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福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 1 页，共 105 页 神 悦 股 份 N E E Q : 8 3 8 2 0 6 福建省神悦铸造股份有限公司 Fujian Shenyue Casting Share CO.,LTD 年度报告 2016 公告编号：2017-043 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 2 页，共 105 页 公司年度大事记 2016 年 9 月 14 日，公司在全国 中小企业股份转让系统成功挂 牌，股份简称：神悦股份，股份 代码：838206。 2016 年，公司与福建船政交通 职业学院达成产学研战略合作 关系，在立足技术研发、成果转 化、人才培养等方面开展密切合 作。 2016 年，公司持续加大技术投 入，共计取得发明专利 4 项，实 用新型专利 4 项，铸造加工工艺 水平进一步优化，生产加工能力 取得重大突破。 2016 年，公司获得漳州市经济 和信息化委员会、漳州市财政 局、漳州市科学技术局联合授予 的“市级企业技术中心”称号。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 3 页，共 105 页 目 录 第一节 声明与提示 .............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 12 第五节 重要事项 ................................................................................................................ 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 23 第七节 融资及分配情况 .................................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................ 26 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................................ 30 第十节 财务报告 ................................................................................................................ 33 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 4 页，共 105 页 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、神悦股份 指 福建省神悦铸造股份有限公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司章程》 指 《福建省神悦铸造股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与 其直接或间 接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 鼎和投资 指 长泰县鼎和投资咨询合伙企业（有限合伙） 乾丰投资 指 福建长泰乾丰股权投资合伙企业（有限合伙） 手工造型 指 砂型铸造—在砂型中生产铸件的铸造方法。钢、铁和大多数有色合金铸件都 可用砂型铸造方法获得。由于砂型铸造所用的造型材料价廉易得，铸型制造 简便，对铸件的单件生产、成批生产和大量生产均能适应，长期以来，一直 是铸造生产中的基本工艺。手工造型即手工砂型铸造。 振动造型机 指 用于制造砂型的铸造设备。它的主要功能是：填砂，将松散的型砂填入砂箱 中；紧实型砂，通过震实、压实、震压、射压等不同方法使砂箱中松散的型 砂紧实，使砂型在搬运和浇注等过程中具有必要的强度；起模，利用不同机 构将模样从紧实后的砂型中取出。 FBO 指 全自动智能造型线用于制造砂型的铸造设备：将松散的型砂自动射入砂箱中， 自动压实、自动起模、自动合箱、自动脱箱、自动推出、自动浇铸，浇铸后 的砂箱推至混砂机，如此循环不停的生产。全自动智能造型线完全解决工人 劳动强度大、解决铸造技术要求高、提高产品质量、降低成本等问题。 消失模 指 消失模铸造是泡沫塑料模采用无黏结剂干砂结合抽真空技术的实型铸造。国 内主要的叫法有“干砂实型铸造”、“ 负压实型铸造”，简称 EPC 铸造；国外的 叫法主要有：Lost Foam Process (U.S.A)、P0licast Process(Italy)等。消失模铸 造是目前国际上最先进的铸造工艺之一，被誉为铸造史上的一次“革命”，国内 外称之为 21 世纪绿色铸造。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 5 页，共 105 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 近年来，国内外经济形势变化较大，各行业均受到不同程度的影响。目前国 内经济进入新常态，虽然国家出台了一系列经济刺激政策及行业振兴规划，但仍 面临较多不确定性，加之全球经济复苏缓慢以及国内经济自身优化调整的影响， 铸造行业的发展面临一定程度的不确定性。 核心技术人员更替 或核心人员流失的 风险 掌握核心技术工艺是铸造企业生存发展的根本，关键技术对提高效率、降低 废品率、降低生产成本起到极其重要的作用。核心技术的泄密、核心技术人员和 关键管理人员的流失将会对公司的正常生产和持续发展造成重大影响。因此若核 心技术人员流失，将对公司经营构成潜在的人才风险。同时，由于随着下游行业 的不断发展，客户对产品质量的要求日益提高，对铸件的精度、性能、寿命、可 靠性等各项技术指标方面的要求不断提高，产品的制造工艺也因材料特性相异而 各不相同，公司是否能持续针对不同的应用项目制定相对应的工艺或制作最契合 的产品仍然存在一定的风险。若公司不能准确预测产品的市场发展趋势、及时研 发新技术、新工艺及新产品，或者科研与生产不能同时跟进、满足市场需求，公 司的市场竞争力将受到影响。 安全生产的风险 在产品生产过程中，存在发生机械伤害、火灾、触电、高温烫伤、职业病等 可能性。虽然公司出台了一系列安全操作规程，为员工配备了劳保用品，并定期 排查安全隐患，但仍不能完全避免安全隐患的发生，可能引起诉讼、赔偿，甚至 处罚或者停产整顿等情况，将会对公司生产经营产生不利影响。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 6 页，共 105 页 应收账款无法及时 收回的风险 报告期内，随着公司业务的快速扩张，应收账款余额也相应增长，截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 59,215,611.66 元，较 2015 年末的 42,004,062.96 元增长 40.98%。经过多年市场调研，公司筛选了一批发展潜力巨大、信用良好、 合作关系稳定的知名大型客户，但由于公司发展较为迅速，各项基础设施建设投 入较大，营运资金需求较大，若未来出现客户不能及时回款的情况，可能会影响 公司的快速发展。 短期偿债风险 公司属于资本密集型企业，销售的持续增长需要公司投入更多的固定资产和 流动资金。报告期内，公司积极扩大生产经营规模，厂房、新设备的投入，以及 备货量的快速增加，公司的流动比率和速动比率均较低。2016 年末和 2015 年末公 司的速动比率分别为 0.66 和 0.64，短期偿债能力较弱，可能对公司经营产生不利 影响。 原材料价格大幅波 动带来的经营风险 报告期内公司成本构成中，原材料占总成本约 60%左右，原材料成本的波动 直接影响公司产品成本。原材料价格每上涨 1%，公司的总成本上涨约 0.6%。从公 司的实际情况来看，原材料价格长期稳定的上涨（或下跌）对公司经营业绩的影 响有限，原材料价格短期大幅度的波动将在短期内对公司的经营业绩产生较大影 响。 税收优惠政策变化 引起的风险 按照财政部、国家税务总局“财政税[2007]7 号”《关于进一步推进出口货物实 行免低退税办法的通知》，公司出口业务享受增值税免、低、退税优惠政策，增 值税出口退税率为 15%。另外，公司于 2014 年 10 月 10 日取得由福建省科学技术 厅、福建省财政局、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技 术企业证书》，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施 条例的规定，高新技术企业可按 15%的税率征收企业所得税。如果公司未来不能 被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相 关税收优惠，实际税负的提高将对公司经营产生一定影响。 部分资产未取得权 属证明的风险 2010 年 12 月 8 日，作为拟设立公司（神悦有限）的代表刘成章与长泰县银塘 工业区签订《土地使用权出让预约合同》合同约定，长泰县银塘工业园将约 145 亩土地及约 55 亩配套用地出让给乙方使用。目前，公司已实际办理土地使用权的 共计 167.533 亩。公司于 2017 年 2 月 4 日与福建省长泰县国土资源局签订合同编 号为 35062520170204G003 的《国有建设用地使用权出让合同》，受让余下的宗地 30.85 亩（宗地编号为 081601163），土地使用权证正在办理之中。公司 8 号厂房 系建于编号为泰国用（2015）第 00318 号的土地上，现已建成。目前 8 号厂房的 房产所有权正在办理中，根据《土地管理法》等相关法律、法规，公司该行为存 在行政处罚、厂房被拆除的风险。 实际控制人不当控 制的风险 本公司的第一大股东占菊凤持有 37,233,325 股，占总股本的 44.33%，第二大 股东刘成章持有 11,134,000 股，占总股本的 13.25%，二人系夫妻关系，合计持有 公司 57.58%的股份；占菊凤、刘成章同为股份公司的发起人，其中刘成章在有限 公司阶段一直担任执行董事，股份公司成立以后担任公司董事；占菊凤在有限公 司阶段担任监事，股份公司成立以后担任董事长兼总经理，二人签署《一致行动 协议》能够共同对公司经营和财务决策产生重大实际的影响。若本公司的内部控 制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致公司的实际 控制人对公司的人事任免、生产经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司 中小股东的利益。 行业准入政策风险 为引导铸造产业健康、有序和可持续发展，促进铸造行业产业结构优化升级， 遏制低水平重复建设和产能盲目扩张，保护生态环境，推进节能减排，提高资源、 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 7 页，共 105 页 能源利用水平，提升我国装备制造业整体实力，推进我国从世界铸造大国向铸造 强国转变，根据有关法律法规和产业政策，工信部制定了铸造行业准入条件，对 铸造行业的产能消耗、合金熔炼设备排放的废气中烟（粉）尘含量的限值、职业 健康安全方面的要求、必须具备的工艺、技术条件、铸造企业的最低生产规模等 设定了行业门槛。另外，新《环境保护法》于 2015 年 1 月正式实施，公司将面临 着一个全新的、更加严格的环保执法环境。不能排除有关政策的变化给公司经营 带来的风险。 公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构，完善了现代 化企业发展的内部控制体系，并陆续推出各项内部控制制度及相关细则。 但是，由于部分管理制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制 体系也需要在生产经营过程中逐步完善，并且，随着公司的快速发展，经 营规模的不断扩大，对公司治理结构的要求将会越来越高。若公司未能逐 步完善治理结构，提升内部管理水平，可能在未来经营中因内部管理跟不 上公司发展而影响公司的持续稳定发展。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 8 页，共 105 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建省神悦铸造股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Shenyue Casting Share Co., Ltd. 证券简称 神悦股份 证券代码 838206 法定代表人 占菊凤 注册地址 长泰县经济开发区古农农场银塘工业园 办公地址 长泰县经济开发区古农农场银塘工业园 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 方莉、吴菲 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 周春梅 电话 0596-8360585 传真 0596-8360586 电子邮箱 854041575@ 公司网址 www.shenyue- 联系地址及邮政编码 福建省漳州市长泰县经济开发区古农农场银塘工业园 363900 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 14 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C31 黑色金属冶炼和压延加工业 主要产品与服务项目 水泵、轴承座、发电机、减速机、阀门等各类设备的铸件 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 74,074,007 做市商数量 - 控股股东 占菊凤 实际控制人 占菊凤、刘成章夫妇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350600567339929W 否 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 9 页，共 105 页 税务登记证号码 91350600567339929W 否 组织机构代码 91350600567339929W 否 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 10 页，共 105 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,637,197.70 103,902,246.24 24.77% 毛利率% 36.10% 38.34% -5.93% 归属于挂牌公司股东的净利润 23,154,856.65 20,240,280.25 14.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 22,424,585.75 19,756,692.04 13.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 17.99% 23.45% -23.28% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.42% 22.89% -23.90% 基本每股收益 0.31 0.30 4.20% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 256,248,261.27 206,396,761.53 24.15% 负债总计 115,932,001.54 89,235,358.45 29.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 140,316,259.73 117,161,403.08 19.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.58 19.76% 资产负债率% 45.24% 43.23% 4.64% 流动比率 0.98 1.04 -5.09% 利息保障倍数 6.82 3.85 77.13% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,491,530.60 21,162,921.38 -64.60% 应收账款周转率 2.56 3.09 -17.11% 存货周转率 2.39 2.60 -8.08% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.15% 17.10% 41.26% 营业收入增长率% 24.77% 41.27% -39.98% 净利润增长率% 14.40% 278.50% -94.83% 五、股本情况 单位：股 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 11 页，共 105 页 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 74,074,007 74,074,007 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) 1,029,011.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -137,506.38 非经常性损益合计 891,505.48 所得税影响数 -161,234.58 非经常性损益净额 730,270.90 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应交税费 5,026,848.89 4,314,013.63 1,812,163.53 1,099,328.27 未分配利润 23,051,271.60 23,764,106.86 4,835,019.38 5,547,854.64 主营业务成本 62,770,037.88 64,068,658.43 营业税金及附加 878,697.34 1,286,587.76 销售费用 2,960,674.51 2,073,860.91 管理费用 11,844,865.10 11,436,974.68 9,352,210.57 8,940,403.62 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 12 页，共 105 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处的行业属于“C31 黑色金属冶炼和压延加工业” 下的“黑色金属铸造（C3130）”；根据证监会 2012 年发布的《上市公司行业指引》，公司属于“C31 黑色金 属冶炼和压延加工业”；根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属 于“C31 黑色金属冶炼和压延加工业”下的“黑色金属铸造（C3130）”。 公司主营业务为各类金属铸件的研发、生产加工和销售，产品主要为各类设备的铸件，客户均为国内 外知名阀门、水泵、轴承座、发电机、减速机等设备制造商。公司凭借先进的生产技术及设备，通过金属 熔炼、手工铸造、自动线铸造、金加工等工艺处理后，向客户提供铸件产品并获得收入。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内、公司经营业绩得到了快速、持续增长，在技术产品开发方面，公司持续加大创新力度，对 各类铸件的加工工艺进一步优化。截止 2016 年 12 月 31 日，公司已取得了 4 项发明专利，18 项实用新型 专利，企业与厦门大学、福州大学等多所院校达成校企合作，与福建省船政交通职业学院联合办学，补充 和培养铸造人才，不断提高铸造研发水平。报告期内，公司的技术创新能力、生产能力、加工技术、销售 水平均得到了大幅提升，盈利能力显著增强。 一、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 129,637,197.70 元，同比增长 24.77%；利润总额和净利润分别为 27,246,632.51 元和 23,154,856.65 元，同比分别增长 14.21%和 14.40%。 截 至 2016 年 12 月 31 日 ， 公 司 总 资 产 为 256,248,261.27 元 ， 净 资 产 达 到 140,316,259.73 元。分别较年初增长 24.15%和 19.76%，主要系本期加大机器设备投入和经营结余导致。 二、经营计划的执行情况 报告期内，公司实现了业务全面快速发展，在技术研发方面加大了投入，新取得了 4 项发明专利、4 项实用新型专利.公司在砂处理及旧砂焙烧再生处理等重点研发项目取得了阶段性进展，既环保又降低成 本；市场开拓方面，在加强与现有重大客户合作的同时，与 ABB 电机等世界顶级客户销售取得了重大突 破；产品质量方面，通过与国际一流客户沟通合作，严格把控生产质量，不断优化产品方案，满足客户的 各种要求；内部控制方面，不断加强 5S 管理、安全管理、内控流程管理，以规范公司各种生产经营行为， 加强员工考核体系和薪酬福利体系建设，核心技术研发、质量控制、生产管理团队显著增强。 2017 年，公司将通过设备引入、产能提升、质量管控、生产管理等措施，从全方位提升公司竞争力。 一方面，积极推动自动生产设备引入及生产流程改造工作，强化智能生产、全自动生产能力，提升产能， 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 13 页，共 105 页 进一步取代人工铸造；另一方面，持续跟进与世界百强客户的合作交流，优化客户结构。同时，公司还将 紧跟国家节能减排政策，充分发挥自身技术优势，落实各项节能环保措施，通过设备改造、现场管理等多 方面降低潜在污染风险，提升公司软实力； 报告期内，公司一直致力于各类金属铸件的研发、设计、生产加工和销售，主营业务未有重大变更。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 129,637,197.70 24.77% 100.00% 103,902,246.24 41.27% 100.00% 营业成本 82,884,290.83 29.37% 63.94% 64,068,658.43 20.00% 61.66% 毛利率 36.06% -5.93% 38.34% 39.88% 管理费用 11,436,974.68 27.92% 8.82% 8,940,403.62 20.75% 8.60% 销售费用 2,823,336.74 36.14% 2.18% 2,073,860.91 -15.98% 2.00% 财务费用 3,591,021.16 -24.22% 2.77% 4,738,793.25 19.56% 4.56% 营业利润 26,355,127.03 13.28% 20.33% 23,265,294.42 366.88% 22.39% 营业外收入 1,177,431.54 48.09% 0.91% 795,056.39 -48.97% 0.77% 营业外支出 285,926.06 39.88% 0.22% 204,411.06 193.00% 0.20% 净利润 23,154,856.65 14.40% 17.86% 20,240,280.25 278.50% 19.48% 项目重大变动原因： 1、2016 年度公司营业收入 129,637,197.70 元，比上年同期增加了 24.77%，主要系报告期内公司主营 业务产品市场占有率逐步提升，销售快速稳定增长。 2、2016 年度公司销售费用发生额为 2,823,336.74 元，比上年同期增长了 36.14%，主要是职工薪酬、 运费、港杂费、招待费及广告费等增加；管理费用发生额为 11,436,974.68 元，较去年同期增加了 27.92%， 主要是职工薪酬、研发费用、上市挂牌费、折旧费、招待费等增加较多，下降的费用有警防费、车辆费、 通讯费等。 