21 2,667,282.06 769,501.34 管理费用 附注六、22 19,970,984.42 4,536,977.14 财务费用 附注六、23 -29,778.34 -240,989.54 资产减值损失 附注六、24 684,177.20 102,614.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、25 86,655.56 - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 692,591.70 2,045,674.36 加：营业外收入 附注六、26 0.12 0.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 附注六、27 105.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 692,486.82 2,045,674.36 减：所得税费用 附注六、28 32,147.38 552,589.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 660,339.44 1,493,084.63 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 660,339.44 1,493,084.63 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 35 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 660,339.44 1,493,084.63 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 1.05 （二）稀释每股收益 0.03 1.05 法定代表人：左鹏 主管会计工作负责人：韦文静 会计机构负责人：韦文静 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,323,015.18 13,924,537.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、29 347,716.76 5,492,408.01 经营活动现金流入小计 55,670,731.94 19,416,945.01 购买商品、接受劳务支付的现金 13,070,643.54 8,269,831.51 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 31,357,401.35 5,382,327.94 支付的各项税费 3,927,974.30 540,138.71 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、29 11,563,141.48 4,592,049.53 经营活动现金流出小计 59,919,160.67 18,784,347.69 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 36 经营活动产生的现金流量净额 -4,248,428.73 632,597.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 86,655.56 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 14,086,655.56 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 230,576.26 122,051.28 投资支付的现金 27,500,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 27,730,576.26 122,051.28 投资活动产生的现金流量净额 -13,643,920.70 -122,051.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 19,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 19,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 附注六、30 -17,892,349.43 19,510,546.04 加：期初现金及现金等价物余额 附注六、30 21,383,296.81 1,872,750.77 六、期末现金及现金等价物余额 附注六、30 3,490,947.38 21,383,296.81 法定代表人：左鹏 主管会计工作负责人：韦文静 会计机构负责人：韦文静 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 37 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 126,924.90 - 1,142,324.12 - 21,269,249.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 126,924.90 - 1,142,324.12 - 21,269,249.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,269,249.02 - - - -60,890.96 - -548,018.62 - 660,339.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 660,339.44 - 660,339.44 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 66,033.94 - -66,033.94 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 66,033.94 - -66,033.94 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 38 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,269,249.02 - - - -126,924.90 - -1,142,324.12 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,269,249.02 - - - -126,924.90 - -1,142,324.12 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,269,249.02 - - - 66,033.94 - 594,305.50 - 21,929,588.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -223,835.61 - 776,164.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 39 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -223,835.61 - 776,164.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 19,000,000.00 - - - - - - - 126,924.90 - 1,366,159.73 - 20,493,084.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,493,084.63 - 1,493,084.63 （二）所有者投入和减少 资本 19,000,000.00 - - - - - - - - - - - 19,000,000.00 1．股东投入的普通股 19,000,000.00 - - - - - - - - - - - 19,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 126,924.90 - -126,924.90 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 126,924.90 - -126,924.90 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 40 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 126,924.90 - 1,142,324.12 - 21,269,249.02 法定代表人：左鹏 主管会计工作负责人：韦文静 会计机构负责人：韦文静 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 41 财务报表附注 上海金丘实业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、基本情况 上海金丘实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由上海金 丘实业有限公司整体股改变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码： 91310000082005138E，类型：股份有限公司（非上市），法定代表人：左鹏， 注册资本：2,000.00万人民币，住所：中国（上海）自由贸易试验区西里路55号 1125A室，经营期限：自2013年10月29日至无限期。 