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广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 1 2017 年度报告 博芳环保 NEEQ:837879 广州博芳环保科技股份有限公司 Guangzhou Bo fang Environmental Technology Corporation. , LTD 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 7 月 4 日，公司收到广州市工商 行政管理局颁发的《广东省守合同重信用企 业》公示证书。 2017 年 8 月 21 日，公司收到广东省环 境保护产业协议颁发的《企业信用等级证 书》，评价结果等级为 AAA。 2017 年 12 月 11 日，公司的全资子公 司肇庆领誉与广州市净水有限公司就黑臭 河涌治理签署了《广州市净水有限公司水质 一体化污水处理设施及服务采购项目（车陂 涌、猎德涌等流域）合同书》，污水处理规 模约 7 万吨/日，服务期限三年的重大合同。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................. 12 第五节 重要事项 .............................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................... 29 第九节 行业信息 .............................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................. 32 第十一节 财务报告............................................................................................ 37 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、博芳环保 指 广州博芳环保科技股份有限公司 肇庆领誉 指 肇庆领誉环保实业有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 公司律师、法盛律所 指 广东法盛律师事务所 公司会计师、上会会所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元,特别指明的除外 管理层 指 公司的董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让有限责任公司 BOT 指 是英文 Build－Operate－Transfer 的缩写，通常直 译为“建设－经营－转让”，即业主与特许服务商 签订特许权协议，特许服务商承担污水治理工程的 投资、 建设、经营与维护，在协议规定的期限内， 特许服务商向业主定期收取费用，以此来回收系统 的投资、融资、建造、经营和维护成本并获取合理 回报，特许期结束，特许服务商将污水治理整套固 定资产移交给业主。 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨宇、主管会计工作负责人陈燕华及会计机构负责人（会计主管人员）梁雪英保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司规模较小、抗风险能力相对较 差的风险 公司资产和收入规模相对较小，抗风险能力较弱，不能完 全支持公司的市场布局及研发战略，难以承受大规模的研发投 入，致使公司对新产品研发及产品更新换代升级的投入相对受 到制约，对公司的技术和产品进步会产生不利影响。目前在国 内环境污水处理专用药剂材料制造业、污水处理及其再生利用 行业竞争激烈，近年来政府对环保的监管措施不断加强、企业 对环保治理的重视以及市场对污水处理设施托管运营的需求增 大，自公司 2014 年推出了结合了日常设备保养、水质检测、药 剂投放等综合服务的污水处理设施运营服务，在广东省尤其是 广州地区占有一定的市场份额，但若公司未能把握好此次发展 机遇，不能提升污水处理设施运营服务的质量、树立良好的品 牌价值，增加市场占有份额，将难以保持公司目前的市场竞争 地位。 为此，公司将继续加强市场开拓、增加研发投入，提高水处 理专用药剂功效，培养专业化运营人才，提高市场占有份额， 以保证公司的市场竞争地位。 2、盈利能力较弱的风险，资金短缺风 险 2017 年度公司净利润为 6,035,299.89 元、归属于股东扣除 非经常性损益后的净利润 6,035,299.89 元，公司盈利能力较弱。 公司 2014 年开始开展污水处理设施运营服务，目前整体收入规 模占比例较小；而水处理专用药剂的研发、生产和销售收入占 比例较大，设施运营服务是公司未来发展的重点，因此在 2017 年研发、销售方面投入仍较大，导致公司费用率较高，净利润 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 6 水平较低。 为此，公司将前期积累的经验和资源，提高公司产品和服务 的竞争优势，继续保持收入增长趋势，重点发展设施运营业务 公司的净利润水平才能继续改善。公司目前处于战略转型和高 速发展阶段，当前市政水治理项目较多，对项目垫资的需求较 大，如果未来公司不能灵活利用多种融资渠道及时获得业务发 展所需的资金，将会影响公司的市场拓展速度。 3、核心技术人才流失风险 水处理专用药剂生产、污水处理设施运营服务对人才的综 合素质要求越来越高，人才短缺问题将成为制约生态保护和环 境治理业快速发展的主要因素之一。污水处理设施运营服务 维护依赖工程师的专业能力与经验，水处理专用药剂的研发需 要掌握不同化学品的属性及产品配方，成熟的专业技术人员相 对稀缺，需要较长时间的积累，公司需要通过长期积累和不断 投入培养较为成熟的技术队伍。随着市场竞争的加剧，国内对 这些人才的需求日益增加，对人才的争夺也日趋激烈，行业内 企业面临人才引进、保留和发展的风险。如果公司出现核心技 术人员大规模流失，将对公司的经营产生不利影响。 为此，公司将重点关注核心技术人员薪酬待遇问题，并通 过培训增强员工专业技能，通过改善经营状况为核心技术人员 提供良好工作环境，以减少核心技术人才流失风险。 4、市场竞争风险 污水处理行业具有良好的发展前景，污水处理企业得益于 其在技术或资金方面的优势，能获得较高的盈利水平，对潜在 的竞争对手吸引力较大；在国家环保政策趋严，人民环保意识 提高的大环境下，使国内大量的水处理专用药剂生产、污水处 理设施运营服务企业的面临着激烈市场竞争；同时，国外成熟 污水处理企业的不断进入，加剧了国内水处理专用药剂生产、 环保设备生产、污水处理设施运营服务的市场竞争。若公司不 能很好地利用已有技术、产品、资质、品牌等优势，对技术、 产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，公司仍面临市场竞 争加剧带来的技术优势减弱、市场份额减少、盈利能力下降的 风险。 为此，公司将根据行业发展趋势，结合业务实践经验，生 产和提供符合市场需求的净水药剂、环保设备和技术服务，积 极拓展和优化公司营销服务网络和方式，实现产品、技术服务 区域的广泛性和客户类型的多样化，增加公司在污水处理市场 的份额，并加强盈利能力。 5、公司治理风险 股份公司成立后，新三板挂牌，公司治理机制初步建立， 运行时间尚短，随着公司业务量不断增大，人员规模也将大幅 增多。在全国中小企业股份转让系统的监管要求下以及公司业 务的高速增长都会对公司管理层的管理能力提出更高的要求。 为此，公司将在管理层、组织架构、流程制度、风险控制等 方面及时调整完善，以满足公司的快速发展。 6、实际控制人不当控制的风险 杨宇自 2006 年 4 月起一直是公司的第一大股东，目前直接 持有公司 46.00%的股权，间接持有公司 16.00%股权，同时担任 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 7 公司法定代表人、董事长，其妻子马艳芳自 2006 年 4 月起一直 是公司第二大股东，目前直接持有公司 38%股份，同时担任公 司董事、总经理。杨宇、马艳芳是公司的实际控制人，可通过 行使表决权影响公司的重大决策。股份公司成立后，建立了较 为合理的法人治理结构，在《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》 等制度中也作了相应的安排，对实际控制人的行为进行了严格 的限制，同时，公司将坚定根据已有制度执行，以降低实际控 制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州博芳环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Bo fang Environmental Technology Co.,Ltd——Bo fang co.ltd 证券简称 博芳环保 证券代码 837879 法定代表人 杨宇 办公地址 广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园天安科技发展大厦 919 之一 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王敬可 职务 信息披露事务负责人 电话 020-22883721 传真 020-22883729 电子邮箱 jingke1616@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园天安科技发展大 厦 919 之一，邮政编码：511400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-04-04 挂牌时间 2016-07-11 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N 水利、环境和公共设施管理业-N77 生态保护和环境治理业-N772 环境治理业-N7721 水污染治理 主要产品与服务项目 环保技术开发服务；环保设备批发；化工产品批发(危险化学品除 外)；环境污染处理专用药剂材料制造(监控化学品、危险化学品 除外)；环境保护专用设备制造；工程环保设施施工；水污染治理； 市政设施管理；污水处理及其再生利用。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨宇、马艳芳 实际控制人 杨宇、马艳芳 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440113786071563D 否 注册地址 广州市番禺区番禺大道北 555 号 番禺节能科技园天安科技发展大 厦 919 之一 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李则华、刘冬祥 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式改为集合竞价转让。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,951,305.00 44,269,153.68 -7.49% 毛利率% 36.76% 36.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,035,299.89 2,433,398.13 148.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,714,940.32 1,750,597.01 -2.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.85% 10.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.21% 7.76% - 基本每股收益 0.30 0.12 150.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,109,668.58 39,980,332.59 35.34% 负债总计 25,050,400.65 15,380,009.23 62.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,059,267.93 24,600,323.36 18.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.23 17.89% 资产负债率%（母公司） 45.32% 36.02% - 资产负债率%（合并） 46.30% 38.47% - 流动比率 0.74 1.86 - 利息保障倍数 6.23 18.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,169,788.29 6,596,669.52 39.01% 应收账款周转率 7.84 10.34 - 存货周转率 6.12 4.58 - 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.34% 10.89% - 营业收入增长率% -7.49% 19.58% - 净利润增长率% 148.02% 94.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 5,082,800.00 营业外收入和支出 -24.03 非经常性损益合计 5,082,775.97 所得税影响数 762,416.40 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,320,359.57 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 博芳环保是一家集环保技术研发、净水剂、环保设备的生产、销售、污水处理设施运营管理服务为 一体的水处理综合性运营管理服务商，是广东省高新技术企业。 主要业务范围：从事各类净水药剂的研发、推广、生产、销售；环境保护专用设备、新型污水一体 化处理设备生产、销售；污水处理技术研发，提供污水处理设施综合运营管理服务；并以 BOT 等方式参 与投资环境治理项目的建设和运营服务等四大领域业务，现四大专业领域业务协同发展，为公司的快速 成长和可持续发展奠定了坚实的基础。 关键资源：市场渠道、核心技术、重要经营资质及优质的团队等。 公司从 2006 年成立至今，拥有稳固的客户资源，拥有专业的水处理技术、11 项专利技术、专业的 团队，拥有净水药剂的生产基地和技术研发中心。是国内少有的既从事净水药剂生产研发又致力于污水 处理设施综合运营服务的企业。公司在经营中运用多年研发净化各类污水的工艺、技术和经验，结合到 污水治理和托管运营服务中，从而在污水治理和托管运营服务领域获得了独特的领先地位。 销售渠道：公司以多年技术积累为依托，独创“科技主导型服务营销模式”，采用线上、线下相结 合的方式，通过为客户提供技术咨询、技术服务获得客户认可，从而形成稳定合作。 公司通过采用直销模式进行市场开发及销售，通过各地政府采购网络获取政府及企业招投标信息， 并通过招投标获取政府客户及企事业用户。 主要收入来源：水处理专用药剂销售收入、污水处理设施托管运营服务收入、水处理设备销售收入。 客户类型：市政企业自来水、污水厂、大型工业企业的污水治理、医院的医疗废水处理、农村城镇 生活污水及黑臭河涌的治理等。 公司立足于生态环境治理业中的水污染治理，污水治理是公司发展壮大的基础和核心业务。自成立 至今，公司始终深耕于污水治理市场，并致力服务于市政污水和治理难度较高的工业园、医院、农村生 活、能源企业等关系国计民生行业的污水治理领域。公司于 2016 年又涉足环保设备领域，并自主研发 了“安智捷智能医疗废水消毒处理一体化设备”和“易智捷农村河涌一体化水处理设备”。凭借不断成 功挑战高难度项目实现技术的提升和成功实施众多项目所积累的丰富经验，使公司污水治理技术水平不 断提高，使公司的综合竞争实力不断增强。经过十年精耕细作，公司已形成供水（自来水）、生活污水、 医疗废水零排放、水环境治理（河涌黑臭水体）等完整的水处理业务产业链。今后，公司将继续深耕于 水处理领域，并致力于将公司打造成为中国水处理行业的领导者。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 13 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务运营状况 报告期内，公司实现营业收入 40,951,305.00 元，较上年同期降低 7.49%；实现净利润 6,035,299.89 元，较上年同期增加 148.02%；报告期末，公司总资产 54,109,668.58 元，较上年同期增加 35.34%； 期末净资产 29,059,267.93 元，较上年同期增加 18.13%。 水处理专用药剂销售收入 30,697,539.65 元、污水处理设施运营服务收入 7,901,213.18 元、设备 销售收入 1,582,314.13 元，试剂受托加工收入 113,399.99 元，污水处理工程收入 656,838.05 元。报 告期内收入构成变化不大，主要是以药剂销售为主。与公司业务发展方向相关，报告期内设备销售对比 上年同期的业务量有所增加，并新增了污水处理工程收入。 2、业务经营情况 报告期内，经营管理层抓住国家对环保方面的利好政策，以公司发展战略和经营计划为指导， 对公司的营销服务网络布局进行了进一步的拓展和深化，实现了产品服务区域的广泛性和客户类型 的多样化。同时，公司加大药剂产品的研发力度，扩大产能和服务模式，提升现有产品品质与技术 指导服务水平，使公司的竞争力得到不断增强。 在市场方面，公司立足“科技为客户创造价值，创新为企业创造财富”的理念，在销售净水药剂 的同时为客户提供了技术指导、改进方案，以此保持了净水药剂原有客户不流失，新增客户稳步上 升趋势。 在运营方面，公司靠十多年来积累的技术和经验，专业的处理钢铁、电镀等行业产生的重金属 废水和生活污水、印染、医疗废水及其他工业有机废水处理。保证了承接的各类运营项目管理规范， 运行稳定，出水水质稳定达标，在保护好水环境的同时，大大降低了水处理成本，取得了良好的经 济效益。 在研发方面，公司根据行业发展趋势，结合业务实践经验，不断完善和发展以新工艺技术及开发新 产品为核心的技术体系，在巩固原有技术和产品的基础上，进一步创新污水处理技术与产品。报告期内 公司新增实用新型专利 1 项（名称:一种医疗废水预处理一体机，证书号：第 2638447 号。）子公司肇 庆领誉新增国家发明专利 1 项（名称：一种资源化利用铝材厂工业污泥和边角料制备高纯硫酸铝的方法， 证书号：第 2468803 号），实用新型专利 2 项（一个为名称：一种医疗废水预处理一体机，证书号：第 6238447 号；另一个名称：一种用于城镇黑臭水体处理的自动化一体化设备，证书号：第 6236581 号）， 不断研发创新才能保持公司在污水处理技术方面的核心竞争力。 公司的全资子公司领誉环保在 2017 年 12 月 26 日与广州市净水有限公司签署了《广州市净水有限 公司水质一体化污水处理设施及服务采购项目（车陂涌、猎德涌等流域）合同书》，标志着公司及 肇庆领誉的环保设备、技术和运营服务充分得到省会市政企业的高度认可。合同期限为三年，合同 约定总污水处理规模约 7 万吨/日，单价人民币 1.73 元/吨，经测算合同总交易金额约 1.32 亿元， 项目顺利实施将对公司及肇庆领誉未来经营业绩的提升、市场拓展及品牌影响力产生积极重要的影 响，同时能增强公司的市场竞争力，对公司及肇庆领誉未来发展具有重要意义。 (二) 行业情况 自 2016 年 12 月发布的《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》中，明确提到要加快发展先进环 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 14 保产业。大力推进实施水、大气、土壤污染防治行动计划，推动区域与流域污染防治整体联动，海陆统 筹深入推进主要污染物减排，促进环保装备产业发展，推动主要污染物监测防治技术装备能力提升，加 强先进适用环保技术装备推广应用和集成创新，积极推广应用先进环保产品，促进环境服务业发展，全 面提升环保产业发展水平。 报告期内，国家提出了绿水青山就是金山银山的口号，大力发展绿色金融；中央实现环保督察全覆 盖，适时组织开展督察“回头看”行动；继续加强环境立法，推进水污染防治法、土壤污染防治法等法律 法规制修订工作；深入推进水污染治理，以贯彻落实《水十条》为主线，督促落实地方政府责任；加快 排污许可制实施步伐，尽快形成以排污许可为核心、精简高效的固定源环境管理制度体系等利好政策。 在本年度内环保行业成为政府重点扶持的对象，环保总体呈现平稳发展态势，产业规模和投资实现了双 增长。同时，当前环保产业标准不完善，产业运营模式有待完善，高端技术水平还有待提高等问题制约 着环保产业的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,563,464.57 2.89% 6,984,954.10 17.47% -77.62% 应收账款 4,778,659.64 8.83% 4,937,025.08 12.35% -3.21% 存货 3,980,469.75 7.36% 4,483,061.26 11.21% -11.21% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 8,337,965.03 15.41% 8,999,474.25 22.51% -7.35% 在建工程 3,897,443.75 7.20% 25,549.11 0.06% 15,154.71% 短期借款 11,350,000.00 20.98% 10,450,000.00 26.14% 8.61% 长期借款 4,000,000.00 7.39% - - 100.00% 其他非流动资 产 23,802,448.00 43.99% - - 100.00% 资产总计 54,109,668.58 - 39,980,332.59 - 35.34% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内对比上期减少 543.2 万元，减幅 77.62%。主要原因是 2017 年 12 月归还中国银 行贷款 100 万元；2016 年 12 月集中收回客户的延期货款 181 万元、收回项目投标保证金 130 万元。 2、在建工程：报告期内对比上期增加 387.2 万元，增幅 15,154.71%。主要原因是子公司肇庆领誉新建 第三车间发生 109.1 万元成本、旧厂房车间改造发生 189.2 万元成本、实施新项目所需的电力设施安装 工程发生 90.2 万元成本，截止至报告期末均尚未完工。 3、长期借款：报告期内因子公司肇庆领誉与广州市净水有限公司签署《水质一体化污水处理设施及服 务采购项目（车陂涌、猎德涌等流域）》合同，前期需要投入大量资金，需要增加流动资金，向银行借 款 1,000 万元，借款期限为 24 个月，分期还本，截止至报告期末借款余额 800 万元，其中一年内到期的 400 万元列示为流动负债、超过一年内到期的 400 万列为长期借款。 4、其他非流动资产：报告期内对比上期增加 2,380.2 万元，增幅 100%。主要是子公司肇庆领誉与广州 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 15 市净水有限公司签署《水质一体化污水处理设施及服务采购项目（车陂涌、猎德涌等流域）》合同，预 付供应商广州中洁环境治理有限公司 2,289 万元设备款、肇庆领誉新建及改建车间预付 91.2 万元工程 款。 5、资产总额：报告期内对比上期增幅 35.34%。主要是增加了其他非流动资产，公司截止至报告期期末 流动资金比较紧张。目前，子公司肇庆领誉与广州市净水有限公司的污水处理设施及服务采购项目已完 工并进入试运行阶段，上述其他非流动资产无坏账风险，项目验收合格回款后公司将有充足的流动资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 40,951,305.00 - 44,269,153.68 - -7.49% 营业成本 25,897,490.93 63.24% 28,193,160.20 63.69% -8.14% 毛利率% 36.76% - 36.31% - - 管理费用 7,294,676.18 17.81% 8,420,600.10 19.02% -13.37% 销售费用 4,931,780.76 12.04% 4,671,364.49 10.55% 5.57% 财务费用 1,188,906.23 2.90% 372,436.69 0.84% 219.22% 营业利润 1,108,536.10 2.71% 2,048,950.75 4.63% -45.90% 营业外收入 5,082,800.00 12.41% 803,295.44 1.81% 532.74% 营业外支出 24.03 0.00% 净利润 6,035,299.89 14.74% 2,433,398.13 5.50% 148.02% 项目重大变动原因： 1、 财务费用：报告期内对比上期增加 81.7 万元，增幅 219.22%。主要原因是报告期新增银行借款所产 生的借款利息支出。 2、 营业利润：报告期内对比上期减少 94 万元，减幅 45.9%。主要原因是部分客户的合同到期使营业收 入减少 331.8 万元，直接影响减少了毛利。新签订大额合同的营业收入体现在 2018 年度。 3、 营业外收入：营业外收入：报告期内对比上期增加 427.9 万元，增幅 532.74%。主要原因是报告期内 收到政府的上市补助款 270 万元、研发机构补助款 60 万元、高新技术奖励 60 万元、高新技术企业 培育发展资金 40 万元。 4、 净利润：报告期内对比上期增幅 148.02%，主要原因是政府补贴款增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 40,951,305.00 44,269,153.68 -7.49% 其他业务收入 - - 主营业务成本 25,897,490.93 28,193,160.20 -8.14% 其他业务成本 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 水处理专用药剂 销售 30,697,539.65 74.96% 33,942,698.31 76.67% 污水处理设施运 营服务费 7,901,213.18 19.29% 10,216,702.39 23.08% 设备销售 1,582,314.13 3.86% 109,752.98 0.25% 试剂受托加工 113,399.99 0.28% 污水处理工程 656,838.05 1.60% 合计 40,951,305.00 100.00% 44,269,153.68 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内收入构成变化不大，主要是以销售试剂为主。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市樟村水质净化有限公司 5,831,859.99 14.24% 否 2 广州市自来水公司 4,534,452.83 11.07% 否 3 广州市猎德污水处理厂 3,686,434.51 9.00% 否 4 东莞市华清净水技术有限公司 1,610,433.70 3.93% 否 5 广州市大坦沙污水处理厂 1,415,889.90 3.46% 否 合计 17,079,070.93 41.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 凯里市鑫泰熔料有限公司 2,711,029.93 15.63% 否 2 凯里耀星熔料有限公司 1,667,316.24 9.61% 否 3 广东华锋碧江环保科技有限公司 1,660,802.16 9.57% 否 4 佛山市南海区图上化工贸易有限公司 1,466,940.59 8.46% 否 5 广州市黄埔锦兴化工有限公司 1,123,587.40 6.48% 否 合计 8,629,676.32 49.75% - 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,169,788.29 6,596,669.52 39.01% 投资活动产生的现金流量净额 -20,453,381.91 -9,238,793.77 121.39% 筹资活动产生的现金流量净额 5,715,104.09 -349,266.89 -1,736.31% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：报告期对比上年同期增加 257.3 万元，增幅 39.01%，主要是收到政 府的各项补贴款对比上年增加了 442.9 万元。与净利润 603.5 万元相比，差额 313.4 万元，主要是计 提的折旧及资产减值准备 117.1 万元、存货减少 50.2 万元不流出现金，借款利息支出 118.5 万元计 入筹资活动。 2、 投资活动产生的现金流量净额：报告期对比上年同期减少 1,121.5 万元，增幅 121.39%。主要是报告 期内子公司肇庆环保预付供应商广州中洁环境治理有限公司 2,289 万元工程款及新建、改建车间投 入 479.8 万元；在报告期收回上年度预付尽职调查信息保密保证金 800 万元所致。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：报告期对比上年同期增加 606.4 万元。主要是报告期因履行合同前 期需要投入大量资金，对比上年增加了银行借款 890 万元，报告期内分配利润 200 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司即肇庆领誉环保实业有限公司，成立于 2010 年 1 月 19 日，注册资本 1,360 万元， 博芳环保拥有 100%表决权，注册地在肇庆市高新区文德一街 5 号，主营范围水处理药剂的研发、生产、 销售，环境污染防治专用设备，污水处理设备运营管理等，具有市政公用施工工程总承包三级证书，环 保专业工程总承包三级，省高新技术企业资质荣誉证书等。2017 年末总资产 4,617 万元、净资产 1,774 万元；2017 年度营业收入 2,601 万元、净利润 232 万元。2016 年末总资产 1,879 万元、净资产 1,500 万 元；2016 年度营业收入 2,673 万元、净利润 83 万元。 报告期内，公司无取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策： 根据财政部制定《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企 业会计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列 报和附注的披露进行了相应调整；利润表中增设“资产处置收益”和“其他收益”项目；对 2017 年 1 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 18 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。 变更对当年财务报表的影响：对 2017 年 5 月 28 日存在的终止经营采用未来适用法处理，本期无资 产处置，报表项目不受影响。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本期政府补助均与日常活动无关，报表 项目不受影响。 变更对比较期间财务报表的影响：上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日资产负债表和 2016 年度利润表。 2、会计估计： 本期间未发生重要会计估计变更。 3、重大会计差错更正： 公司未发生重大差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司为正式员工提供五险，自成立之日起从不欠发工资，一直本着合法合规诚信经营，商务关 系全面按照合同约定履行，公司也积极参与社会公益活动，在报告期内公司热心公益事业，参与了 番禺区新造镇秀发村的敬老现金捐赠活动。 三、 持续经营评价 2017 年度，公司的持续经营能力进一步提高，竞争优势进一步突出，特别是环保设备和运营服 务。同时，技术服务、净水药剂、环保社备产品销售和市场认同感不断得到提升，品牌的宣传与推 广不断扩大，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经 营能力的重大不利因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司规模较小、抗风险能力相对较差的风险 公司资产和收入规模相对较小，抗风险能力较弱，不能完全支持公司的市场布局及研发战略，难以 承受大规模的研发投入，致使公司对新产品研发及产品更新换代升级的投入相对受到制约，对公司的技 术和产品进步会产生不利影响。目前国内环境污水处理专用药剂材料制造业、污水处理及其再生利用行 业竞争激烈，近年来政府对环保的监管政策不断加强、企业对废水排放治理的重视以及市场对污水处理 设施托管运营的需求增大，自公司 2014 年推出了结合日常设备保养、水质检测、药剂投放等综合服务 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 19 的污水处理设施运营服务，在广东省尤其是广州地区占有一定的市场份额，但若公司未能把握好此次发 展机遇，不能提升污水处理设施运营服务的质量、树立良好的品牌价值，增加市场占有份额，将难以保 持公司目前的市场竞争地位。 应对措施：公司将继续加强市场开拓、增加研发投入，提高水处理专用药剂功效，培养专业化运营 人才，提高市场占有份额，以保证公司的市场竞争地位。 2、盈利能力较弱的风险，资金短缺风险 2017 年度公司净利润为 6,035,299.89 元、归属于股东扣除非经常性损益后的净利润 6,035,299.89 元， 其中政府各项补贴款占 5,082,800.00 元，公司盈利能力较弱。公司 2014 年开始开展污水处理设施运营服 务，目前整体收入规模占比例较小； 应对措施：公司将提高公司产品和服务的竞争优势，继续保持收入增长趋势。加快战略转型和高速 发展，当前市政水治理项目较多，对项目垫资的需求较大，公司属于国家政府鼓励支持类行业，公司希 望通过股权融资，引进战略投资人后，将大幅度改善公司财务状况，提高公司可持续经营能力。 3、核心技术人才流失风险 水处理专用药剂生产、污水处理设施运营服务对人才的综合素质要求越来越高，人才短缺问题将成 为制约生态保护和环境治理业快速发展的主要因素之一。污水处理设施运营服务维护依赖工程师的专业 能力与经验，水处理专用药剂的研发需要掌握不同化学品的属性及产品配方，成熟的专业技术人员相对 稀缺，经验需要较长时间的积累，公司需要通过长期积累和不断投入培养较为成熟的技术队伍。随着市 场竞争的加剧，国内对这些人才的需求日益增加，对人才的争夺也日趋激烈，行业内企业面临人才引进、 保留和发展的风险。如果公司出现核心技术人员大规模流失，将对公司的经营产生不利影响。 应对措施：公司将重点关注核心技术人员薪酬待遇问题，并通过培训增强员工专业技能，通过改善 经营状况为核心技术人员提供良好工作环境，以减少核心技术人才流失风险。 4、市场竞争风险 污水处理行业具有良好的发展前景，污水处理企业得益于其在技术或资金方面的优势，能获得较高 的盈利水平；在国家环保政策趋严，人民环保意识提高的大环境下，使国内大量的水处理专用药剂生产、 污水处理设施运营服务企业的面临着激烈市场竞争；同时，国外成熟污水处理企业的不断进入，加剧了 国内水处理专用药剂生产、环保设备生产、污水处理设施运营服务的市场竞争。若公司不能很好地利用 已有技术、产品、资质、品牌等优势，对技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，公司仍面临 市场竞争加剧带来的技术优势减弱、市场份额减少、盈利能力下降的风险。 应对措施：公司将根据行业发展趋势，结合业务实践经验，生产和提供符合市场需求的高质量的净 水药剂、环保设备和技术服务，积极拓展和优化公司营销服务网络和方式，实现产品、技术服务区域的 广泛性和客户类型的多样化，增加公司在污水处理市场的份额，并加强盈利能力。 5、公司治理风险 股份公司成立后，新三板挂牌，公司治理机制初步建立，运行时间尚短，随着公司业务量不断增大， 人员规模也将大幅增多。在全国中小企业股份转让系统的监管要求下以及公司业务的高速增长都会对公 司管理层的管理能力提出更高的要求。 应对措施：公司将在人员管理、组织架构、流程制度、风险控制等方面及时调整完善，以满足公司 的快速发展。 6、实际控制人不当控制的风险 杨宇自 2006 年 4 月起一直是公司第一大股东，目前直接持有公司 46.00%的股权，间接持有公司 16.00%股权，同时担任公司法定代表人、董事长，其妻子马艳芳自 2006 年 4 月起一直是公司第二大股 东，目前直接持有公司 38%股份，同时担任公司董事、总经理。杨宇、马艳芳是公司的实际控制人，可 通过行使表决权影响公司的重大决策。股份公司成立后，建立了较为合理的法人治理结构，在《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等制度中也作了相应的安排，对实际控制人的行为进行 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 20 了有效的限制，同时，公司将坚定根据已有制度执行，以降低实际控制人不当控制的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.（一） 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,800,000.00 1,519,461.54 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 2,800,000.00 1,519,461.54 备注：报告期内日常性关联交易经 2017 年 4 月 26 日召开的第一届董事会第九次会议审议通过，于 2017 年 5 月 18 日召开的 2016 年年度股东大会表决通过。并于 2017 年 4 月 26 日在全国股转系统有限公司指 定官网发布专项公告，公告编号：2017-013。