837899_2018_同华科技_2018年年度报告_2020-10-27.txt

同华科技 NEEQ : 837899 北京东方同华科技股份有限公司 （Beijing Orient Tonghua Technology Co.,Ltd.） 年度报告 2018 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 1 公 司 年 度 大 事 记 1、2018 年 2 月，公司控股子公司菏泽同华环保有限公司获得山东省单县餐厨垃圾收 运处理服务合同。 2、2018 年 4 月，公司控股子公司菏泽同华环保有限公司获得山东省郓城县餐厨垃圾 收运处理服务合同。 3、2018 年 5 月，公司获得南昌麦园垃圾场渗滤液深度处理再扩能（由 1500m³/d 扩能 至 2000m³/d）项目合同。 4、2018 年 6 月，公司进行权益分派（每 10 股派发现金 6 元）。 5、2018 年 6 月，公司承建的唐山市迁西县垃圾填埋场扩建工程通过工程竣工验收。 6、2018 年 7 月，公司再次获得国家高新技术企业证书。 7、2018 年 8 月，公司获得泊头市垃圾填埋场渗滤液处理站升级改造工程合同。 8、2018 年 12 月，公司获得邢台经济技术开发区污水处理站（17 个）建设合同。 9、2018 年 12 月，公司特许经营项目—南昌市麦园餐厨垃圾处理厂获得国家“2018 年重点环境保护实用技术示范工程”荣誉。 10、2018 年度公司取得 2 项计算机软件著作权： （1）工程造价决算报税软件系统 V1.0 （2）用于污水 COD 检测以及水质检测处理系统 V1.0 11、2018 年度公司获得： （1）2018 挖贝新三板金股奖 （2）2018 读懂新三板第二届点金奖（新三板金牌董秘奖） 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 2 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 10 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 25 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 30 第九节 行业信息 .......................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 34 第十一节 财务报告 ........................................................ 43 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 2 释义 释义项目 释义 同华科技、公司、本公司 指 北京东方同华科技股份有限公司 同华投资 指 北京东方同华投资集团有限公司 融华合众 指 北京融华合众投资有限公司 同华环保 指 东方同华环保工程有限公司 菏泽同华 指 菏泽同华环保有限公司 南昌科富 指 南昌科富华腾环保有限公司 南昌中荷 指 南昌中荷同华环保有限责任公司 控股股东、实际控制人 指 陈喆 股东大会 指 北京东方同华科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京东方同华科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京东方同华科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 致同 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 盈科 指 北京市盈科律师事务所 申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人霍小平、主管会计工作负责人霍小平及会计机构负责人（会计主管人员）张旻保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高风险 公司主要业务多集中在污水处理和固体废弃物处理领域工程总承包，以及特 许经营（PPP、BOT、EPC、EPCO）项目投资、建设和运营，相对于其他单 一业务（单纯工程承包或设备供货等）的环保企业，单个项目额度较大。公 司为了提高经营效率、降低市场及管理成本、尽力规避项目回款风险，尽量 不参与小规模项目，以及付款能力较差的企业投资项目竞标，并且尽可能在 已取得项目的某客户开发更多的新项目。其结果可能导致客户集中度较高风 险。 技术更新风险 公司所处行业具有典型的技术推动型特征，公司两大核心技术、所拥有的专 利、专有技术多集中在污水处理和固体废弃物处理领域，随着国家环境保护 标准的提高，对污染治理技术提出了更高的要求，若企业不能及时提升自身 技术水平，将可能因为自身技术落后而被市场淘汰，形成一定的技术风险。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 4 大股东控制风险 本年度公司控股股东、实际控制人陈喆先生转让了部分股份，其持有公司有 表决权股权已从本期初的 70.05%降到本期末的 63.72%，（其中直接持有公司 38.58%股权，通过同华投资间接持有公司 25.14%表决权股权），公司实际控 制人控股比例仍然显偏高，有可能对公司的发展战略、生产经营、利润分配 等决策产生不利影响，形成大股东控制风险。 行业毛利率下降的风险 随着国家对环保行业的我国环保行业日趋成熟，以及目前我国环保行业发展 落后于经济发展，环保产业尚处于需要大力发展阶段，行业竞争越来越激烈。 公司凭借技术优势和多年的行业经验积累，以及发展模式与推行内控管理等 一系列降本增效策略后，整体毛利率依然维持在行业水平之上，未来随着国 家积极鼓励、扶持政策的推广，产业资本大量涌入，行业整体将竞争激烈， 行业内企业整体毛利率必然将有所下降，为了占领新市场，公司业务的毛利 率也将有所下降。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京东方同华科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Orient Tonghua Technokogy Co.,Ltd. 证券简称 同华科技 证券代码 837899 法定代表人 陈喆 办公地址 北京市石景山区苹果园路 2 号院 1 号楼通景大厦 11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱秋云 职务 董事会秘书 电话 010-68862002 传真 010-68862002 电子邮箱 zhuqy6618@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市石景山区苹果园路 2 号院 1 号楼通景大厦 11 层,邮政编码： 100041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室处 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 10 月 26 日 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 6 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电力、热力、燃气及水生产和供应业-水的生产和供应业-污水处理 及其再生利用-污水处理及其再生利用 主要产品与服务项目 集固体废弃物污染治理、生活污水和工业废水治理、生活和餐 厨垃圾处理设备的研发集成、销售、工程施工及运营于一体, 为客户提供环境保护和治理的整体解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 71,120,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈喆 实际控制人及其一致行动人 陈喆、同华投资 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111011472266225XK 否 注册地址 北京市昌平区昌平镇火炬街甲 12 号 1 层 A106、B106 室 否 注册资本 71,120,000.00 否 五、中介机构 主办券商 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 梁卫丽、王振军 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 7 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号赛特广场五层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 165,686,020.38 152,865,361.06 8.39% 毛利率% 45.32% 38.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,340,389.20 30,868,770.53 30.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 40,294,104.86 34,758,407.63 15.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 20.56% 15.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 20.54% 17.50% - 基本每股收益 0.57 0.60 -5% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 455,879,292.75 367,021,650.43 24.21% 负债总计 237,086,566.07 161,916,065.04 46.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 210,453,568.48 197,354,044.4 6.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.96 2.77 6.86% 资产负债率%（母公司） 41.80% 17.56% - 资产负债率%（合并） 52.01% 44.12% - 流动比率 80.00% 98.00% - 利息保障倍数 10.11 10.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -884,835.42 -23,420,217.44 96.22% 应收账款周转率 317% 500.00% - 存货周转率 142.00% 285.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.21% 11.15% - 营业收入增长率% 8.39% 76.61% - 净利润增长率% 30.68% 37.24% - 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 9 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 71,120,000 71,120,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外。 105,273.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,653.50 非经常性损益合计 55,620.48 所得税影响数 15,791.10 少数股东权益影响额（税后） -6,454.96 非经常性损益净额 46,284.34 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 49,674,998.87 34,384,229.20 33,089,323.65 21,797,411.85 其他应收款 2,306,556.16 2,204,089.00 19,735,714.20 19,639,177.75 存货 89,053,489.73 61,260,840.66 其 他 流 动 资 产 5,030,067.96 5,131,777.36 在建工程 106,669,536.72 167,413,142.02 无形资产 147,101,457.35 252,690,411.32 61,010,128.61 224,353,896.45 递 延 所 得 税 资产 786,556.79 924,832.27 应付账款 34,289,961.96 34,450,319.45 17,130,694.80 17,388,786.77 预收款项 20,765,172.58 586,686.79 应 付 职 工 薪 酬 69,455.78 1,604,820.66 33,884.93 1,817,668.70 应交税费 10,948,115.47 9,425,200.66 4,522,667.00 5,346,656.95 应付利息 16,011.11 115,178.13 6,875.00 61,447.22 其他应付款 46,777,087.56 46,876,254.58 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 10 其 他 流 动 负 债 1,522,914.81 预计负债 609,868.09 递延收益 15,466,666.64 16,000,000.00 资本公积 65,992,754.61 65,287,418.47 84,627,146.37 83,921,810.22 盈余公积 6,964,317.29 6,244,246.63 未分配利润 64,571,286.80 54,702,379.30 29,867,499.24 32,781,196.47 营业收入 163,074,574.38 152,865,361.06 87,378,443.28 86,554,453.33 营业成本 96,476,152.39 94,043,079.14 40,794,543.81 41,306,481.24 销售费用 1,669,926.80 1,641,852.88 1,452,759.49 1,556,470.29 管理费用 8,221,169.23 8,079,057.96 11,614,837.16 12,435,367.35 研发费用 4,947,641.09 5,308,239.26 财务费用 3,529,962.75 3,629,129.77 其他收益 2,164,819.69 2,235,486.33 资 产 减 值 损 失 ( 损 失 以 “-”号填列） -1,906,751.79 -1,853,802.32 营业外收入 604,000.00 所得税费用 8,095,913.60 7,957,638.12 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 第四节 管理层讨论与分析 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 11 一、业务概要 商业模式: 1、采购模式 （1）公司设备成套安装、建设施工业务所需原材料主要包括钢材、水泥、管材、管件、阀门、配 件等，均为通用工业产品，通常在项目执行地建材市场就地采购，以降低运输成本。 （2）公司运营管理业务所需原材料主要包括各类菌种、药剂等，其中各类菌种均为公司自行研发 产品，大部分药剂为通用药剂，通常在项目执行地化工市场就地采购，以降低运输成本，专 用药剂（催化剂、膜清洗剂等）均为公司自行研发产品。 2、生产模式 （1）建设施工业务 公司利用自身行业竞争实力和专利、专有工艺技术优势，通过公开招投标市场取得环保工程 （固体废弃物、污水、废水、垃圾等处理工程）建设施工承包项目，与发包方签署建设施工承包 合同。 公司根据合同约定，安排技术部门进行工程技术设计，依据技术设计要求，物资部门准备工 程物资，工程部门进行设备加工制作和现场安装调试，工程竣工验收后进行后期质保服务。 建设施工类项目业务流程为： 项目开发→项目方案→项目评审→方案确认→项目投标→合同签署→合同研究→技术设计→ 物资准备→加工制作→安装调试→售后服务。 （2）运营服务业务 公司利用自身行业竞争实力和专利、专有工艺技术、运营管理资质及经验优势，通过公开招 投标市场取得环保工程（固体废弃物、污水、废水、垃圾等处理工程）托管运营服务项目，与托 管方签署运营服务合同。 公司根据合同约定，安排运营部门制定运营方案，行政、物资部门依据运营方案要求，提供 需要的人力资源和工程物资，运营部门实施运营服务，公司进行日常技术、质量、财务监管，并 依据合同约定接受客户监管。 运营服务类项目业务流程为： 项目开发→项目方案→项目评审→方案确认→项目投标→合同签署→合同研究→运行方案→ 方案确认→资源配备→运营服务→公司监管。 3、销售模式 （1）建设施工类业务 公司利用自身行业竞争实力和专利、专有工艺技术、工程承包资质和业绩优势，通过公 开招投标市场取得环保工程（固体废弃物、污水、废水、垃圾等处理工程）建设施工承包项 目，与项目业主签署工程建设施工承包合同，实施工程设备成套、安装施工、工艺调试。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 12 （2）运营服务类业务 该类业务是客户将建成或即将建成的环保工程（固体废弃物、污水、废水、垃圾等处理 工程）项目委托给公司运营管理，公司与项目业主签署工程托管运营合同，并支付一定的运 营费用的运营模式。 4、盈利模式 公司集固体废弃物、生活污水、生活和餐厨垃圾处理设备的研发集成、销售、工程施工 及运营于一体，为客户提供环境保护和治理的整体解决方案获取收入以实现盈利目的，主要 方式包括与客户签订技术总承包合同，提供工程方案设计、进行工程投资、建设与运营管理 等服务获得收入；污水处理和垃圾处理工程设施建成后，按客户托管运营需求签订合同提供 长期运营服务，在确保项目稳定、有效运行的前提下获取长期稳定收益。由于每个项目所处 区域的建设条件、商务条件等情况各不相同，故各个项目价格也有所不同，公司定价基本原 则是在项目预算成本基础上，综合考虑项目技术复杂程度、客户个性化需求、具体竞争环境 及市场效应等因素，制定符合项目特点的报价方案。 报告期内公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 本报告期内公司依托固体废弃物处理技术及叠层微单元污水处理技术这两大核心技术，在固体废弃 物处理方面积极开拓餐厨垃圾处理、垃圾渗滤液处理、垃圾填埋场防渗、垃圾堆存场污染治理业务；在 污水处理方面积极开拓工业园区污水处理及农村污水处理业务；在经营上坚持长短项目结合拿，BOT 项 目和 EPC 项目一起抓；既巩固及扩能已经取得的三个 BOT 项目及其他托管运行项目，确保公司长期稳定 的盈利能力，又狠抓市场取得固体废弃物、污水 EPC、EPCO 项目。公司全年实现营业收入 165,686,020.38 元，较上年度（152,865,361.06 元）增长 8.39%，归属于挂牌公司股东的净利润实现 40,340,389.20 元， 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 13 较上年度（30,868,770.53 元）增长了 30.68%。 本报告期公司加大研发环保技术及装备，全年投入技术研发资金 5,424,246.71 元，较上年度 5,308,239.26 元增长了 2.19%，为确保以后项目毛利率的提升做出了贡献。 本本报告期公司继续重视企业品牌建设，扩大企业在行业内的影响力，公司再次获得国家高新技术 企业证书，获 2018 挖贝新三板金股奖。 本本报告期公司继续注重打造精品项目，特许经营项目—南昌市麦园餐厨垃圾处理厂工程获得 2018 年重点环境保护实用技术示范工程。 （二） 行业情况 2018 年两会上确定组建生态环保部。将环境保护部、国家发展和改革委员会、国土资源部、水利部、 农业部、国家海洋局、国务院南水北调工程建设委员会办公室等各部委与生态环境相关的职责进行整合， 组建生态环境部，作为国务院组成部门。此次将原先分散在多个部门的生态环境管理职能统一并入生态 环境部，使得生态环境保护、治理、监管更加集中，避免多头并举式管理分散执行力度，未来生态环境 保护相关工作的政策落地将更为有力，生态环境治理效率将进一步提升。生态环境部的组建对水环境规 划、治理、监督等职能的整合是最大亮点，强化职能，加强监管与行政执法，整合后，河流、湖泊、海 洋、农村等多个管理领域的水资源规划、污染防治、监督管理等职责将集中于生态环境部，水环境治理 与监管效率有望得到提升。 在 2018 年全国生态环境环保大会上，习近平强调生态文明建设是关系中华民族永续发展的根本大 计。生态兴则文明兴，生态衰则文明衰。十八大以来，加快推进生态文明顶层设计和制度体系建设，加 强法治建设，建立并实施中央环境保护督察制度，大力推动绿色发展，深入实施大气、水、土壤污染防 治三大行动计划，率先发布《中国落实 2030 年可持续发展议程国别方案》，实施《国家应对气候变化规 划（2014－2020 年）》，推动生态环境保护发生历史性、转折性、全局性变化。生态环境是关系党的使命 宗旨的重大政治问题，也是关系民生的重大社会问题，不断满足人民群众日益增长的优美生态环境需要。 习近平指出，新时代推进生态文明建设必须坚持好人与自然和谐共生、绿水青山就是金山银山、良好生 态环境是最普惠的民生福祉、山水林田湖草是生命共同体、用最严格制度最严密法制保护生态环境和共 谋全球生态文明建设的六个原则。习近平同时强调，要通过加快构建生态文明体系，确保到 2035 年， 生态环境质量实现根本好转，美丽中国目标基本实现。要深入实施水污染防治行动计划，保障饮用水安 全，基本消灭城市黑臭水体；要全面落实土壤污染防治行动计划；要持续开展农村人居环境整治行动， 打造美丽乡村，为老百姓留住鸟语花香田园风光。要提高环境治理水平。要充分运用市场化手段，完善 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 14 资源环境价格机制，采取多种方式支持政府和社会资本合作项目。李克强在大会上讲话指出，坚决打好 污染防治攻坚战，深入实施“水十条”、“土十条”，加强治污设施建设，提高城镇污水收集处理能力。 有针对性治理污染农用地。以农村垃圾、污水治理和村容村貌提升为主攻方向，推进乡村环境综合整治， 国家对农村的投入要向这方面倾斜。要推动绿色发展，从源头上防治环境污染。 2018 年政府工作报告中也有大量篇幅阐述生态环境保护工作，明确提出要实施重点流域和海域综合 治理，全面整治黑臭水体；加大污水处理设施建设力度，完善收费政策。在 2018 年中央财政预算中对 地方税收返还和转移支付预算的说明，中央财政计划在 2018 年安排大气、水、土壤三项污染防治资金 合计 405 亿元，较 2017 年增加 64.65 亿元，同比增长 19%，其中水污染防治资金预算数为 140 亿元，同 比增长 21.7%，占污染防治资金总额的约 35%。去年习近平多次对生态环保方面的讲话和指示以及中央 财政预算的显著增加，生态环保行业在未来几年会有稳定、健康的发展。 数据显示，中国的环保产业年均增长速度接近 18%以上，环境服务业的增长速度更是高达 30%。并 且，目前 60%的环境治理需求还没有被市场挖掘，可以肯定的是，中国的环保产业在“十三五”期间还 有很大的市场空间释放。到 2020 年，环保产业产值将达到 3.7 万亿，环境服务业的营业收入将达到 1.3 万亿。因此，从市场空间而言，随着治理需求的不断释放，中国的环保产业市场很快会成为全球最大的 产业市场。 经过二十多年发展，已经在污水、大气、固体废弃物处理处置以及环境服务等重点领域，我国环保 产业形成了涵盖环境咨询、环保设备、工程设计、设施运营维护的多元化产业格局。尽管近年“气十条” “水十条”等政策扶持力度加大，引导了环保产业市场化、规模化扩容，但环保产业作为战略性新兴产 业之一，仍处于发展初期，要成为国民经济的支柱性产业还有较大差距，而成为全球最大环保市场，更 是需要一番努力。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末 金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 3,707,791.62 0.81% 7,627,886.36 2.08% -51.39% 应 收 票 据 与 应 收账款 59,810,364.83 13.12% 34,384,229.20 9.37% 73.95% 存货 66,354,391.76 14.56% 61,260,840.66 16.69% 8.31% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 15 固定资产 927,601.51 0.20% 1,286,603.68 0.35% -27.90% 在建工程 - - 短期借款 20,000,000.00 4.39% 9,000,000.00 2.45% 122.22% 长期借款 35,940,000.00 7.88% 47,040,000.00 12.82% -23.60% 其他应付款 106,796,309.89 23.43% 46,876,254.58 12.77% 127.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额3,707,791.62元与上年期末相较减少51.39%。原因为： （1）新增特许经营项目（BOT）建设投资（南昌麦园垃圾渗滤液深度处理项目再扩能项目）； （2）在建工程总承包项目未结算。 2、应收票据与应收账款本期期末金额59,810,364.83元与上年期末相较上涨73.95%。