837836_2018_龙宇医药_2018年年度报告_2019-04-29.txt

1 2018 年度报告 龙宇医药 NEEQ : 837836 江西龙宇医药股份有限公司 Jiangxi LongYu Medicine Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年 10 月，公司被纳入南昌市“映山红行动”重点 拟上市 20 家企业名单。市委市政府对重点拟上市企业的发 展高度关心，高度重视，针对企业上市过程中存在的问题 和困难，提出切实可行的解决方案，帮助重点拟上市企业 的发展。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、发行人、龙宇医药 指 江西龙宇医药股份有限公司 江西天琢、天琢药业 指 江西天琢药业有限公司 江西康裕、康裕医药 指 江西康裕医药有限公司 江西立宇、立宇医药 指 江西立宇医药有限公司 抚州佑美、佑美医药 指 抚州市佑美医药有限公司 江西吉超、吉超医贸 指 今江西吉超医药贸易有限公司 股东大会 指 江西龙宇医药股份有限公司股东大会 董事会 指 江西龙宇医药股份有限公司董事会 监事会 指 江西龙宇医药股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《监督管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司章程》 指 《 江西龙宇医药股份有限公司章程》 GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡晓琴、主管会计工作负责人闵国平及会计机构负责人（会计主管人员）闵国平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款发生坏账风险 2018 年末、2017 年末、2016 年末，公司应收账款余额分别为 94,874,476.57、58,610,098.34、7,259,889.79 元，占总资产 的比例分别为 39.86%、24.12%、5.65%，比例较高，已经按照会 计政策计提了坏账准备，可能面临坏账损失的风险。 2017 年江西省执行药品采购“两票制”后，公司客户逐渐转为 公立医疗机构，医疗机构在药品购销业务中处于强势地位，公 司与医疗机构的销售合同中一般不会约定逾期回款的违约责 任，医疗机构客户的回款周期普遍较长、占用流通企业的资金 量较大。若公司不能对应收账款进行有效管理，进而影响公司 的资金周转速度，将使公司经营资金出现短缺，并面临一定的 坏账损失风险。 对策：公司对非公立医疗机构主要采用先款后货的销售方式， 但为了进一步扩大市场占有率，增加销售收入，对于部分合作 时间较长且信誉良好的客户给予授信，后期公司将加强对公立 医疗机构应收账款的管理，并严格控制坏账风险，加强对授信 的管理。 资产负债率较高的风险 公司 2018 年末、2017 年末、2016 年末，公司资产负债率分别 为 44.06%、51.96%、52.47%，与同行业上市公司相比，公司的 股权融资手段有限，资产负债率相对较高，给公司经营带来了 一定的偿债风险。 对策：报告期内，公司加大销售力度，大力清理库存，有效降 6 低资产负债率，后期公司将拓宽融资渠道，加强融资手段，加 快应收账款回款周期，积极有效的控制资产负债率较高的风险。 公司实际控制人控制风险 公司的实际控制人为龚鹏宇、胡晓琴夫妻，截至本报告期末， 两人直接和间接合计持有公司 85.35%股权，且龚鹏宇、胡晓琴 自公司成立至今一直担任公司执行董事/董事长、总经理等重要 职务，能够对公司股东大会、董事会的重大决策产生重大影响， 通过行使表决权对公司发展战略、生产经营、利润分配决策等 事项进行控制，存在公司及未来中小股东的利益受到影响甚至 损害的可能性。 对策：公司股改后建立了较为完善的法人治理结构，制定了三 会议事规则以及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《重大投资决策管理制度》和《防范控股股东及关联方占用公 司资金管理制度》等制度，但若公司的内部控制有效性不足、 公司治理机制运作不够规范，仍无法完全避免可能会面临实际 控制人损害公司和未来中小股东利益的风险。 药品质量风险 作为医药流通企业，公司经营的药品品规、医疗器械品种为数 众多，公司无法控制药品的生产质量，在药品流通质量控制的 任一环节出现疏忽，都将影响药品安全，出现产品质量事故， 给公司的业务经营带来风险。 对策：公司已经严格按照 GSP 的规定，在经营活动中对各环节 进行严格质量控制，在医药生产企业资质审核、产品质量验收、 产品在库储存养护、产品出库复核、产品运输、产品销售、产 品售后服务等环节严格控制相关风险，严防药品安全事故的发 生。 企业快速发展面临人才不足所带来的 风险 随着企业的快速发展，对人才的需求的数量与质量越来越高， 人才引进与人才的流失已经成为制约企业快速发展的因素之 一，也是企业所面临的管理风险之一。 对策：为适应企业快速发展的人才需求，主要采取以下措施解 决：一是建立企业人才建设规划，按照企业发展的需求来规划 企业的人才建设，建立和完善吸引人才的有效激励措施；二是 积极做好企业人才储备工作，建立储备人才库，满足企业的人 才需求；三是与相关专业人才机构建立合作关系，引进企业急 需的中高端人才；四是畅通人才遴选、招聘渠道，如通过互联 网、人才招聘会议等渠道招聘各类人员；五是积极鼓励在职员 工参加学历教育和各种专业技能培训，加快自身人才的培养。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西龙宇医药股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi LongYu Medicine Co., Ltd. 证券简称 龙宇医药 证券代码 837836 法定代表人 胡晓琴 办公地址 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡晓伟 职务 董事会秘书 电话 0791-87311265 传真 0791-87311266 电子邮箱 jxlongyuyy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 邮编 330100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 7 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-51 批发业-515 医药及医疗器材批发 主要产品与服务项目 本公司是一家省级药品代理销售企业，主营新特药品、高科技含 量的医疗器械销售，药品物流配送和专业学术推广服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 普通股总股本（股） 47,216,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 龚鹏宇 实际控制人及其一致行动人 龚鹏宇、胡晓琴 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否 变更 统一社会信用代码 913601225584863021 否 注册地址 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 否 注册资本（元） 47,216,000 否 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 万方全、何军平 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 229,608,665.64 172,966,806.52 32.75% 毛利率% 29.36% 27.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,058,563.52 12,505,429.34 100.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,452,271.98 10,283,283.04 98.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.60% 17.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.45% 13.98% - 基本每股收益 0.53 0.56 -5.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 238,044,884.94 243,013,220.26 -2.04% 负债总计 104,881,597.58 126,263,221.21 -16.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,403,973.86 98,345,410.34 25.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.61 4.17 -37.32% 资产负债率%（母公司） 37.70% 40.42% - 资产负债率%（合并） 44.06% 51.96% - 流动比率 177.72% 133.54% - 利息保障倍数 10.69 16.60 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -20,453,070.27 -27,442,609.39 应收账款周转率 2.99 5.25 - 存货周转率 6.95 4.98 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.04% 89.07% - 营业收入增长率% 32.75% 5.25% - 净利润增长率% 78.80% 3.39% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 47,216,000 23,608,000 100% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -6,288.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 3,348,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 281,685.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,919,601.21 非经常性损益合计 6,543,898.58 所得税影响数 1,487,146.34 少数股东权益影响额（税后） 450,460.70 非经常性损益净额 4,606,291.54 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 55,554,590.99 应收票据及应收账款 55,554,590.99 应付票据 4,550,000.00 应付账款 28,415,909.85 应付票据及应付账款 32,965,909.85 应付利息 83,278.61 其他应付款 35,382,245.98 其他应付款 35,465,524.59 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为批发和零售业中的批发业。作为一家经营多年的省级药品代理公司，目前代理的 主要产品为各种新特药和高科技含量的医疗器械，通过新特药和医疗器械的代理分销，满足临床用药需 求。公司的主要客户为江西省内医药分销配送类企业和各类医疗卫生机构及药店等。 公司的主要经营模式是，从上游供应商采购商品，经过公司的验收、存储、分拣、物流配送等环节， 销售给下游客户（包括各级医疗卫生机构、零售药店等）。在药品领域，公司的利润主要来源于将上游 医药工业企业生产的药品对医疗机构进行推广和配送；在医疗器械耗材领域，公司的利润主要来源于将 上游医疗器械耗材生产企业生产的产品对医疗机构进行推广和配送，并对医疗机构开展售后支持、咨询 和供应链管理等服务。受制于两票制及开户率的限制，有部分医疗卫生机构公司不能进行销售业务，但 公司凭借与生产厂家多年的合作关系，于今年大力开展学术推广等增值服务项目，并取得了可喜的成绩。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 2017 年 10 月江西省执行药品流通领域实行“两票制”，公司在上年的客户群体主要是医药分销配送 类企业，对医药分销配送类企业公司主要采用先款后货的销售方式，只是对于部分合作时间较长且信誉 良好的客户给予授信执行的销售政策；今年公司的客户群体主要是公立医疗机构，公立医疗机构的信誉 较好，但对服务要求较高，在药品购销业务中处于强势地位，回款周期普遍较长、占用流通企业的资金 量较大。 根据下游客户的性质，医药流通行业可分为分销业务、零售业务以及增值服务业务。其中：（1）分 销业务主要包括纯销、调拨和代理三种模式。纯销模式是指医药流通企业直接向医院、卫生院等医疗机 构以及零售药店提供药品销售及配送服务。调拨模式主要指医药流通企业将医药产品销售给另一个流通 企业的模式。代理模式的主要形式为买断代理，即经营企业通过买断生产企业某一药品，获得全国或相 应区域的总代理资格或独家经销权，并负责客户开发、订单处理、物流配送、推广促销、售后服务等基 本环节的销售活动；（2）医药零售业务为以药店形式为终端消费者提供药事服务；（3）增值服务业务为 医药流通企业通过提供信息服务、第三方物流、药房托管等增值服务获取盈利。本公司的主要经营模式 由前期的代理模式转为当前的纯销模式，其特点为：市场需求明确且增长稳定、对终端的掌控能力较强， 客户（主要是公立医疗机构）资信较好，但对服务要求较高，同时应收账款金额较高且账期较长。 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 随着医改的不断深化、国家对药品流通行业实行“两票制”以及打击“挂靠”、“走票”等违法违规 行为，对行业的运营模式及商业模式带来了很大影响。2017 年 5 月开始，江西省在全省范围内逐步实行 “两票制”，取消药品购销中间环节。公司做为一家经营多年的省级药品代理企业，前期客户类型主要 是医药分销配送类企业，在国家宣布将全国推进“两票制”后，通过兼并重组方式，组建控股子公司， 牢固掌握基层覆盖率，直接与公立医疗机构发生销售业务关系，后期公司将继续扩大规模，进一步完善 销售渠道和网络。受制于两票制及开户率的限制，有部分医疗卫生机构公司不能进行销售业务，但公司 凭借与生产厂家多年的合作关系，于今年大力开展学术推广等增值服务项目，并取得了可喜的成绩。至 此，公司成功的由一家省级药品代理企业转型为药品物流配送企业。 （一）公司财务状况 报告期末，公司总资产为 238,044,884.94 元，较上年末减少 2.04%；总负债为 104,881,597.58 元， 较上年末减少 16.93%。归属于挂牌公司股东净资产总额为 123,403,973.86 元，较上年末增加 25.48%。 （二）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 229,608,665.64 元，较去年同期增长 32.75%，主要是本期控股子公 司江西天琢、抚州佑美、江西康裕以及全资子公司江西吉超增加了销量，扩大了市场覆盖率，增加了营 业收入；净利润为 23,166,126.16 元，较上年同期增长 78.8%。主要原因一是本期控股子公司江西天琢、 抚州佑美、江西康裕以及全资子公司江西吉超增加了销量，增加了合并报表范围，营业收入较去年同期 增长 32.75%；二是本期高毛利的医疗器械销售金额较去年同期增长 92.56%，增加了公司利润；三是江 西省全面执行两票制后，公司新增医疗领域的学术营销推广服务，本期服务收入较去年同期增长 1183.11%。 （三）公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-20,453,070.27 元，上年同期为-27,442,609.39 元，经营活动现金流入减少主要是 2017 年 10 月江西省全面执行药品采购“两票制”后，公司客户逐渐 转为公立医疗机构，公立医疗机构在药品购销业务中处于强势地位，公司与公立医疗机构的销售合同中 一般不会约定逾期回款的违约责任，公立医疗机构客户信用较好，但回款周期普遍较长、占用流通企业 的资金量较大。 (二) 行业情况 公司所属的药品流通行业属于成熟和充分竞争的发展阶段，药品流通企业数量众多，市场竞争十分 激烈。在政府对医药卫生投入加大、全民医保、人口老龄化、慢性病发病率上升、人均用药水平提高以 及人民群众日益提升的健康需求等因素的推动下,药品流通市场规模仍将保持长期稳步增长的局面。药 品流通行业属于商品流通领域，药品是保障人们健康的必需品，不具有明显的周期性特征。药品流通行 业也没有全行业的季节性特征，但在江南地区，每年冬季是传统的冬令进补时期，各种滋补性中药材、 中成药呈现集中消费态势，具有局部的季节性特点。药品流通行业具有较强的区域性，除了极少数全国 性跨区域的药品流通企业外，绝大多数药品流通企业都有明显的区域性。 医药流通行业是连接上游医药生产企业和下游医疗机构、零售终端的重要环节。医药流通企业从上 游医药生产企业采购药品，然后再批发给下游的医疗机构、零售药店和下游分销商等，通过交易差价及 提供增值服务获取利润。医药流通企业通过规模化、专业化、现代化的物流配送体系，大大降低医药流 通环节的成本，提高了流通效率，保障了人民的用药需求，有着巨大的社会效益。随着我国医药流通体 制改革的深入，医药流通行业发展势头良好。特别是近十年来，国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡 居民的基本保障制度刺激了市场需求大幅度增长。 14 行业发展情况及趋势如下：1、行业市场规模持续增长由于人口增长，老龄化进程加快，医保体系 不断健全，居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，我国已成为全球药品消费 增速最快的地区之一。2018 年 8 月，米内网根据国家药品监督管理局南方医药经济研究所统计数据，公 布 2018 年上半年我国三大终端六大市场（不含民营医疗机构）药品销售额实现 8,590 亿元，同比增长 6.9%。总体上医药流通行业规模保持持续稳定增长。2、行业集中度日趋提高我国医药流通市场目前呈 现出整体分散，趋于集中的竞争格局，随着新医改的深入进行，国家出台一系列政策鼓励医药流通行业 的整合。“两票制”、“营改增”、“94 号文”、新版《药品经营质量管理规范》（GSP）等政策的推行， 将促使行业集中度进一步提升。新修订的 GSP 对行业内企业药品的采购、验收、储存、配送等环节做出 了许多更高要求的规定。“两票制”、“营改增”意在调整我国药品流通结构，解决行业内企业小、散、 低的问题，通过强化管理、规范行为、提高准入门槛等方法，鼓励做强做大，进而推动结构调整，提升 行业的集中度。3、生产企业和终端客户对医药流通企业的依赖性增强。国外医药商业行业的发展历程 表明，随着医药行业市场化程度的提高，医药商业流通渠道的两端（生产企业和终端客户）对医药流通 企业的依赖日趋加强。药品生产企业可借助医药流通企业广泛而专业的销售网络实现销售；医疗机构、 药店等终端客户可以方便快捷地从医药流通企业购进品种齐全、质优价廉的药品。因此，经过市场竞争 和行业整合，拥有强大的市场覆盖、物流配送、客户服务、品种保证等能力的大型医药流通企业将会占 领更多的上、下游资源及市场份额。4、行业监管愈加严格，不规范企业将被逐渐淘汰。近年来，我国 加大了医药流通行业的规范治理力度，严厉打击各种违法违规行为，一些不规范的医药流通企业将会逐 渐被淘汰，行业环境将会逐步改善，这给规范运行的大型医药流通企业带来了扩张机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 17,625,624.71 7.4% 19,695,714.53 8.10% -10.51% 应收票据与应 收账款 89,827,450.31 37.74% 55,554,590.99 22.86% 61.69% 存货 17,141,665.30 7.2% 29,524,851.48 12.15% -41.94% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 40,099,032.26 16.85% 60,444,824.31 24.87% -33.66% 在建工程 短期借款 41,323,836.50 17.36% 44,298,540.70 18.23% -6.72% 长期借款 3,000,000.00 1.23% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款 89,827,450.31 元，较上年增加了 34,272,859.32 元,同比上升了 61.69%， 主 要原因是 2017 年 10 月江西省执行药品流通领域实行“两票制”，公司在上年的客户群体主要是医药分 销配送类企业，对医药分销配送类企业公司主要采用先款后货的销售方式，只是对于部分合作时间较长 且信誉良好的客户给予授信执行的销售政策；今年公司的客户群体主要是公立医疗机构，公立医疗机构 信誉较好，在药品购销业务中处于强势地位，回款周期普遍较长、占用流通企业的资金量较大。 15 2、存货为 17,141,665.30 元，较上年减少 12,383,186.18 元，同比减少 41.94%，主要原因是公司加强 了销售力度，强化库存管理，增加存货周转率，同时公司于 2018 年 10 月出售了控股子公司抚州佑美 56% 股权，2018 年 11 月出售了江西康裕 51%股权，期末合并报表不包含抚州佑美、江西康裕数据所致。 3、固定资产为 40,099,032.26 元，较上年减少 20,345,792.05 元，同比减少了 33.66%，主要原因公司 于 2018 年 10 月出售了控股子公司抚州佑美 56%股权，2018 年 11 月出售了江西康裕 51%股权，期末合并 报表不包含抚州佑美、江西康裕数据所致。 4、长期借款为 0，较上年减少 3,000,000 元，主要原因是上年的长期借款为江西康裕所有，公司于 2018 年 11 月出售了控股子公司江西康裕 51%股权，期末合并报表不包含江西康裕数据所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 229,608,665.64 - 172,966,806.52 - 32.75% 营业成本 162,197,159.26 70.64% 125,384,670.70 72.49% 29.36% 毛利率% 29.36% - 27.51% - - 管理费用 16,221,280.39 7.06% 14,114,958.66 8.16% 14.92% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 销售费用 15,748,441.12 6.86% 14,169,624.54 8.19% 11.14% 财务费用 3,386,572.04 1.47% 1,118,861.86 0.65% 202.68% 资产减值损失 3,881,502.96 1.69% 1,560,291.17 0.90% 148.77% 其他收益 1,080,800.00 0.47% 0 0% 0% 投资收益 2,919,601.21 1.27% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -6,288.43 0.00% 34,487.18 0.02% -118.23% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 30,527,322.30 13.30% 15,338,565.38 8.87% 99.02% 营业外收入 2,824,643.47 1.23% 2,606,387.04 1.51% 8.37% 营业外支出 274,857.67 0.12% 492,242.11 0.28% -44.16% 净利润 23,166,126.16 10.09% 12,956,244.23 7.49% 78.80% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入 229,608,665.64 元，较上期增加 56,641,859.12 元，同比上升 32.75%，主要原因一 是控股子公司江西天琢、抚州佑美、江西康裕以及全资子公司吉超医贸增加了销量，扩大了市场覆盖率， 增加了合并报表范围，二是本期医疗器械销售金额增长，新增营业收入 660 余万元，增加了公司利润； 三是江西省全面执行两票制后，公司抓住大部分医药生产企业在当地没有营销推广人员的机遇，大力开 展医疗领域的学术营销推广服务，本期新增服务收入 1810 余万元。 