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深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 1 深圳市达科为生物技术股份有限公司 DAKEWE BIOTECH CO.，LTD 年度报告 2016 XX 达科为 NEEQ:837900 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 2 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 6 月 28 日取得全国中 小企业股份转让系统的挂牌确认函，公 司并于 7 月 18 日正式挂牌。挂牌后公 司将进一步规范公司治理，实现可持续 长远发展。 2016 年 8 月，公司子公司深圳市达科为生物工程 有限公司与深圳市投资控股有限公司签订租赁 协议，承租其位于坪山新区深圳市生物医药创新 产业园的厂房，租赁建筑面积共计 4516 平方米。 公司在自产试剂产品研发及生产方面拟进行重 点投入，加速推进公司自产试剂生产线的扩张。 2016 年公司成功取得 2 项发明专利、 5 项实用新型专利、4 项外观设计专利 和 3 项计算机软件著作权登记证书。目 前公司累计已拥有 6 项发明专利，14 项实用新型专利、4 项外观设计专利和 10 项计算机软件著作权登记证书。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 3 目录 第一节 声明与提示…………………………………………………………………..5 第二节 公司概况………………………………………………………………………7 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………………….9 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………………11 第五节 重要事项………………………………………………………………………18 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………….20 第七节 融资情况………………………………………………………………………22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………24 第九节 公司治理及内部控制………………………………………………………28 第十节 财务报告………………………………………………………………………31 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 4 释义 释义项目 释义 达科为、公司、本公司 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司 鲲鹏聚贤 指 深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 律师事务所 指 北京德和衡（前海）律师事务所 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司章程 股东大会 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市达科为生物技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 达科为医疗 指 深圳市达科为医疗科技有限公司 达科为生物工程 指 深圳市达科为生物工程有限公司 北京达科为 指 北京达科为生物技术有限公司 ELISA 指 酶联免疫吸附试验 ELISPOT 指 酶联免疫斑点试验 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人吴庆军、主管会计工作负责人杨林及会计机构负责人杨丽群保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了较为合理的法人治理结构及 相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司 在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短，虽 建立了较为完善的公司治理机制，但在公司实际经营管理过程 中，仍需管理层不断深化公司治理理念，提高规范运作意识， 切实履行相关规则制度，以保证公司治理机制有效执行；同 时，根据公司管理深化和业务发展需要，公司需不断健全和完 善公司治理机制、补充和优化内部控制制度，以保障公司健康 持续发展、更好地维护全体股东利益。新的制度对公司治理提 出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理 解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 汇率波动的风险 公司销售的生物科研试剂、仪器及医疗设备主要是国外知 名生物科技公司、医疗器械公司的产品，需要从国外进口，且 多以美元计价，产品的采购成本容易受到人民币对美元汇率波 动的影响。尽管公司可以通过提高销售价格来弥补成本上升的 影响，但是由于提价有滞后性，且提价对公司的销售也会产生 影响，短时间内，人民币的贬值仍然对公司的盈利造成影响。 未来若人民币持续出现较大幅度的贬值，将对公司的盈利产生 不利影响。 失去主要产品代理权的风险 公司的主营业务为生物科研试剂、仪器及医疗设备的研 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 6 发、生产、销售。其中，销售第三方品牌产品的收入占公司主 营业务收入的比重很高。对于生物科研试剂、仪器类产品，由 于产品种类多、每种产品的需求量小、客户分散，国外生物科 技公司在国内直接进行市场开拓和销售的成本很高，因此大多 数公司选择中国的代理商进行市场推广、销售。但是，如果未 来市场条件发生变化，公司仍有可能失去生产厂商的代理权， 若公司失去重要产品的代理资格，将对公司的经营造成不利影 响。 核心技术人才流失及核心技术泄密的 风险 公司所在的生物制品行业属于技术密集型、人才密集型的 行业，需要专业的技术研究人才。因此，公司所拥有的专业人 才数量和素质及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。 经过多年的发展，公司已拥有一支素质高、创新力强的人才队 伍，虽然公司为员工提供了多元化的发展平台和个性化的发展 路径，但公司依然面临由于公司规划与个人发展理念不同，造 成专业人才流失及核心技术泄密的风险。 应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司的应收账 款账面价值别为：38,838,971.03 元、28,333,499.12 元，占 期末资产总额的比重分别为 44.86%、42.29%，应收账款占期末 资产比重较大。公司应收账款余额较大，给公司的资金周转造 成了一定压力。公司的主要客户包括高等院校、科研机构、医 院等企事业单位，尽管客户的质量较高，款项收回有保障，但 公司仍有可能面临货款不能回收的风险，进而影响公司业绩和 生产经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市达科为生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 DAKEWE BIOTECH CO.,LTD 证券简称 达科为 证券代码 837900 法定代表人 吴庆军 注册地址 深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203A 室 办公地址 深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203A 室 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈卫武、曾细根 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨林 电话 0755-26405921-128 传真 0755- 26401908 电子邮箱 yang_lin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203A 室邮编:518054 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业（C27) 主要产品与服务项目 生物科研试剂、仪器及医疗设备。公司为国内领先的生物科研试 剂及仪器的供应商。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,000,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 吴庆军、吴映洁 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 8 企业法人营业执照注册号 91440300715244316L 否 税务登记证号码 - - 组织机构代码 - - 注：公司已换发三证合一的营业执照，合并后公司营业执照注册号为 91440300715244316L。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 183,470,970.71 153,611,961.90 19.44% 毛利率% 39.91% 37.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,983,179.98 -7,458,129.82 126.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 1,571,076.95 -3,829,947.76 141.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 8.99% -260.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计 算） 7.13% -133.62% - 基本每股收益 0.13 -0.79 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 86,586,575.73 67,001,894.74 29.23% 负债总计 63,330,372.78 45,936,885.47 37.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,275,639.01 21,057,471.45 10.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 2.23 -42.04% 资产负债率%（母公司） 41.78% 27.66% - 资产负债率%（合并） 73.14% 68.56% - 流动比率 128.40% 143.00% - 利息保障倍数 3.96 -2.31 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,796,109.87 -10,010,329.89 - 应收账款周转率 4.99 5.91 - 存货周转率 5.23 4.79 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.23% 29.78% - 营业收入增长率% 19.44% 38.66% - 净利润增长率% 126.16% -61.92% - 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 9,438,994 90.70% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,109.38 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,355,325.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -789,228.76 非经常性损益合计 561,987.21 所得税影响数 -140,496.80 少数股东权益影响额（税后） -9,387.38 非经常性损益净额 412,103.03 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主营业务为生物科研试剂、仪器及医疗设备的研发、生产、销售。公司自成立以来一直致力于 将国际上优秀的生物科研试剂、仪器及医疗设备引入中国，目前已经成为国内生物科研试剂、仪器领域及 采供血设备领域领先的供应商。公司与国外供应商建立了良好而稳定的合作关系，负责其产品在中国的宣 传、推广、销售和售后服务，并成为其产品在中国的独家代理或一级代理商。公司深耕中国市场十几年， 某些国外品牌在中国市场的成长伴随着达科为的成长。 公司的销售模式分为直销和经销，生物科研试剂和仪器由于种类繁多，客户的需求也是个性化的，采 用直销为主、经销为辅的模式；而医疗设备由于都是标准化的产品，采用经销为主，直销为辅的模式。产 品方面，公司建立了一套培养高水平的技术人员的体系，能快速筛选、鉴别及掌握最新的、核心的生物技 术和产品、市场动向，以最快的速度和最好的产品响应客户的需求；销售渠道方面，公司拥有完善的销售 网络，建立了覆盖全国高校、研究所、医院及高技术企业的销售渠道和客户网络。 公司在原有代理业务的基础上，秉承“进口替代”的发展思路，建立了一支高水平研发团队和健全的 研发体系，加大自主品牌产品的研发和生产。未来公司将不断有自主新产品推出，成为公司收入和盈利新 的增长点。 报告期初至本次年度报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层以公司发展战略与经营计划为指导，严格按照相关法律、法规及《公司章程》 的规定，不断加强内部控制制度建设，完善公司治理机制；同时夯实现有的市场，不断开拓新市场，加强 自有品牌的维护，加大研发力度，增加公司可持续发展的能力。报告期内，公司总体运营平稳。 1、公司财务状况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 86,586,575.73 元，较期初增长 29.23%；负债总额为 63,330,372.78 元，较期初增长 37.86%；净资产总额为 23,256,202.95 元，较期初增长 10.40%。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业入 183,470,970.71 元，较上年度增长 19.44%；实现归属于挂牌公司股东的 净利润 1,983,179.98 元，较上年度增长 126.59%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 12 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 183,470,970.71 19.44% - 153,611,961.90 38.66% - 营业成本 110,246,105.22 14.66% 60.09% 96,150,561.55 42.57% 62.59% 毛利率 39.91% - - 37.41% - - 管理费用 25,277,814.21 -13.75% 13.78% 29,306,323.64 41.98% 19.08% 销售费用 38,611,470.09 30.53% 21.05% 29,580,734.12 25.21% 19.26% 财务费用 3,695,598.95 -6.72% 2.01% 3,962,011.25 296.71% 2.58% 营业利润 3,046,129.90 144.92% 1.66% -6,780,607.05 -41.16% -4.41% 营业外收入 1,368,764.66 1,367.87% 0.75% 93,248.37 -53.86% 0.06% 营业外支出 806,777.45 359.41% 0.44% 175,609.98 176,516.70% 0.11% 净利润 1,956,206.10 126.16% 1.07% -7,477,030.88 -61.92% -4.87% 项目重大变动原因： 1、销售费用变动超过 30%的原因：2016 年度，销售费用金额 3,861.15 万元，较去年同期增加了 30.53%， 主要是公司为拓展业务，加强了销售推广活动并扩大销售团队，报告期内业务员职工薪酬及销售推广费用 较去年增加； 2、管理费用变动的原因：管理费用金额 2,527.78 万元，比去年下降 13.75%，主要是由于去年同期 管理费用中包含了股份支付 475.42 万元； 3、营业利润变动超过 30%的原因：主要是因为本期销售收入与去年同期增长 19.44%，毛利贡献额相 应提高； 4、营业外收入变动超过 30%的原因：2016 年度，公司实现营业外收入金额 136.88 万元，比去年增长 1,367.87%，主要是报告期内公司取得的企业上市融资奖励和贷款贴保贴息等政府补助项目较多； 5、营业外支出变动超过 30%的原因：2016 年度，公司营业外支出为 80.68 万元，比去年增长 359.41%， 主要为报告期内公司的子公司达科为医疗支付的深圳市市场稽查局对其的行政处罚款 63.67 万元； 6、净利润金额变动超过 30%的原因：2016 年度，公司实现净利润 195.62 万元，比去年同期增加了 126.16%，主要是因为本期销售收入与去年同期比有一定增长，毛利贡献额相应提高。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 181,158,326.75 109,268,907.60 152,070,437.36 95,286,153.11 其他业务收入 2,312,643.96 977,197.62 1,541,524.54 864,408.44 合计 183,470,970.71 110,246,105.22 153,611,961.90 96,150,561.55 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 科研试剂 127,022,656.12 70.12% 106,755,924.92 70.20% 仪器及医疗设备 54,135,670.63 29.88% 44,971,035.99 29.57% 其他 - - 343,476.45 0.23% 合计 181,158,326.75 100.00% 152,070,437.36 100.00% 收入构成变动的原因： 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 13 公司主营业务收入各产品结构构成比例的变动较小。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,796,109.87 -10,010,329.89 投资活动产生的现金流量净额 -2,815,366.23 -294,447.58 筹资活动产生的现金流量净额 1,522,728.41 12,501,871.20 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动超过 30%的原因：2016 年度，公司营业收入较上年有所增长， 同时公司加强了应收账款管理，业务回款有一定改善，致使报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年 大幅增加； 2、投资活动产生的现金流量净额变动超过 30%的原因：投资活动产生的现金流量净额比上年同期减 少了 2,520,918.65 元，主要系本期的开发支出增加及购进固定资产所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额变动超过 30%的原因：报告期内，公司取得的短期借款较去年减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中美冠科生物技术（太仓）有限公司 2,478,395.18 1.35% 否 2 杭州康磊科技有限公司 2,395,921.29 1.31% 否 3 军事医学科学院 2,386,626.14 1.30% 否 4 The University of HongKong 1,897,189.09 1.03% 否 5 浙江大学 1,837,506.74 1.00% 否 合计 10,995,638.44 5.99% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 BioLegend Inc. 40,356,135.58 36.79% 否 2 PeproTech Inc. 11,673,145.76 10.64% 否 3 CENTRON CORPORATION 9,280,274.18 8.46% 否 4 Nexcelom Bioscience LLC 7,395,343.27 6.74% 否 5 扬州博鑫仪器有限公司 3,280,470.86 2.99% 否 合计 71,985,369.64 65.63% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,247,587.02 5,118,384.14 研发投入占营业收入的比例 2.32% 3.33% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 24 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况： 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 14 公司秉承“进口替代”的经营思路，为了适应激烈的市场竞争，公司积极探索技术创新的有效方法 与途径，2016 年我公司投入研发费用 4,247,587.02 元，着力于提高企业的市场反应能力、协调、运用 资源的能力和自主创新能力，从根本上提高企业的核心竞争能力和发展后劲。 截至到 2016 年 12 月 31 日，公司累计已拥有 6 项发明专利，14 项实用新型专利、4 项外观设计专 利和 10 项计算机软件著作权登记证书。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 15,398,065.02 59.99% 17.78% 9,624,491.87 29.59% 14.36% 3.42% 应收账款 38,838,971.03 37.08% 44.86% 28,333,499.12 51.60% 42.29% 2.57% 存货 19,961,272.47 -5.85% 23.05% 21,202,564.96 18.74% 31.64% -8.59% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,587,969.81 38.23% 1.83% 1,148,748.87 -20.76% 1.71% 0.12% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 14,253,000.00 28.99% 16.46% 11,050,000.00 -8.81% 16.49% -0.03% 长期借款 - -100.00% - 1,003,983.38 -30.73% 1.50% -0.93% 资产总计 86,586,575.73 29.23% - 67,001,894.74 29.78% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金变动超过 30%的原因：2016 年年末，货币资金余额较上年末增加 59.99%，主要系公司报 告期内公司营业收入较上年有所增长，同时公司加强了应收账款管理，业务回款有一定改善，致使报告 期内经营活动产生的现金流量净额较上年大幅增加； 2、应收账款变动超过 30%的原因：2016 年末公司应收账款余额较 2015 年末增长 37.08%%，主要由 于 2016 年公司经营情况较好，销售收入较上年同期增长，应收账款总额相应增加； 3、固定资产变动超过 30%的原因：2016 年末公司固定资产较 2015 年末增长 38.23%，主要由于生产 电子设备增加所致； 4、长期借款变动超过 30%的原因：2016 年末公司长期借款较 2015 年末减少 100.00%，主要原因是 公司长期借款未偿还余额 489,372.89 元，贷款到期日是 2017 年 11 月 21 日，在报告期内资产负债表中 重分类到一年内到期的非流动负债。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、 北京达科为生物技术有限公司 （1）基本情况 北京达科为生物技术有限公司（以下简称“北京达科为”）系公司的全资子公司，成立于 2008 年 01 月 30 日，注册资金 200 万元，主营业务为科研试剂及科研仪器销售。 （2）报告期内财务情况 截至本报告期期末，北京达科为资产总额为 40,857,767.32 元，负债总额为 34,378,381.47 元，所 有者权益为 6,479,385.85 元；2016 年，北京达科为实现销售收入 103,993,944.07 元，实现净利润 1,968,822.75 元，占合并销售收入的 56.68%，占合并净利润的 101%。 2.深圳市达科为医疗科技有限公司 （1）基本情况 深圳市达科为医疗科技有限公司（以下简称“达科为医疗”）系公司的全资子公司，成立于 2009 年 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 15 7 月 20 日，注册资金 500 万元，主营业务为输血、病理设备的研发、生产与销售。 （2）报告期内财务情况 截至本报告期期末，达科为医疗资产总额为 15,071,057.64 元，负债总额为 15,167,100.11 元，所 有者权益为-96,042.47 元；2016 年，达科为医疗实现销售收入人民币 37,055,731.60 元，实现净利润- 3,502,154.74 元，占合并销售收入的 20.20%，占合并净利润的-179.03%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、中国医疗器械市场带动体外诊断飞速发展 从全球医疗器械行业规模看，2014 年，全球医疗技术医疗器械的市场规模为 3,750 亿美元。