3、营业外收入 2016 年度发生额为 1,177,431.54 元，比上年同期增长了 48.09%，主要系 2016 年度收 到政府上市和挂牌奖励补助金额较大导致。 4、营业外支出 2016 年度发生额为 285,926.06 元，比上年同期增加了 81,515.00 元，主要系对外捐赠 95,500 元以及部分滞纳金所致。 （2）收入构成单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 128,818,541.24 82,320,140.11 100,007,242.24 62,239,024.13 其他业务收入 818,656.46 564,150.72 3,895,004.00 1,829,634.30 合计 129,637,197.70 82,884,290.83 103,902,246.24 64,068,658.43 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 水泵类铸件 39,872,745.84 30.76% 45,813,545.09 44.09% 轴承类铸件 7,146,656.53 5.51% 5,284,039.36 5.09% 发电机类铸件 5,050,826.40 3.90% 5,626,611.91 5.42% 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 14 页，共 105 页 减速机类铸件 5,594,815.45 4.32% 6,736,494.26 6.48% 阀门类铸件 50,717,629.79 39.12% 26,058,701.12 25.08% 其他类铸件 20,435,867.23 15.76% 10,487,850.50 10.09% 其他业务收入 818,656.46 0.63% 3,895,004.00 3.75% 合计 129,637,197.70 100.00% 103,902,246.24 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司加大了对毛利相对较高的阀门类下游客户开发力度，导致阀门类铸件销售量有所增长， 进而导致其他传统铸件如水泵类销售占比有所降低。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,491,530.60 21,162,921.38 投资活动产生的现金流量净额 -6,680,857.23 -34,761,734.21 筹资活动产生的现金流量净额 -2,315,049.09 8,369,421.67 现金流量分析： 1、2016 年度，公司经营活动现金流量净额有所降低，主要系随着公司快速发展，给予部分优质客户 一定账期，导致应收账款回收较慢。经营活动现金流量净额与净利润差异主要系应收账款尚未收回所致；； 2、本报告期投资活动现金流量净额比 2015 年度增加了 28,080,876.98 元，主要系付现购建固定资产 和其他长期资产较 15 年减少所致。 3、本报告期筹资活动现金流量净额比 2015 年度减少 10,684,470.76 元，主要系公司加强了内部控制 及现金流管理公司，逐步偿还了短期借款与向控股股东的借款，导致筹资活动产生的现金流出高于现金流 入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 西玛克（厦门）阀门有限公司 22,261,797.81 17.17% 否 2 厦门弗瑞特流体控制有限公司 14,314,799.66 11.04% 否 3 TATEMATSUCHUZOUKABUSHIKIGAISHA 11,138,950.48 8.59% 否 4 PTTIRTAINTIMIZUNUSANTARA 6,287,912.12 4.85% 否 5 辽宁中工阀门科技有限公司 6,223,129.06 4.80% 否 合计 60,226,589.13 46.45% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 长泰县供电有限公司 10,250,385.73 16.40% 否 2 漳州市翊瑞贸易有限公司 9,658,714.25 15.45% 否 3 厦门市精威贸易有限公司 8,518,803.37 9.91% 否 4 厦门睿懿贸易有限公司 7,097,657.27 8.26% 否 5 厦门富全钢铁有限公司 4,203,870.90 6.64% 否 合计 39,729,431.52 58.55% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 15 页，共 105 页 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,769,997.82 4,204,500.84 研发投入占营业收入的比例 4.45% 4.05% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 22 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 报告期内，公司高度重视对技术研发的投入，共取得了发明专利 4 项、实用新型专利 4 项，在砂处 理及旧砂焙烧再生处理等重点研发项目均取得了阶段性进展，并被漳州市经济和信息化委员会、漳州市 财政局、漳州市科学技术局联合授予“市级企业技术中心”称号。 公司积极利用社会技术研发资源，与厦门大学、福州大学、福建省船政交通职业学院等高校达成产 学研合作关系，在立足技术研发、成果转化、人才培养等方面开展密切合作。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,693,765.00 -28.37% 1.05% 3,760,641.35 -82.76% 1.82% -0.77% 应收票据 3,164,273.20 588.73% 1.23% 459,433.00 18.72% 0.22% 1.01% 应收账款 55,578,222.05 40.27% 21.69% 39,623,275.45 65.86% 19.20% 2.49% 其他应收款 182,006.28 -83.69% 0.07% 1,115,790.58 -91.00% 0.54% -0.47% 存货 34,920,854.15 1.21% 13.63% 34,504,215.01 132.72% 16.72% -3.09% 其他流动资产 947,074.70 -32.42% 0.37% 1,401,440.63 5.79% 0.68% -0.31% 固定资产 99,315,797.72 -0.89% 38.76% 100,202,713.35 69.52% 48.55% -9.79% 在建工程 21,850,035.17 49536.61% 8.53% 44,020.00 -99.09% 0.02% 8.51% 递延所得税资产 733,375.71 105.36% 0.29% 357,118.13 26.35% 0.17% 0.11% 其他非流动资产 15,965,537.95 239.29% 6.23% 4,705,527.42 -50.44% 2.28% 3.95% 短期借款 55,050,000.00 16.34% 21.48% 47,320,000.00 -6.30% 22.93% -1.44% 应付账款 11,798,382.73 59.02% 4.60% 7,419,542.63 115.10% 3.59% 1.01% 预收款项 1,759,093.09 40.96% 0.69% 1,247,971.57 5.93% 0.60% 0.08% 应付职工薪酬 5,390,610.22 49.65% 2.10% 3,602,184.03 122.80% 1.75% 0.36% 应交税费 8,691,054.45 101.46% 3.39% 4,314,013.63 292.42% 2.09% 1.30% 长期应付款 6,774,190.52 100.12% 2.64% 3,384,992.01 16.82% 1.64% 1.00% 资产总计 256,248,261.27 24.15% 206,396,761.53 17.10% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据 2016 年 12 月 31 日期末数为 3,164,273.20 元，较期初增加了 588.73%，主要系报告期 内客户采用银行承兑汇票较多所致。 2、应收账款 2016 年 12 月 31 日期末数为 55,578,222.05 元，比期初增加了 40.27%，主要系报告期 内，公司发展迅速，销售渠道、能力显著增强，并给予部分优质客户一定账期所致。 3、其他应收款 2016 年 12 月 31 日期末数为 182,006.28 元,比期初减少了 83.69%，主要因为本报告 期各项保证金回收增加所致。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 16 页，共 105 页 4、其他流动资产 2016 年 12 月 31 日期末数为 947,074.70 元,比期初减少了 32.42%,主要原因系期末 增值税待抵扣进项减少所致。 5、在建工程 2016 年 12 月 31 日期末数为 21,850,035.17 元,期初数为 44,020.00，所增加项目主要为 6 号厂房、配电工程、自动线生产工程、钢结构工程、铁皮安装工程等。 6、递延所得税资产 2016 年 12 月 31 日期末数为 733,375.71 元,比期初增加了 105.36%,主要原因是本 报告期①报告期内应收账款余额增加导致计提的坏账准备而产生的递延所得税资产 545,608.44 元；②报 告期内递延收益所产生的递延所得税资产较上年同期增加了 147,223.22 元；③融资租赁租入固定资产所 产生递延所得税资产 40,055.44 元所致。 7、其他非流动资产 2016 年 12 月 31 日期末数为 15,965,537.95 元，比期初增加了 239.29%,主要系预 付与长期资产有关的款项增幅较大所致。 8、应付账款 2016 年 12 月 31 日期末数 11,798,382.73 元,比期初增加了 59.02%，主要系销售快速增 长带动货款增加及设备款增加所致。 9、预收账款 2016 年 12 月 31 日期末数为 1,759,093.09 元,比期初增加了 40.96%，主要系部分客户预 收款项未到结算期，账龄超过 1 年所致。 10、应付职工薪酬 2016 年 12 月 31 日期末数为 5,390,610.22 元,比期初增加了 49.65%,主要为报告期 公司人员增加所致。 11、应交税费 2016 年 12 月 31 日期末数为 8,691,054.45 元,比期初减少加了 101.46%,主要原因为 2015 年末较 2014 年末应交税费增加 1,039.64 万元，增幅为 88.18%%，主要系①2015 年度公司营业利润增加， 年末汇算清缴应缴纳企业所得税费的增加；②销售增长较快，导致期末应交增值税增多。 12、长期应付款 2016 年 12 月 31 日期末数为 6,774,190.52 元，较期初增加了 100.12%，主要系本年 度融资租赁增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公司主营业务为各类铸件的研发、生产加工和销售，下游主要涵盖阀门、水泵、轴承座、电动机、 发电机、减速机等领域，是国内主要的铸件生产商之一。2016 年，国内外经济形势仍然体现出较大不 确定性，各行业均受到不同程度的影响。铸造行业作为装备制造业上游行业，其发展受到国内下游行 业铸件市场、国际铸件市场需求波动，以及科技不断进步等方面的影响。据中国铸造协会预测，2017 年，中国铸件材质结构将进一步优化，其中铝合金和球墨铸铁件比例仍将持续中高速增长，汽车与轨道 交通等铸件的年增长率将继续领先于其他各行业。同时，“十三五”期间中国铸件产量将进入中低速增长 阶段，预计年平均增长率在 3%左右，到 2020 年中国铸件的年产量将达到 5500 万吨。 据中国铸造协会统计，2015 年，全球铸件产量达到 1.041 亿吨，略高于 2014 年的 1.037 亿吨，这是 自 2008 年-2009 年全球经济危机后铸件产量连续第 6 年实现了产量增长。全球铸件企业总数约为 47000 家，比 2010 年的 48164 家有所减少，铸造企业数量的持续减少、铸件产量的连年增加，表明铸造行业 正通过资源整合而变得更加高效。 同时，随着《中华人民共和国大气污染防治法》和《重点区域大气污染防治“十二五”规划》、铸造 行业准入许可制等相关规定的陆续出台，国家规范整理铸造行业发展的力度在不断的加强，大量违规生 产、污染严重的中小型铸造企业面临关停整治，迫使传统铸造企业必须重视环保技术，重视铸造烟尘治 理、污水净化、废砂废渣利用。公司已通过铸造行业准入许可，并通过环保审批，国家对铸造行业的规 范整治为公司的快速、稳定发展创造了有利条件。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 17 页，共 105 页 （四）竞争优势分析 （1）技术及经验优势 公司具备领先于行业的完备的各类生产设备，涵盖了传统与现代的各类生产工艺，包涵：手工造型、 震实造型机、树脂砂、FBO-Ⅲ型全自动生产线、精加工等；具备完善的检测设备，包含了从传统到现代 化的各类铸造工艺，主要技术人员从业经验约 20 年，具备丰富的技术和经验优势。 （2）客户资源优势 公司目前已与国内主流机械厂商新界泵业集团股份有限公司、浙江通力重型齿轮股份有限公司、厦 门西玛克阀门有限公司等国内较为优质的机械设备制造商，并有部分产品通过经销商进日本、美国等通 用机械厂商采购体系。由于上述铸造行业的下游厂商产销规模较大，为保证产品品质和生产良品率，其 供应体系一旦确定不易更换，因此公司具备一定程度的客户资源优势。 （3）具备准入资质 2013 年，中华人民共和国工业和信息化部为加强行业管理，促进铸造行业节能减排和转型升级，推 进铸造行业健康有序协调发展，更好地为装备制造业服务，制定了《铸造行业准入条件》。神悦股份于 2015 年 5 月获取了注册号为中铸协准字第 0207160478 号的铸造行业准入资格证书，有效期四年。 根据准入条件的相关要求，到 2015 年，我国铸造企业要从 2011 年的 3 万余家减少到 2 万家左右， 到 2020 年再减少 1 万家，力争把企业数量控制在 1 万家以内。未来，铸造行业必将加大产品与产业结 构调整的力度，企业之间的并购重组将进一步加剧，领先企业将进一步扩大优势。 （4）较为便利的交通条件 公司位于福建省闽南金三角——厦漳泉地区。南距漳州 18 公里，东距厦门 42 公里，离沈海高速复 线长泰出口 2 公里，拥有十分便捷的海、陆、空运输条件。而区域内竞争对手主要集中于福建东部的福 安市，福安港吞吐量约为 1800 万吨，而公司距离 50 公里左右的厦门港吞吐量约为 2 亿吨。福安市距离 最近的机场约为 180 公里。因此，相对于公司的竞争对手而言，公司具备更为便利的交通条件。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营管理层、核心业务人员团队稳定，主营业务明确，风险控制、财务管理、会计 核算、重大事项决策等重大内部控制体系运行良好；公司合法合规经营，股东、公司和全体员工没有发 生违法违规行为，业务、资产、人员、财务、机构等完整、独立；主要财务业务等经营指标健康发展， 资产负债结构合理；公司的商业模式清晰稳定，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，拥有有利于持 续经营发展的良好外部环境，也不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况， 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的其他事项。 因此，公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 企业在发展的同时，不忘对社会公益的投资，公司资助 20 名困难学生上大学，让他们顺利完成学业； 资助溪东小学、秦溪洋小学、古农农场小学校舍建设及活动赞助；赞助企业所在地老人联谊会举办的活动； 为厦门大学、长泰县古农农场商会教育基金会捐资，赞助乡村公路等公益事业的建设；赞助与支持闽东红 色文化的研究，为革命先烈及其后代办实事。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）宏观经济波动风险 2008 年国际金融危机以来，国内外经济形势变化较大，各行业均受到不同程度的影响。目前国内经 济进入新常态，虽然国家出台了一系列经济刺激政策及行业振兴规划，但仍面临较多不确定性，加之全球 经济复苏缓慢以及国内经济自身优化调整的影响，铸造行业的发展面临一定程度的不确定性。 应对措施：公司将丰富公司产品线，在公司的传统业务，即通用机械领域，向更高附加值的产品线拓 展，并开发规模大、风险抵御力强的国际客户，以获得稳定的下游购买偿付力。此外，公司还将研发铸铁 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 18 页，共 105 页 锅等较高端日用系列产品，以覆盖不同的下游市场。以不同下游市场的周期错配，增强公司对宏观经济波 动风险的抵御能力。 （2）核心技术更替或核心人员流失的风险 掌握核心技术工艺是铸造企业生存发展的根本，关键技术对提高效率、降低废品率、降低生产成本起 到极其重要的作用。核心技术的泄密、核心技术人员和关键管理人员的流失将会对公司的正常生产和持续 发展造成重大影响。因此若核心技术人员流失，将对公司经营构成潜在的人才风险。 同时，由于随着下游行业的不断发展，客户对产品质量的要求日益提高，对铸件的精度、性能、寿命、 可靠性等各项技术指标方面的要求不断提高，产品的制造工艺也因材料特性相异而各不相同，公司是否能 持续针对不同的应用项目制定相对应的工艺或制作最契合的产品仍然存在一定的风险。 如公司不能准确预测产品的市场发展趋势、及时研发新技术、新工艺及新产品，或者科研与生产不能 同时跟进、满足市场需求，公司的市场竞争力将受到影响。 应对措施：公司将保持良好的员工激励和适当的股权激励，并利用公司的良好发展前景为员工提供更 加良好的职业发展机遇，提供完善的员工培训提升机制，并将增强企业文化建设，提升核心团队凝聚力。 （3）安全生产的风险 在产品生产过程中，存在发生机械伤害、火灾、触电、高温烫伤、职业病等可能性。虽然公司出台了 一系列安全操作规程，为员工配备了劳保用品，并定期排查安全隐患，但仍不能完全避免安全隐患的发生， 可能引起诉讼、赔偿，甚至处罚或者停产整顿等情况，将会对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司已有严格的安全生产规章制度，并将继续严格执行、加强员工培训，增强全员安全意 识。此外，公司拟进一步提升公司生产的自动化程度，以降低事故概率。 （4）应收账款无法及时收回的风险 报告期内，随着公司业务的快速扩张，应收账款余额也相应增长，截至 2016 年 12 月 31 日，公司应 收账款余额为 59,215,611.66 元，较 2015 年末的 42,004,062.96 元增长 40.98%。经过多年市场调研，公司 筛选了一批发展潜力巨大、信用良好、合作关系稳定的知名大型客户，但由于公司发展较为迅速，各项基 础设施建设投入较大，营运资金需求较大，若未来出现客户不能及时回款的情况，可能会影响公司的快速 发展。 应对措施：公司将持续完善对应收账款的内控管理制度，建立客户的考察评级机制，在签订 业务合同前，对客户的资信情况进行评估，加强对业务合同的审批，并在合同评审、签订、执行 过程中阶段性地评估项目信用风险；在合同中明确约定各阶段业务收费的比例以及产品交付并收 取费用的时间节点；在合同执行过程中，严格按合同规定的信用政策交付产品并收取货款，制定 相应的呆坏账解决方案及催收办法，确保销售款项安全。 （5）原材料价格大幅波动带来的经营风险 报告期内公司成本构成中，原材料占总成本约 60%左右，原材料成本的波动直接影响公司产品成本。 原材料价格每上涨 1%，公司的总成本上涨约 0.6%。从公司的实际情况来看，原材料价格长期稳定的上涨 （或下跌）对公司经营业绩的影响有限，原材料价格短期大幅度的波动将在短期内对公司的经营业绩产生 较大影响。 应对措施：公司通过不断完善供应商采购体系以及与客户谈判提高销售价格的方式，公司在 原材料价格持续上涨的情况下，可以向上下游转嫁部分价格波动风险，并且通过技术改进提高原 材料的使用效率，抵御材料价格波动的影响。 （6）税收优惠的风险 按照财政部、国家税务总局“财政税[2007]7 号”《关于进一步推进出口货物实行免低退税办法的通知》， 公司出口业务享受增值税免、低、退税优惠政策，增值税出口退税率为 15%。另外，公司于 2014 年 10 月 10 日取得由福建省科学技术厅、福建省财政局、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，高新技 术企业可按 15%的税率征收企业所得税。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 19 页，共 105 页 惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，实际税负的提高将对公司经营产生一定影响。 应对措施：针对上述风险，公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度， 增强盈利能力。同时，公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研发、生产、 管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业的各类优 惠政策。 （7）短期偿债风险 公司属于资本密集型企业，销售的持续增长需要公司投入更多的固定资产和流动资金。报告期内，公 司积极扩大生产经营规模，厂房、新设备的投入，以及备货量的快速增加，公司的流动比率和速动比率均 较低。2016 年末和 2015 年末公司的速动比率分别为 0.66 和 0.64，短期偿债能力较弱，可能对公司经营产 生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司通过引入新的投资者增加资本、融资租赁方式引进新设备， 同时加大市场拓展提高盈利能力进而增加自有资金以改善资本结构，有效地降低短期偿债能力较 弱的风险。 （8）行业准入的政策风险 为引导铸造产业健康、有序和可持续发展，促进铸造行业产业结构优化升级，遏制低水平重复建设和 产能盲目扩张，保护生态环境，推进节能减排，提高资源、能源利用水平，提升我国装备制造业整体实力， 推进我国从世界铸造大国向铸造强国转变，根据有关法律法规和产业政策，工信部制定了铸造行业准入条 件，对铸造行业的产能消耗、合金熔炼设备排放的废气中烟（粉）尘含量的限值、职业健康安全方面的要 求、必须具备的工艺、技术条件、铸造企业的最低生产规模等设定了行业门槛。另外，新《环境保护法》 于 2015 年 1 月正式实施，公司将面临着一个全新的、更加严格的环保执法环境。不能排除有关政策的变 化给公司经营带来的风险。 应对措施：公司将严格按照行业准入标准运作生产活动。此外，公司将重视并加大生产安全 管理、节能减排、环境保护方面等力度，加大研发投入，适时扩大生产，向更高附加值、更加环 境友好的商业模式转型，以响应国家政策的及社会发展的趋势。 （9）部分资产未取得权属证明的风险 2010 年 12 月 8 日，作为拟设立公司（神悦有限）的代表刘成章与长泰县银塘工业区签订《土地 使用权出让预约合同》合同约定，长泰县银塘工业园将约 145 亩土地及约 55 亩配套用地出让给乙方 使用。