2、本期财务费用 3,386,572.04 元，较上年同期增加 2,267,710.18 元，同比上升了 202.68%，主要是因 16 为本期增加了间接融资金额，银行借款较上年增加所致。 3、本期营业利润 30,527,322.30 元，较上期增加 15,188,756.92 元，同比上升 99.02%，净利润 23,166,126.16 元，较上期增加 10,209,881.93 元，同比上升 78.80%，主要原因一是本期控股子公司江 西天琢、抚州佑美、江西康裕以及全资子公司吉超医贸增加了销量，扩大了市场覆盖率，增加了合并报 表范围，二是本期高毛利的医疗器械销售金额增长，新增营业收入 660 余万元，增加了公司利润；三是 江西省全面执行两票制后，公司抓住大部分医药生产企业在当地没有营销推广人员的机遇，大力开展医 疗领域的学术营销推广服务，本期增加推广服务收入 1810 余万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 229,605,914.06 172,966,806.52 32.75% 其他业务收入 2,751.58 0 0% 主营业务成本 162,196,085.49 125,384,670.70 29.36% 其他业务成本 1,073.77 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 药品 196,467,362.99 85.57% 164,227,222.06 94.95% 医疗器械 13,882,656.54 6.05% 7,209,395.82 4.17% 推广服务 19,634,046.51 8.55% 1,530,188.64 0.88% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成变动主要是江西省全面执行两票制后，受制于两票制的限制，公司抓住大部分医药生产企 业在当地没有营销推广人员的机遇，凭借与生产厂家多年的合作关系，大力开展学术营销推广等增值服 务，本期较上期增加推广服务收入 1810 余万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 于都县人民医院 45,985,659.07 20.03% 否 2 南昌市第一医院 17,170,416.24 7.48% 否 3 于都县中医院 13,640,843.18 5.94% 否 4 南昌市新建区人民医院 10,841,088.45 4.72% 否 5 于都县第二人民医院 9,382,348.66 4.09% 否 合计 97,020,355.60 42.26% - 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京润美康医药有限公司 15,818,661.67 9.76% 否 2 江西青春康源医药有限公司 8,804,547.49 5.43% 否 3 哈尔滨珍宝制药有限公司 5,033,870.85 3.11% 否 4 海思科医药集团股份有限公司 3,920,368.06 2.42% 否 5 江西和明集团药业有限公司 3,896,486.55 2.40% 否 合计 37,473,934.62 23.12% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -20,453,070.27 -27,442,609.39 -25.47% 投资活动产生的现金流量净额 2,793,828.64 -15,899,032.02 -117.57% 筹资活动产生的现金流量净额 15,589,151.81 54,347,788.45 -71.32% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少 20,453,070.27 元，主要是因为公司的客户群体由药品配送类公 司转为公立医疗机构，而公立医疗机构在药品购销业务中处于强势地位，公立医疗机构的回款周期普遍 较长、占用医药流通企业的资金量较大，本期应收账款大幅增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额为增加 2,793,828.64 元，主要原因是公司于 2018 年 10 月出售了控股 子公司抚州佑美 56%股权，2018 年 11 月出售了江西康裕 51%股权所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 15,589,151.81 元，主要是取得银行借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2018 年 10 月 31 日召开第一届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于转让抚州市佑美 医药有限公司股权的议案》，将公司持有的抚州市佑美医药有限公司（以下简称“抚州佑美”）37%股权 以 714.70 万元的价格转让给吴自萍。本次转让前龙宇医药持有抚州佑美 56%的股权，本次出售完成后， 龙宇医药持有 19%的抚州佑美股权，公司合并报表范围将不再含有抚州佑美。 公司于 2018 年 11 月 6 日召开总经理办公会，审议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》。将 其持有的江西康裕医药有限公司（以下简称“康裕医药”）51%股权以 2,095,386 元的价格转让给钟耀计。 本次转让前龙宇医药持有康裕医药 51%的股权，本次出售完成后，龙宇医药持有 0%的康裕医药股权，公 司合并报表范围将不再含有康裕医药。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应收账 款 89,827,450.31 55,554,590.99 2.应收利息、应收股利并 其他应收款项目列示 其他应收款 43,787,230.43 32,078,282.75 5.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应付账 款 29,075,376.99 32,965,909.85 应付票据：4,550,000.00 应付账款：28,415,909.85 6.应付利息、应付股利计 入其他应付款项目列示 其他应付款 24,915,489.29 35,465,524.59 应付利息：83,278.61 其他应付款：35,382,245.98 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2018 年 10 月 31 日召开第一届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于转让抚州市佑美 医药有限公司股权的议案》，将公司持有的抚州市佑美医药有限公司（以下简称“抚州佑美”）37%股权 以 714.70 万元的价格转让给吴自萍。龙宇医药持有抚州佑美 56%的股权，本次出售完成后，龙宇医药持 有 19%的抚州佑美股权，公司合并报表范围将不再含有抚州佑美。 公司于 2018 年 11 月 6 日召开总经理办公会，审议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》。将 其持有的江西康裕医药有限公司（以下简称“康裕医药”）51%股权以 2,095,386 元的价格转让给钟耀计。 龙宇医药持有康裕医药 51%的股权，本次出售完成后，龙宇医药持有 0%的康裕医药股权，公司合并报表 范围将不再含有康裕医药。 (八) 企业社会责任 公司自成立以来一直秉承着“诚信、创新、合作、共赢”的经营理念，诚信经营，依法纳税，赢得 市场和客户的信任，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对客户负责、对全体 股东负责、对员工负责。公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信， 接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责 任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，努力践行着企业的社会责任。 在未来的发展过程中，公司将继续努力承担更多的社会责任，积极参与社会公益活动 19 三、 持续经营评价 公司作为一家医药物流批发企业，主营业务是从事中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及其制 剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、生物制品、医疗器械销售。 公司拥有江西省食品药品监督管理局颁发的《药品经营许可证》、《医疗器械经营企业许可证》《药 品经营质量管理规范认证证书》等资质证书，报告期内，公司合法地从事主营业务，具备与业务相匹配 的相关资质、许可，不存在超越资质、范围经营的情况，符合有关法律、法规及规范性文件和国家政策 的规定。 2018 年度、2017 年度、2016 年度，公司主营业务收入分别为 229,608,665.64 元、172,966,806.52 元、164,338,790.88 元，占营业收入的比重均为 100%，显示公司主营业务突出；销售商品、提供劳务 收到的现金分别为 221,424,047.26 元、155,914,613.58 元、187,120,584.65 元，与营业收入的比例分 别为 96.44%、90.14%、113.86%，显示出公司经营活动良好的回款能力，公司收入质量较高；净利润分 别为 23,166,126.16 元、12,956,244.23 元、12,531,197.91 元，持续增长，公司不存在重大的影响持 续经营的财务风险。 公司拥有一支专业化、富有工作激情且稳定的优秀管理团队，团队人员既有长期从事医药行业所积 累的丰富实践经验，也具有较强的学习能力，对我国医药行业的发展趋势有着深刻的认识和全面的把握； 公司主要管理层均持有公司股权，已初步建立起长效的激励和约束机制。 目前公司己建立一套完善的评估、评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存在任何可以 预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 综上所述，公司不存在影响持续经营能力的重大风险，本公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、 医药相关政策紧密出台 2016-2017 年，我国接连推出多项医药相关政策，《“健康中国 2030”规划纲要》、《中医药发展战略 规划纲要(2016-2030)》、创新药物优先审批等政策都对医药行业未来的快速发展提供了较好的政策支 撑，政策红利有望带来医药行业新的增长。 2、人口老龄化进一步加剧，用药结构和需求将改变 老龄化人口的数量直接决定了医药经济的发展规模，在医药市场，老龄化人口医药消费占了医药消 费总额的 50%以上。到 2050 年，中国 60 岁以上人口数量将超过 4 亿，占总人口比例近 40%。那么，中 国的疾病谱变迁的路径非常清晰，感染性疾病、消化系统疾病的发病率有望缓步下降，而恶性肿瘤、糖 尿病、慢性肾病、老年神经系统疾病、精神障碍等慢性疾病的患病率将持续爆发，病人基数在一个很长 的周期里都将呈现稳步增加的趋势。随着医疗卫生人均支付能力的提升，低质量品种生存空间被压缩， 直至退出市场，高质量仿制药重新瓜分市场份额的机会。而且中国的用药结构与全球对比，存在显著的 差异，抗感染药物、消化系统用药及免疫调节剂等占比过高，长期看这类药物的相对比重将持续下降， 糖尿病、类风湿关节炎、疼痛、呼吸系统、精神健康、老年神经退行性疾病等用药领域在中国仍有显著 的成长空间，与中国疾病谱及变化趋势相吻合。 3、技术进步 对于医药行业来说，技术研发水平间接代表着行业发展水平。无论是药品还是制药设备，都在疾病 治疗过程中起着重要的辅助作用，如果医药技术研发水平不够先进，医疗水平的进步就会受到影响。因 此，医疗技术的持续进步，将带动医药产业走上新的台阶。 20 4、CMO 和 CSO 发展迅速 两票制冲击了现行的药品经营体系，改变了当前药品的交易结构，旧有的医药利益链条被打破，新 的交易结构重新建立，另外再加上营改增，医药企业对外包公司依赖加大。制药产业链出现了明显的产 业分工，合同加工外包 CMO 和合同销售组织 CSO 这类外包公司将迎来发展机遇。 5、中医药蕴藏重大发展机会 政策方面，国务院等部门陆续出台了《中医药发展战略规划纲要(2016-2030)》、《中华人民共和国 中医药法》等多部法规政策，以扶持中医药行业的发展。同时，中药超微细化特性研究获得突破，使中 药经过超微细粉碎到一定程度，可大大提高中药药效，提升中药在医药行业的竞争优势，中医药市场需 求广阔。疗效明确的口服类中药存在发展空间。 6、医药商业将进一步集中化 随着处方外流、两票制、营改增等政策的贯彻执行，医药商业行业正在面临新一轮的整合浪潮，行 业集中度将继续提升，未来全国性以及区域性的具有规模配送效应的医药商业龙头或连锁药店，以及产 业链不断延伸的并与国际大型企业密切合作的医药商业公司将更加具有市场竞争力。 (二) 公司发展战略 公司将继续坚持“诚信、责任、团结、高效、创新、共赢”和“诚信为本、顾客至上”经营理念， 顺应医改政策导向，积极贯彻落实“做大、做强、创新、增值服务”的发展战略，继续提升江西省医药 分销核心市场的份额，适度拓展医疗器械市场，将公司打造为中国最专业的高端医药营销公司。 (三) 经营计划或目标 1、加大产品和客户的开发力度，大力拓展上下游市场 一方面从上游大客户中寻找糖尿病、类风湿关节炎、疼痛、呼吸系统、精神健康、老年神经退行性 疾病等慢性病用药领域产品，还有疗效确切的口服中药制剂、妇儿类国家支持品种扩展公司产品竞争力。 另一方面，积极加强江西全省医疗机构分销网络建设及协同，进一步提升公司在江西省医药分销核心市 场的份额。 2、不断创新业务，改善服务 加强与医疗机构的合作，提供高效的配送服务，同时要在合作账期和资信方面给予更多的支持。同 时联手推动业务创新，如开展药房托管、供应链管理、药事服务、物流管理和信息增值服务、患者康复 及后期用药服务等。 3、整合分销网络资源，大力发展中药配方颗粒、器械等业务 2019 年公司将加强各子公司协同配合及资源整合，探索与医疗机构合作为消费者提供增值服务的新 模式，大力发展中药配方颗粒、医疗器械等业务。根据国家全面推进公立医院药品集中采购，推行“两 票制”的工作安排，2019 年公司在条件成熟时将抓住“两票制”推广机遇，适度拓展江西省医疗器械的 市场。 4、发展电子商务，创新经营模式 利用“电子商务”的便利特性、优势特征积极开展电子商务，一方面协同厂家开展电子商务推广， 另一方面，泛化客户需求，通过电子商务，不断搜集和定制客户服务清单，并推行我们在品类需求、订 货需求、支持需求、知识需求方面的应对服务。 5、健全内控制度，完善公司治理结构 公司将根据法律法规和公司实际，进一步规范落实各项工作细则，做到董事会按各自职责、权限科 学决策;充分保障监事会知情权，保护中小投资者利益;健全和完善内部控制、信息披露、投资者关系管 理等相关制度，明确责任，建立流程，加强对子公司的管控、审计和督导，确保公司规范运营及信息披 21 露合规。 6、系统推进和完善质量管理体系建设 2019 年公司将根据国家质量管理标准及规定，针对分销、工业等经营的质量管理关键控制点，加大 现代化仓储、物流设施设备及信息系统等投入工作，做到每批必检确保产品质量；继续推进质量管理标 准化工作，加强质量人员培养和培训，完善质量人员的激励机制，健全和完善公司质量管理体系。 7、加强各层次人才团队梯队建设，深化企业文化建设 2019 年公司将根据未来发展规划目标及工作实施等需要，加强经营管理、药师、物流管理等各层 次专业人才培养和引进。同时，公司将采取多种形式深化企业文化建设，继续保持龙宇人勤奋务实、自 强不息的优良传统，创造下一个辉煌。 (四) 不确定性因素 1、市场竞争加剧的风险 目前医药商业经过行业兼并整合已形成“全国+区域寡头”的竞争格局，在国家及地方政策的引导 下，行业集中度将进一步提升，有区域优势的医药流通企业将依托自身渠道、资金、管理、品牌等优势 加快兼并收购;部分全国性医药流通企业亦将依靠规模优势、资金实力加大投资布点力度或并购区域性 医药流通企业，在行业集中度提升的过程中，全国医药流通企业及区域寡头企业之间的竞争也将日趋加 剧。为应对激烈的市场竞争，中大型医药流通企业将进一步加快流通网络布局建设，提升市场占有份额。 中小医药流通企业或主动并入大型企业，共享大型企业的资源，或采用联购分销、共同配送等方式结成 合作联盟。若在市场格局变化的竞争环境下，公司不能快速建立江西省医疗销售网络，实现进一步发展， 在江西省内的行业领先地位将可能受到冲击。 2、现有的药品集中采购模式和省级交易平台是否面临颠覆和坍塌之变 在深入推进「放管服」为主线的改革中，落实国务院办公厅《关于印发整合建立统一的公共资源交 易平台工作方案的通知》，国家发改委发文明确，要实现各类交易进平台，其中对公立医院药品采购、 二类疫苗采购等，要制定纳入统一平台的时间表和路线图。以政府部门主导的原药品集中采购行政管制， 是否会在 2018 年转变为由交易主体自主谈判的市场化采购机制，省级药品集中采购平台能否实现合并 进入全国统一的共同资源交易平台，唯低价是取的采购行为是否会由「量价挂钩、信守合同」和「质量 优先，价格合理」的交易规则所取代，这些现有的药品集中采购模式和省级交易平台的变化将直接影响 公司经营品种的采购选择及销售情况。 3、医药分开政策风险 “医药分开”主要是逐步取消公立医院药品加成，改变“以药补医”机制。目前江西省实施“医药 分开”政策的试点医院主要采取药房托管和医院实行收支两条线等方式，上述方式目前尚未影响医院药 房在药品销售中的地位，亦未对现有医药流通格局造成冲击。但未来医院药房可能完全独立于医疗体系， 并以药品零售商的角色参与市场竞争，或国家鼓励处方从医院外流，公司若不深入布局江西省医药分销 和零售一体化网络，将可能在未来医药分开后的竞争中失去优势地位。 4、应收账款管理风险 公司客户将逐渐转为公立医疗机构，医疗机构在药品购销业务中处于强势地位，公司与医疗机构的 销售合同中一般不会约定逾期回款的违约责任，医疗机构客户的回款周期普遍较长、占用流通企业的资 金量较大。若公司不能对应收账款进行有效管理，进而影响公司的资金周转速度，使公司经营资金出现 短缺，并面临一定的坏账损失风险，将可能影响公司的稳定经营。 5、对子公司管理不善的风险 公司在江西省各地区的业务主要由各子公司具体负责经营，公司主要负责对控股子公司的控制与管 理。虽然公司已建立了较为完善的内部管理和控制体系，通过资金管理、信息系统、存货管理、配送流 程、人员培训以及内部审计等方面对各子公司的经营、人员、财务等方面进行了有效管理，但公司仍存 22 在对子公司管理不善所造成的投资收益损失。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款发生坏账风险 2018 年末、2017 年末、2016 年末，公司应收账款余额分别为 94,874,476.57 元、58,610,098.34 元、7,259,889.79 元，占总资产的比例分别为 39.53%、24.12%、5.65%，比例较低，已经按照会计政策 计提了坏账准备，可能面临坏账损失的风险。 对策：公司主要采用先款后货的销售方式，但为了进一步扩大市场占有率，增加销售收入，对于部 分合作时间较长且信誉良好的客户给予授信，并严格控制坏账风险，加强对授信的管理，2017 年江西省 执行药品采购“两票制”后，公司客户将逐渐转为公立医疗机构，公立医疗机构在药品购销业务中处于 强势地位，公司与公立医疗机构的销售合同中一般不会约定逾期回款的违约责任，公立医疗机构客户的 回款周期普遍较长、占用流通企业的资金量较大，但相对资金安全性较大。若公司不能对应收账款进行 有效管理，进而影响公司的资金周转速度，将使公司经营资金出现短缺，并面临一定的坏账损失风险。 （二）资产负债率较高的风险 2018 年末、2017 年末、2016 年末，公司资产负债率分别为 44.51%、51.96%、52.47%， 与同行业 上市公司相比，公司的股权融资手段有限，资产负债率相对较高，给公司经营带来了一定的偿债风险。 对策：报告期内，公司加大销售力度，大力清理库存，有效降低资产负债率，后期公司将拓宽融资 渠道，加强融资手段，加快应收账款回款周期，积极有效的控制资产负债率较高的风险。公司连续三年 资产负债率稳步下降，财务稳健性增强，有效控制了资产负债率较高的风险。 （三）公司实际控制人控制风险 公司的实际控制人为龚鹏宇、胡晓琴夫妻，两人直接和间接合计持有公司 85.56%股权，且龚鹏宇、 胡晓琴自公司成立至今一直担任公司执行董事/董事长、总经理等重要职务，能够对公司股东大会、董 事会的重大决策产生重大影响。 对策：公司股改后建立了较为完善的法人治理结构，制定了三会议事规则以及《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理制度》和《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》 等制度，公司实际控制人在股东大会、董事会决策过程中将严格执行关联方回避制度，提高内部控制制 度的有效性。 （四）药品质量风险 作为医药流通企业，公司经营的药品及医疗器械品规众多，公司无法控制药品的生产质量，且在药 品流通质量控制的任一环节出现疏忽，都将影响药品安全，出现产品质量安全事故，给公司的业务经营 带来风险。 对策：公司已经严格按照 GSP 的规定，在经营活动中对各环节进行严格质量控制，在医药生产企业 资质审核、产品质量验收、产品在库储存养护、产品销售、产品出库复核、产品运输、产品售后服务等 环节严把质量关，严格控制相关风险，严防药品质量安全事故的发生。 （五）企业快速发展面临人才不足所带来的风险 随着企业的快速发展，对人才的需求的数量与质量越来越高，人才引进与人才的流失已经成为制约 企业快速发展的因素之一，也是企业所面临的管理风险之一。 对策：为适应企业快速发展的人才需求，主要采取以下措施解决：一是建立企业人才建设规划，按 照企业发展的需求来规划企业的人才建设，建立和完善吸引人才的有效激励措施；二是积极做好企业人 才储备工作，建立储备人才库，满足企业的人才需求；三是与相关专业人才机构建立合作关系，引进企 业急需的中高端人才；四是畅通人才遴选、招聘渠道，如通过互联网、人才招聘会议等渠道招聘各类人 员；五是积极鼓励在职员工参加学历教育和各种专业技能培训，加快自身人才的培养。 23 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 50,000,000.00 814,564.10 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 15,110,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 25 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 龚鹏宇、胡晓琴 银行授信担保 10,000,000 已事前及时 履行 2018 年 3 月 13 日 2018-002 龚鹏宇、胡晓琴 银行授信担保 6,000,000 已事前及时 履行 2018 年 6 月 4 日 2018-020 刘勇 股权转让 1,100,000 已事前及时 履行 2018 年 6 月 27 日 2018-024 龚鹏宇、胡晓琴 银行授信担保 43,000,000 已事前及时 履行 2018 年 10 月 30 日 2018-037 龚鹏宇、胡晓琴 银行授信担保 9,000,000 已事前及时 履行 2018 年 12 月 5 日 2018-044 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2018 年 3 月 13 日公司发布《龙宇医药：关于公司股东为公司取得银行综合授信额度提供保证担 保的关联交易公告》（公告编号：2018-002），公司拟向招商银行昌北支行申请授信总量人民币壹仟伍佰 万元整，授信期限叁年。