原因为： （1）新增工程总承包工程未结算形成应收账款； （2）设备销售类业务大幅度增长，设备销售款尚未到合同付款期，形成应收账款。 3、短期借款本期期末金额20,000,000.00元与上年期末相较上涨122.22%。原因为：本年度业务量大量 增长，相应增加流动资金贷款。 4、其他应付款本期期末金额106,796,309.89元与上年期末相较上涨127.83%。原因为：本年度业务量大 量增长，增加对相关关联方（股东）的流动资金借款。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 165,686,020.38 - 152,865,361.06 - 8.39% 营业成本 90,594,017.24 54.68% 94,043,079.14 61.52% -3.67% 毛利率 45.32% - 38.48% - - 管理费用 9,650,309.47 5.82% 8,079,057.96 5.29% 19.45% 研发费用 5,424,246.71 3.27% 5,308,239.26 3.47% 2.19% 销售费用 1,473,679.49 0.89% 1,641,852.88 1.07% -10.24% 财务费用 5,107,246.93 3.08% 3,629,129.77 2.37% 40.73% 资产减值损失 3,457,129.24 2.09% 1,853,802.32 1.21% 86.49% 其他收益 263,605.52 0.16% 2,235,486.33 1.46% -88.21% 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 16 营业利润 49,258,772.41 29.73% 39,709,053.14 25.98% 24.05% 营业外收入 营业外支出 49,653.50 0.03% 251,363.15 0.16% -80.25% 净利润 40,928,006.41 24.70% 31,500,051.87 20.61% 29.93% 项目重大变动原因： 1、财务费用本期金额5,107,246.93元与上年同期相较上涨40.73%，原因为：本年度业务量大量增加， 增加了流动资金贷款，增加相应利息支出。 2、资产减值损失本期金额3,457,129.24元与上年同期相较上涨86.49%，原因为：本期应收账款增加， 相应应收账款计提坏账准备增加。 3、其他收益本期金额263,605.52元与上年同期相较减少88.21%，原因为：南昌市麦园垃圾场渗滤液深 度处理项目再扩能工程的实施，减少了本期渗滤液处理量，增值税即征即退返款相应减少。 4、营业外支出本期金额49,653.50元与上年期末相较减少80.25%，原因为：上年营业外支出为工伤员工 的医疗及陪护费用，本期数额减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 165,686,020.38 152,865,361.06 8.39% 其他业务收入 主营业务成本 90,594,017.24 94,043,079.14 -3.67% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 环保工程施工 127,669,700.36 77.06% 116,912,886.32 76.48% 运营服务 38,016,320.02 22.94% 35,952,474.74 23.52% 小计 165,686,020.38 100.00% 152,865,361.06 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、工程环保收入：本期工程环保收入127,669,700.36元，较上期相比增加9.20%，占全年收入比重较上 期小幅增长，本期业务较稳定。 2、运营服务收入：本期运营服务收入38,016,320.02元，较上年期相比增加5.74%，由于运营服务收入 占全部收入比重较低，本期运营服务收入占全年收入比重较上期有小幅下降，运营服务业务基本稳定。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 17 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 南昌市城市管理局 61,412,672.65 37.07% 否 2 安图县住房和城乡建设局 28,296,163.00 17.08% 否 3 邢台高开创投建设有限公司 18,129,958.59 10.94% 否 4 寻乌县工业投资发展有限公司 8,993,917.67 5.43% 否 5 武汉中之兰环保科技有限公司 7,703,293.83 4.65% 否 合计 124,536,005.74 75.17% - 备注：南昌科富华腾环保有限公司为本公司控股子公司，其自政府承接的南昌渗滤液项目扩能及再扩能 BOT 项目，并发包给母公司北京东方同华科技股份有限公司，由承包方提供实质性建造服务，从合并报 表作为一个报告主体来看，建造服务的最终提供对象为合并范围以外的政府部门，所以相关交易不予抵 销。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京嵩天建筑工程劳务有限公司 11,699,029.16 15.66% 否 2 广州市华绿环保科技有限公司 6,343,555.16 8.49% 否 3 德州锦旺土工材料有限公司 3,541,905.56 4.74% 否 4 山东领翔新材料有限公司 3,305,539.21 4.42% 否 5 邢台鸿耀建筑安装有限公司 3,250,313.75 4.35% 否 合计 28,140,342.84 37.66% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -884,835.42 -23,420,217.44 96.22% 投资活动产生的现金流量净额 -15,659,975.06 -40,362,906.41 61.20% 筹资活动产生的现金流量净额 12,602,524.02 14,606,851.39 -13.72% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净流出本期金额 884,835.42 元与上年同期相较减少 96.22%，原因为：前期 设备销售款本期回款增加导致。 2、投资活动产生的现金流量净流出本期金额 15,659,975.06 元与上年期末相较减少 61.20%，原因为：上 年同期资产重组发生支出 2,821.80 万元（用于资产重组购买股权现金支出）。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 18 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 子公司东方同华环保工程有限公司: 本期主营业务收入：48,794,656.49 元； 本期净利润：4,122,648.59 元 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 报告期内存在会计政策变更和前期差错更正，详见本报告第十一节财务报告之财务附注之“三、28 重要会计政策、会计估计的变更”和“十三、1 前期差错更正”。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步发展。 本报告期内，公司诚信经营、依法按时纳税；积极承担社会责任响应国家号召聘用残疾人员为本公 司员工；积极支持地方经济发展，雇用项目所在地人员，为当地提供就业岗位；公司遵循以人为本的价 值观，全力保障员工的合法权益，依法为职工缴纳社会保险费用，尽力承担一个企业对社会的责任。 三、持续经营评价 本报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定，公司和全体员工没有违法、违规行为；本报告期内没有影响公司持续经营的重大事项发生，因 此公司拥有良好的持续经营能力。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 19 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 公司主要业务多集中在污水处理和固废处理领域工程总承包，以及特许经营（PPP、BOT）项目投资、 建设和运营，相对于其他单一业务（单纯工程承包或设备供货等）的环保企业，单个项目额度较大。并 且公司为了提高经营效率、降低市场及管理成本、尽力规避项目回款风险，尽量不参与小规模项目，以 及付款能力较差的企业投资项目竞标，并且尽可能在已取得项目的某客户开发更多的新项目。其结果可 能导致客户集中度较高风险。 对策：采用以下措施降低客户集中度较高的风险： （1）公司不断拓展新的业务领域（固体废弃物污染综合治理、污染水体综合治理、特种废水处理、 村镇污水处理及再生等）； （2）公司立足环保技术引领地位，不断研发新的污染治理专利、专有技术及装备（固体废弃物污染 综合治理、污染水体综合治理、特种废水处理、村镇污水处理及再生等），以扩大客户群体。 2、技术更新风险 公司所处行业具有典型的技术推动型特征，公司两大核心技术、所拥有的专利、专有技术多集中在 固体废弃物处理和污水处理领域，随着国家环境保护标准的提高，对环境污染治理技术提出了更高的要 求，若企业不能及时提升自身技术水平，将可能因为自身技术落后而被市场淘汰，形成一定的技术风险。 对策：采用以下措施规避技术更新风险： （1）公司持续加大现有主营业务，尤其是污水处理及餐厨垃圾处理技术及装备研发投入，确保公司 技术及装备制造水平始终处于行业领先地位； （2）公司立足环保技术引领地位，不断研发环境污染治理专利、专有技术及装备（固体废弃物污染 综合治理、污染水体综合治理、特种废水处理、村镇污水处理及再生等）； （3）加大引入技术人才力度，不断增强公司技术及装备研发能力，确保公司技术及装备制造水平始 终处于行业领先地位。 3、大股东控制风险 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 20 本年度公司控股股东、实际控制人陈喆先生转让了部分股份，其持有公司有表决权股权从期初的 70.05%降到本期末的 63.72%，（其中直接持有公司 38.58%股权，通过同华投资间接持有公司 25.14%表决 权股权），但其控股比例仍显偏高，仍有可能对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生不利 影响，形成大股东控制风险。 对策：公司继续不断的完善法人治理结构，大力强化公司高层领导班子和核心技术团队的建设，引 进各方人才，完善公司董事会各专门委员会，严格执行《公司章程》及各项规章制度，以避免实际控制 人对公司的不当控制带来风险。此外，实际控制人承诺进一步加强重大决策的事前沟通，听取专业机构 （包括主办券商及公司法律顾问）意见，强化公司三会制度的实施，推动公司在规范化运作中持续发展。 4、行业毛利率下降的风险 随着国家对环保行业的我国环保行业日趋成熟，以及目前我国环保行业发展落后于经济发展，环保 产业尚处于需要大力发展阶段，行业适度竞争。公司凭借技术优势和多年的行业经验积累，以及发展模 式与推行内控管理等一系列降本增效策略后，整体毛利率依然维持在行业水平之上，未来随着国家积极 鼓励、扶持政策的推广,产业资本大量涌入，行业整体将竞争激烈，行业内企业整体毛利率必然将有所下 降，为了占领新市场，公司业务的毛利率也将有所下降。 对策：采用以下措施降低行业毛利率下降可能给企业造成盈利能力下降风险： （1）公司持续加大现有主营业务，尤其是固体废弃物污染综合治理、污水处理、餐厨垃圾处理技术及 装备研发投入，确保公司技术及装备制造水平始终处于行业领先地位； （2）公司立足环保技术引领地位，不断研发环境污染治理专利、专有技术及装备（固体废弃物污染综 合治理、污染水体综合治理、特种废水处理、村镇污水处理等）。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司暂未发现新增风险因素。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 30,000,000.00 1,371,786.87 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临 时 报 告 披 露 时 间 临 时 报 告 编号 陈喆 财务资助 8,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 6 月 1 日 2018-018 北京东方同华 投资集团有限 公司 财务资助 96,350,000.00 已事前及时履行 2018 年 6 月 1 日 2018-018 临沂同华污水 财务资 4,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 6 月 1 日 2018-018 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 22 处理有限公司 助 北京东方同华 投资集团有限 公司、陈喆 关联担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 6 月 1 日 2018-021 陈喆、吕永霞 关联担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 1 月 22 日 2018-001 陈喆 关联担保 3,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 1 月 22 日 2018-001 陈喆 关联担保 3,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 1 月 22 日 2018-001 陈喆 关联担保 4,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 1 月 22 日 2018-001 白玉辉 关联租赁 55,446.43 已事后补充履行 2020 年 9 月 28 日 2020-057 备注：本公司 2018-018 公告偶发性关联交易，预计从公司股东陈喆先生及北京东方同华投资集团有 限公司取得总额不超过 1 亿元的财务资助，资金在额度内循环使用。 本年度公司累计从陈喆先生处取得 800 万元借款，本期使用完毕后，已归还完毕。 本年度公司累计从北京东方同华投资集团有限公司取得 100,350,000.00 元借款，本年累计归还 35,812,590.50 元,截止报告期末借款余额 91,774,541.38 元。在 1 亿元的财务资助额度范围内。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联担保系公司向银行申请贷款，公司控股股东为公司提供担保，已履行必要的决策程序。 上述关联交易有助于公司的生产经营发展，提升公司整体经营能力，将对未来生产经营生产经营产 生积极的影响。 鉴于同华科技的主要业务为特许经营项目投资、建设、运营，以及环保工程总承包，日常经营活动 中流动资金需求量较大，作为同一实际控制人控股的同华投资还将继续尽力向公司提供其经营活动中的 流动资金需求，以使公司能够得到更好、更快的发展。 （三） 承诺事项的履行情况 1、同业竞争承诺: (1)为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人陈喆在公司挂牌时已出具书面承诺: *本人目前不存在直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动： *本人将不在中国境内外直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动；或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机 构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员。 (2)为避免今后出现同业竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员已出具书面承诺： *本人目前不存在直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动； 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 23 *本人将不在中国境内外直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动；或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他形式取得该经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机 构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员； *本人在担任公司董事、监事、高级管理人员等职务期间及辞去上述职务后 6 个月内，该承诺为有 效承诺。 2、股票发行承诺: (1)上一报告期内，公司进行了两次股票发行(定向增发和资产重组)，同华投资新增以下承诺： *对标的公司(南昌科富、南昌中荷、菏泽同华)2018 至 2020 三个会计年度经营业绩向同华科技作出 承诺及补偿安排，如目标公司在承诺期内对应年度的年度实际净利润低于该年度的年度目标净利润，则 同华投资以现金补偿的方式对同华科技进行利润补偿; *承诺无股份代持、无对赌安排： *资产重组所得股份以及因同华科技送红股、转增股本、配股等原因增持同华科技的股份，在中国 证券登记结算有限公司登记之日起 12 个月内锁定股份，不得转让。“确保本企业控制的其它企业不会 从事与同华科技生产经营有相同或相似业务的投资，今后不会新设或收购从事与同华科技有相同或相似 业务的公司等经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与同华 科技业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免对同华科技的生产经营构成新的、 可能的直接或间接的业务竞争。 *本企业或本企业控制的企业如拟出售与同华科技生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益， 同华科技均有优先购买的权利;本企业承诺自身、并保证本企业控制的企业在出售或转让有关资产、业 务或权益时给予同华科技的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。” (2)上一报告期内，公司进行了两次股票发行（定向增发和资产重组），同华投资和实际控制人陈喆 新增以下承诺： *对标的公司（南昌科富、南昌中荷、菏泽同华）可能被追缴任何未为员工缴纳的社会保险费用， 或任何未为员工缴纳的住房公积金费用，或需承担任何未缴纳社保费用或住房公积金费用所导致的处罚 或经济损失(如有)，同华投资和陈喆将无条件全额承担经有关政府部门或司法机关认定要求补缴全部社 会保险和住房公积金以及相关罚款和赔偿款项，全额承担被任何相关方以任何方式要求的社会保险和住 房公积金及赔偿款项，以及由上述事项产生的标的公司支付的或应由标的公司支付的所有相关费用”(如 有)。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 24 本报告期内相关承诺人均未违反相应承诺。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 货币资金 冻结 741,940.12 0.16% 履约保函未到期 总计 - 741,940.12 0.16% - 注：此冻结资金为南昌科富华腾向南昌市城市管理委员会开具的履约保函未到期。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 16,411,875 23.08% 0 16,411,875 23.08% 其中：控股股东、实际控制人 7,984,375 11.23% -4,500,000 3,484,375 4.90% 董事、监事、高管 10,484,375 14.74% -5,300,000 5,184,375 7.29% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 54,708,125 76.92% 0 54,708,125 76.92% 其中：控股股东、实际控制人 23,953,125 33.68% 0 23,953,125 33.68% 董事、监事、高管 31,453,125 44.23% 0 31,453,125 44.23% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 71,120,000 - 0 71,120,000 - 普通股股东人数 17 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈喆 31,937,500 -4,500,0 00 27,437,500 38.58% 23,953,125 3,484,375 2 北京东方 同华投资 集团有限 公司 0 17,880,0 00 17,880,000 25.14% 0 17,880,000 3 吕永霞 10,000,000 -800,000 9,200,000 12.94% 7,500,000 1,700,000 4 北京融华 合众投资 有限公司 8,062,500 0 8,062,500 11.34% 5,375,000 2,687,500 5 顾群 0 3,300,00 0 3,300,000 4.64% 0 3,300,000 合计 50,000,000 15,880,0 00 65,880,000 92.64% 36,828,125 29,051,875 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 26 陈喆为同华投资控股股东、实际控制人；吕永霞为同华投资股东。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司创始人、控股股东、实际控制人为陈喆。 截止本报告期末，陈喆直接持有公司股份 27,437,500 股，直接持股比例为 38.58%。作为同华投资实 际控制人持有公司 25.14%的表决权股权，合计持有同华科技 63.72%表决权股权。 陈喆，男，1962 年 4 月 12 日生于中国山东，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，教授级高 级工程师。 陈喆工作简历： 1985 年 07 月至 2003 年 12 月，就职于中国有色设计研究总院环境工程设计研究所，任所长； 2004 年 1 月至 2016 年 1 月，就职于北京东方同华科技有限公司，任董事长、总经理； 2016 年 2 月至今，就职于北京东方同华科技股份有限公司，任董事长。 本报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变动。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 3 月 27 日 2017 年 6 月 29 日 9.00 3,240,000 29,160,000.00 0 0 6 0 0 否 2017 年 11 月 6 日 2018 年 1 月 3 日 9.00 17,880,000 160,920,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金使用用途和金额如下表所示： 项目 金额（元） 募集资金总额 29,160,000.00 发行费用 0.00 募集资金净额 29,160,000.00 具体用途： 累计使用金额 其中：2018 年度 1、补充流动资金 29,222,127.37 4,003,768.77 加：利息收入 62,127.37 截至 2018 年 12 月 31 日募集资金余额 0 报告期内，公司募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形；不存在募集资金用途变更的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 28 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 华夏银行北京分行营业部 5,000,000.00 6.96% 2018.05.21-2019.05.20 否 银行贷款 江苏银行北京中关村西区支 行 3,000,000.00 6.96% 2018.01.31-2019.01.30 否 银行贷款 江苏银行北京中关村西区支 行 3,000,000.00 6.09% 2018.05.23-2019.05.22 否 银行贷款 江苏银行北京中关村西区支 行 4,000,000.00 6.09% 2018.06.20-2019.06.19 否 银行贷款 北京银行上地支行 5,000,000.00 5.31% 2018.12.27-2019.12.26 否 银行贷款 建设银行南昌青云谱支行 21,500,000.0 0 4.90% 2016.04.12-2023.04.11 否 银行贷款 建设银行南昌青云谱支行 25,540,000.0 0 5.14% 2015.09.29-2022.09.28 否 个人借款 陈喆 3,000,000.00 0.00% 2018.05.25-2018.12.04 否 个人借款 陈喆 5,000,000.00 0.00% 2018.03.08-2018.03.12 否 企业借款 北京东方同华投资集团有限 公司 96,350,000.0 0 4.35% 2018.01.01-2018.12.31 否 企业借款 临沂同华污水处理有限公司 4,000,000.00 4.35% 2018.01.01-2018.12.31 否 合计 - 175,390,000. 