目前，公司已实际办理土地使用权的共计 167.533 亩。公司于 2017 年 2 月 4 日与福建省长泰 县国土资源局签订合同编号为 35062520170204G003 的《国有建设用地使用权出让合同》，受让余下 的宗地 30.85 亩（宗地编号为 081601163），土地使用权证正在办理之中。公司 8 号厂房系建于编号 为泰国用（2015）第 00318 号的土地上，现已建成。目前 8 号厂房的房产所有权正在办理中，根据 《土地管理法》等相关法律、法规，公司该行为存在行政处罚、厂房被拆除的风险。 应对措施：2016 年 3 月 11 日，福建省长泰县国土资源局出具《证明》，证明福建省神悦铸造 股份有限公司已经根据《土地登记办法》就其公司未取得使用权证的共计 31.152 亩土地向其提 出登记申请，目前相关手续正在办理中，经其审查，该批土地已履行相关的招标手续，并已达到 登记的条件，无权属纠纷，不存在无法办理的情形。其将依法依规为其办理权属登记。公司将积 极推动上述厂房的土地、房屋权证项的办理，以尽快解决上述情形。 （10）公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展的内部控制体系，并 陆续推出各项内部控制制度及相关细则。但是，由于股份公司成立时间较短，部分管理制度的执行尚未经 过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善，并且，随着公司的快速发展， 经营规模的不断扩大，对公司治理结构的要求将会越来越高。若公司未能逐步完善治理结构，提升内部管 理水平，可能在未来经营中因内部管理跟不上公司发展而影响公司的持续稳定发展。 应对措施：为降低公司治理的风险，公司将大力加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 20 页，共 105 页 的监督作用，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够 得到切实有效地执行。 （11）实际控制人不当控制的风险 本公司的第一大股东占菊凤持有 37,233,325 股，占总股本的 50.27%，第二大股东刘成章持有 13,500,000 股，占总股本的 18.23%，二人系夫妻关系，合计持有公司 68.5%的股份；占菊凤、刘成章同为 股份公司的发起人，其中刘成章在有限公司阶段一直担任执行董事，股份公司成立以后担任公司董事；占 菊凤在有限公司阶段担任监事，股份公司成立以后担任董事长兼总经理，二人签署《一致行动协议》能够 共同对公司经营和财务决策产生重大实际的影响。若本公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健 全、运作不够规范，可能会导致公司的实际控制人对公司的人事任免、生产经营决策等进行不当控制，从 而损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：1、公司建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》中明确规定了董事会、 监事会、股东大会的各项议事制度；公司股东大会审议并通过了“三会”议事规则、《对外担保管 理办法》、《重大投资决策管理办法》以及《关联交易决策制度》。公司严格按照《公司法》等 法律法规要求规范操作，并认真贯彻落实“三会”议事规则、《对外担保管理办法》、《重大投资 决策管理办法》以及《关联交易决策制度》，避免公司控股股东、实际控制人不当控制的风险； 2、公司成立了监事会，从决策、监督层面加强了对控股股东的制衡，以防范控股股东侵害公司 及其他股东利益。 （二）报告期内新增的风险因素 不适用 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 不适用 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 21 页，共 105 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 张宇涵 资金 借款 0.00 9,590,000.00 0.00 是 是 总计 0.00 9,590,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 1-4 月占菊凤之女张宇涵向公司拆借资金 9,590,000.00 元，归还资金 9,590,000.00 元，截 至 2016 年 5 月 31 日，公司已收回张宇涵全部借款。该关联交易系在保证公司自身经营正常开展的基础上 而进行，未影响公司的正常经营活动，没有对公司利益造成损害，且已在挂牌全国中小企业股份转让系统 前清理完毕。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 3 月 28 日出具“闽华兴所[2017]审核字 XM-008 号”《福建省神悦铸造股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况说明》，说明认为：上 述资金占用的发生时间在挂牌之前，且已根据挂牌条件进行规范清理，按照监管机构的相关规定，本次不 继续认定为资金占用的情形。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 占菊凤、刘成章、张宇涵、福 建长泰乾丰股权投资合伙企业 （有限合伙） 资金拆借及为公司提 供担保 141,457,400.00 是 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 22 页，共 105 页 总计 - 141,457,400.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 1-4 月，控股股东、实际控制人占菊凤女士拆入资金 5,570,100.00 元人民币给公司无偿 使用，以满足公司临时资金需求，截至 2016 年 5 月 31 日，公司已全部还清； 2、2016 年，控股股东、实际控制人占菊凤女士、刘成章先生为公司向兴业银行股份有限公司漳州分 行短期借款提供连带责任担保，担保金额为 8,000.00 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，该银行借款余额为 3,114.00 万元； 3、2016 年 9 月，控股股东、实际控制人占菊凤女士、刘成章先生为公司向泉州银行股份有限公司长 泰支行短期借款提供连带责任担保，担保金额为 1,016.00 万元。2016 年 12 月，因追加贷款，占菊凤女 士、刘成章先生与泉州银行股份有限公司长泰支行重新签订《最高额保证合同》，担保金额为 1,516.00 万元，前述担保金额 1,016.00 万元的《最高额保证合同》失效，该担保已经公司第一届董事第十八次会 议以及 2017 年第一次临时股东大会审议通过； 4、2016 年 1-4 月占菊凤之女张宇涵向公司拆借资金 9,590,000.00 元，截至 2016 年 5 月 31 日，公 司已收回张宇涵全部借款。该关联交易系在保证公司自身经营正常开展的基础上而进行，未影响公司的正 常经营活动，没有对公司利益造成损害，且已在挂牌全国中小企业股份转让系统前清理完毕。福建华兴会 计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 3 月 28 日出具“闽华兴所[2017]审核字 XM-008 号”《福建省神 悦铸造股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况说明》，说明认为：上述资金占用的发生时间在 挂牌之前，且已根据挂牌条件进行规范清理，按照监管机构的相关规定，本次不继续认定为资金占用的情 形； 5、2016 年 6 月 13 日，公司与福建长泰乾丰股权投资合伙企业（有限合伙）签订委托贷款借款合同， 约定由公司向福建长泰乾丰股权投资合伙企业（有限合伙）借款 260 万元，借款期限 6 个月，借款年利率 为 0.00%，公司股东占菊凤、刘成章为该借款提供保证担保。截至 2016 年 12 月 31 日，公司已全部偿清； 6、公司 2016 年 4 月 25 日与裕融租赁有限公司签订融资租赁合同，融资租入数控立机床，租赁成本 298 万元，租期 24 个月。公司股东占菊凤、刘成章，及非关联方司佳柱为本次融资租赁提供连带责任担 保； 7、公司 2016 年 7 月 7 日与秦川国际签订售后回租融资租赁合同，以本公司机器设备作为租赁物，租 赁成本 80.73 万元，租期 36 个月。公司股东占菊凤、刘成章为本次融资租赁提供连带责任担保； 8、公司 2016 年 7 月 7 日与秦川国际签订融资租赁合同，融资租入机器设备，租赁成本 156 万元，租 期 36 个月。公司股东占菊凤、刘成章为本次融资租赁提供连带责任担保； 9、公司 2016 年 8 月 22 日与秦川国际签订融资租赁合同，融资租入机器设备，租赁成本 588 万元， 租期 36 个月。公司股东占菊凤、刘成章为本次融资租赁提供连带责任担保； 10、公司 2016 年 9 月 23 日与秦川国际签订融资租赁合同，融资租入机器设备，租赁成本 715 万元， 租期 36 个月。公司股东占菊凤、刘成章为本次融资租赁提供连带责任担保。 （三）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联企业所 出具的《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 厂房、办公楼 抵押 19,711,374.69 4.28% 为公司银行贷款提供抵押担保 土地使用权 抵押 10,958,290.18 7.69% 为公司银行贷款提供抵押担保 机器生产设备 抵押 16,563,362.46 6.46% 为公司银行贷款提供抵押担保 总计 47,233,027.33 18.43% 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 23 页，共 105 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 28,235,143 38.12 2,499,975 30,735,118 41.49 其中：控股股东、实际控制人 12,683,331 17.12 -1,500,000 11,183,331 15.10 董事、监事、高管 - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 45,838,864 61.88 -2,499,975 43,338,889 58.51 其中：控股股东、实际控制人 38,049,994 51.37 - - - 董事、监事、高管 2,499,975 3.37 -2,499,975 - - 核心员工 - - - - - 总股本 74,074,007 - - 74,074,007 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 占菊凤 37,233,325 0 37,233,325 50.27 27,924,994 9,308,331 2 刘成章 13,500,000 -1,500,000 12,000,000 16.20 10,125,000 1,875,000 3 乾丰基金 7,407,407 0 7,407,407 10.00 - 7,407,407 4 鼎和投资 6,499,968 0 6,499,968 8.77 2,111,112 4,388,856 5 景红 5,600,000 400,000 6,000,000 8.10 3,177,783 2,822,217 6 翁艳玲 - 1,669,975 1,669,975 2.25 - 1,669,975 7 林雯 - 1,633,332 1,633,332 2.20 - 1,633,332 8 姜建菲 - 600,000 600,000 0.81 - 600,000 9 李鹏 - 500,000 500,000 0.68 - 500,000 10 李红印 - 300,000 300,000 0.41 - 300,000 合计 70,240,700 3,603,307 73,844,007 99.69 43,338,889 30,505,118 前十名股东间相互关系说明：公司股东之间，占菊凤与刘成章为夫妻关系。其他股东之间不存在其他 关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 24 页，共 105 页 三、控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为占菊凤、刘成章夫妇。 占菊凤，女，1971 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 9 月至 1996 年 7 月任福 安市社口小学任教师；1996 年 8 月至 2007 年 3 月历任福安市赛江金南机电有限公司车间主任、副总经理、 总经理；2007 年 4 月至 2014 年 9 月任福安神悦执行董事兼经理；2011 年 1 月至 2014 年 4 月任神悦有限 监事，股份公司成立后任神悦股份总经理、董事长兼法定代表人。 刘成章，男，1963 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 8 月至 1986 年 2 月任福 建省福安县社口乡政府团委书记；1986 年 3 月至 1987 年 7 月任中共福建省委核查办办公室科员；1987 年 8 月至 1999 年 9 月先后任中共福建省委农村工作领导小组办公室人事部副主任科员、主任科员、副处 长；1999 年 9 月至 2007 年 4 月任福建三九泛华建设开发有限公司副总经理；2007 年 4 月至 2011 年 1 月 任福安市神悦电机有限公司副总经理；2011 年 1 月至 2014 年 4 月担任神悦有限执行董事兼总经理；股份 公司成立后任神悦股份董事。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 25 页，共 105 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 不适用 二、债券融资情况 不适用。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 泉州银行股份有限公司漳州分行 10,160,000.00 6.8875% 1 年 否 质押贷款 泉州银行股份有限公司漳州分行 2,500,000.00 6.7425% 1 年 否 抵押贷款 兴业银行股份有限公司漳州长泰支行 6,250,000.00 4.8720% 1 年 否 抵押贷款 兴业银行股份有限公司漳州长泰支行 2,210,000.00 6.0900% 1 年 否 抵押贷款 兴业银行股份有限公司漳州长泰支行 2,790,000.00 6.0900% 1 年 否 抵押贷款 兴业银行股份有限公司漳州长泰支行 5,000,000.00 5.9813% 1 年 否 抵押贷款 兴业银行股份有限公司漳州长泰支行 3,310,000.00 6.0900% 1 年 否 抵押贷款 兴业银行股份有限公司漳州长泰支行 20,000,000.00 6.0900% 1 年 否 抵押贷款 兴业银行股份有限公司漳州长泰支行 2,830,000.00 6.0900% 1 年 否 四、利润分配情况 不适用。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 26 页，共 105 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 占菊凤 董事长/总经理 女 46 本科 2014.5.11 - 2017.5.10 是 刘成章 董事 男 54 本科 2014.5.11 - 2017.5.10 是 林汉昌 董事/副总经理 男 43 高中 2014.5.11 - 2017.5.10 是 余晨曦 董事/副总经理 男 54 中专 2014.5.11 - 2017.5.10 是 廖成禄 董事/副总经理 男 39 大专 2014.5.11 - 2017.5.10 是 袁小明 董事/销售总监 女 45 大专 2014.5.11 - 2017.5.10 是 陈娜 董事 女 40 本科 2016.1.31 - 2017.5.10 否 魏碧莺 监事会主席 女 53 中专 2016.3.11 - 2017.5.10 是 袁卫斌 监事 男 35 本科 2014.5.11 - 2017.5.10 是 刘华 监事 男 23 中专 2014.5.11 - 2017.5.10 是 曾胜民 财务总监 男 53 大专 2016.3.8 - 2017.5.10 是 周春梅 董事会秘书 女 41 大专 2016.1.31 - 2017.5.10 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 27 页，共 105 页 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长占菊凤兼任总经理（高级管理人员）；董事林汉昌兼任副总经理（高级管理人员）；董事余晨曦 兼任副总经理（高级管理人员）；董事廖成禄兼任副总经理（高级管理人员）；此外，董事、监事、高级管 理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 占菊凤 董事长/总经理 37,233,325 - 37,233,325 44.33% - 刘成章 董事 13,500,000 -15,00,000 12,000,000 14.29% - 合计 50,733,325 -15,00,000 49,233,325 58.62% - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、曾胜民，男，1964 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于泉州供销学校，中专学历。 1986.8-1996.12 福建省平和茶厂财务科，担任助理会计、财务科长、副厂长（期间 1991.8-1994.7 江西财经 大学函授大专毕业）；1997.01-2000.07 漳州不锈钢型材制造有限公司财务部，担任财务经理； 2000.08-2006.11 福建省向荣建设集团有限公司财务部，担任财务经理；2006.11-2010.11 三六一度（中国） 兆克鞋塑有限公司财务部，担任财务经理；2010.12-2014.02 福建省晋江华联制革科技有限公司财务部， 担任财务总监；2014.03-2015.10 厦门神雁贵金属投资理财公司新三板项目部，担任项目经理； 2015.10-2016.3 任福建省神悦铸造股份有限公司财务部经理；2016.3 至今任福建省神悦铸造股份有限公司 财务部总监。 2、陈娜，女，1977 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中央财经大学，本科学历。 1998.7-2001.9 北京美高仪医疗器械有限公司财务部，担任会计；2001.12-2003.9 华中外国语出国培训中心 财务部，担任会计主管；2003.10-2010.1 福建弘审会计师事务所厦门分所审计部，担任审计经理； 2010.4-2014.5 福建华兴会计师事务所厦门分所审计部，担任审计经理；2015.8 至今福建匹克投资管理有 限公司投资部，担任财务总监；2016.1 至今任福建省神悦铸造股份有限公司董事。 3、周春梅，女，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中央广播电视大学，大专 学历，本科在读。熟悉人力资源管理、行政管理及对外联络工作，拥有 15 年行业经验，掌握公司人事行 政管理技术；2000.1-2004.12 漳州市卓毅文化传播有限公司任副总经理；2005.1-2007.4 漳州市恒丽电子有 限公司任行政人事经理；2007.5---2013.10 漳州市麒麟电子有限公司（现改为福建安麟智能科技股份有限 公司）任行政人事总监；2013.11—2015.1 漳州市汇星鞋业股份有限公司人事行政总监；2016.1 至今福建 省神悦铸造股份有限公司任董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术类 55 55 销售类 7 7 财务类 10 10 管理类 12 15 文职类 6 6 生产人员 283 291 员工总计 373 384 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 28 页，共 105 页 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 18 20 专科 94 94 专科以下 261 270 员工总计 373 384 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末公司员工总计 384 人，较申报期间增加 11 人，主要是报告期公司业绩增长新增了生产人员、 管理人员等，同时为加大研发投入，引入研发人员。公司发展稳健，人员相对稳定。 公司一直十分重视员工的培训和发展提升，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、 多领域、多形式的加强员工的培训工作，包括新员工入职培训、在职员工业务培训、一线员工操作技能培 训、管理者提升培训等等，不断提高公司员工的整体素质， 实现公司与员工的双赢共进。 薪酬政策公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。竞争 性使公司 的薪酬体系与市场接轨，能够达到激发员工活力的目标；激励性把员工个人工作业绩和公司业绩 有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益；公平性将薪酬体系侧重在建立合理的价值评价机制，在 统一的规则 下，通过对员工的绩效考评决定员工的收入。 截止报告期末，无需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 7 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员 7 名，没有变动过。基本情况如下： 林汉昌，男，1974 年生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1994 年 8 月至 2010 年 9 月先后任 福建银嘉机电有限公司生产部车间主任及生产部部长；2010 年 10 月至 2012 年 9 月任福安市神悦电机有限 公司副总经理；2012 年 10 月至 2014 年 4 月任神悦有限副总经理；股份公司设立至今任神悦股份董事兼副 总经理。 余晨曦，男，1963 年生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。1985 年 7 月至 2001 年 3 月任福建 拖拉机厂铸造部技术员；2001 年 3 月至 2002 年 7 月任福建鼎力机械有限公司铸造部技术主任；2002 年 7 月至 2005 年 7 月任福建汇横球星铸造厂铸造部技术员；2005 年 7 月至 2012 年 7 月任福建岗海机械有限公 司铸造部厂长；2012 年 7 月至 2013 年 10 月任闽东电机厂铸造部技术员；2013 年 10 月至 2014 年 4 月任神 悦有限副总经理；股份公司设立至今任神悦股份董事兼副总经理。 廖成禄，男，1978 年生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 3 月至 2006 年 5 月任福州 谊荣机械有限公司品管部经理；2006 年 7 月至 2013 年 1 月任福建银嘉机电有限公司品管部部长；2013 年 2 月至 2014 年 4 月担任神悦有限副总经理；股份公司设立至今任神悦股份董事兼副总经理。 