实际银行放款为授信总量人民币壹仟万元整，授信期限 12 个月。 公司申请银行综合授信额度是公司实现业务发展及经营的正常所需，通过银行授信的融资方式为自 身发展补充流动资金，有利于改善公司财务状况，对公司日常性经营产生积极的影响，进一步促进业务 的发展，符合公司和全体股东的利益。为支持公司发展，促使公司更加便捷获得银行授信，公司股东龚 鹏宇、胡晓琴自愿为公司提供保证责任担保。由此发生的关联交易，将使公司更加便捷获得银行授信， 且公司未提供反担保，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 2、子公司申请银行综合授信额度是子公司实现业务发展及经营的正常所需，通过银行授信的融资 方式为自身发展补充流动资金，有利于改善子公司财务状况，对公司日常性经营产生积极的影响，进一 步促进业务的发展，符合公司和全体股东的利益。为支持子公司发展，促使子公司更加便捷获得银行授 信，公司股东龚鹏宇、胡晓琴自愿为子公司提供保证责任担保。由此发生的关联交易，将使公司更加便 捷获得银行授信，且公司及子公司未提供反担保，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 3、广州市医路同行医药技术有限公司自公司 2017 年投资至今，一直未能开展业务，不能与公司产 生协同效应。经与原股东协商，同意以原购入价格 110 万元进行转让。广州市医路同行医药技术有限公 司为公司持股 25%的参股公司，未派驻董事、高管，未参与经营管理，且未并入合并报表，本次股权转 让后，公司不再持有其股权。本次关联交易价格为原价转让，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情 形。广州市医路同行医药技术有限公司 2017 年未经审计资产总额为 11,734.94 元、资产净额为 -103,965.06 元，25%股权对应的资产总额为 2,933.74 元、资产净额为-25,991.27 元，占公司 2017 年 经审计资产总额及资产净额均小于 0.01%，不构成重大资产重组。 4、公司申请银行综合授信额度及政府项目扶持资金是公司实现业务发展及经营的正常所需，通过 银行授信的融资方式为自身发展补充流动资金，有利于改善公司财务状况，对公司日常性经营产生积极 的影响，进一步促进业务的发展，符合公司和全体股东的利益。为支持公司发展，促使公司更加便捷获 得银行授信，公司股东龚鹏宇、胡晓琴自愿为公司提供保证责任担保。由此发生的关联交易，将使公司 更加便捷获得银行授信及政府项目扶持资金，且公司未提供反担保，不存在损害挂牌公司和其他股东利 益的情形。 26 5、公司申请银行综合授信额度是公司实现业务发展及经营的正常所需，通过银行授信的融资方式 为自身发展补充流动资金，有利于改善公司财务状况，对公司日常性经营产生积极的影响，进一步促进 业务的发展，符合公司和全体股东的利益。为支持公司发展，促使公司更加便捷获得银行授信，公司股 东龚鹏宇、胡晓琴自愿为公司提供保证责任担保。由此发生的关联交易，将使公司更加便捷获得银行授 信，且公司未提供反担保，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业 竞争承诺函》、《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，在报告期内均严格履行了上述承诺， 截至本报告公布日，未发生违反承诺的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 龙宇医药-固定资产 抵押 20,719,976.28 8.70% 银行贷款 龙宇医药-无形资产 抵押 3,120,000.00 1.31% 银行贷款 江西天琢-固定资产 抵押 5,013,077.76 2.11% 银行贷款 江西天琢-无形资产 抵押 858,253.72 0.36% 银行贷款 总计 - 29,711,307.76 12.48% - 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,490,416 31.73% 7,415,416 14,905,832 31.57% 其中：控股股东、实际控 制人 5,766,666 24.43% 5,766,666 11,533,332 24.43% 董事、监事、高管 154,750 0.66% -10,250 144,500 0.31% 核心员工 275,000 1.16% 635,000 910,000 1.93% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 16,117,584 68.27% 16,192,584 32,310,168 68.43% 其中：控股股东、实际控 制人 14,383,334 60.93% 14,383,334 28,766,668 60.93% 董事、监事、高管 464,250 1.97% -180,750 283,500 0.60% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 总股本 23,608,000 - 23,608,000 47,216,000 - 普通股股东人数 43 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 龚鹏宇 10,200,000 10,200,000 20,400,000 43.21% 15,300,000 5,100,000 2 共青城龙驰投 资管理合伙企 业（有限合伙 9,200,000 9,100,000 18,300,000 38.76% 12,266,668 6,033,332 3 浙江汉港生物 技术有限公司 0 2,340,000 2,340,000 4.96% 2,340,000 0 4 胡晓琴 800,000 800,000 1,600,000 3.39% 1,200,000 400,000 5 何蔷 85,000 445,000 530,000 1.12% 0 530,000 合计 20,285,000 22,885,000 43,170,000 91.44% 31,106,668 12,063,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 龚鹏宇与胡晓琴系夫妻关系，共青城龙驰投资管理合伙企业（有限合伙）为龚鹏宇、胡晓琴共 同控制的有限合伙企业。 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 龚鹏宇直接持有公司 43.21%的股份，为公司第一大股东，通过共青城龙驰投资管理合伙企业（有限 合伙）间接持股 3.88%，系公司控股股东。 龚鹏宇，男，1968 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 8 月成立江西 龙宇医药有限公司，历任执行董事、总经理、董事长；2016 年 2 月起任江西龙宇医药股份有限公司董事 长。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 龚鹏宇直接持有公司 43.21%的股份，为公司第一大股东，通过共青城龙驰投资管理合伙企业（有限 合伙）间接持股 3.88%，系公司控股股东；胡晓琴直接持有公司 3.39%的股份，通过共青城龙驰投资管 理合伙企业（有限合伙）间接持股 34.88%；龚鹏宇、胡晓琴系夫妻关系，为公司的实际控制人。 龚鹏宇参见上文。 胡晓琴，女，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 8 月成立江西 龙宇医药有限公司，历任董事、总经理。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转 让日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 11 月 14 日 2017 年 3 月 9 日 11 775,000 8,525,000 4 0 3 0 0 是 2017 年 9 月 28 日 2018 年 1 月 4 日 17 1,270,000 21,590,000 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 经公司第一届董事会第七次会议和 2016 年第四次临时股东大会批准，公司采用定向发行方式发行 人民币普通股 77.50 万股，每股面值 1 元，每股实际发行价格为人民币 11 元，募集资金总额为人民币 852.50 万元人民币，募集资金主要用于补充流动资金 552.50 万元与对子公司增资 300.00 万元。经 2017 年第三次临时股东大会审议通过，将本次募集资金中的“对子公司增资”的剩余资金 147.00 万元变更 为补充流动资金。变更后实际募集资金用于补充流动资金 699.50 万元与对子公司增资 153.00 万元。截 至 2017 年 12 月 31 日，本次募集资金已全部用完。 经公司第一届董事会第十八次会议和 2017 年第三次临时股东大会批准，公司采用定向发行方式发 行人民币普通股 127 万股，每股面值 1 元，每股实际发行价格为人民币 17 元，募集资金总额为人民币 2,159.00 万元人民币，募集资金主要用于补充流动资金 2,159.00 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，本次 募集资金已全部用完。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 30 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 中国银行南昌新建支行 9,000,000.00 4.79% 2017.7.19-2018.7.18 否 银行贷款 中国银行南昌新建支行 9,000,000.00 5.66% 2018.7.31-2019.7.30 否 银行贷款 兴业银行南昌新建支行 10,000,000.00 5.66% 2017.11.20-2018.11.1 否 银行贷款 兴业银行南昌新建支行 10,000,000.00 5.22% 2018.1.8-2019.1.7 否 银行贷款 兴业银行南昌新建支行 10,000,000.00 5.66% 2018.12.4-2019.12.3 否 银行贷款 江西银行南昌新建支行 4,000,000.00 5.66% 2018.1.18-2019.1.15 否 银行贷款 江西银行南昌新建支行 500,000.00 5.66% 2018.1.22-2019.1.15 否 银行贷款 江西银行南昌新建支行 500,000.00 5.66% 2018.1.18-2019.1.15 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 748,000.00 5.66% 2017.7.13-2018.1.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 408,858.20 5.66% 2017.9.25-2018.3.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 273,516.50 5.66% 2017.9.25-2018.3.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 152,000.00 5.66% 2017.9.26-2018.3.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 1,000,000.00 5.66% 2017.9.26-2018.3.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 485,500.00 5.66% 2017.9.28-2018.3.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 1,450,000.00 5.66% 2017.9.29-2018.3.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 247,000.00 5.66% 2017.10.12-2018.4.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 485,040.00 5.66% 2017.11.30-2018.4.3 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 1,532,500.00 5.66% 2017.12.13-2018.4.3 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 936,126.00 5.66% 2017.12.14-2018.4.3 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 420,000.00 5.66% 2018.1.18-2018.4.3 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 333,466.40 5.66% 2018.1.26-2018.4.3 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 6,185,307.10 5.66% 2018.4.12-2018.10.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 305,136.00 5.66% 2018.4.13-2018.9.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 649,488.00 5.66% 2018.4.17-2018.9.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 2,006,400.00 5.66% 2018.4.17-2018.9.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 845,200.00 5.66% 2018.4.18-2018.9.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 3,150,000.00 5.66% 2018.10.09-2018.12.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 1,585,808.00 5.66% 2018.10.12-2018.12.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 212,888.34 5.66% 2018.10.15-2018.12.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 81,652.00 5.66% 2018.10.16-2018.12.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 39,403.60 5.66% 2018.10.17-2018.12.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 23,200.00 5.66% 2018.10.17-2019.3.28 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 55,776.00 5.66% 2018.10.19-2018.12.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 246,493.20 5.66% 2018.10.19-2018.12.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 18,966.40 5.66% 2018.10.19-2018.12.1 否 31 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 285,175.96 5.66% 2018.10.23-2018.12.1 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 215,860.00 5.66% 2018.10.25-2019.3.28 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 28,800.00 5.66% 2018.10.25-2019.3.28 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 3,397,200.00 5.66% 2018.10.26-2019.3.28 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 586,170.50 5.66% 2018.10.30-2019.3.28 否 银行贷款 招商银行南昌分行昌北支行 72,606.00 5.66% 2018.10.30-2019.3.28 否 银行贷款 农商行赣州市于都支行 10,000,000.00 5.66% 2017.07.28-2018.07.27 否 银行贷款 农商行赣州市于都支行 3,000,000.00 7.83% 2018.01.12-2019.01.11 否 银行贷款 上饶农商银行朝阳支行 2,180,000.00 8.210% 2017.05.22-2018.05.21 否 合计 - 96,643,538.20 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 7 日 0 0 10 合计 0 0 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 龚鹏宇 董事长 男 1968 年 6 月 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 胡晓琴 董事、总经理 女 1972 年 3 月 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 闵国平 董事、财务总监 男 1975 年 6 月 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 龚亭兰 董事 女 1965 年 2 月 大专 2018 年 11 月至 2019 年 2 月 是 万健 董事 男 1987 年 11 月 大专 2018 年 11 月至 2019 年 2 月 是 张鹏 监事 男 1970 年 3 月 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 黄晓丽 监事 女 1983 年 1 月 高中 2016 年 8 月至 2019 年 2 月 是 窦月琴 监事 女 1972 年 10 月 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 胡晓伟 董事会秘书 男 1974 年 3 月 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 龚鹏宇与胡晓琴系夫妻关系，胡晓琴系胡晓伟的姐姐。 其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 龚鹏宇 董事长 10,200,000 10,200,000 20,400,000 43.21% 0 胡晓琴 董事、总经理 800,000 800,000 1,600,000 3.39% 0 闵国平 董事、财务总监 40,000 40,000 80,000 0.17% 0 龚亭兰 董事 - - - 0.00% 0 万健 董事 25,000 25,000 50,000 0.11% 0 张鹏 监事 45,000 45,000 90,000 0.19% 0 黄晓丽 监事 9,000 9,000 18,000 0.04% 0 窦月琴 监事 10,000 10,000 20,000 0.04% 0 胡晓伟 董事会秘书 85,000 85,000 170,000 0.36% 0 合计 - 11,214,000 11,214,000 22,428,000 47.51% 0 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘勇 董事、副总经理 离任 辞职 个人原因 万元浩 董事 离任 辞职 个人原因 龚亭兰 销售副总监 新任 董事 任命 万健 销售经理 新任 董事 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 万健，男，1987 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2009 年至 2010 年方正 科技技术工程师。2010 年至 2012 年南昌人才驾驶员驾驶员培训服务有限公司技术工程师。2013 年至 2014 年南昌人才驾驶员驾驶员培训服务有限公司客户服务中心主任。2014 年至 2015 年南昌人才驾驶员驾驶 员培训服务有限公司销售经理。2016 年至 2017 年江西龙宇医药股份有限公司总经理助理、客户服务中 心经理。2017 年起担任江西立宇医药有限公司销售经理、结算中心主任。 龚亭兰，女，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1997 年至 1999 年在深 圳健安医药公司任区域销售代表，2000 年至 2003 年在海南华卫医药公司任江西区域经理，2004 年至 2008 年任江西汇仁新药推广部经理，2009 年至 2016 年在江西大康医药有限公司任产品线总管，2017 年至今 在江西龙宇医药股份有限公司任市场销售副总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 147 111 销售人员 79 66 财务人员 23 21 员工总计 249 198 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 本科 40 38 专科 83 73 34 专科以下 124 87 员工总计 249 198 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内人员变动较大，主要为转让控股子公司抚州佑美医药有限公司，江西康裕 医药有限公司所致； 2、招聘：根据公司的招聘需求，及时关注短缺人员的招聘补进工作，开通了网络招聘；同时与多 所大专院校联系，在校园网内发布招聘信息；同时进行招聘启示张贴，寻找公司附近人员资源。 3、培训：每位员工入职前都要进行岗前培训；各部门根据实际情况进行岗位技能培训，对相应岗 位人员进行职业规划及技能等相关知识培训，同时注重公司制度培训，对每一位新入职同事进行企业文 化培训，并且由公司组织，每个季度进行拓展培训及外部培训。 4、薪酬政策：根据公司发展战略，薪资实习与公司发展一致的政策，同时根据劳动法律法规及地 方社会保险政策，为员工缴纳社保，另外在员工关怀方面进行增进，帮助困难员工，举办员工生日会等。 