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 22 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 肇庆领誉、杨 宇、马艳芳 提供担保\抵押-中国 银行(2016-9-23 至 2017-9-22) 【注 1】 3,000,000.00 是 2016.08.30 2016-015 肇庆领誉、杨 宇、马艳芳 提供担保\抵押-中国 银行(2017-1-11 至 2019-1-10，分期还本) 【注 1】 10,000,000.00 是 2016.12.26 2016-019 肇庆领誉、杨 宇、马艳芳 提供担保\抵押-中国 银行(2017-9-28 至 2018-9-27) 【注 1】 3,000,000.00 是 2016.12.26 2016-019 肇庆领誉、杨 宇、马艳芳 提供担保\抵押-中国 银行(2017-11-13 至 2018-11-6) 【注 1】 2,000,000.00 是 2016.12.26 2016-019 肇庆领誉、杨 宇、马艳芳 提供担保\抵押-中国 银行(2017-11-22 至 2018-11-16) 【注 1】 5,000,000.00 是 2016.12.26 2016-019 杨宇、马艳芳 提供担保-工商银行 （2017-1-3 至 2017-11-20）【注 2】 1,350,000.00 是 2018.4.19 2018-012 杨宇、马艳芳 提供担保-工商银行 （2017-12-7 至 2018-12-6）【注 2】 1,350,000.00 是 2018.4.19 2018-012 总计 - 25,700,000.00 - - - 注 1：上表肇庆领誉、杨宇、马艳芳提供担保的是公司使用中国银行股份有限公司广东分行的授信 额度内的贷款，上述授信总额度协议已经公司第一届董事会第五次会议、第一届董事会第六次会议、2016 年第三次临时股东大会、2017 年第一次临时股东大会审议通过。 公司与中国银行股份有限公司广州番禺支行签订授信总额度协议，授信额度 2,000 万元。由杨宇、 马艳芳、肇庆领誉提供担保，抵押人肇庆领誉环保以房产（粤房地权证肇字 040007994 号，粤房地权证 肇字 040007991 号），土地（肇府国用（2016）第 0080028 号）进行抵押，抵押物净值 8,596,176.10 元。 在授信额度内签订了四笔流动资金借款合同，共借款 2,000 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，有 1,800 万元（短期借款 500 万、300 万、200 万，长期借款 800 万）借款尚未到期。 注 2： 公司为解决流动资金的不足，公司两次向中国工商银行股份有限公司广州番禺支行申请 135 万元的贷款，借款用途均为支付货款，借款期限分别为 2017 年 1 月 3 日——2017 年 11 月 20 日；2017 年 12 月 7 日——2018 年 12 月 6 日。截止 2017 年 12 月 31 日，有 135 万元短期借款尚未到期。 公司与中国工商银行股份有限公司广州番禺支行的借款协议，均由杨宇、马艳芳提供最高额保证 担保、抵押人马艳芳的粤房地产正字第 C4216339 号房产提供最高额抵押担保。具体为： (1)《最高额担保合同》签订于 2013 年 8 月 31 日，合同编号为“2013 年博芳保字 01 号”，担保期间为 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 23 2013 年 8 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，担保最高额为 1500 万元； (2)《最高额抵押合同》签订于 2013 年 11 月 18 日，合同编号为“2013 年博芳抵字 02 号”，担保期间 为 2013 年 11 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，担保最高额为 193.35 万元。 上述贷款为同一银行的续贷，相应的担保和抵押合同签订时间较早，当时公司仍处于有限公司阶段， 未履行相应审议。为避免上述事项的再次发生，公司对上述《最高额担保合同》、《最高额抵押合同》、 及上述担保项下形成的银行贷款进行补充审议，详见临时公告 2018-007、2018-012。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述银行借款用于补充公司经营资金，有助于满足公司生产经营和业务拓展的资金需要，不影响公司的 独立性，符合公司和全体股东的利益，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 1、控股股东及实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员做出的避免同业竞 争的承诺： 不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；将不直接或 间接开展对公司竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、 财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。均严格履行了承诺。 2、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内履行遵守各种法律、法规和制度的承诺： 遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务，遵守并促使本公司和本 人的授权人遵守中国证监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定，遵守并促使本公司和本人的授权 人遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、 细则、指引和通知等，遵守并促使本公司和本人的授权人遵守公司《章程》，接受中国证监会和全国股 份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和全国股份转让系统公司向本人提出的任何 问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报送的资料及要求提供的其他文件的正 本或副本，并出席本人被要求出席的会议，均严格履行了承诺。 3、公司实际控制人杨宇、马艳芳承诺挂牌之日起其直接或者间接控制的所有企业不以直接或者间 接、其他支出等任何方式占用公司资金，公司将严格遵守相关法律法规，减少相关的资金往来，未来如 有相关资金往来，公司将按照相关的法律法规进行。 报告期内，上述承诺如实履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 2,386,840.26 4.41% 抵押贷款 房屋 抵押 6,209,335.84 11.48% 抵押贷款 总计 - 8,596,176.10 15.89% - 抵押的具体信息如下：土地（肇府国用（2016）第 0080028 号），房产（粤房地权证肇字 040007994 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 24 号，粤房地权证肇字 040007991 号）。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 5,266,666 5,266,666 26.33% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 4,200,000 4,200,000 21% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100% -5,266,666 14,733,334 73.67% 其中：控股股东、实际控制 人 16,800,000 84% -4,200,000 12,600,000 63% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 备注：公司控股股东、实际控制人杨宇、马艳芳同时也是公司的董事、高管、核心员工。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨宇 9,200,000 0 9,200,000 46.00% 6,900,000 2,300,000 2 马艳芳 7,600,000 0 7,600,000 38.00% 5,700,000 1,900,000 3 萍乡太古投资 管理中心（有 限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 1,333,334 666,666 4 萍乡玛雅资本 投资管理中心 （有限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 6.00% 800,000 400,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 14,733,334 5,266,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 杨宇与马艳芳是夫妻关系，杨宇为萍乡玛雅资本投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙 人，马艳芳为萍乡太古投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。杨宇与马艳芳为萍乡太古 投资管理中心（有限合伙）的股东。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东情况与实际控制人公司均为杨宇、马艳芳夫妇。 杨宇，董事长，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，杨宇先生曾先后任职 于株洲市南方航空动力集团有限公、西安市秦皇生物制品有限公司、广州市丰茂燃气有限公司、肇庆领 誉； 2006 年 4 月创建博芳环保；现为博芳环保控股股东、实际控制人，任博芳环保董事长。 马艳芳，董事兼总经理，女，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，马艳芳女士 曾先后任职南方摩托股份有限公司、广东莲田金属工程建筑有限公司、广东晶耀玻璃有限公司；2006 年 4 月创建博芳环保，现为博芳环保控股股东、实际控制人，任博芳环保董事兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均未发生变化。 (二) 实际控制人情况 详见第六节三（一）控股股东情况与实际控制人公司均为杨宇、马艳芳夫妻。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行股份有限公 司广州番禺支行 10,000,000.00 6.65% 2017.01.11-2019.01.10 否 银行借款 中国银行股份有限公 司广州番禺支行 3,000,000.00 6.09% 2017.09.28-2018.09.27 否 银行借款 中国银行股份有限公 司广州番禺支行 2,000,000.00 6.09% 2017.11.13-2018.11.06 否 银行借款 中国银行股份有限公 司广州番禺支行 5,000,000.00 6.09% 2017.11.22-2018.11.16 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司广州番禺支行 1,350,000.00 5.655% 2017.01.03-2017.12.05 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司广州番禺支行 1,350,000.00 5.655% 2017.12.07-2018.12.06 否 合计 - 22,700,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 28 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 10 月 19 日 1 合计 1 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨宇 董事长 男 44 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 马艳芳 董事、总经理 女 42 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 张立果 董事、副总经 理 男 34 硕士 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 张德 监事会主席、 肇庆领誉技 术主管 男 32 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 李峰 董事、副总经 理 男 47 中专 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 马爱端 董事 男 67 中专 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 陈耀辉 监事、运营部 经理 男 31 本科 2016 年 2 月 —2019 年 2 月 是 许嘉玲 职工监事 女 28 大专 2016 年 9 月 —2019 年 2 月 是 陈燕华 财务总监 女 43 本科 2017 年 5 月 —2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为杨宇先生、马艳芳女士，实际控股人杨宇和马艳芳是夫妻关系，马爱端和马艳芳是 父女关系，李峰是杨宇姐姐的配偶。除此之外，其他董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨宇 董事长 9,200,000 0 9,200,000 46.00% 0 马艳芳 董事、总经理 7,600,000 0 7,600,000 38.00% 0 合计 - 16,800,000 0 16,800,000 84.00% 0 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王敬可 董事长助理 新任 董事长助理、信息披 露事务负责人 内部分工调整 肖琪敏 财务总监、信息 披露事务负责 人 离任 无 个人原因离职 陈燕华 财务总监 新任 财务总监 新任财务总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈燕华，女，中国国籍，无境外永久居住权，1974 年 9 月 15 日生，本科学历； 1999 年 6 月-2010 年 7 月，任卓越织造（广州）有限公司财务经理； 2010 年 9 月-2016 年 11 月，任广州市奥琦服装有限公司财务总监； 2016 年 12 月-2017 年 5 月，任广东振群药业有限公司财务总监； 2017 年 5 月至今，任广州博芳环保科技股份有限公司财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 13 生产人员 7 7 财务人员 5 5 技术人员 10 10 销售人员 4 3 员工总计 41 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 14 14 专科 9 9 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 31 专科以下 17 14 员工总计 41 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况： 为适应现阶段企业发展，进行内部组织架构调整，减少了行政辅助人员，使得报告期内人数较去年 有所减少。 2、招聘培训： 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，将高校人才引进储备及社会高素质人才引进相结合，制 定了一系列培训计划与人才培育方案，多层次、多渠道、多领域、多形式地进行员工培训，包括新员工 入职培训、在职人员业务培训、工程管理、技术研发与运营管理方面的技能培训、管理者提升培训等， 不断提高公司员工的整体素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基 础。 3、薪酬政策： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法律法规、规范性文件，在报告 期间与员工签订《劳动合同》，办理五险。公司向员工支付的薪酬包括薪资及奖金等，同时为员工提供 生日、节日等福利，并为员工代缴代扣个人所得税。 4、报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杨宇 董事长 9,200,000 马艳芳 董事、总经理 7,600,000 张立果 董事、副总经理 张德 监事会主席、肇庆领誉技术主管 陈耀辉 监事、运营部经理 黄尧冠 技术部主管 李旭艳 投标主管 许嘉玲 大客户经理 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截至报告期内，高鸣鸣于 2017 年 10 月份因个人原因离职，不再是公司核心人员。王关明同样是因 个人原因在 2016 年 7 月离职，不再是公司核心员工。报告期内未审议新的核心员工，现有八名核心员 工。上述两人不属于公司管理层和核心技术人员，离职未对公司产生影响，并且在离职前已经对接替人 员做了培训和交接工作。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等相关法律法规文件的要求，不断完善法人治理结构和三会议事规则，建立了行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。公司股东大会、董事会和监事会依照相关制度履行相应职责，按要求召开会议，对 重大决策作出职责范围内的决议，保证公司法人治理机制正常有效的运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司不断完善股东保护制度，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实 完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召 开及表决序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东 享有平等权利；挂牌后适用的《公司章程（草案）》明确规定了纠纷解决机制，确定公司、股东、董事、 监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先行协商解决，协商不成的，依法通过诉讼方式解 决；制定《关联交易决策制度》等制度，对公司关联交易的程序及内容做出规范性规定，明确关联股东 及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重要的章程修改、利润分配、融资等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，具体内容如下： 一、章程修改、利润分配事项 1、由于公司业务发展的需要，公司修改了经营范围及章程。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 33 决策程序：2017 年 8 月 22 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议一致通过了《关于新增公司 经营范围并修改公司章程的议案》。2017 年 9 月 11 日召开了 2017 年第三次临时股东大会，经表决一致 通过了《关于新增公司经营范围并修改公司章程的议案》。 2、根据公司经营和盈利状况良好，公司决定对投资者进行利润分配。 决策程序：2017 年 8 月 22 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议一致通过了《关于公司 2017 年半年度利润分配预案》。2017 年 9 月 11 日召开了 2017 年第三次临时股东大会，经表决一致通过了《关 于公司 2017 年半年度利润分配预案》。 