经营范围：实业投资、资产管理、企业管理咨询、市场营销策划；计算机领 域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、人才咨询（不得从事人才中 介、职业中介），商务信息咨询（除经纪），弱电系统网络工程设计及施工，计算 机软硬件(除计算机信息系统安全专用产品）、五金交电、化工产品（除危险化学 品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、建筑材料、百货、 机械设备及配件、机电产品及配件、食用农产品（不含生猪产品）的销售；园林 绿化、货运代理、从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动】 2、公司历史沿革 （1）有限公司 上海金丘实业有限公司系由左鹏于2013年10月29日出资成立的一人有限责 任公司，注册资本100.00万元。 根据公司2014年3月10日股东会决议及相关股权转让协议，股东左鹏将其所 持公司39.00%的股权（认缴注册资本39.00万元、实缴0.00万元）和10.00%的股 权（认缴注册资本10.00万元、实缴0.00万元）分别转让给新股东曾曙峰、黄鸿 光。同时，根据2014年3月10日临时股东会决议和公司修改后的章程规定，公司 将注册资本由100.00万元增加至2,000.00万元。本次股权变更及增资后，公司的 股权结构如下： 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 42 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 认缴出资比 例% 实际出资额 （万元） 实际出资比 例% 左鹏 货币 1,020.00 51.00 0.00 曾曙峰 货币 780.00 39.00 0.00 黄鸿光 货币 200.00 10.00 0.00 合计 2,000.00 100.00 0.00 2014年8月6日，股东左鹏缴纳首期出资100.00万元，首期出资后公司的股 权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 认缴出资比 例% 实际出资额 （万元） 实际出资比 例% 左鹏 货币 1,020.00 51.00 100.00 100.00 曾曙峰 货币 780.00 39.00 0.00 黄鸿光 货币 200.00 10.00 0.00 合计 2,000.00 100.00 100.00 100.00 根据公司2015年9月28日股东会决议、修改后章程以及相关股权转让协议， 股东左鹏、曾曙峰、黄鸿光分别将其持有的公司12.75%的股权（认缴注册资本 255.00万元、实缴0.00万元）、9.75%的股权（认缴注册资本195.00万元、实缴 0.00万元）和2.50%的股权（认缴注册资本50.00万元、实缴0.00万元）分别转让 给新股东上海金根投资管理中心（有限合伙）。截至2015年11月2日止，公司已收 到股东上海金根投资管理中心（有限合伙）缴纳的出资额500.00万元，本次出资 业经上海旭升会计师事务所（普通合伙）审验，于2015年11月26日出具“旭升会 验字（2015）第048号”验资报告。本次股权变更及增资到资后，公司的股权结 构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 认缴出资比 例% 实际出资额 （万元） 实际出资比 例% 左鹏 货币 765.00 38.25 100.00 16.67 曾曙峰 货币 585.00 29.25 0.00 黄鸿光 货币 150.00 7.50 0.00 上海金根投资管理中 心（有限合伙） 货币 500.00 25.00 500.00 83.33 合计 2,000.00 100.00 600.00 100.00 根据公司2015年12月13日股东会决议、修改后章程以及相关股权转让协议， 股东左鹏、曾曙峰、黄鸿光分别将其持有的公司2.40%的股权（认缴注册资本 48.00万元、实缴0.00万元）、29.25%的股权（认缴注册资本585.00万元、实缴 0.00万元）和7.50%的股权（认缴注册资本150.00万元、实缴0.00万元）分别转 让给新股东上海丘陆投资管理中心（有限合伙）；股东左鹏将其持有的公司2.50% 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 43 的股权（认缴注册资本50.00万元、实缴0.00万元）转让给新股东徐宁。截至2015 年12月23日止，公司已收到股东左鹏、上海丘陆投资管理中心（有限合伙）、徐 宁等缴纳的出资额共计1,400.00万元，本次出资业经上海旭升会计师事务所（普 通合伙）审验，于2015年12月25日出具“旭升会验字（2015）第063号”验资报 告。 本次股权变更及到资后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 认缴出资比 例% 实际出资额 （万元） 实际出资比 例% 左鹏 货币 667.00 33.35 667.00 33.35 上海金根投资管理中 心（有限合伙） 货币 500.00 25.00 500.00 25.00 上海丘陆投资管理中 心（有限合伙） 货币 783.00 39.15 783.00 39.15 徐宁 货币 50.00 2.50 50.00 2.50 合计 2,000.00 100.00 2,000.00 100.00 （2）股份公司的设立 本公司系于2016年3月18日由上海金丘实业有限公司整体变更设立的股份 有限公司。2016年2月1日，上海金丘实业有限公司的全体股东作为股份公司的 发起人和股东，共同签署了股份公司的《发起人协议》。2016年2月15日，召开了 股份公司的创立大会暨第一次股东大会，同意以截至2015年12月31日经审计的 上海金丘实业有限公司的净资产账面值21,269,249.02元为基数，按1.0635:1的 比例折为20,000,000股股份，并整体变更为股份公司。 根据2016年2月15日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“瑞华验字 【2016】94010002号” 《验资报告》，全体股东以上海金丘实业有限公司截至2015 年12月31日经审计的净资产人民币21,269,249.02元中的20,000,000.00元作为 股份公司的注册资本，其余人民币1,269,249.02元计入股份公司的资本公积。 2016年3月18日，上海市工商行政管理局向公司颁发统一社会信用代码为 91310000082005138E的《营业执照》，核准股份公司成立。股份公司成立时股 权结构如下： 股东名称 持股数量（万 股） 股权比例（%） 出资方式 左鹏 667.00 33.35 净资产折股 上海金根投资管理中心（有限合伙） 500.00 25.00 净资产折股 上海丘陆投资管理中心（有限合伙） 783.00 39.15 净资产折股 徐宁 50.00 2.50 净资产折股 合计 2,000.00 100.00 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 44 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月24日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的规定的要求，真实、完整地反映 了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等 有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告 的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交 易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”各 项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重 大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 45 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司 及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 46 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 47 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金 额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 48 发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失 后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 49 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 50 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行 后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风 险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍 生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处 理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 51 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 除关联方组合、保证金组合外，其余应收款项划分为账龄组合 关联方组合 关联方之间的应收款项 保证金组合 押金、备用金等具有保证金性质的款项 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 52 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 一般不计提坏账准备 保证金组合 一般不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、库存商品、项目成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。