2018 年对员工薪资进行了普调，调整范围一般为 5%-10%，根据岗位的不同，对薪资结构做出划分，使 薪资更具有激励性,考核比例加大使薪资更具有挑战性。 5、离职退休职工人数：没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 4 2 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 刘勇因个人原因于 2018 年 9 月提交辞职报告，万元浩因个人原因于 2018 年 10 月提交辞职报告， 辞职后不在公司担任任何职务。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，规范公司运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披 露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整、公平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则及细则(试行)》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。 公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合 法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东 的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项。公 司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，报告期内公司通过三会召开，依据公司制度，及时对重要的经营决策、人事 变动、对外投资、融资、关联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议及 发布的公告均符合《公司法》及《公司章程》等各项制度要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 公司控股股东龚鹏宇于 2018 年 5 月 4 日向公司董事会（股东大会召集人）提交了《关于 2017 年年 度股东大会增加临时提案的提议函》，提议将《关于公司 2017 年度资本公积转增股本并修订公司章程的 议案》作为临时提案提交 2017 年年度股东大会一并审议。 2018 年 5 月 19 日，2017 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年度资本公积转增股本并修 订公司章程的议案》，公司拟以总股本 23,608,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。 2018 年 5 月 30 日，公司发布《龙宇医药：2017 年年度权益分派实施公告》（公告编号 2018-18），权益 37 登记日为 2018 年 6 月 6 日，除权除息日为 2018 年 6 月 7 日。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第二十二次会议审议《关于向银行申请授信并由股东提供个人 连带担保的议案》 2、第一届董事会第二十三次会议审议《关于审议 2017 年年度报告和 2017 年年 度报告摘要的议案》 3、第一届董事会第二十四次会议审议《关于公司股东为子公司取得银行综合授 信额度提供保证担保的议案》 4、第一届董事会第二十五次会议审议《关于广州市医路同行医药技术有限公司 股权转让事宜的议案》 5、第一届董事会第二十六次会议审议《关于设立全资子公司的议案》 6、第一届董事会第二十七次会议审议《2018 年半年度报告》 7、第一届董事会第二十八次会议审议《向银行申请授信并由股东提供个人连带 担保》、《申请南昌市项目扶持资金并由股东提供个人连带担保》 8、第一届董事会第二十九次会议审议《转让抚州市佑美医药有限公司股权》 9、第一届董事会第三十次会议审议《向银行申请授信并由股东提供个人连带担 保》 监事会 2 1、第一届监事会第九次会议审议《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财 务决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、《2017 年度利润分配方案》、《关于审 议 2017 年年度报告和 2017 年年度报告摘要的议案》 2、第一届监事会第十次会议审议《2018 年半年度报告》 股东大会 6 1、2018 年第 1 次临时股东大会审议《关于向银行申请授信并由股东提供个人连 带担保的议案》 2、2017 年年度股东大会审议《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度财务决 算报告》、《2018 年度财务预算报告》、《2017 年度利润分配方案》、《关于续聘会 计师事务所的议案》、《关于审议 2017 年年度报告和 2017 年年度报告摘要的议 案》、《2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《2017 年度监事会 工作报告》、《关于补充审议公司股东为子公司取得银行综合授信额度提供保证 担保的关联交易的议案》、《关于公司 2017 年度资本公积转增股本并修订公司章 程的议案》 3、2018 年第 2 次临时股东大会审议《关于公司股东为子公司取得银行综合授信 额度提供保证担保的议案》 4、2018 年第 3 次临时股东大会审议《关于广州市医路同行医药技术有限公司股 权转让事宜的议案》 5、2018 年第 4 次临时股东大会审议《向银行申请授信并由股东提供个人连带担 保》、《申请南昌市项目扶持资金并由股东提供个人连带担保》 6、2018 年第 5 次临时股东大会审议《关于向银行申请授信并由股东提供个人连 38 带担保的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关的法律、行政法规、 规范性文件以及公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司各项重大 经营决策,投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内部控制规定的程序和规则进行。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理、以及公司管 理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司已经制定并通过了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的具体内容做出了书面规定。 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露管理制度》等有关法律、法规、规章及全国 股转公司有关业务规则的规定履行信息披露，进行投资者关系管理工作，确保投资者能够及时了解公司 生产经营，财务状况等重要信息。 公司邮箱、电话、传真均保持畅通，由董事会秘书负责和投资者沟通，保障与投资者的互动，认真 做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、资产独立情况： 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司从事业务所必需的土地、房产、办公设备 及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况，资产产权明晰。公司不存在股 东单位及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情况；不存在以承包、委托经营或其他类似 39 方式，依赖股东单位及其他关联方进行经营的情况，具有开展经营所必备的独立完整的资产。龙宇医药 资产独立。 2、人员独立情况： 公司拥有独立的人事聘用和任免制度，依法与公司员工签订了劳动合同，并建立了独立的工资管理、 福利和社会保障体系。董事、非由职工代表出任的监事由公司股东大会选举产生，公司总经理、财务总 监等高级管理人员由董事会聘任，不存在控股股东超越公司董事会、股东大会职权作出的人事任免决定。 龙宇医药的总经理、财务总监等高级管理人员未在龙宇医药控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；龙宇医药 的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。龙宇医药人员独立。 3、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人员， 独立做出财务决策。公司独立开设银行账户，依法独立进行纳税申报并缴纳税款，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，不存在与股东或股东控制的其他企业混合纳税的 情况。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单位 或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况。龙宇医药财务独立。 4、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情况。公司机构独立。 5、业务独立情况 公司具有独立的采购和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等 生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力， 不存在因与关联方之间存在的关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司 业务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根 据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 40 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未出现年报信息披露重大差错。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 31-00159 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 万方全、何军平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 31-00159 号 江西龙宇医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西龙宇医药股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 42 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 43 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：万方全 中 国 · 北 京 中国注册会计师：何军平 二○一九年四月二十六日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 17,625,624.71 19,695,714.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 89,827,450.31 55,554,590.99 预付款项 五、（三） 15,823,273.35 20,178,182.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 43,787,230.43 32,078,282.75 买入返售金融资产 存货 五、（五） 17,141,665.30 29,524,851.48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 819,741.74 3,047,247.74 流动资产合计 185,024,985.84 160,078,869.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（七） 3,909,000.00 1,100,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 40,099,032.26 60,444,824.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 5,512,537.50 17,649,824.76 开发支出 商誉 五、（十） 1,754,103.76 2,683,211.00 长期待摊费用 32,815.54 递延所得税资产 五、（十一） 1,712,410.04 1,056,490.31 其他非流动资产 45 非流动资产合计 53,019,899.10 82,934,350.38 资产总计 238,044,884.94 243,013,220.26 流动负债： 短期借款 五、（十二） 41,323,836.50 44,298,540.70 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十三） 27,123,376.99 32,965,909.85 预收款项 五、（十四） 697,506.32 1,606,656.36 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 948,756.59 1,361,561.38 应交税费 五、（十六） 9,100,695.35 4,176,101.48 其他应付款 五、（十七） 24,915,489.29 35,465,524.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 104,109,661.04 119,874,294.36 非流动负债： 长期借款 五、（十八） 3,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十一） 771,936.54 3,388,926.85 其他非流动负债 非流动负债合计 771,936.54 6,388,926.85 负债合计 104,881,597.58 126,263,221.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 47,216,000.00 23,608,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 46 资本公积 五、（二十） 25,923,585.85 49,531,585.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、 （二十一） 3,924,799.58 2,392,945.18 一般风险准备 未分配利润 五、 （二十二） 46,339,588.43 22,812,879.31 归属于母公司所有者权益合计 123,403,973.86 98,345,410.34 少数股东权益 9,759,313.50 18,404,588.71 所有者权益合计 133,163,287.36 116,749,999.05 负债和所有者权益总计 238,044,884.94 243,013,220.26 法定代表人：胡晓琴 主管会计工作负责人：闵国平 会计机构负责人：闵国平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,247,622.26 7,638,302.66 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 53,258,337.52 27,315,416.26 预付款项 8,893,316.67 15,200,648.69 其他应收款 十三、（二） 48,886,201.54 47,403,086.93 存货 10,462,123.36 13,036,273.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 199,228.33 流动资产合计 136,747,601.35 110,792,956.54 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 11,120,000.00 20,551,386.00 其他权益工具投资 3,909,000.00 1,100,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 24,765,920.13 27,065,746.52 在建工程 生产性生物资产 47 油气资产 无形资产 3,155,256.39 3,227,643.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 685,403.58 179,093.40 其他非流动资产 非流动资产合计 43,635,580.10 52,123,869.56 资产总计 180,383,181.45 162,916,826.10 流动负债： 短期借款 38,323,836.50 26,718,540.70 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,598,010.69 9,959,219.68 预收款项 471,853.47 600,579.79 合同负债 应付职工薪酬 364,706.62 747,702.64 应交税费 5,120,513.87 2,917,868.08 其他应付款 18,116,678.69 24,903,877.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,995,599.84 65,847,788.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 67,995,599.84 65,847,788.49 所有者权益： 股本 47,216,000.00 23,608,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,923,585.85 49,531,585.85 减：库存股 48 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,924,799.58 2,392,945.18 一般风险准备 未分配利润 35,323,196.18 21,536,506.58 所有者权益合计 112,387,581.61 97,069,037.61 负债和所有者权益合计 180,383,181.45 162,916,826.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 229,608,665.64 172,966,806.52 其中：营业收入 五、（二十三） 229,608,665.64 172,966,806.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 203,075,456.12 157,662,728.32 其中：营业成本 五、（二十三） 162,197,159.26 125,384,670.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 1,640,500.35 1,314,321.39 销售费用 五、（二十五） 15,748,441.12 14,169,624.54 管理费用 五、（二十六） 16,221,280.39 14,114,958.66 研发费用 财务费用 五、（二十七） 3,386,572.04 1,118,861.86 其中：利息费用 3,413,675.32 1,384,581.25 利息收入 46,705.02 325,438.04 资产减值损失 五、（二十八） 3,881,502.96 1,560,291.17 信用减值损失 加：其他收益 五、 （二十九） 1,080,800.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十） 2,919,601.21 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 49 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,288.43 34,487.18 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,527,322.30 15,338,565.38 加：营业外收入 五、（三十一） 2,824,643.47 2,606,387.04 减：营业外支出 五、（三十二） 274,857.67 492,242.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,077,108.10 17,452,710.31 减：所得税费用 五、（三十三） 9,910,981.94 4,496,466.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,166,126.16 12,956,244.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 23,166,126.16 12,956,244.23 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,892,437.36 450,814.89 2.归属于母公司所有者的净利润 25,058,563.52 12,505,429.34 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 23,166,126.16 12,956,244.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 25,058,563.52 12,505,429.34 归属于少数股东的综合收益总额 -1,892,437.36 450,814.89 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、（二） 0.53 0.56 50 （二）稀释每股收益 法定代表人：胡晓琴 主管会计工作负责人：闵国平 会计机构负责人：闵国平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 92,520,406.29 124,088,547.12 减：营业成本 十三、（四） 60,342,664.72 88,911,511.72 税金及附加 871,415.46 955,529.82 销售费用 5,199,021.38 9,959,604.77 管理费用 7,083,542.21 8,723,884.41 研发费用 财务费用 1,155,792.12 424,843.99 其中：利息费用 2,291,378.23 931,286.86 利息收入 1,150,862.98 564,341.29 资产减值损失 2,025,240.70 294,185.02 信用减值损失 加：其他收益 1,080,800.