林祖兴，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，拥有 15 年铸造行业生产管理经 验，掌握公司铸造技术核心。2000 年 1 月至 2013 年 4 月任宁德大裕有限公司自动线车间主任；2013 年 5 月至神悦有限整体变更为股份公司前担任神悦有限 FBO-Ⅲ自动线车间主任；股份公司成立至今任神悦股份 FBO-Ⅲ自动线车间主任。 郭振生，男，1965 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，拥有 30 年铸造行业熔炼技术经 验，掌握公司熔炼技术核心。1986 年 8 月至 1996 年 6 月任赛岐铁合金厂车间主任；1996 年 7 月至 2004 年 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 29 页，共 105 页 9 月任四川省冕宁县特种合金厂技术部厂长；2004 年 10 月至 2014 年 2 月任福安市神悦铸造有限公司技术 部技术员；2014 年 2 月至神悦有限整体变更为股份公司前一直任技术员；股份公司成立至今任技术员。 陈国深，男，1973 年，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历，拥有 15 年铸造行业熔炼经验，掌 握公司熔炼技术核心。长期从事铸造行业炉头配料工作，1996 年 5 月至 2010 年 2 月任桃成铸造厂开炉、 配料；2012 年 9 月至神悦有限整体变更为股份公司前任神悦有限炉头铁水配料技术员；股份公司成立至今 任铁水配料技术员。 邱智泉，男，1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，拥有 18 年铸造行业品质管理经 验，掌握公司铸件品质检验技术。1998 年至 2004 年 12 月于永春桃城铸钢厂担任质检部化验员；2005 年 1 月至 2013 年 2 月任安溪县和兴机械配料有限公司质检部部长；2013 年 3 月至神悦有限整体变更为股份公 司前任神悦有限技术人员；股份公司成立至今任技术员。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 30 页，共 105 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司现已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》和《募集资金管理制度》等公司治理制度。报 告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关法律 法规的规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，加强与投资者的沟通，提升公 司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，各位董事勤勉尽职，履行各自的权利和义务。公司重大研发运营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了公司和股东的合法权 益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了《投资者关系管理制度》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 及《关联交易管理制度》，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。《公 司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。报告期内，公司治理机制较为完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平 等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照《公司法》、《证券法》》等法律法规以及公司章程的相关规定，对人事变动、 对外投资、对外担保、关联交易等重要事项建立起相应制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均 能按照规则和程序进行。公司将严格执行相关法律法规和公司章程的规定，不断完善公司治理机制，保障 公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 31 页，共 105 页 董事会 14 1、审议《关于更换公司会计师事务所的议案》； 2、审议《召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》； 3、审议《关于应收款项计提坏帐政策变更的议案》； 4、审议《召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》； 5、审议《关于公司定向增资方案的议案》； 6、审议《关于选举曾胜民为公司财务负责人的议案》； 7、关于《追认公司章程修正案的议案》； 8、审议《关于对公司治理机制执行情况评估的议案》； 9、审议《关于审议最近两年及一期财务会计报告的议案》； 10、审议《公司 2015 年度利润分配、资本公积转增股本的方案》； 11、审议《公司 2015 年度股东大会的议案》； 12、审议《关于公司股票发行方案的议案》； 13、审议《关于开立募集资金专户及签订三方监管协议》； 14、审议关于制订募集资金管理办法的议案》； 监事会 4 1、关于审议补选魏碧莺为公司监事的议案； 2、关于选举魏碧莺为公司监事主席的议案； 3、审议《公司 2015 年度监事会工作报告》； 4、审议《公司 2015 年度财务决算报告》； 5、审议《公司 2016 年度财务预算方案》； 6、审议《公司 2015 年度利润分配、资本公积转增股本的方案》； 股东大会 7 1、审议《关于补选陈娜女士为公司董事的议案》； 2、审议《关于补选张莉莉为公司财务负责人的议案》； 3、审议《关于补选周春梅为公司董事会秘书的议案》； 4、审议《关于更换公司会计师事务所的议案》； 5、审议《关于补选魏碧莺为公司监事的议案》； 6、审议《关于公司定增资方案（补充披露）的议案》； 7、审议《关于追认公司章程修正案的议案》； 8、审议《关于确认报告期内关联交易等事项的议案》； 9、审议《关于公司股票发行方案的议案》； 10、审议《关于与认购对象签署附生效条件的股票认购协议的议案》 等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、议案审议程序等方面符合《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》的有关规定，会议内容合法、有效。 （三）公司治理改进情况 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运行，在业务、资产、人员、 财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面 向市场独立经营的能力。公司管理层结构稳定，报告期内，未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，董事会秘书负责处理投资者关系管理的有关事务，通过电话、 电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的 沟通联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 32 页，共 105 页 报告期内，公司董事会未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运行，公司控股股东行为规范， 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和 业务方面独立。 （一）业务独立 公司具有独立的研发、销售、经营、财务、行政管理体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立 自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 （二）资产独立 公司具备与经营业务体系相配套的资产，主要资产包括运输设备、电子与办公设备、商标和软件著作 权等。股份公司设立时，各发起人将生产经营性资产、相关的全部生产技术及配套设施完整投入公司，该 等资产完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司对其资产具有完全控制支配权，并完全独立运营。 （三）人员独立 公司建立有独立的人事管理制度，公司对员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立 管理。公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在从公司关联企业领取报酬的情况，公司财务人员 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司开立有独立的基本存款账户，设立独立的财务部，制定有相应的财务管理制度，并独立纳税，公 司能够独立作出财务决策，拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营所需的组织机构，如股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员。公司内设财务部、研发技术部、销售管理部、运维实施部等部 门，不存在同控股股东及其控制的企业混合经营、合署办公的情形。公司完全拥有机构设置自主权，公司 机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 （1）会计核算体系 报告期，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公司本身的 管理需要，制定会计核算体系，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理 报告期内，公司根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格贯彻 和落实各项公司财务管理制度，促使企业不断提高经济效益。 （3）关于风险控制 报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件 的有关规定,围绕企业风险控制制度，分析战略风险、经营风险、财务风险和法律风险，并定期对风险管理 工作进行自查和检验,及时发现缺陷并改进。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 33 页，共 105 页 更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 闽华兴所（2017）审字 XM-020 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 审计报告日期 二○一七年四月二十四日 注册会计师姓名 方莉、吴菲 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审 计 报 告 闽华兴所（2017）审字 XM-020 号 福建省神悦铸造股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省神悦铸造股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量 表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 34 页，共 105 页 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成 果和现金流量。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：方莉 中国注册会计师：吴菲 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 35 页，共 105 页 中国福州市 二○一七年四月二十四日 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 36 页，共 105 页 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 2,693,765.00 3,760,641.35 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 3,164,273.20 459,433.00 应收账款 五（三） 55,578,222.05 39,623,275.45 预付款项 五（四） 9,050,018.55 8,205,006.50 应收利息 - - 应收股利 其他应收款 五（五） 182,006.28 1,115,790.58 存货 五（六） 34,920,854.15 34,504,215.01 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 947,074.70 1,401,440.63 流动资产合计 106,536,213.93 89,069,802.52 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五（八） 99,315,797.72 100,202,713.35 在建工程 五（九） 21,850,035.17 44,020.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十） 11,247,300.79 11,267,580.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 600,000.00 750,000.00 递延所得税资产 五（十二） 733,375.71 357,118.13 其他非流动资产 五（十三） 15,965,537.95 4,705,527.42 非流动资产合计 149,712,047.34 117,326,959.01 资产总计 256,248,261.27 206,396,761.53 流动负债： 短期借款 五（十四） 55,050,000.00 47,320,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 37 页，共 105 页 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 - - 应付账款 五（十五） 11,798,382.73 7,419,542.63 预收款项 五（十六） 1,759,093.09 1,247,971.57 应付职工薪酬 五（十七） 5,390,610.22 3,602,184.03 应交税费 五（十八） 8,691,054.45 4,314,013.63 应付利息 五（十九） 102,920.93 95,190.81 应付股利 - - 其他应付款 五（二十） 18,405,492.19 16,625,565.19 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五（二十一） 6,978,769.27 5,210,619.47 其他流动负债 - - 流动负债合计 108,176,322.88 85,835,087.33 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（二十二） 6,774,190.52 3,384,992.01 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（二十三） 981,488.14 递延所得税负债 - 15,279.11 其他非流动负债 非流动负债合计 7,755,678.66 3,400,271.12 负债合计 115,932,001.54 89,235,358.45 所有者权益： 股本 五（二十四） 74,074,007.00 74,074,007.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十五） 16,764,515.75 16,764,515.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十六） 4,874,259.14 2,558,773.47 未分配利润 44,603,477.84 23,764,106.86 所有者权益合计 五（二十七） 140,316,259.73 117,161,403.08 负债和所有者权益合计 256,248,261.27 206,396,761.53 （二）利润表 单位：元 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 38 页，共 105 页 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五（二十八） 129,637,197.70 103,902,246.24 减：营业成本 五（二十八） 82,884,290.83 64,068,658.43 营业税金及附加 五（二十九） 1,286,587.76 286,695.65 销售费用 五（三十） 2,823,336.74 2,073,860.91 管理费用 五（三十一） 11,436,974.68 8,940,403.62 财务费用 五（三十二） 3,591,021.16 4,738,793.25 资产减值损失 五（三十三） 1,259,859.50 528,539.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,355,127.03 23,265,294.42 加：营业外收入 五（三十四） 1,177,431.54 795,056.39 其中：非流动资产处置利得 - 5,470.09 减：营业外支出 五（三十五） 285,926.06 204,411.06 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,246,632.51 23,855,939.75 减：所得税费用 五（三十六） 4,091,775.86 3,615,659.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,154,856.65 20,240,280.25 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 23,154,856.65 20,240,280.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.30 （二）稀释每股收益 0.31 0.30 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,895,786.49 82,283,822.13 收到的税费返还 232,589.12 1,876,623.52 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 37,398,694.41 74,583,296.46 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 39 页，共 105 页 经营活动现金流入小计 123,527,070.02 158,743,742.11 购买商品、接受劳务支付的现金 52,777,865.92 62,083,013.45 支付给职工以及为职工支付的现金 16,570,808.76 10,511,366.99 支付的各项税费 5,946,248.81 1,797,180.17 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 40,740,615.93 63,189,260.12 经营活动现金流出小计 116,035,539.42 137,580,820.73 经营活动产生的现金流量净额 7,491,530.60 21,162,921.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,680,857.23 34,761,734.21 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,680,857.23 34,761,734.21 投资活动产生的现金流量净额 -6,680,857.23 -34,761,734.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 20,000,000.00 取得借款收到的现金 47,490,000.00 47,320,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 21,200,000.00 43,588,000.00 筹资活动现金流入小计 68,690,000.00 110,908,000.00 偿还债务支付的现金 39,760,000.00 50,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,181,160.59 4,319,685.32 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 28,063,888.50 47,718,893.01 筹资活动现金流出小计 71,005,049.09 102,538,578.33 筹资活动产生的现金流量净额 -2,315,049.09 8,369,421.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 437,499.37 175,801.65 五、现金及现金等价物净增加额 -1,066,876.35 -5,053,589.51 加：期初现金及现金等价物余额 3,760,641.35 8,814,230.86 六、期末现金及现金等价物余额 2,693,765.00 3,760,641.35 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 40 页，共 105 页 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 74,074,007.00 16,764,515.75 2,558,773.47 23,764,106.86 117,161,403.08 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 74,074,007.00 16,764,515.75 2,558,773.47 23,764,106.86 117,161,403.08 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - 2,315,485.67 20,839,370.98 23,154,856.65 （一）综合收益总额 23,154,856.65 23,154,856.65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - 2,315,485.67 -2,315,485.67 - 1．