原材料和包装物领用和发出时按加权平均法计价，产成品发出时按加权平均 法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 53 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致 存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 54 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之 间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 55 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 56 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 长期股权投资处置按其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 57 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法，在使用寿命 内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75% 运输设备 年限平均法 5 5 19.00% 办公及电子设备 年限平均法 3-5 0 20.00%-33.33% 其他设备 年限平均法 5 5 19.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产 减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 58 自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工 程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资 产减值”。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 59 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物， 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核 算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行 分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已 计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是 可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条 件的开发阶段的支出计入当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 60 有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产 减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 61 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、收入 （1）软件开发服务收入 该项收入是指公司根据与客户签订的专业开发服务合同，对用户的业务进 行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开 发出来的软件不具有通用性。软件开发服务实质上属于提供劳务，适用收入准 则中提供劳务收入的确认原则。 软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果的使用权已经提 供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。 软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 62 完成程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完 成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比 法（工程完工进度）确认软件收入。 对在资产负债表日软件开发劳务成果不能可靠估计的定制软件项目，如果 已经发生的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入， 并按相同的金额结转成本；如果已发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能 够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金 额小于已经发生的成本的差额，确认为损失。如果已发生的成本全部不能得到 补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。 （2）系统集成收入 公司系统集成业务外购的计算机软、硬件产品主要是根据客户的需求而 定，在相关产品送达客户取得客户的签收单后，由于产品的主要风险和报酬已 转移给客户，公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流 入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，因此确认系统集成业 务收入。 （3）技术服务收入 此类业务主要是向客户提供系统维护、性能优化、硬件维护与备件更新、 技术与应用咨询、产品升级等主面的服务。收入确认的具体方法为：公司签订 的服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定 的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益 相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支 出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目 的，作为与收益相关的政府补助。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 63 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收 到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时 符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可 根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不 存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息 公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如 有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平 均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用 和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 64 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 65 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对 金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认 租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同 过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负 债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收 融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债 权列示。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 66 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 67 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 68 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。[注] 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 河道管理费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 注：本公司软件开发服务收入、技术服务收入等按 6%税率计算销项税，系 统集成收入按 17%税率计算销项税。 2、税收优惠 软件企业所得税“两免三减半”税收优惠。 