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 2,300,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,288.43 34,487.18 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,217,241.27 14,853,474.57 加：营业外收入 1,508,566.86 348,058.12 减：营业外支出 145,673.50 462,912.42 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,580,134.63 14,738,620.27 减：所得税费用 5,261,590.63 3,763,936.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,318,544.00 10,974,683.85 （一）持续经营净利润 15,318,544.00 10,974,683.85 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 51 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,318,544.00 10,974,683.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 221,424,047.26 155,914,613.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、 （三十四） 56,729,599.73 27,549,131.02 经营活动现金流入小计 278,153,646.99 183,463,744.60 购买商品、接受劳务支付的现金 176,919,100.15 148,448,988.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,227,128.22 9,293,240.62 支付的各项税费 15,330,612.29 12,686,251.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、 （三十四） 93,129,876.60 40,477,872.54 经营活动现金流出小计 298,606,717.26 210,906,353.99 52 经营活动产生的现金流量净额 -20,453,070.27 -27,442,609.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,600.00 38,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,783,321.66 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,786,921.66 38,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 505,093.02 6,338,472.74 投资支付的现金 4,488,000.00 1,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,498,559.28 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,993,093.02 15,937,032.02 投资活动产生的现金流量净额 2,793,828.64 -15,899,032.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,115,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 69,964,997.50 47,674,910.70 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、 （三十四） 36,268,300.00 10,703,015.00 筹资活动现金流入小计 106,233,297.50 88,492,925.70 偿还债务支付的现金 64,539,701.70 22,776,370.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,377,163.18 1,381,507.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、 （三十四） 22,727,280.81 9,987,259.28 筹资活动现金流出小计 90,644,145.69 34,145,137.25 筹资活动产生的现金流量净额 15,589,151.81 54,347,788.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,070,089.82 11,006,147.04 加：期初现金及现金等价物余额 19,695,714.53 8,689,567.49 六、期末现金及现金等价物余额 17,625,624.71 19,695,714.53 法定代表人：胡晓琴 主管会计工作负责人：闵国平 会计机构负责人：闵国平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 53 销售商品、提供劳务收到的现金 79,837,885.39 116,295,537.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 37,229,218.01 24,577,422.74 经营活动现金流入小计 117,067,103.40 140,872,959.75 购买商品、接受劳务支付的现金 65,723,958.23 107,685,392.23 支付给职工以及为职工支付的现金 3,885,195.11 5,962,623.16 支付的各项税费 9,526,628.40 9,407,364.10 支付其他与经营活动有关的现金 60,349,329.91 33,193,506.44 经营活动现金流出小计 139,485,111.65 156,248,885.93 经营活动产生的现金流量净额 -22,418,008.25 -15,375,926.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,600.00 38,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,242,386.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,245,986.00 38,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 152,992.05 1,079,885.93 投资支付的现金 4,488,000.00 1,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,482,752.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,640,992.05 11,662,637.93 投资活动产生的现金流量净额 4,604,993.95 -11,624,637.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,115,000.00 取得借款收到的现金 54,744,997.50 34,534,910.70 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 41,798,300.00 3,996,055.00 筹资活动现金流入小计 96,543,297.50 68,645,965.70 偿还债务支付的现金 43,139,701.70 21,816,370.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,270,261.90 908,114.03 支付其他与筹资活动有关的现金 25,711,000.00 17,247,196.65 筹资活动现金流出小计 71,120,963.60 39,971,680.68 筹资活动产生的现金流量净额 25,422,333.90 28,674,285.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,609,319.60 1,673,720.91 加：期初现金及现金等价物余额 7,638,302.66 5,964,581.75 六、期末现金及现金等价物余额 15,247,622.26 7,638,302.66 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,608,000.00 49,531,585.85 2,392,945.18 22,812,879.31 18,404,588.71 116,749,999.05 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 23,608,000.00 49,531,585.85 2,392,945.18 22,812,879.31 18,404,588.71 116,749,999.05 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 23,608,000.00 -23,608,000.00 1,531,854.40 23,526,709.12 -8,645,275.21 16,413,288.31 （一）综合收益总 额 25,058,563.52 -1,892,437.36 23,166,126.16 （二）所有者投入 和减少资本 -6,752,837.85 -6,752,837.85 55 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -6,752,837.85 -6,752,837.85 （三）利润分配 1,531,854.40 -1,531,854.40 1．提取盈余公积 1,531,854.40 -1,531,854.40 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 23,608,000.00 -23,608,000.00 1.资本公积转增资 本（或股本） 23,608,000.00 -23,608,000.00 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收 益 56 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 46,339,588.43 9,759,313.50 133,163,287.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,563,000.00 21,777,859.43 1,295,476.79 11,404,918.36 5,052,157.97 61,093,412.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 57 二、本年期初余额 21,563,000.00 21,777,859.43 1,295,476.79 11,404,918.36 5,052,157.97 61,093,412.55 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,045,000.00 27,753,726.42 1,097,468.39 11,407,960.95 13,352,430.74 55,656,586.50 （一）综合收益总 额 12,505,429.34 450,814.89 12,956,244.23 （二）所有者投入 和减少资本 2,045,000.00 27,753,726.42 12,901,615.85 42,700,342.27 1．股东投入的普通 股 2,045,000.00 27,753,726.42 29,798,726.42 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 12,901,615.85 12,901,615.85 （三）利润分配 1,097,468.39 -1,097,468.39 1．提取盈余公积 1,097,468.39 -1,097,468.39 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 58 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,608,000.00 49,531,585.85 2,392,945.18 22,812,879.31 18,404,588.71 116,749,999.05 法定代表人：胡晓琴 主管会计工作负责人：闵国平 会计机构负责人：闵国平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 59 一、上年期末余额 23,608,000.00 49,531,585.85 2,392,945.18 21,536,506.58 97,069,037.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,608,000.00 49,531,585.85 2,392,945.18 21,536,506.58 97,069,037.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 23,608,000.00 -23,608,000.00 1,531,854.40 13,786,689.60 15,318,544.00 （一）综合收益总额 15,318,544.00 15,318,544.00 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,531,854.40 -1,531,854.40 1．提取盈余公积 1,531,854.40 -1,531,854.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 23,608,000.00 -23,608,000.00 1.资本公积转增资本（或 23,608,000.00 -23,608,000.00 60 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 35,323,196.18 112,387,581.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,563,000.00 21,777,859.43 1,295,476.79 11,659,291.12 56,295,627.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 61 二、本年期初余额 21,563,000.00 21,777,859.43 1,295,476.79 11,659,291.12 56,295,627.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,045,000.00 27,753,726.42 1,097,468.39 9,877,215.46 40,773,410.27 （一）综合收益总额 10,974,683.85 10,974,683.85 （二）所有者投入和减少 资本 2,045,000.00 27,753,726.42 29,798,726.42 1．股东投入的普通股 2,045,000.00 27,753,726.42 29,798,726.42 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,097,468.39 -1,097,468.39 1．提取盈余公积 1,097,468.39 -1,097,468.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 62 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,608,000.00 49,531,585.85 2,392,945.18 21,536,506.58 97,069,037.61 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 63 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 江西龙宇医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2016 年 2 月 2 日由江 西龙宇医药有限公司改制设立的股份有限公司，于 2016 年 2 月 5 日经南昌市市场和质量监督 管理局变更登记。公司股票于 2016 年 7 月 4 日在全国股转系统挂牌并公开转让，股票代码： 837836。 公司统一社会信用代码：913601225584863021 公司法定代表人：胡晓琴 公司注册资本：人民币肆仟柒佰贰拾壹万陆仟元整 公司地址：江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 公司营业期限：2010 年 8 月 9 日至长期 （二）公司是一家省级药品代理销售企业，主营新特药品、高科技含量的医疗器械销售 以及物流配送和专业学术推广服务。 （三）本财务报表经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：本公司纳入合并范 围的子公司共 6 户，为江西立宇医药有限公司、江西天琢药业有限公司、江西吉超医药贸易有 限公司、江西康裕医药有限公司、江西吉超医药贸易有限公司、江西龙宇医疗科技有限公司。 本期合并财务报表范围详见本附注“六、合并范围的变更”、“七、在其他主体中的权 益”。 二、 财务报表的编制基础 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 64 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 65 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 66 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 67 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计 提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标 准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量 化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值； 如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续 时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 68 现金流量的现值低于账面价值的差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。 账龄组合 按账龄状态 押金、保证金、备用金组合 押金、保证金、备用金 应收合并报表范围内关联方组合 合并范围内应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 采用账龄分析法 押金、保证金、备用金组合 经测试未发生减值，不需计提坏账准备 应收合并报表范围内关联方组合 经测试未发生减值，不需计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明发生了减值的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、耗用的材料和物料等，主要包括库 存商品、低值易耗品、包装物等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 69 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购 买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务 重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 70 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备 等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和 单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 3 4.85 机器设备 10 3 9.70 运输设备 4-5 3 24.25-19.40 电子设备及其他设备 3-5 3 32.33-19.40 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十三) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 71 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 72 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 73 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 1.收入确认的总体原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2. 本公司收入的具体确认原则 （1）销售商品 本公司主要从事药品和医疗器械的销售业务。具体收入确认原则：商品已发出、客户已 签收时，商品所有权的主要风险与报酬已转移，公司确认收入。 （2）提供劳务 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 74 本公司提供医疗推广服务，在提供服务成果由客户确认后，确认收入。 (十九) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面 价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 75 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产， 持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 76 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要 求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金 额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应 收账款 89,827,450.31 55,554,590.99 应收账款：55,554,590.99 2.应收利息、应收股利并 其他应收款项目列示 其他应收款 43,787,230.43 32,078,282.75 其他应收款：32,078,282.75 3.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应 付账款 27,123,376.99 32,965,909.85 应付票据：4,550,000.00 应付账款：28,415,909.85 4.