二、融资事项 1、公司为补充流动资金需要，向银行申请增加综合授信总量。 决策程序：2017 年 1 月 11 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，经表决一致通过了《关亍公司向 中国银行股份有限公司广州番禺支行申请抵押贷款增加授信额度的议案》。 2、银行业务调整，要求对原贷款授信种类重新签订合同。 决策程序：2017 年 9 月 25 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于接受中国银行股 份有限公司广州番禺支行变更原贷款授信种类的议案》。2017 年 10 月 13 日召开了 2017 年第四次临时 股东大会，经表决一致通过了《关于接受中国银行股份有限公司广州番禺支行变更原贷款授信种类的议 案》。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程共修改过 1 次，具体情况如下： 修改前章程第十三条 公司经营范围：环保技术开发服务；环保技术咨询、交流服务；环保设备批 发；化工产品批发（危险化学品除外）；环境污染处理专用药剂材料制造（监控化学品、危险化学品除 外）；环境保护专用设备制造；工程环保设施施工；污水处理及其再生利用； 修改后章程第十三条 公司经营范围：固体废物治理；危险废物治理；化工品批发（危险化学品除 外，不含成品油、易治毒化学品）；非药品类易制毒化学品销售；对外劳务合作；水污染治理；市政设 施管理；污水处理及其再生利用；水处理安装服务；信息系统集成服务；工程环保设施施工；环境工程 专项设计服务；环境保护专用设备制造；环境污染处理专用药剂材料制造（监控化学品、危险化学品除 外）；水处理技术研究、开发；水处理设备制造；环保设备批发；市政公用工程施工总承包；机电设备 安装服务；项目投资（不含许可经营项目，法律法规禁止经营的项目，不得经营）；对外承包工程业务； (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第七次会议审议通过 《关于更换会计师事务所的议案》； 《提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议 案》。 第一届董事会第八次会议审议通过 《关于公司在广州市增城区设立分公司议案》。 第一届董事会第九次会议审议通过 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》；《关于公司 2016 年年度董事会工作报 告的议案》；《关于公司 2016 年度财务决算 报告的议案》；《关于公司 2017 年年度财务 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 34 预算报告》；《关于公司 2016 年年度利润分 配预案》；《关于 2016 年支付尽职调查信息 保密保证金的议案》；《关于提议召开 2016 年度股东大会的议案》；《关于预计 2017 年 日常性关联交易的议案》；《关于年度报告差 错责任追究制度的议案》；《关于续聘上会会 计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财 务报告审计机构的议案》。 第一届董事会第十次会议审议通过 《关于变更公司信息披露事务负责人的议案》。 第一届董事会第十一次会议审议通过 《关于任命陈燕华为公司财务负责人的议案》。 第一届董事会第十二次会议审议通过 《关于<2017 年半年度报告>的议案》；《关于 公司 2017 年半年度利润分配预案》；《关于 新增公司经营范围并修改公司章程的议案》； 《关于补充审议公司向广东嘉鸿电子科技有限 公司支付诚意履约金的议案》；《关于提议召 开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十三次会议审议通过 《关于接受中国银行股份有限公司广州番禺支 行变更原贷款授信种类的议案》；《提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 第一次监事会第六次会议审议通过 《关于公司 2016 年监事会工作报告的议案》； 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》；《关于公司 2016 年年度财务决算报告 的议案》；《关于公司 2017 年年度财务预算 报告的议案》；《关于公司 2016 年年度利润 分配预案》；《关于预计 2017 年日常性关联 交易的议案》。 第一次监事会第七次会议审议通过 《关于<2017 年半年度报告>的议案》；《关于 公司 2017 年半年度利润分配预案》。 股东大会 5 2017 年第一次临时股东大会审议通过 《关于公司向中国银行股份有限公司广州番禺 支行申请抵押贷款增加授信额度的议案》。 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于更 换会计师事务所的议案》。 2016 年度股东大会审议通过 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》；《关于公司 2016 年年度董事会工作报 告的议案》；《关于公司 2016 年年度监事会 工作报告的议案》；《关于公司 2016 年年度 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 35 财务决算报告的议案》；《关于公司 2017 年 年度财务预算报告》；《关于公司 2016 年年 度利润分配预案》；《关于预计 2017 年日常 性关联交易的议案》；《关于 2016 年支付尽 职调查信息保密保证金的议案》；《关于年度 报告差错责任追究制度的议案》；《关于续聘 上会会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财务报告审计机构的议案》。 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于公 司 2017 年半年度利润分配预案》；《关于新 增公司经营范围并修改公司章程的议案》；《关 于补充审议公司向广东嘉鸿电子科技有限公司 支付诚意履约金的议案》。 2017 年 10 月 13 日召开了 2017 年第四次临时 股东大会，经表决一致通过了《关于接受中国 银行股份有限公司广州番禺支行变更原贷款授 信种类的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2017 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、提案程序 以及通知时间，均符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等要求，授权委托、 表决和决议内容未有违反《中华人民共和国公司法》、《公司章程》规定的情形，会议程序规范。公司 “三会”成员符合《中华人民共和国公司法》等有关法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会” 议事规则等内控治理制度切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会及公司管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监 会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策基本按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法依规运作，未出 现违法、违规现象和重大差错，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况基本符合相关法 规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规定，勤勉尽责的履行 其义务，使公司治理更加规范。公司治理与《公司法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相 关规定的要求基本符合。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工 作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资 者关系管理活动。公司严格按照投资者关系管理规定、信息披露管理制度等的要求，通过全国股转系统 信息披露平台，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有 知情权及其他合法权益。同时在日常工作中，建立通过电话、网络平台进行投资者互动交流关系管理的 有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，认真履行职责，积极参加股 东大会，列席董事会会议，对公司 2017 年依法运作进行监督，本年度内的督导活动中未发现公司存在 风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范动作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务、 资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东及实际控制人分开，具有独立完整的业务及面向市场自 主经营的能力。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司从管理和风险控制等内控管理制度，并能够得到有效的执行，能满足公司当前的需 要。同时公司将根据现有发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 状况出发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策、法 规的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏等情况，公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司制定了相关制度。 2017 年 4 月 26 日召开的第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于年度报告差错责任追究 制度的议案》，2017 年 5 月 18 日召开了 2016 年度股东大会，审议通过了上述议案。 截止本报告期末，公司已建立完善了年度报告差错责任追究制度，并于 2017 年 4 月 26 日召开的第 一届董事会第九次会议审议通过了《广州博芳环保科技股份有限公司年度报告差错责任追责制度》，于 2017 年 4 月 26 日在全国股转系统官网进行了公告，公告编号：2017-015。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字(2018)第 2777 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 李则华、刘冬祥 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2018)第 2777 号 广州博芳环保科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州博芳环保科技股份有限公司(以下简称“博芳环保”)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表，合并及公司 所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博芳环保 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于博芳环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博芳环保管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 38 四、管理层和治理层对财务报表的责任 博芳环保管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博芳环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博芳环保、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博芳环保的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博 芳环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致博芳环保不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就博芳环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘冬祥 中国注册会计师 李则华 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 39 中国 上海 二〇一八年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,563,464.57 6,984,954.10 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款 六、2 4,778,659.64 4,937,025.08 预付款项 六、3 1,137,739.07 163,304.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 六、4 3,744,222.66 11,666,278.33 买入返售金融资产 存货 六、5 3,980,469.75 4,483,061.26 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 六、6 328,480.69 213,029.12 流动资产合计 15,533,036.38 28,447,652.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 8,337,965.03 8,999,474.25 在建工程 六、8 3,897,443.75 25,549.11 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 40 无形资产 六、9 2,386,840.26 2,442,460.26 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、10 80,277.78 - 递延所得税资产 六、11 71,657.38 65,196.85 其他非流动资产 六、12 23,802,448.00 - 非流动资产合计 38,576,632.20 11,532,680.47 资产总计 54,109,668.58 39,980,332.59 流动负债： 短期借款 六、13 11,350,000.00 10,450,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 4,903,091.60 3,411,120.04 预收款项 六、15 24,330.00 24,652.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 270,898.64 213,003.00 应交税费 六、17 500,395.47 1,006,234.15 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、18 1,684.94 200,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 六、19 4,000,000.00 - 流动负债合计 21,050,400.65 15,305,009.23 非流动负债： 长期借款 六、20 4,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 41 递延收益 六、21 - 75,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,000,000.00 75,000.00 负债合计 25,050,400.65 15,380,009.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 永续债 资本公积 1,018,937.04 1,018,937.04 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 六、23 1,359,133.44 935,488.76 盈余公积 六、24 633,287.92 266,528.09 一般风险准备 未分配利润 六、25 6,047,909.53 2,379,369.47 归属于母公司所有者权益合计 29,059,267.93 24,600,323.36 少数股东权益 所有者权益合计 29,059,267.93 24,600,323.36 负债和所有者权益总计 54,109,668.58 39,980,332.59 法定代表人：杨宇主管会计工作负责人：陈燕华会计机构负责人：梁雪英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 531,649.99 6,082,009.95 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 2,097,010.68 2,586,380.66 预付款项 752,262.34 77,608.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 26,916,471.54 11,234,228.58 存货 284,468.04 360,634.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 42 其他流动资产 87,771.31 213,029.12 流动资产合计 30,669,633.90 20,553,891.18 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 13,261,906.00 13,261,906.00 投资性房地产 固定资产 1,852,173.17 1,999,809.42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 47,065.35 23,002.83 其他非流动资产 非流动资产合计 15,161,144.52 15,284,718.25 资产总计 45,830,778.42 35,838,609.43 流动负债： 短期借款 11,350,000.00 10,450,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,573,580.99 1,870,766.98 预收款项 24,330.00 536.54 应付职工薪酬 199,098.64 147,503.00 应交税费 87,748.26 441,380.65 应付利息 应付股利 其他应付款 - 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,000,000.00 流动负债合计 17,234,757.89 12,910,187.17 非流动负债： 长期借款 4,000,000.00 应付债券 其中：优先股 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 43 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,000,000.00 - 负债合计 21,234,757.89 12,910,187.17 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,018,937.04 1,018,937.