00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 29 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 19 日 6.00 0 0 合计 6.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈喆 董事长 男 1962.04.12 大学 2016.02-2019.02 是 吕永霞 董事 女 1973.08.28 大学 2016.02-2019.02 否 王忠 董事/副总经理 男 1969.01.02 大学 2016.02-2019.02 是 韩伟 独立董事 男 1944.07.18 大学 2016.02-2019.02 否 王常永 独立董事 男 1973.06.15 大学 2016.02-2019.02 否 霍小平 总经理 男 1963.04.08 大学 2016.02-2019.02 是 刘军伟 副总经理 男 1975.09.21 在 职 研 究生 2016.02-2019.02 是 白玉辉 副总经理 男 1977.04.02 大学 2016.02-2019.02 是 骆效才 副总经理 男 1965.01.25 研究生 2018.06-2019.02 是 朱秋云 董事会秘书 女 1965.09.06 大学 2016.02-2019.02 是 陈浩 监事会主席 男 1989.01.08 大学 2016.02-2019.02 是 王淑俭 监事 男 1973.09.24 大学 2016.02-2019.02 否 陈丕慧 监事 女 1976.08.26 大专 2016.02-2019.02 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员不存在任何关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 陈喆 董事长 31,937,500 4,500,000 27,437,500 38.58% 0 吕永霞 董事 10,000,000 800,000 9,200,000 12.94% 0 王忠 董 事 / 副 总 经理 0 0 0 0.00% 0 韩伟 独立董事 0 0 0 0.00% 0 王常永 独立董事 0 0 0 0.00% 0 霍小平 总经理 0 0 0 0.00% 0 刘军伟 副总经理 0 0 0 0.00% 0 白玉辉 副总经理 0 0 0 0.00% 0 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 31 骆效才 副总经理 0 0 0 0.00% 0 朱秋云 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 陈浩 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王淑俭 监事 0 0 0 0.00% 0 陈丕慧 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 41,937,500 5,300,000 36,637,500 51.52% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 骆效才 无 新任 副总经理 新聘任 宋坚 副总经理 离任 无 个人原因辞职 赵传军于 2018 年 7 月任命为公司副总经理，因个人原因于年 12 月 26 日辞职。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 骆效才：1965 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 7 月毕业于青岛科技大学化工机 械系，大学学历，学士学位，工程师，1985 年 7 月-1994 年济南市化工局工程师，1995 年-2007 年山东 华夏环保公司总工，2008 年-2018.05 北京中科华利源环境工程公司总工。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 30 29 财务人员 9 7 销售人员 4 3 技术人员 24 24 生产人员 192 169 员工总计 259 232 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 8 8 本科 24 22 专科 25 26 专科以下 200 175 员工总计 259 232 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动、人才引进 公司严格依照国家、地方相关法律法规政策、公司管理制度及用人需求引进人才，进行人员增减变 动的调整。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法律法规、规范性文件，与 公司所有员工签订了劳动合同，并缴纳五险一金。 3、人才引进、培训 根据公司发展的战略要求，报告期内，公司积极通过网络、社会、校园招聘等多种形式和渠道吸收 和引进人才，一方面补充新鲜血液和培养年轻的后备力量，另一方面吸收经验丰富的高级技术人才，为 企业持久发展奠定了坚实的基础。 同时公司还重视和加强在职人员的培训，包括但不限于专业技能培训、商务培训、质量管理培训以 及企业文化理念的培训，以不断提高在职人员的整体素质和增强科技研发和创新能力。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 本报告期内，公司无需要承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司的管理运作规范。目前公司在治理方面已建立起的各项规章制度包括《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《对外担 保管理制度》、《内部审计制度》、《关联交易管理制度》、《规范与关联方资金往来管理制度》、《对外投资 管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《独立董事 管理制度》、《募集资金管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《融资与对外担保管理制度》等 内部治理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且 严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大遗 漏，公司股东、董事和监事都能切实履行各自应尽的责任和义务，公司“三会”运行情况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 本报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及规范性文件的规定和要求，召集和召开股东大会， 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 35 维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和质询权，能够有效保障所有股东的合法及平等权 利，确保全体股东充分行使自己的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制订的各项内控制度能够得到有效执行，对公司加强管理和规范运行、促进公司的长远发展发 挥了积极有效的作用。 本报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、人事变更、重大信息披露及财务决策等均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，均通过了公司董事会或股东大会审议，会议的召集、 召开、表决程序及发布的公告符合相关法律法规的规定，履行了相应法律程序，公司决策的事项程序合 格、合法，决策有效。截止报告期末，上述机构和人员未出现违法、违规现象、重大缺陷和遗漏，能够 切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2018 年 5 月 3 日召开的 2018 年第二次临时股东大会通过了《关于修改<北京东方同华科技股份有 限公司章程>的议案》的议案，修改了第十四条： 将“第十四条 公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等 权利。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股 应当支付相同价额。” 修改为“第十四条 公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有 同等权利。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股 应当支付相同价额。公司发行股份时，在同等条件下，公司在册股东无优先购买权。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十二次会议通过了： 1、《关于公司及子公司申请银行等金融机构 贷款并接受公司、控股股东、实际控制人、 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 36 公司董事提供担保的议案》； 2、《关于预计 2018 年度公司日常性关联交 易的议案》； 3、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东 大会的议案》。 第一届董事会第十三次会议通过了： 1、《2017 年度董事会工作报告》； 2、《2017 年年度报告及年度报告摘要》； 3、《2017 年度总经理工作报告》； 4、《2017 年度财务决算报告》； 5、《2018 年度财务预算报告》； 6、《关于北京东方同华科技股份有限公司控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情 况汇总表的专项审核报告》； 7、《关于北京东方同华科技股份有限公司 2017 年度对以前年度报告披露的财务报表数 据由于同一控制下企业合并进行追溯调整专 项说明》； 8、《2017 年度利润分配方案》； 9、《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》； 10、《2017 年度募集资金存放与使用情况专 项报告》； 11、《关于补充确认公司 2017 年度关联交易 的议案》； 12、《关于提议召开公司 2017 年度股东大会 的议案》。 第一届董事会第十四次会议通过了： 1、《关于修改<北京东方同华科技股份有限 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 37 公司章程>的议案》； 2、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东 大会的议案》。 第一届董事会第十五次会议通过了： 1、《关于接受公司股东财务资助的议案》 2、《北京东方同华科技股份有限公司关于申 请银行贷款暨关联担保的议案》； 3、《关于聘请公司副总经理的议案》； 4、《关于提请召开 2018 年第三次临时股东 大会的议案》。 第一届董事会第十六次会议通过了： 1、《关于聘请公司副总经理的议案》。 第一届董事会第十七次会议通过了： 1、《2018 年半年度报告》； 2、《2018 年半年度募集资金存放与使用情况 专项报告》。 监事会 2 第一届监事会第四次会议通过了： 1、《2017 年度监事会工作报告》； 2、《2017 年年度报告及年度报告摘要》。 第一届监事会第五次会议通过了： 1、《2018 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会通过了： 1、《关于公司及子公司申请银行等金融机构 贷款并接受公司、控股股东、实际控制人、 公司董事提供担保的议案》； 2、《关于预计 2018 年度公司日常性关联交 易的议案》。 2018 年年度股东大会通过了： 1、《2017 年度董事会工作报告》； 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 38 2、《2017 年度监事会工作报告》； 3、《2017 年年度报告及年度报告摘要》； 4、《2017 年度财务决算报告》； 5、《2018 年度财务预算报告》； 6、《2017 年度利润分配方案》； 7、《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》； 8、《关于补充确认公司 2017 年度关联交易 的议案》。 2018 年第二次临时股东大会通过了： 1、《关于修改<北京东方同华科技股份有限 公司章程>的议案》。 2018 年第三次临时股东大会通过了： 1、《关于接受公司股东财务资助的议案》； 2、《北京东方同华科技股份有限公司关于申 请银行贷款暨关联担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项，均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及公司制定的《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的规定和要求，符合相关法律法规，所有会议 真实、有效。公司三会参会人员符合《公司法》等法律法规的任职要求，勤勉、诚信地履行各自的职责、 权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 本报告期内，公司不断规范和完善的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规、规范性文件和中国证监会、全国中小企业股份 转让系统的相关要求，积极履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 39 截止本报告期末，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时听取并吸收多方有助于改善公司治理的意见和 建议，并根据公司经营需要不断地改进公司治理水平。 （四） 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中明确了投资者关系管理架构及流程，包括投资者 关系管理的对象、内容、方式、组织与实施等内容，从制度上规范了投资者关系管理机制，保障了公司 信息能够充分客观地对外披露，实现公司与投资者之间的双向沟通和良性互动。 本报告期内，公司本着公平、公正、公开的原则，通过全国股转系统信息披露平台（） 及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益，保障所有投资者享有知情权及其他 合法权益。公司在日常工作中，通过电话、网站、电子邮件等途径与潜在投资者建立沟通联系，保证公 司与投资者沟通顺畅。 严格按照国家法律法规及相关规范性文件和制度的要求召开三会，保证信息披露真实、准确、完整、 及时，但对尚未公布的信息及其他内部信息进行保密。确保投资者能及时、准确地全面了解公司的发展 方向、发展规划、财务状况、经营状况等情况。公司将持续规范和强化信息披露，加强与外部各界有意 愿的投资者的沟通，规范资本市场的运作，在保护公司及投资者利益的同时，实现股东价值最大化。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 报告期内，独立董事对公司相关审议事项无异议。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内依法监督活动中自主、独立的履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在 重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 40 1、 公司依法运作情况的意见 本报告期内，公司监事会严格按照国家有关法律法规和《公司章程》的规定，认真履行职责，积极 列席公司董事会会议和股东大会，对公司 2018 年度依法规范运行情况进行监督检查，监事会认为：公 司董事和高级管理人员在履行各自的职务时，没有发现违法违规或违反《公司章程》以及损害公司利益 的行为；公司的各项决策程序合法有效。 2、 公司财务状况的意见 监事会审议通过了经审计的 2018 年年度财务报告。监事会认为公司 2018 年度财务报表在所有重大 事项方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况，会计无重大遗漏和虚假 记载，公司财务运作情况正常。 3、 公司关联交易情况的意见 本报告期内，监事会认为关联交易公平、公正，定价公允合理，属于正当的商业行为，程序合法， 没有损害公司及股东利益。 4、 股东大会决议执行情况的意见 监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案 内容，监事会无异议。 5、 监事会对定期报告的审核意见 监事会认为：定期报告的编制和审核程序符合法律法规、中国证监会以及全国中小企业股份转让系 统的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的业务体系，具有完整的业务流程和独立完整的供应、生产、销售渠道和服务系 统，公司的主营业务为生活污水和工业废水治理以及固体废弃物处理，拥有独立完整的技术研发体系、 生产管理体系、人员管理体系、财务管理体系与市场营销体系，不存在与股东之间的同业竞争关系和显 失公平的关联交易。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司与关联方不存在 同业竞争和显失公平的关联交易，也不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，亦未因与关联方 之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。公司依据相关法律法规及公司 章程的规定，建立健全了各项管理制度。具有独立完整的业务和运营系统，独立运作、自主经营，不存 在不能保证独立性和自主经营能力的情况。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 41 2、资产独立性 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、房屋使用权、业务许可、专利技术等有 形或无形资产，具有独立的研发、采购、生产、销售和服务系统，不存在被控股股东、实际控制人或其 他关联方占用而损害公司利益的情形。公司资产与控股股东、实际控制人的资产是严格分开的，所有资 产权属完全由公司独立享有和完全独立运营，不存在权属纠纷。 3、人员独立性 公司拥有独立运行的人力资源体系，依据相关法律法规、公司章程以及人力资源相关管理制度的规 定实施管理，独立支付工资并为员工缴纳社会保险。公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》 以及《公司章程》等有关规定合法产生，公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管 理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业任职或领取薪酬。 4、财务独立性 公司设立有独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，配备了专职的财务会计人员，能够独立作出财务决策，具有规 范、独立的财务会计制度，并拥有独立的财务会计账簿。公司在银行独立开立基本存款账户，依法进行 纳税申报和履行纳税义务，不存在与公司控股股东、实际控制人控制的其它企业共用银行账户和和混合 纳税的情况。因此，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业在财务方面是独立分开的。 5、机构独立性 公司建立了健全的法人治理结构，依照《公司法》和《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会 和监事会，聘任了总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员。公司组织结构健全，并拥有较为完 备的内部管理制度，各职能部门分工明确。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度独 立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内控制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规的规定，并结合 公司自身的实际情况制定的。现有的内控制度能够保证公司的稳定运行。公司重大决策能够按照《公司 章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要 求出席相关会议，并履行相关权利义务。公司资金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在未其他 企业提供担保的情况。公司现有的治理机制能有效提高公司整体治理水平和决策质量、有效的识别和控 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 42 制经营中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护和保证股东权益不受侵害。报告期内公司未发生任 何重大缺陷。公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行情况，符合公司发展的要求，可以保证 股东充分行使相应的各种权利。 1、关于会计核算体系 本报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的本具体制度，并按照要求独立核算，保证公司合法合规独立、正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，做到有序工作、严格管理，公司财务管 理体系不存在重大缺陷。 3、关于风险控制体系 本报告期内，公司围绕企业风险控制管理制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《信息披露事务管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》，健全了信息披露管 理事务，提高了公司规范运作水平，增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内， 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守并执行上述制度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息、年度报告重大差错的情况，上述制度执行情况良好。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2020）第 110ZA11585 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2020 年 10 月 27 日 注册会计师姓名 梁卫丽、王振军 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 致同审字（2020）第 110ZA11585 号 北京东方同华科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京东方同华科技股份有限公司（以下简称 同华科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同华科技 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于同华科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 同华科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括同华科技 2018 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 44 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 同华科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估同华科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同华科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督同华科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对同华科技的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同华科技不能持续经营。 