837859_2016_因为科技_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-002 1 证券代码：837859 证券简称：因为科技 主办券商：国元证券 年度报告 2016 因为科技 NEEQ:837859 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 因为科技无锡股份有限公司 Infinit Technology Co.,Ltd. 公告编号：2017-002 2 公 司 年 度 大 事 记 2016年9月29日， “车辆技术管理电子档案系 统”评审会在无锡举行，因为科技“汽车电 子健康档案系统”获得了交通运输部专家组 的评审通过。 2016 年 10 月公司参加“2016 年世界物联网 博览会”，并在新技术新产品成果评比中获 得“优秀奖”的荣誉。 2016年12月公司的自主产品“智能交通系 统”荣获“第四届无锡（国家）工业设计园 创意设计大赛”二等奖。 公告编号：2017-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 27 第十节 财务报告 ........................................................................................... 31 公告编号：2017-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、因为科技 指 因为科技无锡股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司 会计师、事务所 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 天道投资 指 无锡天道投资企业(有限合伙) 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 因为科技无锡股份有限公司章程 公告编号：2017-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-002 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动及政策性风险 公司所处的软件行业,行业整体需求受宏观经济波动影响较大。 若宏观经济增速疲软,企业的信息化建设需求总量将会下降,尤 其是中小企业可能因难以负担信息化建设所需发出的成本,而 暂时放弃借助软件进行企业管理。行业需求下调会直接影响到 行业发展。另外,宏观经济对于物价、人力成本等社会资源要素 额影响,会对软件行业的盈利能力产生直接影响,可能会造成难 以预测的风险和波动。汽车后市场相关业务与政策关联较为紧 密,若政策波动,可能会对公司已有的业务模式产生影响。 行业竞争风险 公司近期重点开发的面向汽车后市场的相关业务进入初始阶 段,行业演变方向多样,竞争对手的后续加入速度极快。公司的 主要竞争对手积极寻求创新,加快了对行业中出现的新技术与 新理念的应用与接纳。同时,部分竞争对手还借助资本市场的力 量实现快速扩张。未来,公司如果不能持续提高核心竞争力,将 面临落后于竞争对手的风险。 人才流失风险 软件开发和信息技术服务行业的发展需要技术人员、研发人员、 管理人员、销售人员、等多种专业人才以及能够引导技术发展 和创新的高端人才。公司在多年的经营发展中,通过自身努力培 养了一批专业技术人员,但为了适应更高的市场要求、扩大竞争 优势,公司未来对核心技术人员的需求将会进一步增加。 实际控制人不当控制的风险 龚明、杨征、周彬为公司的控股股东、实际控制人,三人通过直 接和间接的方式合计持有公司 54.52%的股份。同时,龚明担任公 司董事、总经理,杨征担任公司董事长,周彬担任公司董事,上述 三人对公司经营管理有较大影响力。如龚明、杨征、周彬利用 其控制地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、 监督等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险。 应收账款发生坏账的风险 报告期内,公司应收账款账面余额较大,系资产的重要组成部 分。公司在期末按照账龄分析法对应收账款计提了相应的坏账 准备,若公司主要债务人出现经营困难、财务状况恶化或者商业 信用发生重大不利变化,导致公司应收账款不能按期回收或因 无法回收而产生坏账,可能对公司经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-002 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 因为科技无锡股份有限公司 英文名称及缩写 Infinit Technology Co.,Ltd. 证券简称 因为科技 证券代码 837859 法定代表人 龚明 注册地址 无锡蠡园开发区 06-4 地块写字楼(滴翠路 100 号)B 幢 办公地址 无锡市蠡园开发区 530 大厦一号楼 1404 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘大荣、丁亮 会计师事务所办公地址 北京崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈渊 电话 0510-85131393 传真 0510-88703609 电子邮箱 chenyuan@inf- 公司网址 http://www.inf- 联系地址及邮政编码 无锡市蠡园开发区 530 大厦一号楼 1404 邮编:214072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业(I65) 主要产品与服务项目 软件开发、信息技术服务、软硬件(商品)销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 14,800,000 做市商数量 - 控股股东 龚明、杨征、周彬 实际控制人 龚明、杨征、周彬 四、注册情况 公告编号：2017-002 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913202006979281078 否 税务登记证号码 913202006979281078 否 组织机构代码 913202006979281078 否 公告编号：2017-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,770,135.57 13,038,341.20 -17.40% 毛利率 16.53% 55.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,962,017.89 1,620,470.00 -591.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -8,507,748.50 391,203.24 -2,274.76% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -37.19% 16.63% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -39.74% 4.01% - 基本每股收益 -0.54 0.12 -550.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,297,496.95 30,299,951.85 -19.81% 负债总计 6,641,336.51 4,912,573.52 35.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,656,160.44 25,387,378.33 -30.45% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.19 1.72 -30.81% 资产负债率 27.33% 16.21% - 流动比率 2.77 5.86 - 利息保障倍数 -44.55 8.31 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,495,274.67 1,208,727.54 - 应收账款周转率 1.84 1.97 - 存货周转率 18.81 12.45 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -19.81% 117.47% - 营业收入增长率 -17.40% 8.14% - 净利润增长率 -591.34% 6,303.09% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,800,000 14,800,000 0.00% 公告编号：2017-002 10 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 792,615.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -246,884.39 非经常性损益合计 545,730.61 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 545,730.61 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家以云计算、物联网、大数据分析、管理等高新技术为基础，集研发、销售、服务为一体 的高新技术企业，主要产品为行业或应用软件的开发与配套服务，应用范围涵盖了交通信息领域、物联网 领域以及移动互联领域。 公司主营业务共分为：软件开发、信息技术服务、软硬件销售以及商品销售 4 部分。公司积极吸收 国内外先进技术成果，充分运用大数据、云计算等技术，先后研发了车辆技术管理电子档案系统、维修质 量管理信息平台等系列产品。其中《车辆技术管理电子档案系统》已经通过交通部专家评审，《机动车维 修质量管理信息平台》荣获“无锡国家传感网创新示范区第三届物联网十大应用案例”。 公司依托着多年在软件开发和信息技术服务业的丰富实践经验，以及物联网、大数据、云计算等技 术，获批了 37 项软件著作权、22 项软件产品登记证书和 6 项专利技术。 公司本着尊重市场客户需求、考虑合作伙伴利益、解决社会公众难题的方针，开发各方适用产品， 解决各方需求。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式无较 大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、经营业绩： 2016 年度，公司营业收入 1,077.01 万元，较去年同期下降 17.40% ；营业成本 898.93 万元，较去 年同期上升 55.88% ；净利润-796.20 万元，较去年同期下降 591.34% ；经营性现金流入 1,254.08 万元， 较去年同期下降 32.73% ；经营性现金流出 2,303.61 万元，较去年同期上升 32.14% 。 2、经营业绩分析： 随着 2016 年初交通部第 1 号令的发布，公司发现政策和市场的变化催促公司必须加快脚步跟上形势， 果断进行公司业务转型，全力投入汽车后市场相关产业链的建设，放弃部分原来较多占用公司资源的传统 项目，集中精力开拓市场、接触合作伙伴和客户、商讨商务模式、建立业务渠道。建设开发期中成本先入、 收入滞后，在市场化推广的过程中，公司积极应对市场环境的变化，不断尝试与改善产品与模式，在去年 下半年公司经过多样化尝试后，确定了以城市铺点、拓展全国市场推广《车辆技术管理电子档案系统》、 《机动车维修质量管理信息平台》等自主研发产品为主；同时通过“行为网”（电脑端）、“征好运”（手机 端）等自主研发的软件平台，整合自有产品与各方资源，为会员提供增值服务为辅的公司战略发展方向。 确定战略后，公司大力拓展各地业务，全力快速占领市场，与多个城市签订战略合作协议，商定商业运营 公告编号：2017-002 12 模式，并进行市场化运作，此过程需要成本的先行铺垫和时间的积累，从而造成相关财务指标较去年同期 大幅下降。 3、经营前景： 公司全力开拓全国市场，目前已经在辽宁、湖南、陕西、江西、浙江等多省市建立合作渠道，根据 各地不同情况，选择最适合的业务模式，利用无锡平台的成功经验，力争尽快完善并顺利运行，市场化推 广《车辆技术管理电子档案系统》、《机动车维修质量管理信息平台》等公司主营产品。随着公司全力投入 开发和建设，公司的自主研发产品“行为网”与“征好运”已经初步建成并投入使用，丰富了公司的商业 手段，增加了公司业务的深度和广度，公司的客户范围也有了增加，变得更加多元化，更符合市场需求， 目前车辆检测单位、运输企业、车辆维修企业等均为公司客户，未来通过平台整合资源，也可以为所有车 主、保险公司等更广阔的群体的需求提供服务。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 10,770,135.57 -17.40% - 13,038,341.20 8.14% - 营业成本 8,989,341.50 55.88% 83.47% 5,766,883.51 -6.68% 44.23% 毛利率 16.53% - - 55.77% - - 管理费用 6,507,927.29 -9.00% 60.43% 7,151,740.04 55.58% 54.85% 销售费用 1,950,853.48 564.84% 18.11% 293,432.22 -11.29% 2.25% 财务费用 -63,860.53 -128.00% -0.59% 228,109.98 -15.89% 1.75% 营业利润 -7,687,037.54 -1,470.72% -71.37% 560,803.08 -339.23% 4.30% 营业外收入 792,615.00 -45.19% 7.36% 1,446,196.19 342.30% 11.09% 营业外支出 226,800.00 - 2.11% 0.00 -100.00% 0.00% 净利润 -7,962,017.89 -591.34% -73.93% 1,620,470.00 6,303.09% 12.43% 项目重大变动原因： 营业成本较上年度上升 55.88%，主要是由于公司业务转型，新增汽车配件销售，配件采购成本导致 了营业成本的上升，同时为了树立品牌打开市场，配件销售价格较优，毛利率较低；销售费用较上年度上 升 564.84%，主要是由于公司业务转型过程中，从原来的单纯软件开发逐步向市场化运营和推广产品，增 加了市场销售人员以及销售行为的大幅增加，导致相关销售成本大幅上升，其中本年度销售人员薪酬约为 110 万元左右；财务费用的波动主要是由于公司本年度流动资金通知存款利息收入的增加以及借款规模较 上年度下降所导致；营业利润和净利润的大幅下降，主要是由于公司业务转型，成本前置导致。由于 2015 年度政府财政补贴项目较多，本年度有所下降，导致营业外收入有所下降。营业外支出项目为宝益纠纷仲 裁支付款项，已由公司实际控制人全额赔偿支付给公司，计入资本公积。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 10,770,135.57 8,989,341.50 13,038,341.20 5,766,883.51 其他业务收入 - - - - 合计 10,770,135.57 8,989,341.50 13,038,341.20 5,766,883.51 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 公告编号：2017-002 13 软件研发 681,132.07 6.32% 6,994,417.85 53.64% 信息技术服务 2,929,528.46 27.20% 4,059,910.40 31.14% 软硬件(商品)销售 7,159,475.04 66.48% 1,984,012.95 15.22% 收入构成变动的原因： 公司从原来的软件开发企业向打造交通运输行业诚信品牌的目标转型，集中全力开拓新业务新市场， 加大市场化运作的力度，导致原软件开发业务大幅下降，同时新增交通运输行业相关业务收入，本年新增 软硬件（商品）销售中包括交通运输从业者需求的汽车配件以及汽车维修厂需要的维修设备等，本年度随 着市场推广扩大到全国多省市地区，接触各类交通运输行业相关客户的不同需求，利用公司大平台、大数 据的优势特点，抓住商机，多种尝试，扩大供销渠道，商品销售收入有明显上升；软硬件销售收入中还包 括包括作价投资于辽宁因为科技有限公司的软件产品确认收入 150.94 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -10,495,274.67 1,208,727.54 投资活动产生的现金流量净额 -3,941,238.18 -734,021.51 筹资活动产生的现金流量净额 74,468.51 21,222,125.25 现金流量分析： 经营性现金流量净额大幅下降，主要是由于销售商品提供劳务收到的现金较去年同期下降约 40%，同 时购买商品接受劳务支付的现金较去年同期上升约 120%所致。