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 633,287.92 266,528.09 一般风险准备 未分配利润 2,943,795.57 1,642,957.13 所有者权益合计 24,596,020.53 22,928,422.26 负债和所有者权益合计 45,830,778.42 35,838,609.43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 40,951,305.00 44,269,153.68 其中：营业收入 六、26 40,951,305.00 44,269,153.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,854,012.33 42,220,202.93 其中：营业成本 六、26 25,897,490.93 28,193,160.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 44 税金及附加 六、27 363,389.44 438,458.09 销售费用 六、28 4,931,780.76 4,671,364.49 管理费用 六、29 7,294,676.18 8,420,600.10 财务费用 六、30 1,188,906.23 372,436.69 资产减值损失 六、31 177,768.79 124,183.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 11,243.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,108,536.10 2,048,950.75 加：营业外收入 六、33 5,082,800.00 803,295.44 减：营业外支出 六、34 24.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,191,312.07 2,852,246.19 减：所得税费用 六、35 156,012.18 418,848.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,035,299.89 2,433,398.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,035,299.89 2,433,398.13 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,035,299.89 2,433,398.13 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 45 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,035,299.89 2,433,398.13 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.12 （二）稀释每股收益 0.30 0.12 法定代表人：杨宇主管会计工作负责人：陈燕华会计机构负责人：梁雪英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 26,554,907.56 30,017,841.83 减：营业成本 十二、4 17,147,878.61 19,202,164.24 税金及附加 116,061.67 205,108.53 销售费用 3,484,248.82 3,271,739.48 管理费用 4,858,045.46 5,813,937.57 财务费用 1,183,927.67 367,777.86 资产减值损失 160,416.85 29,203.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 11,243.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -384,428.09 1,127,910.75 加：营业外收入 4,176,200.00 630,095.44 减：营业外支出 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,791,771.91 1,758,006.19 减：所得税费用 124,173.64 160,063.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,667,598.27 1,597,942.21 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 46 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,667,598.27 1,597,942.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,060,687.92 49,931,063.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 11,211,536.46 8,557,757.71 经营活动现金流入小计 59,272,224.38 58,488,821.35 购买商品、接受劳务支付的现金 30,393,398.15 28,892,697.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,584,427.64 3,290,361.78 支付的各项税费 2,866,078.99 2,940,036.61 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 13,258,531.31 16,769,056.32 经营活动现金流出小计 50,102,436.09 51,892,151.83 经营活动产生的现金流量净额 9,169,788.29 6,596,669.52 二、投资活动产生的现金流量： 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 47 收回投资收到的现金 21,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 投资活动现金流入小计 42,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 28,453,381.91 1,238,793.77 投资支付的现金 21,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 13,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 62,453,381.91 9,238,793.77 投资活动产生的现金流量净额 -20,453,381.91 -9,238,793.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,700,000.00 10,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,700,000.00 10,450,000.00 偿还债务支付的现金 13,800,000.00 10,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,184,895.91 349,266.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,984,895.91 10,799,266.89 筹资活动产生的现金流量净额 5,715,104.09 -349,266.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,568,489.53 -2,991,391.14 加：期初现金及现金等价物余额 6,777,527.77 9,768,918.91 六、期末现金及现金等价物余额 1,209,038.24 6,777,527.77 法定代表人：杨宇主管会计工作负责人：陈燕华会计机构负责人：梁雪英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,553,086.92 35,126,512.50 收到的税费返还 - - 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 48 收到其他与经营活动有关的现金 28,719,969.97 5,882,459.07 经营活动现金流入小计 59,273,056.89 41,008,971.57 购买商品、接受劳务支付的现金 20,844,816.95 18,458,862.73 支付给职工以及为职工支付的现金 2,555,214.14 2,076,893.08 支付的各项税费 1,427,252.35 1,456,107.45 支付其他与经营活动有关的现金 53,477,864.48 12,538,244.71 经营活动现金流出小计 78,305,147.92 34,530,107.97 经营活动产生的现金流量净额 -19,032,091.03 6,478,863.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 投资活动现金流入小计 42,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 233,373.01 1,186,575.55 投资支付的现金 21,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 13,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 34,233,373.01 9,186,575.55 投资活动产生的现金流量净额 7,766,626.99 -9,186,575.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,700,000.00 10,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,700,000.00 10,450,000.00 偿还债务支付的现金 13,800,000.00 10,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,184,895.91 349,266.89 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,984,895.91 10,799,266.89 筹资活动产生的现金流量净额 5,715,104.09 -349,266.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,550,359.95 -3,056,978.84 加：期初现金及现金等价物余额 6,082,009.95 9,138,988.79 六、期末现金及现金等价物余额 531,650.00 6,082,009.95 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,018,937.04 935,488.76 266,528.09 2,379,369.47 24,600,323.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,018,937.04 935,488.76 266,528.09 2,379,369.47 24,600,323.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 423,644.68 366,759.83 - 3,668,540.06 4,458,944.57 （一）综合收益总额 6,035,299.89 6,035,299.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 366,759.83 -2,366,759.83 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 366,759.83 -366,759.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 423,644.68 423,644.68 1．本期提取 534,639.91 534,639.91 2．本期使用 110,995.23 110,995.23 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,018,937.04 1,359,133.44 633,287.92 6,047,909.53 29,059,267.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 51 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 693,472.92 133,048.01 1,098,388.46 21,924,909.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 693,472.92 133,048.01 1,098,388.46 21,924,909.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,018,937.04 242,015.84 133,480.08 1,280,981.01 2,675,413.97 （一）综合收益总额 2,433,398.13 2,433,398.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 159,794.22 -159,794.22 1．提取盈余公积 159,794.22 -159,794.22 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,018,937.04 -26,314.14 -992,622.90 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,018,937.04 -26,314.14 -992,622.90 （五）专项储备 242,015.84 242,015.84 1．本期提取 392,824.71 392,824.71 2．本期使用 150,808.87 150,808.87 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,018,937.04 935,488.76 266,528.09 2,379,369.47 24,600,323.36 法定代表人：杨宇主管会计工作负责人：陈燕华会计机构负责人：梁雪英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 53 优 先 股 永 续 债 其 他 存股 综合 收益 储备 险准备 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,018,937.04 266,528.09 1,642,957.13 22,928,422.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,018,937.04 266,528.09 1,642,957.13 22,928,422.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 366,759.83 -2,366,759.83 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 366,759.83 -366,759.83 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 4．其他 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 54 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,018,937.04 633,287.92 2,943,795.57 24,596,020.53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 133,048.01 1,197,432.04 21,330,480.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 133,048.01 1,197,432.04 21,330,480.05 三、本期增减变动金额（减 1,018,937.04 445,525.09 1,597,942.21 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 55 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 1,597,942.21 1,597,942.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 159,794.22 -159,794.22 1．提取盈余公积 159,794.22 -159,794.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,018,937.04 -26,314.14 -992,622.90 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,018,937.04 -26,314.14 -992,622.90 （五）专项储备 1．本期提取 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 56 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,018,937.04 266,528.09 1,642,957.13 22,928,422.26 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 57 财务报表附注 一、公司基本情况 广州博芳环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），由自然人杨宇、 马艳芳投资成立，统一社会信用代码：91440113786071563D，于 2006 年 04 月 04 日取得广 州市工商行政管理局番禺分局颁发的注册号为 4401262011561 的企业法人营业执照，法定代 表人杨宇，注册地址位于广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园内天安科技发展大 厦 919。