提取盈余公积 2,315,485.67 -2,315,485.67 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 41 页，共 105 页 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - - - - - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 74,074,007.00 16,764,515.75 4,874,259.14 44,603,477.84 140,316,259.73 续表 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,666,600.00 4,171,922.75 534,745.44 4,835,019.38 76,208,287.57 加：会计政策变更 - 前期差错更正 712,835.26 712,835.26 其他 - 二、本年期初余额 66,666,600.00 4,171,922.75 534,745.44 5,547,854.64 76,921,122.83 三、本期增减变动金额（减少以“－” 7,407,407.00 12,592,593.00 2,024,028.03 18,216,252.22 40,240,280.25 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 42 页，共 105 页 号填列） （一）综合收益总额 20,240,280.25 20,240,280.25 （二）所有者投入和减少资本 7,407,407.00 12,592,593.00 - - 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 7,407,407.00 12,592,593.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - 2,024,028.03 -2,024,028.03 - 1．提取盈余公积 2,024,028.03 -2,024,028.03 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - - - - - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 74,074,007.00 16,764,515.75 2,558,773.47 23,764,106.86 117,161,403.08 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 43 页，共 105 页 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 福建省神悦铸造股份有限公司（以下简称公司）系依法整体变更设立的公司， 统一社会信用代码为 91350600567339929W。公司注册资本为人民币 7,407.4007 万元；实收资本为人民币 7,407.4007 万元；法定代表人：占菊凤；注册地：长泰 县经济开发区古农农场银塘工业园；公司类型：股份有限公司(非上市、自然人 投资或控股)；经营范围：电机、水泵、发电机、减速机、阀门、球墨铸铁及其 配件研发、铸造、销售；机械零件、金属设备加工、制造、销售；金属材料、建 筑材料销售；货物运输代理；废旧金属的回收利用；船舶买卖信息咨询服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）历史沿革 1、公司前身系神悦（福建）铸造有限公司(以下简称“有限公司”)，成立于 2011 年 1 月 13 日，成立时注册资本为 6,000 万元，其中：刘成章认缴出资额为 3,960 万元，占注册资本 66%； 罗瑞明认缴出资额为 2,040 万元，占注册资本 34%。 实缴出资为 1,200 万元，其中：刘成章实缴出资额为 792 万元，占实收资本 66%； 罗瑞明实缴出资额为 408 万元，占实收资本 34%。 2、根据 2011 年 8 月 26 日股东会决议，刘成章将其将 36%的的认缴出资额 2,160 万元（实缴出资额人民币 432 万元）转让给张宇涵；转让后刘成章认缴出 资额为 1,800 万元，占注册资本 30%；张宇涵认缴出资额为 2,160 万元，占注册 资本 36%；罗瑞明认缴出资额为 2,040 万元，占注册资本 34%。同时实收资本 增加至 4,100 万元：其中：刘成章实缴出资额为 1,230 万元，占实收资本 30%； 罗瑞明实缴出资额为 1,394 万元，占实收资本 34%；张宇涵实缴出资额为 1,476 万元，占实收资本 36%。 3、根据 2011 年 12 月 19 日股东会决议，张宇涵将 36%的认缴出资额共 2,160 万元（实缴出资额人民币 1,476 万元）股权转让给占菊凤；转让后刘成章认缴出 资额 1,800 万元，占注册资本 30%；占菊凤认缴出资额为 2,160 万元，占注册资 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 44 页，共 105 页 本 36%；罗瑞明认缴出资额为 2,040 万元，占注册资本 34%。 4、根据 2013 年 5 月 23 日股东会决议，公司实收资本由 4100 万元增加到 6000 万元，其中刘成章增加实收资本 570 万元，罗瑞明增加实收资本 646 万元， 占菊凤增加实收资本 684 万元，本次增资以后各股东股权结构为：刘成章认缴出 资额为 1,800 万元，占注册资本 30%；占菊凤认缴出资额为 2,160 万元，占注册 资本 36%；罗瑞明认缴出资额为 2,040 万元，占注册资本 34%。各股东均以货币 出资。 5、根据 2013 年 7 月 7 日股东会决议，罗瑞明将其持有的 2,040 万元，占注 册资本 34%的股权转让给罗凤玉；转让后刘成章认缴出资额为 1800 万元，占注 册资本 30%；占菊凤认缴出资额为 2160 万元，占注册资本 36%；罗凤玉认缴 出资额为 2040 万元，占注册资本 34%。 6、根据 2013 年 11 月 24 日，罗凤玉将其持有的 2,040 万元，占注册资本 34% 的股权转让给占菊凤；转让后占菊凤认缴出资额为 4,200 万元，占注册资本 70%； 刘成章认缴出资额为 1,800 万元,占注册资本 30%。 7、根据 2014 年 4 月 15 日股东会决议，公司类型由有限责任公司整体变更 为股份有限公司，公司名称变更为“福建省神悦铸造股份有限公司”。 8、根据 2014 年 6 月 28 日股东会决议，注册资本由 6,000 万元增加至 6,666.66 万元，新增注册资本 666.66 万元，由长泰县鼎和投资咨询合伙企业（有限合伙） 认缴 333.33 万元、由詹成炳认缴 333.33 万元，增资后占菊凤出资额为 4,200 万 元，占注册资本 63%；刘成章出资额为 1,800 万元，占注册资本 27%；长泰县鼎 和投资咨询合伙企业（有限合伙）出资额为 333.33 万元，占注册资本 5%；詹成 炳出资额为 333.33 万元，占注册资本 5%。 9、根据上海股交中心出具的《股东持股清册》等资料,公司股份在上海股交 中心挂牌后,股东通过上海股交中心转让所持有股份情况如下：2015 年 9 月刘成 章转让 450 万股，2015 年 10 月，占菊凤转让 476.6675 万股，詹成炳转让 83.3325 万股；其中长泰县鼎和投资咨询合伙企业（有限合伙）购入 316.6668 万股，景 红购入 560 万股、张澍购入 133.3332 万股。交易后占菊凤出资额为人民币 3,723.3325 万元，占注册资本的 55.85%；刘成章出资额为人民币 1,350 万元， 占注册资本的 20.25%；长泰县鼎和投资咨询合伙企业（有限合伙）出资额为人 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 45 页，共 105 页 民币 649.9968 万元，占注册资本的 9.75%；詹成炳出资额为人民币 249.9975 万 元，占注册资本的 3.75%；景红出资为人民币 560 万元，占注册资本的 8.40%； 张澍出资额为人民币 133.3332 万元，占注册资本的 2.00%。 10、根据 2015 年 12 月 24 日股东会决议，注册资本由 6,666.66 万元增加至 7,407.4007 万元，新增注册资本为人民币 740.7407 万元，由福建长泰乾丰股权投 资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资。增资后占菊凤出资额为人民币 3,723.3325 万元，占注册资本的 50.27%；刘成章出资额为人民币 1,350 万元，占 注册资本的 18.23%；长泰县鼎和投资咨询合伙企业（有限合伙）出资额为人民 币 649.9968 万元，占注册资本的 8.77%；詹成炳出资额为人民币 249.9975 万元， 占注册资本的 3.37%；景红出资为人民币 560 万元，占注册资本的 7.56%；张澍 出资额为人民币 133.3332 万元，占注册资本的 1.8%；福建长泰乾丰股权投资合 伙企业（有限合伙）出资为人民币 740.7407 万元，占注册资本的 10%。 11、截至 2016 年 12 月 31 日注册资本为 7,407.4007 万元，股权结构为： 序号 股东名称 出资 方式 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 股权比例 （ %） 1 占菊凤 现金 37,233,325.00 37,233,325.00 50.265 2 刘成章 现金 12,000,000.00 12,000,000.00 16.20 3 福建长泰乾丰股权投资合伙企业（有限合 伙） 现金 7,407,407.00 7,407,407.00 10.00 4 长泰县鼎和投资咨询合伙企业（有限合伙） 现金 6,499,968.00 6,499,968.00 8.775 5 景红 现金 6,000,000.00 6,000,000.00 8.10 6 翁艳玲 现金 1,669,975.00 1,669,975.00 2.254 7 林雯 现金 1,633,332.00 1,633,332.00 2.205 8 姜建菲 现金 600,000.00 600,000.00 0.81 9 李鹏 现金 500,000.00 500,000.00 0.675 10 李红印 现金 300,000.00 300,000.00 0.405 11 张惠琼 现金 230,000.00 230,000.00 0.31 合 计 74,074,007.00 74,074,007.00 100.00 （三）公司行业性质、主要产品及提供的劳务 公司所属行业和主要产品：黑色金属冶炼和压延加工业 ；阀门、水泵、轴 承座、电动机、发电机、减速机等金属铸件。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 46 页，共 105 页 （四）公司控股股东及实际控制人 公司控股股东及实际控制人为占菊凤。 （五）财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 47 页，共 105 页 1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金 资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可 辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置 期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计 公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成 本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 48 页，共 105 页 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 权益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分 为共同经营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司 按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。公司现金包括 库存现金及随时可用于支付的银行存款。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期 末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 49 页，共 105 页 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率 折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借 款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条 件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处 置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 1、金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 50 页，共 105 页 （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的 金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持 有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别 很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单 项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单 独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 51 页，共 105 页 置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情 况外，按摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 放弃了对该金融资 产控制 未放弃对该金融资 产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额 计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将 收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一 部分。如存在下列情况： 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 52 页，共 105 页 （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终 止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前 情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先 使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提 后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发 生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 53 页，共 105 页 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成 本累计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于 其成本持续时间超过 12 个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 （十）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过 100 万元人 民币。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减 值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提 坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提 方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 余额百分比法组合 该组合信用风险特征显著区别于 其他应收款项 余额百分比法 A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 54 页，共 105 页 1－2 年（含 2 年） 10% 10% 2－3 年（含 3 年） 20% 20% 3－4 年（含 4 年） 30% 30% 4－5 年（含 5 年） 50% 50% 5 年以上 100% 100% B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 保证金、押金、备用金、应收出 口 退税款及其他无收回风险款项 不适用 0 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品（周转材料）、在产品、产成品（库存商品）等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。周转材料按照一次转销法进行 摊销。 3、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 55 页，共 105 页 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成 品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产 成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。 （十二）划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售 组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款 即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 56 页，共 105 页 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资 单位具有重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 57 页，共 105 页 A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号——债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成 本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的 净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对 联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或 包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具 有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外， 采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公 司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位 发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 58 页，共 105 页 投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位 以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收 益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且 将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确 认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用 的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性 房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模 式下，公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形 资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处 置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该 项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 59 页，共 105 页 损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理所持有的有形资产。 2、折旧方法 类别 估计残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5 30 3.17 机器设备 5 5-10 9.5-19 运输工具 5 5 19 电子设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 60 页，共 105 页 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 资产一致。 （十六）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计 入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均 转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 61 页，共 105 页 直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方 式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的 账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 62 页，共 105 页 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十） “长期 资产减值”。 2、内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开 发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支 出。