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 45 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就同华科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 中国注册会计师：梁卫丽 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：王振军 二〇二〇年十月二十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,707,791.62 7,627,886.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 59,810,364.83 34,384,229.20 其中：应收票据 应收账款 59,810,364.83 34,384,229.2 预付款项 五、3 1,046,838.25 967,783.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 46 其他应收款 五、4 3,037,979.15 2,204,089.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 66,354,391.76 61,260,840.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 25,816,709.02 5,131,777.36 流动资产合计 159,774,074.63 111,576,605.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 927,601.51 1,286,603.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 292,738,615.50 252,690,411.32 开发支出 商誉 五、9 543,197.44 543,197.44 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 1,895,803.67 924,832.27 其他非流动资产 非流动资产合计 296,105,218.12 255,445,044.71 资产总计 455,879,292.75 367,021,650.43 流动负债： 短期借款 五、11 20,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 39,018,319.53 34,450,319.45 其中：应付票据 应付账款 39,018,319.53 34,450,319.45 预收款项 五、13 586,686.79 586,686.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 47 应付职工薪酬 五、14 1,657,131.53 1,604,820.66 应交税费 五、15 6,888,998.33 9,425,200.66 其他应付款 五、16 106,796,309.89 46,876,254.58 其中：应付利息 140,527.02 115,178.13 应付股利 4,972,465.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 11,100,000.00 10,800,000.00 其他流动负债 五、18 13,574,449.77 1,522,914.81 流动负债合计 199,621,895.84 114,266,196.95 非流动负债： 长期借款 五、19 35,940,000.00 47,040,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、20 1,524,670.23 609,868.09 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 37,464,670.23 47,649,868.09 负债合计 237,086,566.07 161,916,065.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 71,120,000.00 71,120,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 80,718,553.35 65,287,418.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 10,353,007.22 6,244,246.63 一般风险准备 未分配利润 五、24 48,262,007.91 54,702,379.30 归属于母公司所有者权益合计 210,453,568.48 197,354,044.4 少数股东权益 8,339,158.20 7,751,540.99 所有者权益合计 218,792,726.68 205,105,585.39 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 48 负债和所有者权益总计 455,879,292.75 367,021,650.43 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：霍小平 会计机构负责人：张旻 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,987,415.29 4,577,916.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 68,257,734.17 17,209,470.74 其中：应收票据 应收账款 68,257,734.17 17,209,470.74 预付款项 593,513.92 611,923.14 其他应收款 129,345,829.91 88,169,104.45 其中：应收利息 应收股利 存货 51,280,094.92 34,680,480.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,451,133.57 流动资产合计 266,915,721.78 145,248,895.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 89,026,688.96 89,026,688.96 投资性房地产 固定资产 387,260.11 561,572.80 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 283,929.53 104,130.56 其他非流动资产 非流动资产合计 89,697,878.60 89,692,392.32 资产总计 356,613,600.38 234,941,288.24 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 49 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 14,318,267.90 4,920,079.04 其中：应付票据 应付账款 14,318,267.90 4,920,079.04 预收款项 429,275.70 429,275.70 应付职工薪酬 898,123.46 714,146.26 应交税费 5,172,728.92 5,832,004.59 其他应付款 98,213,446.62 19,303,587.97 其中：应付利息 60,225 16,011.11 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 10,046,481.94 1,053,404.64 流动负债合计 149,078,324.54 41,252,498.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 149,078,324.54 41,252,498.20 所有者权益： 股本 71,120,000.00 71,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 76,791,914.88 61,360,780.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,353,007.22 6,244,246.63 一般风险准备 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 50 未分配利润 49,270,353.74 54,963,763.41 所有者权益合计 207,535,275.84 193,688,790.04 负债和所有者权益合计 356,613,600.38 234,941,288.24 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、25 165,686,020.38 152,865,361.06 其中：营业收入 五、25 165,686,020.38 152,865,361.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 116,690,853.49 115,391,794.25 其中：营业成本 五、25 90,594,017.24 94,043,079.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 984,224.41 836,632.92 销售费用 五、27 1,473,679.49 1,641,852.88 管理费用 五、28 9,650,309.47 8,079,057.96 研发费用 五、29 5,424,246.71 5,308,239.26 财务费用 五、30 5,107,246.93 3,629,129.77 其中：利息费用 5,399,576.77 4,142,858.08 利息收入 359,886.36 550,072.86 资产减值损失 五、31 3,457,129.24 1,853,802.32 加：其他收益 五、32 263,605.52 2,235,486.33 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,258,772.41 39,709,053.14 加：营业外收入 减：营业外支出 五、33 49,653.50 251,363.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,209,118.91 39,457,689.99 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 51 减：所得税费用 五、34 8,281,112.50 7,957,638.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,928,006.41 31,500,051.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,928,006.41 31,500,051.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 587,617.21 631,281.34 2.归属于母公司所有者的净利润 40,340,389.20 30,868,770.53 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 40,928,006.41 31,500,051.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,340,389.20 30,868,770.53 归属于少数股东的综合收益总额 587,617.21 631,281.34 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.57 0.60 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：霍小平 会计机构负责人：张旻 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 113,321,084.54 83,692,389.90 减：营业成本 50,623,339.87 36,543,099.28 税金及附加 551,765.84 104,590.01 销售费用 505,210.60 666,860.24 管理费用 7,592,591.31 5,785,183.33 研发费用 5,424,246.71 5,361,811.43 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 52 财务费用 26,435.28 856,669.07 其中：利息费用 3,663,315.17 1,545,252.59 利息收入 3,653,634.26 699,169.94 资产减值损失 1,198,659.85 76,718.17 加： 其他收益 105,273.98 604,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 12,261,708.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,504,109.06 47,163,167.10 加：营业外收入 减：营业外支出 247,743.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,504,109.06 46,915,423.25 减：所得税费用 6,416,758.14 5,593,952.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,087,350.92 41,321,470.58 （一）持续经营净利润 41,087,350.92 41,321,470.58 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 41,087,350.92 41,321,470.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,232,514.08 59,371,804.51 客户存款和同业存放款项净增加额 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 53 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 158,331.54 1,631,486.33 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 950,792.64 14,030,837.42 经营活动现金流入小计 91,341,638.26 75,034,128.26 购买商品、接受劳务支付的现金 47,663,779.11 53,083,123.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,462,486.41 15,901,519.32 支付的各项税费 14,834,449.01 9,577,271.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 10,265,759.15 19,892,431.91 经营活动现金流出小计 92,226,473.68 98,454,345.70 经营活动产生的现金流量净额 -884,835.42 -23,420,217.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 1,260,000.00 投资活动现金流入小计 1,260,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 15,659,975.06 12,944,906.41 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,218,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 460,000.00 投资活动现金流出小计 15,659,975.06 41,622,906.41 投资活动产生的现金流量净额 -15,659,975.06 -40,362,906.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,336,226.28 29,160,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,336,226.28 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 54 取得借款收到的现金 20,000,000.00 34,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 113,350,000.00 136,441,675.00 筹资活动现金流入小计 135,686,226.28 199,601,675.00 偿还债务支付的现金 19,800,000.00 45,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,730,718.24 7,187,182.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,972,465.88 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 51,552,984.02 132,507,641.00 筹资活动现金流出小计 123,083,702.26 184,994,823.61 筹资活动产生的现金流量净额 12,602,524.02 14,606,851.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,942,286.46 -49,176,272.46 加：期初现金及现金等价物余额 6,908,137.96 56,084,410.42 六、期末现金及现金等价物余额 2,965,851.50 6,908,137.96 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：霍小平 会计机构负责人：张旻 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,763,662.48 55,327,005.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 114,180.92 6,934,719.20 经营活动现金流入小计 59,877,843.40 62,261,724.50 购买商品、接受劳务支付的现金 40,561,413.33 32,145,772.14 支付给职工以及为职工支付的现金 11,139,663.55 9,828,276.86 支付的各项税费 10,132,850.60 1,939,652.66 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 7,950,810.61 19,335,076.13 经营活动现金流出小计 69,784,738.09 63,248,777.79 经营活动产生的现金流量净额 -9,906,894.69 -987,053.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 261,708.73 12,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 10,126,610.92 90,353.53 投资活动现金流入小计 10,388,319.65 12,090,353.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 21,710.86 12,798.00 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,218,000.00 北 京 东 方 同 华 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 年 度 报 告 公告编号：2019-023 55 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 47,495,405.20 80,820,000.00 投资活动现金流出小计 47,517,116.06 110,050,798.00 投资活动产生的现金流量净额 -37,128,796.41 -97,960,444.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,160,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 34,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 128,130,000.00 42,150,000.00 筹资活动现金流入小计 148,130,000.00 105,310,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,451,083.35 1,188,336.13 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 51,233,726.92 21,418,231.22 筹资活动现金流出小计 103,684,810.27 50,606,567.35 筹资活动产生的现金流量净额 44,445,189.73 54,703,432.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,590,501.37 -44,244,065.11 加：期初现金及现金等价物余额 4,577,916.66 48,821,981.77 六、期末现金及现金等价物余额 1,987,415.29 4,577,916.66 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 56 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 71,120,000.00 65,287,418.47 6,244,246.63 54,702,379.30 7,751,540.99 205,105,585.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 71,120,000.00 65,287,418.47 6,244,246.63 54,702,379.30 7,751,540.99 205,105,585.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,431,134.88 4,108,760.59 -6,440,371.39 587,617.21 13,687,141.29 （一）综合收益总额 40,340,389.20 587,617.21 40,928,006.41 （二）所有者投入和减少资本 15,431,134.88 15,431,134.88 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 15,431,134.88 15,431,134.88 （三）利润分配 4,108,760.59 -46,780,760.59 -42,672,000.00 1．提取盈余公积 4,108,760.59 -4,108,760.59 2．提取一般风险准备 -42,672,000.00 -42,672,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 57 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,120,000.00 80,718,553.35 10,353,007.22 48,262,007.91 8,339,158.20 218,792,726.68 项目 上期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,183,499.66 2,112,099.57 32,781,196.47 5,338,655.37 102,415,451.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 71,738,310.56 4,634,920.11 76,373,230.67 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 83,921,810.22 2,112,099.57 32,781,196.47 9,973,575.48 178,788,681.74 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,120,000.00 -18,634,391.75 4,132,147.06 21,921,182.83 -2,222,034.49 26,316,903.65 （一）综合收益总额 30,868,770.53 631,281.34 31,500,051.87 （二）所有者投入和减少资本 21,120,000.00 -18,634,391.75 303,709.41 2,789,317.66 1．