根据全国中小企业股份转让系统下发“股转系统函（2016）4484 号”文件，本公司 于 2016 年 7 月 11 日在全国股份转让系统挂牌，股票代码为 837879。 公司设立时的出资情况经广州业诚会计师事务所验证，并出具业诚会验字【2006】第A03075 号验资报告。设立时股权结构情况如下： 出资人 出资金额（万元） 所占比重 杨宇 80.00 80.00% 马艳芳 20.00 20.00% 合计 100.00 100.00% 2009年10月29日，经公司股东会决议，公司申请增加注册资本人民币400万元，由杨宇、马 艳芳分别以货币出资200万元。此次增资经广州中正会计师事务所验证，并出具中正验字 （2009）第321号验资报告。此次变更后股权结构如下： 出资人 出资金额（万元） 所占比重 杨宇 280.00 56.00% 马艳芳 220.00 44.00% 合计 500.00 100.00% 2013年5月13日，经公司股东会决议，同意公司增加注册资本1500万元，股东杨宇、马艳芳 以货币资金100万元，知识产权1400万元出资。此次增资经广州市邦汇会计师事务所验证， 并出具广邦汇验字[2013]第0033号验资报告。此次变更后股权结构如下： 出资人 出资金额（万元） 所占比重 杨宇 1,120.00 56.00% 马艳芳 880.00 44.00% 合计 2,000.00 100.00% 2015年9月股东杨宇、马艳芳以货币资金1400万元更换原知识产权出资。此次出资方式更换 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 58 经广州瑞勤会计师事务所（普通合伙）验证，并出具《瑞勤验字（2015）A019》号验资报告， 更换出资方式不改变原股权结构。 2015年9月23日，根据股东会决议，股东杨宇、马艳芳分别将部分股权转让给萍乡太古投资 管理中心（有限合伙）、萍乡玛雅资本投资管理中心（有限合伙），此次变更后股权结构如 下： 出资人 出资金额（万元） 所占比重 杨宇 920.00 46.00% 马艳芳 760.00 38.00% 萍乡太古投资管理中心（有限合伙） 200.00 10.00% 萍乡玛雅资本投资管理中心（有限合伙） 120.00 6.00% 合计 2,000.00 100.00% 2016年1月17日，根据公司股东大会决议，公司整体变更设立为股份有限公司，以2015年11 月30日经审计的有限公司净资产人民币21,018,937.04元，作价人民币21,018,937.04元，折合股 本20,000,000.00元，差额1,018,937.04元计入资本公积。变更前后各股东的持股比例不变。本 次股改经瑞华会计师事务所瑞华验字[2016]第48220044号验资报告验证。 公司经营范围为：固体废物治理;危险废物治理;化工产品批发(含危险化学品;不含成品油、易 制毒化学品);化工产品零售(含危险化学品;不含成品油、易制毒化学品);非药品类易制毒化学 品销售;对外劳务合作;水污染治理;市政设施管理;污水处理及其再生利用;环保技术开发服务; 水处理安装服务;信息系统集成服务;工程环保设施施工;环境工程专项设计服务;环境保护专 用设备制造;环境污染处理专用药剂材料制造(监控化学品、危险化学品除外);水处理的技术研 究、开发;水处理设备的研究、开发;水处理设备制造;环保设备批发;市政公用工程施工;工程 施工总承包;机电设备安装服务;项目投资(不含许可经营项目,法律法规禁止经营的项目不得 经营);对外承包工程业务;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报告于2018年4月11日由本公司批准报出。 二、本公司合并报表范围 本公司合并财务报表范围包括本公司及全资子公司肇庆领誉环保实业有限公司（以下简称 “肇庆领誉”）。 2017 年合并范围相比上年没有变化。 详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 59 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，以权责发生制为记账基础。根据实际发生的交易和事项， 按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计 估计”所述会计政策和会计估计编制。 1、持续经营 本公司对自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 60 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 61 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 62 投资。本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款。 8、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 6) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 63 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本 金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际 利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 64 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 65 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 (6) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能 力发生改变的依据。 9、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 年末应收款项达到 50 万元(含 50 万元)的应 收款项认定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据： 无风险组合 包括合并范围内关联方，自然人股东， 押金、保证金等，无回收风险 账龄组合 具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法： 无风险组合 不计提 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账 准备的理 具有单独的风险特征，无法满足组合计提的要求， 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 66 由： 且单项金额 50 万元以下 坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 10、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及周转材料。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出 时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、持有待售的非流动资产和处置组： (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 67 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以 下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状 况下即可立即出售；已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内 完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产， 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照 《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含 分摊至处置组的商誉。 (2) 持有待售资产的会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持 有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处 置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准 则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持 有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或 减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 68 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 69 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 13、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线摊销法 20 5% 4.75% 机器设备 直线摊销法 3-10 5% 9.50%-31.67% 电子设备 直线摊销法 3-10 5% 9.50%-31.67% 运输设备 直线摊销法 4 5% 23.75% 14、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 70 15、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 71 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 72 18、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和 第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会 计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合 收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 73 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于 上述设定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认 和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将 其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 “重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 19、收入 (1) 公司销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 74 (2)对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果 能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供 劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 ⑷公司具体收入确认条件为： ④ 水处理专用药剂销售收入根据签字确认的验收单据确认。 ⑤ 设备销售收入依据设备安装完毕后确认的验收单确认。 ⑥ 污水处理设施运营服务费收入分为两种：根据实际处理的污水量来核算的管理费， 这部分收入根据确认的当月污水处理量统计表进行确认；总价包干形式下的运营管理费收入 按照经确认的当月污水处理检测报告确认。 ⑦ 试剂受托加工收入按照签字确认的验收单确认。 ⑧ 污水处理工程收入按照完工百分比法确认收入。 20、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 75 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可 以选择下列方法之一进行会计处理： （一）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 （二）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的 金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法 摊销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 76 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 22、经营租赁与融资租赁 (1)本公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 （2）本公司作为出租人对经营租赁的处理 ①租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ②初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 77 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 23、主要会计政策、会计估计的变更 (1)会计政策变更 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有 待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该 准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露 进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助 计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入 当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 1 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》准则之前， 公司无对持有待售的非流动资产或处置组的 分类、计量和列报，以及终止经营的列报，执 行了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》之后，对 2017 年 5 月 28 日存在的终止经营对 2017 年度 财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 对 2017 年 5 月 28 日存在的终 止经营采用未来适用法处理， 本期无资产处置，报表项目不 受影响。 0 2 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之前，公司将取得的政府 补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助 确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号 ——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1月 1日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补 助确认为递延收益。 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行 日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。本期政府补助 均与日常活动无关，报表项目 不受影响。 0 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 78 (2)会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 24、前期会计差错更正 本公司报告期内未发生前期会计差错更正。 25、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断估计。实际的结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其 他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 79 (3) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (5) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、11%或 6% 城市维护建设税 流转税额 7% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司运行管理收入按 6%计缴增值税。 2、税收优惠及批文 本公司为国家高新技术企业，2012年11月26日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局向公司联合颁发了编号为GR201244000344《高新技术企业证 书》，有效期为三年，2015年10月10日续证编号GF201544000256《高新技术企业证书》，有 效期为三年；2015年12月，公司到当地税务局备案，备案完成后企业所得税按15%计缴。 2016年11月30日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局 向子公司肇庆领誉颁发《高新技术企业证书》，证书编码为GR201644003944，有效期为三年。 六、 合并财务报表主要项目附注 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 80 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 15,136.74 161,166.94 银行存款 1,193,901.50 6,616,360.83 其他货币资金 354,426.33 207,426.33 合计 1,563,464.57 6,984,954.10 其他货币资金款项为履约保证金。 