而主要原因是由于公司业务转型，市场化 运营手段的大量应用，客户地域、数量均大幅增加，导致成本支出增加，但业务模式转型升级过程中收入 与成本的增加不匹配，成本前置，导致经营活动现金流出大于现金流入；投资活动产生的现金流量净额较 去年同期大幅下降，主要是由于构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金大幅增加所致，公 司业务转型，业务拓展需新增固定资产，同时公司扩大办公场地，改建维修等行为造成投资活动现金流量 净额较上年度有大幅下降；本年度未发生股权筹资、新增借款等行为，故此筹资活动现金流量较上年度有 大幅下降。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 1,649,857.19 15.32% 否 2 辽宁因为科技有限公司 1,509,433.96 14.01% 是 2 上海陆威实业发展有限公司 641,025.66 5.95% 否 3 上海建弘货运代理有限公司 605,905.99 5.63% 否 4 上海新斌运输有限公司 598,290.62 5.56% 否 合计 5,004,513.42 46.47% - 注：公司以自主研发的一项软件产品向辽宁因为科技有限公司投资，该软件经江苏中天资 产评估事务所有限公司出具“苏中资评报字（2016）第 C2107 号”评估报告，评估价值为 164 万元，公司以此软件产品作价 160 万元，另认缴 40 万元合计换取辽宁因为科技有限公 司 20%的股权，辽宁因为科技有限公司为公司与三位无关联关系自然人合资成立，注册资 本为 1000 万元。《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》应用指南中规定：“换出资 产为存货的，应当作为销售处理，按照《企业会计准则第 14 号——收入》以其公允价值 确认收入，同时结转相应的成本。”据此，公司确认不含税收入 1,509,433.96 元，同时确 认成本 1,642,891.86 元。根据以上业务实质，该业务不涉及关联交易。 （5）主要供应商情况 单位：元 公告编号：2017-002 14 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广东车云网络信息科技股份有限公司 3,610,572.44 33.52% 否 2 济源市丰泽特钢实业有限公司 1,544,636.84 14.34% 否 3 无锡天泽易迅物联科技有限公司 764,296.29 7.10% 否 4 无锡勤鼎电子科技有限公司 468,856.41 4.35% 否 5 无锡智城空间信息科技有限公司 462,513.85 4.29% 否 合计 6,850,875.83 63.61% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,594,250.66 2,516,277.16 研发投入占营业收入的比例 33.37% 19.30% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司转型期间，根据市场需求，加大研发投入，公司打造交通运输行业综合服务大平台，WEB 端研发 “行为网”、手机 APP 端研发“征好运”作为载体，以大数据为基础，整合多方资源，为客户在交通运输 相关领域内的不同需求提供解决方案。公司研发团队全力开发，积极试验，不断更新，研发过程中不忘与 市场紧密联系，获取市场更新信息与需求，不断完善研发产品。目前“征好运”研发接近尾声， “行为 网”基础框架研发完毕，正补充研发功能模块过程中。该两款产品软件著作权已经办理完毕，2017 年 3 月 23 日公司已取得国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,477,486.10 -67.54% 30.77% 23,039,530.44 16,045.53% 76.04% -45.26% 应收账款 4,841,821.85 24.07% 19.93% 3,902,588.00 -38.82% 12.88% 7.05% 存货 838,607.71 614.05% 3.45% 117,443.28 -85.48% 0.39% 3.06% 长期股权投资 1,579,915.61 - 6.50% - - - 6.50% 固定资产 1,681,276.47 108.99% 6.92% 804,462.66 222.96% 2.65% 4.26% 在建工程 507,398.33 - 2.09% - - - 2.09% 短期借款 3,000,000.00 0.00% 12.35% 3,000,000.00 -25.00% 9.90% 2.45% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 24,297,496.95 -19.81% - 30,299,951.85 117.47% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金的变动主要是由于随着上年股东增资资金的使用，以及业务转型过程中成本前置的情况， 导致货币资金较上年期末有较大幅度下降。 公告编号：2017-002 15 由于公司在业务推进过程中，向客户销售所需软硬件及商品，其中部分商品需提前采购备货，导致 存货有一定幅度增加。 长期股权投资变动原因是由于本公司以软件产品作价 160 万投资于辽宁因为科技有限公司。 固定资产增加主要是由于业务转型开拓业务需要，新购招待用公车以及其他资产。 在建工程本期余额为办公场地装修费与外包开发办公软件。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内有全资子公司一家，参股子公司一家，具体如下：全资子公司：无锡因为企业管理有 限公司，注册资本为 200 万元人民币，主要为公司车辆维修等相关项目提供企业管理及相关服务；参股公 司：辽宁因为科技有限公司，注册资本 1,000 万元，公司占股 20%，主要为公司开拓辽宁市场提供相关业 务支持。截至期末，该两个公司均新成立不久，均未发生业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用闲置流动资金购买了高流动性的银行理财产品，具体情况如下：1.江苏银行， 2016 年 4 月至 2016 年 7 月购买短期保本型理财产品 2,000,000.00 元，7 月到期赎回，投资收益累计 15,572.60 元。除此以外，公司在报告期内不存在其他委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 2016 年 5 月，交通运输部印发《交通运输信息化“十三五”发展规划》（简称《规划》）。《规划》提 出，将以行业信息化重点工程和示范试点工程为依托，着力落实国家信息化战略任务，对接国家电子政务 工程建设，支撑三大战略实施，努力实现交通运输信息化的上下贯通、左右连通和内外融通，促进现代综 合交通运输体系发展。 “十二五”期，交通运输政企合力推进信息化取得新进展，交通运输成为移动互联网等新兴技术 重点应用领域，新业态不断涌现，交通信息服务产业化发展呈现出前所未有的活力。面对“十三五”期新 形势、新要求，《规划》明确，到 2020 年，部省两级信息共享和数据开放水平大幅提升，行业主要业务领 域运用大数据能力显著提高，“互联网+”促进行业转型升级取得新突破，交通运输信息服务政企合作模式 基本形成，行业网络信息安全保障能力显著增强，信息化发展环境进一步优化，信息化在引领综合交通运 输发展、保障国家战略实施、促进行业治理体系和治理能力现代化方面发挥重要作用。 按照这一思路，各省市交通部门也分别出台省市“十三五规划”，一是将着力推进落实“互联网+” 重点行动、实施“互联网+”便捷交通、推进“互联网+”+高效物流；二将是促进“大数据”发展和应用， 推动交通运输公共数据资源共享开放；三是对接国家电子政务工程，实现行政许可网上单一窗口办理；四 是深化行业信息化应用，加快构建车联网、船联网，提升改造重点营运车辆联网联控系统等；五是开展信 息化示范试点工程，开展智慧交通示范工程；六是完善信息化发展环境，统筹交通运输数据中心建设等。 受以上政策，各地交通运输主管部门和企业对于信息化建设需求增加，交通运输信息化产业将会出 现利好。 （四）竞争优势分析 竞争优势分析： ①富有竞争力的经营团队 公司产品团队具有着一定的行业经验，从市场调研到产品研发、数据管理，乃至后续运营都能依托公 司所开发的产品实施。其中针对汽车后市场的相关业务，公司配有多年从事维修行业的技术人员，专门负 责相关平台的设计和配套设施。 ②专业高效的产品研发能力 公告编号：2017-002 16 公司研发团队多由计算机专业出身，本身具有相应的专业知识，并在工作生活中继续学习，不断掌握 高新技术，如物联网、云计算、大数据运用等，以此来提升团队产品研发的高效性。为确保用户体验，研 发团队在收集到用户反馈意见后，针对现有产品进行每 1-2 周的更新维护，做到持续服务，为公司的服务 品牌树立良好形象。公司主营产品为营运车辆技术管理电子档案系统，已于 2016 年通过交通部专家组评审， 该系统覆盖管理部门、维修企业、运输企业和检测机构的软硬件系统市场，根据市场需求，定期更新版本， 真正切合市场需求。 ③良好的客户合作模式 公司不仅能做到满足客户所提需求，且能挖掘客户潜在需求，根据客户所描述情况做到差异化的定制 服务，凭借自有技术和服务精神完成项目。不论面对企业客户还是政府客户，公司都能根据客户情形定制 业务模式，协助客户解决潜在隐患和未来需求。 ④积累的行业资质 公司拥有较多行业资质，如 CMMI DEV v1.3 成熟度等级三级资质等。公司曾荣获国家、省、市等多个 奖项，在 2009 年被评为无锡市自主创业先进单位称号，2011 年被评为最具潜力 530 企业，在 2012 年被评 为江苏省高新技术企业。公司拥有的相关的行业资质需要较长时间的项目积累和专业技术的提升，所获荣 誉也表明公司的管理经营状况良好。 ⑤市场先发优势 根据《2014 年交通运输行业发展统计公报》显示，截至 2014 年年末，我国公路营运车辆达 1537.93 万辆，但是针对这数量庞大的营运车辆，我国包括江苏在内的 13 个省份尚未建立起完整的车辆维修质量管 理系统，其余省份则以视频监控为主，也未能形成系统监管。公司特别推出的汽车后市场相关软件正能弥 补这一空缺，在细分市场领域做到先发优势。营运车辆管理电子档案系统作为道路运输行业信息化建设为 窗口，不但打通了运输、维修和检测市场产业链，还整合各方资源，融合了大数据应用，整合运力发货、 配件保养、等子业务平台，形成完整的市场运营模式。 竞争劣势分析： ①规模有待扩大，客户资源有限 受制于公司的现行规模有限，其员工数量、所拥有技术也相对有限，因此对于所服务的客户仅能维持 在自身可接纳水平。公司若想开发大型或超大型的高难度的客户，需提高自身规模，拓展服务能力。 ②受众群体良莠参差，推广难度较高 公司所从事的面向汽车后市场的软硬件销售业务涉及到将硬件设备出租或出售给汽修企业使用者，并 培训辅导他们进行软硬件的操作。而该业务涉及的汽修人员普遍学历不高，对于计算机、摄像头等电子设 备的使用不了解，在培训和推广上有一定难度。 ③政策敏感度过高，依托政府决断 公司所从事的汽车后市场相关业务主要是辅助政府客户进行营运车辆的监督管理、维修保障，因此必 然依靠各地政策的推动与支持。而对于汽车维修的相应政策各地有一定的差异性，接受程度与推广程度也 有所差异，所以在系统推广、抢占市场上更依赖于政策的支持。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公 司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司已形成稳定的商业模式，不存在法律法规或公司章程规定终 止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 - 公告编号：2017-002 17 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动及政策风险 公司所处的软件行业，行业整体需求受宏观经济波动影响较大。若宏观经济增速疲软，企业的信息 化建设需求总量将会下降，尤其是中小企业可能因难以负担信息化建设所需发出的成本，而暂时放弃借助 软件进行企业管理。行业需求下调会直接影响到行业发展。另外，宏观经济对于物价、人力成本等社会资 源要素额影响，会对软件行业的盈利能力产生直接影响，可能会造成难以预测的风险和波动。汽车后市场 相关业务与政策关联较为紧密，若政策波动，可能会对公司已有的业务模式产生影响。 应对措施：公司放弃部分占用较多资源却收益有限的传统软件开发业务，集中全力开发汽车后市场 相关业务，在国家经济发展的大环境中，汽车后市场相关产业目前缺乏统一管理，也需要资源整合，便于 监管，利于安全，基于如此强大的市场需求，有效规避了传统软件开发业务的需求风险。同时，公司集中 专业人才，紧盯政策导向，加大市场化推广，分析市场需求，积极应对政策变动，能够及时调整，能够最 大限度的降低政策的不利影响。 2、行业竞争风险 公司近期重点开发的面向汽车后市场的相关业务进入初始阶段，行业演变方向多样，竞争对手的后 续加入速度极快。公司的主要竞争对手积极寻求创新，加快了对行业中出现的新技术与新理念的应用与接 纳。同时，部分竞争对手还借助资本市场的力量实现快速扩张。未来，公司如果不能持续提高核心竞争力， 将面临落后于竞争对手的风险。 应对措施：公司的主要业务模式避开了与当前细分行业龙头的直接竞争，目前在无锡地区尚无与因 为科技业务类型完全匹配的竞争对手，在江苏省乃至全国范围内，也尚未发现规模以上的竞争对手，行业 集中度较低。公司主营产品在全国范围内处于行业领先地位，受到政府监管部门、使用客户等各方好评， 因此，因为科技将把握市场先发优势，不断完善面向汽车后市场的相关业务体系和系统平台的建设，并在 发展规模上开展逐个省市推进，提升公司竞争地位。公司保持高度市场敏感，关注市场变化，提高业务发 展效率，全力投入市场营销，开拓市场，技术等部门根据市场反馈不断研发提高产品质量及服务品质，持 续保持研发投入，保持新业务技术的先进性，扩张市场的同时稳固客户，保持公司行业领先地位。 公告编号：2017-002 18 3、人才流失风险 软件开发和信息技术服务行业的发展需要技术人员、研发人员、管理人员、销售人员、等多种专业 人才以及能够引导技术发展和创新的高端人才。公司在多年的经营发展中，通过自身努力培养了一批专业 技术人员，但为了适应更高的市场要求、扩大竞争优势，公司未来对核心技术人员的需求将会进一步增加。 应对措施：公司通过增加薪酬的方式对核心技术人员予以激励，保持核心技术人员的稳定性；同时 通过企业文化建设，树立公司价值观，增加员工凝聚力和向心力，通过提高员工的归属感保证公司团队的 稳定性。公司持续 5 年员工离职率在-10%以内，获得 2015 年企业稳岗补贴。同时，通过多年的协作互助 证明团队成员从管理经验、知识体系、技术水平、年龄层次、技术研究等方面均具有很强的互补性，并积 累了大量的协同工作的经验。 4、实际控制人不当控制的风险 龚明、杨征、周彬为公司的控股股东、实际控制人，三人通过直接和间接的方式合计持有公司 54.52% 的股份。同时，龚明担任公司董事、总经理，杨征担任公司董事长，周彬担任公司董事，上述三人对公司 经营管理有较大影响力。如龚明、杨征、周彬利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、 财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：1、未来公司可采用引进外部投资者的方式，对股权结构进行适当调整，可以更好的发 挥股东大会的作用；2、公司已在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了《三会议 事规则》、《关联交易决策制度》，完善了公司内部控制制度；公司还将通过加强对管理层培训等方式不断 增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 5、应收账款发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款账面余额较大，系资产的重要组成部分。