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公告编号：2017-017 1 利 和 萃 取 NEEQ : 837885 青岛利和萃取股份有限公司 Qingdao Lihe Extract Co.,Ltd. 年度报告 2016 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 1 公 司 年 度 大 事 记 投 资 者 的 信 公司成功研发面向运动人群的利和萃取 “姜丹”产品，用科技创新引领未来休闲健康运 动新趋势。 基于公司特有的萃取分离技术，公司积极布 局独具特色的 C 端健康市场，积极进行新产品、 新工艺的研发。高纯度姜辣素产品“早安姜好” 姜糖压片填补了国内空白。 公司完成设备升级改造，完成大、中、小设 备互补、产品切换自如、研发生产兼顾的二氧化 碳超临界流体萃取设备体系构建。可实现年处理 鲜姜近 60000 吨、其他芳香类植物 2000 吨。 2016 年 6 月 28 日公司收到《关于同意青岛利 和萃取股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]4654 号）， 2016 年 7 月 13 日，公司股票正式开始挂牌交易。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 2 目 录 公 司 年 度 大 事 记 .................................... 1 第一节 声明与提示 ....................................... 5 第二节 公司概况 ......................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 11 第五节 重要事项 ........................................ 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 24 第七节 融资及分配情况................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 28 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 31 第十节 财务报告 ........................................ 36 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 3 释义 利和萃取、股份公司、本 公司、公司 指 青岛利和萃取股份有限公司 董事会 指 青岛利和萃取股份有限公司董事会 监事会 指 青岛利和萃取股份有限公司监事会 公司章程 指 青岛利和萃取股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 国家食药监局 指 国家食品药品监督管理局 股转系统、全国股份转让 系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则(试行)》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 渤海证券、主办券商 指 渤海证券股份有限公司 律师 指 北京市天元律师事务所 会计师 指 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2016 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 青岛利和家 指 青岛利和家生物科技有限公司 青岛三人本 指 青岛三人本互联网络科技有限公司 利和小美 指 北京利和小美信息技术有限公司,系利和萃取控股子公司 青岛利和聚 指 青岛利和聚创业投资中心(有限合伙) 北京和悟 指 北京和悟创业投资中心(有限合伙) 翊翎资本 指 深圳翊翎资本投资中心(有限合伙) 翊翎加班狗 指 深圳翊翎加班狗资本投资中心(有限合伙) 青岛伟隆 指 青岛伟隆五金机械有限公司 高创担保 指 青岛高创科技融资担保有限公司 萃取 指 利用物质在两种互不相溶(或微溶)的溶剂中溶解度或分配系数的不 同,使溶质物质从一种溶剂内转移到另外一种溶剂中的方法。 超临界二氧化碳萃取 指 用超临界二氧化碳(CO2)流体作为溶剂,利用其高溶解能力和高渗透 能力,从物料中高效萃取有效成分。具有萃取效率高、无有害残留、 天然活性成分和热敏性成分不易被分解破坏等优点。 溶质 指 溶质,溶液中被溶剂溶解的物质。 香辛料 指 利用植物的种子、花蕾、叶茎、根块等,或其提取物,具有刺激性香 味,赋予食物以风味,增进食欲,帮助消化和吸收的作用。 超临界香辛料 指 采用超临界二氧化碳流体萃取并经后续配置加工的香辛料加工产品 花椒油树脂 指 含有许多种物质的混合物,是采用萃取法从花椒中提取的含有花椒 全部风味特征的油状制品,具有花椒的香气和麻感。 姜油树脂 指 含有许多种物质的混合物,是采用萃取法从生姜中提取的含有生姜 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 4 全部风味特征的油状制品,具有生姜的的香气和辣感。 姜辣素 指 姜辣素是姜中辣味成分的总称。 6S 管理 指 6S 现场管理法,6S 即整理(SEIRI)、整顿(SEITON)、清扫(SEISO)、清 洁(SEIKETSU)、素养(SHITSUKE)、安全(SECURITY)。 B 端 指 Business,即主要客户群为工厂和贸易公司等商家。 C 端 指 Consumer,主要客户群为个人消费者。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （3）豁免披露事项及理由 为保证客户及本公司日常经营信息安全,特申请在 2016 年年度报告中豁免披露主要客户名称。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 生产及使用安全风险 调味品生产风险包括原料采购、贮存、销售等环节产生的实 际和潜在的安全问题。食品从农田到达餐桌要经过种植或养殖、 生产加工、贮存、销售等诸多环节,任何一个环节均有可能导致 公司食品卫生安全事故的发生。 此外,部分调味品不是最终消费者直接使用的产品,作为终 端消费品行业的上游企业,其提供的产品需要依赖下游企业的 正确使用。一旦下游终端食品生产企业存在违规违法的情况,例 如有些企业为了追求利润率降低成本,在食品中乱用滥用调味 品,都有可能带来安全风险,影响调味品在公众眼中的形象。 市场风险 目前,国内香辛料调味品提取生产企业规模大小不等,水平 良莠不齐,市场集中度相对较低,产品种类繁多。虽然公司在高 端客户、技术装备、产品质量等方面具有较大的优势,但由于国 内香辛料调味品巨大的消费市场和较高盈利水平,原生产水平 较落后的企业有可能突破技术、设备等壁垒或新的企业进入调 味品生产行业,成为公司的潜在竞争者,公司可能面临激烈的行 业竞争风险。 原材料供应风险 公司产品的原材料主要为生姜、花椒、大蒜等农产品。这些 农产品的生产容易受天气、自然灾害、病虫害影响;加上其种植、 采摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征,因此若公 司主要的原材料产地发生自然灾害,或受到其它不可控因素的 重大影响,将导致原材料供应不足,直接影响到企业的持续生产 和利润水平。 技术研发风险 调味品生产行业要求生产企业具有较高的产品技术储备、生 产管理经验和技术创新能力,技术研发能力和产品质量是调味 品制造行业企业的核心竞争力。 如果公司在技术研发上投入不足,或者研发团队人才流失, 将导致产品技术研发不能持续满足客户的需求,公司的竞争力 可能下降,公司未来持续发展将受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛利和萃取股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Lihe Extract Co.,Ltd. 证券简称 利和萃取 证券代码 837885 法定代表人 张永昌 注册地址 山东省青岛市城阳区双元路 210 号 办公地址 山东省青岛市城阳区双元路 210 号 主办券商 渤海证券 主办券商办公地址 上海市浦东南路 528 号上海证券大厦 N2102 室 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张敬鸿、鞠录波 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄柳 电话 0532-55677727 传真 0532-55677730 电子邮箱 lihe@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市城阳区双元路 210 号,266111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C14 食品制造业 主要产品与服务项目 超临界二氧化碳萃取天然植物精华产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 21,000,000 做市商数量 0 控股股东 不存在单一控股股东 实际控制人 王斌、张永昌 四、注册情况 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913702145577117743 否 税务登记证号码 913702145577117743 否 组织机构代码 913702145577117743 否 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,432,692.80 19,575,940.75 106.54% 毛利率 42.95% 46.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,424,232.92 3,467,603.66 85.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 6,100,030.50 3,580,326.07 70.38% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 19.0090% 26.0043% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.0497% 26.8497% - 基本每股收益 0.3059 0.1651 85.28% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 52,365,385.90 36,180,260.46 44.73% 负债总计 15,357,472.75 5,596,580.23 174.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,007,913.15 30,583,680.23 21.01% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.61 4.37 -63.16% 资产负债率（母公司） 29.00% 15.40% - 资产负债率（合并） 29.33% 15.47% - 流动比率 2.74 4.60 - 利息保障倍数 32.58 23.68 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 777,729.21 -7,647,817.95 - 应收账款周转率 7.68 13.04 - 存货周转率 1.52 1.32 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 44.73% 305.84% - 营业收入增长率 106.54% 214.61% - 净利润增长率 85.26% 860.37% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 10 普通股总股本 21,000,000 7,000,000 200.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,574.57 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 366,474.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,113.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,490.41 非经常性损益合计 381,503.32 所得税影响数 57,300.90 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 324,202.42 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于“C14食品制造业”。公司主营 业务为超临界二氧化碳萃取天然植物精华产品的研发、生产和销售。公司根据客户需求采购生姜、花椒、 辣椒、大蒜等香辛农产品原料，并通过先进的二氧化碳超临界萃取设备进行产品生产，提取精制用于食品、 药品等的有效成分，并主要销售给国内知名企业。公司作为国内香辛料调味品行业主要生产企业之一，在 香辛料有效成分的萃取方面，拥有核心技术。公司上述核心技术涵盖了主要产品的生产过程，是公司核心 竞争力的来源。公司经过多年经营，积累了广泛的销售网络，并与国内多家知名食品加工生产企业建立了 良好的合作关系。 2016年《中国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》指出，将促进消费升级规划，以消费环境 改善释放消费潜力。支持绿色、时尚、品质等新型消费。 根据《食品工业“十三五”发展规划》中提出，“十三五”期间，食品安全治理能力、食品安全水平、 食品产业发展水平和人民群众满意度将明显提升。鼓励食品生产经营企业建设规模化原辅材料和食品加 工、配送基地，加强供应链管理，发展连锁经营、集中采购、标准化生产、统一配送等现代经营方式。以 知名品牌和龙头企业为引领，开展食品研发创新。 公司所处行业属于国家政策鼓励发展的农产品加工行业，公司所从事的领域，符合国家关于提高食品 质量、增强自主创新能力、加强食品科技研发的相关政策。 报告期内，公司采取了较为积极的市场竞争策略，利润率水平相对稳定，商业模式较上年度未发生较 大变化。 1、研发模式 公司研发以自主研发为主，主要依靠公司内部研发团队进行技术创新与工艺改良，并与国内相关高校 建立了良好的产学研合作研究。 公司的研发主要根据两个导向：一是根据市场需求，开发新产品和新工艺；二是针对公司计划的新型 产品进行定向的工艺、设备研发。 公司的市场调查人员根据市场需求，会提出开发新产品或新工艺的要求。公司组织研发人员在公司实 验室里进行小试技术实验后，再根据小试结果进行放大，最后根据放大后的结果，进行进一步改进调试， 并将反复试验后完善后的结果设计成规模化生产工艺，并使用合适设备进行工业化生产。公司的研发流程 具体如下： 2、采购模式 公司制定了完善的原材料采购制度，从源头为产品质量提供保障。采购人员采用贴近农民的采购模 式，背靠原料的原产地，对于上游的原料实行标准化采购。公司根据原料的需求及特点，采用多元化合作 工艺设计 小试 中试 工业化试生产 反馈与调整 工业化生产 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 12 模式，分为以下三种： （1）农业种植合作社采购模式 公司目前主要的采购模式是农业种植合作社采购，因为此模式具有效率高、成本易控、品质易控、 货源稳定等优点。由原材料主要产区的当地农业种植合作社向农民采购原料产品，并进行原料质量第一 道把控，再由企业大规模从农业种植合作社直接采购，并由公司质控部进行原料质量第二道监控。由于 公司所处行业上游的农业产品种类繁多、区域分散、价格随机等特点的存在，因此由合作社直接提供价 格统一、分类明确的货源，能极大减少采购成本。 (2) 农业种植大户采购模式 公司的采购人员会亲自去全国各个地方寻找适合公司生产的具有高品质风味的农产品原料，经过质 控部检验合格后，开始采购符合要求的原料，并与此类农业种植大户形成长期、稳定的合作关系。此种采 购模式具有原料质量高，具有全国各地风味特色的优点。 (3) 其他采购模式 除了上述两种主要的采购模式外，公司还采取直接从农产品生产加工企业采购的模式。在此模式中， 主要采购对象包括国内农产品流通企业及初级加工企业。此种模式可以采购到已经过初加工后的符合公 司生产要求的农产品，可以缩短公司产品的生产周期、提高企业效率。 此外，公司制定了严格的合格供应商管理制度，建立了由采购部、研发部、质控部、主管总经理审核 的多部门联合审评程序，对合格供应商进行评估，并持续监督。每种物料都选择多家供应商，以保证产品 生产需求和质量要求。 公司生产所需的其他辅料、包装材料、低值易耗品的采购均由采购部根据生产计划制定采购计划并组 织采购。 3、生产模式 公司采取季节性的生产模式，生产部根据销售部的订单及公司对市场需求的预测安排生产计划，在原 材料的收购旺季进行大规模生产。公司通过超临界二氧化碳流体萃取法生产，严格按照既定的工艺流程， 控制萃取条件，保证产品生产的持续性、稳定性和精确性。使用该工艺生产芳香植物萃取产品，能够最大 限度地保留天然植物的原始风味、有效成分和药用价值，具有萃取效率高、去有害残留、天然活性成分和 热敏性成分不易被分解破坏等优点。 公司在生产过程中严格执行管理体系的要求，产品经质量控制部门检查，合格产品进行登记入库。 4、销售模式 公司的B端产品的销售模式主要为直销。在全国按省份划分几个大区，每个大区配备大区销售经理， 对接目标客户。依靠自身对香辛料提取物市场的专业理解，目前聚焦重点品类：花椒、姜、大蒜、孜然等 品种的提取物，通过严控品质获得忠实消费者，主要的销售客户包括调味品制造企业、食品、保健品加工 企业和其他客户。公司的销售人员均经过专业培训，以产品为驱动稳扎稳打，在满足下游客户需求的同时， 在产品上做好研发服务，凭借自身专业服务赢得市场价值。 基于独有的生产工艺技术和研发成果，公司新开发了C端产品，目前主要销售模式为：线上销售为主， 线下同步布局。目前公司C端产品尚处起步阶段，产品处于市场测试期和研发升级阶段。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 13 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司经营管理层根据董事会批准的年度经营计划，结合各类产品的市场特点，合理组织生 产经营活动，在重点开发 B 端产品大客户战略布局下，同步进行健康概念 C 端产品的延展研发。 1、财务状况 报告期末公司总资产 5,236.54 万元，比期初的 3,618.03 万元上升 44.73%；报告期末公司净资产 3,700.79 万元，较期初增长 21.01%，每股收益比去年同期增长 85.28%。 2、经营成果 （1）营业收入状况：报告期公司实现营业收入 4,043.27 万元，同比增长 106.54% 。 营业收入大幅增长主要归功于公司正确的市场开拓方向和精准的营销政策。公司 2016 年继续在天然 香辛料领域大力开拓成熟区域重点客户，积极挖掘传统香辛料领域的潜在客户。截至 2016 年 12 月 31 日， 公司年度销售额在 10 万元以上的客户数量超过 70 户，覆盖了销售收入的 81%。与去年相比，重点客户销 售金额得到大幅提高，其中前五大客户销售额超过去年同期的 2.57 倍，客户质量有所提升。 （2）净利润情况：报告期公司实现净利润 642.42 万元，同比增长 85.26% 。 净利润大幅增长，得益于公司扩充产能后，缓解了产品供不应求的局面，销售增长带来了净利润的 同步增长。 （3）现金流量状况：报告期公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期有较大提高。 虽然公司 2016 年提高了原材料季节性集中采购总额，但仍实现了经营活动产生的现金流量净额 77.77 万元，其中销售商品提供劳务收到的现金比去年同期增长 107.63%。为配合公司积极的销售政策， 2016 年公司购买商品接受劳务支付的现金比去年同期增长 48.43% 。 由于公司原材料采购、生产具有季节性，公司 2015 年末闲置资金进行了短期理财，2016 年初，上述 银行保本理财已经全部赎回。 2016 年，公司获得更多银行贷款，缓解了公司采购季资金需求，公司资产负债率为 29.33%，处于合 理区间。 3、研发创新 公司报告期持续开展新工艺、新技术研发，2016 年累计投入研发费用 206.20 万元。公司注重产、学、 研的融合创新，将新产品、新工艺的产业化应用研究置于首位。截至报告期末，公司累计已有 8 项专利获 得批准。专利技术和新产品、新工艺的持续研发，为公司未来销售增长奠定了坚实的技术基础。 公司在强化核心技术更新研究的同时，利用公司独创的姜辣素萃取分离技术，积极开发健康概念的 C 端产品。公司通过研发—>客户反馈—>研发->客户反馈的循环模式，提升 C 端消费品的配方和客户体验。 4、业务拓展 公司积极开拓 B 端商业客户，在大客户、重点产品的战略布局下，公司报告期销售收入实现大幅增 长。 同时，公司基于成熟的生产工艺，开发出独具特色的 C 端健康概念产品。C 端产品以强强联合的思路 同时开展线上、线下合作营销，期待逐步形成以利和萃取核心技术为支撑的，多点开花的销售局面。目前 以“早安姜好”“姜丹”为代表的 C 端产品，正借助互联网渠道迅速进入广大消费者的视野。 5、团队建设 随着公司销售规模的提升，公司逐步建设更加专业化的人才储备和任用机制，关键岗位高薪聘请专业 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 14 化管理人员，提高公司管理效率和生产经营水平。目前公司本科及以上学历职工占总人数的 35.14% 。 公司设有工会组织、职工服务站、党委等民主生活必备机构，能够在日常生产经营中积极服务员工， 听取职工意见和建议，形成良好的生产经营氛围。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 40,432,692.80 106.54% - 19,575,940.75 - - 营业成本 23,068,019.12 121.59% 57.05% 10,410,055.37 168.21% 53.18% 毛利率 42.95% - - 46.82% - - 管理费用 7,209,771.87 148.11% 17.83% 2,905,926.52 105.46% 14.84% 销售费用 2,504,394.76 50.57% 6.19% 1,663,293.29 168.94% 8.50% 财务费用 290,733.34 34.78% 0.72% 215,712.35 75.62% 1.10% 营业利润 6,996,334.91 68.14% 17.30% 4,160,951.94 2,058.97% 21.26% 营业外收入 367,800.51 863.29% 0.91% 38,181.85 -84.35% 0.20% 营业外支出 3,787.60 -97.78% 0.01% 170,672.92 28,327.96% 0.87% 净利润 6,424,232.92 85.26% 15.89% 3,467,603.66 860.37% 17.71% 项目重大变动原因： 收入成本：公司 2016 年度营业收入大幅提升，营业成本相应增加； 管理费用：公司人数增长 30%，管理和考核等任务增加，相应增加管理人员编制；同时公司为保持技 术领先，加大了产品和技术研发投入； 销售费用：公司为扩大销售，扩招了销售人员，随着销售业绩的提升，差旅、工资等各项费用均相应 增长； 财务费用：公司为适应销售规模的扩大，增加了银行融资金额，利息支出相应增加； 营业利润：公司销售增长，营业利润得到提升； 营业外收入：公司收到多笔政府补助，列入营业外收入； 净利润：公司销售增长，净利润同步提升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 40,182,564.04 23,054,934.34 19,449,187.74 10,410,055.37 其他业务收入 250,128.76 13,084.78 126,753.01 0.00 合计 40,432,692.80 23,068,019.12 19,575,940.75 10,410,055.