公司截止目前研究开发项目全部处于研究阶段，支出全部计入费用。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 依据 无形资产 49.75 预计受益期限 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 63 页，共 105 页 软件 10 年 预计受益期限 （十九）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长 期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十一）职工薪酬 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 64 页，共 105 页 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 65 页，共 105 页 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3、辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有 关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二十二）预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1） 该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 66 页，共 105 页 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产 负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或 结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值 来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件 外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 （因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 67 页，共 105 页 确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回 购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条 件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十四）收入 1、销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 公司销售商品收入确认的具体方法如下： （1）国内销售： 在商品已发给客户并取得货物转移凭据（送货单收货人签 字）后，确认商品销售收入； B、出口销售：采用离岸价结算，货物经商检、报关离境并收到海关结关单 或中国电子口岸结关信息后， 确认出口销售收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务 成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 68 页，共 105 页 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资 产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分 作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关 的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 69 页，共 105 页 亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未 来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够 控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 70 页，共 105 页 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十八）其他重要的会计政策和会计估计 1、回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总 额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者 权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分 配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支 出转作库存股成本，同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)； 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 71 页，共 105 页 低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产 负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2、资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊 目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公 司而纳入公司合并财务报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公 司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 公司未终止确认所出售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问 费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长 期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 3、套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动 的抵销结果计入当期损益的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风 险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净 投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系) 有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管 理策略； （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公 司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 72 页，共 105 页 指定的会计期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入 其他综合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交 易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或 损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的 规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有 者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反 映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期， 其公允价值变动直接计入当期损益。 4、建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工 百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累 计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以 完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 5、附回购条件的资产转让 售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 73 页，共 105 页 销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售 后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确 认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入 财务费用。 6、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理 策略一致的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表 中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取 决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 （三九）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司报告期内未发生重要会计政策变更。 2、重要会计估计变更 公司报告期内未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 17% 城市维护建设税 应交增值税额 5% 教育费附加 应交增值税额 3% 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 74 页，共 105 页 地方教育费附加 应交增值税额 2% 2、税收优惠 按照财政部、国家税务总局财政税[2007]7 号《关于进一步推进出口货物实 行免抵退税办法的通知》规定享受增值税免、 抵、退税优惠政策，公司增值税 出口退税率为 15%。 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国 税函(2009)203 号）的规定，公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（ 2014 年-2016 年）。2016 年度企业所得税税率为 15%。 五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 明细项目列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,818.81 123,647.94 银行存款 2,685,946.19 3,636,993.41 合计 2,693,765.00 3,760,641.35 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,164,273.20 459,433.00 合 计 3,164,273.20 459,433.00 2、期末公司不存在已质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额 银行承兑汇票 16,934,592.56 - 合 计 16,934,592.56 - 4、期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 75 页，共 105 页 （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 59,215,611.66 100.00 3,637,389.61 6.14 55,578,222.05 组合 1：账龄组合 59,215,611.66 100.00 3,637,389.61 6.14 55,578,222.05 组合 2：余额百分比法 组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - 合 计 59,215,611.66 100.00 3,637,389.61 6.14 55,578,222.05 （续表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 42,004,062.96 100.00 2,380,787.51 5.67 39,623,275.45 组合 1：账龄组合 42,004,062.96 100.00 2,380,787.51 5.67 39,623,275.45 组合 2：余额百分比法 组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 42,004,062.96 100.00 2,380,787.51 5.67 39,623,275.45 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 54,022,602.36 2,701,130.12 5.00 1-2 年（含 2 年） 3,486,901.12 348,690.11 10.00 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 76 页，共 105 页 2-3 年（含 3 年） 884,949.05 176,989.81 20.00 3-4 年（含 4 年） 821,159.13 410,579.57 50.00 合 计 59,215,611.66 3,637,389.61 6.14 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 1,256,602.10 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期无核销应收账款的情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末金额 占应收账款 余额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 备 注 西玛克（厦门）阀门有限公司 11,711,136.37 19.78 585,556.82 1 年以内 厦门弗瑞特流体控制有限公司 6,325,399.94 10.68 316,270.00 1 年以内 辽宁中工阀门科技有限公司 5,367,411.00 9.06 268,370.55 1 年以内 长泰美鑫机械制造有限公司 4,079,656.17 6.89 271,815.63 1 年以内 2,722,999.80 元， 1-2 年 1,356,656.37 元 天津辰远进出口有限公司 3,428,318.09 5.79 193,432.33 1 年以内 2,987,989.49 元， 1-2 年 440,328.60 元 合 计 30,911,921.57 52.20 1,635,445.33 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年) 8,084,644.15 89.33 7,992,710.16 97.41 1-2 年（含 2 年) 900,287.40 9.95 207,329.54 2.53 2-3 年（含 3 年） 65,087.00 0.72 4,966.80 0.06 合计 9,050,018.55 100.00 8,205,006.50 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项合计数的比例(%) 漳州市翊瑞贸易有限公司 4,236,655.56 46.81 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 77 页，共 105 页 福州驰宇贸易有限公司 673,620.00 7.44 厦门富钢工贸有限公司 329,715.98 3.64 长泰县启阳五金商行 532,448.32 5.88 厦门凯德辉机电有限公司 472,505.00 5.22 合 计 6,244,944.86 69.00 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露如下 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 185,263.68 100.00 3,257.40 1.76 182,006.28 组合 1：账龄组合 65,147.90 35.16 3,257.40 5.00 61,890.50 组合 2：余额百分比法组合 120,115.78 64.84 - - 120,115.78 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 185,263.68 100.00 3,257.40 1.76 182,006.28 （续表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,115,790.58 100.00 - - 1,115,790.58 组合 1、账龄组合 - - - 组合 2：余额百分比法组合 1,115,790.58 100.00 - - 1,115,790.58 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 78 页，共 105 页 合 计 1,115,790.58 100.00 - - 1,115,790.58 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 65,147.90 3,257.40 5.00 合计 65,147.90 3,257.40 5.00 B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 保证金 63,300.00 - - 员工五险一金，个税 56,815.78 - - 合计 120,115.78 - - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为 3,257.40 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期无核销其他应收款的情况。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联往来 78,150.35 员工社医保，个税 56,815.78 21,955.99 退税款 15,684.24 保证金 63,300.00 1,000,000.00 运费及其他 65,147.90 合计 185,263.68 1,115,790.58 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备余 额 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 79 页，共 105 页 售后回租保证金 保证金 63,300.00 1 年以内 34.17 个人社保 社保费 52,122.98 1 年以内 28.13 - 厦门众诚百川物流有限公司 运费 11,000.00 1 年以内 5.94 550.00 江门市吉盛运输有限公司 运费 7,600.00 1 年以内 4.1 380.00 厦门邑通软件科技有限公司 咨询费 28,000.00 1 年以内 15.11 1,400.00 合计 162,022.98 87.46 - (六)存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,052,825.63 - 27,052,825.63 27,038,502.25 - 27,038,502.25 库存商品 5,085,993.28 - 5,085,993.28 5,225,026.51 - 5,225,026.51 周转材料 888,668.74 - 888,668.74 399,427.30 - 399,427.30 在产品 1,170,635.23 - 1,170,635.23 923,738.33 - 923,738.33 发出商品 722,731.27 - 722,731.27 917,520.62 - 917,520.62 合计 34,920,854.15 - 34,920,854.15 34,504,215.01 - 34,504,215.01 2、存货跌价准备 公司不存在需计提存货跌价准备项目 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税 782,550.86 1,401,440.63 预缴个人所得税 164,523.84 - 合 计 947,074.70 1,401,440.63 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 80 页，共 105 页 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 38,403,828.98 73,781,877.12 1,154,263.17 1,729,138.47 115,069,107.74 2、本期增加金额 - 8,885,550.72 - 1,042,669.76 9,928,220.48 （1）购置 8,885,550.72 1,042,669.76 9,928,220.48 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置报废 - （2）其他 - 4、期末余额 38,403,828.98 82,667,427.84 1,154,263.17 2,771,808.23 124,997,328.22 二、累计折旧 - 1、期初余额 1,563,074.36 12,386,938.93 434,537.56 481,843.54 14,866,394.39 2、本期增加金额 1,239,232.45 8,996,154.83 208,862.50 370,886.33 10,815,136.11 （1）计提 1,239,232.45 8,996,154.83 208,862.50 370,886.33 10,815,136.11 （2）其他转入 - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或作废 - （2）其他转出 - 4、期末余额 2,802,306.81 21,383,093.76 643,400.06 852,729.87 25,681,530.50 三、减值准备 - 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - （1）其他转出 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 35,601,522.17 61,284,334.08 510,863.11 1,919,078.36 99,315,797.72 2、期初账面价值 36,840,754.62 61,394,938.19 719,725.61 1,247,294.93 100,202,713.35 2、公司不存在暂时闲置的固定资产。 