到 2020 年，该市场规模将达到 4,780 亿美元，年平均增长率为 4.4%。国内医疗器械受益于人口基数庞大和政策 利好。近几年来，由于人口老龄化加剧，健康意识的不断加强，带动医疗器械需求端快速增长；同时， 国家在医疗产业上加大政策扶持，如将医疗器械领域的制造突破列为国家五年规划，大力推进医疗基础 设施的投入，引入社会资本进入医疗服务领域等。医疗器械作为医学诊断、治疗不可或缺的重要组成部 分，直接受益于需求、政策的利好。 我国医疗器械市场快速发展。我国的医疗器械领域虽然起步晚，但随着技术不断创新，不断追赶国 外先进技术和理念，迎合了国内市场的快速扩容，取得了显著的发展成果。过去 5 年来，中国医疗器械 市场销售规模从 2010 年的 1,200 亿元增长到 2015 年的 3,080 亿元，以年均 26%的速度飞速增长，5 年 时间翻了 2.6 倍。受益于新医改，2009 年我国医疗器械市场开始高速增长，未来中国的医疗器械市场规 模将继续保持 20%以上的高速增长，预计 2020 年突破 5,000 亿元。 2、全球体外诊断市场增长稳健，中国快速发展 作为全球医疗器械领域的第一大细分市场，从全球市场规模看，近年来全球体外诊断市场保持平稳 发展态势。2013 年全球体外诊断试剂市场规模达到了 554 亿美元，2015 年全球体外诊断试剂市场规模 约为 634.3 亿美元，预计到 2018 年可以达到 777 亿美元，2015 年到 2018 年间的复合增长率预计为 7%。 从全球发展情况看，美国仍是全球最大的体外诊断市场，以 2013 年为例，其规模占全球体外诊断试剂 市场份额的 44.7%，欧美量大市场共占据全球体外诊断市场的 70%以上份额。 随着人口老龄化加速，人均医疗支出费用的增加，我国体外诊断作为新兴产业呈现出基数小、增速 高的特点。2015 年中国体外诊断市场规模约为 316 亿元，年均复合增长率为 19.6%。 3、国内分子诊断和 POCT 占比较小，是未来发展的蓝海 从全球 IVD 诊断的细分市场看，各体外诊断子市场相对分布均匀。POCT 市场规模较大，占整体体外 诊断市场规模的 20%，而传统的生化诊断的占比只有 17%，且增速在所有子市场中最慢。我国由于技术 基础较为薄弱，因此在技术门槛相对较低的传统生化和免疫市场仍然占有较大的份额，分子和 POCT 占 比仍然较小。以 2014 年为例，生化诊断占体外诊断总市场份额为 21%，但从近期的趋势看，生化诊断市 场较为成熟，市场份额逐年下降；免疫诊断目前是主流，占比约为 29%，且有逐步扩大的趋势；分子诊 断方面，由于技术门槛较高，产业尚未规模化，占比较小，约为 7%；POCT 市场整体处于起步阶段，除了 血糖监测较为成熟，其他都处于发展初期。 （四） 竞争优势分析 1、全产业链优势 公司的主要产品包括生物科研试剂、仪器、病理检验和诊断设备、采供血设备。此外，公司自主研 发的生物试剂部分也用于临床。生物科研试剂、仪器、临床生物试剂、病理检验和诊断设备是一个完整 的产业链，应用领域包括了生物试剂的研究及研究成果在临床的应用，产品不仅包括生物试剂本身，而 且还有使用生物试剂所必需的仪器、设备。公司的整个业务具有发展的逻辑性和完备性。全产业链的优 势不仅能为客户提供更好的产品和服务，更能为公司自主研发新产品和市场开拓提供有利支撑。采供血 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 16 设备方面，公司的产品系列应用领域覆盖了从采血、成分血制备、储存、运输、患者的输血整个产业链， 国内能提供种类齐全的采供血设备的企业非常少，公司的优势明显。 2、渠道优势 供应商渠道方面，公司代理的产品为国外知名生物技术公司和医疗设备公司的优秀产品，且均为国 内独家代理和一级代理，双方建立了良好、稳定的合作关系。公司报告期内的前五大供应商均未发生过 变化。销售渠道方面，公司以市场为导向，深耕国内市场十几年，建立了覆盖全国深入各个高校、研究 所、医院及高技术企业的销售渠道和客户网络。 3、技术和自主产品优势 公司自成立以来，一直注重研发和技术的投入。公司目前已经建立了一支高水平研发团队，研发人 员由业内资深的技术人员组成，研发团队对产业背景、最新技术和产业发展具有深刻的认识。在生物试 剂领域，公司生产的无血清培养基可确保培养基批次间的一致性，细胞培养成效明显，细胞培养密度高， 技术水平国内领先、国际先进；公司是国内最早从事 ELISPOT 技术开发与服务的机构，产品和技术得到 客户的广泛认可；公司的 ELISA 产品线围绕免疫学研究热点，在国内客户市场覆盖率很高，在生物科研 界享有较好的口碑。在病理检验和检测设备领域，公司自主研发的全自动智能染色机已经被多家国内知 名医院和检验中心使用，取得了非常好的市场反馈和销售业绩。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等有效运营，保持了良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好；公司的经营模式、产品及服务未发生 重大变化，未出现重大不利因素影响；公司保持良好的发展态势，研发经费投入持续高增长和高效率， 研发专利数量不断增加，核心技术能力不断增强；经营管理层以及核心业务人员队伍稳定；报告期内营 业收入与经营性净利润均呈一定幅度增长，因此，公司拥有良好的持续经营的能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。公司诚信经营，依法纳税，尽 全力对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了较为合理的法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有 限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短，虽建立了较为完善的公司治 理机制，但在公司实际经营管理过程中，仍需管理层不断深化公司治理理念，提高规范运作意识，切实履 行相关规则制度，以保证公司治理机制有效执行；同时，根据公司管理深化和业务发展需要，公司需不断 健全和完善公司治理机制、补充和优化内部控制制度，以保障公司健康持续发展、更好地维护全体股东利 益。新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司 治理存在一定的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提升公司管 理层内部控制、规范运行的意识，强化公司的控制措施和监督管理，使公司规范治理更趋完善。 2、汇率波动的风险 公司销售的生物科研试剂、仪器及医疗设备主要是国外知名生物科技公司、医疗器械公司的产品，需 要从国外进口，且多以美元计价，产品的采购成本容易受到人民币对美元汇率波动的影响。尽管公司可以 通过提高销售价格来弥补成本上升的影响，但是由于提价有滞后性，且提价对公司的销售也会产生影响， 短时间内，人民币的贬值仍然对公司的盈利造成影响。未来若人民币持续出现较大幅度的贬值，将对公司 的盈利产生不利影响。 应对措施：根据汇率趋势及公司需求计划，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 17 险，尽量减少临时兑换外汇造成损失。 3、失去主要产品代理权的风险 公司的主营业务为生物科研试剂、仪器及医疗设备的研发、生产、销售。其中，销售第三方品牌产品 的收入占公司主营业务收入的比重很高。对于生物科研试剂、仪器类产品，由于产品种类多、每种产品的 需求量小、客户分散，国外生物科技公司在国内直接进行市场开拓和销售的成本很高，因此大多数公司选 择中国的代理商进行市场推广、销售。但是，如果未来市场条件发生变化，公司仍有可能失去生产厂商的 代理权，若公司失去重要产品的代理资格，将对公司的经营造成不利影响。 应对措施：公司加强与主要供应商建立深入、良好、长期的合作关系，维持重要的供应商的合作关系。 同时完善公司的销售渠道和广泛的客户资源，增强供应商对公司的依赖。 4、核心技术人才流失及核心技术泄密的风险 公司所在的生物制品行业属于技术密集型、人才密集型的行业，需要专业的技术研究人才。因此，公 司所拥有的专业人才数量和素质及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。经过多年的发展，公司已 拥有一支素质高、创新力强的人才队伍，虽然公司为员工提供了多元化的发展平台和个性化的发展路径， 但公司依然面临由于公司规划与个人发展理念不同，造成专业人才流失及核心技术泄密的风险。 应对措施：通过稳定现有人才，并加大力度吸引人才，增强队伍的整体实力，努力创建一支综合素质 高、创新能力强的队伍。 5、应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司的应收账款账面价值别为：38,838,971.03 元、 28,333,499.12 元，占期末资产总额的比重分别为 44.86%、42.29%，应收账款占期末资产比重较大。公 司应收账款余额较大，给公司的资金周转造成了一定压力。公司的主要客户包括高等院校、科研机构、医 院等企事业单位，尽管客户的质量较高，款项收回有保障，但公司仍有可能面临货款不能回收的风险，进 而影响公司业绩和生产经营。 应对措施：加强客户的赊销额度管理和应收账款回款管理和考核，尽量避免呆坏账的发生。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 1、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 18 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二、（三） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 达科为生物技术（香港）有限公司 购买原材料 256,644.73 是 MEDSYNC TECHNOLOGIES LTD 购买原材料 127,242.39 是 吴庆军、何俊峰 关联担保 2,000,000.00 是 吴庆军、何俊峰 关联担保 2,000,000.00 是 吴庆军、何俊峰 1 关联担保 3,000,000.00 是 吴庆军、何俊峰 关联担保 2,000,000.00 是 吴庆军、何俊峰 关联担保 5,000,000.00 是 吴庆军、何俊峰 关联担保 3,000,000.00 是 吴庆军、何俊峰 关联担保 4,000,000.00 是 总计 - 21,383,887.12 - 注：截至 2016 年 12 月 31 日，该笔借款已还清。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 1-3 月，达科为子公司达生生物（香港）有限公司以公允价格向关联公司达科为生物技术（香 港）有限公司和 MEDSYNC TECHNOLOGIES LTD 分别采购商品 256,644.73 元和 127,242.39 元。达科为生物 技术（香港）有限公司和 MEDSYNC TECHNOLOGIES LTD 是实际控制人控制的公司，由于公司销售的科研试 剂、仪器主要是进口，部分产品种类的需求量较小。为减少运输、报关等物流成本和节约时间，上述产品 就由两家香港公司先行采购，在香港进行中转、集中，统一报关和运输。为减少和规范关联交易，公司已 于 2015 年 6 月在香港成立全资子公司达生生物，承接上述两家公司的业务。上述两家公司已于 2016 年 3 月向香港当地的税务部门提交停业申请，目前已无经营业务，待收回原经营中的货款尾款后再办理注销手 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 19 续 。报告期内，公司的上述关联交易定价合理，并未损害股东的利益。 报告期内，关联方为本公司承担关联性担保，有利于公司取得银行贷款资金，从而稳定生产经营，为 公司未来持续稳定发展提供了必要的资金基础。 2017 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于补充确认公司 2016 年度 关联交易的议案》。 （二） 承诺事项的履行情况 公司申请挂牌时，公司持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞 争承诺函》，表示目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为。截止报告期末，上述人员都履行了承诺。 （三） 调查处罚事项 深圳市达科为生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）的全资子公司深圳市达科为医疗科技有限 公司（以下简称“达科为医疗”）于 2016 年 12 月 29 日收到深圳市市场稽查局《行政处罚决定书》（深 市稽罚字[2016]132 号），处罚事项是达科为医疗销售的速冻箱与该产品原医疗器械注册证限定的结构及 组成不符。深圳市市场稽查局对达科为医疗作出的行政处罚如下： 1、没收违法经营的医疗器械“接触式速冻箱”一台，货值金额人民币叁拾玖万元整（¥390000.00）； 2、处货值金额 1 倍罚款人民币叁拾玖万元整（¥390000.00）。 达科为医疗采取了退回货款和产品召回等积极措施，承认错误、承担责任并主动配合药监局的调查取 证。达科为医疗已根据《行政处罚决定书》（深市稽罚字[2016]132 号）的规定，全额缴纳了罚款，并将 进一步加强对医疗器械经营的管理和控制。 关于此事项参见公司 2017-001 号公告。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 9,438,994 100.00% -9,438,994 - - 其中：控股股东、实际控制人 3,600,000 38.14% -3,600,000 - - 董事、监事、高管 2,203,124 23.34% -2,203,124 - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 - - 18,000,000 18,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 6,865,128 6,865,128 38.14% 董事、监事、高管 - - 4,201,326 4,201,326 23.34% 核心员工 - - - - - 总股本 9,438,994 - 8,561,006 18,000,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴映洁 1,800,000 1,632,564 3,432,564 19.07% 3,432,564 - 2 吴庆军 1,800,000 1,632,564 3,432,564 19.07% 3,432,564 - 3 深圳市鲲鹏 聚贤投资管 理企业（有 限合伙） 1,764,700 1,600,544 3,365,244 18.70% 3,365,244 - 4 何俊峰 1,500,000 1,360,470 2,860,470 15.89% 2,860,470 - 5 何政龙 900,000 816,282 1,716,282 9.53% 1,716,282 - 6 林传勇 351,562 318,866 670,428 3.72% 670,428 - 7 李杰 351,562 318,866 670,428 3.72% 670,428 - 8 田增遂 351,562 318,866 670,428 3.72% 670,428 - 9 李浩源 169,902 154,098 324,000 1.80% 324,000 - 10 深圳市高新 投创业投资 有限公司 118,125 107,145 225,270 1.25% 225,270 - 合计 9,107,413 8,260,265 17,367,678 96.47% 17,367,678 - 前十名股东间相互关系说明：股东吴庆军与吴映洁为父女关系、何俊峰与何政龙（监护人：何俊峰）为 父子关系，吴庆军和何俊峰各持有鲲鹏聚贤的普通合伙人鲲鹏立达 60%、40%的股权。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 21 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司无控股股东 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为吴庆军先生与吴映洁女士。吴庆军先生直接持有公司 19.07%的股份，并通过鲲鹏 聚贤控制公司 18.70%的股份，吴映洁女士直接持有公司 19.07%的股份，吴庆军先生与吴映洁女士为父女 关系，合计控制公司 56.84%的股份，同时吴庆军先生担任公司董事长兼总经理，能够对股东大会、董事 会、公司的经营决策等事项造成重大影响。 吴庆军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 4 月出生，1985 年 6 月毕业于山东大学，植物 学专业，本科学历；1988 年 6 月毕业于浙江大学，生物物理专业，研究生学历；1988 年至 1992 年，就职 于深圳市南苑生化试剂厂，担任厂长助理；1992 年至 1996 年，就职于深圳市新元实业股份有限公司生物 医药发展部，担任部门经理；1996 年至 1999 年，就职于深圳市百雅克泰生物技术有限公司，担任总经理 职位；1999 年至 2016 年 3 月，就职于深圳市达科为生物技术有限公司，担任总经理职位；2016 年 3 月 10 日，在公司创立大会及公司第一届董事会第一次会议上被任命为董事长、总经理。 吴映洁女士，女，汉族，中国国籍，无长期境外居留权，1995 年 2 月 13 日出生。2013 年至今，就读 于加利福尼亚大学伯克利分校大学（University of California, Berkeley），所学专业为应用数学与经 济。吴映洁女士直接持有深圳市达科为生物技术股份有限公司 19.07%的股份，未在公司担任任何职务， 不参与公司治理。 报告期初至本次年度报告披露日，公司的实际控制人未发生过变更。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 保证借款 中国银行深圳蛇口网谷支行 2,000,000.00 6.31% 2016.2.3 - 2017.2.3 否 保证借款 中国银行深圳蛇口网谷支行 2,000,000.00 6.31% 2016.2.5 - 2017.2.5 否 保证借款 深圳市鹏金所互联网金融服务 有限公司 5,000,000.00 12.00% 2016.3.30 - 2016.6.30 否 保证借款 深圳市鹏金所互联网金融服务 有限公司 3,000,000.00 7.00% 2016.3.22 - 2016.4.22 否 保证借款 华夏银行深圳后海支行 3,000,000.00 6.96% 2016.4.21 - 2017.4.22 否 保证借款 华夏银行深圳后海支行 2,000,000.00 6.96% 2016.5.5 - 2017.4.22 否 保证借款 深圳市鹏金所互联网金融服务 有限公司 5,000,000.00 12.00% 2016.6.28 - 2016.9.27 否 保证借款 深圳市鹏金所互联网金融服务 有限公司 4,000,000.00 6.20% 2016.10.20 - 2017.1.19 否 保证借款 华夏银行深圳后海支行 5,000,000.00 6.60% 2016.12.20 - 2017.12.19 否 合计 31,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 23 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 吴庆军 董事长/总经理 男 51 研究生 2016.3.10-2019.3.10 是 何俊峰 董事/副总经理 男 46 研究生 2016.3.10-2019.3.10 是 杨林 董事/财务总监/董事会秘书 男 39 本科 2016.3.10-2019.3.10 是 唐玉豪 董事 男 34 研究生 2016.3.10-2019.3.10 是 李杰 董事 男 43 本科 2016.3.10-2019.3.10 是 于云霞 监事会主席 女 30 本科 2016.3.10-2019.3.10 是 薛金奎 监事 男 34 本科 2016.3.10-2019.3.10 是 田增遂 监事 男 43 研究生 2016.3.10-2019.3.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吴庆军为公司实际控制人之一。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴庆军 董事长/总经理 1,800,000 1,632,564 3,432,564 19.07% - 何俊峰 董事/副总经理 1,500,000 1,360,470 2,860,470 15.89% - 杨林 董事/财务总监 /董事会秘书 - - - - - 唐玉豪 董事 - - - - - 李杰 董事 351,562 318,866 670,428 3.72% - 于云霞 监事会主席 - - - - - 薛金奎 监事 - - - - - 田增遂 监事 351,562 318,866 670,428 3.72% - 合计 4,003,124 3,630,766 7,633,890 42.40% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 25 吴庆军 执行董事、总经 理 新任 董事长/总经理 股份公司成立 何俊峰 副总经理 新任 董事/副总经理 股份公司成立 杨林 财务总监 新任 董事/财务总监/董事 会秘书 股份公司成立 唐玉豪 无 新任 董事 股份公司成立 李杰 无 新任 董事 股份公司成立 于云霞 无 新任 监事会主席 股份公司成立 薛金奎 无 新任 监事 股份公司成立 田增遂 无 新任 监事 股份公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吴庆军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 4 月出生，1985 年 6 月毕业于山东大学，植物 学专业，本科学历；1988 年 6 月毕业于浙江大学，生物物理专业，研究生学历；1988 年至 1992 年，就职 于深圳市南苑生化试剂厂，担任厂长助理；1992 年至 1996 年，就职于深圳市新元实业股份有限公司生物 医药发展部，担任部门经理；1996 年至 1999 年，就职于深圳市百雅克泰生物技术有限公司，担任总经理 职位；1999 年至 2016 年 3 月，就职于深圳市达科为生物技术有限公司，担任总经理职位；2016 年 3 月 10 日，在公司创立大会及公司第一届董事会第一次会议上被任命为董事长、总经理。 何俊峰：中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 8 月出生，1993 年 6 月毕业于中南财经大学会计专 业，大专学历；2008 年 11 月毕业于香港浸会大学工商企业管理专业，工商企业管理硕士 MBA。1994 年 8 月至 1996 年 7 月，任深圳市新元实业股份有限公司会计；1996 年 7 月至 1999 年 8 月，任深圳市百雅克 泰生物技术有限公司财务主管；1999 年 11 月至 2016 年 3 月，任深圳市达科为生物技术有限公司副总经 理、董事；2016 年 3 月 10 日，在公司创立大会及公司第一届董事会第一次会议上被任命为董事、副总经 理。 杨林：中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 12 月出生，2002 年 7 月毕业于安徽财贸学院会计专 业，本科学历。1998 年 8 月至 2002 年 10 月，任深圳市龙岗区港华电镀厂会计主管；2002 年 10 月至 2006 年 12 月，任艾默生集团深圳市雅达电源制造有限公司成本主管；2006 年 10 月至 2011 年 8 月，任深圳市 视得安罗格朗电子股份有限公司财务经理；2011 年 8 月至 2013 年 9 月，任深圳市迈乐数码科技股份有限 公司财务经理；2013 年 9 月至 2015 年 2 月，任深圳市国信互联科技有限公司财务总监；2015 年 3 月至 2016 年 3 月，任深圳市达科为生物技术有限公司财务总监；2016 年 3 月 10 日，在公司创立大会及公司第 一届董事会第一次会议上被任命为董事、董事会秘书、财务总监。 唐玉豪：中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 10 月出生，2008 年 7 月毕业于吉林大学机械设计及 理论专业，硕士学历。2008 年 7 月至 2010 年 7 月，任深圳富士康科技集团 IDPBG 事业群机械研发工程 师；2010 年 7 月至 2013 年 3 月，任深圳迈瑞生物医疗电子股份公司资深研发工程师；2013 年 3 月至 2015 年 4 月，任深圳市达科为医疗科技有限公司项目经理；2015 年 4 月至 2016 年 1 月，任深圳市达科为医疗 科技有限公司部门经理；2016 年 1 月至 2016 年 3 月，任达科为（深圳）医疗设备有限公司的副总经理； 2016 年 3 月 10 日，在公司创立大会及第一届董事会第一次会议上被任命为董事。 李杰：中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 6 月出生，1996 年 7 月毕业于陕西师范大学生物学教 育专业，本科学历。1996 年 8 月至 1999 年 8 月，任广东省汕尾市法留学校教师；1999 年 8 月至 2000 年 7 月，任亚太（深圳）国际学校教师；2000 年 7 月至 2009 年 7 月，任深圳市达科为生物技术有限公司经 理；2009 年 7 月至 2016 年 3 月，任深圳市达科为医疗科技有限公司副总经理；2016 年 3 月 10 日，在公 司创立大会及第一届董事会第一次会议上被任命为董事。 于云霞：中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 7 月出生，2007 年 7 月毕业于中国人民大学法学专 业，本科学历。