应付利息、应付股利计 入其他应付款项目列示 其他应付款 24,915,489.29 35,465,524.59 应付利息：83,278.61 其他应付款：35,382,245.98 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%、16%、6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 189,673.61 470,279.51 银行存款 17,435,951.10 16,950,435.02 其他货币资金 2,275,000.00 合 计 17,625,624.71 19,695,714.53 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 77 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 94,874,476.57 58,610,098.34 减：坏账准备 5,047,026.26 3,055,507.35 合 计 89,827,450.31 55,554,590.99 1.应收票据 期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据 2,411,812.80 元，其中已终止确认的银 行承兑汇票 2,411,812.80 元。 2.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 94,874,476.57 100.00 5,047,026.26 5.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 94,874,476.57 100.00 5,047,026.26 5.32 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 58,610,098.34 100.00 3,055,507.35 5.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 58,610,098.34 100.00 3,055,507.35 5.21 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 90,615,248.82 5 4,530,762.44 58,145,532.62 5 2,907,276.63 1 至 2 年 3,915,487.55 10 391,548.76 322,717.22 10 32,271.72 2 至 3 年 286,475.20 30 85,942.56 36,985.00 30 11,095.50 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 78 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 3 至 4 年 36,985.00 50 18,492.50 5 年以上 20,280.00 100 20,280.00 104,863.50 100 104,863.50 合计 94,874,476.57 5,047,026.26 58,610,098.34 3,055,507.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 3,105,985.91 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款金额为 13,113.41 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 抚州市佑美医药有限公司 9,498,952.08 10.01 474,947.60 于都县人民医院 8,730,564.27 9.20 436,528.21 南昌市第一医院 7,731,312.74 8.15 386,565.64 于都县中医院 3,780,520.88 3.98 189,026.04 江西和明集团药业有限公 司 3,023,935.70 3.19 151,196.79 合 计 32,765,285.67 34.53 1,638,264.28 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,005,321.84 82.19 16,549,288.48 81.79 1 至 2 年 924,069.03 5.84 381,342.46 1.91 2 至 3 年 16,200.00 0.10 3,187,551.45 16.00 3 年以上 1,877,682.48 11.87 60,000.00 0.30 合计 15,823,273.35 100.00 20,178,182.39 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 江西龙宇医药股份有 限公司 浙江善时医疗器 械有限公司 1,531,032.75 3 年以上 未发货 合 计 1,531,032.75 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 79 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 湖南方盛制药股份有限公司 3,534,667.10 22.34 浙江善时医疗器械有限公司 1,531,032.75 9.68 北京润美康医药有限公司 764,370.00 4.83 靖安县宝顺信息服务部 486,927.62 3.08 武汉普生制药有限公司 466,200.00 2.95 合计 6,783,197.47 42.88 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 44,496,983.57 32,095,027.67 减：坏账准备 709,753.14 16,744.92 合计 43,787,230.43 32,078,282.75 其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 44,494,193.57 99.99 706,963.14 1.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 2,790.00 0.01 2,790.00 100.00 合计 44,496,983.57 100.00 709,753.14 1.60 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 32,095,027.67 100.00 16,744.92 0.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 32,095,027.67 100.00 16,744.92 0.05 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 5,695,286.94 5 284,764.35 331,178.31 5 16,558.92 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 80 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 至 2 年 4,221,987.89 10 422,198.79 1,860.00 10 186.00 合计 9,917,274.83 706,963.14 333,038.31 16,744.92 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 押金、保证金、备用金 34,576,918.74 31,761,989.36 合 计 34,576,918.74 31,761,989.36 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 693,729.18 元。 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 医药保证金 33,804,440.00 30,380,850.00 其他保证金、押金、备用金 772,478.74 1,381,139.36 暂借款 9,826,545.61 其他 93,519.22 333,038.31 合计 44,496,983.57 32,095,027.67 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余 额 江 西 汇 仁医 药 贸易有限公司 医药保证金 14,600,000.00 1 年以内 32.81 钟万琼 暂借款 4,613,586.41 1 年以内 10.37 230,679.32 国 药 控 股江 西 有限公司 医药保证金 4,590,000.00 1 年以内 1,510,000.00 1-2 年 3,080,000.00 10.32 江 西 和 明集 团 药业有限公司 医药保证金 2,500,000.00 1 年以内 5.62 哈 尔 滨 市康 隆 药业有限公司 医药保证金 2,000,000.00 2-3 年 4,000.00 5 年以上 1,996,000.00 4.49 合 计 28,303,586.41 63.61 230,679.32 (五)存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 17,210,339.76 68,674.46 17,141,665.30 29,524,851.48 29,524,851.48 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 81 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 17,210,339.76 68,674.46 17,141,665.30 29,524,851.48 29,524,851.48 2.存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 库存商品 68,674.46 68,674.46 合计 68,674.46 68,674.46 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 640,001.96 2,961,762.74 预交所得税 179,739.78 85,485.00 合计 819,741.74 3,047,247.74 (七)可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 3,909,000.00 3,909,000.00 1,100,000.00 其中：按成本计量的 3,909,000.00 3,909,000.00 1,100,000.00 合 计 3,909,000.00 3,909,000.00 1,100,000.00 2.期末以成本计量的重要权益工具投资明细 被 投 资 单 位 账面余额 跌价准备 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本 期 现 金 红 利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 抚州市佑 美医药有 限公司 2,489,000.00 2,489,000.00 19.00 广州市医 路同行医 药技术有 限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 25.00 河北天成 药业股份 有限公司- 盐酸二甲 双胍缓释 320,000.00 320,000.00 1.50 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 82 被 投 资 单 位 账面余额 跌价准备 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本 期 现 金 红 利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 片（渗透泵 型）的临床 前研究和 生产申报 的注册研 究众筹项 目 合 计 1,100,000.00 2,809,000.00 3,909,000.00 (八)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 40,099,032.26 60,444,824.31 固定资产清理 减：减值准备 合计 40,099,032.26 60,444,824.31 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 58,872,836.46 753,149.57 3,475,573.36 5,858,886.36 68,960,445.75 2.本期增加金额 35,897.44 85,052.84 120,950.28 （1）购置 35,897.44 85,052.84 120,950.28 3.本期减少金额 16,363,300.00 164,102.56 183,296.72 317,826.70 17,028,525.98 （1）处置或报废 - - 17,948.72 17,948.72 （2）合并范围减少 16,363,300.00 164,102.56 183,296.72 299,877.98 17,010,577.26 4.期末余额 42,509,536.46 589,047.01 3,328,174.08 5,626,112.50 52,052,870.05 二、累计折旧 1.期初余额 4,319,323.33 235,269.90 1,887,033.82 2,073,994.39 8,515,621.44 2.本期增加金额 2,850,800.19 75,148.87 448,170.56 1,398,677.29 4,772,796.91 （1）计提 2,850,800.19 75,148.87 448,170.56 1,398,677.29 4,772,796.91 3.本期减少金额 1,108,462.64 14,591.46 115,039.61 124,039.17 1,362,132.88 （1）处置或报废 8,060.29 8,060.29 （2）合并范围减少 1,108,462.64 14,591.46 93,078.25 110,387.92 1,326,520.27 4.期末余额 6,061,660.88 295,827.31 2,242,126.13 3,354,223.47 11,953,837.79 三、减值准备 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 83 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他设备 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 36,447,875.58 293,219.70 1,086,047.95 2,271,889.03 40,099,032.26 2.期初账面价值 54,553,513.13 517,879.67 1,588,539.54 3,784,891.97 60,444,824.31 期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3,147,371.31 元。 (九)无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,076,200.00 527,282.05 18,603,482.05 2.本期增加金额 76,923.08 76,923.08 （1）购置 76,923.08 76,923.08 3.本期减少金额 18,076,200.00 527,282.05 11,989,400.00 （1）合并范围减少 11,979,400.00 10,000.00 11,989,400.00 4.期末余额 6,096,800.00 594,205.13 6,691,005.13 二、累计摊销 1.期初余额 621,394.34 332,262.95 953,657.29 2.本期增加金额 268,048.53 130,161.60 398,210.13 （1）计提 268,048.53 130,161.60 398,210.13 3.本期减少金额 163,399.79 10,000.00 173,399.79 （1）合并范围减少 163,399.79 10,000.00 173,399.79 4.期末余额 726,043.08 452,424.55 1,178,467.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,370,756.92 141,780.58 5,512,537.50 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 84 项目 土地使用权 软件 合计 2.期初账面价值 17,454,805.66 195,019.10 17,649,824.76 (十)商誉 1.商誉账面原值 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合 并形成 其他 处置 其他 非同一控制收购形成商誉 2,683,211.00 929,107.24 1,754,103.76 合 计 2,683,211.00 929,107.24 1,754,103.76 2.商誉减值准备 本公司以预计资产组未来现金流量的现值与该资产组的账面价值之差额，确认为资产组 减值损失。于资产负债表日，本公司未发现商誉减值。 3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （1）2016 年 4 月至 9 月，公司通过收购分次购买江西立宇医药有限公司（以下简称“立 宇”）股权的方式，取得立宇 51%的股权，共计支付股权转让款 3,570,000.00 元，合并成本为 3,570,000.00 元，购买日立宇净资产 2,933,651.34 元，可辨认净资产公允价值 5,090,385.27 元，公司对合并成本大于合并中取得的立宇可辨认净资产公允价值份额的差额 973,903.51 元 确认为商誉。 （2）2017 年 6 月，公司通过收购江西天琢药业有限公司（以下简称“天琢”）51%的股权， 取得天琢的控制权，共支付股权转让款 5,000,000.00 元，合并成本为 5,000,000.00 元，购 买日天琢净资产 7,855,785.30 元，可辨认净资产公允价值 8,274,117.14 元，公司对合并成 本大于合并中取得的立宇可辨认净资产公允价值份额的差额 780,200.25 元确认为商誉。 期末，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可收回金额时，采用了与商誉有关的 资产组合来预计未来现金流现值。以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试， 主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入。资产组与购买日、以前年度商誉减值 测试时所确认的资产组组合一致。 4.说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、 稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 可收回金额的确定方法及依据 （1）重要假设及依据 ①假设公司在资产负债表日所具有的经营团队、财务结构、业务模式、市场环境等基础 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 85 上按照其既有的经营目标持续经营；假设所有资产/负债均按目前的用途和使用的方式、规模、 频度、环境等情况继续使用。 ②假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形式无重大变化，所处地区政治、 经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征用费用、融 资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不 利影响。 （2）关键参数 项 目 关键参数 预测期 预测期增长 率 稳定期 稳定期增长 率 利润率 折现率（税前加 权平均资本 成本） 立宇 2019-2023 年 【注 1】 永续期 0.00 根据预测的收 入、成本、 费用等计算 13.74%【注 2】 天琢 2019-2023 年 【注 1】 永续期 0.00 根据预测的收 入、成本、 费用等计算 12.46%【注 2】 注 1：立宇主要业务为医药器械批发零售，根据立宇历史年度的经营情况及企业未来规划，预测 2019 年 收入在 2018 年 1,791.91 万的基础上增长 20%。天琢主要业务为医药器械批发零售，根据天琢历史年度的经 营情况及企业未来规划，预测 2019 年收入在 2018 年 10,100.01 万的基础上增长 10%。 注 2：折现率（加权平均资本成本 WACC） （税前）确认依据：采用加权平均资本成本模型确定折现率：WACC=Ke ×[E/(E+D)]+ Kd×(1-T) ×[D/(D+E)]。 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 1,456,363.47 5,825,453.86 695,278.39 2,781,113.51 未实现内部损益 256,046.57 1,024,186.28 361,211.92 1,444,847.66 小 计 1,712,410.04 6,849,640.14 1,056,490.31 4,225,961.17 递延所得税负债： 非同一控制企业合并资产评估增 值 771,936.54 3,087,746.19 3,388,926.85 13,555,707.46 小 计 771,936.54 3,087,746.19 3,388,926.85 13,555,707.46 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 86 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 291,138.76 可抵扣亏损 4,675,713.18 5,907,513.90 合计 4,675,713.18 6,198,652.66 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2020 年 1,042,123.74 2021 年 459,370.26 1,155,517.28 2022 年 2,171,545.75 4,001,011.64 2023 年 2,044,797.17 合计 4,675,713.18 6,198,652.66 (十二) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 33,323,836.50 28,898,540.70 信用借款 5,000,000.00 抵押借款 3,000,000.00 5,400,000.00 保证借款 10,000,000.00 合计 41,323,836.50 44,298,540.70 (十三) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 4,550,000.00 应付账款 27,123,376.99 28,415,909.85 合计 27,123,376.99 32,965,909.85 1.