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的 通知》（国发〔2011〕4 号）和《软件企业认定管理办法》（工信部联软[2013]64 号）的规定，本公司 2014 年 2 月 10 日被上海市经济和信息化委员会认定为软 件企业，证书编号：沪 R-2014-0021。根据相关规定，本公司在 2016 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至 第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年，上年指 2015 年。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 9,926.00 银行存款 3,481,021.38 21,383,296.81 其他货币资金 合计 3,490,947.38 21,383,296.81 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 69 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,960,833.93 100 812,766.70 5.09 15,148,067.23 其中：账龄分析组合 15,960,833.93 100 812,766.70 5.09 15,148,067.23 关联方组合 保证金组合 组合小计 15,960,833.93 100 812,766.70 5.09 15,148,067.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 15,960,833.93 100 812,766.70 — 15,148,067.23 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,571,790.00 100.00 128,589.50 5.00 2,443,200.50 其中：账龄分析组合 2,571,790.00 100.00 128,589.50 5.00 2,443,200.50 关联方组合 保证金组合 组合小计 2,571,790.00 100.00 128,589.50 5.00 2,443,200.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,571,790.00 100.00 128,589.50 — 2,443,200.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 70 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,666,333.93 783,316.70 5.00 1-2 年 294,500.00 29,450.00 10.00 合计 15,960,833.93 812,766.70 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 684,177.20 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 5,344,571.25 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 33.49%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 267,228.56 元。应收账款余额前五名列示如下： 单位名称（项目） 余额 坏账准备 账龄 广发银行股份有限公司 1,544,438.25 77,221.91 1 年以内 国泰世华商业银行股份有限公司上海分行 1,070,000.00 53,500.00 1 年以内 诺亚融易通（芜湖）小额贷款有限公司 1,020,000.00 51,000.00 1 年以内 三井住友银行（中国）有限公司 979,800.00 48,990.00 1 年以内 大华银行（中国）有限公司 730,333.00 36,516.65 1 年以内 合计 5,344,571.25 267,228.56 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,100.00 100.00 212,375.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 4,100.00 100.00 212,375.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,100.00 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。预付账款余额前五名列示如下： 单位 余额 账龄 耿舒 4,100.00 1 年以内 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 71 单位 余额 账龄 合计 4,100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 421,465.00 100.00 421,465.00 其中：账龄分析组合 关联方组合 保证金组合 421,465.00 100.00 421,465.00 组合小计 421,465.00 100.00 421,465.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 421,465.00 100.00 421,465.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 228,168.00 100.00 228,168.00 其中：账龄分析组合 关联方组合 保证金组合 228,168.00 100.00 228,168.00 组合小计 228,168.00 100.00 228,168.00 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 72 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 228,168.00 100.00 — 228,168.00 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 东方瑞景企业投资发 展有限公司 押金 192,048.00 1-2 年 145,548.00，2-3 年 46,500.00 45.57 重庆银行股份有限公 司 保证金 79,000.00 1 年以内 18.74 重庆国际投资咨询集 团有限公司 保证金 65,300.00 1 年以内 15.49 林一 押金 41,332.00 1 年以内 9.81 陈胜 备用金 10,000.00 1 年以内 2.37 合计 387,680.00 91.98 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 2,677,666.38 2,677,666.38 合计 2,677,666.38 2,677,666.38 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 295,784.44 295,784.44 合计 295,784.44 295,784.44 （2）存货跌价准备 年末存货未减值，无需计提存货跌价准备。 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 73 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待认证进项税额 460,859.44 预缴企业所得税 537,296.12 七天通知存款 13,500,000.00 合计 14,498,155.56 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 26,447.28 26,447.28 2、本年增加金额 157,926.69 157,926.69 （1）购置 157,926.69 157,926.69 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 184,373.97 184,373.97 二、累计折旧 1、年初余额 4,279.82 4,279.82 2、本年增加金额 36,167.72 36,167.72 计提 36,167.72 36,167.72 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 40,447.54 40,447.54 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 74 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及电子设备 其他设备 合计 四、账面价值 1、年末账面价值 143,926.43 143,926.43 2、年初账面价值 22,167.46 22,167.46 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 8、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 99,426.00 72,649.57 62,332.00 109,743.57 合计 99,426.00 72,649.57 62,332.00 109,743.57 9、递延所得税资产 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 128,589.50 32,147.38 可抵扣亏损 合计 128,589.50 32,147.38 10、应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付货款 