2007 年 7 月 2016 年 3 月，就职于达科为有限；2016 年 3 月 10 日，在公司创立大会、公 司职工大表大会及公司第一届监事会第一次会议上被任命为监事会主席。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 26 薛金奎：中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 10 月出生，2004 年 7 月毕业于苏州大学生物技术专 业，本科学历。2004 年 8 月至 2007 年 7 月，任杭州联科生物技术有限公司直销销售；2007 年 8 月至 2007 年 12 月，任南京欧诺医疗设备有限公司直销销售；2008 年 1 月至 2011 年 4 月，任杭州联科生物技术有 限公司办事处经理；2011 年 4 月至 2013 年 12 月，任北京达科为上海办事处经理；2013 年 12 月至 2016 年 3 月，任北京达科为子公司上海达科为运营总监；2016 年 3 月 10 日，在公司创立大会及公司第一届监 事会第一次会议上被任命为监事。 田增遂：中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 6 月出生，1991 年至 1996 年，就读于北京大学医学 院，本科学历；1996 年至 1999 年，就读于中国协和医科大学，硕士学位；2003 年至 2004 年，就职于华 大基因深圳分公司，任技术主管；2004 年至 2016 年 3 月，在深圳市达科为生物技术有限公司任科研仪器 部总监；2016 年 3 月 10 日，在公司创立大会及公司第一届监事会第一次会议上被任命为监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 28 29 研发人员 45 46 生产人员 11 13 销售人员 96 118 财务人员 23 25 管理及行政人员 71 74 员工总计 274 305 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 54 55 本科 156 176 专科 55 65 专科以下 7 8 员工总计 274 305 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工人数增加 31 人，核心技术人员无变化。 2、人才引进：公司有完善的招聘制度，注重高素质人才的引进，对特殊人才可破格录取，确保人才供 应紧跟公司发展步伐。公司注重员工的培训和人才的培养，建立了完善的培训制度，鼓励员工自身的再深 造和再学习。一方面引进国内知名培训机构为公司员工进行职业素养团队协作等方面的培训，主动创造条 件为一些核心和关键岗位员工提供外部培训的机会；另一方面，在公司内部选拔专业能力过硬的员工作为 “内部培训师”，提高了员工参与学习的积极性。通过建立长效的内训制度， 为员工提供了一个不断成长 发展的平台。 3、薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体 系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、报告期内，公司不承担离退休员工的费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 27 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员没有变化。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立 管理制度、规范公司运作。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对 外投资融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》 等。公司建立了由股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科 学规范的法人治理结构，设立了相应的职能部门。公司各部门均制定了适合自身发展要求的一系列规章制 度，确保在公司经营、人事管理、财务等各个环节都有章可循。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质 询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规 则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计 方面确保中小股东与大股东享有平等权利。《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，公司、股东、董事、监 事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先通过协商解决，协商不成的，通过公司所在地法院解 决。公司制定了三会议事规则、《关联交易决策制度》等制度，对公司关联交易的审批权限、审批程序及内 容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于实际控制人规范运行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自 2016 年 7 月 18 日在股转系统挂牌以来，重大决策严格履行规定程序。公司董事、监事及高管 选举及聘任、对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均根据相关法律及《公司章程》等规定，分别经公 司董事会、监事会和股东大会进行审议和表决并严格按照股转系统的相关规定履行相应的信息披露义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 03 月 10 日，股份公司召开创立大会暨 2016 年度第一次股东大会，审议通过了《关于制定<深 圳市达科为生物技术股份有限公司章程>的议案》。 （二） 三会运作情况 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 29 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 选举公司董事长并聘任公司高管；审议公司新三 板挂牌相关事项；审议确认历史上的关联交易； 审议 2016 年半年度报告。 监事会 3 选举公司监事会主席；审议公司新三板挂牌相关 事项；审议 2016 年半年度报告。 股东大会 2 审议公司整体变更为股份有限公司及修改公司 章程相关事宜；审议公司新三板挂牌相关事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司严格按照《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的 要求不断改进公司治理。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。 公司依据相关法律及《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》。公 司董事会秘书专门负责投资者关系管理，投资者可以通过电话、传真和电子邮件等方式了解公司情况，充 分保证了公司和投资者之间的沟通顺畅。未来公司将根据制度，加强公司与投资者之间的沟通，加深投资 者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度，实现公司价 值最大化和股东利益最大化。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严 格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行，认真履行监督职责，在监督活动 中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下： （一）业务独立 公司主要从事试剂和仪器的研发、生产及销售，公司拥有独立完整的产、供、销、研发系统，具有完整 的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 30 自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显示公平的关联交易。 （二）资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有 开展业务所需的技术、设备、设施，同时具有与生产经营相关的商标、专利、软件著作权等无形资产。公司 拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其 他资产的情况，全部资产均由公司独立拥有和使用，资产权属关系界定明确。 （三）人员独立 公司设立专门的人力资源部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照规范程 序招聘录用并签订劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法 律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员 以及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董 事、监事以外的职务或领薪。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立了 规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司开立了独立的基本结算账户，不存在与股东单位及其他任 何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存 在与股东单位混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立 运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按 照《公司章程》规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情 形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，公司董事会结合实 际情况，严格按照公司治理方面的制度进行内部控制管理和运作。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 公司治理机制目前执行情况良好，鉴于股份公司设立时间较短，未来在实际运行中管理层仍需不断深 化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运行的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司的信息披露符合《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制 度》。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZI10452 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 陈卫武、曾细根 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZI10452 号 深圳市达科为生物技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市达科为生物技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈卫武 中国注册会计师：曾细根 中国•上海 二〇一七年 四 月二十五 日 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 32 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 15,398,065.02 9,624,491.87 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 38,838,971.03 28,333,499.12 预付款项 五、（四） 2,045,644.48 1,257,916.39 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（三） 3,175,563.94 2,331,388.21 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 19,961,272.47 21,202,564.96 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 1,898,429.01 1,503,886.88 流动资产合计 - 81,317,945.95 64,253,747.43 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 1,587,969.81 1,148,748.87 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 33 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八） 228,437.09 271,607.27 开发支出 五、（九） 2,120,144.98 - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（十） 110,483.14 209,056.22 递延所得税资产 五、（十一） 1,221,594.76 1,118,734.95 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,268,629.78 2,748,147.31 资产总计 - 86,586,575.73 67,001,894.74 流动负债： - 短期借款 五、（十二） 14,253,000.00 11,050,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十三） 25,558,213.48 17,352,572.18 预收款项 五、（十四） 7,611,895.64 5,878,740.97 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十五） 8,012,528.57 6,732,895.77 应交税费 五、（十六） 6,525,384.94 3,634,025.55 应付利息 - 42,022.22 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十七） 837,955.04 284,667.62 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、（十八） 489,372.89- - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 63,330,372.78 44,932,902.09 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 34 非流动负债： - 长期借款 五、（十九） - 1,003,983.38 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 1,003,983.38 负债合计 - 63,330,372.78 45,936,885.47 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十） 18,000,000.00 9,438,994.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十一） 1,789,382.24 18,353,462.29 减：库存股 - - - 其他综合收益 五、（二十二） 246,940.80 11,953.22 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十三） - 31,694.62 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十四） 3,239,315.97 -6,778,632.68 归属于母公司所有者权益合计 - 23,275,639.01 21,057,471.45 少数股东权益 - -19,436.06 7,537.82 所有者权益合计 - 23,256,202.95 21,065,009.27 负债和所有者权益总计 - 86,586,575.73 67,001,894.74 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨 林 会计机构负责人：杨丽群 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 35 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 11,066,692.37 3,387,480.86 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、（一） 3,791,482.31 3,180,102.20 预付款项 - 1,207.07 68,787.42 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、（二） 3,715,016.20 10,772,745.24 存货 - 1,353,081.44 1,370,608.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 33,303.30 104,929.80 流动资产合计 - 19,960,782.69 18,884,653.52 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、（三） 12,239,945.62 9,239,945.62 投资性房地产 - - - 固定资产 - 91,436.50 114,800.63 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 36 非流动资产合计 - 12,331,382.12 9,354,746.25 资产总计 - 32,292,164.81 28,239,399.77 流动负债： - 短期借款 - 9,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,363,478.77 1,423,051.80 预收款项 - 149,240.20 205,966.00 应付职工薪酬 - 1,292,093.62 1,003,450.24 应交税费 - 609,577.94 146,347.44 应付利息 - 42,022.22 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 33,959.83 32,625.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,490,372.58 7,811,440.48 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 13,490,372.58 7,811,440.48 所有者权益： - 股本 - 18,000,000.00 9,438,994.00 其他权益工具 - - - 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 37 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,166,773.95 18,730,854.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 31,694.62 未分配利润 - -1,364,981.72 -7,773,583.33 所有者权益合计 - 18,801,792.23 20,427,959.29 负债和所有者权益合计 - 32,292,164.81 28,239,399.77 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨 林 会计机构负责人：杨丽群 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 38 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、（二十五） 183,470,970.71 153,611,961.90 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 180,424,840.81 160,392,568.95 其中：营业成本 五、（二十五） 110,246,105.22 96,150,561.55 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十六） 1,079,774.18 895,975.79 销售费用 五、（二十七） 38,611,470.09 29,580,734.12 管理费用 五、（二十八） 25,277,814.21 29,306,323.64 财务费用 五、（二十九） 3,695,598.95 3,962,011.25 资产减值损失 五、（三十） 1,514,078.16 496,962.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,046,129.90 -6,780,607.05 加：营业外收入 五、（三十一） 1,368,764.66 93,248.37 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十二） 806,777.45 175,609.98 其中：非流动资产处置损失 - 4,109.38 16,756.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,608,117.11 -6,862,968.66 减：所得税费用 五、（三十三） 1,651,911.01 614,062.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,956,206.10 -7,477,030.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,983,179.98 -7,458,129.82 少数股东损益 - -26,973.88 -18,901.06 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 - - - 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 39 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,203,146.90 -7,465,077.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,230,120.78 -7,446,176.60 归属于少数股东的综合收益总额 - -26,973.88 -18,901.06 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.13 -0.79 （二）稀释每股收益 - 0.13 -0.79 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨 林 会计机构负责人：杨丽群 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（四） 23,987,549.45 18,294,838.28 减：营业成本 十一、（四） 14,596,253.29 11,044,247.03 营业税金及附加 - 130,519.92 94,111.21 销售费用 - 4,749,751.70 3,988,578.80 管理费用 - 6,231,011.62 8,719,475.92 财务费用 - 919,449.48 1,409,264.40 资产减值损失 - -277,163.88 503,218.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、（五） - 2,781,807.76 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,362,272.68 -4,682,249.91 加：营业外收入 - 752,400.00 3,668.01 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 16,294.38 - 其中：非流动资产处置损失 - 4,109.38 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,626,167.06 -4,678,581.90 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,626,167.06 -4,678,581.90 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,626,167.06 -4,678,581.90 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.10 -0.50 （二）稀释每股收益 - -0.10 -0.50 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨 林 会计机构负责人：杨丽群 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 41 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 199,428,598.02 162,859,100.