3、公司通过融资租赁租入的固定资产 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 81 页，共 105 页 项 目 固定资产原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 11,040,217.86 954,709.85 - 10,085,508.01 合 计 11,040,217.86 954,709.85 - 10,085,508.01 4、公司通过售后回租租入的固定资产 项目 固定资产原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 9,004,802.18 2,526,947.73 6,477,854.45 合计 9,004,802.18 2,526,947.73 - 6,477,854.45 5、公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 6、公司未办妥产权证书的固定资产。 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 8 号厂房 1,142,542.80 办理中 合 计 1,142,542.80 （九）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋建筑物 10,230,452.40 10,230,452.40 44,020.00 44,020.00 机器设备 11,619,582.77 11,619,582.77 - 合计 21,850,035.17 - 21,850,035.17 44,020.00 - 44,020.00 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 3 号综合楼 650,000.00 - 635,000.00 6 号厂房 320,000.00 - 320,000.00 铁皮安装工程 560,000.00 - 544,028.53 配电工程 3,950,000.00 - 3,898,990.26 - 自动生产线工程 20,000,000.00 - 11,619,582.77 钢结构工程 4,700,000.00 - 4,516,078.00 合计 30,180,000,00 - 21,533,679.56 - - 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 82 页，共 105 页 (续上表) 项目名称 工程投入占预 算比例 工程进度 利息资本化 累计金额 资金来源 期末余额 3 号综合楼 97.69% 97.00% - 自有资金 635,000.00 6 号厂房 100.00% 96.00% - 自有资金 320,000.00 铁皮安装工程 97.15% 95.00% - 自有资金 544,028.53 配电工程 98.71% 95.00% - 自有资金 3,898,990.26 自动生产线工程 58.10% 60.00% - 借款 11,619,582.77 钢结构工程 96.09% 94.50% - 自有资金 4,516,078.00 合计 21,533,679.56 3、公司期末不存在在建工程减值情况。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 11,961,550.00 83,019.42 12,044,569.42 2、本期增加金额 266,666.67 266,666.67 （1）购置 266,666.67 266,666.67 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 4、期末余额 11,961,550.00 349,686.09 12,311,236.09 二、累计摊销 1、期初余额 764,028.82 12,960.49 776,989.31 2、本期增加金额 239,231.00 47,714.99 286,945.99 （1）计提 239,231.00 47,714.99 286,945.99 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 1,003,259.82 60,675.48 1,063,935.30 4、期末余额 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 83 页，共 105 页 项 目 土地使用权 软件 合计 3、本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 10,958,290.18 289,010.61 11,247,300.79 2、期初账面价值 11,197,521.18 70,058.93 11,267,580.11 注：期末公司不存在通过内部研发形成的无形资产。 （十一）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 装修费用 750,000.00 150,000.00 600,000.00 合 计 750,000.00 150,000.00 600,000.00 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣性暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣性暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 3,637,389.61 545,608.44 2,380,787.51 357,118.13 其他应收款坏账准备 3,257.40 488.61 - - 递延收益 981,488.14 147,223.22 - - 融资租赁租入固定资产 267,036.29 40,055.44 - - 合计 4,889,171.44 733,375.71 2,380,787.51 357,118.13 2、未经抵销的递延所得税负债 公司不存在未经抵消的递延所得税负债。 （十三）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付与长期资产有关的款项 15,965,537.95 4,705,527.42 合 计 15,965,537.95 4,705,527.42 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 84 页，共 105 页 抵押借款 11,250,000.00 37,160,000.00 抵押及保证借款 41,300,000.00 10,160,000.00 保证借款 2,500,000.00 合 计 55,050,000.00 47,320,000.00 2、期末抵押借款明细如下： 借款银行 借款余额 借款起始日 借款到期日 抵押物 兴业银行股 份有限公司 漳州长泰支 行 6,250,000.00 2016-1-29 2017-1-29 泰国用（2015）第 00318 号的土地使用权及其地 上建筑物，长泰县房权证古农农场第 10001348、 10001349、10001350 号、10001670 号房屋建筑 物 2,790,000.00 2016-3-22 2017-3-22 2,210,000.00 2016-3-22 2017-3-22 泰国用（2015）第 00318 号土地使用权及其地上 建筑物、长泰县房权证古农农场第 10001348、 10001349、10001350 号房屋建筑物 合计 11,250,000.00 3、期末抵押及保证借款明细如下： 借款银行 借款余额 借款起始 日 借款到期 日 抵押物 保证人 泉州银行股 份有限公司 漳州分行 10,160,000.00 2016-9-22 2017-9-22 长泰县房产证古农农场字第 10001622、 10001599 号房屋建筑物、泰国用（2015） 第 00544 号土地使用权 占菊凤、刘 成章 兴业银行股 份有限公司 漳州长泰支 行 5,000,000.00 2016-3-24 2017-3-24 泰国用（2015）第 00318 号的土地使用 权及其地上建筑物、长泰县房权证古农 农场第 10001348、10001349、10001350 号房屋建筑物 3,310,000.00 2016-3-25 2017-3-25 20,000,000.00 2016-3-29 2017-3-29 2,830,000.00 2016-6-23 2017-6-23 泰国用（2015）第 00318 号土地使用权 及其地上建筑物、长泰县房权证古农农 场第 10001348、10001349、10001350 号房屋建筑物以及机器设备 合计 41,300,000.00 4、期末保证借款明细： 借款银行 借款余额 借款起始日 借款到期日 保证人 泉州银行股份有限公 司漳州分行 2,500,000.00 2016-12-30 2017-12-30 占菊凤、刘成章 合计 2,500,000.00 5、各期末公司短期借款中不存在已逾期未偿还的情况 （十五）应付账款 1、应付账款列示 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 85 页，共 105 页 项 目 期末余额 期初余额 货款 6,068,139.79 3,965,738.56 工程款 1,685,708.15 1,051,789.00 设备款 2,488,372.83 1,119,718.88 土地款 1,085,250.00 1,017,350.00 其他 470,911.96 264,946.19 合 计 11,798,382.73 7,419,542.63 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 银塘工业区管委会 1,085,250.00 应付土地款 青岛铸鑫机械有限公司 127,570.00 未到结算期 龙海市佳龙废旧物资回收有限公司 338,346.15 未到结算期 合 计 1,551,166.15 (十六)预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 1,759,093.09 1,247,971.57 合 计 1,759,093.09 1,247,971.57 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建一华电机有限公司 473,521.20 未到结算期 长泰县隆昌机电有限公司 100,000.00 未到结算期 安特洛（福安市）电机有限公司 79,617.38 未到结算期 合 计 653,138.58 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,602,184.0 3 17,983,441.45 16,195,015.26 5,390,610.22 二、离职后福利-设定提存计划 375,793.50 375,793.50 - 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 86 页，共 105 页 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 - 合 计 3,602,184.0 3 18,359,234.95 16,570,808.76 5,390,610.22 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,599,918.4 3 17,728,490.02 15,948,087.81 5,380,320.64 二、职工福利费 43,316.90 43,316.90 - 三、社会保险费 - 186,209.48 180,222.45 5,987.03 其中：医疗保险 66,763.42 61,175.67 5,587.75 生育保险费 4,643.72 4,244.44 399.28 工伤保险费 114,802.34 114,802.34 - 四、住房公积金 3,840.00 3,840.00 - 五、工会经费和职工教育经费 2,265.60 21,585.05 19,548.10 4,302.55 合 计 3,602,184.0 3 17,983,441.45 16,195,015.26 5,390,610.22 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 352,188.00 352,188.00 - 2.失业保险费 - 23,605.50 23,605.50 - 合 计 - 375,793.50 375,793.50 - （十八）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 应交增值税 1,098,456.67 - 应交城市维护建设税 76,358.37 24,864.08 应交教育费附加 45,815.02 14,942.45 应交地方教育费附加 30,543.35 9,921.63 应交企业所得税 7,306,154.45 4,118,220.47 应交房产税 45,274.99 45,274.99 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 87 页，共 105 页 项 目 期末余额 期初余额 应交土地使用税 83,805.00 83,805.00 应交印花税 4,646.60 15,785.01 营业税 - 1,200.00 合 计 8,691,054.45 4,314,013.63 （十九）应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 102,920.93 95,190.81 合 计 102,920.93 95,190.81 注：公司期末不存在逾期未支付的利息。 （二十）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 15,863,332.00 15,333,333.00 借款 1,200,000.00 费用 1,342,160.19 1,292,232.19 合 计 18,405,492.19 16,625,565.19 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转原因 司佳柱 15,333,332.00 未到结算期 合 计 15,333,332.00 （二十一）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 6,978,769.27 5,210,619.47 合 计 6,978,769.27 5,210,619.47 （二十二）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 租赁款 9,503,479.56 3,561,166.44 未确认融资费用 -442,974.04 -176,174.43 递延收益 -1,281,359.66 租赁进项税 -1,004,955.34 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 88 页，共 105 页 合 计 6,774,190.52 3,384,992.01 2、应付融资租赁款说明： （1）本公司 2015 年 5 月 16 日与统盛融资租赁有限公司签订融资租赁合同， 融资租入一项无箱造型线生产设备，租赁成本 390 万元，租期 24 个月。 （2）本公司 2015 年 7 月 10 日与统盛融资租赁有限公司签订融资租赁合同， 融资租入一项卧式加工中心生产设备，租赁成本 163.6 万元，租期 36 个月。 （3）本公司 2015 年 11 月 2 日与统盛融资租赁有限公司签订融资租赁合同， 融资租入一项立式加工中心生产设备，租赁成本 100 万元，租期 36 个月。 （4）本公司 2015 年 11 月 14 日与裕融租赁有限公司签订售后回租融资租赁 合同，以本公司的生产设备立式加工中心作为租赁物，租赁成本 136 万元，租期 24 个月。 （5）本公司 2016 年 4 月 25 日与裕融租赁有限公司签订融资租赁合同，融 资租入数控立机床，租赁成本 298 万元，租期 24 个月。 （6）本公司 2016 年 7 月 7 日与秦川国际签订售后回租融资租赁合同，以本 公司机器设备作为租赁物，租赁成本 80.73 万元，租期 36 个月。 （7）本公司 2016 年 7 月 7 日与秦川国际签订融资租赁合同，融资租入机器 设备，租赁成本 156 万元，租期 36 个月。 （8）本公司 2016 年 8 月 22 日与秦川国际签订融资租赁合同，融资租入机 器设备，租赁成本 588 万元，租期 36 个月。 （9）本公司 2016 年 9 月 23 日与秦川国际签订融资租赁合同，融资租入机 器设备，租赁成本 715 万元，租期 36 个月。 （二十三）递延收益 1、递延收益情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 - 1,092,600.00 111,111.86 981,488.14 合 计 - 1,092,600.00 111,111.86 981,488.14 2、涉及政府补助的项目 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 89 页，共 105 页 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 企业技术改造“机器换 工”专项补助 - 1,092,600.00 111,111.86 - 981,488.14 与资产相关 合 计 - 1,092,600.00 111,111.86 - 981,488.14 注：根据漳州市经济和信息化委员会和漳州市财政局文件《关于下达 2015 年第三批省级工商发展专项切块资金的通知》（漳经信投资[2015]393 号），公司 于2016年收到“企业实施“机器换工”专项政府补助款109.26万元属于与资产相关 的政府补助收入。 （二十四）股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 金额 持股比例 （%） 金额 持股比例 （%） 股份总数 74,074,007.00 100.00 - - 74,074,007.00 100.00 （二十五）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 16,764,515.75 - - 16,764,515.75 合 计 16,764,515.75 - - 16,764,515.75 （二十六）盈余公积 （二十七）未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上年末未分配利润 23,764,106.86 4,835,019.38 调整年初未分配利润合计数 712,835.26 调整后年初未分配利润 23,764,106.86 5,547,854.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,154,856.65 20,240,280.25 减：提取法定盈余公积 2,315,485.67 2,024,028.03 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,558,773.47 2,315,485.67 - 4,874,259.14 合 计 2,558,773.47 2,315,485.67 - 4,874,259.14 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 90 页，共 105 页 项 目 本期发生额 上期发生额 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 派发现金红利 - - 所有者权益内部结转 - - 期末未分配利润 44,603,477.84 23,764,106.86 （二十八）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,818,541.24 82,320,140.11 100,007,242.24 62,239,024.13 其他业务 818,656.46 564,150.72 3,895,004.00 1,829,634.30 合 计 129,637,197.70 82,884,290.83 103,902,246.24 64,068,658.43 （二十九）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 439,348.67 141,310.81 教育费附加 263,609.19 84,804.51 地方教育费附加 175,739.48 56,500.33 营业税 - 1,200.00 房产税 135,824.97 2,880.00 印花税 20,650.45 - 土地使用税 251,415.00 - 合 计 1,286,587.76 286,695.65 （三十）销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 414,235.62 202,084.66 运费 1,932,541.40 1,448,520.17 港杂费 196,314.28 168,813.62 招待费 101,599.94 163,444.39 广告费 76,942.62 2,417.00 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 91 页，共 105 页 项 目 本期金额 上期金额 差旅费 37,261.70 26,023.00 质保金 26,937.16 62,458.07 其他 20,377.61 100.00 代理费 17,126.41 - 合 计 2,823,336.74 2,073,860.91 （三十一）管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,467,131.26 1,012,109.66 研发费用 5,769,997.82 4,204,500.84 上市挂牌费 1,078,543.24 522,251.00 折旧费 896,278.29 405,616.01 招待费 368,505.76 120,196.10 无形资产摊销 286,945.99 231,804.56 办公费 224,694.12 144,751.37 差旅费 160,338.14 50,560.00 税金 161,857.36 520,982.22 长期待摊费用摊销 150,000.00 - 电费 139,961.52 - 警防费 121,237.72 138,050.00 车辆费用 73,006.09 164,190.25 劳护费 60,491.01 11,334.70 保险费 59,083.25 59,901.35 通讯费 41,249.29 98,630.43 医疗费 11,564.06 37,961.41 专利费 4,270.00 34,700.00 存货盘亏 - 908,114.57 其他 361,819.76 274,749.15 合 计 11,436,974.68 8,940,403.62 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 92 页，共 105 页 （三十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,995,632.10 5,257,648.36 减：利息收入 1,856.18 396,683.87 利息净支出 3,993,775.92 4,860,964.49 汇总损失 110,861.11 - 减：汇兑收益 640,015.96 165,656.64 汇兑净损失 -529,154.85 -165,656.64 银行手续费 126,400.09 43,485.40 合计 3,591,021.16 4,738,793.25 （三十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,259,859.50 528,539.96 合计 1,259,859.50 528,539.96 （三十四）营业外收入 1、营业外收入情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 - 5,470.09 - 其中：固定资产处置利得 - 5,470.09 - 无形资产处置利得 - - - 政府补助 1,029,011.86 661,100.00 1,029,011.86 其他 148,419.68 128,486.30 148,419.68 合 计 1,177,431.54 795,056.39 1,177,431.54 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 轨道切换机构等 7 个实用新型高新技术 150,000.00 与收益相关 市科技局项目拨款 28,000.00 与收益相关 环保设施建设资金补助款 60,000.00 60,000.00 与收益相关 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 93 页，共 105 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 上市和挂牌奖励 623,000.00 与收益相关 财政科技奖励 50,000.00 与收益相关 企业困难社保补贴 6,900.00 与收益相关 “机器换工”专项政府补助 111,111.86 与资产相关 境外展展会补助 10,000.00 与收益相关 重点出口行业转型升级转型资金 500,000.00 与收益相关 粉尘收集处理设施改造款 50,000.00 与收益相关 劳动就业中心培训补贴 19,900.00 与收益相关 以工引工奖励 6,200.