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 天然提取物类 29,691,940.90 73.89% 14,535,480.93 74.74% 精制产品 9,955,265.50 24.78% 4,720,846.20 24.27% 其他类 535,357.64 1.33% 192,860.61 0.99% 合计 40,182,564.04 100.00% 19,449,187.74 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期主营业务收入构成未发生较大变化。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 15 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 777,729.21 -7,647,817.95 投资活动产生的现金流量净额 2,345,870.00 -12,188,435.58 筹资活动产生的现金流量净额 4,383,838.97 25,566,684.29 现金流量分析： 公司经营活动现金流由负转正，得益于公司在秋季的季节性采购支出增加的同时，更注重销售回款 管理； 公司上年度采购淡季，利用闲置资金进行了短期低风险理财，2016 年出于风险控制考虑，收回以前 年度理财投资，未进行新的理财业务； 公司 2015 年度通过增资扩股获得股权融资，2016 年度仅进行了债权融资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 4,287,093.96 10.60% 否 2 第二名 3,534,359.05 8.74% 否 3 第三名 2,948,461.60 7.29% 否 4 第四名 2,647,034.23 6.55% 否 5 第五名 1,403,307.67 3.47% 否 合计 14,820,256.51 36.65% - 以上客户与我公司均不存在关联方关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 金阳县诗腾农产品贸易有限公司 9,167,255.97 29.64% 否 2 昌邑市利源种植专业合作社 4,645,287.95 15.02% 否 3 陇南市武都区园源花椒农民专业合作社 3,068,600.00 9.92% 否 4 昌邑市合利兴农副产品有限公司 2,855,441.76 9.23% 否 5 金阳县农特青花椒种植购销专业合作社 2,746,600.00 8.88% 否 合计 22,483,185.68 72.69% - 以上供应商与我公司均不存在关联方关系。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,061,953.59 1,058,222.73 研发投入占营业收入的比例 5.10% 5.41% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 1 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 16 研发情况： 报告期，公司开展了 8 个研发项目，涉及设备技术、萃取技术和产品研发等领域，全年研发投入较去 年提高近 1 倍，为公司后续发展奠定良好的基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 13,508,751.17 125.13% 25.80% 6,000,503.06 2,121.81% 16.59% 9.21% 应收账款 7,677,555.70 190.57% 14.66% 2,642,257.84 778.09% 7.30% 7.36% 存货 19,213,907.17 71.91% 36.69% 11,176,707.91 145.82% 30.89% 5.80% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 -100.00% 0.00% 0.00% 固定资产 9,108,547.02 362.56% 17.39% 1,969,163.81 -11.63% 5.44% 11.95% 在建工程 445,436.33 -93.75% 0.85% 7,131,704.33 4,634.36% 19.71% -18.86% 短期借款 8,000,000.00 107.90% 15.28% 3,848,000.00 24.13% 10.64% 4.64% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 52,365,385.90 44.73% - 36,180,260.46 305.84% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金增加 125.13%，原因是公司 2016 实现销售收入比去年增长 2,086 万元，加强收款账期管理的 同时努力提高存货周转速度，避免过多资金被季节性采购占用； 应收账款增长 190.57%，原因是公司 2016 年销售收入翻倍，应收账款相应有所增加； 存货增长 71.91%，原因是公司为来年扩大销售，扩大了原材料采购； 固定资产增长、在建工程减少，原因是公司部分在建工程完工转固定资产； 短期借款增加，原因是公司为确保资金充裕，在采购季到来前向银行申请的贷款比去年增加； 资产总额增加，系公司业务规模扩大的结果。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司出资 51 万元投资设立控股子公司利和小美，持有利和小美 51%股权。无出售子公司 情形。 报告期末，公司控股子公司情况如下： 子公司名称 子公司类型 持股比例 表决权比例 青岛利和家生物科技有限公司 有限责任公司 100.00% 100.00% 北京利和小美信息技术有限公司 有限责任公司 51.00% 51.00% 注：截至 2016 年 12 月 31 日，公司已向利和小美出资 51 万元，占利和小美注册资本的 51%，完成对 利和小美的出资；持有其 49%股份的小邻小里科技（北京）有限公司尚未对利和小美出资。 报告期末，公司参股子公司情况如下： 子公司名称 子公司类型 持股比例 表决权比例 青岛三人本互联网络科技有限公司 有限责任公司 10.00% 10.00% 注：截至 2017 年 3 月 31 日，公司已将所持三人本互联 10%股权出让给沈妍女士，相关股权转让手续 已经办理完毕。 （2）委托理财及衍生品投资情况 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 17 报告期内，公司收回上年末理财产品，并未发生新的委托理财及其他衍生品投资业务，截至报告期 末，公司委托理财及衍生品投资余额为 0.00 元。具体情况如下： 根据公司 2015 年 12 月 12 日与中国工商银行股份有限公司青岛正阳路支行签订的《中国工商银行保 本型法人 91 天稳利人民币理财产品计划产品合同》，公司 2015 年购买中国工商银行股份有限公司青岛正 阳路支行理财产品，认购金额人民币 2,000,000.00 元。该产品属于保本收益型理财产品，收益率不受市 场利率的调整而调整，起息日为 2015 年 12 月 12 日，到期日为 2016 年 3 月 14 日。 根据公司 2015 年 12 月 31 日与中国工商银行股份有限公司青岛正阳路支行签订的《中国工商银行对 公客户无固定期限人民币理财产品计划产品合同》，公司 2015 年购买中国工商银行股份有限公司青岛正 阳路支行理财产品，认购金额人民币 2,000,000.00 元。该产品属于非保本浮动收益型理财产品。截至 2016 年 1 月 14 日，公司已将该项理财赎回。 （三）外部环境的分析 宏观环境： 国家十三五发展规划明确提出：将促进消费升级规划，以消费环境改善释放消费潜力，以供给改善和 创新更好满足、创造消费需求，不断增强消费拉动经济的基础作用。支持绿色、时尚、品质等新型消费， 稳步促进健康等大宗消费。推动线上线下融合等消费新模式发展。实施消费品质量提升工程。积极引导海 外消费回流。 公司所使用的是世界最先进的绿色天然萃取技术——二氧化碳超临界流体萃取技术，产品属于传统 工艺萃取产品的升级换代产品，适用领域涵盖高端食品、保健品、日化品的绿色天然原料应用领域，最终 产品将直接提升消费者消费品质。公司基于核心技术研发的姜辣素产品，填补了国内空白，在保健、健康 领域具有较大的应用空间。 行业环境： 2015年末国家规模以上食品工业企业主营业务收入11.35万亿元，年均递增12.5%。进出口食品贸易额 增长23.9%。公司所处食品行业属于国家政策鼓励的农产品深加工方向的绿色食品制造行业，公司所从事 的领域，符合国家关于提高食品质量、增强自主创新能力、加强食品科技研发的相关政策。 市场竞争： 目前萃取行业应用最为广泛的萃取技术是高温蒸馏法和有机溶剂萃取法，国内仅为数不多的几个工 厂使用超临界萃取技术，且应用领域各有特色。在目前市场对超临界萃取技术认知尚不广泛、产品应用研 发尚不成熟的情况下，先进工艺与传统工艺在部分终端应用市场形成竞争格局。 已知趋势： 未来，随着国内消费升级的不断深化及对绿色天然工艺认知度的提高，二氧化碳超临界流体萃取技 术将在更广泛的领域替代传统萃取工艺。 （四）竞争优势分析 鉴于传统萃取工艺中，压榨法的产品成本非常高，目前萃取行业普遍采用的萃取技术是高温蒸馏法、 有机溶剂萃取法，其特点是成本低，缺点是一定程度上破坏了植物的原始风味和药用价值。而公司所采用 的二氧化碳超临界流体萃取技术，具有萃取物风味纯正、保健和药用价值较高、更加绿色天然，有利于提 升食品安全和消费者健康水平。 （五）持续经营评价 公司不存在影响持续经营能力的重大事项。 （六）扶贫与社会责任 公司萃取植物精华，属于国家政策鼓励的农产品深加工方向。公司基于国内领先的设备规模，原材料 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 18 使用量较大，且多为农产品原料，采购区域分布于山东本省农村和偏远山区，有利于拉动当地农产品销售。 公司以为安全创新为企业宗旨，先进的技术工艺对于解决国内农业生态环境污染的现状造成的农产品 农残和重金属普遍超标等问题，具有积极的意义。 （七）自愿披露 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 植物萃取行业历来处于食品、药品、保健品和精细化工行业的最前端，其产品品质直接影响终端消费 品的品质和安全性，越来越多的受到下游行业的重视。 随着居民消费水平的不断提高，对日用品、食品的品质和安全性需求日益提升，对健康和日常保健的 诉求日益迫切，海淘热就是表现之一。具有社会责任心的生产工艺绿色健康的企业，必将在消费升级的洗 礼中脱颖而出。 随着居民生活节奏加快，外出用餐频率增加，餐饮标准化、品质化已经成为快餐行业发展瓶颈。使用 芳香植物萃取物，进行食品标准化生产，已成为越来越多中央厨房和大型食品工厂的选择。 （二）公司发展战略 公司将按照董事会制定的发展战略，积极开拓 B 端工业客户，在大客户、重点产品的战略布局下，继 续深入开展技术研发与产品研发，同步进行健康概念 C 端产品的延展。 （三）经营计划或目标 2017 年公司将继续扩大主营业务销售业绩，为此需加大原材料季节性采购投入，为来年的销售扩张储 备充足的产品；同时公司将继续扩大研发投入，围绕技术创新和产品创新，深耕更多高附加值产品和市场。 （四）不确定性因素 公司所使用的的技术目前处于行业领先水平，不排除未来有更先进的萃取技术实现产业化。公司的新 技术、新产品研发受到人员、技术、市场等多方面因素影响，研发结果和对业绩的影响具有不确定性。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 重要风 险事项 名称 重要风险事项原因简要描述 对公司的 影响 已/拟采取的措施和风险管理效 果 生 产 及 使 用 安 全风险 调味品生产风险包括原料采购、贮存、销售等 环节产生的实际和潜在的安全问题。食品从农 田到达餐桌要经过种植或养殖、生产加工、贮 存、销售等诸多环节,任何一个环节均有可能导 致公司食品卫生安全事故的发生。此外,部分调 味品不是最终消费者直接使用的产品,作为终 端消费品行业的上游企业,其提供的产品需要 相关风险 如果发生 将对公司 销售产生 一定的冲 击。 1、 加强内部质量管控：公司从 订单、生产、销售各个环节严格 把 关 ， 并 于 2016 年 通 过 了 ISO22000 和 FSSC22000 质量体系 认证； 2、 优化外部客户：公司加强与 客户的沟通，并遴选对质量控制 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 19 依赖下游企业的正确使用。一旦下游终端食品 生产企业存在违规违法的情况,例如有些企业 为了追求利润率降低成本,在食品中乱用滥用 调味品,都有可能带来安全风险,影响调味品在 公众眼中的形象。 较严格的客户优先合作，并加强 下游客户应用的沟通，努力将外 部风险降至最低水平。 市 场 风 险 目前,国内香辛料调味品提取生产企业规模大 小不等,水平良莠不齐,市场集中度相对较低,产 品种类繁多。虽然公司在高端客户、技术装备、 产品质量等方面具有较大的优势,但由于国内 香辛料调味品巨大的消费市场和较高盈利水 平,原生产水平较落后的企业有可能突破技术、 设备等壁垒或新的企业进入调味品生产行业, 成为公司的潜在竞争者。 相关风险 如发生， 将可能面 临激烈的 行业竞争 风险。 1 加强技术研发，通过提升技术 水平和产品品质，努力形成独具 特色的技术壁垒； 2、加强产品研发，与客户建立良 好的合作关系，提高客户粘度， 尽可能避免无序竞争的红海。 原 材 料 供 应 风 险 公司产品的原材料主要为生姜、花椒、大蒜等 农产品。这些农产品的生产容易受天气、自然 灾害、病虫害影响;加上其种植、采摘、收购具 有周期性、区域性及季节性的明显特征,因此若 公司主要的原材料产地发生自然灾害,或受到 其它不可控因素的重大影响,将导致原材料供 应不足。 相关风险 如 果 发 生，将直 接直接影 响到企业 的持续生 产和利润 水平。 1、实时关注气候等不可抗力因 素对原料品质和价格的影响；放 眼全国采购市场，遴选优质生产 原料； 2、与供应商建立长期稳定合作 关系，尽力保证淡旺季原料有序 供应。 技 术 研 发风险 调味品生产行业要求生产企业具有较高的产 品技术储备、生产管理经验和技术创新能力,技 术研发能力和产品质量是调味品制造行业企 业的核心竞争力。如果公司在技术研发上投入 不足,或者研发团队人才流失,将导致产品技术 研发不能持续满足客户的需求。 相关风险 如 果 发 生，将影 响公司竞 争力和持 续发展 1、随着销售扩张，公司逐年加大 研发投入，从核心萃取工艺、萃 取设备技术及精细化分离等维 度深入研究，努力创造更多绿色 天然、物美价优的特色科技产 品； 2、与著名高校进行产学研合作 研发，努力推动前沿技术产业化 应用。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 20 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 不适用。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,710,000.00 197,741.33 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其它 20,000,000.00 16,360,500.00 总计 27,710,000.00 16,558,241.33 以上事项经公司 2015 年度股东大会审议通过。 上表中其他具体内容为：公司股东、董监高为公司向银行贷款以其个人名义为公司提供的担保，发生 金额取值按照为以下两项合并计算： （1） 本年度内新发生的担保事项金额； （2） 以前年度发生的担保事项有效期延续至本年，但本年末已经解除的担保金额。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 常州卡米文化传播有限公司 卡通形象“炮炮兵” 的版权、形象权及商 标品牌形象授权资质 和授权商品 3,006.67 是 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 22 总计 - 3,006.67 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在 2016 年第四次临时股东大会授权范围内与常州卡米文化传播有限公司签署《卡米&利和萃取 授权合同》，卡米文化同意利和萃取使用炮炮兵卡通形象版权用于开发、设计、生产、销售产品。按照约 定，利和萃取需向卡米文化支付保底使用费和合作分成金，卡米文化需向利和萃取支付商品采购货款。 常州卡米文化传播有限公司为国内知名的原创卡通形象公司，拥有卡通形象“炮炮兵”的版权、形 象权及商标品牌形象授权资质。本关联交易将有利于借助“炮炮兵”卡通形象的知名度提高公司授权产品 的知名度和销售业绩，对公司的经营、损益及资产状况将会产生积极影响。卡米文化与利和萃取的关联交 易交易价格公允，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。本 事项经公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过。 （三）承诺事项的履行情况 1、 限售承诺： 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公 司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、 监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持公 司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股 份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的公司股份作出其他限制性规定。” 《业务规则（试行）》第二章第八条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持 有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限 制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接 持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库 存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股 票限售规定。” 根据《业务规则（试行）》第二章第八条规定，公司实际控制人及控股股东王斌和张永昌承诺，其所 持有公司股份的流通将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》及其他规范性文件的相关规定，包括但不限于在挂牌前直接或间接 持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让 限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年等。 《公司章程》第二十五条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公 司公开发行股份上市前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年内不得转让。公司董 事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股 份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转 让。上述人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。” 截至本报告日，公司限售股已依照上述规则部分解除限售，上述人员均履行了上述承诺。 避免同业竞争承诺： 为有效避免同业竞争，利和萃取的实际控制人以及董事、监事、高级管理人员已做出了以下书面承诺： “本人目前不存在且不从事与青岛利和萃取股份有限公司（下称“利和萃取”）及其子公司主营业务 相同或构成竞争的业务，也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与 利和萃取及其子公司的主营业务相同、相近或构成竞争的业务； 同时，本人承诺： （1）将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与利和萃取及其子公司相同、相似或 在任何方面构成竞争的业务； 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 23 （2）将尽一切可能之努力使本人其他关联企业不从事与利和萃取及其子公司相同、类似或在任何方 面构成竞争的业务； （3）不投资控股于业务与利和萃取及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其 他机构、组织； （4）不向其他业务与利和萃取及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密； （5）如果未来本人拟从事的业务可能与利和萃取及其子公司存在同业竞争，本人将本着利和萃取及 其子公司优先的原则与利和萃取协商解决。 本承诺函自出具之日起生效，并在本人作为利和萃取股东、董事、监事、高级管理人员或关联方的整 个期间持续有效。” 截至本报告签署日上述人员均履行了上述承诺。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 600*3L 设备 抵押 4,002,848.99 7.64% 为本公司向银行贷款 专利 质押 0.00 0.00% 为本公司向银行贷款 总计 - 4,002,848.99 7.64% - 注：权利受限类型为抵押、质押。本事项经公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,000,000 100.00% 14,000,000 21,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,765,343 25.22% 3,530,686 5,296,029 25.22% 董事、监事、高管 2,919,883 41.71% 5,839,766 8,759,649 41.71% 核心员工 - - - - 总股本 7,000,000 - 14,000,000 21,000,000 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王斌 1,154,433 2,308,866 3,463,299 16.49% 3,463,299 - 2 北京和悟创 业投资中心 (有限合伙) 980,007 1,960,014 2,940,021 14.00% 2,940,021 - 3 青岛利和聚 创业投资中 心(有限合 伙) 910,302 1,820,604 2,730,906 13.00% 2,730,906 - 4 张永昌 610,910 1,221,820 1,832,730 8.73% 1,832,730 - 5 于浩 577,270 1,154,540 1,731,810 8.25% 1,731,810 - 6 石洋 577,270 1,154,540 1,731,810 8.25% 1,731,810 - 7 深圳翊翎资 本投资中心 (有限合伙) 466,646 933,292 1,399,938 6.67% 1,399,938 - 8 车吉悦 432,478 864,956 1,297,434 6.18% 1,297,434 - 9 深圳翊翎加 班狗资本投 资中心(有限 合伙) 326,705 653,410 980,115 4.67% 980,115 - 10 靳顺柔子 277,667 555,334 833,001 3.97% 833,001 - 合计 6,313,688 12,627,376 18,941,064 90.21% 18,941,064 0 前十名股东间相互关系说明： 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 25 公司股东中，存在如下关联关系： （1）王斌、张永昌为公司的共同实际控制人； （2）王斌为翊翎资本、翊翎加班狗的普通合伙人、执行事务合伙人，青岛利和聚的有限合伙人； （3）张永昌为青岛利和聚的普通合伙人、执行事务合伙人，翊翎加班狗的有限合伙人； （4）于浩、石洋为青岛利和聚的有限合伙人； 除上述关联关系外，公司前十名股东之间不存在其他任何关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东持股情况分散，自 2013 年 1 月以来，公司或有限公司始终不存在单一控股股东。 （二）实际控制人情况 王斌，男，公司董事长，1979年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于山东工商学院（原 中国煤炭经济学院），研究生学历。2000年7月至2003年5月，在山东省工艺品进出口集团有限公司担任科 长；2003年5月至2004年7月，在新华锦集团有限公司担任科长；2004年7月至2006年12月，在新华锦集团 山东锦隆投资有限公司担任总经理助理；2006年12月2011年3月，在山东新华锦国际股份有限公司（股票 代码：600735）担任董事会秘书；2011年7月至今，任上海俊升创业投资中心（有限合伙）执行事务合伙 人；2011年11月至今，任Dynasty Metal Australia（DMA）董事；2011年11月至今，任常州卡米文化传播 有限公司副董事长；2014年5月至今，任深圳凯世光研股份有限公司董事；2014年12月至今，任湖南蓝海 购企业策划有限公司董事；2015年7月至今，任深圳翊翎创业投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；2015 年9月至今，任翊翎（北京）资本管理有限公司董事长；2015年12月至今，任青岛雨诺网络信息股份有限 公司董事；2010年7月至今，担任公司董事长。 张永昌，男，公司董事、总经理，1976年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于山东工商 学院（原中国煤炭经济学院），研究生学历。2000年8月至2001年8月，就职于海尔集团厨电事业部；2001 年8月至2006年6月，任海尔集团上海海尔工贸有限公司产品经理、总经理；2006年6月至2007年4月，任海 尔集团顾客服务经营公司业务部长；2007年4月至2009年1月，任海尔集团成都工贸限公司总经理；2009年 8月至2009年10月，任海尔集团商用空调本部顾客服务部服务总监；2009年10月至2010年7月，任海尔集团 中央空调事业部部长；2010年8月至2011年10月，在利和有限任职；2011年10月至今，担任公司总经理； 2015年10月至今，担任公司董事。 王斌、张永昌共同控制利和萃取的情况如下： 序号 姓名 持股/控制 任职 比例 1 王斌 直接持股 16.49% 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 26 通过翊翎资本控制 普通合伙人、执行 事务合伙人 6.67% 通过翊翎加班狗控制 普通合伙人、执行 事务合伙人 4.67% 2 张永昌 直接持股 8.73% 通过利和聚控制 普通合伙人、执行 事务合伙人 13% 合计控制 49.56% 王斌、张永昌两人一直对公司的董事会决议及日常经营产生实质影响，并通过一致协商共同控制公司 的财务和经营政策。 2015年12月23日，王斌、张永昌共同签署了《共同控制协议》，双方确认在双方作为公司（包括公司 整体变更为股份有限公司前的有限责任公司阶段）的股东、董事期间，双方一直保持了良好的合作关系， 相互尊重对方意见，在公司重大事项的决策上，均事先进行了充分沟通与协商，取得一致意见后再根据法 律法规和公司章程规定的程序做出正式决策；双方在公司历次股东（大）会和董事会会议中对各项议案的 表决均保持一致，均做出了相同的表决意见；双方确认在多年的合作过程中，对公司的经营理念、发展战 略、发展目标和经营方针的认识一致，对公司的管理和决策已形成充分的信任关系，双方决定继续保持以 往的良好合作关系，相互尊重对方意见，在公司的管理和决策中保持一致意见，以保持公司经营稳定并发 展壮大；该协议自双方签署之日起生效，至公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让之日起届满三 十六个月后终止，但在此期间，一方不再直接或间接持有公司股票的，自该方不再直接或间接持有公司股 份之日起终止。 综上所述，王斌和张永昌两人对有限公司及公司形成了共同控制，这种共同控制的情况是持续有效存 在的。公司的实际控制人为王斌和张永昌。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、债券融资情况 不适用。 债券违约情况: 不适用。 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用。 四、间接融资情况 不适用。 违约情况: 不适用。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 9 月 27 日 0.00 0.00 20.00 合计 0.00 0.00 20.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0.00 0.00 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王斌 董事长 男 38 研究生 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 张永昌 董事、总 经理 男 41 研究生 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 于浩 董事、副 总经理 男 40 本科 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 黄柳 董事、董 秘、财务 总监 女 40 本科 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 李栋 董事 男 29 研究生 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 否 石洋 监事会主 席 男 38 研究生 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 郝秀美 监事 女 43 专科 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 张立华 职工代表 监事 男 35 专科 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 王振尧 副总经理 男 45 本科 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 朱晓军 副总经理 男 43 本科 2015 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系；董事长王斌与董事、总经理张永昌为公司实际控制 人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王斌 董事长 1,154,433 2,308,866 3,463,299 16.49% - 张永昌 董事、总经理 610,910 1,221,820 1,832,730 8.73% - 于浩 董事、副总经 理 577,270 1,154,540 1,731,810 8.25% - 黄柳 董事、董秘、 财务总监 - - - - - 李栋 董事 - - - - - 石洋 监事会主席 577,270 1,154,540 1,731,810 8.25% - 郝秀美 监事 - - - - - 张立华 职工代表监事 - - - - - 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 29 王振尧 副总经理 - - - - - 朱晓军 副总经理 - - - - - 合计 - 2,919,883 5,839,766 8,759,649 41.71% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 黄柳，女，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，财务法律双专业，具有上海证 券交易所董事会秘书资格、证券从业资格。2007 年 10 至 2015 年 12 月，担任山东新华锦国际股份有限公 司（股票代码：600735）主管会计、证券事务代表、证券部副部长；2015 年 12 月至今，担任公司董事；2016 年 1 月至今，担任公司董事会秘书、财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 20 24 销售人员 14 20 研发人员 8 11 财务人员 5 6 采购人员 2 2 其他人员 8 11 员工总计 57 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 4 本科 11 22 专科 18 24 专科以下 24 24 员工总计 57 74 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，根据公司业务扩展情况，销售、研发、财务、后勤人员均有所增加。公司中高层及核心员 工保持稳定，没有变动。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 30 2、人才引进： 报告期内公司有针对性地招聘优秀专业人才，以保障公司发展的需求。 3、人员培训： 公司一直很重视员工的培训工作，定期召开培训及工作交流会议，对新员工进行入职培训，新员工岗 位技能培训、实习，在职员工专业的课程培训等，不断提升员工的自身素质和专业技能。 4、薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳 动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等 社会保险和住房公积金，并按规定支付相关费用。 5、离退休职工： 公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 2,124,744 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司未认定过核心员工，公司核心技术人员未发生变化。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 （1）股东大会的建立健全及运行情况 2015 年 12 月，公司进行股改，成立股份公司，设立了股东大会，行使《公司法》和《公司章程》规定 的权利。股东大会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。自股份公司设立以来，股东大会依法履行《公 司法》、《公司章程》赋予的职责。 2016 年共召开 5 次股东大会，修改了公司章程、通过了《股东大会议事规则》等制度，对股东大会、 的职权、履职程序等规定进行了完备；对公司董事和监事选举、制度建设、挂牌全国中小企业股份转让系 统、关联交易、年度融资等重大事项进行了决策。公司股东大会规范运行，股东积极履行职责，股东大会的 召开次数符合《公司章程》的规定，会议议题无违法违规情形，会议决议均得到有效执行。 （2）董事会的建立健全和运行情况 公司设有董事会，行使《公司法》和《公司章程》规定的权利。董事会由股东大会选举的 5 名董事组 成，任期 3 年，董事会选举董事长 1 名。自股份公司设立以来，董事会依法履行《公司法》、《公司章程》 赋予的职责，行使执行股东大会决议并制定公司经营投资方案和投资计划等职权。2016 年 1 月，公司完善 了《董事会议事规则》等制度，对董事会的职权、履职程序等规定进行了完备。2016 年度召开的 5 次董事 会，对高级管理人员聘任、制度建设、挂牌全国中小企业股份转让系统、年度关联交易预计、年度等重大事 项进行了决策。董事积极履行职责，董事会规范运行。董事会的召开次数符合《公司章程》的规定，会议议 题无违法违规情形，会议决议均得到有效执行。 （3）监事会的建立健全和运行情况 公司设有监事会，行使《公司法》和《公司章程》规定的权利。监事会由股东大会选举的 2 名监事和 职工代表大会选举的 1 名职工代表监事组成，任期 3 年，监事会选举监事会主席 1 名。自股份公司设立以 来，监事会依法履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，行使检查公司财务、监督董事、管理层的职责。 2016 年 1 月，公司完善了《监事会议事规则》等制度，对监事会的职权、履职程序等规定进行了完备。2016 年共召开 3 次监事会，对监事会主席选举、制定监事会议事规则等重大事项进行了决策。监事会规范运行， 监事积极履行职责。会议的召开次数符合《公司章程》的规定，会议议题无违法违规情形，会议决议均得到 有效执行。 （4）公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会” 议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 32 事项作出决议，保证公司的正常发展。公司股东担任公司董事，通过参与董事会和股东大会，能够及时参 与公司重大事项的讨论、决策，充分行使董事和股东的权利，促进公司治理的不断完善。公司监事会能够 较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。但由于股份公 司成立时间尚短，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识、制度学习方面需要在实践过程中进一步完善 和提高。 （5）职工代表监事履行职责的实际情况 《公司章程》第一百二十三条第二款规定：监事会应当包括适当比例的公司职工代表，其中职工代表 的比例不低于三分之一。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会或者其他形式民主选举产生。 2015 年 12 月 18 日，公司召开职工代表大会选举职工代表监事，选举张立华担任公司职工代表监事， 与经股东大会选举的 2 位监事共同组成监事会。张立华自担任监事以来，积极履行监事的职责，对公司的 规范运行形成了有效监督。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法 律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。还指出公司在治理机制方面还可 以改进和完善，包括：公司内部控制制度需要不断完善；公司董事、监事、高级管理人员等相关人员需进一步加 强对相关法律、法规及政策的学习和培训；持续吸引社会专业人才，提高专业人才在董事会、监事会、高级管理 人员中的比例；进一步加强公司投资者关系管理工作等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内，公司对外投资、融资等重大事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 经 2016 年 1 月 22 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过修改章程的议案，按照全国中小企业股份 转让系统章程指引修改完善了公司章程； 经 2016 年 9 月 3 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过修改章程的注册资本为人民币 2100 万 元，总股本为 2100 万股（公告 2016-007、2016-008）； （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、规范公司治理并审议了相关制度,包括: 公司内部管理机构设置、股东大会议事规 则、董事会议事规则、总经理工作细则、董 事会秘书工作制度、关联交易决策制度、对 外担保制度、融资决策制度、非日常经营交 易事项决策制度、日常生产经营决策制度、 规范与关联方资金往来的管理制度,并聘任 具有专业经历的董事会秘书; 2、审议的重大议案包括公司 2015 年度报告 及摘要、公司 2014、2015 年关联交易的议 案、公司 2016 年半年度报告及摘要、公司 2016 年半年度利润分配及资本公积转增股 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 33 本议案、修改公司章程相关条款、向银行借 款等; 3、根据章程及相关规定召集 5 次股东大会 会议 监事会 3 1、监事会列席了董事会历次会议,对董事会 执行股东大会的决议、履行诚信义务进行了 监督。 2、2016 年度公司监事会审议的重要事项 有:通过了监事会议事规则、公司 2015 年度 监事会工作报告、公司 2015 年年度报告及 其摘要、公司 2016 年度公司与关联方日常 关联交易预计的议案等。 股东大会 5 审议了公司董事会、监事会报送的修订公司 章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、 监事会议事规则、总经理工作细则等公司治 理制度;2015 年度报告、2016 年中期报 告;2016 年度关联交易预计、2016 年中期利 润分配方案;2015 年董事会工作报告、监事 会工作报告等三会运行情况的报告等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 截止报告期末，公司有 14 名股东，5 名董事，3 名监事。2016 年召开的历次董事会、监事会、股东 大会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司法》、 《公司章程》、三会议事规则等法规制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司 法》、《公司章程》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司的重大决策均按照相关制度规定 的程序和规则进行。截至报告期末，三会及管理层人员均未出现违法、违规现象，勤勉尽职的履行应尽的 职责和义务。公司的治理情况符合各项相关法律法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务并做好投资者关系管理。公司相关工作人员通过电话、邮件、面对 面交流等方式，与投资者无障碍沟通，真诚的对待每一位关注公司发展的投资人，如实的回答投资者的每一个问 题，让每一位投资者能更全面的了解公司。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 34 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开 公司主营业务为超临界二氧化碳萃取天然植物精华产品的研发、生产和销售。公司拥有独立完整的研发系 统、采购系统、生产系统和销售系统，拥有与上述经营相适应的生产和管理人员及组织机构，拥有与其经营相适 应的技术、场所、机器设备等。 公司控股股东、实际控制人投资控股或参股其他企业与本公司主营业务不存在同业竞争或显失公平的关联 交易；控股股东、实际控制人、其他持有公司 5%以上股份的股东、董事、高级管理人员及核心技术人员均做出了 避免同业竞争的承诺。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制或投资的其他企业。因此，公司业务独立。 2、资产分开 股份公司由有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明 确界定并划清，公司合法拥有或使用与生产经营有关的商标、专利、非专利技术等所有权或使用权。主要财产权 属明晰，均由公司实际控制和使用。 截至本报告签署日，公司股东及其关联方不存在占用和支配公司资产，损害公司利益的情况。因此，公司资 产独立。 3、人员分开 公司拥有独立的员工队伍，建立了独立的劳动人事和薪酬管理体系，与员工均已签订了劳动合同。公司具有 独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董 事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员专职在公司工作 并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务及领取薪酬的 情形。 4、财务分开 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系和 财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能 够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与股东及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。公司 独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在股东及其控制的其他企业干预本公司资金运用的情况。 截至本报告签署日，公司股东及其关联方不存在占有和支配公司资产，损害公司利益的情况。 5、机构分开 公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、监督及经营管理机构，建立了有效的法人治理结构。公司设置 了综合部、办公室、市场部、销售部、研发中心、质控部、财务部、采购部、生产部、终端事业部等职能部门及 管理机构，并建立了相应的业务管理制度，公司独立行使经营管理权、机构设置权。 公司控股股东与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东单位干预公司正常生产经营活动的 现象。公司拥有独立的生产经营场所和办公机构，与股东单位无合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身情 况制定，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制制度是一 项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整与完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、财务管理体系 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 35 报告期内，公司严格遵守国家政策及法规，认真落实各项财务管理制度，有序的开展工作，认真的执行公司 财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司在有效的分析各项风险的前提下，事前反复验证、提前防范，事中调整控制，从企业规范的 角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守《信息披露制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司已经建立了《年度报告差错责任追究制度》，如发生 重大差错事项，将严格按照该制度进行责任追究。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中天运[2017]审字第 90681 号 审计机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2017 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 张敬鸿、鞠录波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 我们审计了后附的青岛利和萃取股份有限公司（以下简称“青岛利和”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是青岛利和管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 37 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三 审计意见 我们认为，青岛利和财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛利和 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 二○一七年四月十五日 中国注册会计师：张敬鸿、鞠录波 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,508,751.17 6,000,503.06 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7,677,555.70 2,642,257.84 预付款项 347,080.59 1,363,817.