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 6,792,061.88 2,551,751.58 经营活动现金流入小计 - 206,220,659.90 165,410,851.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - 116,118,277.21 106,584,565.40 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 33,298,567.71 29,871,120.97 支付的各项税费 - 10,347,127.82 9,430,705.01 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 39,660,577.29 29,534,790.26 经营活动现金流出小计 - 199,424,550.03 175,421,181.64 经营活动产生的现金流量净额 - 6,796,109.87 -10,010,329.89 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 539.65 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 10,620.59 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 42 投资活动现金流入小计 - 539.65 10,620.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,615,905.88 305,068.17 投资支付的现金 - 200,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,815,905.88 305,068.17 投资活动产生的现金流量净额 - -2,815,366.23 -294,447.58 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 19,043,286.65 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 31,000,000.00 42,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 31,000,000.00 61,843,286.65 偿还债务支付的现金 - 28,311,610.49 44,312,448.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,165,661.10 3,248,432.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） - 1,780,534.27 筹资活动现金流出小计 - 29,477,271.59 49,341,415.45 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,522,728.41 12,501,871.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 70,640.75 20.02 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,574,112.80 2,197,113.75 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,623,952.22 7,426,838.47 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,198,065.02 9,623,952.22 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨 林 会计机构负责人：杨丽群 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 26,936,344.74 19,088,310.53 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 33,525,728.97 22,122,692.89 经营活动现金流入小计 - 60,462,073.71 41,211,003.42 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,220,361.03 13,078,179.62 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,543,112.31 3,987,811.10 支付的各项税费 - 729,590.43 779,471.75 支付其他与经营活动有关的现金 - 30,730,877.49 36,800,626.45 经营活动现金流出小计 - 53,223,941.26 54,646,088.92 经营活动产生的现金流量净额 - 7,238,132.45 -13,435,085.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 2,781,807.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 2,781,807.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 3,370.94 44,499.81 投资支付的现金 - 3,000,000.00 6,753,095.62 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,003,370.94 6,797,595.43 投资活动产生的现金流量净额 - -3,003,370.94 -4,015,787.67 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 19,393,448.00 取得借款收到的现金 - 19,000,000.00 34,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 19,000,000.00 54,193,448.00 偿还债务支付的现金 - 15,000,000.00 32,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 555,550.00 1,119,447.43 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,555,550.00 33,919,447.43 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,444,450.00 20,274,000.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 7,679,211.51 2,823,127.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,387,480.86 564,353.46 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,066,692.37 3,387,480.86 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨 林 会计机构负责人：杨丽群 44 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,438,994.00 - - - 18,353,462.29 - 11,953.22 - 31,694.62 - -6,778,632.68 7,537.82 21,065,009.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,438,994.00 - - - 18,353,462.29 - 11,953.22 - 31,694.62 - -6,778,632.68 7,537.82 21,065,009.27 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 8,561,006.00 - - - -16,564,080.05 - 234,987.58 - - 31,694.62 - 10,017,948.65 -26,973.88 2,191,193.68 （一）综合收益总额 - - - - - - 234,987.58 - - - 1,983,179.98 -26,973.88 2,203,146.90 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 45 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 8,561,006.00 - - - -16,564,080.05 - - - - - 8,034,768.67 - 31,694.62 （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,789,382.24 - 246,940.80 - - - 3,239,315.97 -19,436.06 23,256,202.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 46 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - 1,592,200.00 - - - 31,694.62 - 679,497.14 1,970,184.04 7,273,575.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - 1,592,200.00 - - - 31,694.62 - 679,497.14 1,970,184.04 7,273,575.80 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 6,438,994.00 - - - 16,761,262.29 - 11,953.22 - - - -7,458,129.82 -1,962,646.22 13,791,433.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,458,129.82 11,953.22 -7,465,077.66 （二）所有者投入和 减少资本 6,438,994.00 - - - 17,708,654.00 - - - - - - - 24,147,648.00 1．股东投入的普通股 6,438,994.00 - - - 12,954,454.00 - - - - - - - 19,393,448.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - 4,754,200.00 - - - - - - - 4,754,200.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - -947,391.71 - - - - - - -1,943,745.16 -2,891,136.87 1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - 47 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -947,391.71 - - - - - - -1,943,745.16 -2,891,136.87 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,438,994.00 - - - 18,353,462.29 - 11,953.22 - 31,694.62 - -6,778,632.68 7,537.82 21,065,009.27 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨 林 会计机构负责人：杨丽群 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,438,994.00 - - - 18,730,854.00 - - - 31,694.62 -7,773,583.33 20,427,959.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,438,994.00 - - - 18,730,854.00 - - - 31,694.62 -7,773,583.33 20,427,959.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,561,006.00 - - - -16,564,080.05 - - - -31,694.62 6,408,601.61 -1,626,167.06 48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,626,167.06 -1,626,167.06 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 8,561,006.00 - - - -16,564,080.05 - - - -31,694.62 8,034,768.67 - 1．资本公积转增资本（或股 本） 16,564,080.05 - - - -16,564,080.05 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） 31,694.62 - - - - - - - -31,694.62 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 -8,034,768.67 - - - - - - - - 8,034,768.67 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 2,166,773.95 - - - - -1,364,981.72 18,801,792.23 49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - 1,022,200.00 - - - 31,694.62 -3,095,001.43 958,893.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - 1,022,200.00 - - - 31,694.62 -3,095,001.43 958,893.19 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 6,438,994.00 - - - 17,708,654.00 - - - - -4,678,581.90 19,469,066.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -4,678,581.90 -4,678,581.90 （二）所有者投入和减少资本 6,438,994.00 - - - 17,708,654.00 - - - - - 24,147,648.00 1．股东投入的普通股 6,438,994.00 - - - 12,954,454.00 - - - - - 19,393,448.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 4,754,200.00 - - - - - 4,754,200.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 50 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,438,994.00 - - - 18,730,854.00 - - - 31,694.62 -7,773,583.33 20,427,959.29 法定代表人：吴庆军 主管会计工作负责人：杨 林 会计机构负责人：杨丽群 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 51 深圳市达科为生物技术股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科为生物技术有限公司）（以下简 称“本公司”或“公司”）由吴庆军、何俊峰于 1999 年 11 月 04 日在深圳市市场监督管 理局注册成立，取得注册号为 4403012034861 的企业法人营业执照，2009 年 1 月 15 日《企业法人营业执照》注册号变更为 440301103816485。本公司初始注册资本为 人民币 50 万元，其中吴庆军出资人民币 30 万元，持有本公司 60%的股权；何俊峰 出资人民币 20 万元，持有本公司 40%的股权，本次出资业经深圳文武会计师事务所 SWY1999 第（A433）号验资报告验证。 2003 年 11 月 25 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 50 万元，由吴 庆军、何俊峰认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 100 万元，其中：吴庆军出 资人民币 60 万元，持有本公司 60%的股权；何俊峰出资人民币 40 万元，持有本公 司 40%的股权，本次出资业经深圳财信会计师事务所出具深财验字【2003】第 717 号验资报告验证，并于 2003 年 12 月 8 日完成工商变更登记。 2004 年 6 月 17 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 200 万元，由吴 庆军、何俊峰认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 300 万元，其中：吴庆军出 资人民币 180 万元，持有本公司 60%的股权；何俊峰出资人民币 120 万元，持有本 公司 40%的股权，本次出资业经深圳诚信会计师事务所出具深诚信验字【2004】第 164 号验资报告验证，并于 2004 年 6 月 25 日完成工商变更登记。 2015 年 9 月 25 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 300 万元，由何 俊峰、吴映洁、何政龙认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 600 万元，其中： 吴庆军出资 180 万元，持有本公司 30%的股权；何俊峰出资人民币 150 万元，持有 本公司 25%的股权；吴映洁出资 180 万元，持有本公司 30%的股权；何政龙出资人 民币 90 万元，持有本公司 15%的股权，并于 2015 年 10 月 16 日完成工商变更登记。 2015 年 10 月 20 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 105.4686 万元， 由林传勇、田增遂、李杰认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 705.4686 万元， 其中：吴庆军出资 180 万元，持有本公司 25.5150%的股权；何俊峰出资人民币 150 万元，持有本公司 21.2625%的股权；吴映洁出资 180 万元，持有本公司 25.5150%的 股权；何政龙出资人民币 90 万元，持有本公司 12.7575%的股权；林传勇出资人民 币 35.1562 万元，持有本公司 4.9834%的股权；田增遂出资人民币 35.1562 万元，持 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 52 有本公司 4.9833%的股权；李杰出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 4.9833%的股 权，并于 2015 年 10 月 30 日完成工商变更登记。 2015 年 10 月 23 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 14.7656 万元， 由深圳市高新投创业投资有限公司（以下简称“深创投公司”）、陈旭认缴。本次增资 完成后，公司注册资本为 720.2342 万元，其中：吴庆军出资 180 万元，持有本公司 24.9919%的股权；何俊峰出资人民币 150 万元，持有本公司 20.8266%的股权；吴映 洁出资 180 万元，持有本公司 24.9919%的股权；何政龙出资人民币 90 万元，持有 本公司 12.4959%的股权；林传勇出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 4.8812%的 股权；田增遂出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 4.8812%的股权；李杰出资人民 币 35.1562 万元，持有本公司 4.8812%的股权；深创投公司出资人民币 11.8125 万元， 持有本公司 1.6401%的股权；陈旭出资人民币 2.9531 万元，持有本公司 0.41%的股 权，并于 2015 年 11 月 13 日完成工商变更登记。 2015 年 11 月 8 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 176.47 万元，由 深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙）（以下简称“鲲鹏投资”）认缴。本次增资 完成后，公司注册资本为 896.7042 万元，其中：吴庆军出资 180 万元，持有本公司 20.0735%的股权；何俊峰出资人民币 150 万元，持有本公司 16.7279%的股权；吴映 洁出资 180 万元，持有本公司 20.0735%的股权；何政龙出资人民币 90 万元，持有 本公司 10.0368%的股权；林传勇出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 3.9206%的 股权；田增遂出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 3.9206%的股权；李杰出资人民 币 35.1562 万元，持有本公司 3.9206%的股权；深创投公司出资人民币 11.8125 万元， 持有本公司 1.3173%的股权；陈旭出资人民币 2.9531 万元，持有本公司 0.3293%的 股权；鲲鹏投资出资人民币 176.47 万元，持有本公司 19.6798%的股权，并于 2015 年 11 月 26 日完成工商变更登记。 2015 年 11 月 12 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 47.1952 万元， 由温礼杰、宗金春、王强、李浩源认缴。本次增资完成后，公司注册资本为 943.8994 万元，其中：吴庆军出资 180 万元，持有本公司 19.0698%的股权；何俊峰出资人民 币 150 万元，持有本公司 15.8915%的股权；吴映洁出资 180 万元，持有本公司 19.0698% 的股权；何政龙出资人民币 90 万元，持有本公司 9.5349%的股权；林传勇出资人民 币 35.1562 万元，持有本公司 3.7246%的股权；田增遂出资人民币 35.1562 万元，持 有本公司 3.7246%的股权；李杰出资人民币 35.1562 万元，持有本公司 3.7246%的股 权；深创投公司出资人民币 11.8125 万元，持有本公司 1.2515%的股权；陈旭出资人 民币 2.9531 万元，持有本公司 0.3129%的股权；鲲鹏投资出资人民币 176.47 万元， 持有本公司 18.6958%的股权；温礼杰出资人民币 9.4391 万元，持有本公司 1.00%的 股权；宗金春出资人民币 9.4391 万元，持有本公司 1.00%的股权；王强出资人民币 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 53 11.3268 万元，持有本公司 1.20%的股权；李浩源出资人民币 16.9902 万元，持有本 公司 1.80%的股权；并于 2015 年 11 月 27 日完成工商变更登记。 截止 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 943.8994 万元。 2016 年 2 月 26 日，根据公司股东会决议及发起人协议和修改后章程的规定，原深 圳市达科为生物技术有限公司整体变更并更名为深圳市达科为生物技术股份有限公 司，并以原深圳市达科为生物技术有限公司截至 2015 年 11 月 30 日经立信会计师 事务所（特殊普通合伙）审计后的净资产人民币 20,166,773.95 元，折为深圳市达科 为生物技术股份有限公司 18,000,000.00 普通股股份，每股面值人民币 1 元。变更后 的股本为人民币 18,000,000.00 元。折合股份后剩余净资产人民币 2,166,773.95 元转 作资本公积。2016 年 3 月 10 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师 报字[2016]第 310312 号《验资报告》验证。并于 2016 年 03 月 22 日完成工商变更。 