股东投入的普通股 21,120,000.00 168,471,091.38 303,709.41 189,894,800.79 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 58 4．其他 -187,105,483.13 -187,105,483.13 （三）利润分配 4,132,147.06 -8,947,587.70 -3,157,025.24 -7,972,465.88 1．提取盈余公积 4,132,147.06 -4,132,147.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,157,025.24 -3,157,025.24 4．其他 -4,815,440.64 -4,815,440.64 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,120,000.00 65,287,418.47 6,244,246.63 54,702,379.30 7,751,540.99 205,105,585.39 法定代表人：陈喆 主管会计工作负责人：霍小平 会计机构负责人：张旻 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 71,120,000.00 61,360,780.00 6,244,246.63 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 59 54,963,763.41 193,688,790.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 71,120,000.00 61,360,780.00 6,244,246.63 54,963,763.41 193,688,790.04 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 15,431,134.88 4,108,760.59 -5,693,409.67 13,846,485.80 （一）综合收益总额 41,087,350.92 41,087,350.92 （二）所有者投入和减少资本 15,431,134.88 15,431,134.88 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 15,431,134.88 15,431,134.88 （三）利润分配 4,108,760.59 -46,780,760.59 -42,672,000.00 1．提取盈余公积 4,108,760.59 -4,108,760.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -42,672,000.00 -42,672,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 60 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,120,000.00 76,791,914.88 10,353,007.22 49,270,353.74 207,535,275.84 项目 上期 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,183,499.66 2,112,099.57 17,774,439.89 82,070,039.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,183,499.66 2,112,099.57 17,774,439.89 82,070,039.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 21,120,000.00 49,177,280.34 4,132,147.06 37,189,323.52 111,618,750.92 （一）综合收益总额 41,321,470.58 41,321,470.58 （二）所有者投入和减少资本 21,120,000.00 49,177,280.34 70,297,280.34 1．股东投入的普通股 21,120,000.00 168,471,091.38 189,591,091.38 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -119,293,811.04 -119,293,811.04 （三）利润分配 4,132,147.06 -4,132,147.06 1．提取盈余公积 4,132,147.06 -4,132,147.06 2．提取一般风险准备 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 61 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,120,000.00 61,360,780.00 6,244,246.63 54,963,763.41 193,688,790.04 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 62 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 北京东方同华科技股份有限公司（以下简称 本公司）系在北京东方同华科技有限公司的基 础上整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 2 月 19 日经北京市工商行政管理局昌平分局 核准登记成立，成立时注册资本 5,000 万元，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华 验字[2016]01620001 号验资报告验证。 2017 年 4 月 12 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《北京东方同华科技股份有 限公司 2017 年第一次股票发行方案》，采用定向发行方式发行 324 万股新股，每股面值 1 元， 每股发行价格为 9 元，发行后股本为 5,324 万元。本次变更已经亚太集团会计师事务所（特 殊普通合伙）亚会 B 验字（2017）0148 号验资报告验证。 2017 年 12 月 16 日，本公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于北京东方同华科技 股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨重大资产重组的议案》，同意向北京东方同华 投资集团有限公司（以下简称 同华投资）发行股份购买资产，申请增加注册资本 1,788 万 元，全部为股权出资，由同华投资以其所持菏泽同华环保有限公司、南昌科富华腾环保有 限公司、南昌中荷同华环保有限责任公司的部分股权认购。本次发行普通股 1,788 万股，每 股面值 1 元，每股发行价格为 9 元，发行后股本为 7,112 万元。本次变更已经瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2017]01620011 号验资报告验证。 本公司统一社会信用代码：9111011472266225XK；法定代表人：陈喆；公司地址：北京市昌 平区昌平镇火炬街甲 12 号 1 层 A106、B106 室。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营中心、技术中心、 工程中心、运维中心、财务中心和行政中心等部门及寻乌同华分公司。 本公司及各子公司主要从事污水、固体废弃物的工程设计、施工、安装、调试、运营等。 经营范围：组装污水、固体废弃物、大气污染治理成套设备；污水、固体废弃物、大气污 染治理技术研发、设备设计；与环境保护和废弃物处理有关的技术咨询、技术服务及专业 承包；销售自产产品；自产产品的安装及售后服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十五次会议于 2020 年 10 月 27 日决 议批准报出。 2、合并财务报表范围 本公司本期合并范围包括东方同华环保工程有限公司（“同华工程”）、北京东方同华节能环 保科技有限公司（“同华节能”）、新疆东方同华环境科技有限责任公司（“新疆同华”）、南 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 63 昌科富华腾环保有限公司（“南昌科富”）、南昌中荷同华环保有限责任公司（“南昌中荷”）、 菏泽同华环保有限公司（“菏泽同华”）共 6 家子公司。 本公司合并范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”、附注七、在其他主体中 的权益。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、23。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额 调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 64 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前 持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而 进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的 差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被 合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投 资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股 权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买 日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 65 发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割 的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的 重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受 最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分 处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉 之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 66 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 67 确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认 为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 68 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的 本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负 债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产， 公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的 利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌 入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 69 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工 具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 70 值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 71 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公 司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金 融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使 用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输 入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债 的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行 重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 72 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测 试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 特殊性质款项 应收押金及投标保证金、职工备用 金借款 一般情况下不计提坏账准备 内部组合 合并范围内关联方单位 一般情况下不计提坏账准备 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 其中：账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、工程施工等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品、建造合同形成的已完 工未结算资产等发出时按照加权平均法计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关 的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结 算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认 的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结 算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 73 的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企 业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 74 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入 投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转 换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间 的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行 调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 75 过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在 两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在 共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的 当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的 表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下 能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 运输工具 4 5 23.75 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 76 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律 师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 77 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 17、无形资产 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括特 许经营权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 78 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日 转为无形资产。 19、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融 资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 79 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收 回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 80 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单 位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本， 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设 定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入 当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提 供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提 存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 81 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 23、收入 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 具体确认方法：本公司销售运营过程中形成的油脂收入，根据所有权上的主要风险和报酬 转移给买方，在商品发出且经客户验收确认销售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法 确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 82 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认 收入。 （4）建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同 收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收 回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为 费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同 相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间， 对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；基 础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费 用。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用 期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费 用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关 成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 83 助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其 他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、经营租赁与融资租赁 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 84 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直 接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政 策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计 和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： 建造合同收入确认 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。 合同的完工百分比是依照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定进行确认 的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时， 需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和 总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 坏账准备 本公司以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项无法收 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 85 回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估 计存在差异，该差异将会影响估计变化期间的应收款项账面价值。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本 公司对财务报表格式进行了以下修订： ①资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ②利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； ③股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 86 （2）重要会计估计变更 报告期内不存在重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16、10、6、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 企业所得税 应纳税所得额 15、25、20 各主体本年适用所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率% 本公司 15 同华工程 25 同华节能 25 新疆同华 20 菏泽同华 25 南昌科富 25 南昌中荷 25 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税 [2015]78 号）的通知，南昌科富、南昌中荷申请了资源综合利用增值税即征即退资格备案， 享受增值税即征即退 70%的优惠政策。 （2）企业所得税 ①本公司 2018 年复审被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局认定为高新 技术企业（证书编号：GR201811000343），2018-2020 年度可减按 15%的税率缴纳企业所得税。 ②根据《企业所得税法实施条例》第八十八条，从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气 综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得，自项目 取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第 六年减半征收企业所得税。