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 15,000.00 与收益相关 合计 1,029,011.86 661,100.00 与收益相关 （三十五）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 95,500.00 78,000.00 95,500.00 滞纳金及罚款支出 190,426.06 123,068.77 190,426.06 其他 - 3,342.29 - 合 计 285,926.06 204,411.06 285,926.06 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,483,312.55 3,674,865.58 递延所得税费用 -391,536.69 -59,206.08 合 计 4,091,775.86 3,615,659.50 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 27,246,632.51 23,855,939.75 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 94 页，共 105 页 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,086,994.87 3,578,390.96 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,780.99 37,268.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余 额的变化 税法规定的额外可扣除费用 其他调整因素 所得税费用 4,091,775.86 3,615,659.50 （三十七）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 单位往来及保证金 35,334,042.77 73,525,511.64 政府补助 2,062,795.46 661,100.00 利息收入 1,856.18 396,684.82 合 计 37,398,694.41 74,583,296.46 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 各项费用 5,538,903.73 6,944,416.70 单位往来及保证金 35,201,712.20 56,244,843.42 合 计 40,740,615.93 63,189,260.12 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 单位借款 21,200,000.00 42,500,000.00 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 95 页，共 105 页 售后回租融资租赁资产转让款 - 1,088,000.00 合 计 21,200,000.00 43,588,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 归还单位借款 20,000,000.00 42,500,000.00 融资租赁款 8,063,888.50 5,218,893.01 合 计 28,063,888.50 47,718,893.01 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,154,856.65 20,240,280.25 加：资产减值准备 1,259,859.50 528,539.96 固定资产折旧 10,815,136.11 7,507,015.99 无形资产摊销 286,945.99 231,804.56 长期待摊费用摊销 150,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“-”号填列) - -5,470.09 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 财务费用(收益以“-”号填列) 3,466,477.72 5,091,991.72 投资损失(收益以“-”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -376,257.58 -74,485.19 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -15,279.11 15,279.11 存货的减少(增加以“-”号填列) -416,639.14 -19,677,833.89 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -19,411,440.48 16,067,641.64 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -11,422,128.59 -8,761,842.68 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 7,491,530.60 21,162,921.38 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 96 页，共 105 页 项 目 本期发生额 上期发生额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 15,478,932.75 7,193,575.72 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,693,765.00 3,760,641.35 减：现金的期初余额 3,760,641.35 8,814,230.86 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,066,876.35 -5,053,589.51 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,693,765.00 3,760,641.35 其中：库存现金 7,818.81 123,647.94 可随时用于支付的银行存款 2,685,946.19 3,636,993.41 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 2,693,765.00 3,760,641.35 （三十三）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 9.65 其中：美元 1.39 6.9370 9.65 应收账款 1,609,251.48 其中：美元 68,645.25 6.9370 476,192.10 日元 19,013,934.65 0.0596 1,133,059.38 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 97 页，共 105 页 项 目 期末账面价值 受限原因 无形资产-土地使用权 10,958,290.18 借款抵押 固定资产-房屋建筑物 19,711,374.69 借款抵押 固定资产-融资租赁设备 16,563,362.46 融资租入设备 合 计 47,233,027.33 六、在其他主体中的权益 截至 2016 年 12 月 31 日， 公司无在其他主体中的权益。 七、关联方及关联交易 公司与关联方在报告期内的交易如下： （一）本公司控股股东及实际控制人 占菊凤持有公司 50.27%股权,刘成章持有公司 16.20%股权，2 人系夫妻关系， 占菊凤与刘成章共同构成公司的实际控制人。 （二）公司的子公司情况 公司不存在子公司 （三）本公司的合营和联营企业情况 公司不存在合营企业及联营企业。 （四）公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 坤和（福建）电机有限公司 实际控制人子女控股公司 福安市恒同工贸有限公司 实际控制人子实际控制公司 福安市赛江金南机电有限公司 控股股东之兄实际控制公司 福安市祥建机电有限公司 控股股东之弟实际控制公司 福建安麟智能科技股份有限公司 董事陈娜亦任此公司董事 占菊凤 公司控股股东，实际控制人； 持有公司 50.27%股 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 98 页，共 105 页 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 份；公司董事长、总经理 刘成章 公司实际控制人；持有公司 18.23%股份；公司董事 福建长泰乾丰股权投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 10.00%股份 长泰县鼎和投资咨询合伙企业（有限合伙） 持有公司 8.77%股份 景红 持有公司 7.56%股份 詹成炳、袁小明和陈娜 公司董事 林汉昌、余晨曦和廖成禄 公司董事、副总经理 魏碧莺 公司监事会主席 袁卫斌、刘华 公司监事 曾胜民 公司财务总监 周春梅 公司董事会秘书 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 报告期内不存在向关联方采购商品、接收劳务事项。 （2）出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 定价方式 福安市恒同工贸有限公司 水泵铸件 - 658,119.64 参考市场价格，协商定价 合 计 - 658,119.64 2、关联受托管理/承包、委托管理/出包情况 报告期内公司不存在关联方之间的受托管理、承包、委托管理、出包事项。 3、关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 漳州市立松机械制造有限公司 厂房租赁 - 12,000.00 坤和（福建）电机有限公司 厂房租赁 - 12,000.00 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 99 页，共 105 页 4、关联担保情况 本公司作为被担保方明细： 担保方 贷款银行 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 备注 占菊凤、刘成章 泉州银行股份有 限公司漳州分行 10,160,000.00 2016-9-22 2017-9-22 否 注 1 2,500,000.00 2016-12-30 2017-12-30 否 兴业银行股份有 限公司漳州长泰 支行 5,000,000.00 2016-3-24 2017-3-24 否 注 2 3,310,000.00 2016-3-25 2017-3-25 否 20,000,000.00 2016-3-29 2017-3-29 否 2,830,000.00 2016-6-23 2017-6-23 否 占菊凤、刘成章 6,041,120.00 2016-11-05 2021-10-05 否 注 3 占菊凤 881,148.00 2015-07-11 2019-06-15 否 注 4 占菊凤 921,375.00 2015-10-11 2020-09-09 否 注 5 占菊凤 628,562.00 2015-12-01 2020-10-18 否 注 6 占菊凤、刘成章 500,000.00 2015-11-14 2019-11-24 否 注 7 占菊凤、刘成章、 司佳柱 1,312,600.00 2016-04-25 2020-04-06 否 注 8 占菊凤、刘成章 784,400.00 2016-07-07 2021-08-20 否 注 9 占菊凤、刘成章 1,335,600.00 2016-07-07 2021-08-05 否 注 10 占菊凤、刘成章 4,828,560.00 2016-08-22 2021-09-05 否 注 11 合计 61,033,365.00 关联担保情况说明： 注 1：公司控股股东、实际控制人、董事长占菊凤以其持有的有限售条件公司股份 10,000,000 股，为公司向泉州银行股份有限公司长泰支行申请期限一年的综合信额度最高不 超过人民 1,516 万元整提供股权质押担保。同时占菊凤、刘成章与泉州银行股份有限公司长 泰支行签订《最高额保证合同》，为公司向泉州银行股份有限公司长泰支行取得的各类融资 提供连带责任担保，担保金额为 1,516.00 万元，所担保的债权债务确定期间为 2016 年 12 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 100 页，共 105 页 月 1 日至 2017 年 12 月 1 日。截止 2016 年 12 月 31 日，公司在该保证合同项下未到期的银 行借款余额为 1,266.00 万元。 注 2：占菊凤、刘成章分别向兴业银行股份有限公司漳州分行为公司提供连带责任担保， 担保金额为 8,000.00 万元，保证额度有效期自 2016 年 03 月 23 日至 2017 年 03 月 23 日止， 合同规定保证担保债务的发生日必须在保证额度有效期内，每笔债务到期日可以超过保证额 度有效期的到期日，即不论债务人单笔债务的到期日是否超过保证额度有效期的到期日，保 证人对被保证的债务都应承担连带保证责任。截止 2016 年 12 月 31 日，该银行借款余额为 3,114.00 万元。 注 3：刘成章、占菊凤为公司向深圳秦川国际融资租赁有限公司融资租入机器设备提供 连带责任担保，被担保的融资租赁合同为《秦川租赁【2016】直租字第(100)号》；担保金额 6,041,120.00 元;担保期间为 2016 年 11 月 05 日至 2021 年 10 月 05 日。 注 4：占菊凤为公司向统盛融资租赁有限公司融资租入机器设备提供连带责任担保，被 担保的融资租赁合同为《0030 设备 001》；担保金额为 881,148.00 元; 担保期间为 2015 年 07 月 11 日至 2019 年 06 月 15 日。 注 5：占菊凤为公司向统盛融资租赁有限公司融资租入机器设备提供连带责任担保，被 担保的融资租赁合同为《0030 设备 002》；担保金额为 921,375.00 元; 担保期间为 2015 年 10 月 11 日至 2020 年 09 月 09 日。 注 6：占菊凤为公司向统盛融资租赁有限公司融资租入机器设备提供连带责任担保，被 担保的融资租赁合同为《0030 设备 003》；担保金额为 657，133.00 元; 担保期间为 2015 年 12 月 01 日至 2020 年 10 月 18 日。 注 7：占菊凤、刘成章为公司向裕融租赁有限公司融资租入机器设备提供连带责任担保， 被担保的融资租赁合同编号为：05102015113027；担保金额为 500,000.00 元; 担保期间为 2015 年 11 月 14 日至 2019 年 11 月 24 日。 注 8：占菊凤、刘成章为公司向裕融租赁有限公司融资租入机器设备提供连带责任担保， 被担保的融资租赁合同编号为：05082016040734；担保金额为 1,312,600.00 元; 担保期间为 2016 年 04 月 25 日至 2020 年 04 月 06 日。 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 101 页，共 105 页 注 9：占菊凤、刘成章为公司向深圳秦川国际融资租赁有限公司售后回租融资租入机器 设备提供连带责任担保，被担保的融资租赁合同编号为：秦川租赁【2016】回租字第(015) 号；担保金额为 784,400.00 元; 担保期间为 2016 年 07 月 07 日至 2021 年 08 月 20 日。 注 10：占菊凤、刘成章为公司向深圳秦川国际融资租赁有限公司融资租入机器设备提 供连带责任担保，被担保的融资租赁合同编号为：秦川租赁【2016】直租字第(052)号；担 保金额为 1,335,600.00 元; 担保期间为 2016 年 07 月 07 日至 2021 年 08 月 05 日。 注 11：占菊凤、刘成章为公司向深圳秦川国际融资租赁有限公司融资租入机器设备提 供连带责任担保，被担保的融资租赁合同编号为：秦川租赁【2016】直租字第(090)号；担 保金额为 4,828,560.00 元; 担保期间为 2016 年 08 月 22 日至 2021 年 09 月 05 日。 5、关联方资金拆借 公司 2016 年 5 月之前存在关联方资金拆借的情形；在新三板挂牌之前均已 全部清理完毕，并未再继续发生关联方资金拆借的情况。 （1）向关联方占菊凤拆借资金的情形，2016 年 1-4 月共拆借 5,570,100.00 元，截至 2016 年 5 月 31 日，公司向关联方的拆借款亦已偿还完毕。 （2）关联方占菊凤之女张宇涵 2016 年 1-4 月共向公司拆借资金 9,590,000.00 元，截至 2016 年 5 月 31 日，关联方向公司借款已偿还完毕。 上述关联方拆借均未计算利息。 6、关联方资产转让、债务重组情况 报告期内公司不存在关联方之间的资产转让、债务重组事项。 7、其他关联交易 报告期内公司不存在其他关联交易事项。 （六）关联方应收应付款项 报告期末公司不存在关联方应收应付款项。 八、承诺及有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在需要说明的重大承诺事项及或有事 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 102 页，共 105 页 项。 九、资产负债表日后事项 根据第一届董事会第二十一次会议决议和 2017 年第三次临时股东大会决议， 公司拟定向发行股票 9,925,993 股，发行价格为人民币 3.00 元/股，拟募集资金 29,777,979.00 元。拟认购股份的数量和认购方式如下： 序号 名称 拟认购股份数量 (股) 拟认购金额 (元) 认购方式 1 司佳柱 6,666,666 19,999,998.00 现金 2 傅开贵 1,259,327 3,777,981.00 现金 3 李红印 1,000,000 3,000,000.00 现金 4 敬科举 1,000,000 3,000,000.00 现金 合计 9,925,993 29,777,979.00 十、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较 期间报表项目名称 累积影响数 根据以前年度所得税汇算 清缴结果，调整多计提的所 得税费用 本项差错经公司第一届董事 会第二十二次会议决议通 过，本期采用追溯重述法对 该项差错进行更正 应交税费 -712,835.26 期初未分配利润 712,835.26 2015 年度已销售产品的包 装费记入销售费用，本期调 整转入营业成本 本项差错经公司第一届董事 会第二十二次会议决议通 过，本期采用追溯重述法对 该项差错进行更正 营业成本-上期数 894,861.52 销售费用-上期数 -894,861.52 2015 年度全体员工福利及 社保均记入管理费用，本期 依据员工归属部门，分别调 本项差错经公司第一届董事 会第二十二次会议决议通 过，本期采用追溯重述法对 营业成本-上期数 403,759.03 销售费用-上期数 8,047.92 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 103 页，共 105 页 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较 期间报表项目名称 累积影响数 整记入营业成本、销售费用 及管理费用 该项差错进行更正 管理费用-上期数 -411,806.95 （二）其他重要事项 公司于 2017 年 2 月 4 日与福建省长泰县国土资源局签订合同编号为 35062520170204G003 的《国有建设用地使用权出让合同》，受让坐落于长泰县古 农农场的宗地 20,570 平方米（宗地编号为 081601163），土地出让价款为人民币 2,660,000 元，出让期限 50 年，自 2017 年 2 月 4 日起算。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 5,470.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,029,011.86 661,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 104 页，共 105 页 项 目 本期发生额 上期发生额 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -137,506.38 -75,924.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -161,234.58 -107,057.12 合 计 730,270.90 483,588.21 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.99 0.31 0.31 扣除非经常损益后归属于公司普通 股股东的净利润 17.42 0.30 0.30 福建省神悦铸造股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 福建省神悦铸造股份有限公司 2016 年度报告 第 105 页，共 105 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：