公司在期末按照账龄分析法对应 收账款计提了相应的坏账准备，若公司主要债务人出现经营困难、财务状况恶化或者商业信用发生重大不 利变化，导致公司应收账款不能按期回收或因无法回收而产生坏账，可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司账面现有应收账款客户主要是原软件开发业务客户，受到客户行业多样性、软件使 用适应性、客户要求变更、质量保证金以及客户本身财务状况等多种因素影响，导致应收款项回收期限较 长，且存在部分企业回款难度较大的问题。目前企业重点发展汽车后市场相关业务，公司将优选合作伙伴， 以制度规避风险，以利益驱动合作，降低公司财务风险。公司客户将主要为大型汽修企业、汽车检测机构、 大型运输企业等诚信度较高的企业，可以进一步降低应收账款坏账风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-002 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 龚明、杨征、周彬 为公司江苏银行贷款担保 3,000,000.00 是 总计 - 3,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 1 月 14 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于补充确认偶发性关联交易的议案》。 偶发性关联交易是公司正常生产经营的需要，履行了必要的决策程序，是合理合规的。关联交易遵循市场 价格，是双方公平自愿的行为。对公司的持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不存在损害公司和 其他股东利益的情况。 （二）承诺事项的履行情况 承诺事项 1：针对因为科技无锡股份有限公司（以下简称公司）与无锡市宝益机电工程安装有限公司 （以下简称“宝益机电”）《软件开发合同》纠纷的仲裁事项，公司实际控制人已出具承诺：“若公司因未 决诉讼、仲裁导致任何损失，将由其全额补偿公司。”无锡市仲裁委员会于 2016 年 7 月 11 日做出（2015） 锡仲裁字第 16 号裁决书，裁定公司应向宝益机电返还已支付的软件开发费用 9.8 万元，并向宝益机电支 付违约金 12.88 万元，同时承担仲裁费用 0.4 万元（已由宝益机电先行垫付，故需支付给宝益机电），三 项合计共需向宝益机电支付 23.08 万元。2016 年 7 月 29 日本公司已按照仲裁裁决支付所有款项。公司实 际控制人承诺将在三个月内由其全额补偿公司。承诺事项履行情况：2016 年 10 月 21 日，龚明、杨征、 周彬已经向公司合计支付 23.08 万元，承诺款项已全额付清。 承诺事项 2：为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、其他持股 5%以上的股东、 董监高、核心技术人员已签署《关于避免同业竞争的承诺函》，声明如下：“1、截至本承诺函签署之日， 公告编号：2017-002 20 本人未投资于任何与因为科技从事相同或类似业务的其他公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没 有为他人经营与因为科技相同或类似的业务，与因为科技不存在同业竞争的情形。2、本人承诺，除因为 科技外，本人自身将不从事与因为科技生产经营有相同或类似业务的投资，不会新设或收购与因为科技有 相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与因 为科技业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与因为科技的生产经营构成新的、 可能的直接或间接的业务竞争。3、本人不会利用因为科技主要股东/董事/监事/高级管理人员/核心技术 人员地位或其他关系进行可能损害因为科技及其他股东合法权益的经营活动。4、如因为科技进一步拓展 业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业（如有）将不与因为科技拓展后的业务相竞争；若出现可能与 因为科技拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方式置 入因为科技、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消除潜在的同业竞争。5、本人 确认，本承诺函旨在保障全体股东之权益作出，本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺；任何 一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担 由此给因为科技造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得 的收益归因为科技所有。” 承诺事项 3：公司股东、董事、监事、高级管理人员已出具《规范关联交易的承诺函》，承诺尽量避 免和减少与公司之间的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的 关联交易协议，并按照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程等的有关规定履行批准程序；关 联交易价格依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定或以评估价格为基准进行确 定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露 义务；保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非关联方的利益。 承诺事项 4：龚明、杨征、周彬 3 人签订了《一致行动协议》，约定在公司重大经营、管理事项上共 同行使股东权利，采取一致行动。 报告期内，公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均能严格履行上述承诺，未有违背 承诺事项。 公告编号：2017-002 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,300,000 8.78% 0 1,300,000 8.78% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,500,000 91.22% 0 13,500,000 91.22% 其中：控股股东、实际控制人 8,050,000 54.39% 0 8,050,000 54.39% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 14,800,000 - 0 14,800,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 龚明 2,980,000 0 2,980,000 20.14% 2,980,000 0 2 杨征 2,925,000 0 2,925,000 19.76% 2,925,000 0 3 周彬 2,145,000 0 2,145,000 14.49% 2,145,000 0 4 无锡天道投资 企业(有限合 伙) 1,950,000 0 1,950,000 13.18% 1,950,000 0 5 上海羽时资产 管理有限公司 (代“羽时互联 网 1 号证券投 资基金”) 1,800,000 0 1,800,000 12.16% 500,000 1,300,000 6 无锡协创投资 管理中心(有 限合伙) 1,350,000 0 1,350,000 9.12% 1,350,000 0 7 李寿元 910,000 0 910,000 6.15% 910,000 0 8 无锡锦绣投资 管理企业(有 限合伙) 740,000 0 740,000 5.00% 740,000 0 合计 14,800,000 0 14,800,000 100.00% 13,500,000 1,300,000 前十名股东间相互关系说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人、前十名股东及持有 5%以上股份股东中，龚明、杨征 和周彬三人系一致行动关系，为公司控股股东、实际控制人；龚明系天道投资普通合伙人，并任执行事务合 公告编号：2017-002 22 伙人。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 龚明、杨征、周彬为公司的控股股东、实际控制人。基本情况如下： 龚明，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，高级工程师。 主要工作经历：1996 年 8 月至 1999 年 5 月任（原）中国有色金属工业总公司人事教育部人事主管； 1999 年 5 月至 2004 年 8 月任（日）（株）清华综合研究所开发部部长；2004 年 9 月至 2006 年 5 月任北 京实达软件发展有限公司执行董事、事业部长；2006 年 6 月至 2009 年 12 月任软通动力信息系统服务有 限公司日韩事业部执行总监、无锡分公司副总经理；2009 年 12 月至 2015 年 9 月任因为科技有限公司总 经理；2015 年 9 月至 2016 年 9 月任股份公司董事长；现任股份公司董事兼总经理。 杨征，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 主要工作经历：2003 年 3 月至 2004 年 3 月任英孚教育无锡分校副校长，2009 年 12 月至 2015 年 9 月任因为科技有限公司董事、副总经理；2015 年 9 月至 2016 年 9 月任股份公司董事、董事会秘书；现任 股份公司董事长。 周彬，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。 主要工作经历：2003 年 10 月至 2004 年 3 月任江苏聚慧科技有限公司技术部技术员；2004 年 6 月至 2007 年 6 月任无锡市华阳软件有限公司研发部软件开发工程师；2007 年 7 月至 2009 年 12 月任软通动力 信息系统服务有限公司研发部部门经理；2009 年 12 月至 2015 年 9 月任因为科技有限公司董事、副总经 理；2015 年 9 月至 2016 年 9 月任股份公司董事、财务总监；现任股份公司董事。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，为龚明、杨征、周彬；报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-002 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 保证借款 江苏银行 3,000,000.00 5.66% 2015 年 11 月 18 日-2016 年 11 月 17 日 否 保证借款 江苏银行 3,000,000.00 5.66% 2016 年 11 月 23 日-2017 年 11 月 17 日 否 合计 - 6,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-002 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 龚明 董事兼总经理 男 43 硕士 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 杨征 董事长 男 38 本科 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 周彬 董事 男 35 大专 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 赵岩 董事 男 33 本科 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 乌旸丹丹 董事 女 33 硕士 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 否 李伟 监事 男 37 本科 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 邱国昌 监事 男 38 大专 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 王娟娟 监事 女 67 大专 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 否 陈渊 董事会秘书兼 财务总监 男 35 本科 2016 年 9 月至 2018 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长杨征、董事龚明、董事周彬为公司控股股东、实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 龚明 董事兼总经理 2,980,000 0 2,980,000 20.14% 0 杨征 董事长 2,925,000 0 2,925,000 19.76% 0 周彬 董事 2,145,000 0 2,145,000 14.49% 0 合计 - 8,050,000 0 8,050,000 54.39% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 公告编号：2017-002 25 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 龚明 董事长兼总经理 新任 董事兼总经理 公司架构调整 杨征 董事兼董事秘书 新任 董事长 董事会选举 周彬 董事兼财务总监 新任 董事 公司架构调整 陈渊 无 新任 董事会秘书兼财 务总监 新聘 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈渊，男，1981 年 9 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 8 月至 2014 年 4 月 任职于江苏公证天业会计师事务所有限公司；2014 年 5 月至 2016 年 6 月任职于远程电缆股份有限公司； 2016 年 7 月起任职于本公司 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 49 39 销售人员 3 22 行政管理人员 10 11 财务人员 2 4 员工总计 64 76 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 6 本科 36 49 专科 24 21 专科以下 1 0 员工总计 64 76 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员电动：报告期内，公司从传统软件研发向市场化运作汽车后市场转型，增加市场推广销售人员，同 时提高招聘人员条件，从专业知识、学历、工作经验等多方面选拔优质高端人才帮助公司将业务更好的推 向全国市场。2、人才引进：在公司转型期间，公司通过内部培训方式提高原有员工的专业技能以适应公司 新的业务需要，同时外部招聘具有专业经验的人才从而提高公司的转型效率以及市场竞争力。3、薪酬政策： 公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。每年度根据目标完 成情况实现绩效考核机制。4、离退休职工：报告期内，公司无离退休职工，不需承担相应费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 8 8 8,050,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-002 26 无变动 公告编号：2017-002 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公 司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定， 做到及时、准确、完整。公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系 管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》、 《董事会秘书工作细则》等。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保 全体股东能够充分行使自己的合法权益。