本公司符合税收优惠的项目如下： 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 87 项 目 免税期 减半期 丰润区垃圾填埋场渗滤液处理站项目 2013 年-2015 年 2016 年-2018 年 河北泊头污水运营项目 2015 年-2017 年 2018 年-2020 年 南昌餐厨垃圾运营项目 2015 年-2017 年 2018 年-2020 年 永清污水厂污水处理运营项目 2015 年-2017 年 2018 年-2020 年 兴义市二台坡垃圾填埋场渗滤液处理站项目 2016 年-2018 年 2019 年-2021 年 菏泽市餐厨废弃物处理项目 2016 年-2018 年 2019 年-2021 年 ③根据《企业所得税法》（主席令第 63 号）第二十七条第三款、《企业所得税实施条例》（国 务院令第 512 号）第八十八条及赣国税[2010]62 号文的相关规定，南昌科富自获得收入起的 2013 年申请了企业所得税优惠备案，并于 2013 年获得了南昌市国家税务局关于公司企业所 得税税收优惠“三免三减半”的同意备案；南昌中荷自获得收入起的 2017 年申请了企业所 得税优惠备案，并于 2018 年获得了南昌市国家税务局关于公司企业所得税税收优惠“三免 三减半”的同意备案。因此，南昌科富 2013 年度至 2015 年度免征企业所得税，2016 年度至 2018 年度减半征收企业所得税；南昌中荷 2017 年度至 2019 年度免征企业所得税，2020 年度 至 2022 年度减半征收企业所得税。 ④根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财 税〔2018〕77 号）规定：自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低 于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税。新疆同华 2018 年度享受此项税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 12,528.45 56,013.96 银行存款 2,953,323.05 6,852,124.00 其他货币资金 741,940.12 719,748.40 合 计 3,707,791.62 7,627,886.36 说明： （1）期末其他货币资金主要系履约保函保证金。 （2）期末本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 -- -- 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 88 应收账款 59,810,364.83 34,384,229.20 合 计 59,810,364.83 34,384,229.20 其中，应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 66,686,318.22 100 6,875,953.39 10.31 59,810,364.83 其中：账龄组合 66,686,318.22 100 6,875,953.39 10.31 59,810,364.83 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 66,686,318.22 100 6,875,953.39 10.31 59,810,364.83 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 37,803,053.35 100 3,418,824.15 9.04 34,384,229.20 其中：账龄组合 37,803,053.35 100 3,418,824.15 9.04 34,384,229.20 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 37,803,053.35 100 3,418,824.15 9.04 34,384,229.20 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 50,175,210.27 75.24 2,508,760.52 5.00 47,666,449.75 1 至 2 年 2,128,487.27 3.19 212,848.73 10.00 1,915,638.54 2 至 3 年 10,175,420.68 15.26 2,035,084.14 20.00 8,140,336.54 3 至 4 年 4,155,000.00 6.23 2,077,500.00 50.00 2,077,500.00 4 至 5 年 52,200.00 0.08 41,760.00 80.00 10,440.00 合 计 66,686,318.22 100 6,875,953.39 10.31 59,810,364.83 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 89 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 20,266,029.67 53.61 1,013,301.48 5.00 19,252,728.19 1 至 2 年 11,175,420.68 29.56 1,117,542.07 10.00 10,057,878.61 2 至 3 年 6,309,403.00 16.69 1,261,880.60 20.00 5,047,522.40 3 至 4 年 52,200.00 0.14 26,100.00 50.00 26,100.00 合 计 37,803,053.35 100 3,418,824.15 9.04 34,384,229.20 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,457,129.24 元。 （3）本期不存在实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的应收账款期末余额前五名合计 52,488,086.50 元，占应收账款期末余额的 78.71%，相应的坏账准备期末余额为 4,128,217.43 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 844,370.25 80.66 967,783.14 100 1 至 2 年 202,468.00 19.34 -- -- 合 计 1,046,838.25 100 967,783.14 100 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 663,510.68 元，占预付款项期末余 额合计数的 63.38%。 4、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 3,037,979.15 2,204,089.00 合 计 3,037,979.15 2,204,089.00 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 90 其中：其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,037,979.15 100 -- -- 3,037,979.15 其中：特殊款项性质组合 3,037,979.15 100 -- -- 3,037,979.15 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 3,037,979.15 100 -- -- 3,037,979.15 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,204,089.00 100.00 -- -- 2,204,089.00 其中：特殊款项性质组合 2,204,089.00 100.00 -- -- 2,204,089.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 2,204,089.00 100 -- -- 2,204,089.00 （2）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末数 期初数 保证金 2,666,397.15 2,030,299.00 备用金 193,132.00 65,000.00 押金 178,450.00 108,790.00 合 计 3,037,979.15 2,204,089.00 （3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款期 末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 寻乌县会计核算中心 保证金 707,831.00 1 年以内 23.30 - 湖州市住建局 保证金 500,000.00 1 年以内 16.46 - 绍兴市公共资源交易 保证金 400,000.00 1 年以内 13.17 - 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 91 中心 泰安山水苑工贸有限 公司 保证金 290,000.00 1-2 年 9.55 - 广饶县政务服务中心 管理办公室 保证金 200,000.00 1-2 年 6.58 - 合 计 2,097,831.00 69.06 - 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 建造合同形成的已 完工未结算资产 63,966,805.15 -- 63,966,805.15 59,484,966.11 -- 59,484,966.11 发出商品 1,267,339.37 -- 1,267,339.37 941,325.18 -- 941,325.18 库存商品 1,058,699.00 -- 1,058,699.00 644,067.10 -- 644,067.10 原材料 61,548.24 -- 61,548.24 190,482.27 -- 190,482.27 合 计 66,354,391.76 -- 66,354,391.76 61,260,840.66 -- 61,260,840.66 （2）建造合同形成的已完工未结算资产 项 目 期末数 累计已发生成本 61,395,521.39 累计已确认毛利 22,562,192.79 减：已办理结算的价款 19,990,909.03 建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 63,966,805.15 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 业绩补偿款 15,431,134.88 2,336,226.28 待认证进项税 6,082,265.89 1,036,836.50 待抵扣进项税 3,671,926.06 1,568,115.79 预缴增值税 577,649.44 -- 预缴企业所得税 53,732.75 190,598.79 合 计 25,816,709.02 5,131,777.36 7、固定资产 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 92 项 目 期末数 期初数 固定资产 927,601.51 1,286,603.68 固定资产清理 -- -- 合 计 927,601.51 1,286,603.68 其中：固定资产 项 目 电子设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 222,291.99 3,018,051.74 572,303.37 3,812,647.10 2.本期增加金额 12,154.03 37,836.21 9,556.83 59,547.07 （1）购置 12,154.03 37,836.21 9,556.83 59,547.07 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 234,446.02 3,055,887.95 581,860.20 3,872,194.17 二、累计折旧 1.期初余额 182,314.18 1,845,408.76 498,320.48 2,526,043.42 2.本期增加金额 29,007.71 363,630.22 25,911.31 418,549.24 （1）计提 29,007.71 363,630.22 25,911.31 418,549.24 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 211,321.89 2,209,038.98 524,231.79 2,944,592.66 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 23,124.13 846,848.97 57,628.41 927,601.51 2.期初账面价值 39,977.81 1,172,642.98 73,982.89 1,286,603.68 说明： （1）期末，本公司不存在用于抵押、担保的固定资产。 （2）期末固定资产未出现减值情形，无需计提减值准备。 8、无形资产 项 目 特许经营权-已运营 特许经营权-在建 合计 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 93 一、账面原值 1.期初余额 154,944,623.78 121,055,620.61 276,000,244.39 2.本期增加金额 -- 47,794,505.32 47,794,505.32 （1）投资建设 -- 47,794,505.32 47,794,505.32 （2）完工结转 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- （1）完工结转 -- -- -- 4.期末余额 154,944,623.78 168,850,125.93 323,794,749.71 二、累计摊销 1.期初余额 23,309,833.07 -- 23,309,833.07 2.本期增加金额 7,746,301.14 -- 7,746,301.14 （1）计提 7,746,301.14 -- 7,746,301.14 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 31,056,134.21 -- 31,056,134.21 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 123,888,489.57 168,850,125.93 292,738,615.50 2.期初账面价值 131,634,790.71 121,055,620.61 252,690,411.32 说明： （1）期末已运营特许经营权主要是南昌中荷、南昌科富项目。 （2）期末在建特许经营权系尚未进入商业运营的项目，明细如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 菏泽同华项目（注） 92,750,111.21 6,504,374.03 -- 99,254,485.24 南昌科富扩能项目 28,305,509.40 3,487,158.83 -- 31,792,668.23 南昌科富再扩能项目 -- 31,990,561.92 -- 31,990,561.92 南昌科富预处理项目 -- 5,812,410.54 -- 5,812,410.54 合 计 121,055,620.61 47,794,505.32 -- 168,850,125.93 注：菏泽市餐厨废弃物收运处理 PPP 项目未完工结算，由于菏泽同华厂区红线外市政排水 管网建设未到位，虽然整体项目已办理完毕工程建设施工竣工备案手续，但无法取得正式 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 94 投入商业运行许可，期末仍处于试运营状态。 （3）期末无形资产未出现减值，无需计提减值准备。 9、商誉 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 同华工程 543,197.44 -- -- 543,197.44 说明：本公司于 2015 年通过非同一控制下企业合并取得同华工程，对相关合并成本大于合 并中取得的同华工程可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。同华工程正常开展 施工项目，本公司管理层预计同华工程未来现金流的现值高于包含商誉的资产组账面价值， 上述商誉无需计提减值准备。 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,815,689.86 1,514,636.11 3,415,007.43 772,365.24 预计负债 1,524,670.23 381,167.56 609,868.09 152,467.03 合 计 8,340,360.09 1,895,803.67 4,024,875.52 924,832.27 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 4,572,902.60 2,357,198.72 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2022 年 2,357,198.72 2,357,198.72 2023 年 2,215,703.88 -- 合 计 4,572,902.60 2,357,198.72 说明：上述可抵扣亏损主要是南昌中荷形成。 11、短期借款 项 目 期末数 期初数 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 95 保证借款 15,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 -- 4,000,000.00 质押并保证借款 5,000,000.00 -- 合 计 20,000,000.00 9,000,000.00 ①期末保证借款 股东陈喆、吕永霞为本公司在华夏银行股份有限公司北京车公庄支行取得的 500 万元短期 借款提供连带责任保证担保。 股东陈喆为本公司在江苏银行股份有限公司北京中关村西区支行取得的 1,000 万元短期借款 提供连带责任保证担保。 ②期末质押并保证借款 股东陈喆、同华投资为本公司在北京银行股份有限公司上地支行取得的 500 万元短期借款 提供连带责任担保，同时本公司以自有知识产权提供质押担保。 12、应付票据及应付账款 项 目 期末数 期初数 应付票据 -- -- 应付账款 39,018,319.53 34,450,319.45 合 计 39,018,319.53 34,450,319.45 其中：应付账款 项 目 期末数 期初数 应付工程款 14,884,794.71 13,792,556.86 应付设备款 11,628,231.15 13,847,276.00 应付材料款 6,667,170.90 3,995,450.11 应付劳务费 4,430,138.29 1,538,143.23 应付运营费 296,196.41 906,581.49 其他 1,111,788.07 370,311.76 合 计 39,018,319.53 34,450,319.45 13、预收款项 项 目 期末数 期初数 工程款 586,686.79 586,686.79 14、应付职工薪酬 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 96 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,451,700.84 21,164,779.06 21,141,047.10 1,475,432.80 离职后福利-设定提存计划 153,119.82 2,185,813.72 2,157,234.81 181,698.73 辞退福利 -- 109,415.73 109,415.73 -- 合 计 1,604,820.66 23,460,008.51 23,407,697.64 1,657,131.53 （1）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,323,191.09 17,203,468.01 17,228,815.07 1,297,844.03 职工福利费 -- 1,679,820.54 1,679,820.54 -- 社会保险费 67,015.55 1,163,494.64 1,132,106.69 98,403.50 其中：1．医疗保险费 59,824.72 1,018,300.53 990,457.66 87,667.59 2．工伤保险费 2,499.41 54,163.30 53,499.30 3,163.41 3．生育保险费 4,691.42 91,030.81 88,149.73 7,572.50 住房公积金 14,796.00 919,985.00 913,741.00 21,040.00 工会经费和职工教育经费 46,698.20 198,010.87 186,563.80 58,145.27 合 计 1,451,700.84 21,164,779.06 21,141,047.10 1,475,432.80 （2）设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利 153,119.82 2,185,813.72 2,157,234.81 181,698.73 其中：1．基本养老保险费 147,718.98 2,107,406.04 2,080,235.83 174,889.19 2．失业保险费 5,400.84 78,407.68 76,998.98 6,809.54 合 计 153,119.82 2,185,813.72 2,157,234.81 181,698.73 15、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 6,790,761.87 6,643,865.34 增值税 38,187.57 1,923,314.21 印花税 33,910.07 94,569.00 个人所得税 22,237.92 645,754.15 城市维护建设税 1,991.52 64,688.20 教育费附加 1,145.62 31,805.86 地方教育附加 763.76 21,203.90 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 97 合 计 6,888,998.33 9,425,200.66 16、其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 140,527.02 115,178.13 应付股利 -- 4,972,465.88 其他应付款 106,655,782.87 41,788,610.57 合 计 106,796,309.89 46,876,254.58 （1）应付利息 项 目 期末数 期初数 长期借款应付利息 80,302.02 99,167.02 短期借款应付利息 60,225.00 16,011.11 合 计 140,527.02 115,178.13 （2）其他应付款 项 目 期末数 期初数 向股东借款 96,941,575.32 29,685,907.11 向企业借款 8,761,215.00 10,805,000.00 应付保证金 651,350.00 214,750.00 费用报销款 85,561.19 962,623.08 其他 216,081.36 120,330.38 合 计 106,655,782.87 41,788,610.57 17、一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 11,100,000.00 10,800,000.00 说明：一年内到期的长期借款见附注五、19。 18、其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 13,574,449.77 1,522,914.81 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 98 19、长期借款 项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间 质押并保证借款 47,040,000.00 4.75-5.14 57,840,000.00 4.75-5.14 减：一年内到期的长期借款 11,100,000.00 10,800,000.00 合 计 35,940,000.00 47,040,000.00 说明： （1）同华投资、陈喆为南昌中荷在中国建设银行股份有限公司南昌青云谱支行取得的 4,000 万元长期借款提供连带责任保证担保；同时南昌中荷用 7 年价值共计 7,563.31 万元的南昌市 餐厨垃圾处理收费权提供质押担保。 （2）同华投资、陈喆为南昌科富在中国建设银行股份有限公司南昌青云谱支行取得的 3,754 万元长期借款提供连带责任保证担保；同时南昌科富用 7 年价值共计 16,045.40 万元的南昌 市麦园垃圾场渗滤液深度处理收费权提供质押担保。 