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 152,840.21 553,195.38 买入返售金融资产 存货 19,213,907.17 11,176,707.91 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,000,000.00 流动资产合计 40,900,134.84 25,736,481.33 非流动资产： 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 38 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 9,108,547.02 1,969,163.81 在建工程 445,436.33 7,131,704.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 394,176.94 426,333.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,162,730.11 838,690.24 递延所得税资产 254,360.66 77,887.59 其他非流动资产 非流动资产合计 11,465,251.06 10,443,779.13 资产总计 52,365,385.90 36,180,260.46 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 3,848,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,462,385.42 1,035,063.43 预收款项 377,437.47 129,195.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 332,118.00 175,746.05 应交税费 1,099,166.35 -64,488.49 应付利息 12,931.11 3,524.63 应付股利 其他应付款 648,301.07 469,539.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 39 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,932,339.42 5,596,580.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 425,133.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 425,133.33 负债合计 15,357,472.75 5,596,580.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 21,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,402,711.39 23,402,711.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 657,952.21 一般风险准备 未分配利润 5,947,249.55 180,968.84 归属于母公司所有者权益合计 37,007,913.15 30,583,680.23 少数股东权益 所有者权益总计 37,007,913.15 30,583,680.23 负债和所有者权益总计 52,365,385.90 36,180,260.46 法定代表人：张永昌 主管会计工作负责人：黄柳 会计机构负责人：黄柳 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,110,867.43 5,878,887.99 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 40 衍生金融资产 应收票据 10,000.00 应收账款 7,996,037.52 2,689,161.89 预付款项 137,073.11 1,336,648.84 应收利息 应收股利 其他应收款 103,987.15 413,175.51 存货 19,213,907.17 11,176,707.91 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,000,000.00 流动资产合计 40,571,872.38 25,494,582.14 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,011,500.00 501,500.00 投资性房地产 固定资产 9,106,816.21 1,966,525.80 在建工程 145,436.33 7,131,704.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 394,176.94 426,333.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,162,730.11 838,690.24 递延所得税资产 162,078.82 51,147.50 其他非流动资产 非流动资产合计 11,982,738.41 10,915,901.03 资产总计 52,554,610.79 36,410,483.17 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 3,848,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,462,385.42 1,030,954.00 预收款项 376,035.01 122,625.00 应付职工薪酬 174,922.43 175,273.55 应交税费 1,067,678.04 -42,804.34 应付利息 12,931.11 3,524.63 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 41 应付股利 其他应付款 723,705.87 469,539.61 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,817,657.88 5,607,112.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 425,133.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 425,133.33 负债合计 15,242,791.21 5,607,112.45 所有者权益： 股本 21,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,404,211.39 23,404,211.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 650,844.89 未分配利润 6,256,763.30 399,159.33 所有者权益合计 37,311,819.58 30,803,370.72 负债和所有者权益总计 52,554,610.79 36,410,483.17 法定代表人：张永昌 主管会计工作负责人：黄柳 会计机构负责人：黄柳 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 40,432,692.80 19,575,940.75 其中：营业收入 40,432,692.80 19,575,940.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 42 二、营业总成本 33,453,848.30 15,415,132.71 其中：营业成本 23,068,019.12 10,410,055.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 280,752.17 2,063.28 销售费用 2,504,394.76 1,663,293.29 管理费用 7,209,771.87 2,905,926.52 财务费用 290,733.34 215,712.35 资产减值损失 100,177.04 218,081.90 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 17,490.41 143.90 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,996,334.91 4,160,951.94 加：营业外收入 367,800.51 38,181.85 其中：非流动资产处置利得 37,131.85 减：营业外支出 3,787.60 170,672.92 其中：非流动资产处置损失 3,574.57 117,347.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,360,347.82 4,028,460.87 减：所得税费用 936,114.90 560,857.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,424,232.92 3,467,603.66 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 归属于母公司所有者的净利润 6,424,232.92 3,467,603.66 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 43 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,424,232.92 3,467,603.66 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3059 0.1651 （二）稀释每股收益 0.3059 0.1651 法定代表人：张永昌 主管会计工作负责人：黄柳 会计机构负责人：黄柳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 40,185,389.10 19,677,888.69 减：营业成本 23,029,101.84 10,410,055.38 营业税金及附加 279,060.04 2,063.28 销售费用 2,235,989.76 1,634,448.33 管理费用 7,131,306.15 2,793,859.57 财务费用 290,203.24 215,269.58 资产减值损失 103,378.15 215,403.93 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 17,490.41 143.90 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,133,840.33 4,406,932.52 加：营业外收入 367,366.08 37,131.85 其中：非流动资产处置利得 37,131.85 减：营业外支出 3,787.60 170,672.92 其中：非流动资产处置损失 3,574.57 117,347.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号 7,497,418.81 4,273,391.45 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 44 填列） 减：所得税费用 988,969.95 587,597.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,508,448.86 3,685,794.15 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 6,508,448.86 3,685,794.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：张永昌 主管会计工作负责人：黄柳 会计机构负责人：黄柳 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,907,199.18 20,183,496.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 45 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 627.63 收到其他与经营活动有关的现金 788,879.08 162,560.24 经营活动现金流入小计 42,696,705.89 20,346,056.27 购买商品、接受劳务支付的现金 28,519,299.10 19,214,489.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,111,183.57 3,128,094.95 支付的各项税费 2,733,240.36 272,548.23 支付其他与经营活动有关的现金 5,555,253.65 5,378,741.12 经营活动现金流出小计 41,918,976.68 27,993,874.22 经营活动产生的现金流量净额 777,729.21 -7,647,817.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 240,000.00 取得投资收益收到的现金 17,490.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 9,500.00 50,232.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,026,990.41 290,232.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,581,120.41 8,249,167.61 投资支付的现金 100,000.00 4,229,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,681,120.41 12,478,667.61 投资活动产生的现金流量净额 2,345,870.00 -12,188,435.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,887,881.60 6,148,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 455,500.00 筹资活动现金流入小计 9,343,381.60 31,148,000.00 偿还债务支付的现金 4,735,881.60 5,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 223,661.03 181,315.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,959,542.63 5,581,315.71 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 46 筹资活动产生的现金流量净额 4,383,838.97 25,566,684.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 809.93 五、现金及现金等价物净增加额 7,507,438.18 5,730,430.76 加：期初现金及现金等价物余额 6,000,503.06 270,072.30 六、期末现金及现金等价物余额 13,508,751.17 6,000,503.06 法定代表人：张永昌 主管会计工作负责人：黄柳 会计机构负责人：黄柳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,844,939.13 20,214,945.93 收到的税费返还 627.63 收到其他与经营活动有关的现金 1,072,000.79 162,467.31 经营活动现金流入小计 42,917,567.55 20,377,413.24 购买商品、接受劳务支付的现金 28,790,971.07 19,153,952.50 支付给职工以及为职工支付的现金 4,836,586.27 3,114,516.24 支付的各项税费 2,724,552.50 272,265.76 支付其他与经营活动有关的现金 5,653,997.17 5,108,976.57 经营活动现金流出小计 42,006,107.01 27,649,711.07 经营活动产生的现金流量净额 911,460.54 -7,272,297.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 240,000.00 取得投资收益收到的现金 17,490.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 9,500.00 50,232.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,026,990.41 290,232.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,581,120.41 8,246,302.80 投资支付的现金 510,000.00 4,729,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,091,120.41 12,975,802.80 投资活动产生的现金流量净额 1,935,870.00 -12,685,570.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,000,000.00 取得借款收到的现金 8,887,881.60 6,148,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 455,500.00 筹资活动现金流入小计 9,343,381.60 31,148,000.00 偿还债务支付的现金 4,735,881.60 5,400,000.00 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 223,661.03 181,315.71 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,959,542.63 5,581,315.71 筹资活动产生的现金流量净额 4,383,838.97 25,566,684.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 809.93 五、现金及现金等价物净增加额 7,231,979.44 5,608,815.69 加：期初现金及现金等价物余额 5,878,887.99 270,072.30 六、期末现金及现金等价物余额 13,110,867.43 5,878,887.99 法定代表人：张永昌 主管会计工作负责人：黄柳 会计机构负责人：黄柳 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 23,402,711.39 180,968.84 30,583,680.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 23,402,711.39 180,968.84 30,583,680.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,000,000.00 -14,000,000.00 657,952.21 5,766,280.71 6,424,232.92 （一）综合收益总额 6,424,232.92 6,424,232.92 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 657,952.21 -657,952.21 1．提取盈余公积 657,952.21 -657,952.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 49 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 14,000,000.00 -14,000,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 14,000,000.00 -14,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 9,402,711.39 657,952.21 5,947,249.55 37,007,913.15 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,266,000.00 1,406,100.00 -4,554,523.43 2,117,576.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 5,266,000.00 1,406,100.00 -4,554,523.43 2,117,576.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,734,000.00 21,996,611.39 4,735,492.27 28,466,103.66 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 50 （一）综合收益总额 3,467,603.66 3,467,603.66 （二）所有者投入和减少 资本 1,371,800.00 23,628,200.00 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,371,800.00 23,628,200.00 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 362,200.00 -362,200.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 362,200.00 -362,200.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,269,388.61 1,267,888.61 -1,500.00 四、本年期末余额 7,000,000.00 23,402,711.39 180,968.84 30,583,680.23 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 51 法定代表人：张永昌 主管会计工作负责人：黄柳 会计机构负责人：黄柳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 23,404,211.39 399,159.33 30,803,370.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 23,404,211.39 399,159.33 30,803,370.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,000,000.00 -14,000,000.00 650,844.89 5,857,603.97 6,508,448.86 （一）综合收益总额 6,508,448.86 6,508,448.86 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 650,844.89 -650,844.89 1．提取盈余公积 650,844.89 -650,844.89 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 14,000,000.00 -14,000,000.00 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 52 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 14,000,000.00 -14,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 9,404,211.39 650,844.89 6,256,763.30 37,311,819.58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,266,000.00 1,406,100.00 -4,554,523.43 2,117,576.