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、 召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的 审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有重大经营决策均能按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则，以及公司内部控制制 度等规定履行相应程序，没有出现董事会、股东大会、监事会的召集、召开、表决权程序违反法律法规和公司制 度的情形，会议决议内容不存在违反相关法律法规和公司制度规定的情形。 4、公司章程的修改情况 2016 年 9 月 30 日，公司 2016 年第二次临时股东大会决议通过对公司章程部分条款进行修改，原章程 第二章第十二条：公司的经营范围为：计算机软硬件、计 算机系统集成的设计、开发、技术服务、技术咨 询；计算机软硬件的销售；网络工程技术的设计、开发、技术服务、技术咨询；培训服务（不含发证，不 含国家统一认可的职业证书类培训）；电子产品、通信设备（不含卫星广播电视地面接收设施及发射装置） 的设计、开发、销售；社会公共安全设备及器材的销售；设计、制作、代理和发布国内广告业务；自营各 类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）。现修改为：公司的经 营范围为：计算机软硬件、计算机系统集成、网络工程技术的设计、开发、技术服务、技术咨询；培训服 公告编号：2017-002 28 务（不含发证，不含国家统一认可的职业证书类培训）；电子产品、通讯设备（不含卫星广播电视地面接收 设施及发射装置）的设计、开发、销售；设计、制作、代理和发布各类广告；计算机软硬件、社会公共安 全设备及器材、汽车及零配件、润滑油、通用机械及配件、电气机械及器材、电子产品、日用品、五金产 品、矿产品、建材、化工产品及原料（不含危险化学品）的销售；数据处理和存储服务；自营和代理各类 商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）�。原章程第一章第七条：董事长为公司的法定代表人；修改为：总 经理为公司的法定代表人。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 (1)2016 年 1 月 12 日召开第一届董事会第 二次会议,会议审议通过了《关于审议<2015 年度董事会工作报告>的议案》、《关于 2015 年度财务决算的议案》、《关于 2016 年度财 务预算方案的议案》、 《关于因为科技无锡股 份有限公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 后采取协议转让方式公开转让的议案》、 《关 于对因为科技无锡股份有限公司 2014 年 度、2015 年度关联交易进行确认的议案》、 《关于对公司治理机制有效性进行评估的 议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权 办理因为科技无锡股份有限公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让事宜的议案》、 《关于审核确认公司近两 年财务数据的议案》、 《关于召开因为科技无 锡股份有限公司 2015 年度股东大会的议 案》;(2) 2016 年 8 月 1 日召开第一届董事 会第三次会议,会议审议通过了《关于变更 公司经营范围并修改公司章程的议案》、 《关 于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大 会的议案》;(3)2016 年 8 月 22 日召开第一 届董事会第四次会议,会议审议通过了《关 于因为科技无锡股份有限公司 2016 年半年 度报告的议案》;(4)2016 年 9 月 14 日召开 第一届董事会第五次会议,会议审议通过了 《关于变更公司经营范围的议案》、 《关于修 改公司章程的议案》、 《关于因为科技无锡股 份有限公司董事长、高级管理人员变动的议 案》、《关于拟设立控股子公司的议案》、《关 于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大 公告编号：2017-002 29 会的议案》;(5)2016 年 11 月 24 日召开第 一届董事会第六次会议,会议审议通过了 《关于拟设立全资子公司的议案》、 《关于于 终 止 对 外 投 资 设 立 控 股 子 公 司 的 议 案》;(6)2016 年 12 月 29 日召开第一届董 事会第七次会议,会议审议通过了《关于补 充确认偶发性关联交易的议案》、 《关于提请 召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 (1)2016 年 1 月 12 日召开第一届监事会第 二次会议,会议审议通过了《关于 2015 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度 财务决算的议案》、审议《关于 2016 年度财 务预算方案的议案》;(2)2016 年 8 月 22 日 召开第一届监事会第三次会议,会议审议通 过了《关于因为科技无锡股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 (1)2016 年 8 月 18 日召开 2016 年第一次临 时股东大会,会议审议通过了《关于变更公 司经营范围并修改公司章程的议案》;(2) 2016 年 9 月 30 日召开 2016 年第二次临时 股东大会,会议审议通过了《关于变更公司 经营范围的议案》、 《关于修改公司章程的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照 《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等 相关法律法规的要求，已经建立了股东大会、董事会、监事会、经理层之间职责分工明确、依法规范运作 的法人治理机构。公司多次组织员工学习公司章程、三会规则、关联交易及对外担保制度等一系列治理文 件，使员工基本上培养起了按规范流程处理对内对外事务的意识，进而基本确保了公司治理架构的合法有 效运行，切实保障所有股东的利益。报告期内，公司管理层没有引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式,公司将继续按照一贯的原则按时编制并披露公 司定期报告和临时报告,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。严格按照中国证监会和全国中小企 业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露各期定期报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生 产、经营、内控和财务状况等重要信息。严格按照信息披露格式要求及时披露公司股东大会决议、董事会决议、 监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东或潜在投资者及时掌握公司的动态信息。 公告编号：2017-002 30 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报 告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售系统，拥有与上述生产经营相适应的技术、 运营和管理人员，具有与其生产经营、研发相适应的场所和设备，因此，公司具备独立完整的业务体系和直接面 向市场独立经营的能力，公司的业务与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。2、人员独立： 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生；公司的董事、监事、高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形，公司的人 员与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。3、资产独立：公司拥有完整的资产结构，具有 完整的产品研发、采购、销售系统，合法拥有与生产经营有关的经营场地、电子设备、专利等资产的所有权或使 用权。公司的资产产权清晰，截至本报告日，公司资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用 的情形，公司的资产与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。4、机构独立：公司建立了符 合自身经营特点的组织结构和内部经营机构，各机构按照《公司章程》及各项规章制度行使职权。公司的机构与 控股股东完全分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，公司的机构与公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业完全分开。5、财务独立：公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的 财务核算体系，制定了财务管理制度，能够独立作出财务决策；公司拥有有独立的银行账户，独立对外签订合同， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。公司独立纳税，不存在与公司控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象，公司的财务与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业完全分开。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理 体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效 分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角 度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-002 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字【2017】第 0670 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 刘大荣、丁亮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 因为科技无锡股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的因为科技无锡股份有限公司(以下简称“因为科技”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是因为科技管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，因为科技的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了因为科技 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：刘大荣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：丁亮 中国•北京 二〇一七年四月二十七日 公告编号：2017-002 32 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 7,477,486.10 23,039,530.44 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 2 4,841,821.85 3,902,588.00 预付款项 注释 3 2,260,283.16 1,281,976.50 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 4 2,761,654.06 419,382.62 买入返售金融资产 - - 存货 注释 5 838,607.71 117,443.28 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 6 247,070.79 24,272.91 流动资产合计 18,426,923.67 28,785,193.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 7 1,579,915.61 - 投资性房地产 - - 固定资产 注释 8 1,681,276.47 804,462.66 在建工程 注释 9 507,398.33 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 注释 10 2,101,982.87 - 商誉 - - 公告编号：2017-002 33 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 注释 11 - 710,295.44 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,870,573.28 1,514,758.10 资产总计 24,297,496.95 30,299,951.85 流动负债： 短期借款 注释 12 3,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释 13 2,623,443.49 907,518.39 预收款项 注释 14 40,000.00 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 15 591,152.37 688,792.70 应交税费 注释 16 34,565.15 22,283.93 应付利息 注释 17 4,712.50 4,712.50 应付股利 - - 其他应付款 注释 18 347,463.00 289,266.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,641,336.51 4,912,573.52 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-002 34 非流动负债合计 - - 负债合计 6,641,336.51 4,912,573.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 19 14,800,000.00 14,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 20 12,426,640.40 12,195,840.40 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 21 -9,570,479.96 -1,608,462.07 归属于母公司所有者权益合计 17,656,160.44 25,387,378.33 少数股东权益 - - 所有者权益总计 17,656,160.44 25,387,378.33 负债和所有者权益总计 24,297,496.95 30,299,951.85 法定代表人：龚明 主管会计工作负责人：龚明 会计机构负责人：陈渊 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 10,770,135.57 13,038,341.20 其中：营业收入 注释 22 10,770,135.57 13,038,341.20 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 注释 22 8,989,341.50 5,766,883.51 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释 23 4,017.43 49,662.50 销售费用 注释 24 1,950,853.48 293,432.22 管理费用 注释 25 6,507,927.29 7,151,740.04 财务费用 注释 26 -63,860.53 228,109.98 资产减值损失 注释 27 1,048,809.55 -1,012,290.13 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - 公告编号：2017-002 35 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 28 -20,084.39 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -20,084.39 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,687,037.54 560,803.08 加：营业外收入 注释 29 792,615.00 1,446,196.19 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 注释 30 226,800.