20、预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 预计大修更新改造费 1,524,670.23 609,868.09 特许经营期内大修及更新计划 21、股本（单位：万股） 项 目 期初余额 本期增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 71,120,000.00 -- -- -- -- -- 71,120,000.00 22、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 65,287,418.47 15,431,134.88 -- 80,718,553.35 说明：根据盈利补偿协议约定，本公司应收同华投资 2018 年度未达到目标利润补偿款 15,431,134.88 元。 23、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,244,246.63 4,108,760.59 -- 10,353,007.22 24、未分配利润 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 99 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前上期末未分配利润 54,702,379.30 32,781,196.47 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 54,702,379.30 32,781,196.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,340,389.20 30,868,770.53 减：提取法定盈余公积 4,108,760.59 4,132,147.06 母公司净利 润 10% 应付普通股股利 42,672,000.00 -- 南昌科富被合并前分配的股利 -- 4,815,440.64 期末未分配利润 48,262,007.91 54,702,379.30 其中：子公司当年提取的盈余公积归属 于母公司的金额 645,048.63 789,757.26 25、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 165,686,020.38 90,594,017.24 152,865,361.06 94,043,079.14 其中，主营业务按类型划分 类 型 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 环保工程施工 127,669,700.36 62,484,852.66 116,912,886.32 72,308,878.27 运营服务 38,016,320.02 28,109,164.58 35,952,474.74 21,734,200.87 合 计 165,686,020.38 90,594,017.24 152,865,361.06 94,043,079.14 26、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 210,352.35 259,675.56 教育费附加 109,968.58 118,956.55 印花税 107,417.47 27,057.60 地方教育附加 71,479.48 76,790.20 残保金 92,303.73 77,069.55 车船使用税 8,701.80 8,878.45 其他 384,001.00 268,205.01 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 100 合 计 984,224.41 836,632.92 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 27、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,057,987.57 1,059,393.51 交通费 140,199.22 143,146.75 招待费 137,419.30 300,734.04 差旅费 79,375.26 95,411.83 燃料费 40,503.04 22,019.00 维修费 17,117.43 12,387.44 办公费 1,077.67 8,220.00 通讯费 -- 540.31 合 计 1,473,679.49 1,641,852.88 28、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,093,794.24 3,587,603.98 中介服务费 1,867,924.51 1,025,867.92 房租物业费 928,984.54 874,387.91 业务招待费 923,744.86 530,341.75 办公费 483,523.41 698,869.36 折旧费 409,340.11 464,205.75 交通费 271,439.81 255,529.31 汽油费 216,909.81 195,634.99 差旅费 145,052.92 184,287.63 车辆保险费 71,271.71 68,527.41 维修费 69,462.58 67,787.80 其他 168,860.97 126,014.15 合 计 9,650,309.47 8,079,057.96 29、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 设备材料 1,481,869.99 1,413,954.62 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 101 职工薪酬 3,788,628.67 3,373,430.33 房租 89,762.62 324,268.00 其他费用 54,776.36 182,827.51 折旧 9,209.07 13,758.80 合 计 5,424,246.71 5,308,239.26 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用总额 7,660,264.00 5,510,321.50 减：利息资本化 2,260,687.23 1,367,463.42 利息费用 5,399,576.77 4,142,858.08 减：利息收入 359,886.36 550,072.86 手续费及其他 67,556.52 36,344.55 合 计 5,107,246.93 3,629,129.77 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,457,129.24 1,853,802.32 32、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税返还 158,331.54 1,631,486.33 与收益相关 个税奖励 105,273.98 -- 与收益相关 新三板上市补助资金 -- 604,000.00 与收益相关 合 计 263,605.52 2,235,486.33 33、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 员工工伤 -- 247,743.85 -- 其他 49,653.50 3,619.30 49,653.50 合 计 49,653.50 251,363.15 34、所得税费用 （1）所得税费用明细 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 102 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 9,252,083.90 8,479,135.60 递延所得税费用 -970,971.40 -521,497.48 合 计 8,281,112.50 7,957,638.12 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 49,209,118.91 39,457,689.99 按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 7,381,367.84 5,918,653.50 某些子公司适用不同税率的影响 1,425,542.54 -824,609.68 对以前期间当期所得税的调整 -362,800.35 -- 无须纳税的收入（以“-”填列） -657,847.89 -445,328.82 不可抵扣的成本、费用和损失 488,045.54 2,916,124.52 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 665,869.02 548,471.73 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -659,064.20 -148,357.69 其他 -- -7,315.44 所得税费用 8,281,112.50 7,957,638.12 35、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 117,883.30 8,108,746.56 押金及保证金 367,749.00 4,768,018.00 政府补助 105,273.98 604,000.00 利息收入 359,886.36 550,072.86 合 计 950,792.64 14,030,837.42 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 8,922,855.29 6,582,976.47 往来款 -- 7,204,381.44 保证金及押金 1,112,635.59 6,105,074.00 其他 230,268.27 -- 合 计 10,265,759.15 19,892,431.91 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 103 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 项目建设期备用金 -- 460,000.00 项目建设期收到的政府补助金 -- 800,000.00 合 计 -- 1,260,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 项目建设期备用金 -- 460,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到关联公司借款及利息 108,350,000.00 136,441,675.00 收到借款 5,000,000.00 -- 合 计 113,350,000.00 136,441,675.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付关联公司借款及利息 46,339,651.02 132,089,641.00 支付借款及利息 5,213,333.00 -- 发行费用 -- 418,000.00 合 计 51,552,984.02 132,507,641.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,928,006.41 31,500,051.87 加：资产减值准备 3,457,129.24 1,853,802.32 固定资产折旧 418,549.24 477,964.55 无形资产摊销 7,746,301.14 6,466,488.34 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -- -- 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 104 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 5,399,576.77 4,142,858.08 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -970,971.40 -521,497.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,093,551.10 -56,517,334.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,422,895.56 -14,428,422.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,346,980.16 3,605,872.24 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -884,835.42 -23,420,217.44 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,965,851.50 6,908,137.96 减：现金的期初余额 6,908,137.96 56,084,410.42 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -3,942,286.46 -49,176,272.46 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 2,965,851.50 6,908,137.96 其中：库存现金 12,528.45 56,013.96 可随时用于支付的银行存款 2,953,323.05 6,852,124.00 二、现金等价物 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 2,965,851.50 6,908,137.96 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 741,940.12 履约保函保证金等 说明：此外，南昌中荷 7 年价值共计 7,563.31 万元的南昌市餐厨垃圾处理收费权、南昌科富 的麦园垃圾场渗滤液深度处理工程共计 16,045.40 万元的特许经营收费权均已用作银行借款 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 105 质押。 六、合并范围的变动 本期合并范围未发生变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子 公 司 名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 同华工程 唐山市 唐山市 环保工程专业承包 80.00 -- 收购 同华节能 北京市 北京市 技术开发、设备销售等 80.00 -- 设立 新疆同华 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 组装治污设备、污染治理技术设 备设计和技术研发等 60.00 -- 设立 南昌中荷 南昌市 南昌市 餐厨垃圾无害化处理工程的投 资、建设、运营 87.00 -- 收购 南昌科富 南昌市 南昌市 投资、建设、运营垃圾处理场渗 滤液深度处理项目以及与环境 保护和废物处理有关的技术咨 询和服务 97.00 -- 收购 菏泽同华 菏泽市 菏泽市 餐厨废弃物收运处理 97.00 -- 收购 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例% 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股 东权益余额 南昌中荷 13.00 -624,948.61 -- 1,579,247.43 菏泽同华 3.00 -1,693.40 -- 898,192.10 南昌科富 3.00 2,793.97 -- 1,016,526.71 同华工程 20.00 824,529.72 -- 3,073,781.83 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南昌中荷 12,072,238.58 71,323,007.89 83,395,246.47 53,022,519.07 18,224,670.23 71,247,189.30 菏泽同华 1,694,205.50 99,254,485.24 100,948,690.74 71,008,954.27 -- 71,008,954.27 南昌科富 12,957,711.80 122,862,628.46 135,820,340.26 82,821,712.33 19,240,000.00 102,061,712.33 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 106 同华工程 68,080,914.37 1,097,005.79 69,177,920.16 53,809,011.02 -- 53,809,011.02 续（1）： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南昌中荷 6,582,192.64 74,884,622.44 81,466,815.08 42,401,592.80 22,109,868.09 64,511,460.89 菏泽同华 1,028,022.46 92,750,111.21 93,778,133.67 63,781,950.39 -- 63,781,950.39 南昌科富 14,027,770.42 85,435,266.19 99,463,036.61 40,257,540.93 25,540,000.00 65,797,540.93 同华工程 43,614,809.56 571,136.59 44,185,946.15 32,939,685.60 -- 32,939,685.60 续（2）： 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 南昌中荷 11,830,069.96 -4,807,297.02 -4,807,297.02 -7,474,704.49 菏泽同华 -- -56,446.81 -56,446.81 -- 南昌科富 15,750,969.63 93,132.25 93,132.25 6,666,392.44 同华工程 48,794,656.49 4,122,648.59 4,122,648.59 1,371,220.60 续（3）： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 南昌中荷 6,073,517.87 -5,380,872.09 -5,380,872.09 -19,142,409.75 菏泽同华 -- -3,816.72 -3,816.72 -6,586,663.29 南昌科富 19,970,085.47 1,194,595.58 1,194,595.58 16,228,842.70 同华工程 45,910,233.78 3,588,798.29 3,588,798.29 5,280,336.13 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产、 应付票据及应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各 项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本 公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 107 析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控 本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市 场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统 的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用 风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状 况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度 与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本 公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有 提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司期末应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 78.71%； 本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 69.06%。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资 和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董 事会的批准）。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协 议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机 构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，本公司主要是利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 108 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司 根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察 维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期 存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）： 项 目 期末余额 固定利率金融工具 金融负债 6,704.00 其中：短期借款 2,000.00 浮动利率金融工具 金融资产 370.78 其中：货币资金 370.78 金融负债 4,704.00 其中：一年内到期的非流动负债 1,110.00 长期借款 3,594.00 （4）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这 些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的 所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等 的变化。本公司密切关注价格变动对本公司的影响。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使 其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 52.01%（2017 年 12 月 31 日：44.12%）。 九、公允价值 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 109 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分 为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债 的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 于 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据及应收账款、 其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、一年内到期 的非流动负债和长期借款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，本公司的最终控制方是陈喆。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、在子公司中的权益。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 同华投资 股东，相同的实际控制人 永清京台水处理有限公司（“永清京台”） 相同的实际控制人 临沂同华污水处理有限公司（“临沂同华”） 相同的实际控制人 吕永霞 股东 白玉辉 任职本公司副总经理、子公司少数股东 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 110 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 同华投资 运营管理费 -- 2,564,019.43 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 永清京台 提供运营服务 1,371,786.87 1,618,723.58 同华投资 技术服务 -- 1,415,094.34 （2）关联方租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 白玉辉 同华工程 房屋租赁 55,446.43 74,464.31 说明：此外，本期本公司根据实际需求无偿使用永清京台的永清污水处理厂维修车间，用 于设备加工、组装及暂存。