2016 年 6 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统函[2016]4535 号核准，公司于 2016 年 7 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码 837900，公司的总股 本数为 18,000,000.00 股。公司的股本总额为人民币 18,000,000.00 元。 本公司注册地址为深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203A 室，法定代表 人为吴庆军，经营范围：经营进出口业务，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）； 生物技术咨询，科学仪器及试剂的研发、销售（不含易燃、易爆、有害化学危险品 及其他限制项目）。^二类、三类 6858 医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，二类 6841 医用化验和基础设备器具，二类、三类 6840 临床检验分析仪器，二类 6826 物理治 疗及康复设备，二类、三类 6821 医用电子仪器设备（三类 6821-1、6821-2、6821-3 除外）。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子孙公司如下： 公司名称 是否纳入合并财务报表范围 深圳市达科为医疗科技有限公司 是 达科为（深圳）医疗设备有限公司 是 深圳市达科为生物工程有限公司 是 北京达科为生物技术有限公司 是 达生生物（香港）有限公司 是 上海达科为生物技术有限公司 是 深圳市雷擎信息技术有限公司 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 54 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营的能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 55 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 56 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 57 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 58 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 59 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 60 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 61 报价。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将占应收款项该项目总金额 10%以上（含 10%）的应收款项，确定为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 本期各项组合计提坏账准备的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 62 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 30.00 30.00 2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 （1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据 有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财 产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 63 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法摊销。 （2）包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 64 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 65 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 66 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过 程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性 房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地 使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的， 确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.2 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 办公及其他设备 年限平均法 5 5 19 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 67 （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程包括项目类工程和非项目类工程，项目类工程以项目立项分类核算， 非项目类工程在安装设备中核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 68 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 69 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 类别 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 合同规定与法律规定孰低原则 外购软件 10 合同规定与法律规定孰低原则 特许权 10 合同规定与法律规定孰低原则 专利权 10 合同规定与法律规定孰低原则 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 70 4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 71 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销期限 摊销年限为整个受益期。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比 例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资 产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 72 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 无 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 73 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动是否达到规定业绩条件等后续 信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日 之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立 即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用现金股票增值权模型按照授予日的公允 价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 74 日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增 加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司销售商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付验收后确认销 售收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助， 通常按照实际收到的金额计量；存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额 标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，按照应 收的金额计量。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 75 3、 会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 (二十七) 经营租赁、融资租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 76 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成 员控制、共同控制的其他企业。 (二十九) 重要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 77 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要 影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产 税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项 目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发 生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 61,122.08 元，调 减管理费用本年金额 61,122.08 元。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务 而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税 费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负 债”）项目。比较数据不予调整。 调增其他流动负债期末余额 0 元，调增其他 非流动负债期末余额 0 元，调减应交税费期 末余额 0 元。 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留 抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分 类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。 调增其他流动资产期末余额 1,898,429.01 元，调增其他非流动资产期末余额 0 元，调 增应交税费期末余额 1,898,429.01 元。 2、 重要会计估计变更 本期无重要的会计估计变更 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物、应税劳务和应税 服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 城建税 流转税额 1%、7% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 税率 达生生物（香港）有限公司 16.5% 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 78 (二) 税收优惠及批文 子公司深圳市达科为生物工程有限公司于 2016 年 11 月 21 日取得编号为 GR201644203528 高新技术企业资格证书，有效期为三年。根据企业所得税法第二十 八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。 自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%计征。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 20,098.76 31,541.74 银行存款 15,377,966.26 9,592,950.13 合计 15,398,065.02 9,624,491.87 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 用于质押的银行账户 200,000.00 539.65 合计 200,000.00 539.65 2015 年 3 月 24 日，子公司深圳市达科为生物工程有限公司与江苏银行股份有限公 司深圳分行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 5,000,000.00 元用于支 付货款。借款期限为 2015 年 3 月 27 日至 2016 年 3 月 26 日。江苏银行深圳科技支 行 19230188000036801 号账户为质押结算账户。截至 2015 年 12 月 31 日，该账户 余额 539.65 元。2016 年 3 月 28 日，该贷款已全部结清。截至 2016 年 12 月 31 日， 该账户无质押贷款。 2016 年 1 月 26 日，子公司深圳市达科为医疗科技有限公司与中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用 于支付货款。借款期限为 2016 年 1 月 28 日至 2017 年 1 月 28 日。吴庆军、何俊峰、 深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科为生物技术有限公司）和深圳 市达科为生物工程有限公司提供保证，深圳市达科为医疗科技有限公司提供质押担 保，质押物为 20 万元人民币定期存单和自合同生效日起两年内深圳市达科为医疗科 技有限公司所产生的所有应收账款。中国银行蛇口支行 752366683286 号账户为质押 结算账户。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 79 (二) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 41,876,054.12 100.00 3,037,083.09 7.25 38,838,971.03 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 41,876,054.12 100.00 3,037,083.09 7.25 38,838,971.03 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,510,144.98 96.35 2,176,645.86 7.13 28,333,499.12 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,155,674.07 3.65 1,155,674.07 100.00 合计 31,665,819.05 100.00 3,332,319.93 10.52 28,333,499.12 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 39,748,609.04 1,987,430.45 5.00 28,759,491.99 1,437,974.60 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,039,570.59 311,871.18 30.00 1,282,155.68 384,646.70 30.00 2-3 年（含 3 年） 700,186.07 350,093.04 50.00 228,945.50 114,472.75 50.00 3 年以上 387,688.42 387,688.42 100.00 239,551.81 239,551.81 100.00 合计 41,876,054.12 3,037,083.09 7.25 30,510,144.98 2,176,645.86 7.13 2、 本报告期不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期金额 上期金额 计提坏账准备 1,041,534.74 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 80 收回/转回坏账准备 295,236.84 4、 本报告期实际核销的应收账款情况 项目 本期金额 上期金额 实际核销的应收账款 1,391,449.96 1,314,725.99 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销 金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 核销 时间 南方医院 货款 492,429.69 货款无法收回 否 2016-12- 31 浙江大学 货款 481,879.24 货款无法收回 否 2016-12- 31 同济医院 货款 207,337.22 货款无法收回 否 2016-12- 31 长征医院 货款 80,971.33 货款无法收回 否 2016-12- 31 江 苏 省 人 民 医 院 货款 34,883.00 货款无法收回 否 2016-12- 31 合计 1,297,500.48 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 军事医学科学院 1,284,419.72 3.07 64,220.99 中美冠科生物技术（太仓）有限公司 1,159,576.95 2.77 57,978.85 北昊干细胞与再生医学研究院有限公 司 758,186.00 1.81 37,909.30 中国人民解放军第四军医大学 752,493.98 1.80 37,624.70 深圳市第三人民医院 706,915.00 1.69 35,345.75 合计 4,661,591.65 11.14 233,079.59 6、 本报告期应收关联方账款情况详见附注九、（五）。 (三) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,109,348.75 100.00 933,784.81 22.72 3,175,563.94 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 81 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 4,109,348.75 100.00 933,784.81 22.72 3,175,563.94 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,999,868.74 100.00 668,480.53 22.28 2,331,388.21 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,999,868.74 100.00 668,480.53 22.28 2,331,388.21 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,732,645.75 136,632.31 5.00% 2,011,902.74 100,595.13 5.00 1-2 年（含 2 年） 501,515.00 150,454.50 30.00% 558,058.00 167,417.40 30.00 2-3 年（含 3 年） 456,980.00 228,490.00 50.00% 58,880.00 29,440.00 50.00 3 年以上 418,208.00 418,208.00 100.00% 371,028.00 371,028.00 100.00 合计 4,109,348.75 933,784.81 22.72% 2,999,868.74 668,480.53 22.28 2、 本期不存在单项计提坏账准备的其他应收款项。 3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 期末余额 年初余额 计提坏账准备 265,304.28 收回/转回坏账准备 130,312.82 4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 GMBIOLAB CO.,LTD. 保证金 554,962.11 1 年以内 13.50 27,748.11 北 京 康 宏 瑞 普 物 业管理有限公司 房屋押金 223,545.00 2-3 年 5.44 111,772.50 深圳市深福保(集 房屋押金 189,672.00 1 年以内 4.62 9,483.60 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 82 单位名称 性质或内容 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 团)有限公司坪山 分公司 De Novo Software 保证金 173,425.66 1 年以内 4.22 8,671.28 玉溪市中心血站 保证金 151,500.00 1 年以内 3.69 7,575.00 合计 1,293,104.77 31.47 165,250.49 6、 按欠款性质归集的其他应收款情况: 欠款性质 期末余额 年初余额 往来款 639,334.99 587,926.25 保证金、押金 2,641,102.70 1,481,130.50 其他 828,911.06 930,811.99 合计 4,109,348.75 2,999,868.74 7、 本报告期其他应收关联方账款详见附注九、（五）。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,045,594.92 100% 1,244,958.16 98.97 1-2 年（含 2 年） 49.56 0.00% 5,848.23 0.46 2-3 年（含 3 年） 7,110.00 0.57 3 年以上 合计 2,045,644.48 100% 1,257,916.39 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名单位情况 预付对象 与本公司关系 账面余额 账龄 占预付账款总 额的比例(%) 苏州市苏医生物基因技术有限公司 非关联方 456,512.58 1 年以内 22.32 Brilliance Technology Trading Limited 非关联方 382,466.73 1 年以内 18.70 北京博劢行仪器有限公司 非关联方 321,394.26 1 年以内 15.71 扬州博鑫仪器有限公司 非关联方 147,546.37 1 年以内 7.21 BIOVISION,INC. 非关联方 97,078.53 1 年以内 4.75 合计 1,404,998.47 68.69 3、 本报告期无预付关联方款项的情况。 (五) 存货 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 83 1、 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,772,719.12 159,475.62 2,613,243.50 在产品 288,669.00 288,669.00 库存商品 17,141,679.97 521,951.27 16,619,728.70 发出商品 438,957.82 438,957.82 委托加工物资 673.45 673.45 合计 20,642,699.36 681,426.89 19,961,272.47 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,155,206.77 119,332.67 2,035,874.10 库存商品 18,187,563.97 226,290.91 17,961,273.06 发出商品 1,205,417.80 1,205,417.80 合计 21,548,188.54 345,623.58 21,202,564.96 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 119,332.67 40,142.95 159,475.62 库存商品 226,290.91 300,554.92 4,894.56 521,951.27 合计 345,623.58 340,697.87 4,894.56 681,426.89 3、 本报告期无存货用于担保，无存货的所有权受到限制。 