应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,550,000.00 合计 4,550,000.00 2.应付账款 （1）应付账款分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 25,687,086.93 27,349,371.52 1 年以上 1,436,290.06 1,066,538.33 合计 27,123,376.99 28,415,909.85 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 87 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 江西玉峡药业有限公司 886,574.00 与对方协商一致，延期付款 合 计 886,574.00 (十四) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 419,805.40 1,498,769.36 1 年以上 277,700.92 107,887.00 合计 697,506.32 1,606,656.36 (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,361,561.38 12,055,317.16 12,468,160.17 948,718.37 离职后福利-设定提存计划 729,438.71 729,400.49 38.22 辞退福利 21,622.00 21,622.00 合计 1,361,561.38 12,806,377.87 13,219,182.66 948,756.59 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,361,561.38 9,981,236.97 10,401,233.28 941,565.07 职工福利费 1,502,155.24 1,502,155.24 社会保险费 293,616.87 292,833.57 783.30 其中：医疗保险费 255,904.71 255,732.69 172.02 工伤保险费 18,660.12 18,048.84 611.28 生育保险费 19,052.04 19,052.04 住房公积金 100,880.00 94,510.00 6,370.00 工会经费和职工教育经费 177,428.08 177,428.08 合计 1,361,561.38 12,055,317.16 12,468,160.17 948,718.37 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 718,500.49 718,500.49 失业保险费 10,938.22 10,900.00 38.22 合 计 729,438.71 729,400.49 38.22 (十六) 应交税费 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 88 税种 期末余额 期初余额 增值税 2,416,953.02 338,141.72 企业所得税 6,342,366.65 3,513,658.03 城市维护建设税 96,424.92 20,147.53 教育费附加 57,854.95 12,065.86 地方教育发展 38,569.96 8,043.91 房产税 102,625.72 161,776.29 土地使用税 36,960.08 99,575.10 印花税 6,165.03 11,912.13 个人所得税 2,775.02 10,780.91 合计 9,100,695.35 4,176,101.48 (十七) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 71,569.99 83,278.61 应付股利 其他应付款项 24,843,919.30 35,382,245.98 合计 24,915,489.29 35,465,524.59 1.应付利息 类别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 71,569.99 83,278.61 2.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 借款 11,716,886.92 医药保证金 13,003,207.80 7,059,415.34 往来款 119,100.08 24,125,830.64 应付报销款 4,124.50 押金 600.00 股权转让款 4,168,000.00 工程质保金 29,000.00 合计 24,843,919.30 35,382,245.98 (十八) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 抵押借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 89 (十九) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 23,608,000.00 23,608,000.00 23,608,000.00 47,216,000.00 注：公司 2018 年 5 月 19 日召开股东大会，审议通过 2017 年权益分配方案，以 2017 年底总股本 23,608,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，分红后总股本增至 47,216,000.00 股。 (二十) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 49,531,585.85 - 23,608,000.00 25,923,585.85 合计 49,531,585.85 - 23,608,000.00 25,923,585.85 (二十一) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,392,945.18 1,531,854.40 3,924,799.58 合计 2,392,945.18 1,531,854.40 3,924,799.58 (二十二) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 22,812,879.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 22,812,879.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,058,563.52 减：提取法定盈余公积 1,531,854.40 期末未分配利润 46,339,588.43 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 229,605,914.06 162,196,085.49 172,966,806.52 125,384,670.70 其他业务 2,751.58 1,073.77 合计 229,608,665.64 162,197,159.26 172,966,806.52 125,384,670.70 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 410,440.76 319,809.06 土地使用税 399,890.36 151,365.40 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 90 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 386,038.91 398,707.28 教育费附加 230,234.35 238,862.21 地方教育附加 153,489.57 159,241.46 印花税 54,625.40 42,599.18 车船税 5,781.00 3,736.80 合计 1,640,500.35 1,314,321.39 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,208,800.04 2,874,320.10 办公费 26,060.37 269,910.80 会议费 1,472,099.07 997,377.83 差旅费 342,819.19 941,208.30 业务招待费 455,635.32 465,574.33 广告宣传费 50,641.24 637,522.59 运输费 876,577.92 1,936,989.31 折旧费 1,384,695.12 1,087,144.44 服务费 5,713,612.34 4,792,312.61 其他 217,500.51 167,264.23 合计 15,748,441.12 14,169,624.54 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,762,872.95 6,546,436.23 折旧费 3,387,028.02 2,622,634.48 业务招待费 920,763.40 785,348.74 办公费 607,529.34 1,229,783.01 聘请中介机构费 428,666.27 472,604.21 差旅费 413,199.08 596,879.38 无形资产摊销 402,106.43 180,090.36 车辆费用 357,191.03 281,680.52 修理费 139,083.83 321,566.27 邮电通讯费 130,387.49 77,871.65 长期待摊费用摊销 85,148.54 低值易耗品摊销 63,679.71 92,616.94 会议费 54,555.00 71,186.05 其他 1,469,069.30 836,260.82 合计 16,221,280.39 14,114,958.66 (二十七) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 91 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,413,675.32 1,384,581.25 减：利息收入 46,705.02 325,438.04 手续费支出 19,601.74 59,718.65 合计 3,386,572.04 1,118,861.86 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生 额 坏账损失 3,812,828.50 1,560,291.17 存货跌价损失 68,674.46 合计 3,881,502.96 1,560,291.17 (二十九) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税税收返还 647,500.00 与收益 相关 企业所得税税收返还 433,300.00 与收益 相关 合 计 1,080,800.00 本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 1,080,800.00 元，计入经常性损益的政府补助原 因见附注十四（一）。 (三十) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,919,601.21 合计 2,919,601.21 详见附注“六、（一）本期出售子公司股权情况”。 (三十一) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 2,268,100.00 273,777.00 2,268,100.00 企业取得子公司、联营企业 及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产 生的收益 2,240,215.42 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 92 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 无需支付的应付账款 534,366.86 534,366.86 其他 22,176.61 92,394.62 22,176.61 合计 2,824,643.47 2,606,387.04 2,824,643.47 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 于都县招商引资优惠政策 兑现资金 1,192,800.00 与收益相关 江西新建长堎工业园区管 理委员会扶持资金 838,900.00 与收益相关 新型墙体材料专用基金款 130,000.00 与收益相关 专利奖励 12,000.00 与收益相关 产业链协作配套奖 94,400.00 与收益相关 新建长堎工业园区管委会 市政公用配套款 273,777.00 与收益相关 合计 2,268,100.00 273,777.00 (三十二) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 130,000.00 447,360.00 130,000.00 罚款支出 99,108.50 99,108.50 非流动资产损坏报废损失 627.00 税收滞纳金 75.67 75.67 其他 45,673.50 44,255.11 45,673.50 合 计 274,857.67 492,242.11 274,857.67 (三十三) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 10,841,084.32 4,400,229.19 递延所得税费用 -1,026,018.73 103,410.87 其他 95,916.35 合 计 9,910,981.94 4,503,640.06 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 33,077,108.10 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 93 项 目 金额 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,269,277.03 调整以前期间所得税的影响 95,916.35 非应税收入的影响 -154,900.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 295,831.02 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 1,404,857.84 所得税费用 9,910,981.94 (三十四) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 56,729,599.73 27,549,131.02 其中：暂收款和收回暂付款 53,311,818.10 10,772,865.34 收到的票据保证金 16,084,656.02 收到的政府补助 3,348,900.00 273,777.00 其他营业外收入 22,176.61 92,394.62 利息收入 46,705.02 325,438.04 支付其他与经营活动有关的现金 93,129,876.60 40,477,872.54 其中：暂付款和支付暂收款 79,422,865.72 24,952,581.19 办公费 633,589.71 1,499,693.81 会议费 1,526,654.07 1,068,563.88 差旅费 756,018.27 1,538,087.68 业务招待费 1,376,398.72 1,250,923.07 广告宣传费 50,641.24 637,522.59 运输费、车辆费用 1,233,768.95 1,936,989.31 服务费 5,693,730.34 4,656,273.57 聘请中介机构费 428,666.27 608,643.25 其他费用 1,713,083.90 1,777,260.43 银行手续费 19,601.74 59,718.65 营业外支出 274,857.67 491,615.11 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 36,268,300.00 10,703,015.00 其中：关联方非经营性往来款项 5,290,000.00 借款 36,268,300.00 5,413,015.00 支付其他与筹资活动有关的现金 22,727,280.81 9,987,259.28 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 94 项 目 本期发生额 上期发生额 其中：关联方非经营性往来款项 9,812,495.13 借款 22,727,280.81 定向增发发行费用 174,764.15 (三十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,166,126.16 12,956,244.23 加：资产减值准备 3,881,502.96 1,560,291.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 4,772,796.91 3,709,778.92 无形资产摊销 402,106.43 180,090.36 长期待摊费用摊销 85,148.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 6,288.43 -34,487.18 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 627.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,413,675.32 1,384,581.25 投资损失（收益以“－”号填列） -2,919,601.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -1,295,928.64 -747,904.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 50,181.69 -71,549.53 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,549,458.79 2,378,869.96 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -56,530,784.82 -29,307,428.14 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -7,034,040.83 -17,211,507.71 其他 -2,240,215.42 经营活动产生的现金流量净额 -20,453,070.27 -27,442,609.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,625,624.71 19,695,714.53 减：现金的期初余额 19,695,714.53 8,689,567.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 95 项 目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 -2,070,089.82 11,006,147.04 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 9,242,386.00 其中：抚州市佑美医药有限公司 7,336,000.00 江西康裕医药有限公司 2,095,386.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,459,064.34 其中：抚州市佑美医药有限公司 1,160,368.94 江西康裕医药有限公司 298,695.40 处置子公司收到的现金净额 7,783,321.66 3.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 17,625,624.71 19,695,714.53 其中：库存现金 189,673.61 470,279.51 可随时用于支付的银行存款 17,435,951.10 16,950,435.02 可随时用于支付的其他货币资金 2,275,000.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 17,625,624.71 19,695,714.53 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 20,719,976.28 2018 年 3 月 29 日公司与招商银行南昌分行签订《最高额抵押合同》， 最高额本金余额为 1000 万元，抵押物清单：赣（2016）新建区不动 产权第 0007765 号 2018 年 11 月 5 日公司与兴业银行南昌分行签订《最高额抵押合同》， 最高额本金余额为 2000 万元，抵押物清单：赣（2016）新建区不动 产权第 0007764、0007767 号） 2018 年 12 月 20 日公司与中国银行新建支行签订《最高额抵押合同》， 最高额本金余额为 900 万元，抵押物清单：赣（2016）新建区不动产 权第 0001189 号 无形资产 3,120,000.00 固定资产 5,013,077.76 2017 年 1 月 9 日子公司江西天琢药业有限公司与江西于都农村商业 银行签订《最高额抵押合同》，最高额本金余额为 300 万元，抵押物 清单：赣（2016）于都县不动产权第 0004991、0004992 号 无形资产 858,253.72 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 96 - 六、 合并范围的变更 (一)本期出售子公司股权情况 1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名 称 股权处置价款 股权 处置 比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 （%） 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 抚州市佑 美医药有 限公司 7,147,000.00 37.00 转让 2018 年 10 月 控制权 移交 4,130,632.95 19.00 2,489,000.00 江西康裕 医药有限 公司 2,095,386.00 51.00 转让 2018 年 12 月 控制权 移交 -1,211,031.74 注：（1）2018 年 10 月，本公司与非关联方吴自萍签订股权转让协议，将抚州市佑美医药有限公司 37%的股权转让给吴自萍，转让价款 7,147,000.00 元。 （2）2018 年 9 月，本公司与非关联方钟耀计签订股权转让协议，将江西康裕医药有限公司 51%的股权转让给钟耀计，转让价款 2,095,386.00 元。 (二)合并范围发生变更的其他原因 本期设立子公司情况如下： 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 97 - （1）江西吉超医药贸易有限公司于 2017 年 12 月 20 日在江西省南昌市成立，注册资本人民币 1,000.00 万元，为本公司的全资子公司，自 2018 年度开 展医疗推广业务，本期纳入合并范围。 （2）江西龙宇医疗科技有限公司于 2018 年 7 月 10 日在江西省南昌市成立，注册资本 2,000.00 万元，为本公司的全资子公司，本期纳入合并范围。 