2、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 5,031,293.82 96.14% 252,634.18 5.02% 4,778,659.64 其中：账龄组合 5,031,293.82 96.14% 252,634.18 5.02% 4,778,659.64 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 201,828.95 3.86% 201,828.95 100% - 合计 5,233,122.77 100.00% 454,463.13 8.68% 4,778,659.64 (续上) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 5,212,412.87 100.00% 275,387.79 5.28% 4,937,025.08 其中：账龄组合 5,212,412.87 100.00% 275,387.79 5.28% 4,937,025.08 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 5,212,412.87 100.00% 275,387.79 5.28% 4,937,025.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 81 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 5,009,903.82 250,495.18 5.00% 5,010,583.92 250,529.20 5.00% 1-2 年 21,390.00 2,139.00 10.00% 155,072.00 15,507.20 10.00% 2-3 年 46,756.95 9,351.39 20.00% 合计 5,031,293.82 252,634.18 5.02% 5,212,412.87 275,387.79 5.28% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 中山市东大漂染有限公司 155,072.00 155,072.00 100% 预计无法收回 广州越威纸业有限公司 46,756.95 46,756.95 100% 预计无法收回 合计 201,828.95 201,828.95 100% (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 佛山东鹏洁具股份有限公司 722,000.00 36,100.00 1 年以内 13.80% 东莞市樟村水质净化有限公司 515,931.00 25,796.55 1 年以内 9.86% 广州市自来水公司 485,791.29 24,289.56 1 年以内 9.28% 惠州市供水有限公司 402,809.40 20,140.47 1 年以内 7.70% 东莞市华清净水技术有限公司 361,604.08 18,080.20 1 年以内 6.91% 合计 2,488,135.77 124,406.78 47.55% 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内(含 1 年) 1,137,739.07 100.00% 163,304.23 100.00% 合计 1,137,739.07 100.00% 163,304.23 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 82 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例 预付款时间 未结算原因 肇庆鸿瑞建筑工程有限公司 非关联方 389,436.90 34.23% 1 年以内 交易未完成 凯里市鑫泰熔料有限公司 非关联方 246,354.70 21.65% 1 年以内 交易未完成 广东省民间贸易服务协会 非关联方 180,000.00 15.82% 1 年以内 交易未完成 广州市番禺沙园集团有限公司 非关联方 56,600.00 4.97% 1 年以内 交易未完成 广东中联邦精细化工有限公司 非关联方 50,000.00 4.39% 1 年以内 交易未完成 合计 922,391.60 81.06% 4、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,744,898.63 100.00% 675.97 0.02% 3,744,222.66 其中：账龄组合 13,519.36 0.36% 675.97 5.00% 12,843.39 无风险组合 3,731,379.27 99.64% 3,731,379.27 单项金额不重大但单独计提坏 账准备其他应收账款 合计 3,744,898.63 100.00% 675.97 0.02% 3,744,222.66 (续上) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 11,668,260.85 100.00% 1,982.52 0.02% 11,666,278.33 其中：账龄组合 39,650.30 0.34% 1,982.52 5.00% 37,667.78 无风险组合 11,628,610.55 99.66% 11,628,610.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备其他应收账款 合计 11,668,260.85 100.00% 1,982.52 0.02% 11,666,278.33 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 其他应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 13,519.36 675.97 5.00% 39,650.30 1,982.52 5.00% 合计 13,519.36 675.97 5.00% 39,650.30 1,982.52 5.00% (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,731,379.27 11,628,610.55 备用金 39,650.30 非关联方往来款及其他 13,519.36 - 合计 3,744,898.63 11,668,260.85 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 东莞核算中心 非关联方 履约保证金 1,000,000.00 5 年以上 26.71% 广州市净水有限公司 非关联方 投标保证金 800,000.00 1 年以内 21.37% 东莞市石鼓污水处理 有限公司 非关联方 履约保证金 299,647.25 1 年以内、 1-2 年 8.00% 广州商品交易所有限 公司 非关联方 投标保证金 227,672.00 1-2 年 6.08% 惠州仲恺高新技术产 业开发区陈江街道办 非关联方 履约保证金 214,000.00 1 年以内 5.72% 合计 2,541,319.25 67.88% 5、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,028,855.96 2,028,855.96 1,220,218.94 1,220,218.94 库存商品 1,762,708.72 1,762,708.72 3,180,335.79 - 3,180,335.79 半成品 188,386.91 188,386.91 82,110.59 - 82,110.59 低值易耗品 518.16 518.16 395.94 - 395.94 合计 3,980,469.75 3,980,469.75 4,483,061.26 - 4,483,061.26 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 84 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 328,480.69 待摊销服务费 213,029.12 合计 328,480.69 213,029.12 7、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 ①账面原值 期初余额 8,122,669.11 4,390,103.48 415,113.08 1,063,338.45 13,991,224.12 本期增加金额 267,884.81 229,433.08 497,317.89 其中：购置 46,978.44 229,433.08 276,411.52 重分类 220,906.37 220,906.37 本期减少金额 220,906.37 220,906.37 期末余额 8,122,669.11 4,657,988.29 415,113.08 1,071,865.16 14,267,635.64 ②累计折旧 期初余额 1,527,506.87 2,196,417.97 394,357.44 873,467.59 4,991,749.87 本期增加金额 385,826.40 634,810.64 89,600.60 1,110,237.64 其中：计提 385,826.40 462,493.74 89,600.60 937,920.74 重分类 172,316.90 172,316.90 本期减少金额 172,316.90 172,316.90 期末余额 1,913,333.27 2,831,228.61 394,357.44 790,751.29 5,929,670.61 ③减值准备 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 ④账面价值 期末账面价值 6,209,335.84 1,826,759.68 20,755.64 281,113.87 8,337,965.03 期初账面价值 6,595,162.24 2,193,685.51 20,755.64 189,870.86 8,999,474.25 (2) 报告期末无未办妥产权证书的固定资产。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 85 8、在建工程 ⑴在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 三车间 1,091,094.41 1,091,094.41 25,549.11 25,549.11 杨梅河项目 905,557.28 905,557.28 酸雾塔工程 8,900.15 8,900.15 旧厂房车间 1,891,891.91 1,891,891.91 合计 3,897,443.75 3,897,443.75 25,549.11 25,549.11 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 工程投入 占预算比例 肇庆领誉三车间 5,085,000.00 25,549.11 1,065,545.30 21.46% 杨梅河项目 23,840,000.00 905,557.28 3.80% 酸雾塔工程 165,750.00 8,900.15 5.37% 旧厂房车间 2,100,278.10 1,891,891.91 90.08% 合计 25,549.11 3,871,894.64 (续上表) 项目名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 期末余额 三车间 自有资金 1,091,094.41 杨梅河项目 自有资金 905,557.28 酸雾塔工程 自有资金 8,900.15 旧厂房车间 自有资金 1,891,891.91 合计 3,897,443.75 9、无形资产 （1） 、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 ①账面原值 期初余额 2,781,000.00 14,450.94 2,795,450.94 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 86 项目 土地使用权 专利权 合计 本期增加金额 其中：购置 本期减少金额 其中：处置 期末余额 2,781,000.00 14,450.94 2,795,450.94 ②累计摊销 期初余额 338,539.74 14,450.94 352,990.68 本期增加金额 55,620.00 55,620.00 其中：计提 55,620.00 55,620.00 本期减少金额 - 其中：处置 - 期末余额 394,159.74 14,450.94 408,610.68 ③减值准备 - 期初余额 - 本期增加金额 - 其中：计提 - 本期减少金额 - 其中：处置 - 期末余额 - ④账面价值 - 期末账面价值 2,386,840.26 2,386,840.26 期初账面价值 2,442,460.26 2,442,460.26 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 杨梅河项目变压器租金摊销 85,000.00 4,722.22 80,277.78 合计 85,000.00 4,722.22 80,277.78 11、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 87 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 455,139.10 68,270.86 277,370.31 41,605.55 未实现内部销售 22,576.83 3,386.52 82,275.30 12,341.30 递延收益 75,000.00 11,250.00 合计 477,715.93 71,657.38 434,645.61 65,196.85 12、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付杨梅河项目工程款 22,890,000.00 预付肇庆领誉三车间项目工程款 802,848.00 预付酸雾塔工程项目工程款 109,600.00 合计 23,802,448.00 13、短期借款 (1)、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 11,350,000.00 10,450,000.00 合计 11,350,000.00 10,450,000.00 ① 本公司 2016 年12 月 22 日与中国工商银行股份有限公司广州番禺支行签订流动资金借款 合同（2016 年博芳借字 002 号），借款金额为 1,350,000.00 元，借款用途为支付货款，借款 期限为 1 年，以实际提款日起算，实际提款日为 2017 年 1 月 3 日。由杨宇、马艳芳提供最 高额保证担保（2013 年博芳保字 01 号），抵押人马艳芳的粤房地产正字第 C4216339 号提供 抵押担保（2013 年博芳抵字 02 号）。截止 2017 年 12 月 31 日，本合同余额 0.00 元。 ②2017 年 12 月 5 日本公司与中国工商银行股份有限公司广州番禺支行签订流动资金借款合 同（2017 年博芳借字 001 号），借款金额为 1,350,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期 限为 1 年，以实际提款日起算。由杨宇、马艳芳提供最高额保证担保（2017 年博芳保字 01 号），抵押人马艳芳的粤房地产正字第 C4216339 号提供抵押担保（2013 年博芳抵字 02 号）。 截止 2017 年 12 月 31 日，本合同余额 1,350,000.00 元。 ② 以下三笔借款皆由授信额度总协议（GSXZ476782016068 号授信协议）下：杨宇、马艳芳 提供最高额保证担保（GBZ476780120160216 号）；肇庆领誉环保实业有限公司提供最高额 保证担保（GBZ476780120160215 号）；抵押人肇庆领誉环保实业有限公司的肇府国用（2016） 第 0080028 号的土地提供最高额抵押担保（编号：GDY476780120160111 号）；抵押人肇庆 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 88 领誉环保实业有限公司的粤房产权证肇字第 040007994 号、粤房地权证肇字 040007991 号房 地产提供最高额抵押担保（GDY476780120160112 号）。 1) 2017 年 9 月 21 日本公司与中国银行股份有限公司广州番禺之行签订流动资金借款合同 （GDK476780120160332 号），借款金额为 3,000,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期限 为 1 年，以实际提款日起算。截止 2017 年 12 月 31 日，本合同余额 3,000,000.00 元。 2) 2017 年 11 月 6 日本公司与中国银行股份有限公司广州番禺之行签订流动资金借款合同 （GDK476780120170447 号），借款金额为 2,000,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期限 为 1 年，以实际提款日起算。截止 2017 年 12 月 31 日，本合同余额 2,000,000.00 元。 3) 2017 年 11 月 16 日本公司与中国银行股份有限公司广州番禺之行签订流动资金借款合同 （GDK476780120170323 号），借款金额为 5,000,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期限 为 1 年，以实际提款日起算。截止 2017 年 12 月 31 日，本合同余额 5,000,000.00 元。 14、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 3,494,960.63 1,859,950.00 委外运营费 222,942.87 1,315,602.02 运费 522,900.80 222,440.01 设备款 636,948.69 其他 25,338.61 13,128.01 合计 4,903,091.60 3,411,120.04 15、预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 24,330.00 24,652.04 合计 24,330.00 24,652.04 16、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 213,003.00 3,433,333.98 3,375,438.34 270,898.64 离职后福利-设定提存计划 - 208,989.30 208,989.30 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 213,003.00 3,642,323.28 3,584,427.64 270,898.64 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 213,003.00 3,161,002.24 3,103,106.60 270,898.64 职工福利费 101,022.93 101,022.93 社会保险费 135,888.81 135,888.81 其中：医疗保险费 116,307.63 116,307.63 工伤保险费 6,865.76 6,865.76 生育保险费 12,715.42 12,715.42 住房公积金 23,742.00 23,742.00 工会和职工教育经费 11,678.00 11,678.00 合计 213,003.00 3,433,333.98 3,375,438.34 270,898.64 (3) 离职后福利-设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 201,574.48 201,574.48 失业保险费 7,414.82 7,414.82 合计 208,989.30 208,989.30 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 287,424.82 企业所得税 390,258.34 700,154.71 个人所得税 7,185.91 1,109.78 城市维护建设税 2,255.18 9,033.99 教育费附加 4,323.65 3,871.71 地方教育费附加 1,315.77 2,581.14 房产税 65,584.42 土地使用税 27,533.40 印花税 1,938.80 2,058.00 合计 500,395.47 1,006,234.15 18、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 日常经营应付款项 1,684.94 200,000.00 合计 1,684.94 200,000.00 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 90 19、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 20、长期借款 （1） 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 本公司 2016 年 12 月 28 日与中国银行股份有限公司广州番禺之行签订流动资金借款合同 （GDK476780120160385 号），借款金额为 10,000,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期 限为 24 个月，借款起始日以实际提款日起算。