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,898,429.01 1,503,886.88 合计 1,898,429.01 1,503,886.88 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 1、账面原值 （1）年初余额 1,038,218.81 302,933.00 2,548,987.38 3,890,139.19 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 84 项目 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 （2）本期增加金额 125,721.39 6,323.94 1,021,582.40 1,153,627.73 本期购置 125,721.39 6,323.94 1,021,582.40 1,153,627.73 在建工程转入 企业合并增加 （3）本期减少金额 51,807.71 51,807.71 处置或报废 51,807.71 51,807.71 企业合并减少 （4）期末余额 1,163,940.20 309,256.94 3,518,762.07 4,991,959.21 2、累计折旧 （1）年初余额 590,855.60 287,786.35 1,862,748.37 2,741,390.32 （2）本期增加金额 208,309.86 501,987.55 710,297.41 本期计提 208,309.86 501,987.55 710,297.41 企业合并增加 （3）本期减少金额 47,698.33 47,698.33 处置或报废 47,698.33 47,698.33 企业合并减少 （4）期末余额 799,165.46 287,786.35 2,317,037.59 3,403,989.40 3、减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 本期计提 其他 （3）本期减少金额 处置或报废 其他 （4）期末余额 4、账面价值 年初账面价值 447,363.21 15,146.65 686,239.01 1,148,748.87 期末账面价值 364,774.74 21,470.59 1,201,724.48 1,587,969.81 2、 本报告期末无暂时闲置的固定资产。 3、 本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。 4、 本报告期内不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5、 本报告期末无期末持有待售的固定资产。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 85 6、 本报告期无抵押的固定资产。 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 电脑软件 合计 1、账面原值 （1）年初余额 431,701.75 431,701.75 （2）本期增加金额 本期购置 内部研发 企业合并增加 （3）本期减少金额 处置或报废 企业合并减少 （4）期末余额 431,701.75 431,701.75 2、累计摊销 （1）年初余额 160,094.48 160,094.48 （2）本期增加金额 43,170.18 43,170.18 本期计提 43,170.18 43,170.18 企业合并增加 （3）本期减少金额 处置或报废 企业合并减少 （4）期末余额 203,264.66 203,264.66 3、减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 本期计提 其他 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4、账面价值 年初账面价值 271,607.27 271,607.27 期末账面价值 228,437.09 228,437.09 2、 本报告期无用于抵押的无形资产 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 86 (九) 开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始 时点 资本化具体依据 期末研发进度 内部开发支出 确认为无 形资产 计入当期 损益 脱水机 993,145.16 993,145.16 收到《专利申请受理通知书》 《企业会计准则第 6 号——无形资产》 开发测试阶段 采血椅 189,239.58 189,239.58 收到《专利申请受理通知书》 《企业会计准则第 6 号——无形资产》 开发测试阶段 采血柜 179,904.66 179,904.66 收到《专利申请受理通知书》 《企业会计准则第 6 号——无形资产》 开发测试阶段 物联网 157,514.09 157,514.09 收到《专利申请受理通知书》 《企业会计准则第 6 号——无形资产》 开发阶段 血型卡 110,200.53 110,200.53 收到《专利申请受理通知书》 《企业会计准则第 6 号——无形资产》 开发测试阶段 分离管 443,666.53 443,666.53 收到《专利申请受理通知书》 《企业会计准则第 6 号——无形资产》 开发测试阶段 结核特异性检测 46,474.43 46,474.43 收到《专利申请受理通知书》 《企业会计准则第 6 号——无形资产》 开发试验阶段 合计 2,120,144.98 2,120,144.98 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 87 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额 装修费用 67,099.88 47,364.72 19,735.16 模具费 141,956.34 116,958.17 168,166.53 90,747.98 合计 209,056.22 116,958.17 215,531.25 110,483.14 (十一) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 3,693,404.32 923,351.08 3,506,601.88 876,650.47 内部交易未实现利润 1,192,974.72 298,243.68 968,337.93 242,084.48 可抵扣亏损 合计 4,886,379.04 1,221,594.76 4,474,939.81 1,118,734.95 2、 无未经抵销的递延所得税负债 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 958,890.47 839,822.16 可抵扣亏损 6,186,378.06 6,674,389.86 合计 7,145,268.53 7,514,212.02 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 14,253,000.00 11,050,000.00 信用借款 合计 14,253,000.00 11,050,000.00 短期借款分类的说明： （1）2016 年 4 月 22 日，子公司深圳市达科为生物工程有限公司与华夏银行 股份有限公司深圳后海支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 3,000,000.00 元用于支付货款。借款期限为 2016 年 4 月 22 日至 2017 年 4 月 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 88 22 日。由吴庆军、张莉、何俊峰、郑丽萍、深圳市高新投融资担保有限公司提 供保证，截至 2016 年 12 月 31 日，未还本金 1,000,000.00 元。 2016 年 5 月 5 日，子公司深圳市达科为生物工程有限公司与华夏银行股份有 限公司深圳后海支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于支付货款。借款期限为 2016 年 5 月 5 日至 2017 年 4 月 22 日。由吴庆军、张莉、何俊峰、郑丽萍、深圳市高新投融资担保有限公司提供 保证，截至 2016 年 12 月 31 日，未还本金 2,000,000.00 元。 （2）2016 年 1 月 26 日，子公司深圳市达科为医疗科技有限公司与中国银行 股份有限公司深圳蛇口支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于支付货款。借款期限为 2016 年 1 月 28 日至 2017 年 1 月 28 日。吴庆军、何俊峰、深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科 为生物技术有限公司）和深圳市达科为生物工程有限公司提供保证，深圳市达 科为医疗科技有限公司提供质押担保，质押物为 20 万元人民币定期存单和自 合同生效日起两年内深圳市达科为医疗科技有限公司所产生的所有应收账款。 2016 年 1 月 26 日，子公司深圳市达科为医疗科技有限公司与中国银行股份有 限公司深圳蛇口支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于支付货款。借款期限为 2016 年 2 月 24 日至 2017 年 2 月 24 日。吴庆军、何俊峰、深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科 为生物技术有限公司）、深圳市达科为生物工程有限公司和深圳市高新投融资 担保有限公司提供保证，深圳市达科为医疗科技有限公司提供质押担保，质押 物为自合同生效日起两年内深圳市达科为医疗科技有限公司所产生的所有应 收账款。 截至 2016 年 12 月 31 日，未还中国银行股份有限公司深圳蛇口支行借款本金 共 2,253,000.00 元。 （3）2016 年 10 月，本公司通过深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司 平台取得借款 4,000,000.00 元，由深圳市高新投融资担保有限公司提供担保， 截至 2016 年 12 月 31 日，未还本金 4,000,000.00 元。 （4）2016 年 12 月 8 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳后海支行签订 编号为 SHZZX1910120160164 的《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 5,000,000.00 元用于支付货款。借款期限为 2016 年 11 月 21 日至 2017 年 11 月 21 日。由吴庆军、何俊峰、郑丽萍、深圳市高新投融资担保有限公司和深 圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙）提供保证，截至 2016 年 12 月 31 日， 未还本金 5,000,000.00 元。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 89 2、 本报告期无已逾期未偿还的短期借款 (十三) 应付账款 1、 应付账款明细如下 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 24,499,954.45 16,937,542.79 1-2 年（含 2 年） 644,551.64 412,954.39 2-3 年（含 3 年） 411,632.39 2,075.00 3 年以上 2,075.00 合计 25,558,213.48 17,352,572.18 2、 本报告期中欠关联方情况详见附注九、（五）。 3、 本报告期中无账龄超过一年的大额应付账款。 (十四) 预收款项 1、 预收款项情况 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 6,392,755.88 4,753,810.67 1-2 年（含 2 年） 247,210.24 501,401.96 2-3 年（含 3 年） 396,843.12 143,833.71 3 年以上 575,086.40 479,694.63 合计 7,611,895.64 5,878,740.97 2、 本报告期无预收关联方款项。 3、 本报告期中无账龄超过一年的大额预收款项。 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,682,591.57 35,662,627.79 34,363,047.98 7,982,171.38 离职后福利-设定提存计划 50,304.20 1,517,387.89 1,537,334.90 30,357.19 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 6,732,895.77 37,180,015.68 35,900,382.88 8,012,528.57 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 90 2、 短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 6,647,876.87 33,267,864.53 31,966,676.01 7,949,065.39 （2）职工福利费 762,130.03 762,130.03 其中：外商投资企业职工奖福基金 （3）社会保险费 19,998.70 998,969.29 992,246.00 26,721.99 其中：医疗保险费 18,089.20 906,486.20 899,986.87 24,588.53 工伤保险费 831.50 23,684.13 24,083.52 432.11 生育保险费 1,078.00 68,798.96 68,175.61 1,701.35 （4）住房公积金 14,716.00 633,663.94 641,995.94 6,384.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 6,682,591.57 35,662,627.79 34,363,047.98 7,982,171.38 3、 设定提存计划 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费(13%) 48,148.90 1,445,707.12 1,465,274.47 28,581.55 失业保险(2%) 2,155.30 71,680.77 72,060.43 1,775.64 企业年金 合计 50,304.20 1,517,387.89 1,537,334.90 30,357.19 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 4,418,880.42 2,632,392.58 企业所得税 1,625,565.50 725,102.67 城建税 144,875.74 85,211.91 教育费附加 73,274.63 36,519.40 地方教育费附加 41,741.45 24,346.25 个人所得税 198,947.08 128,730.26 堤围费 4,310.22 印花税 6,609.05 1,722.48 其他 11,180.85 合计 6,525,384.94 3,634,025.55 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 91 （十七）其他应付款 1、 其他应付款情况 款项性质 期末余额 年初余额 往来款 464,958.14 109,955.44 保证金、押金 17,900.00 16,700.00 其他 355,096.90 158,012.18 合计 837,955.04 284,667.62 2、 本报告期关联方款项详见附注九、（五）。 3、 本报告期无账龄超过一年的大额其他应付款。 (十八) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 489,372.89 合 计 489,372.89 一年内到期的非流动负债说明：本期增加系长期借款一年内到期所致，详见“附 注五（十九）、长期借款”。 (十九) 长期借款 1、 长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 1,003,983.38 信用借款 合计 1,003,983.38 长期借款分类的说明： 2014 年 9 月 22 日，子公司北京达科为生物技术有限 公司与渣打银行（中国）有限公司北京分行签订《渣打银行中小企业无抵押小 额贷款》贷款确认函，取得贷款 1,500,000.00 元。贷款期限为 2014 年 11 月 21 日至 2017 年 11 月 21 日。截至 2015 年 12 月 31 日，未还本金 1,003,983.38 元。截至 2016 年 12 月 31 日，未还本金 489,372.89 元。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 92 (二十)股本 本报告期股本变动情况如下： 股东名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 实收资本 比例(%) 股本 比例(%) 吴庆军 1,800,000.00 19.0698 1,632,564.00 3,432,564.00 19.0698 吴映洁 1,800,000.00 19.0698 1,632,564.00 3,432,564.00 19.0698 深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙） 1,764,700.00 18.6958 1,600,544.00 3,365,244.00 18.6958 何俊峰 1,500,000.00 15.8915 1,360,470.00 2,860,470.00 15.8915 何政龙 900,000.00 9.5349 816,282.00 1,716,282.00 9.5349 李杰 351,562.00 3.7246 318,866.00 670,428.00 3.7246 林传勇 351,562.00 3.7246 318,866.00 670,428.00 3.7246 田增遂 351,562.00 3.7246 318,866.00 670,428.00 3.7246 李浩源 169,902.00 1.8000 154,098.00 324,000.00 1.8000 深圳市高新投创业投资有限公司 118,125.00 1.2515 107,145.00 225,270.00 1.2515 王强 113,268.00 1.2000 102,732.00 216,000.00 1.2000 宗金春 94,391.00 1.0000 85,609.00 180,000.00 1.0000 温礼杰 94,391.00 1.0000 85,609.00 180,000.00 1.0000 陈旭 29,531.00 0.3129 26,791.00 56,322.00 0.3129 合计 9,438,994.00 100.0000 8,561,006.00 18,000,000.00 100.0000 公司股本历史沿革详见“附注一、公司基本情况”。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 93 (二十一)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 （1）投资者投入的资本 12,954,454.00 11,809,880.05 1,144,573.95 （2）同一控制下企业合并的影 响 （3）股份支付 4,754,200.00 4,754,200.00 （4）其他 644,808.29 644,808.29 合计 18,353,462.29 16,564,080.05 1,789,382.24 资本公积的说明： 1、 2015 年度增加金额 12,954,454.00 元，系 2015 年 10 月 20 日，本公司股东会 决议通过，新增注册资本人民币 105.4686 万元，由林传勇、田增遂、李杰合 计缴纳 405 万元，溢价部分转作资本公积 299.5314 万元；2015 年 10 月 23 日， 本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币 14.7656 万元，由深圳市高新投 创业投资有限公司（以下简称“深创投公司”）、陈旭合计缴纳 56.70 万元，溢价 部分转作资本公积 41.9344 万元；2015 年 11 月 8 日，本公司股东会决议通过， 新增注册资本人民币 176.47 万元，由深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合 伙）（以下简称“鲲鹏投资”） 缴纳 677.6448 万元，溢价部分转作资本公积 501.1748 万元；2015 年 11 月 12 日，本公司股东会决议通过，新增注册资本 人民币 47.1952 万元，由温礼杰、宗金春、王强、李浩源合计缴纳 500 万元， 溢价部分转作资本公积 452.8048 万元。 2、 2015 年度确认股份支付 4,754,200.00 元，详见附注十、（二）。 3、 2016 年度资本公积减少，系公司本期净资产折股所致。详见“附注一、公司基 本情况”。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 94 (二十二) 其他综合收益 项目 年初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 11,953.22 234,987.58 246,940.80 其他综合收益合计 11,953.22 234,987.58 246,940.80 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 95 (二十三)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,694.62 31,694.62 0.00 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 31,694.62 31,694.62 0.00 公司按净利润的 10%计提法定盈余公积。 2016 年度盈余公积减少，系公司本期净资产折股所致。详见“附注一、公司基本情 况”。 (二十四)未分配利润 项目 期末余额 年初余额 年初未分配利润 -6,778,632.68 679,497.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,983,179.98 -7,458,129.82 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -8,034,768.67 合计 3,239,315.97 -6,778,632.68 (二十五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 181,158,326.75 152,070,437.36 其他业务收入 2,312,643.96 1,541,524.54 营业收入小计 183,470,970.71 153,611,961.90 主营业务成本 109,268,907.60 95,286,153.11 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 96 项目 本期金额 上期金额 其他业务成本 977,197.62 864,408.44 营业成本小计 110,246,105.22 96,150,561.55 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 科研试剂 127,022,656.12 77,880,629.89 106,755,924.92 69,455,825.10 仪器及医疗设备 54,135,670.63 31,388,277.71 44,971,035.99 25,586,096.47 其他 343,476.45 244,231.54 合计 181,158,326.75 109,268,907.60 152,070,437.36 95,286,153.11 3、 主营业务（分区域） 地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 160,379,063.79 95,992,381.61 149,687,922.87 93,558,550.53 境外销售 20,779,262.96 13,276,525.99 2,382,514.49 1,727,602.58 合计 181,158,326.75 109,268,907.60 152,070,437.36 95,286,153.11 4、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 中美冠科生物技术（太仓）有限公司 2,478,395.18 1.35 杭州康磊科技有限公司 2,395,921.29 1.31 军事医学科学院 2,386,626.14 1.30 The University of HongKong 1,897,189.09 1.03 浙江大学 1,837,506.74 1.00 合计 10,995,638.44 5.99 (二十六) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城建税 543,281.76 494,059.77 教育费附加 287,020.82 241,149.64 地方教育费附加 188,349.52 160,766.38 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 97 项目 本期金额 上期金额 印花税 61,122.08 合计 1,079,774.18 895,975.79 (二十七) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资及福利费 19,976,939.12 16,621,572.49 交通差旅费 3,665,278.62 3,039,664.25 运输费及邮寄费 4,419,057.91 3,019,832.48 广告宣传费 2,615,387.11 2,144,300.52 包装费 351,898.69 291,524.76 业务招待费 1,172,711.15 918,216.72 房租水电物管费 1,069,237.59 670,234.11 办公费 618,742.80 519,549.27 服务费 2,598,406.98 1,281,971.54 其他 2,123,810.12 1,073,867.98 合计 38,611,470.09 29,580,734.12 (二十八) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资及福利费 