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 98 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江西立宇医 药有限公司 上饶市 上饶市 医药器械批 发零售 51% 购买 江西天琢药 业有限公司 赣州市 赣州市 医药器械批 发零售 51% 购买 江西吉超医 药贸易有限 公司 南昌市 南昌市 医疗推广 100% 设立 江西龙宇医 疗科技有限 公司 南昌市 南昌市 医疗推广 100% 设立 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东宣 告分派的股利 期末累计少数股 东权益 1 江西立宇医药有 限公司 49% -1,432,018.49 1,985,443.32 2 江西天琢药业有 限公司 49% 1,576,454.15 7,773,870.18 3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外） 子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江西立宇医药有 限公司 17,498,785.21 9,868,793.77 27,367,578.98 22,663,719.51 651,934.34 23,315,653.85 江西天琢药业有 限公司 52,489,611.75 8,489,248.06 60,978,859.81 44,993,816.43 120,002.20 45,113,818.63 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江西立宇医药有 限公司 8,497,414.69 10,450,998.09 18,948,412.78 11,289,057.89 684,943.04 11,974,000.93 江西天琢药业有 限公司 50,960,975.52 9,064,182.99 60,025,158.51 44,240,195.51 3,137,175.19 47,377,370.70 抚州市佑美医药 有限公司 14,349,230.73 14,617,662.82 28,966,893.55 17,869,643.54 587,856.74 18,457,500.28 江西康裕医药有 限公司 8,380,874.04 14,184,600.00 22,565,474.04 12,085,342.91 1,978,951.88 14,064,294.79 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 99 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 江西立宇医药有限 公司 17,919,107.06 -2,922,486.72 -2,922,486.72 -4,537,695.76 江西天琢药业有限 公司 101,000,123.49 3,217,253.37 3,217,253.37 -301,409.90 抚州市佑美医药有 限公司 18,640,770.56 -2,398,170.21 -2,398,170.21 -4,085,662.57 江西康裕医药有限 公司 6,810,626.01 -2,018,007.23 -2,018,007.23 -962,516.29 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 江西立宇医药有限 公司 4,140,185.29 -2,617,203.31 -2,617,203.31 -5,791,295.32 江西天琢药业有限 公司 48,571,003.51 4,373,670.67 4,373,670.67 -6,099,705.46 抚州市佑美医药有 限公司 10,137,472.31 -931,486.66 -931,486.66 76,794.85 江西康裕医药有限 公司 八、 与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括 短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、 流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监 察本公司的风险管理政策。 风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平 衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利 益最大化。 1、信用风险 如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即 为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收票据、应收账款及其他应收款的账面值 为本公司对于金融资产的最大信用风险。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 100 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商， 保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司主要金融负债按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 41,323,836.50 41,323,836.50 应付账款 25,687,086.93 1,241,432.89 17,056.41 177,800.76 27,123,376.99 其他应付款 19,747,753.07 3,696,045.22 857,011.00 614,680.00 24,915,489.29 3、市场风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款，本公司借款系浮动利率，存在人民币基准 利率变动风险。 九、 关联方关系及其交易 (一)本公司的实际控制人 公司的控股股东为龚鹏宇，实际控制人为龚鹏宇、胡晓琴夫妻。龚鹏宇直接持有公司 43.21%的股权，通过共青城龙驰投资管理合伙企业（有限合伙）间接持股 3.90%；胡晓琴直 接持有公司 3.39%的股权，通过共青城龙驰投资管理合伙企业（有限合伙）间接持股 35.07%。 (二)本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 共青城龙驰投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人龚鹏宇、胡晓琴控制的其他企业 南昌人才驾驶员培训服务有限公司 实际控制人龚鹏宇控制的其他企业 江西和明制药有限公司 实际控制人龚鹏宇持股 43%，具有重大影响 江西畅丰农业发展有限公司 公司董事、财务总监闵国平持股 33%，具有重大影响 闵国平 董事、财务总监 刘勇 原公司董事 万元浩 原公司董事 万健 董事 龚亭兰 董事 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 101 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张鹏 监事会主席 窦月琴 监事 黄晓丽 职工监事 胡晓伟 董事会秘书、实际控制人关系密切的家庭成员 (四)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江西和明制药有限公司 采购商品 814,564.10 424,087.18 江西康裕医药有限公司 销售商品 2,892,048.20 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 龚鹏宇、胡晓 琴 江 西 龙 宇 医 药 股 份 有 限 公司 10,000,000.00 授信额度（使用期限为 2017 年 2 月 13 日至 2018 年 2 月 12 日）内债务发生期间届满之日后两年止 是 龚鹏宇、胡晓 琴 江 西 龙 宇 医 药 股 份 有 限 公司 20,000,000.00 授信额度（使用期限为 2017 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 10 日）内债务发生期间届满之日后两年 止 是 龚鹏宇、胡晓 琴 江 西 龙 宇 医 药 股 份 有 限 公司 9,000,000.00 授信额度（使用期限为 2017 年 11 月 27 日至 2018 年 11 月 26 日）内债务发生期间届满之日后两年 止 是 刘勇 江西天琢药 业有限公司 10,000,000.00 2017 年 7 月 28 日至 2018 年 7 月 27 日内债务发生 期间届满之日后两年止 是 龚鹏宇、胡晓 琴 江西龙宇医 药股份有限 公司 20,000,000.00 授信额度（使用期限为 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 15 日）内债务发生期间届满之日后两年 止 否 龚鹏宇、胡晓 琴 江西龙宇医 药股份有限 公司 10,000,000.00 授信额度（使用期限为 2018 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日）内债务发生期间届满之日后两年止 否 龚鹏宇、胡晓 琴 江西龙宇医 药股份有限 公司 9,000,000.00 授信额度（使用期限为 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 11 月 13 日）内债务发生期间届满之日后两年 止 否 龚鹏宇、江西 龙宇医药股 份有限公司 抚州市佑美 医药有限公 司 6,000,000.00 授信额度（使用期限为 2018 年 6 月 12 日至 2019 年 5 月 8 日）内债务发生期间届满之日后两年止 否 3.关联方资金拆借情况 关联方名称 时间 拆入金额 拆出金额 备注 龚鹏宇 2018 年 1 月 300,000.00 暂借款 2018 年 2 月 500,000.00 暂借款 2018 年 3 月 3,800,000.00 暂借款 2018 年 4 月 4,000,000.00 暂借款 2018 年 7 月 1,000,000.00 900,000.00 暂借款 2018 年 8 月 2,818,000.00 暂借款 2018 年 9 月 200,000.00 暂借款 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 102 关联方名称 时间 拆入金额 拆出金额 备注 2018 年 11 月 1,400,000.00 暂借款 2018 年 12 月 500,000.00 暂借款 合 计 5,300,000.00 10,118,000.00 关联方名称 时间 拆入金额 拆出金额 备注 胡晓琴 2018 年 1 月 1,000,000.00 暂借款 2018 年 2 月 1,000,000.00 暂借款 2018 年 4 月 2,800,000.00 400,000.00 暂借款 2018 年 5 月 1,910,000.00 3,300,000.00 暂借款 2018 年 6 月 2,100,000.00 658,000.00 暂借款 2018 年 7 月 100,000.00 暂借款 2018 年 8 月 5,110,000.00 暂借款 2018 年 9 月 74,000.00 暂借款 2018 年 10 月 2,000,000.00 253,000.00 暂借款 2018 年 11 月 1,100,000.00 暂借款 2018 年 12 月 6,583,300.00 暂借款 合 计 9,810,000.00 18,578,300.00 4.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 1,053,085.57 1,142,505.24 (五)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 抚州市佑美医药 有限公司 9,469,002.74 474,947.60 应收账款 江西康裕医药有 限公司 982,625.52 60,923.74 其他应收款 抚州市佑美医药 有限公司 39,429.51 1,971.48 其他应收款 江西康裕医药有 限公司. 4,585,362.80 440,366.53 合 计 19,690,006.98 1,208,888.67 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 江西和明制药有限公司 395,010.00 其他应付款 龚鹏宇 1,032,000.00 5,850,000.00 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 103 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 胡晓琴 171,700.00 8,940,000.00 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。 十二、 其他事项 （一）分部报告 本公司的主营业务是医药及医疗器械销售。目前公司业务经营模式较单一，不存在多种 经营或跨地区经营，从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部， 无需披露分部报告。 （二）其他事项 2017 年 6 月，本公司收购子公司江西天琢药业有限公司（以下简称“天琢”），原天琢控 股股东钟万琼与天琢存在资金拆借款项，截止收购基准日，钟万琼向天琢拆借资金余额 4,700,317.85 元；截止 2018 年 12 月 31 日，钟万琼向天琢拆借资金余额 4,613,586.41 元；2019 年 1-3 月，钟万琼归还部分天琢借款，截止财务报表批准报出日，钟万琼尚欠天琢 4,562,044.06 元。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 55,488,861.51 28,030,090.42 减：坏账准备 2,230,523.99 714,674.16 合 计 53,258,337.52 27,315,416.26 其中：应收账款分类披露 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 104 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 55,488,861.51 100.00 2,230,523.99 4.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 55,488,861.51 100.00 2,230,523.99 4.02 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 28,030,090.42 100.00 714,674.16 2.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 28,030,090.42 100.00 714,674.16 2.55 1.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 41,847,133.24 5 2,092,356.66 13,574,814.74 5 678,740.74 1 至 2 年 857,210.66 10 85,721.07 45,579.20 10 4,557.92 2 至 3 年 45,579.20 30 13,673.76 36,985.00 30 11,095.50 3 至 4 年 36,985.00 50 18,492.50 5 年以上 20,280.00 100 20,280.00 20,280.00 100 20,280.00 合 计 42,807,188.10 2,230,523.99 13,677,658.94 714,674.16 （2）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 合并报表范围内关联方 组合 12,681,673.41 14,352,431.48 合 计 12,681,673.41 14,352,431.48 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 105 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 抚州市佑美医药有限公 司 9,498,952.08 17.12 474,947.60 南昌市第一医院 7,731,312.74 13.93 386,565.64 江西和明集团药业有限 公司 3,023,935.70 5.45 151,196.79 南昌市新建区中医医院 2,859,718.76 5.15 142,985.94 南昌市新建区人民医院 2,307,957.46 4.16 115,397.87 合 计 25,421,876.74 45.81 1,271,093.84 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 49,328,617.37 47,404,786.35 减：坏账准备 442,415.83 1,699.42 合计 48,886,201.54 47,403,086.93 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 49,328,617.37 100.00 442,415.83 0.90 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 49,328,617.37 100.00 442,415.83 0.90 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 47,404,786.35 100.00 1,699.42 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 47,404,786.35 100.00 1,699.42 1.按组合计提坏账准备的其他应收款项 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 106 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 404,340.78 5 20,217.04 30,268.31 5 1,513.42 1 至 2 年 4,221,987.89 10 422,198.79 1,860.00 10 186.00 合 计 4,626,328.67 442,415.83 32,128.31 1,699.42 （2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 合 并 报 表 范 围 内 关 联方 10,739,845.73 17,072,432.50 押金、保证 金、备用金 33,962,442.97 30,300,225.54 合 计 44,702,288.70 47,372,658.04 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 440,716.41 元。 3.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 子公司往来款 10,739,845.73 17,072,432.50 医药保证金 33,459,440.00 29,685,450.00 其他保证金、押金、备用金 503,002.97 614,775.54 暂借款 4,585,362.80 其他 40,965.87 32,128.31 合 计 49,328,617.37 47,404,786.35 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备余额 江西汇仁医药 贸易有限公司 医药保证金 14,600,000.00 1 年以内 29.60 江西天琢药业 有限公司. 暂借款 8,673,273.51 1 年以内 4,854,956.64 1-2 年 3,818,316.87 17.58 国药控股江西 有限公司. 医药保证金 4,590,000.00 1 年以内 1,510,000.00 1-2 年 3,080,000.00 9.30 江西康裕医药 有限公司. 暂借款 4,585,362.80 1 年以内 363,394.91， 1-2 年 4,221,967.89 9.30 440,366.53 江西和明集团 药业有限公司. 医药保证金 2,500,000.00 1 年以内 5.07 合 计 34,948,636.31 70.85 440,366.53 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 107 (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,120,000.00 11,120,000.00 20,551,386.00 20,551,386.00 合 计 11,120,000.00 11,120,000.00 20,551,386.00 20,551,386.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 江西立宇医药有 限公司 6,120,000.00 6,120,000.00 江西天琢药业有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 抚州市佑美医药 有限公司 7,336,000.00 7,336,000.00 江西康裕医药有 限公司 2,095,386.00 2,095,386.00 合 计 20,551,386.00 9,431,386.00 11,120,000.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 92,520,406.29 60,342,664.72 124,088,547.12 88,911,511.72 合 计 92,520,406.29 60,342,664.72 124,088,547.12 88,911,511.72 (五)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,300,000.00 合 计 2,300,000.00 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -6,288.43 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,348,900.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 281,685.80 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,919,601.21 处置子公司投 资收益 5．所得税影响额 1,487,146.34 6．少数股东影响额 450,460.70 合 计 4,606,291.54 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 108 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 22.60 17.00 0.53 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 18.45 13.98 0.43 0.46 江西龙宇医药股份有限公司 二○一九年四月二十六日 江西龙宇医药股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室