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,266,000.00 1,406,100.00 -4,554,523.43 2,117,576.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,734,000.00 21,998,111.39 4,953,682.76 28,685,794.15 （一）综合收益总额 3,685,794.15 3,685,794.15 （二）所有者投入和减少 资本 1,371,800.00 23,628,200.00 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,371,800.00 23,628,200.00 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 53 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 362,200.00 -362,200.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 362,200.00 -362,200.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,267,888.61 1,267,888.61 四、本年期末余额 7,000,000.00 23,404,211.39 399,159.33 30,803,370.72 法定代表人：张永昌 主管会计工作负责人：黄柳 会计机构负责人：黄柳 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 54 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 青岛利和萃取股份有限公司（以下简称“青岛利和、公司或本公司”），成立 于 2010 年 7 月 1 日，公司的统一社会信用代码号 913702145577117743。2015 年 12 月 23 日，公司改制为股份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资 本为 2,100.00 万元。 公司注册地址：山东省青岛市城阳区双元路 210 号。 公司法定代表人：张永昌。 （二）经营范围 生产：调味料[调味油(Q/QLH0002S]；生产食品添加剂[生姜（精）油（蒸馏）、 辣椒红]；生产：食品用香精、食品用香料。销售：食品添加剂；天然生物科技 的研究开发、技术咨询和技术服务；天然调味料、健康食品、医药中间体、日化 原料及产品的研发；批发零售：日用品、化妆品、卫生用品、农产品；货物进出 口和技术进出口；企业管理咨询，自有资金对外投资。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）公司业务性质和主要经营活动 本公司属食品制造业，主营超临界二氧化碳萃取天然植物精华产品的研发、 生产和销售，主要产品为生姜（精）油、花椒油等。 （四）财务报表批准报出日 本财务报表于 2017 年 4 月 15 日经公司董事会批准报出。 （五）合并财务报表范围 本财务报表的报告期为 2016 年度，本公司合并财务报表范围以控制为基础 给予确定。本期纳入合并财务报表范围的主体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例 表决权比例 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 55 青岛利和家生物科技有限 公司 有限责任公司 100.00% 100.00% 北京利和小美信息技术有 限公司 有限责任公司 51.00% 51.00% 青岛利和家生物科技有限公司成立于 2015 年 8 月 6 日，注册资本 50 万元 人民币，主要从事天然植物萃取物终端消费产品的研发和销售。 北京利和小美信息技术有限公司成立于 2016 年 10 月 17 日，注册资本 100 万元人民币，主要从事软件技术的开发服务及终端消费品的销售。青岛利和持有 其 51%的股权，小邻小里科技（北京）有限公司持有其 49%的股权。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对 收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、 （二十四） “收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注三、（三十）“重大会计判断和估计”。 （一）、遵循企业会计准则的声明 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 56 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一 般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 （四）、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以 下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后 续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 57 不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日， 长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价 直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入 债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母 公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合 并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3、非同一控制下的企业合并 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 58 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工 具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也 计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工 具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权 投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 （六）、合并财务报表的编制方法 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 59 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本 公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并 资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整 合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合 并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 （七）、合营安排分类及共同经营会计处理方法 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 60 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相 关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合 营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相 关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别 享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别 享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别 享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安 排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产 等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部 分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产 减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 61 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且 承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理。 （八）、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用 于支付的存款不属于现金。 现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合 成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币 非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （十）、金融工具 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 62 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债 分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公 允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融 负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并 向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工 具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 63 的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资 性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本 和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司 全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将 其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面 价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减 值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月 内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 64 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计 的独立事件所引起。 4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出 售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可 供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金 融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行 后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重 于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融 资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 65 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对 价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或 其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部 分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产 或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或 金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担 的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 66 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人 作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根 据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未 来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或 债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估 减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具 投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时 间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合 考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 67 本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易 所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售 期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后 确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转 出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本 扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价 值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价 值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十一）、应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 68 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款大于或等于 50 万元，其他应 收款大于或等于 30 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值 的，按照账龄分析法 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风 险特征 关联方组合 按关联方划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 对其他应收关联方款项单独进行减值 测试未减值的，按照其他应收款余额 1%计提坏帐准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 年末如果有客观证据表明应收款项发生减 值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备。 公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入 账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿 后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无 法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款 项列为坏账损失。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 69 （十二）、存货 1、存货分类：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。 2、存货计价：购入存货按实际成本计价，发出存货采用月末一次加权平均 法核算。 3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。 4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。 5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日， 存货按成本与可变现净值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减 值，则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足 以证明某项存货已无使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可 变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估 计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十三）、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见（十）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 70 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益 /所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 71 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 72 此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按（六） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 73 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认 和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投 资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之 日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法 时全部转入当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易 进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 74 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益。 （十四）、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值 收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进 行确认。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。 对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊 销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的， 则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量 的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的 公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损 益。 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其 他资产。 （十五）、固定资产 1、 确认条件： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 2、 折旧方法： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50- 19.00 运输工具 年限平均法 4 5 24.00 电子设备 年限平均法 3 5 32.00 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 75 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法： 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九） “长期资产减值”。 （十六）、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九） “长期资产减值”。 （十七）、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 76 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 （十八）、无形资产 1、计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 77 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九） “长期资产减值”。 2、内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （十九）、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 78 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十）、长期待摊费用 长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各 项费用,按受益期限平均摊销。 （二十一）职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 79 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十二）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （二十三）股份支付的核算方法 1、股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 80 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整 资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价 值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务 取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公 司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3） 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值 的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量， 公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照 有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可 行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日 的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少； 如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具 的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 81 条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 （因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理， 立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十四）收入 1、 收入确认的原则 （1）商品销售收入 商品销售收入已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的 金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工 百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠 地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够 单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根据合 同或协议确认为收入。 （4）使用费收入 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 82 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 2、收入确认的具体原则 本公司确认收入实现时，按销售合同或销售协议的具体约定进行，具体情 况如下：（1）货物发出即开具销售发票确认收入：按合同或协议的约定条款发出 货物后开具销售发票确认。（2）客户收货后开具销售发票确认收入：按合同或协 议的约定条款待客户收货后开具销售发票确认。（3）分期收款确定销售收入：发 出货物后，按合同或协议约定的条款开具销售发票确认。 公司收入具体的确认方法符合行业特点及企业会计准则的规定。 本公司主要产品为各类天然香辛料，按照从购货方应收的合同或协议价款 确定为销售商品收入金额。确认销售收入实现的具体判断依据为：产品已经发出 并经购货方验收后确认收入实现。 （二十五）政府补助 公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够 满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 （二十六）递延所得税资产及递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 83 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计 利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本 或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益， 发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入 当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 84 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值 之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的 初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本 或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益， 发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入 当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十八）主要会计政策、会计估计变更 1、主要会计政策变更 本公司本报告期无会计政策变更。 2、会计的估计变更说明 本公司本报告期无会计估计变更。 （二十九）前期会计差错更正 本公司本报告期无重大会计差错更正事项。 （三十）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 85 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归 类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至 到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不 重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资 重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得 再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所 列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。 发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市 场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 86 判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的 影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 87 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 17% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 城市维护建设税 应缴的流转税税额 7% 教育费附加（含地方） 应缴的流转税税额 3%和 2% 地方水利建设基金 应缴的流转税税额 1% 2、减免税及优惠税率批文 2015 年 10 月公司通过了青岛市高新技术企业复审，获得了青岛市科学技术 局、青岛市财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合签发的《高新技 术企业证书》，证书编号 GF201537100077，有效期为三年。因此 2016 年度企业 所得税仍按照高新技术企业所得税 15%的优惠税率计缴。子公司青岛利和家生物 科技有限公司及北京利和小美信息技术有限公司按照 25%的税率缴纳企业所得 税。 五、 合并财务报表项目注释 注释 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 32,763.26 6,459.31 银行存款 13,432,963.18 5,994,043.75 其他货币资金 43,024.73 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 88 合 计 13,508,751.17 6,000,503.06 截至 2016 年 12 月 31 日，货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或存放 在境外、或有潜在回收风险的款项。 注释 2、应收账款 1、 应收账款分类披露 年末余额 项 目 金 额 比例 (%) 坏账准备 提取比 例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合特征计提坏账准 备的应收款项 7,834,286.43 100.00 156,730.73 2.00 7,677,555.70 其中：(1)账龄组合 7,834,286.43 100.00 156,730.73 2.00 7,677,555.70 (2)关联方组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 7,834,286.43 100.00 156,730.73 2.00 7,677,555.70 年初余额 项 目 金 额 比例 (%) 坏账准备 提取比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账 款 按组合特征计提坏账 准备的应收款项 2,696,181.47 100.00 53,923.63 2.00 2,642,257.84 其中：(1)账龄组合 2,696,181.47 100.00 53,923.63 2.00 2,642,257.84 (2)关联方组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应 收账款 合 计 2,696,181.47 100.00 53,923.63 2.00 2,642,257.84 应收账款的分类标准详见 “三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款 项”。 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 89 年末余额 账 龄 金 额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 7,832,786.43 2.00 156,655.73 1-2 年 1,500.00 5.00 75.00 合 计 7,834,286.43 156,730.73 年初余额 账 龄 金 额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,696,181.47 2.00 53,923.63 合 计 2,696,181.47 53,923.63 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 3、本期计提、收回或转回坏账准备情况：2016 年度计提坏账准备 102,807.10 元。 4、本报告期无实际核销的应收款项。 5、公司无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。 6、应收账款期末欠款前五名明细情况 单 位 名 称 金 额 占应收款比例 （%） 坏账准备余额 第一名 1,575,000.00 20.10 31,500.00 第二名 1,475,000.00 18.83 29,500.00 第三名 1,291,000.00 16.48 25,820.00 第四名 342,500.00 4.37 6,850.00 第五名 239,000.00 3.05 4,780.00 合 计 4,922,500.00 62.83 98,450.00 注释 3、预付款项 1、预付款项的账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年以内 344,479.82 99.26 1,362,236.37 99.88 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 90 账 龄 年末余额 年初余额 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1-2 年 1,300.00 0.37 1,580.77 0.12 2-3 年 1,300.77 0.37 合 计 347,080.59 100.00 1,363,817.14 100.00 2、预付款项期末前五名明细情况 单 位 名 称 金 额 账 龄 占预付款比 例（%） 性质 广州市纳爱生物科技有限公司 209,894.22 1 年以内 60.47 货款 青岛百川汇装饰工程有限公司 69,531.32 1 年以内 20.03 预付装修 费 中国石油天然气股份有限公司山 东青岛销售分公司 24,208.22 1 年以内 6.97 预付费用 台州新利达医药包装有限公司 14,114.80 1 年以内 4.07 货款 青岛林通达软件科技有限公司 9,500.00 1 年以内 2.74 预付费用 合 计 327,248.56 94.28 注释 4、其他应收款 1、其他应收款分类披露 年末余额 项 目 金 额 比例 (%) 坏账准备 提取 比例 （% ） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合特征计提坏账准备 的应收款项 159,326.74 100.00 6,486.53 4.07 152,840.21 其中：(1)账龄组合 159,326.74 100.00 6,486.53 4.07 152,840.21 (2)关联方组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 159,326.74 100.00 6,486.53 4.07 152,840.21 年初余额 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 提取 比例 （%） 账面价值 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 91 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合特征计提坏账准备 的应收款项 562,311.97 100.00 9,116.59 1.62 553,195.38 其中：(1)账龄组合 322,311.97 57.00 6,716.59 1.19 315,595.38 (2)关联方组合 240,000.00 43.00 2,400.00 0.43 237,600.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 562,311.97 100.00 9,116.59 1.62 553,195.38 其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一） 应收款项”。 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末余额 账 龄 金 额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 49,326.74 2.00 986.53 1-2 年 110,000.00 5.00 5,500.00 合 计 159,326.74 6,486.53 年初余额 账 龄 金 额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 313,300.31 2.00 6,266.01 1-2 年 9,011.66 5.00 450.58 合 计 322,311.97 6,716.59 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ：2016 年度转回坏账准备金额 2,630.06 元。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 年末余额 年初余额 备用金 117,706.41 押金保证金 130,000.00 116,000.00 代垫款 29,326.74 328,605.56 合 计 159,326.74 562,311.97 5、其他应收款期末欠款前五名明细情况 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 92 单 位 名 称 性 质 金 额 账 龄 占其他 应收款 比例 （%） 坏账准备 期末余额 青岛伟隆五金机械有限公 司 押金保证 金 60,000.00 1-2 年 37.66 3,000.00 京东网上商城 押金保证 金 50,000.00 1-2 年 31.38 2,500.00 青岛市人力资源和社会保 障局 代垫款 22,326.07 1 年以内 14.01 446.52 郑州蜀海实业有限公司 押金保证 金 20,000.00 1 年以内 12.55 400.00 青岛市住房公积金管理中 心 代垫款 5,120.00 1 年以内 3.21 102.40 合 计 157,446.07 98.81 6,448.92 6、本报告期公司无涉及政府补助的应收款项。 7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释 5、存货及存货跌价准备 1、明细情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 6,964,478.61 6,964,478.61 4,322,928.80 4,322,928.80 包装物 235,183.51 235,183.51 226,116.64 226,116.64 库 存 商 品 11,363,848.61 11,363,848.61 6,602,874.63 6,602,874.63 发 出 商 品 622,310.97 622,310.97 975.88 975.88 委 托 加 工物资 28,085.47 28,085.47 23,811.96 23,811.96 合 计 19,213,907.17 19,213,907.17 11,176,707.91 11,176,707.91 说明：（1）2016 年 12 月 31 日余额中无用于抵押或担保的存货。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 93 （2）2016 年 12 月 31 日余额中无所有权受到限制的存货。 2、存货跌价准备 期末未发现存货存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 注释 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 理财产品 4,000,000.00 注释 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价 值 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 具： 按公允价值计量 的 按成本计量的 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单 位名称 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 年初 本年增加 本年减 少 年末 年初 本年 增加 本年 减少 年末 青 岛 三 人 本 互 联 网 络 科 技 有 限公司 100,000.00 100,000.00 10.00 注释 8、固定资产及累计折旧 1、固定资产明细情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 3,029,853.82 209,487.25 135,516.82 51,893.00 3,426,750.89 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 94 2.本期增加 8,221,231.80 174,110.26 114,693.95 14,780.00 8,524,816.01 （1）购置 370,613.61 174,110.26 114,693.95 14,780.00 674,197.82 （2）在建工 程转入 7,850,618.19 7,850,618.19 3.本期减少 1,037,267.57 26,230.15 1,063,497.72 （1）处置或 报废 26,230.15 26,230.15 （2）其他转 出 1,037,267.57 1,037,267.57 4.年末余额 10,213,818.05 357,367.36 250,210.77 66,673.00 10,888,069.18 二、累计折旧 1.年初余额 1,343,387.40 33,768.20 55,606.24 24,825.24 1,457,587.08 2.本期增加 720,467.67 83,427.09 52,628.28 5,179.32 861,702.36 （1）计提 720,467.67 83,427.09 52,628.28 5,179.32 861,702.36 3.本期减少 525,231.37 14,535.91 539,767.28 （1）处置或 报废 14,535.91 14,535.91 （2）其他转 出 525,231.37 525,231.37 4.年末余额 1,538,623.70 102,659.38 108,234.52 30,004.56 1,779,522.16 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加 3.本期减少 4.年末余额 四、账面价值 1.年末余额 8,675,194.35 254,707.98 141,976.25 36,668.44 9,108,547.02 2.年初余额 1,686,466.42 175,719.05 79,910.58 27,067.76 1,969,163.81 2、2016 年度折旧额为 861,702.36 元。 3、2016 年 12 月 31 日对所有固定资产进行检查，未发现有其账面价值低于可 收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。 注释 9、在建工程 1、在建工程明细情况 工程名称 年末余额 年初余额 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 95 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 超临界萃取 设备 6,385,442.88 6,385,442.88 其他在建工 程 337,821.30 337,821.30 746,261.45 746,261.45 研发中心 107,615.03 107,615.03 合 计 445,436.33 445,436.33 7,131,704.33 7,131,704.33 2、重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 超临界萃取 设备 6,385,442.88 989,149.31 7,310,765.18 63,827.01 其他在建工 程 746,261.45 360,583.62 539,853.01 229,170.76 337,821.30 研发中心 212,022.18 104,407.15 107,615.03 合 计 7,131,704.33 1,561,755.11 7,850,618.19 397,404.92 445,436.33 续下表： 工程名称 预算数（万元） 工 程 投 入 占 预 算 比 例 （%） 工程进度 资金来源 超临界萃取设备 731.08 100.00 100.00 自筹 研发中心 26.00 41.49 41.39 自筹 合 计 757.08 —— —— 自筹 注释 10、无形资产 项 目 财务软件 专利技术 合计 一、账面原值 1.