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -7,121,222.54 2,006,999.27 减：所得税费用 注释 31 840,795.35 386,529.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,962,017.89 1,620,470.00 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -7,962,017.89 1,620,470.00 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -7,962,017.89 1,620,470.00 公告编号：2017-002 36 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -7,962,017.89 1,620,470.00 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.54 0.12 （二）稀释每股收益 -0.54 0.12 法定代表人：龚明 主管会计工作负责人：龚明 会计机构负责人：陈渊 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,264,839.61 17,111,710.99 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 32 2,275,963.75 1,529,790.57 经营活动现金流入小计 12,540,803.36 18,641,501.56 购买商品、接受劳务支付的现金 11,892,812.85 5,372,695.71 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,716,057.36 6,045,532.58 支付的各项税费 154,946.03 571,211.02 支付其他与经营活动有关的现金 注释 32 6,272,261.79 5,443,334.71 经营活动现金流出小计 23,036,078.03 17,432,774.02 经营活动产生的现金流量净额 -10,495,274.67 1,208,727.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 公告编号：2017-002 37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,941,238.18 734,021.51 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,941,238.18 734,021.51 投资活动产生的现金流量净额 -3,941,238.18 -734,021.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 18,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 32 230,800.00 4,500,000.00 筹资活动现金流入小计 3,230,800.00 25,500,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 156,331.49 277,874.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 3,156,331.49 4,277,874.75 筹资活动产生的现金流量净额 74,468.51 21,222,125.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -14,362,044.34 21,696,831.28 加：期初现金及现金等价物余额 21,839,530.44 142,699.16 六、期末现金及现金等价物余额 7,477,486.10 21,839,530.44 法定代表人：龚明主管会计工作负责人：龚明会计机构负责人：陈渊 公告编号：2017-002 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,800,000.00 - - - 12,195,840.40 - - - - - -1,608,462.07 - 25,387,378.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,800,000.00 - - - 12,195,840.40 - - - - - -1,608,462.07 - 25,387,378.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 230,800.00 - - - - - -7,962,017.89 - -7,731,217.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,962,017.89 - -7,962,017.89 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 230,800.00 - - - - - - - 230,800.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 230,800.00 - - - - - - - 230,800.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-002 39 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,800,000.00 - - - 12,426,640.40 - - - - - -9,570,479.96 - 17,656,160.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - - - - - - - -7,233,091.67 - 5,766,908.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - - - - - - - -7,233,091.67 - 5,766,908.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,800,000.00 - - - 12,195,840.40 - - - - - 5,624,629.60 - 19,620,470.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,620,470.00 - 1,620,470.00 公告编号：2017-002 40 （二）所有者投入和减少 资本 1,800,000.00 - - - 16,200,000.00 - - - - - - - 18,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,800,000.00 - - - 16,200,000.00 - - - - - - - 18,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -4,004,159.60 - - - - - 4,004,159.60 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -4,004,159.60 - - - - - 4,004,159.60 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,800,000.00 - - - 12,195,840.40 - - - - - -1,608,462.07 - 25,387,378.33 法定代表人：龚明 主管会计工作负责人：龚明 会计机构负责人：陈渊 公告编号：2017-002 41 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1.有限公司阶段 因为科技无锡有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009 年 12 月由龚明、 周彬、杨征、白榆共同发起设立的有限责任公司。公司设立时注册资本为 1000 万元，首期 出资额为 200 万元，其中：龚明出资 74.28 万元，占注册资本的 7.428%；周彬出资 54.29 万元，占注册资本的 5.429%；杨征出资 57.14 万元，占注册资本的 5.714%；白榆出资 14.29 万元，占注册资本的 1.429%。 经过历年的股权转让、增加注册资本，截至 2015 年 7 月 31 日，本公司注册资本增至 1,350 万元，实收资本为 1,350 万元，其中：龚明出资 298 万元，占注册资本的 22.07%；杨 征出资 292.5 万元，占注册资本的 21.67%；周彬出资 214.5 万元，占注册资本的 15.90%； 李寿元出资 91 万元，占注册资本的 6.74%；无锡协创投资管理中心（有限合伙）出资 135 万元，占注册资本的 10%；无锡锦绣投资管理企业（有限合伙）出资 74 万元，占注册资本 的 5.48%；无锡天道投资企业（有限合伙）出资 195 万元，占注册资本的 14.44%；上海羽时 资产管理有限公司（代“羽时互联网 1 号证券投资基金”）出资 50 万元，占注册资本的 3.70%。 2.股份公司阶段 2015 年 9 月 18 日，因为科技无锡有限公司召开股东会,通过了整体变更设立为股份有 限公司的决议。根据发起人协议及公司章程,因为科技无锡有限公司整体变更为因为科技无 锡股份有限公司（以下简称“因为科技”）,注册资本为人民币为 1,350 万元,各发起人以其 拥有的截止到 2015 年 7 月 31 日止的净资产折股投入。因为科技以 2015 年 7 月 31 日为基准 日，经审计后的净资产为 1,399.58 万元,共折合股本为 1,350 万股,每股面值 1 元,变更前后 各股东出资比例不变，其中：龚明出资 298 万元，占注册资本的 22.07%；杨征出资 292.5 万元，占注册资本的 21.67%；周彬出资 214.5 万元，占注册资本的 15.90%；李寿元出资 91 万元，占注册资本的 6.74%；无锡协创投资管理中心（有限合伙）出资 135 万元，占注册资 本的 10%；无锡锦绣投资管理企业（有限合伙）出资 74 万元，占注册资本的 5.48%；无锡天 道投资企业（有限合伙）出资 195 万元，占注册资本的 14.44%；上海羽时资产管理有限公 司（代“羽时互联网 1 号证券投资基金”）出资 50 万元，占注册资本的 3.70%。上述事项已 于 2015 年 9 月 18 日经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中喜验字[2015]0516 号验 资报告验证。公司于 2015 年 10 月 16 日完成工商变更登记，并领取了统一社会信用代码为 913202006979281078 号营业执照。 2015 年 10 月 17 日,因为科技召开股份会，同意新增注册资本 130 万元，由上海羽时资 公告编号：2017-002 42 产管理有限公司（代“羽时互联网 1 号证券投资基金”）缴足。本次增资后，公司注册资本 变更为人民币 1480 万元。上述出资事项由中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜验 字[2015]第 0517 号验资报告验证，并于 2015 年 11 月 20 日完成工商变更登记。本次增资后 公司的股权结构为：龚明出资 298 万元，占注册资本的 20.14%；杨征出资 292.5 万元，占 注册资本的 19.76%；周彬出资 214.5 万元，占注册资本的 14.49%；李寿元出资 91 万元，占 注册资本的 6.15%；无锡协创投资管理中心（有限合伙）出资 135 万元，占注册资本的 9.12%； 无锡锦绣投资管理企业（有限合伙）出资 74 万元，占注册资本的 5.00%；无锡天道投资企 业（有限合伙）出资 195 万元，占注册资本的 13.18%；上海羽时资产管理有限公司（代“羽 时互联网 1 号证券投资基金”）出资 180 万元，占注册资本的 12.16%。 3. 2016 年 6 月 27 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意因为科 技无锡股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]4461 号）批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码：837859，股票 简称：因为科技。 4．公司注册地址：无锡蠡园开发区 06-4 地块写字楼（滴翠路 100 号）B 幢 10 楼。 5．公司统一社会信用代码：913202006979281078。 (二) 经营范围 计算机软硬件、计算机系统集成、网络工程技术的设计、开发、技术服务、技术咨询； 培训服务（不含发证、不含国家统一认可的职业证书类培训）；电子产品、通讯设备（不含 卫星广播电视地面接收设施及发射装置）的设计、开发、销售；设计、制作、代理和发布各 类广告；计算机软硬件、社会公共安全设备及器材、汽车及零配件、润滑油、通用机械及配 件、电气机械及器材、电子产品、日用品、五金产品、矿产品、建材、化工产品及原料（不 含危险化学品）销售；数据处理和存储服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国 定限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司行业属于：软件开发。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 公告编号：2017-002 43 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 无锡因为企业管理有限公司 控股子公司 一级 100.00 100.00 关于合并财务报表范围的说明： 无锡因为企业管理有限公司（以下简称“因为管理”）成立于 2016 年 12 月 7 日，注册资本 200 万元，截止 2016 年 12 月 31 日实收资本为零；由于公司尚 未发生任何业务，故本期因为管理虽纳入公司合并范围，但对公司财务报表数据 不产生影响。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 公告编号：2017-002 44 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 公告编号：2017-002 45 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 公告编号：2017-002 46 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 公告编号：2017-002 47 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 公告编号：2017-002 48 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 公告编号：2017-002 49 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 公告编号：2017-002 50 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 公告编号：2017-002 51 （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）的，则表明其发生减 值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 公告编号：2017-002 52 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 50 万元以上（含 50 万元）的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： a、账龄组合： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 b、其他组合：为置换无形资产出资,追溯调整形成的其他应收款,不计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 公告编号：2017-002 53 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货分类为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。 