2,721,800.00 应付测试费 1,462,900.00 应付外包服务费 652,688.00 312,000.00 应付其他服务费 8,640.00 1,540.00 合计 4,846,028.00 313,540.00 11、预收款项 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 2,870,033.33 511,550.00 合计 2,870,033.33 511,550.00 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 75 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,707,239.20 30,178,636.15 27,258,506.57 4,627,368.78 二、离职后福利-设定提存计划 95,665.50 3,728,250.53 3,583,065.79 240,850.24 三、辞退福利 515,828.99 515,828.99 - 合计 1,802,904.70 34,422,715.67 31,357,401.35 4,868,219.02 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 1,628,234.70 25,296,823.67 22,431,769.03 4,493,289.34 二、职工福利费 1,248,559.53 1,248,559.53 - 三、社会保险费 48,187.50 1,981,213.35 1,901,641.41 127,759.44 1、基本医疗保险费 42,673.80 1,764,875.13 1,693,421.09 114,127.84 2、补充医疗保险 - 3、工伤保险费 2,157.90 47,877.11 47,804.17 2,230.84 4、生育保险费 3,355.80 168,461.11 160,416.15 11,400.76 四、住房公积金 30,817.00 1,454,231.00 1,478,728.00 6,320.00 五、工会经费和职工教 育经费 197,808.60 197,808.60 - 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 八、其他短期薪酬 - 合计 1,707,239.20 30,178,636.15 27,258,506.57 4,627,368.78 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 90,631.80 3,558,453.37 3,419,746.07 229,339.10 2、失业保险费 5,033.70 169,797.16 163,319.72 11,511.14 合计 95,665.50 3,728,250.53 3,583,065.79 240,850.24 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付 义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 928,634.34 78,299.27 企业所得税 565,456.33 营业税 11,832.12 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 76 项目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 3,543.88 347.40 教育费附加 10,631.65 1,042.21 地方教育附加 7,087.76 694.81 河道管理费 3,543.88 347.40 个人所得税 287,463.00 77,551.08 合计 1,240,904.51 735,570.62 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付代扣款 122,318.40 74,694.60 应付其他款 616,979.83 9,056.65 合计 739,298.23 83,751.25 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 15、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 注：股本情况详见本附注一、公司基本情况。 16、资本公积 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 资本溢价 1,269,249.02 1,269,249.02 其他资本公积 合计 1,269,249.02 1,269,249.02 注：上述资本溢价 1,269,249.02 元系本公司以 2015 年 12 月 31 日为基准 日股改时形成，详见附注一、公司基本情况 17、盈余公积 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 法定盈余公积 126,924.90 66,033.94 126,924.90 66,033.94 合计 126,924.90 66,033.94 126,924.90 66,033.94 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 77 注：①根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本期增加 额 66,033.94 元系按本年净利润的 10%提取数；②本期盈余公积减少 126,924.90 元系本公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日股改时转入资本公积。 18、未分配利润 项目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 1,142,324.12 -223,835.61 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -223,835.61 加：本年归属于母公司股东的净利润 660,339.44 1,493,084.63 减：提取法定盈余公积 66,033.94 126,924.90 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转作资本公积 1,142,324.12 年末未分配利润 594,305.50 1,142,324.12 注：上述转作资本公积减少的未分配利润 1,142,324.12 元系本公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日股改时转入资本公积。 19、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,594,217.59 37,479,485.46 15,329,765.05 8,071,121.71 其他业务 4,288.17 合计 61,598,505.76 37,479,485.46 15,329,765.05 8,071,121.71 20、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 11,832.12 城市维护建设税 28,538.74 5,505.57 教育费附加 85,616.21 16,516.72 地方教育附加 57,077.47 11,011.13 印花税 49,186.40 合计 220,418.82 44,865.54 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 78 21、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 1,648,190.33 493,863.68 租赁费 116,580.02 60,764.22 交通差旅费 429,715.74 52,324.60 招待费 266,846.02 93,645.70 办公费 112,918.93 19,769.00 其他费用 93,031.02 49,134.14 合计 2,667,282.06 769,501.34 22、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 4,381,739.18 568,496.73 招待费 165,362.80 147,687.55 交通差旅费 2,641,831.71 225,172.47 办公费 1,365,650.77 255,452.18 折旧费 36,167.72 3,302.94 技术服务费 2,080,377.39 106,086.72 税费 38,961.54 13,452.11 无形资产摊销 62,332.00 29,526.00 租赁费 393,487.04 94,573.88 通讯费 23,281.46 40,142.70 研发费用 8,297,695.38 2,974,971.82 会务费 228,078.77 34,400.00 其他费用 256,018.66 43,712.04 合计 19,970,984.42 4,536,977.14 23、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 14,078.47 243,200.54 汇兑损失 减：汇兑收益 21,542.28 手续费 5,842.41 2,211.00 其他 合计 -29,778.34 -240,989.54 24、资产减值损失 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 79 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 684,177.20 102,614.50 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 684,177.20 102,614.50 25、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他（理财产品收益） 86,655.56 合 计 86,655.56 26、营业外收入 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 80 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 其他 0.12 0.12 合 计 0.12 0.12 27、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 滞纳金 其他 105.00 105.00 合 计 105.00 105.00 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 567,887.93 递延所得税费用 32,147.38 -15,298.20 合计 32,147.38 552,589.