年初余额 77,390.36 782,100.00 859,490.36 2.本期增加 56,437.47 56,437.47 （1）购置 56,437.47 56,437.47 3.本期减少 （1）报废或处置 4.年末余额 133,827.83 782,100.00 915,927.83 二、累计摊销 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 96 1.年初余额 3,002.20 430,155.00 433,157.20 2.本期增加 10,383.69 78,210.00 88,593.69 （1）计提 10,383.69 78,210.00 88,593.69 3.本期减少 （1）报废或处置 4.年末余额 13,385.89 508,365.00 521,750.89 三、账面价值 1.年末余额 120,441.94 273,735.00 394,176.94 2.年初余额 74,388.16 351,945.00 426,333.16 1、2016 年度摊销额为 88,593.69 元。 2、截至 2016 年 12 月 31 日未发现有其账面价值低于可收回金额的情况，故 未计提无形资产减值准备。 注释 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额 备注 装修改造 838,690.24 426,329.92 102,290.05 1,162,730.11 合 计 838,690.24 426,329.92 102,290.05 1,162,730.11 注释 12、递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 163,217.26 24,768.27 63,040.22 9,800.05 应付职工薪酬 332,118.00 65,537.26 175,746.05 26,409.16 应付利息 12,931.11 1,939.67 3,524.63 528.68 未弥补亏损 211,103.00 52,775.73 103,504.99 25,876.25 未来票费用 303,798.18 45,569.73 101,822.96 15,273.44 与 资 产相 关的 递 延收益 425,133.33 63,770.00 合 计 1,448,300.88 254,360.66 447,638.85 77,887.59 2、期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损。 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 97 注释 13、资产减值准备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 53,923.63 102,807.10 156,730.73 其他应收款坏账准 备 9,116.59 2,630.06 6,486.53 合 计 63,040.22 102,807.10 2,630.06 163,217.26 注释 14、短期借款 1、借款分类 借款条件 年末余额 年初余额 抵押借款 1,848,000.00 保证借款 8,000,000.00 2,000,000.00 合 计 8,000,000.00 3,848,000.00 2、借款说明： 贷款银行名称 贷款金额 贷款日期 还款日期 担保方 青岛银行股份有 限公司科技支行 4,000,000.00 2016-9-23 2017-9-22 王斌、张永昌、石 洋、高创担保 青岛银行股份有 限公司科技支行 4,000,000.00 2016-11-3 2017-11-3 于浩、石洋、王 斌、张永昌 注释 15、应付账款 1、应付账款明细情况 项 目 年末余额 年初余额 应付账款 4,462,385.42 1,035,063.43 合 计 4,462,385.42 1,035,063.43 2、期末应付账款前五名明细情况列示如下 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 备注 成都市盛裕合农产品有限公司 非关联方 1,755,000.00 1 年以内 货款 昌邑市利源种植专业合作社 非关联方 1,240,704.00 1 年以内 货款 金阳县农特青花椒种植购销专业 合作社 非关联方 1,040,000.00 1 年以内 货款 安徽凯博生物科技有限公司 非关联方 246,000.00 1 年以内 货款 青岛金海热电有限公司 非关联方 119,408.00 1 年以内 货款 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 98 合 计 4,401,112.00 年末余额中，无账龄超过 1 年的重大应付账款。 注释 16、预收账款 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 377,437.47 129,195.00 合 计 377,437.47 129,195.00 年末余额中，无账龄超过 1 年的重大预收账款 注释 17、应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 175,746.05 4,822,862.30 4,666,490.35 332,118.00 二、离职后福利-提存 计划 444,693.22 444,693.22 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合 计 175,746.05 5,267,555.52 5,111,183.57 332,118.00 2、短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 57,000.00 4,064,024.54 3,988,971.98 132,052.56 二、职工福利费 257,654.96 257,654.96 三、社会保险费 267,234.11 267,234.11 其中：医疗保险 232,514.33 232,514.33 工伤保险 11,316.07 11,316.07 生育保险 23,403.71 23,403.71 四、住房公积金 59,253.00 52,278.00 6,975.00 五、工会经费 52,776.02 77,642.53 85,824.33 44,594.22 六、职工教育经费 65,970.03 97,053.16 14,526.97 148,496.22 合 计 175,746.05 4,822,862.30 4,666,490.35 332,118.00 3、设定提存计划列示 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 99 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 421,289.51 421,289.51 2、失业保险费 23,403.71 23,403.71 合 计 444,693.22 444,693.22 注释 18、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 应交增值税 603,648.95 -297,383.03 企业所得税 423,079.52 232,894.54 城市维护建设税 42,255.43 教育费附加（含地方） 30,182.45 合 计 1,099,166.35 -64,488.49 注释 19、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款利息 12,931.11 3,524.63 合 计 12,931.11 3,524.63 注释 20、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 工程设备款 334,207.00 质保金 25,457.00 57,031.50 暂扣款 369.00 23,523.62 应付费用 622,475.07 54,777.49 合 计 648,301.07 469,539.61 注释 21、递延收益 项 目 年末余额 年初余额 与资产相关的递延收益 425,133.33 合 计 425,133.33 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 100 注释 22、股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减 少 年末余额 持股比例 （%） 王斌 1,154,433.00 2,308,600.00 3,463,033.00 16.49 张永昌 610,910.00 1,222,200.00 1,833,110.00 8.73 于浩 577,270.00 1,155,000.00 1,732,270.00 8.25 石洋 577,270.00 1,155,000.00 1,732,270.00 8.25 青岛利和聚创业 投资中心(有限 合伙) 910,302.00 1,820,000.00 2,730,302.00 13.00 车吉悦 432,478.00 865,200.00 1,297,678.00 6.18 石书河 65,489.00 131,600.00 197,089.00 0.94 王为冬 277,667.00 554,400.00 832,067.00 3.96 靳顺柔子 277,667.00 554,400.00 832,067.00 3.96 赵华 277,667.00 554,400.00 832,067.00 3.96 丁绍玉 65,489.00 131,600.00 197,089.00 0.94 北京和悟创业投 资中心（有限合 伙） 980,007.00 1,960,000.00 2,940,007.00 14.00 深圳翊翎资本投 资中心（有限合 伙） 466,646.00 933,800.00 1,400,446.00 6.67 深圳翊翎加班狗 资本投资中心 （有限合伙） 326,705.00 653,800.00 980,505.00 4.67 合 计 7,000,000.00 14,000,000.00 21,000,000.00 100.00 2016 年 9 月 3 日，公司 2016 年第三次临时股东大会决议，审议通过《公司 2016 年半年度利润分配及资本公积转增股本议案》，以 2016 年 6 月 30 日股本 700.00 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股（截至 2016 年 6 月 30 日，公司资本公积为 23,402,711.39 元，全部为股本溢价），共计转增 1,400.00 万股，转增股本后，公司股本增至 2,100.00 万股。 注释 23、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 其中：股本溢价 23,402,711.39 14,000,000.00 9,402,711.39 其他资本公积 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 101 合 计 23,402,711.39 14,000,000.00 9,402,711.39 本期减少的原因系资本公积转增股本所致，减少原因见 “注释 22、股本”。 注释 24、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 657,952.21 657,952.21 合 计 657,952.21 657,952.21 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的可不再提取。 注释 25、未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 提取 或分 配比 例 调整前上年末未分配利润 180,968.84 - 4,554,523.43 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 180,968.84 - 4,554,523.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,424,232.92 3,467,603.66 减：提取法定盈余公积 657,952.21 10% 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金 分配普通股股利 其他转出 - 1,267,888.61 期末未分配利润 5,947,249.55 180,968.84 注释 26、营业收入及营业成本 1、营业收入、营业成本明细列示 项 目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,182,564.04 23,054,934.34 19,449,187.74 10,410,055.37 其他业务 250,128.76 13,084.78 126,753.01 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 102 合 计 40,432,692.80 23,068,019.12 19,575,940.75 10,410,055.37 2、本期销售前 5 名 客 户 金 额 占营业收入比例（%） 第一名 4,287,093.96 10.50 第二名 3,534,359.05 8.66 第三名 2,948,461.60 7.22 第四名 2,647,034.23 6.48 第五名 1,403,307.67 3.44 合 计 14,820,256.51 36.30 注释 27、税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 计缴标准 营业税 176.00 250.00 5% 城建税 150,423.81 978.88 7% 教育费附加 78,135.72 418.45 3% 地方教育费附加 29,112.71 278.97 2% 水利建设基金 15,413.20 136.98 1% 车船税 360.00 印花税 7,130.73 合 计 280,752.17 2,063.28 根据《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）全面试行营业税改增值税后， “营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”。将自 2016 年 5 月 1 日起企业经 营活动产生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税列入“税金及附加”科目。 注释 28、销售费用 项 目 本年金额 上年金额 职工薪酬 1,119,404.83 736,390.95 广告及宣传费用 224,560.70 302,961.04 差旅费 404,611.60 298,349.30 运费 274,215.54 143,311.74 租赁费 30,209.88 47,833.31 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 103 服务促销费 188,435.18 招待费 70,833.37 办公费 117,353.97 64,221.21 其他销售费用 74,769.69 70,225.74 合 计 2,504,394.76 1,663,293.29 注释 29、管理费用 项 目 本年金额 上年金额 职工薪酬 1,989,691.17 977,745.29 研发费用 2,061,953.59 1,058,222.73 招待费 103,691.11 90,941.50 租赁费 57,160.15 33,755.58 折旧费 127,886.35 50,377.04 差旅费 231,352.72 99,365.30 车辆费用 111,255.65 65,092.26 办公费 275,221.26 149,594.93 税金 47,832.32 16,671.77 服务费 189,504.06 聘请中介机构费 1,721,141.72 182,819.39 无形资产摊销 16,901.19 3,002.20 长期待摊费用摊销 102,290.05 其他 173,890.53 178,338.53 合 计 7,209,771.87 2,905,926.52 注释 30、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 233,067.51 177,607.98 减:利息收入 24,492.44 10,696.83 汇兑损益 - 809.93 手续费等 82,968.20 48,801.20 合 计 290,733.34 215,712.35 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 104 注释 31、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 固定资产减值准备 164,643.71 坏账准备 100,177.04 53,438.19 合 计 100,177.04 218,081.90 注释 32、营业外收入 1、营业外收入明细： 项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 37,131.85 其中：固定资产处置利得 37,131.85 政府补助 366,474.45 366,474.45 其他 1,326.06 1,050.00 1,326.06 合 计 367,800.51 38,181.85 367,800.51 2、政府补助明细： 政府补助的种类 金 额 批准文件和批准机关 与资产相关/与 收益相关 科技型中小企业技术创新基 金 150,000.00 青科技字【2012】10 号 与收益相关 股改专项补贴 100,000.00 青城政发〔2014〕11 号 与收益相关 专利权质押贷款及资助资金 86,107.78 青知管〔2015〕11 号 与收益相关 中小企业创新转型项目 455,000.00 青政发〔2015〕14 号 与资产相关 合 计 791,107.78 注释 33、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合 计 3,574.57 117,347.91 3,574.57 其中：固定资产处置损 失 3,574.57 117,347.91 3,574.57 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 105 其他 213.03 53,325.01 213.03 合 计 3,787.60 170,672.92 3,787.60 注释 34、所得税费用 （一）所得税费用表 项 目 本年金额 上年金额 本期所得税费用 1,112,587.97 467,067.98 递延所得税费用 -176,473.07 93,789.23 合 计 936,114.90 560,857.21 （二）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年金额 利润总额 7,360,347.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,104,052.17 子公司适用不同税率的影响 -26,291.97 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,009.64 加计扣除 -142,654.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 936,114.90 注释 35、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 收到的往来款 427,580.43 151,863.41 收到的利息收入 24,492.44 10,696.83 收到的政府补助 336,107.78 收到的其他 698.43 合 计 788,879.08 162,560.24 注释 36、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 支付的往来款 145,833.74 2,811,448.06 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 106 支付的管理费用、销售费用 5,326,238.68 2,465,166.85 支付的手续费 82,968.20 48,801.20 支付的其他 213.03 53,325.01 合 计 5,555,253.65 5,378,741.12 注释 37、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 收到的政府补助 455,500.00 合 计 455,500.00 162,560.24 注释 38、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,424,232.92 3,467,603.66 加：资产减值准备 100,177.04 218,081.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 861,702.36 366,051.37 无形资产摊销 88,593.69 81,212.20 长期待摊费用摊销 102,290.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） 3,574.57 80,216.06 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 232,257.58 177,607.98 投资损失（收益以“-”号填列） -17,490.41 -143.90 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -176,473.07 93,789.23 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -8,037,199.26 -6,630,083.95 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -3,990,164.18 -3,297,934.62 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,186,227.92 -2,204,217.88 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 107 其他 经营活动产生的现金流量净额 777,729.21 -7,647,817.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,508,751.17 6,000,503.06 减：现金的期初余额 6,000,503.06 270,072.