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 同华投资、陈喆 40,000,000.00 2016 年 04 月 12 日 2025 年 04 月 11 日 否 同华投资、陈喆 37,540,000.00 2015 年 10 月 09 日 2024 年 10 月 08 日 否 同华投资、陈喆 5,000,000.00 2018 年 11 月 27 日 2019 年 11 月 27 日 否 陈喆、吕永霞 5,000,000.00 2018 年 05 月 21 日 2019 年 05 月 21 日 否 陈喆、吕永霞 5,000,000.00 2017 年 03 月 09 日 2018 年 03 月 09 日 是 陈喆 3,000,000.00 2018 年 01 月 31 日 2019 年 01 月 31 日 否 陈喆 3,000,000.00 2018 年 05 月 23 日 2019 年 05 月 23 日 否 陈喆 4,000,000.00 2018 年 06 月 20 日 2019 年 06 月 19 日 否 （4）关联方资金拆借情况 关联方 本期发生额 上期发生额 借款 还款 借款 还款 拆入本金： 同华投资 96,350,000.00 31,812,590.50 92,346,491.00 86,224,113.00 陈喆 8,000,000.00 8,000,000.00 -- 205,000.00 白玉辉 -- 2,400,000.00 2,400,000.00 -- 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 111 吕永霞 -- -- 1,000,000.00 1,000,000.00 临沂同华 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 拆入利息： 同华投资 -- 9,610.52 -- -- 拆出本金： 同华投资 -- -- 36,310,528.00 32,695,184.00 说明：关联方资金拆借按照年利率 4.35%计付资金使用费。 （5）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,646,915.12 2,270,494.37 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 永清京台 1,745,355.92 101,775.21 1,290,148.37 64,507.42 其他流动资产 同华投资 15,431,134.88 -- -- -- （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 同华投资 -- 746,224.00 其他应付款 同华投资 96,941,575.32 29,685,907.11 白玉辉 650.00 2,400,000.00 临沂同华 154,097.26 -- 应付股利 同华投资 -- 4,972,465.88 7、关联方承诺 交易对方的业绩承诺及补偿安排 2017 年，本公司发行股份及支付现金购买同华投资所持南昌中荷、南昌科富、菏泽同华的 部分股权（以下称“标的公司”）。同华投资自愿对标的公司 2018 至 2020 三个会计年度经营 业绩作出承诺及补偿安排： 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 112 同华投资承诺菏泽同华、科富华腾、中荷同华 2018 年度经审计的净利润分别不低 552.73 万 元、307.15 万元、480.29 万元，2019 年度经审计的净利润分别不低于 873.66 万元、289.24 万 元、782.83 万元，2020 年度经审计的净利润分别不低于 1,194.65 万元、317.70 万元、835.44 万元。如标的公司在承诺期内对应年度的年度实际净利润低于该年度的年度目标净利润， 则同华投资承诺以现金补偿的方式对本公司进行利润补偿，具体补偿金额的计算方式如下： 20XX 会计年度应补偿总金额=（标的公司 20XX 年度目标净利润－标的公司 20XX 年度实际净 利润）×本次交易股权比例。 因菏泽同华尚未正式投入商业运营，如评估基准日至正式投入商业运营期间菏泽同华因试 运营亏损导致在建工程或无形资产投资额增加，则由同华投资以现金形式对菏泽同华项目 增加投资部分向菏泽同华进行补偿，补偿方式如下： 补偿金额=正式投入商业运营当日无形资产账面价值－评估基准日无形资产（在建工程）账 面价值。 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、本公司经 2019 年 4 月 11 日召开的第二届董事会第三次会议审议、2019 年 5 月 6 日召开 的 2018 年度股东大会决议，通过了 2018 年度权益分派方案，以本公司现有总股本 7,112 万 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。转增完成后，本公司总股本增至 10,668 万股。 2、本公司经 2019 年 6 月 11 日召开的第二届董事会第四次会议、2019 年 6 月 26 日召开的 2019 年第三次临时股东大会决议，通过了收购资产（暨关联交易）方案，本公司以 698.40 万元 现金收购临沂同华 97%的股权。 3、本公司经 2019 年 6 月 18 日召开的第二届董事会第五次会议、2019 年 7 月 5 日召开的 2019 年度第四次临时股东大会决议，通过了本公司 2019 年第一次股票发行方案，采用定向发行 方式发行 357 万股新股，每股面值 1 元，每股发行价格为 7 元，发行后的股本为 11,025 万元。 4、于 2020 年 7 月 16 日，宁晋县住房和城乡建设局发布《宁晋县东城污水处理厂一期工程 EPC 项目中标公示》 ，确定同华工程为宁晋县东城污水处理厂一期工程 EPC 项目的中标人； 于 2020 年 8 月 7 日，宁晋县住房和城乡建设局与同华工程签订《建设项目工程总承包合同》， 合同总金额为 10,217.62 万元。 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 113 5、于 2020 年 9 月 11 日，菏泽市餐厨废弃物收运处理 PPP 项目取得了菏泽市城市管理局出 具的《关于同意菏泽同华环保有限公司进入商业运营的函》（菏城管函[2020]71 号）。 6、本公司经 2020 年 9 月 24 日召开的第二届董事会第十四次会议审议，通过了《关于公司 拟购买东方同华环保工程有限公司 20%股权且构成关联交易的议案》，本公司拟现金购买白 玉辉所持同华工程 20%的股权，交易价格为人民币 384.16 万元；通过了《关于公司拟购买 永清县晟睿服装服饰有限公司 80%的股权且构成关联交易的议案》，本公司拟现金购买西藏 玛布仁商贸有限公司所持永清县晟睿服装服饰有限公司 80%的股权，交易价格为人民币 375.66 万元。 截至 2020 年 10 月 27 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后 事项。 十三、其他重要事项 1、前期差错更正 经 2020 年 10 月 27 日第二届董事会第十五次会议审议批准，本公司采用追溯重述法对发现 的前期差错进行了更正，具体情况如下： 差错更正的内容 受影响的比较期间 报表项目 累积影响 数（万元） （1）项目公司 BOT 业务形成资产，进入商业运营前在“在建 工程”科目核算。现按企业会计准则解释 2 号规定，重分类调 整至“无形资产”列报。 ①在建工程 -12,105.56 ②无形资产 12,105.56 （2）菏泽同华 BOT 项目、南昌中荷 BOT 项目试运营期收入 冲减了“在建工程”，但因种种原因一直无法结算收款。现调整 冲回相关试运营业务形成的“应收账款”和“在建工程”，待政府 有明确结算政策和意向时再入账。 ①应收账款 -1,410.67 ②在建工程 1,410.67 （3）南昌中荷将 2017 年以前收到的来自政府的补助资金 1,600 万元计入“递延收益”，并在运营期内分期结转至“其他收 益”。根据《BOT 特许经营协议书》约定，该笔款项有明确的 购置用途和对应资产，且项目公司相关支出不计入政府补贴 成本计算。现将该笔补助资金自收到起作为冲减 “递延收益” 和“无形资产”处理，同时将各年原计入“其他收益”的分期结转 额调整为冲减“营业成本”。 ①无形资产 -1,546.67 ②递延收益 -1,546.67 ③其他收益 -53.33 ④营业成本 -53.33 （4）南昌中荷商业运营期间，2017、2018 年均存在部分月份 实际收运量低于 BOT 协议约定保底量，经双方签字确认的餐 厨垃圾收运处理政府补贴结算单上体现的是实际收运量且按 结算单收付款，但账面按保底量确认营业收入。现基于谨慎 性原则，对南昌中荷运营收入按照实际运营量结算付款与账 面按照保底量结算形成的差异额，冲减“营业收入”和“应收账 款”。 ①应收账款 -101.53 ②营业收入 -101.53 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 114 （5）南昌中荷于 2017 年 5 月进入商业运营，合同约定的特 许经营期为 20 年，原对未来更新改造大修资金尚未进行预 计。现根据项目公司提供的大修计划，自南昌中荷进入商业 运营起，将未来预计投资额折现，每年计提“预计负债”，同时 计入各年“营业成本”。 ①预计负债 60.99 ②营业成本 60.99 （6）本公司部分分包费、电费、劳务费因结算滞后未记入实 际归属期，现调整跨期成本。 ①应付账款 16.04 ②营业成本 -9.77 ③年初未分配利润 -25.81 （7）本公司当月发放的实际是上月工资，原于发放当月按发 放额计入成本费用，期末应付职工薪酬-工资科目无余额，同 时当月单位和个人承担的社保款在“其他应收款”挂账。现按预 计发放额补提 12 月工资计入“应付职工薪酬”，并将挂账的社 保款与已计提的应付职工薪酬对抵。 ①其他应收款 -10.25 ②存货 8.64 ③在建工程 27.94 ④应付职工薪酬 153.54 ⑤年初未分配利润 -129.62 ⑥营业成本 33.37 ⑦管理费用 -14.56 ⑧研发费用 -18.41 ⑨销售费用 -2.81 （8）本公司对银行借款利息按实际支付额进行会计处理。现 补提银行结息日后 11 天的相关利息。 ①应付利息 9.92 ②财务费用 9.92 （9）广饶工程项目 2017 年中标并开始陆续投入，但一直未 签订正式施工合同，账面按预计总收入确认了进度毛利；新 疆同华收入确认依据不充分。现就广饶项目已确认的毛利及 新疆同华已确认的收入予以调整冲回。 ①应收账款 -12.00 ②存货 -53.64 ③营业收入 -159.42 ④营业成本 -94.13 ⑤管理费用 0.35 （10）本公司将部分工程施工项目收到的款项在“预收款项” 列报，现对“工程施工”余额已超出预收款额的项目，以互抵后 的余额进行列报；本公司将待转销项税在“应交税费”列报，根 据《增值税会计处理规定》，现将待转销项税贷方余额重分类 在“其他流动负债”列报。 ①存货 -2,017.85 ②预收款项 -2,017.85 ③应交税费 -152.29 ④其他流动负债 152.29 ⑤营业收入 82.40 ⑥年初未分配利润 -82.40 （11）本公司委托同华工程购置新疆污水处理实验工程材料， 按照业务实质，合并层面应计入研发费用。 ①营业成本 -54.47 ②研发费用 54.47 （12）根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017）将 收到的政府补助调整至其他收益科目。 ①其他收益 60.40 ②营业外收入 -60.40 （13）合并抵销待认证进项税影响，并重分类调整其他流动 ①应收账款 -10.17 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 115 资产。 ②其他流动资产 10.17 （14）菏泽同华尚未转入商业运营，试运营期间不应确认收 入、成本，现冲回已确认的营业收入、营业成本。 ①营业收入 -108.75 ②营业成本 -108.75 （15）合并抵销差异的影响，调整营业成本、营业收入等。 ①营业收入 -17.20 ②营业成本 -17.20 （16）寻乌工程施工项目预计总收入发生变更，现就该项目 已确认的部分毛利及收入予以调整冲回。 ①存货 -716.42 ②营业收入 -716.42 （17）根据上述调整后的应收款项及既定坏账政策重新计算 坏账准备，根据调整后的坏账准备和预计负债重新计算递延 所得税资产，以及根据上述调整后的净利润调整法定盈余公 积的计提，并调整与原账面数的差额。 ①应收账款坏账准 备 -5.29 ②递延所得税资产 13.83 ③盈余公积 -72.01 ④资产减值损失 -5.29 ⑤所得税费用 -13.83 ⑥提取盈余公积 -72.01 （18）项目公司自政府承接的 BOT 项目发包给本公司，由本公 司提供实质性建造服务，在合并层面抵销相应的内部现金收支； 本公司为项目公司 BOT 业务支付的现金，根据实质重于形式原 则，在合并层面由经营活动调整至投资活动支付的现金。 ①销售商品、提供 劳务收到的现金 -127.98 ②购买商品、接受 劳务支付的现金 1,430.06 ③购置固定资产、 无形资产和其他长 期资产支付的现金 -1,395.67 ④支付其他与经营 活动有关的现金 1,267.36 ⑤收到其他与经营 活动有关的现金 1,429.73 （19）菏泽同华尚未转入商业运营，在试运营期间的现金收 支列示在“购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金”。 ①购置固定资产、 无形资产和其他长 期资产支付的现金 -1,080.05 ②收到其他与投资 活动有关的现金 -1,080.05 （20）南昌科富按照合同约定，履约保证金受限期间产生的 利息不得随时支取，需调整作为受限资金。 ①支付其他与经营 活动有关的现金 1.97 ②期末现金及现金 等价物余额 -1.97 （21）本公司及子公司与股东及关联方的资金拆借业务实质 属筹资活动，现就相关的资金拆借统一调整至筹资活动。 ①收到其他与经营 活动有关的现金 -4,714.41 ②支付其他与经营 活动有关的现金 -4,437.80 ③收到其他与投资 活动有关的现金 -171.05 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 116 ④支付其他与投资 活动有关的现金 -148.75 ⑤收到其他与筹资 活动有关的现金 4,885.47 ⑥支付其他与筹资 活动有关的现金 4,586.55 （22）本公司本期收到多缴税费的退还，不属于税款补助， 现自“收到的税费返还”调整至“支付的各项税费”。 ①收到的税费返还 -10.22 ②支付的各项税费 -10.22 （23）南昌中荷 2017 年 5 月 8 日转入商业运营， 2017 年 5 月后支付的工资调整至“支付给职工以及为职工支付的现金”。 ①支付给职工以及 为职工支付的现金 179.02 ②购置固定资产、 无形资产和其他长 期资产支付的现金 -179.02 2、政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 本期发生额计入 损益的金额 上期发生额计入 损益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/与 收益相关 税费返还 税费返还 158,331.54 1,631,486.33 其他收益 与收益相关 个税奖励 个税奖励 105,273.98 -- 其他收益 与收益相关 新 三 板 上 市 补 助资金 补助资金 -- 604,000.00 其他收益 与收益相关 合 计 263,605.52 2,235,486.33 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 -- -- 应收账款 68,257,734.17 17,209,470.74 合 计 68,257,734.17 17,209,470.74 其中：应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 117 按组合计提坏账准备的应收账款 70,150,597.73 100 1,892,863.56 2.70 68,257,734.17 其中：账龄组合 20,338,196.78 28.99 1,892,863.56 9.31 18,445,333.22 内部组合 49,812,400.95 71.01 -- -- 49,812,400.95 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 70,150,597.73 100 1,892,863.56 2.70 68,257,734.17 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 17,903,674.45 100 694,203.71 3.88 17,209,470.74 其中：账龄组合 8,391,074.27 46.87 694,203.71 8.27 7,696,870.56 内部组合 9,512,600.18 53.13 -- -- 9,512,600.18 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 17,903,674.45 100 694,203.71 3.88 17,209,470.74 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 17,097,122.51 84.06 854,856.13 5.00 16,242,266.38 1 至 2 年 1,364,074.27 6.71 136,407.43 10.00 1,227,666.84 2 至 3 年 150,000.00 0.74 30,000.00 20.00 120,000.00 3 至 4 年 1,700,000.00 8.36 850,000.00 50.00 850,000.00 4 至 5 年 27,000.00 0.13 21,600.00 80.00 5,400.00 合 计 20,338,196.78 100 1,892,863.56 9.31 18,445,333.22 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,514,074.27 77.63 325,703.71 5.00 6,188,370.56 1 至 2 年 150,000.00 1.79 15,000.00 10.00 135,000.00 2 至 3 年 1,700,000.00 20.26 340,000.00 20.00 1,360,000.00 3 至 4 年 27,000.00 0.32 13,500.00 50.00 13,500.00 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 118 合 计 8,391,074.27 100 694,203.71 8.27 7,696,870.56 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,198,659.85 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的应收账款期末余额前五名合计 64,176,208.05 元，占应收账款期末余额的 91.48%，相应计提的坏账准备期末余额为 732,697.77 元。 2、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 -- -- 应收股利 -- 261,708.73 其他应收款 129,345,829.91 87,907,395.72 合 计 129,345,829.91 88,169,104.45 其中，其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 129,345,829.91 100 -- -- 129,345,829.91 其中：特殊性质组合 1,694,424.00 1.31 -- -- 1,694,424.00 内部组合 127,651,405.91 98.69 -- -- 127,651,405.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 129,345,829.91 100 -- -- 129,345,829.91 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 87,907,395.72 100 -- -- 87,907,395.72 其中：特殊性质组合 1,488,190.00 1.69 -- -- 1,488,190.00 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 119 内部组合 86,419,205.72 98.31 -- -- 86,419,205.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 87,907,395.72 100 -- -- 87,907,395.72 （2）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末数 期初数 保证金 1,393,792.00 1,372,590.00 押金 107,500.00 95,600.00 备用金 193,132.00 20,000.00 关联方借款 127,651,405.91 86,419,205.72 合 计 129,345,829.91 87,907,395.72 （3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 同华工程 关联方借款 13,426,314.91 1-2 年 10.38 -- 菏泽同华 关联方借款 56,734,218.38 1-2 年 43.86 -- 南昌中荷 关联方借款 41,691,426.29 1-2 年 32.23 -- 南昌科富 关联方借款 15,760,809.98 1-2 年 12.19 -- 寻 乌 县 会 计 核 算中心 保证金 707,831.00 1 年以内 0.55 -- 合 计 128,320,600.56 99.21 -- 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 89,026,688.96 -- 89,026,688.96 89,026,688.96 -- 89,026,688.96 其中，对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 南昌中荷 14,751,158.15 -- -- 14,751,158.15 -- -- 菏泽同华 29,100,000.00 -- -- 29,100,000.00 -- -- 南昌科富 32,655,530.81 -- -- 32,655,530.81 -- -- 同华工程 8,320,000.00 -- -- 8,320,000.00 -- -- 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 120 同华节能 3,200,000.00 -- -- 3,200,000.00 -- -- 新疆同华 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- 合 计 89,026,688.96 -- -- 89,026,688.96 -- -- 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 113,321,084.54 50,623,339.87 83,692,389.90 36,543,099.28 其中，主营业务按类型划分 类型 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 环保工程施工 97,258,983.61 43,689,656.53 62,675,901.22 30,889,007.69 运营服务 16,062,100.93 6,933,683.34 21,016,488.68 5,654,091.59 合 计 113,321,084.54 50,623,339.87 83,692,389.90 36,543,099.28 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 105,273.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,653.50 非经常性损益总额 55,620.48 减：非经常性损益的所得税影响数 15,791.10 非经常性损益净额 39,829.38 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -6,454.95 归属于公司普通股股东的非经常性损益 46,284.33 说明：增值税返还具有持续性，不作为非经常性损益列报。 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.56 0.57 -- 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 121 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 20.54 0.57 -- 说明：本公司无稀释事项。 北京东方同华科技股份有限公司 2020 年 10 月 28 日 北京东方同华科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-023 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。