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 692,486.82 2,045,674.36 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 81 项目 本年发生额 上年发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 511,418.59 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,171.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额 的变化 32,147.38 所得税费用 32,147.38 552,589.73 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收往来款 329,350.00 5,485,849.82 利息收入 14,078.47 6,558.19 其他 4,288.29 合计 347,716.76 5,492,408.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付往来款 1,077,778.37 3,335,167.02 付办公费 1,424,836.23 275,221.18 付交通差旅费 2,619,511.66 251,031.07 付招待费 356,144.90 241,333.25 付租赁及物业水电费 636,634.33 237,151.55 付咨询服务费 1,854,298.95 106,086.72 付其他费用 313,813.64 146,058.74 付研发费用 3,280,123.40 合计 11,563,141.48 3,540,348.27 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 660,339.44 1,493,084.63 加：资产减值准备 684,177.20 102,614.50 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 82 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 36,167.72 3,302.94 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 62,332.00 29,526.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -86,655.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 32,147.38 -15,298.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,381,881.94 -295,784.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -13,374,065.93 -154,649.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 10,119,010.96 -530,198.66 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -4,248,428.73 632,597.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,490,947.38 21,383,296.81 减：现金的期初余额 21,383,296.81 1,872,750.77 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,892,349.43 19,510,546.04 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 3,490,947.38 21,383,296.81 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 83 项目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 9,926.00 可随时用于支付的银行存款 3,481,021.38 21,383,296.81 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,490,947.38 21,383,296.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司控制股东和实际控制人为左鹏先生，其直接持有并控制公司 33.35% 的股份，通过上海丘陆投资管理中心（有限合伙）间接控制公司 39.15%的股份， 合计持有公司 72.50%的股份。 2、本公司的子公司情况 无。 3、公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海金根投资管理中心（有限合伙） 股东 上海丘陆投资管理中心（有限合伙） 股东 徐宁 股东 上海亚铭文化传播有限公司 实际控制人左鹏母亲控制的公司 上海陆科金融信息服务有限公司 监事何凌之控制的公司 浙江传化江南大地发展有限公司 董事徐尚峰在该公司任董事 上海浙佳股权投资合伙企业（有限合伙） 董事徐尚峰在该企业任董事 浙江汇成实业投资有限公司 董事徐尚峰在该企业任执行董事、经理并持股 40% 5、关联方交易情况 关键管理人员报酬 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 84 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 728,403.60 173,591.52 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 左鹏 9,056.65 合计 9,056.65 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 1、成立全资子公司 公司于 2017 年 2 月 27 日设立全资子公司深圳市深丘科技有限公司，统一 社会信用代码：91440300MA5ECX1D7，注册地为广东省深圳市福田区，注册资 本为人民币 10,000,000.00 元，实收资本为人民币 0 元，法定代表人丁阳。 2、定增事项 根据本公司 2016 年第二次临时股东大会决议和章程修正案的规定，本公司 向江苏中南建设集团股份有限公司发行股票总额不超过 10,000,000 股（含 10,000,000 股），发行价格为 10.00 元/股，融资额不超过 10,000.00 万元（含 10,000.00 万元）。江苏中南建设集团股份有限公司通过全国中小企业股份转让 系统以参与公司定向发行的方式增加持有公司人民币普通股 10,000,000 股，占 公司发行后总股本的 33.33%，其中有限售条件流通股 10,000,000 股，无限售 条件流通股 0 股。新增股份于 2017 年 3 月 10 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让。 本次发行完成后，左鹏直接持有公司 22.23%股份，通过上海丘陆投资管理 中心（有限合伙）间接控制公司 26.10%股份，合计可以控制公司 48.33%股份， 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 85 仍旧为公司控股股东、实际控制人。因此，本次发行后，公司控股股东、实际控 制人未发生变更。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其 他重要事项。 十一、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 86 项目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -104.88 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -104.88 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.06 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.06 0.03 0.03 上海金丘实业股份有限公司 2016年年度报告 公告编号：2017-031 87 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室