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,508,248.11 5,730,430.76 2、现金和现金等价物的构成 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 13,508,751.17 6,000,503.06 其中：库存现金 32,763.26 6,459.31 可随时用于支付的银行存款 13,432,963.18 5,994,043.75 可随时用于支付的其他货币资金 43,024.73 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,508,751.17 6,000,503.06 注释 39、所有权或使用权受到限制的资产 公司为向银行贷款，以部分设备和专利向担保公司提供反担保，具体受限资 产如下： 资产名称 状态 账面价值 占资产总额比例 注释 600*3L 设备 抵押 4,002,848.99 7.64% 为本公司向银行 贷款提供反担保 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 108 专利 质押 0.00 0.00% 为本公司向银行 贷款提供反担保 总计 - 4,002,848.99 7.64% - 六、 在其他主体中的权益 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例 (%) 取 得 方式 直接 间接 青岛利和家 生物科技有 限公司 青岛 青岛 植物提取物、食品、日化产品、文 体用品原料及产品的研发，技术 开发、技术转让、技术咨询、技术 服务；批发、零售：食品、调味品、 食品添加剂、日用品、化妆品、卫 生用品、文体用品、电子产品、医 疗器械、纺织服装、农产品、化工 产品（不含危险化学品）；企业管 理咨询；货物进出口、技术进出 口。 100.00 投资 北京利和小 美信息技术 有限公司 北京 北京 软件开发；应用软件服务（不含医 用软件）；计算机系统服务，技术 开发、技术转让、技术咨询、技术 服务；销售化妆品、电子产品、计 算机、软件及辅助设备、日用品、 服装、鞋帽、箱包；设计、制作、 代理、发布广告；企业策划；销售 食品。 51.00 投资 截至 2016 年 12 月 31 日，小邻小里科技（北京）有限公司尚未对利和小美出 资。 七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动 性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和 政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变 力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下 （一）信用风险 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 109 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风 险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应 收账款和其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下， 本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重 大损失。 对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收 款后再安排采购及生产，并通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客 户预付部分款项后发货，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作 关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。并采取措 施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。 对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检 查清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括利率风险等其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部 管理和控制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限 和信用额度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止 发生流动性风险。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 1 年内 1 年以上 合计 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 110 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 应付账款 4,462,385.42 4,462,385.42 预收账款 377,437.47 377,437.47 其他应付款 648,301.07 648,301.07 八、 关联方及关联交易 根据《公司法》、《企业会计准则》和《上市公司信息披露管理办法》的相关 规定，结合公司的实际情况，公司关联方包括：公司的控股股东、实际控制人； 持有公司 5%以上股份的其他股东及其一致行动人；公司的控股子公司、参股公 司；公司 5%以上自然人股东、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成 员（包括其配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配 偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）；公司控股股东、实际控制人、董事、 监事、高级管理人员及其控制、共同控制、施加重大影响或担任董事、高级管理 人员的除公司及其子公司之外的其他企业；其他对公司有实质影响的机构或自然 人。公司的关联方及关联关系情况如下： （一）本公司的实际控制人 关 联 方 名 称 与本公司关系 王斌 实际控制人、董事长 张永昌 实际控制人、董事、总经理 （二）本公司的子公司及联营、合营企业情况 本公司子公司的情况详见附注“六、在其他主体中的权益”。 本公司无联营或合营企业。 （三）本公司的其他关联方情况 （1）关联方自然人 报告期直接持有公司 5%以上股份的其他自然人股东和预计或实际发生关联 业务的其他关联自然人如下： 单位名称 与本企业的关系 备注 于浩 董事、副总经理 李栋 董事 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 111 黄柳 董事、董事会秘书、财务总监 石洋 监事会主席 郝秀美 监事 张立华 职工监事 朱晓军 副总经理 王振尧 副总经理 车吉悦 持有公司 5%以上股份的其他股东 （2）关联法人 报告期直接持有公司 5%以上股份的法人股东和预计或实际发生关联业务的 关联法人如下： 单位名称 与本企业关系 备注 北京和悟创业投资中心（有限合 伙） 持有公司 5%以上股份的其他股东 持股 14.00% 青岛利和聚创业投资中心（有限 合伙） 持有公司 5%以上股份的其他股东 持股 13.00% 深圳翊翎资本投资中心（有限合 伙） 持有公司 5%以上股份的其他股东 持股 6.67% 青岛三人本互联网络科技有限 公司 公司的参股公司 江苏盈方智能科技有限公司 王斌持股 66.67%担任董事长；其妻子 李蕾担任董事 常州卡米文化传播有限公司 王斌任副董事长并间接持有该公司股 份 （四）关联交易情况 1、采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本年金额 上年金额 备注 青岛三人本互联网络科技有限 公司 接受劳务 175,248.44 0.00 ※1 常州卡米文化传播有限公司 接受劳务、 销售商品 3,006.67 0.00 合 计 178,255.11 0.00 ※1：2016 年公司在年度股东大会授权范围内与青岛三人本互联网络科技有 限公司签订服务合同，委托其运营公司微信公众号，用于推广公司最新研制的各 种终端产品。约定自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日，向其支付人民币 1 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 112 万元/月的服务费；从 2016 年 7 月 1 日起，按照每月的销售金额，支付阶梯式 提成。推广方案中涉及的第三方费用由利和萃取承担。其他服务视情况另行约定。 双方就双十一大型促销活动单独约定了服务细节及人民币 10 万元服务费用。 （五）关联方租赁 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种 类 2016 年度 租赁费 2015 年度 租赁费 备注 青岛利和聚创业投资中心（有限合 伙） 房屋 5,000.00 5,000.00 ※1 青岛三人本互联网络科技有限公司 房屋 1,000.00 ※2 合 计 6,000.00 5,000.00 ※1：2014 年 12 月 30 日公司与青岛利和聚创业投资中心（有限合伙）签订租 赁合同，约定租期二年，租金每年为人民币 5,000.00 元。 ※2：2015 年 12 月 31 日公司与青岛三人本互联网络科技有限公司签订租赁 合同，约定租期一年，自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，租金每年为人 民币 1,000.00 元。 （六）关联方担保 2014 年 10 月 28 日生效的公司股东王斌及其妻子李蕾、张永昌及其妻子隋 静、石洋及其妻子张美荣、于浩及其妻子李英分别与中国工商银行股份有限公司 青岛城阳支行签订的《最高额保证合同》约定:公司股东为公司与债权人中国工 商银行股份有限公司青岛城阳支行之间的贷款在人民币 400 万元的最高余额内 的借款等金融衍生类产品协议以及其他文件而享有的对债务人的债权，提供连带 责任保证，担保有效期至 2017 年 10 月 10 日。截至 2016 年 12 月 31 日该贷款已 还清，担保责任相应解除。 2014 年 10 月 28 日生效的自然人于浩的妻子李英与中国工商银行青岛城阳 支行签订的《最高额抵押合同》约定：李英为公司与债权人中国工商银行青岛城 阳支行之间签订的借款合同（有效期至 2016 年 10 月 16 日） ，在人民币 190.33 万元的最高余额内签订的借款等金融衍生类产品协议以及其他文件而享有的对 债务人的债权，提供抵押担保。截至 2016 年 12 月 31 日该贷款已还清，并已办 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 113 理解除抵押登记。 2015 年 7 月 13 日生效的张永昌与中国工商银行青岛城阳支行签订的《最高 额抵押合同》约定：张永昌为公司与债权人中国工商银行青岛城阳支行之间借款 合同（有效期至 2016 年 7 月 7 日） ，在人民币 143.36 万元的最高余额内签订 的借款等金融衍生类产品协议以及其他文件而享有的对债务人的债权，提供抵押 担保。截至 2016 年 12 月 31 日该贷款已还清，并已办理解除抵押登记。 2015 年 7 月 13 日生效的石洋与中国工商银行青岛城阳支行签订的《最高额 抵押合同》约定：石洋为公司与债权人中国工商银行青岛城阳支行之间的借款合 同（有效期至 2016 年 7 月 7 日） ，在人民币 202.36 万元的最高余额内签订的 借款等金融衍生类产品协议以及其他文件而享有的对债务人的债权，提供抵押担 保。截至 2016 年 12 月 31 日该贷款已还清，并已办理解除抵押登记。 2015 年 11 月 20 日生效的公司股东王斌、张永昌、石洋分别与青岛银行股 份有限公司科技支行签订的《保证担保合同》，其主合同和主债权为公司与债权 人青岛银行股份有限公司科技支行之间签署的 802622015 借字第 00045 号借款 合同（有效期至 2016 年 11 月 18 日），担保债权的最高本金余额为 300 万元；保 证方式为连带责任保证。截至 2016 年 12 月 31 日该贷款已还清，担保责任相应 解除。 2016 年 09 月 27 日生效的公司股东王斌、张永昌及其妻子隋静、石洋及其 妻子张美荣分别与青岛银行股份有限公司科技支行签订的《保证合同》约定：主 合同和主债权为公司与债权人青岛银行股份有限公司科技支行之间签署的 802622016 借字第 00081 号借款合同（有效期至 2017 年 09 月 22 日）提供担保， 担保债权的最高本金余额为 400 万元；保证方式为连带责任保证，担保有效期至 2019 年 9 月 21 日。 2016 年 11 月 03 日生效的公司股东王斌、张永昌及其妻子隋静、石洋及其 妻子张美荣、于浩及其妻子李英分别与青岛银行股份有限公司科技支行签订的 《最高额保证合同》约定：担保的主合同和主债权为公司与债权人青岛银行股份 有限公司科技支行之间签署的 802622016 借字第 00089 号借款合同（有效期至 2017 年 11 月 03 日），担保债权的最高本金余额为 400 万元，保证方式为连带责 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 114 任保证，担保有效期至 2019 年 11 月 2 日。 （七）关联方应收应付款项 （1）其他应收款 关联方名称 年末余额 年初余额 江苏盈方智能科技有限公司 240,000.00 合 计 240,000.00 九、 承诺及或有事项 青岛高创科技融资担保有限公司（以下简称“高创担保”）作为担保人，为公 司向银行贷款提供了一般保证担保。公司 2016 年度第五次临时股东大会审议通过 了《公司为申请 400 万元银行贷款以自有资产向担保公司提供反担保的议案》， 同意公司以自有资产向高创担保提供反担保。高创担保与公司不存在关联关系， 公司为高创担保提供反担保不构成关联担保。 十、 资产负债表日后事项 2017 年 3 月 16 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过《关于出 售参股公司股权的议案》。公司全资子公司青岛利和家生物科技有限公司将其持 有的青岛三人本互联网络科技有限公司 10%股权以人民币 10 万元的价格出售给 自然人沈研。截至 2017 年 3 月 31 日此次股权转让事项已完成。 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 注释 1、应收账款 1、应收账款分类披露 年末余额 项 目 金 额 比 例 （%） 坏账准备 提 取 比 例（%） 账面价值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 115 按组合特征计提坏账 准备的应收款项 8,155,819.00 100.00 159,781.48 1.96 7,996,037.52 其中：(1)账龄组合 7,817,829.00 96.00 156,401.58 2.00 7,661,427.42 (2)关联方组合 337,990.00 4.00 3,379.90 1.00 334,610.10 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 8,155,819.00 100.00 159,781.48 1.96 7,996,037.52 年初余额 项 目 金 额 比例 (%) 坏账准备 提取比 例（%） 净 额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合特征计提坏账 准备的应收款项 2,743,265.10 100.00 54,103.21 1.97 2,689,161.89 其中：(1)账龄组合 2,667,056.10 97.00 53,341.12 1.94 2,613,714.98 (2)关联方组合 76,209.00 3.00 762.09 0.03 75,446.91 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 2,743,265.10 100.00 54,103.21 1.97 2,689,161.89 应收账款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一） 应收款项”。 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 7,816,329.00 2.00 156,326.58 1-2 年 1,500.00 5.00 75.00 合 计 7,817,829.00 156,401.58 年初余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,667,056.10 2.00 53,341.12 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 116 合 计 2,667,056.10 53,341.12 3、应收账款期末欠款前五名明细情况 单 位 名 称 金 额 比例（%） 坏账准备 第一名 1,575,000.00 19.00 31,500.00 第二名 1,475,000.00 18.00 29,500.00 第三名 1,291,000.00 16.00 25,820.00 第四名 342,500.00 4.00 6,850.00 第五名 337,990.00 4.00 3,379.90 合 计 5,021,490.00 61.00 97,049.90 注释 2、其他应收款 1、其他应收款分类披露 年末余额 项 目 金 额 比例 (%) 坏账准备 提取比例 （%） 净 额 1、单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收款 2、按组合计提坏账准备的 其他应收款 107,946.07 100.00 3,958.92 3.67 103,987.15 其中：(1)账龄组合 107,946.07 100.00 3,958.92 3.67 103,987.15 (2)关联方组合 3、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他应 收款 合 计 107,946.07 100.00 3,958.92 3.67 103,987.15 年初余额 项 目 金 额 比例 (%) 坏账准备 提取比例 （%） 净 额 1、单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收款 2、按组合计提坏账准备的 其他应收款 419,434.55 100.00 6,259.04 1.49 413,175.51 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 117 其中：(1)账龄组合 179,434.55 42.78 3,859.04 0.92 175,575.51 (2)关联方组合 240,000.00 57.22 2,400.00 0.57 237,600.00 3、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他应 收款 合 计 419,434.55 100.00 6,259.04 1.49 413,175.51 其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一） 应收款项”。 2、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末余额 账 龄 金 额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 47,946.07 2.00 958.92 1-2 年 60,000.00 5.00 3,000.00 合 计 107,946.07 3,958.92 年初余额 账 龄 金 额 提取比例（%） 坏账准备 1 年以内 170,422.89 2.00 3,408.46 1-2 年 9,011.66 5.00 450.58 合 计 179,434.55 3,859.04 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 101,706.41 押金保证金 80,500.00 60,000.00 代垫款 27,446.07 257,728.14 合 计 107,946.07 419,434.55 4、其他应收款期末欠款前五名明细情况 单 位 名 称 性 质 金 额 账龄 占其他 应收款 比例 （%） 坏账准 备期末 余额 青岛伟隆五金机械有限公司 押金保证金 60,000.0 0 1-2 年 55.58 3,000.0 0 青岛市人力资源和社会保障 代垫款 22,326.0 1 年以 20.68 446.52 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 118 局 7 内 郑州蜀海实业有限公司 押金保证金 20,000.0 0 1 年以 内 18.54 400.00 青岛市住房公积金管理中心 代垫款 5,120.00 1 年以 内 4.74 102.40 上海鸿弼商务咨询有限公司 押金保证金 500.00 1 年以 内 0.46 10.00 合 计 107,946. 07 100.00 3,958.9 2 注释 3、长期股权投资 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 青 岛 利 和 家 生 物 科 技 有 限 公 司 501,500.00 501,500.00 501,500.00 501,500.00 北 京 利 和 小 美 信 息 技 术 有 限 公司 510,000.00 510,000.00 合 计 1,011,500. 00 1,011,500. 00 501,500.00 501,500.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 青岛利和家生物科技有限公 司 501,500.00 501,500.00 北京利和小美信息技术有限 公司 510,000.00 510,000.00 合 计 501,500.00 510,000.00 1,011,500. 00 注释 4、营业收入、营业成本 项 目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,934,260.34 23,016,017.06 19,551,135.68 10,410,055.38 其他业务 251,128.76 13,084.78 126,753.01 合 计 40,185,389.10 23,029,101.84 19,677,888.69 10,410,055.38 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 119 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -3,574.57 -80,216.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 366,474.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,113.03 -52,275.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,490.41 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 120 小 计 381,503.32 -132,491.07 减：所得税影响数 57,300.90 -19,768.66 非经常性损益净额 324,202.42 -112,722.41 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 324,202.42 -112,722.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6,100,030.50 3,580,326.07 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 本年金额 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 19.0090 0.3059 0.3059 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 18.0497 0.2905 0.2905 青岛利和萃取股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-017 121 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 青岛利和萃取股份有限公司董事会秘书办公室。 青岛利和萃取股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 18 日