2． 存货的计价方法 日常核算存货取得时按实际成本计价。 发出时按一下方式确认： （1）采购存货用于单项业务时，按个别计价方法确认； （2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； 公告编号：2017-002 54 （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十二) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 公告编号：2017-002 55 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 公告编号：2017-002 56 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 公告编号：2017-002 57 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 公告编号：2017-002 58 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备及其他 直线法 3～5 5 19.00～ 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 公告编号：2017-002 59 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十四) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 公告编号：2017-002 60 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括著作权、 公告编号：2017-002 61 财务软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 （年） 依 据 软件 3～5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公告编号：2017-002 62 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 公告编号：2017-002 63 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 公告编号：2017-002 64 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1． 公司收入在交易结果能够可靠估计时，按以下原则确认 (1)销售商品收入: 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没 有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能 够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入的具体确认原则:商品已经发出并取得客户单位验收确认作为风险报酬的 转移时点,开具发票并确认销售收入。 (2)软件开发收入：是指根据用户的需求，进行的软件开发而产生的收入。公司在劳务 已经提供，收到价款或取得收款的依据，于软件开发项目投入用户试运行或取得用户的验收 报告后确认收入的实现。 (3)信息技术服务收入：包括公司向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨 询、系统维护、运营管理等服务内容取得的收入。 公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计 量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入； 合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公告编号：2017-002 65 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2017-002 66 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十四) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期内主要会计政策未发生变更。 2． 会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 五、 税项 公告编号：2017-002 67 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、6% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2014 年 1 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局联合发布《关于将铁路运输和邮政业 纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106 号）：公司技术服务均按照应税销售额 计征增值税，税率为 6%；公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术 服务业务取得的收入，符合条件的，免征增值税。 (二) 税收优惠政策及依据 根据相关税收政策规定，公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、 技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征增值税（具体见“公司主要税种和税率之注 1”）。 公司于 2012 年 10 月 25 日被认定为高新技术企业，获得编号为 GR201232001017 号的 高新技术企业证书，有效期为 3 年；根据苏高企协[2015]12 号,公司高新复审于 2015 年 8 月获得通过。即公司 2015 年度、2016 年度实际企业所得税税率为 15%。 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 401.37 124,222.60 银行存款 7,477,084.73 21,715,307.84 其他货币资金 — 1,200,000.00 合 计 7,477,486.10 23,039,530.44 期末存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项： 项目 2016-12-31 2015-12-31 因诉讼冻结资金 — 1,200,000.00 上期因诉讼冻结的资金，本期冻结已取消。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 公告编号：2017-002 68 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,726,732.90 99.27 1,884,911.05 28.02 4,841,821.85 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 49,500.00 0.73 49,500.00 100.00 — 合计 6,776,232.90 100.00 1,934,411.05 28.55 4,841,821.85 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,915,388.00 100.00 1,012,800.00 20.60 3,902,588.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 4,915,388.00 100.00 1,012,800.00 20.60 3,902,588.00 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,473,932.90 173,696.65 5.00 1－2 年 945,732.00 189,146.40 20.00 2－3 年 1,570,000.00 785,000.00 50.00 3 年以上 737,068.00 737,068.00 100.00 合计 6,726,732.90 1,884,911.05 28.02 续： 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,608,320.00 130,416.00 5.00 1－2 年 1,570,000.00 314,000.00 20.00 2－3 年 337,368.00 168,684.00 50.00 3 年以上 399,700.00 399,700.00 100.00 合计 4,915,388.00 1,012,800.00 20.60 （2） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 公告编号：2017-002 69 单位名称 2016-12-31 坏账准备金额 计提比例（%） 理由 上海喜城网络科技有限公司 49,500.00 49,500.00 100.00 注 1 合计 49,500.00 49,500.00 100.00 注 1：公司于 2016 年 9 月 6 日与上海喜城网络科技有限公司（以下简称喜城公司）在 江苏省无锡市滨湖区人民法院进行民事调解，双方达成一致协议：公司与喜城公司一致同意 以 12.60 万元了结纠纷，喜城公司分别于 2016 年 11 月 30 日前支付 4.20 万元、于 2017 年 4 月 30 日前支付 8.40 万元给公司。截止 2016 年 12 月 31 日，公司账面应收喜城公司 13.35 万元，可收回 8.4 万元，因此期末对应收喜城公司 4.95 万元单独进行减值测试，全额计提坏 账。 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 本期计提 其他增加 本期转回 本期核销 坏账准备 1,012,800.00 921,611.05 — — — 1,934,411.05 合计 1,012,800.00 921,611.05 — — — 1,934,411.05 3． 按欠款方归集的余额前五名应收账款 单位名称 2016-12-31 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 1,930,332.90 28.49 96,516.65 阜阳市银丰网络科技有限公司 853,000.00 12.59 426,500.00 江苏迅杰物流有限公司 518,000.00 7.64 25,900.00 无锡拉风无限科技有限公司 440,000.00 6.49 220,000.00 浙江浙大网新易盛网络通讯有限公司 420,000.00 6.20 135,000.00 合计 4,161,332.90 61.41 903,916.65 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止，应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位或个人欠款。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,776,937.95 78.62 1,281,976.50 100.00 1-2 年 483,345.21 21.38 — — 合计 2,260,283.16 100.00 1,281,976.50 100.00 2． 按预付对象归集的余额较大的预付款情况 公告编号：2017-002 70 单位名称 2016-12-31 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 广东车云网络信息科技股份有限公司 1,000,000.00 44.24 2016 年 12 月 业务尚未结清 无锡天泽易讯物联科技有限公司 720,317.66 31.87 2015 年 5 月； 2016 年 1 月 业务尚未结清 上海群马信息技术有限公司 365,376.71 16.17 2016 年 1 月 业务尚未结清 合计 2,085,694.37 92.28 注 1：上海羽时资产管理有限公司持有公司 12.16%的股份，上海羽时资产管理有限公 司持有广东车云网络信息科技股份有限公司（以下简称“广东车云”）9.99888%股份。根据 公司与广东车云的合同约定，该款项为预付采购润滑油货款。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，账龄超过一年且金额重要的预付款项 客户 2016-12-31 账龄 未结算原因 无锡天泽易讯物联科技有限公司 483,345.21 1-2 年 合同变更，服务尚未 提供 合计 483,345.21 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股 东单位或个人款项。 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,913,672.70 100.00 152,018.64 5.22 2,761,654.06 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 2,913,672.70 100.00 152,018.64 5.22 2,761,654.06 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 444,202.76 100.00 24,820.14 5.59 419,382.62 公告编号：2017-002 71 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 444,202.76 100.00 24,820.14 5.59 419,382.62 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,902,372.70 145,118.64 5.00 1－2 年 5,500.00 1,100.00 20.00 3 年以上 5,800.00 5,800.00 100.00 合计 2,913,672.70 152,018.64 5.22 续： 账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 438,402.76 21,920.14 5.00 2－3 年 5,800.00 2,900.00 50.00 合计 444,202.76 24,820.14 5.59 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 本期计提 其他增加 本期转回 本期核销 坏账准备 24,820.14 127,198.50 — — — 152,018.64 合计 24,820.14 127,198.50 — — — 152,018.64 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 备用金及员工借款 454,715.38 396,490.15 押金及保证金 2,365,808.92 20,460.00 代扣代缴员工社保及公积金 33,598.40 27,252.61 其他 59,550.00 — 合计 2,913,672.70 444,202.76 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2017-002 72 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东车云网络信息科技股 份有限公司 保证金 2,000,000.00 一年以内 68.64 100,000.00 中凯信安（北京）科技有 限公司 保证金 200,000.00 一年以内 6.86 10,000.00 王琛 备用金 98,953.50 一年以内 3.40 4,947.68 朱敏 备用金 96,950.25 一年以内 3.33 4,847.51 朱志峰 备用金 66,984.53 一年以内 2.30 3,349.23 合计 2,462,888.28 84.53 123,144.42 注 1：上海羽时资产管理有限公司持有公司 12.16%的股份，上海羽时资产管理有限公 司持有广东车云 9.99888%股份。