12,651,086.15 11,892,665.61 股份支付 4,754,200.00 研发费用 4,247,587.02 5,118,384.14 房租水电物管费 2,673,461.17 2,642,532.73 交通差旅费 1,267,068.97 1,127,304.94 咨询及审计费 2,361,049.05 809,830.24 办公费 829,006.92 801,827.98 折旧摊销费 268,167.81 216,754.31 业务招待费 119,807.12 155,054.88 其他 860,580.00 1,787,768.81 合计 25,277,814.21 29,306,323.64 (二十九) 财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 1,217,845.40 2,076,426.37 减：利息收入 9,304.66 11,420.60 汇兑损失 1,943,157.88 1,292,773.26 减：汇兑收益 13,213.30 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 98 类别 本期金额 上期金额 手续费及其他 557,113.63 604,232.22 合计 3,695,598.95 3,962,011.25 (三十) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 1,178,274.85 907,963.14 存货跌价损失 335,803.31 -411,000.54 合计 1,514,078.16 496,962.60 (三十一) 营业外收入 1、 营业外收入分项目情况 项目 本期金额 计入本期非经常性 损益的金额 上期金额 计入上期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,355,325.35 1,355,325.35 41,920.40 41,920.40 其他 13,439.31 13,439.31 51,327.97 51,327.97 合计 1,368,764.66 1,368,764.66 93,248.37 93,248.37 2、 政府补助明细 项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额 软件资助领款 与收益相关 货币 2015 年 1,200.00 专利申请资助经费 与收益相关 货币 2015 年 12,000.00 南山区人力资源局实训经费补贴款 与收益相关 货币 2015 年 6,100.00 税务局返税 与收益相关 货币 2015 年 1,620.40 奉贤区财政局的返税款 与收益相关 货币 2015 年 21,000.00 软件资助领款 与收益相关 货币 2016 年 11,246.00 南山区人力资源局实训经费补贴款 与收益相关 货币 2016 年 45,000.00 专利申请资助经费 与收益相关 货币 2016 年 18,500.00 南山区贷款贴保贴息 与收益相关 货币 2016 年 501,200.00 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 99 项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额 企业上市融资奖励 与收益相关 货币 2016 年 600,000.00 税务局返税 与收益相关 货币 2016 年 4,038.08 奉贤区财政局的返税款 与收益相关 货币 2016 年 152,000.00 深圳社会保险基金失业稳岗补贴 与收益相关 货币 2016 年 23,341.27 合计 1,355,325.35 41,920.40 (三十二) 营业外支出 项目 本期金额 计入本期非经常性损 益的金额 上期金额 计入上期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,109.38 4,109.38 16,756.71 16,756.71 其中：固定资产处置损失 4,109.38 4,109.38 16,756.71 16,756.71 无形资产处置损失 债务重组损失 非常损失 对外捐赠 155,000.00 155,000.00 150,000.00 150,000.00 其中：公益性捐赠支出 155,000.00 155,000.00 滞纳金 639,712.57 639,712.57 513.27 513.27 其他 7,955.50 7,955.50 8,340.00 8,340.00 合计 806,777.45 806,777.45 175,609.98 175,609.98 (三十三 )所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,549,051.20 858,013.04 递延所得税调整 102,859.81 -243,950.82 合计 1,651,911.01 614,062.22 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 3,608,117.11 -6,862,968.66 按适用税率 25%计算的所得税费用 902,029.28 -1,715,742.17 子公司适用不同税率的影响 -1,135,240.97 调整以前期间所得税的影响 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 100 项目 本期金额 上期金额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 98,805.57 1,318,323.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 1,786,317.13 1,011,481.25 所得税费用 1,651,911.01 614,062.22 (三十四) 现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回往来款、代垫款 5,417,739.27 2,472,539.13 利息收入 7,439.54 11,420.60 营业外收入 1,366,883.07 67,791.85 其他 合计 6,792,061.88 2,551,751.58 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 企业间往来 8,425,193.50 6,149,105.24 期间费用 29,982,710.02 23,371,098.18 营业外支出 393,038.41 8,853.27 其他 859,635.36 5,733.57 合计 39,660,577.29 29,534,790.26 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 借款费用 91,000.00 收购少数股东权益款 1,688,994.62 质押银行存款 539.65 合计 1,780,534.27 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 101 项目 本期金额 上期金额 净利润 1,956,206.10 -7,477,030.88 加：资产减值准备 1,514,078.16 496,962.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 710,297.41 648,764.81 无形资产摊销 43,170.18 43,170.18 长期待摊费用摊销 615,531.25 83,100.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 4,109.38 16,756.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 310.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,217,845.40 2,076,406.35 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -102,859.81 -243,950.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 905,489.18 -2,935,231.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,114,829.66 -10,746,667.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,944,735.81 3,273,189.40 其他 102,025.97 4,754,200.00 经营活动产生的现金流量净额 6,796,109.87 -10,010,329.89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,198,065.02 9,623,952.22 减：现金的期初余额 9,623,952.22 7,426,838.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,574,112.80 2,197,113.75 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 15,198,065.02 9,623,952.22 其中：库存现金 20,098.76 31,541.74 可随时用于支付的银行存款 15,177,966.26 9,592,410.48 可随时用于支付的其他货币资金 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 102 项目 期末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 银行理财产品 三、期末现金及现金等价物余额 15,198,065.02 9,623,952.22 注：现金和现金等价物不包含公司使用受限制的现金和现金等价物。 (三十六)所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 期末余额 年初余额 货币资金 200,000.00 539.65 质押借款 合计 200,000.00 539.65 (三十七)外币货币性项目 类别 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2.31 6.937 16.02 新币 马币 韩币 港币 2,410,104.83 0.8945 2,155,838.77 应收账款 其中：港币 1,236,667.83 0.8945 1,106,199.37 美元 1,273,760.95 6.937 8,836,079.71 合计 4,920,535.92 12,098,133.87 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况 无 (二) 同一控制下企业合并 1、 本报告期发生的同一控制下企业合并 无 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 103 2、 合并成本 无 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 (三) 反向购买 无 (四) 处置子公司 1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 无 2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本报告期丧失控制权的情形 （1）一揽子交易 无 （2）非一揽子交易 无 (五) 其他原因的合并范围变动 与 2015 年度相比，2016 年度新增合并单位 1 家，原因为 2016 年 01 月 28 日， 深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科为生物技术有限公司）出 资成立达科为（深圳）医疗设备有限公司，深圳市达科为生物技术股份有限公 司（原深圳市达科为生物技术有限公司）持股比例为 100%。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 104 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子孙公司中的权益 1、 企业集团的构成 子孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市达科为医 疗科技有限公司 *1 深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203B 室 深圳市南山区沿山路 43 号创业壹号大楼 A 栋 203B 室 经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除 外，限制的项目须取得许可后方可经营）；国内贸易（不含专 营、专控、专卖商品）。^研发、销售：II 类：6820 普通诊察 器械，6841 医用化验和基础设备器具，6821 医用电子仪器设 备，6857 消毒和灭菌设备及器具，6823 医用超声仪器及有关 设备，6840 临床检验分析仪器，6845 体外循环及血液处理设 备，6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具，6858 医用冷 疗、低温、冷藏设备及器具，6866 医用高分子材料及制品;III 类：6823 医用超声仪器及有关设备，6840 临床检验分析仪器， 6845 体外循环及血液处理设备，6854 手术室、急救室、诊疗 室设备及器具，6858 医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，6866 医用高分子材料及制品，6870 软件。 100.00 设 立、 股 权转让 达科为（深圳）医 疗设备有限公司 *2 深圳市坪山新区坑梓街 道金辉路 14 号深圳市 生物医药创新产业园区 1 号楼 601 深圳市坪山新区坑梓街 道金辉路 14 号深圳市 生物医药创新产业园区 1 号楼 601 一类医疗用品及器材的销售；生物制品的技术开发；生物科 技产品的技术开发；信息技术、电子产品、生物技术、化工产 品、建筑建材、机械设备的技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁 止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）^医疗仪 器设备及器械制造（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目 除外，限制的项目须取得许可后方可经营）； 100.00 设立 深圳市达科为生 物工程有限公司 *3 深圳市南山区桃源街道 光前工业区 20 栋四楼 C 区 深圳市南山区桃源街道 光前工业区 20 栋四楼 C 区 实验试剂和仪器的研发与销售；淋巴细胞分离液、无血清培 养基的复配和分装；生物技术信息咨询及技术服务；经营进 口业务及国内贸易。 95.00 设立 北京达科为生物 技术有限公司*4 北京市朝阳区红军营南 路 15 号院 5 号楼 16 层 1601 室、17 层 1701 室 北京市朝阳区红军营南 路 15 号院 5 号楼 16 层 1601 室、17 层 1701 室 第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服 务）互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品 和医疗器械、电子公告服务。（电信与信息服务业务经营许可 证有效期至 2018 年 05 月 31 日）；技术推广服务；销售仪器 仪表、化工产品（不含危险化学品）、电子产品；货物进出口； 技术进出口；代理进出口；医学研究（不含诊疗活动）。 100.00 设立 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 105 子孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海达科为生物 技术有限公司*5 上海市奉贤区望园路 2165 弄 3 号 317 室 上 海 市 奉 贤 区 望 园 路 2165 弄 3 号 317 室 从事生物科技、仪器仪表科技领域内的技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让，仪器仪表、化工原料及产品（除危险化 学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学 品）、电子产品的批发、零售，从事货物进口及技术进口业务。 100.00 设立 深圳市雷擎信息 技术有限公司*6 深圳市南山区招商街道 沿山路 43号创业壹号 A 栋 203 室 深圳市南山区招商街道 沿山路 43 号创业壹号 A 栋 203 室 物流配送信息系统、计算机、计算机网络系统的技术开发；经 营电子商务；国内货运代理；供应链管理；从事广告业务；日 用品的销售。 100.00 设立 达生生物（香港） 有限公司*7 RM22 3/F MYLOFT NO.9HOI WING RD TUEN MUN NT RM22 3/F MYLOFT NO.9HOI WING RD TUEN MUN NT 三类临床检验分析仪器及诊断试剂、医用电子仪器设备二类 物理治疗及康复设备；科学研究仪器及科研试剂的销售；进 出口贸易。 100.00 设立 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 106 *1 深圳市达科为医疗科技有限公司由本公司、李杰、吴庆军、何俊峰出资组 建，于 2009 年 07 月 20 日在深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 440301104160582 的企业法人营业执照，注册资本 500.00 万元。 2015 年 7 月 8 日，本公司与吴庆军、何俊峰、李杰签订股权转让协议，吴庆 军将持有深圳市达科为医疗科技有限公司27.00%的股权（公司注册资本100.00 万元中吴庆军出资额为 27.00 万元）、何俊峰将持有深圳市达科为医疗科技有 限公司 18.00%的股权（公司注册资本 100.00 万元中何俊峰出资额为 18.00 万 元）、李杰将持有深圳市达科为医疗科技有限公司 15.00%的股权（公司注册资 本 100.00 万元中李杰出资额为 15.00 万元）全部转让给本公司，于 2015 年 10 月 9 日完成工商变更；2015 年 12 月 25 日，依据股东会决议及章程，注册资 本由 100.00 万元增资为 500.00 万元，于 2015 年 12 月 30 日完成工商变更； 经营期限：2009-07-20 至 2029-07-20。 *2 达科为（深圳）医疗设备有限公司系本公司之子公司，于 2016 年 01 月 28 日在深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 440306115033818 的企 业法人营业执照，注册资本 300.00 万元人民币；经营期限为永续经营。 *3 深圳市达科为生物工程有限公司系本公司之子公司，于 2011 年 12 月 15 日 在深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 440301105900321 的企业法 人营业执照，注册资本 100.00 万元人民币； 2013 年 6 月 7 日，依据股东会决议及章程，注册资本由 100.00 万元增资为 150 万元，变更后公司持股比例由 100%降为 66.67%； 2013 年 8 月 30 日，依据股东会决议及章程，注册资本由 150 万元增资为 157.8947 万元，变更后公司持股比例由 66.67%降为 63.33%； 2015 年 8 月 20 日，本公司与吴庆军、何俊峰签订股权转让协议，吴庆军将持 有深圳市达科为生物工程有限公司 19.00%的股权（公司注册资本 157.8947 万 元中吴庆军出资额为 30.00 万元）、何俊峰将持有深圳市达科为生物工程有限 公司 12.6667%的股权（公司注册资本 157.8947 万元中何俊峰出资额为 20.00 万元）转让给本公司，于 2015 年 11 月 2 日完成工商变更； 经营期限：2011-12-15 至 2041-12-15。 *4 北京达科为生物技术有限公司系本公司全资子公司，于 2008 年 01 月 30 日 在北京市工商行政管理局朝阳分局注册成立，取得注册号为 110105010787707 的企业法人营业执照，注册资本 100.00 万元人民币； 2015 年 8 月 20 日，本公司与林传勇、田增遂签订股权转让协议，林传勇将持 有北京达科为生物技术有限公司 6.18%的股权（公司注册资本 200.00 万元中 吴庆军出资额为 12.36 万元）、田增遂将持有北京达科为生物技术有限公司 4.19% 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 107 的股权（公司注册资本 200.00 万元中田增遂出资额为 8.38 万元）转让给本公 司，于 2015 年 11 月 26 日完成工商变更； 经营期限：2008-01-30 至 2028-01-29。 *5 上海达科为生物技术有限公司系本公司之孙公司，于 2013 年 12 月 18 日在 上海市奉贤区市场监管局注册成立，取得注册号为 310120002259371 的企业法 人营业执照，注册资本 100 万元人民币，经营期限：2013-12-18 至 2033-12-17。 *6 深圳市雷擎信息技术有限公司系本公司之孙公司，于 2013 年 03 月 14 日在 深圳市市场监督管理局注册成立，取得注册号为 440301106961687 的企业法人 营业执照，注册资本 100.00 万元人民币。 2015 年 9 月 25 日，本公司与田增遂签订股权转让协议，田增遂将持有深圳市 雷擎信息技术有限公司 10%的股权（公司注册资本 100.00 万元中田增遂出资 额为 10 万元）转让给北京达科为生物技术有限公司，于 2015 年 12 月 8 日完 成工商变更。 *7 达生生物（香港）有限公司系本公司之子公司，于 2015 年 06 月 22 日在香 港特别行政区注册成立，总投资额为 1 万美元。 2、 重要的非全资子公司 无 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 无 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的联营企业 无 2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 108 5、 与合营企业投资相关的未确认承诺 无 6、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 (三) 重要的共同经营 无 (四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、 与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董 事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任， 但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过风险管理主管递交的月度报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的 政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 109 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。 （3）其他价格风险 公司未持有其他上市公司的权益投资。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 14,253,000.00 14,253,000.00 应付账款 24,499,954.45 644,551.64 411,632.39 2,075.00 25,558,213.48 其他应付款 784,386.27 37,668.77 2,900.00 13,000.00 837,955.04 长期借款 489,372.89 489,372.89 合计 39,537,340.72 682,220.41 903,905.28 15,075.00 41,138,541.41 九、 关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 本公司控股股东和实际控制人 公司实际控制人为吴庆军先生与吴映洁女士。吴庆军先生直接持有公司 19.07%的 股份，并通过鲲鹏聚贤控制公司 18.70%的股份，吴映洁女士直接持有公司 19.07% 的股份，吴庆军先生与吴映洁女士为父女关系，合计控制公司 56.84%的股份，同 时吴庆军先生担任公司董事长兼总经理，能够对股东大会、董事会、公司的经营决 策等事项产生重大影响。 (二) 本公司的合营和联营企业情况 无 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 110 (三) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有 限合伙） 股东 359244415 深圳市鲲鹏立达投资有限责任公 司 鲲鹏投资公司股东 358813938 深圳市鹏立达投资管理企业（有限 合伙） 鲲鹏投资公司股东 359204421 深圳市凤立达投资管理企业（有限 合伙） 鲲鹏投资公司股东 359181813 达科为生物技术（香港）有限公 司 股东吴庆军、何俊峰 100%控股公司 MEDSYNC TECHNOLOGIES LTD 股东吴庆军、何俊峰 85%控股公司 Springwill Capital Inc. 