根据公司与广东车云的汽车配件采购合同约定，该款 项为履约保证金。 5． 其他应收款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或个人欠 款。 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 838,607.71 — 838,607.71 117,443.28 — 117,443.28 合计 838,607.71 — 838,607.71 117,443.28 — 117,443.28 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，存货未存在减值迹象，不需计提跌价准备。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释6． 其他流动资产 项 目 2016-12-31 2015-12-31 多交企业所得税 — 12,726.63 未抵扣增值税 236,152.13 9,295.94 城建及教育附加 — 2,250.34 待摊房租 10,918.66 — 公告编号：2017-002 73 项 目 2016-12-31 2015-12-31 合计 247,070.79 24,272.91 注释7． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 权益法下确认 的投资收益 其他 辽宁因为科技 有限公司 — 1,600,000.00 -20,084.39 — 1,579,915.61 — 合计 — 1,600,000.00 -20,084.39 — 1,579,915.61 — 注释8． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1． 2015-12-31 余额 — 1,644,354.74 1,644,354.74 2． 2016 年度增加金额 1,146,146.63 185,710.35 1,331,856.98 购置 1,146,146.63 185,710.35 1,331,856.98 3． 2016 年度减少金额 — — — 处置或报废 — — — 4． 2016-12-31 余额 1,146,146.63 1,830,065.09 2,976,211.72 二. 累计折旧 1． 2015-12-31 余额 — 839,892.08 839,892.08 2． 2016 年度增加金额 130,632.18 324,410.99 455,043.17 计提 130,632.18 324,410.99 455,043.17 3． 2016 年度减少金额 — — — 处置或报废 — — — 4． 2016-12-31 余额 130,632.18 1,164,303.07 1,294,935.25 三. 减值准备 1． 2015-12-31 余额 — — — 2． 2016 年度增加金额 — — — 计提 — — — 3． 2016 年度减少金额 — — — 处置或报废 — — — 4． 2016-12-31 余额 — — — 公告编号：2017-002 74 项 目 运输设备 电子设备及其他 合计 四. 账面价值 1． 2016-12-31 账面价 值 1,015,514.45 665,762.02 1,681,276.47 2． 2015-12-31 账面价 值 — 804,462.66 804,462.66 2． 2016 年度计提折旧额 455,043.17 元。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 4． 截止 2016 年 12 月 31 日止,公司无因抵押、质押等使所有权受到限制的固定资产。 5． 截至 2016 年 12 月 31 日止，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备。 注释9． 在建工程 项目 2016-12-31 2015-12-31 金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额 办公软件 250,000.00 — 250,000.00 — — — 办公室装修 257,398.33 — 257,398.33 — — — 合计 507,398.33 — 507,398.33 — — — 注释10． 开发支出 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 内部 开发支出 其他 确认为 无形资产 转入 当期损益 征好运 — 1,466,040.19 — — — 1,466,040.19 行为网 — 635,942.68 — — — 635,942.68 合计 — 2,101,982.87 — — — 2,101,982.87 开发支出说明： 2016 年 1 月，公司开始研究开发“征好运”和“行为网”两个项目，2016 年 7 月，该 技术已完成研究阶段，进入开发阶段，自该时点起，与该技术相关的后续完善和改进支出予 以资本化；截止 2016 年 12 月 31 日，上述项目尚未结束。 注释11． 递延所得税资产 项 目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 — — 1,037,620.14 155,643.03 可弥补亏损 — — 3,697,682.72 554,652.41 公告编号：2017-002 75 项 目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合 计 — — 4,735,302.86 710,295.44 说明：公司 2016 年利润总额为-7,121,222.54 元，亏损金额较大，而且截止 2016 年 12 月 31 日，公司的未分配利润为-9,570,479.96 元，因此 2016 年不确认递延所得税资产。 注释12． 短期借款 项 目 2016-12-31 2015-12-31 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 短期借款说明： 2016 年 11 月 23 日，本公司向江苏银行无锡科技支行借款人民币 3,000,000.00 元，借款到期日为 2017 年 11 月 17 日，借款合同编号为苏银锡(科技)借合字第 2016112308 号；借款条件：银行与自然人龚明签订合同 编号为苏银锡(科技)保合字第 2016112308 号的个人连带责任保证书，为该笔银行借款提供保证；银行与自然 人杨征签订合同编号为苏银锡(科技)保合字第 2016112309 号的个人连带责任保证书，为该笔银行借款提供保 证；银行与自然人周彬签订合同编号为苏银锡(科技)保合字第 2016112310 号的个人连带责任保证书，为该笔 银行借款提供保证。 注释13． 应付账款 1． 应付账款明细 项 目 2016-12-31 2015-12-31 应付材料款 2,135,872.10 233,719.20 应付费用 471,571.19 673,799.19 应付设备款 16,000.20 — 合计 2,623,443.49 907,518.39 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要应付账款。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，应付账款中均无应付持本公司 5％以上（含 5％）表 决权股份的股东单位或个人款项。 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 2016-12-31 2015-12-31 预收技术开发费用 40,000.00 — 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要预收款项 公告编号：2017-002 76 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，预收账款中均无预收持本公司 5％以上（含 5％）表 决权股份的股东单位或个人款项。 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 短期薪酬 688,792.70 6,890,416.63 6,988,056.96 591,152.37 离职后福利-设定提存计划 — 484,003.23 484,003.23 — 合计 688,792.70 7,374,419.86 7,472,060.19 591,152.37 2． 短期薪酬列示 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 688,792.70 6,224,976.54 6,322,616.87 591,152.37 职工福利费 — 198,894.89 198,894.89 — 社会保险费 — 220,493.20 220,493.20 — 其中：医疗保险费 — 192,502.12 192,502.12 — 工伤保险费 — 16,361.16 16,361.16 — 生育保险费 — 11,629.92 11,629.92 — 住房公积金 — 197,486.00 197,486.00 — 工会经费和职工教育经费 — 48,566.00 48,566.00 — 合 计 688,792.70 6,890,416.63 6,988,056.96 591,152.37 3． 设定提存计划列示 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 基本养老保险 — 460,914.57 460,914.57 — 失业保险费 — 23,088.66 23,088.66 — 合计 — 484,003.23 484,003.23 — 注释16． 应交税费 税费项目 2016-12-31 2015-12-31 个人所得税 33,026.05 19,614.56 印花税 1,539.10 407.70 地方综合基金 — 2,261.67 合计 34,565.15 22,283.93 注释17． 应付利息 项目 2016-12-31 2015-12-31 短期借款利息 4,712.50 4,712.50 注：应付利息余额为计提的银行借款最后 10 天利息。 公告编号：2017-002 77 注释18． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 押金及保证金 44,700.00 43,850.00 代收款项 302,763.00 245,416.00 合计 347,463.00 289,266.00 2． 无账龄超过一年的重要其他应付款 注释19． 股本 1． 各期股本情况如下： 股东名称 2016-12-31 2015-12-31 龚明 2,980,000.00 2,980,000.00 杨征 2,925,000.00 2,925,000.00 周彬 2,145,000.00 2,145,000.00 李寿元 910,000.00 910,000.00 无锡协创投资管理中心(有限合伙) 1,350,000.00 1,350,000.00 无锡锦绣投资管理企业(有限合伙) 740,000.00 740,000.00 无锡天道投资企业(有限合伙) 1,950,000.00 1,950,000.00 上海羽时资产管理有限公司（代“羽时互联网 1 号证券投资基金”） 1,800,000.00 1,800,000.00 合计 14,800,000.00 14,800,000.00 股本本期无变动。 注释20． 资本公积 项 目 2016-12-31 2015-12-31 资本溢价 12,426,640.40 12,195,840.40 合 计 12,426,640.40 12,195,840.40 1．2016 年度资本公积变动情况 项 目 2015-12-31 2016 年度增加 2016 年度减少 2016-12-31 股本溢价 12,195,840.40 — — 12,195,840.40 其他 — 230,800.00 — 230,800.00 合计 12,195,840.40 230,800.00 — 12,426,640.40 2．资本公积变动说明 公告编号：2017-002 78 2014 年 9 月 3 日，无锡宝益机电工程安装有限公司（以下简称“无锡宝益”）因与公司 发生纠纷，无锡宝益向无锡市仲裁委员会提起仲裁。公司以 2015 年度及 2014 年度为申报期 申报新三板，申报时，针对上述事项，公司实际控制人龚明、杨征、周彬承诺：上述事项导 致公司的任何损失，将由其全额补偿公司。根据 2016 年 7 月 11 日的无锡市仲裁委员会裁决 书，裁决如下：公司应向无锡宝益返还超支付的软件开发费用 9.8 万元并向无锡宝益支付违 约金 12.88 万元，同时公司负担仲裁费 0.4 万元。股东已将上述损失 23.08 万元全部补偿给 公司，导致本期资本公积增加 23.08 万元。 注释21． 未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 提取或分配比例 (%) 调整前上期末未分配利润 -1,608,462.07 -7,233,091.67 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — — — 调整后期初未分配利润 -1,608,462.07 -7,233,091.67 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -7,962,017.89 1,620,470.00 — 减：提取法定盈余公积 — — — 加： 所有者权益内部结转 — 4,004,159.60 — 期末未分配利润 -9,570,479.96 -1,608,462.07 — 注释22． 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,770,135.57 8,989,341.50 13,038,341.20 5,766,883.51 1． 主营业务按产品类别列示如下 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 信息技术服务 2,929,528.46 1,631,114.07 4,059,910.40 2,095,242.00 软件开发 681,132.07 403,644.45 6,994,417.85 2,141,019.99 软硬件（商品）销售 7,159,475.04 6,954,582.98 1,984,012.95 1,530,621.52 合计 10,770,135.57 8,989,341.50 13,038,341.20 5,766,883.51 注释23． 税金及附加 公告编号：2017-002 79 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 645.70 28,969.79 教育费附加 461.22 20,692.71 印花税 2,910.51 — 合计 4,017.43 49,662.50 注释24． 销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资及附加 1,164,495.06 94,760.96 差旅及业务费 304,265.80 55,356.16 业务招待费 154,111.47 143,315.10 广告及市场推广费 318,236.88 — 其他 9,744.27 — 合计 1,950,853.48 293,432.22 注释25． 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资及附加 1,839,262.64 1,614,379.55 办公及差旅费 873,338.29 505,132.02 折旧及摊销 331,439.09 198,513.31 研发支出 1,492,267.79 2,516,277.16 业务招待费 546,503.09 491,739.12 房租费用 252,719.50 327,398.99 中介服务费 958,148.34 1,272,056.60 其他 214,248.55 226,243.29 合计 6,507,927.29 7,151,740.04 注释26． 财务费用 类 别 2016 年度 2015 年度 利息支出 156,331.49 274,373.92 减：利息收入 225,151.75 50,995.09 手续费用 4,959.73 4,731.15 合计 -63,860.53 228,109.98 公告编号：2017-002 80 注释27． 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 1,048,809.55 -1,012,290.13 合计 1,048,809.55 -1,012,290.13 注释28． 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -20,084.39 — 合计 -20,084.39 — 注释29． 营业外收入 项 目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 792,615.00 792,615.00 合计 792,615.00 792,615.00 续： 项 目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,230,500.00 1,230,500.00 无需支付的应付款项 189,014.39 189,014.39 其他 26,681.80 26,681.80 合计 1,446,196.19 1,446,196.19 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关 /与收益相关 无锡市物联网发展专项补助 — 430,000.00 与收益相关 新三板挂牌股改完成奖励 — 800,000.00 与收益相关 蠡园开发区专利资助 1,000.00 500.00 与收益相关 滨湖区经济和信息化局扶持资金 70,916.00 — 与收益相关 稳岗补贴 17,159.00 — 与收益相关 新三板挂牌补贴 700,000.00 — 与收益相关 残疾人联合会补贴 3,540.00 — 与收益相关 合计 792,615.00 1,230,500.00 注释30． 营业外支出 项 目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 违约金 226,800.00 226,800.00 注释31． 所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-002 81 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 130,499.91 — 递延所得税费用 710,295.44 386,529.27 合计 840,795.35 386,529.27 2016 年度会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 利润总额 -7,121,222.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 — 以前年度企业所得税的影响 130,499.91 以前年度的坏账准备的影响 155,643.03 以前年度的亏损认定的影响 554,652.41 所得税费用 840,795.35 2015 年度会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2015 年度 利润总额 2,006,999.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 301,049.89 不可抵扣的成本费用的影响 85,479.38 所得税费用 386,529.27 注释32． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 792,615.00 1,230,500.00 利息收入 225,151.75 50,995.09 往来款 58,197.00 248,295.48 上期因诉讼被冻结银行存款 1,200,000.00 — 合计 2,275,963.75 1,529,790.57 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 2,469,469.94 1,404,861.21 支付的期间费用 3,802,791.85 2,838,473.50 因诉讼被冻结银行存款 — 1,200,000.00 合计 6,272,261.79 5,443,334.71 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到股东置换无形资产出资款项 — 4,500,000.00 公告编号：2017-002 82 项目 2016 年度 2015 年度 收到股东承诺的赔偿款 230,800.00 — 合计 230,800.00 4,500,000.00 注释33． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -7,962,017.89 1,620,470.00 加：资产减值准备 1,048,809.55 -1,012,290.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 455,043.17 178,648.31 无形资产摊销 — — 长期待摊费用摊销 — 19,865.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 156,331.49 274,373.92 投资损失（收益以“－”号填列） 20,084.39 — 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 710,295.44 386,529.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,321,164.43 691,321.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,531,419.38 2,499,726.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,728,762.99 -2,249,916.64 其 他 1,200,000.00 -1,200,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -10,495,274.67 1,208,727.54 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,477,486.10 21,839,530.44 减：现金的期初余额 21,839,530.44 142,699.16 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -14,362,044.34 21,696,831.28 公告编号：2017-002 83 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 2016-12-31 2015-12-31 一、现金 7,477,486.10 21,839,530.44 其中：库存现金 401.37 124,222.60 可随时用于支付的银行存款 7,477,084.73 21,715,307.84 二、现金等价物 — — 三、期末现金及现金等价物余额 7,477,486.10 21,839,530.44 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和对外担保。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折 现的合同现金流量按到期日分别列示如下： 项目 2016-12-31 公告编号：2017-002 84 账面净值 账面原值 1 年以内 贷币资金 7,477,486.10 7,477,486.10 7,477,486.10 应收账款 4,841,821.85 6,776,232.90 6,776,232.90 预付账款 2,260,283.16 2,260,283.16 2,260,283.16 其他应收款 2,761,654.06 2,913,672.70 2,913,672.70 小计 17,341,245.17 19,427,674.86 19,427,674.86 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 2,623,443.49 2,623,443.49 2,623,443.49 预收账款 40,000.00 40,000.00 40,000.00 应付利息 4,712.50 4,712.50 4,712.50 其他应付款 347,463.00 347,463.00 347,463.00 小计 6,015,618.99 6,015,618.99 6,015,618.99 续： 项目 2015-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 贷币资金 23,039,530.44 23,039,530.44 23,039,530.44 应收账款 3,902,588.00 4,915,388.00 4,915,388.00 预付账款 1,281,976.50 1,281,976.50 1,281,976.50 其他应收款 419,382.62 444,202.76 444,202.76 小计 28,643,477.56 29,681,097.70 29,681,097.70 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 907,518.39 907,518.39 907,518.39 应付利息 4,712.50 4,712.50 4,712.50 其他应付款 289,266.00 289,266.00 289,266.00 小计 4,201,496.89 4,201,496.89 4,201,496.89 （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司短期借款债务均为人民币计价的固定利率合同，金额 为 300 万元，详见附注六之注释 12。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的股东情况 公告编号：2017-002 85 股东名称 出资额(万元) 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 龚明 298.00 20.14 20.14 杨征 292.50 19.76 19.76 周彬 214.50 14.49 14.49 李寿元 91.00 6.15 6.15 无锡协创投资管理中心(有限合伙) 135.00 9.12 9.12 无锡锦绣投资管理企业(有限合伙) 74.00 5.00 5.00 无锡天道投资企业(有限合伙) 195.00 13.18 13.18 上海羽时资产管理有限公司（代“羽 时互联网 1 号证券投资基金”） 180.00 12.16 12.16 合计 1,480.00 100.00 100.00 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 辽宁因为科技有限公司 联营企业 (三) 关联方交易 1． 关联担保情况 截止到 2016 年 12 月 31 日，无本公司向关联方担保的情况；关联方向本公司担保情 况详见“附注六之注释 12”短期借款。 2． 关联方应收款项 项目名称 关联方 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 周彬 — — 100,000.00 5,000.00 其他应收款 杨征 — — 100,000.00 5,000.00 其他应收款 龚明 — — 104,659.00 5,232.95 合计 — — — 304,659.00 15,232.95 九、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 无。 公告编号：2017-002 86 2.除存在上述或有事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 或有事项。 十、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 2017 年 3 月 23 日，公司的研发项目“征好运”和“行为网”取得由中华人民共和国国 家版权局颁发的计算机软件著作权。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项的。 十一、 其他重要事项说明 2016 年 12 月，公司以一项自主研发的软件产品对辽宁因为科技有限公司投资，软件产 品作价 160 万元，成本为 1,642,891.86 元，软件产品作价已经江苏中天资产评估事务所有限 公司评估，并出具苏中资评报字（2016）第 C2107 号报告。辽宁因为科技有限公司注册资本 为 1,000 万元，公司认缴出资额为 200 万元，占注册资本的 20%。 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 — — 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 792,615.00 1,230,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 — — 非货币性资产交换损益 — — 委托他人投资或管理资产的损益 — — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 — — 债务重组损益 — — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 — — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 — — 公告编号：2017-002 87 项 目 2016 年度 2015 年度 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 — — 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — — 对外委托贷款取得的损益 — — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 — — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 — — 受托经营取得的托管费收入 — — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 — — 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -246,884.39 215,696.19 所得税影响额 — -216,929.43 少数股东权益影响额（税后） — — 合计 545,730.61 1,229,266.76 （二） 净资产收益率和每股收益 报告期利润 2016 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -37.19 -0.54 -0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -39.74 -0.57 -0.57 报告期利润 2015 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.63 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.01 0.03 0.03 因为科技无锡股份有限公司 二零一七年四月二十七日 公告编号：2017-002 88 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省无锡市滨湖区蠡园开发区 530 大厦一号楼 1404 室董事会秘书办公室