股东、董事、高级管理人员吴庆军控制的公司 Multihans Capital Inc. 股东、董事、高级管理人员何俊峰控制的公司 Mount Palace Capital Inc. 股东、董事李杰控制的公司 (四) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、 报告期关联采购商品情况 关联方 关联交易内容 2016.12.31 2015.12.31 达科为生物技术（香港）有限公司 科研试剂 256,644.73 16,742,226.38 MEDSYNC TECHNOLOGIES LTD 仪器及医疗设备 127,242.39 1,301,335.63 合计 383,887.12 18,043,562.01 3、 报告期无关联出售商品/提供劳务情况 。 4、 报告期无关联托管/承包情况。 5、 报告期无关联租赁情况。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 111 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 112 6、 报告期关联担保情况 序号 合同编号 债务人 债权人 担保人 担保 方式 担保金融 （万元） 主债权合同编号 履行情况 1 2016 圳 中 银 蛇 小 保 字 第 000046A 号、 2016圳中银蛇小保字第000046B号、 2016圳中银蛇小保字第000046C号、 2016圳中银蛇小保字第000046D号 达科为医疗 中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行 吴庆军、何俊峰、深 圳达科为生物、达 科为工程 保证 200 2016圳中银蛇额协字第7000046 号 2016圳中银蛇小借字第000046号 正在履行 2 2016 圳 中 银 蛇 小 质 字 第 000046A 号、 2016圳中银蛇小质字第000046B号 达科为医疗 中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行 达科为医疗 质押 200 2016圳中银蛇额协字第7000046 号 2016圳中银蛇小借字第000046号 正在履行 3 2016 圳 中 银 蛇 小 保 字 第 100003A 号、 2016圳中银蛇小保字第100003B号、 2016圳中银蛇小保字第100003C号、 2016圳中银蛇小保字第100003D号 达科为医疗 中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行 吴庆军、何俊峰、深 圳达科为生物、达 科为工程 保证 200 2016圳中银蛇小借字第100003号 正在履行 4 2016圳中银蛇小质字第100003号 达科为医疗 中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行 达科为医疗 质押 200 2016圳中银蛇小借字第100003号 正在履行 5 SHZZX1910120160164-12 深圳达科为 生物 华夏银行股份有限公 司深圳后海支行 吴庆军、何俊峰 保证 500 SHZZX1910120160164 正在履行 6 SHZZX19（高保）20160003-11 达科为工程 华夏银行股份有限公 司深圳后海支行 吴庆军、何俊峰 保证 500 SHZZX19（融资）20160003、 SHZZX1910120160062、 SHZZX1910120160080 正在履行 说明：“达科为医疗”为深圳市达科为医疗科技有限公司的简称； “深圳达科为生物”为深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科为生物技术有限公司）的简称； “达科为工程”为深圳市达科为生物工程有限公司的简称。 7、 报告期无关联方资金拆借情况。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 113 8、 报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 114 9、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬总额 1,912,971.59 1,582,596.03 (五) 报告期关联方应收应付款项情况 应收关联方款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 达科为生物技术（香港）有限公司 974,033.36 应付账款 MEDSYNC TECHNOLOGIES LTD 24,051.00 其他应付款 达科为生物技术（香港）有限公司 3,045.81 十、 股份支付 (一) 本报告期股份支付总体情况 项目 本期金额 上期金额 公司本期授予的各项权益工具总额 70.39 万股 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期 限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 (二) 本报告期以权益结算的股份支付情况 项目 本期金额 上期金额 授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00 4,754,200.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 4,754,200.00 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应收账款 达科为生物技术（香港）有限公司 803,635.04 其他应收款 达科为生物技术（香港）有限公司 379,432.89 其他应收款 吴庆军 28,133.17 其他应收款 何俊峰 2,694.31 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 115 其他说明： 2015 年 11 月 8 日深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙）以 3.84 元/注册资本的 价格增资 70.39 万元为员工激励；2015 年 11 月 12 日新股东温礼杰、宗金春、王强、 李浩源以 10.59 元/注册资本的价格增资 47.1952 万元。深圳市鲲鹏聚贤投资管理企 业（有限合伙）为公司核心员工持股平台，其增资价格低于外部股东温礼杰、宗金 春、王强、李浩源增资时的价格。外部股东增资时的价格明细如下： 股东 投资额 注册资本 每股价格 温礼杰 1,000,000.00 94,391.00 10.59 宗金春 1,000,000.00 94,391.00 10.59 王强 1,200,000.00 113,268.00 10.59 李浩源 1,800,000.00 169,902.00 10.59 合计 5,000,000.00 471,952.00 根据企业会计准则，企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易应确认为股份支付。以上述外部投资者增资的价 格作为公允价值，深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙）以低于公允价值增资 的行为应确认股份支付。 综上所述深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业（有限合伙）增资股份的公允价值与实际增 资价格的差异 4,754,200.00 元确认股份支付费用，计入当期管理费用，同时相应增 加资本公积-其他资本公积 4,754,200.00 元。 (三) 本报告期无以现金结算的股份支付情况 (四) 本报告期无股份支付的修改、终止情况 十一、 或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截止2016年12月31日，本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财 务影响。 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截止2016年12月31日，本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负 债及其财务影响。 (三) 其他或有负债 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 116 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 (一) 重大承诺事项 本公司报告期无需要披露的重大承诺事项。 (二) 前期承诺履行情况 本公司报告期无需要披露的前期承诺事项。 (三) 其他承诺履行事项 （1）2016 年 4 月 22 日，子公司深圳市达科为生物工程有限公司与华夏银行股份有 限公司深圳后海支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 3,000,000.00 元用于支付货款。借款期限为 2016 年 4 月 22 日至 2017 年 4 月 22 日。由吴庆军、 张莉、何俊峰、郑丽萍、深圳市高新投融资担保有限公司提供保证，截至 2016 年 12 月 31 日，未还本金 1,000,000.00 元。 2016 年 5 月 5 日，子公司深圳市达科为生物工程有限公司与华夏银行股份有限公司 深圳后海支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于 支付货款。借款期限为 2016 年 5 月 5 日至 2017 年 4 月 22 日。由吴庆军、张莉、何 俊峰、郑丽萍、深圳市高新投融资担保有限公司提供保证，截至 2016 年 12 月 31 日， 未还本金 2,000,000.00 元。 （2）2016 年 1 月 26 日，子公司深圳市达科为医疗科技有限公司与中国银行股份有 限公司深圳蛇口支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用于支付货款。借款期限为 2016 年 1 月 28 日至 2017 年 1 月 28 日。吴庆军、何 俊峰、深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科为生物技术有限公司） 和深圳市达科为生物工程有限公司提供保证，深圳市达科为医疗科技有限公司提供 质押担保，质押物为 20 万元人民币定期存单和自合同生效日起两年内深圳市达科为 医疗科技有限公司产生的所有应收账款。 2016 年 1 月 26 日，子公司深圳市达科为医疗科技有限公司与中国银行股份有限公 司深圳蛇口支行签订《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 2,000,000.00 元用 于支付货款。借款期限为 2016 年 2 月 24 日至 2017 年 2 月 24 日。吴庆军、何俊峰、 深圳市达科为生物技术股份有限公司（原深圳市达科为生物技术有限公司）、深圳市 达科为生物工程有限公司和深圳市高新投融资担保有限公司提供保证，深圳市达科 为医疗科技有限公司提供质押担保，质押物为自合同生效日起两年内深圳市达科为 医疗科技有限公司所产生的所有应收账款。 截至 2016 年 12 月 31 日，未还中国银行股份有限公司深圳蛇口支行借款本金共 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 117 2,253,000.00 元。 （3）2016 年 10 月，本公司通过深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司平台取 得借款 4,000,000.00 元，由深圳市高新投融资担保有限公司提供担保，截至 2016 年 12 月 31 日，未还本金 4,000,000.00 元。 （4）2016 年 12 月 8 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳后海支行签订编号为 SHZZX1910120160164 的《流动资金借款合同》，以担保方式取得借款 5,000,000.00 元 用于支付货款。借款期限为 2016 年 11 月 21 日至 2017 年 11 月 21 日。由吴庆军、 何俊峰、郑丽萍、深圳市高新投融资担保有限公司和深圳市鲲鹏聚贤投资管理企业 （有限合伙）提供保证，截至 2016 年 12 月 31 日，未还本金 5,000,000.00 元。 十三、 资产负债表日后事项 本公司报告期无需要披露的日后事项。 十四、 其他重要事项说明 本公司报告期无需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,116,384.54 100.00 324,902.23 7.89 3,791,482.31 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,116,384.54 100.00 324,902.23 7.89 3,791,482.31 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 118 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,458,284.32 100.00 278,182.12 8.04 3,180,102.20 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 3,458,284.32 100.00 278,182.12 8.04 3,180,102.20 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,856,436.54 192,821.83 5.00 3,284,320.72 164,216.04 5.00 1-2 年（含 2 年） 173,868.00 52,160.40 30.00 84,203.60 25,261.08 30.00 2-3 年（含 3 年） 12,320.00 6,160.00 50.00 2,110.00 1,055.00 50.00 3 年以上 73,760.00 73,760.00 100.00 87,650.00 87,650.00 100.00 合计 4,116,384.54 324,902.23 7.89 3,458,284.32 278,182.12 8.04 2、 本报告期不存在单项计提坏账准备的应收账款。 3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 本期金额 上期金额 计提坏账准备 46,720.11 114,090.66 收回/转回坏账准备 4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 深圳市第三人民医院 706,915.00 17.17 35,345.75 中山大学附属肿瘤医院 448,019.00 10.88 22,400.95 深圳华大基因研究院 248,361.20 6.03 12,418.06 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 119 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 中山大学 164,467.01 4.00 8,223.35 南京鼓楼医院 160,600.00 3.90 8,030.00 合计 1,728,362.21 41.98 86,418.11 6、 本报告期应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 性质或内容 北京达科为生物技 术有限公司 子公司 27,952.69 1 年以内 0.68 货款 深圳市达科为医疗 科技有限公司 子公司 30,800.00 1 年以内 0.75 货款 合计 58,752.69 1.43 (二) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,278,144.38 100.00 563,128.18 13.16 3,715,016.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,278,144.38 100.00 563,128.18 13.16 3,715,016.20 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 11,659,757.41 100.00 887,012.17 7.61 10,772,745.24 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,659,757.41 100.00 887,012.17 7.61 10,772,745.24 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 120 例 （%） 1 年以内（含 1 年） 3,798,763.75 189,938.19 5.00 11,331,363.41 566,568.17 5.00 1-2 年（含 2 年） 150,986.63 45,295.99 30.00 1,000.00 300.00 30.00 2-3 年（含 3 年） 1,000.00 500.00 50.00 14,500.00 7,250.00 50.00 3 年以上 327,394.00 327,394.00 100.00 312,894.00 312,894.00 100.00 合计 4,278,144.38 563,128.18 13.16 11,659,757.41 887,012.17 7.61 2、 本期不存在单项计提坏账准备的其他应收款。 3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期金额 上期金额 计提坏账准备 389,127.93 收回/转回坏账准备 323,883.99 4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 性质或 内容 账面余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账准备 深圳市达科为医疗科技有限公 司 往来款 1,725,367.43 1 年以内 40.33 86,268.37 北京达科为生物技术有限公司 往来款 1,582,673.44 1 年以内 36.99 79,133.67 深圳达科为生物工程有限公司 往来款 400,000.00 1 年以内 9.35 20,000.00 深圳市雷擎信息技术有限公司 往来款 113,686.63 1-2 年 2.66 34,105.99 深圳市招商创业有限公司 押金 66,162.00 3 年以上 /1 年以内 1.55 61,982.00 合计 3,887,889.50 90.88 281,490.03 6、 按欠款性质归集的其他应收款情况 欠款性质 期末余额 年初余额 往来款 3,821,727.50 11,116,490.08 保证金、押金 386,544.00 381,994.00 备用金 44,660.69 126,311.42 其他 25,212.19 34,961.91 合计 4,278,144.38 11,659,757.41 7、 本报告期其他应收款关联方的账款情况 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 121 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 性质或 内容 深圳市达科为医疗科技有限公 司 子公司 1,725,367.43 1 年以内 40.33 往来款 北京达科为生物技术有限公司 子公司 1,582,673.44 1 年以内 36.99 往来款 深圳达科为生物工程有限公司 子公司 400,000.00 1 年以内 9.35 往来款 深圳市雷擎信息技术有限公司 孙公司 113,686.63 1-2 年 2.66 往来款 合计 3,821,727.50 89.33 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 122 (三) 长期股权投资 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联 营及合营 企业其他 综合收益 变动中享 有的份额 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被 投资 单位 表决 权比 例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减 值 准 备 本年计 提减值 准备 本年现 金红利 北京达科为生物技术 有限公司 成本法 2,732,722.00 2,732,722.00 2,732,722.00 100.00 100.00 100.00 深圳市达科为医疗科 技有限公司 成本法 5,188,114.00 5,188,114.00 5,188,114.00 100.00 100.00 100.00 深圳市达科为生物工 程有限公司 成本法 1,255,008.62 1,255,008.62 1,255,008.62 95.00 95.00 95.00 达生生物（香港）有 限公司 成本法 64,101.00 64,101.00 64,101.00 100.00 100.00 100.00 达科为（深圳）医疗 设备有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 100.00 合计 9,239,945.62 9,239,945.62 3,000,000.00 12,239,945.62 100.00 100.00 100.00 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 123 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 20,116,664.52 15,591,769.35 其他业务收入 3,870,884.93 2,703,068.93 营业收入小计 23,987,549.45 18,294,838.28 主营业务成本 14,560,046.42 10,973,350.58 其他业务成本 36,206.87 70,896.45 营业成本小计 14,596,253.29 11,044,247.03 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 科研试剂 14,365,074.73 10,717,842.65 10,481,441.63 7,722,828.69 仪器及医疗设备 5,751,589.79 3,842,203.77 4,766,851.27 3,006,290.35 其他 343,476.45 244,231.55 合计 20,116,664.52 14,560,046.42 15,591,769.35 10,973,350.58 3、 主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 20,116,664.52 14,560,046.42 15,591,769.35 10,973,350.58 合计 20,116,664.52 14,560,046.42 15,591,769.35 10,973,350.58 4、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 上海吉盛医学科技有限公司 1,524,786.32 6.36 中山大学 1,237,505.21 5.16 深圳市第三人民医院 1,104,137.43 4.60 中国科学院广州生物医药与健康研究院 723,835.89 3.02 中山大学附属肿瘤医院 649,942.65 2.71 合计 5,240,207.50 21.85 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 124 (五) 投资收益 1、 投资收益明细情况 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,781,807.76 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 衍生金融工具 其他 合计 2,781,807.76 十六、 补充资料 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -4,109.38 -16,756.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,355,325.35 41,920.40 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 125 项目 本期金额 上期金额 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -789,228.76 -107,525.30 股权激励 -4,754,200.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -140,496.80 1,209,140.40 少数股东权益影响额（税后） -9,387.38 -760.85 合计 412,103.03 -3,628,182.06 (二) 净资产收益率及每股收益 本期金额 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.99 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 7.13 0.10 0.10 深圳市达科为生物技术股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 五 日 深圳市达科为生物技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室