由授信额度总协议（GSXZ476782016068 号授 信协议）下：杨宇、马艳芳提供最高额保证担保（GBZ476780120160216 号）；肇庆领誉环 保实业有限公司提供最高额保证担保（GBZ476780120160215 号）；抵押人肇庆领誉环保实 业有限公司的肇府国用（2016）第 0080028 号的土地提供最高额抵押担保（编号： GDY476780120160111 号）；抵押人肇庆领誉环保实业有限公司的粤房产权证肇字第 040007994 号 、 粤 房 地 权 证 肇 字 040007991 号 的 房 地 产 提 供 最 高 额 抵 押 担 保 （GDY476780120160112 号）。 21、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 利用工业废碱渣生产聚合硫酸 铝项目补助 75,000.00 75,000.00 政府补助 合计 75,000.00 75,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相关 利用工业废碱 渣生产聚合硫 酸铝项目补助 75,000.00 75,000.00 与收益相关 合计 75,000.00 75,000.00 22、股本 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 91 股东 期初余额 本年增资 本年减资 期末余额 杨宇 9,200,000.00 9,200,000.00 马艳芳 7,600,000.00 7,600,000.00 萍乡太古投资管理中 心（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 萍乡玛雅资本投资管 理中心（有限合伙） 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 23、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 935,488.76 534,639.91 110,995.23 1,359,133.44 合计 935,488.76 534,639.91 110,995.23 1,359,133.44 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 266,528.09 366,759.83 633,287.92 合计 266,528.09 366,759.83 633,287.92 25、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,379,369.47 1,098,388.46 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 2,379,369.47 1,098,388.46 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,035,299.89 2,433,398.13 减：提取法定盈余公积 366,759.83 159,794.22 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,000,000.00 转作股本的普通股股利 992,622.90 期末未分配利润 6,047,909.53 2,379,369.47 26、营业收入和营业成本 (1) 营业收入按产品类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 40,951,305.00 25,897,490.93 44,269,153.68 28,193,160.20 其他业务收入 合计 40,951,305.00 25,897,490.93 44,269,153.68 28,193,160.20 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 92 (2) 主营业务收入按产品列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 水处理专用药剂销售 30,697,539.65 18,586,237.83 33,942,698.31 20,840,347.02 污水处理设施运营服务费 7,901,213.18 5,222,079.35 10,216,702.39 7,312,461.04 设备销售 1,582,314.13 1,414,509.56 109,752.98 40,352.14 试剂受托加工 113,399.99 83,509.95 污水处理工程 656,838.05 591,154.24 合计 40,951,305.00 25,897,490.93 44,269,153.68 28,193,160.20 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 142,937.09 152,134.94 教育费附加 61,258.76 65,200.71 地方教育费附加 40,839.17 43,467.14 地镇土地使用税 27,533.40 27,533.40 房产税 65,584.42 61,690.69 印花税 25,236.60 28,860.96 营业税 59,570.25 合计 363,389.44 438,458.09 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 路桥费及运费 4,010,697.57 3,731,348.54 工资、社保与福利 486,887.19 455,011.20 差旅费 12,218.62 32,146.60 办公费及其他 349,026.17 307,667.54 招待费 13,833.46 58,202.48 维修检测费 59,117.75 86,988.13 合计 4,931,780.76 4,671,364.49 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工薪及福利 1,304,347.30 913,368.92 研发支出 3,972,339.94 3,588,798.23 办公费及其他 273,850.71 384,292.21 中介服务费 605,699.05 2,447,207.04 折旧费 398,409.73 332,317.74 业务招待费及差旅费 256,988.32 222,129.20 房租及水电费 408,553.21 440,533.21 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 93 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 55,620.00 56,881.31 车辆使用费 18,867.92 35,072.24 合计 7,294,676.18 8,420,600.10 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,184,895.91 349,266.89 减：利息收入 13,927.29 11,434.78 汇兑损失 - 手续费 17,937.61 34,604.58 合计 1,188,906.23 372,436.69 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 177,768.79 124,183.36 合计 177,768.79 124,183.36 32、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 11,243.43 33、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 5,082,800.00 803,295.44 5,082,800.00 合计 5,082,800.00 803,295.44 5,082,800.00 项目 发生额 2016 年广州市企业研发经费后补助 32,700.00 2016 年研发机构财政补助 600,000.00 2016 年广东省研发补助 130,800.00 广州番禺区上市挂牌新三版奖励 1,000,000.00 广州番禺区 2016 年广州市研发投入后补助 32,700.00 广州市金融局工作局全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 1,000,000.00 广州科创委上市挂牌补贴 700,000.00 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 94 项目 发生额 2015 年高新技术认定奖励 600,000.00 1+4 产业人才发展专项资料 80,000.00 2015 年省级科技型中小企业技术创新专项资金递延收益 75,000.00 市补 2016 高新认定补贴款 100,000.00 2016 高新入库培育资金 300,000.00 高新产品补贴 10,000.00 2017 高新技术企业培育发展资金 400,000.00 高新区 2016 年度技术创新工程专项资金 21,600.00 合计 5,082,800.00 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 24.03 24.03 35、所得税费用 (1)所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 162,472.71 377,915.95 递延所得税费用 -6,460.53 40,932.11 合计 156,012.18 418,848.06 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,191,312.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 928,696.81 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -596,924.23 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,450.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用的加计扣除 -253,210.47 所得税费用 156,012.18 36、现金流量表项目注释 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 95 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,927.29 8,025.27 政府补助 5,082,800.00 653,295.44 收到的保证金及往来款 6,114,809.17 7,896,437.00 合计 11,211,536.46 8,557,757.71 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 4,071,200.37 5,576,287.19 付现管理费用 2,378,523.86 4,276,570.57 支付的保证金及往来款 6,808,807.08 6,916,198.56 合计 13,258,531.31 16,769,056.32 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 21,000,000.00 合计 21,000,000.00 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 预付投资款 13,000,000.00 8,000,000.00 合计 13,000,000.00 8,000,000.00 37、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,035,299.89 2,433,398.13 加：资产减值准备 177,768.79 124,183.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 937,920.74 949,871.62 无形资产摊销 55,620.00 57,097.98 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 96 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,184,895.91 349,266.89 投资损失(收益以“－”号填列) -11,243.43 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -6,460.53 40,932.11 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 502,591.51 3,353,688.57 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,313,892.50 -2,323,791.92 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,607,287.91 1,612,022.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,169,788.29 6,596,669.52 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,209,038.24 6,777,527.77 减：现金的期初余额 6,777,527.77 9,768,918.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,568,489.53 -2,991,391.14 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 现金 1,209,038.24 6,777,527.77 其中：库存现金 15,136.74 161,166.94 可随时用于支付的银行存款 1,193,901.50 6,616,360.83 七、合并范围的变更 2017 年度未发生合并范围的变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 截止报告期末，企业集团的构成如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 97 肇庆领誉 肇庆市 肇庆市 药剂生产 100.00% 现金收购 九、关联方及关联交易 1、关联方关系 控股股东及最终控制方 (1) 实际控制人 控股股东及实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 股比例 对本公司表决 权比例 杨宇、马艳芳 自然人 90.10% 90.10% 杨宇与马艳芳系夫妇关系，两人直接持有本公司 84.00%股份，通过萍乡太古投资管理中心 （有限合伙）和萍乡玛雅资本投资管理中心（有限合伙）间接持有 6.1%，合计持有本公司 90.1%股份 2、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 奥乐思水务（亚洲）发展有限公司 同一实际控制人控制下的企业 四会市碧洲电镀污水处理有限公司 同一实际控制人控制下的企业 李峰 共同实际控制人杨宇姐姐的配偶，任公司董事、副总经理 马爱端 共同实际控制人马艳芳的父亲，任公司董事 杨焱强 实际控制人近亲属 张立果 董事、副总经理 陈燕华 财务总监 张德 董事会主席 许嘉玲 监事 陈耀辉 监事 萍乡太古投资管理中心（有限合伙） 实际控制人控制，本公司股东 萍乡玛雅资本投资管理中心（有限合伙） 本公司股东 4、关联交易情况 ⑴购销商品、提供和接受劳务的关联交易 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 98 ① 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四会市碧洲电镀污水处理有限公司 采购试剂 19,461.54 ② 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四会市碧洲电镀污水处理有限公司 污水处理站运营托管 1,500,000.00 1,837,213.82 ⑵关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 787,024.51 824,376.20 ⑶关联担保情况 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 99 ①本公司作为被担保方 担保方 担保方式 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 杨宇、马艳芳 保证 1,350,000.00 2017 年 11 月 21 日 2019 年 11 月 21 日 否 杨宇、马艳芳 保证 1,350,000.00 2018 年 12 月 7 日 2020 年 12 月 7 日 否 杨宇、马艳芳、肇庆领誉 保证 2,000,000.00 2018 年 11 月 6 日 2020 年 11 月 6 日 否 杨宇、马艳芳、肇庆领誉 保证 3,000,000.00 2018 年 9 月 28 日 2020 年 9 月 28 日 否 杨宇、马艳芳、肇庆领誉 保证 5,000,000.00 2018 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 16 日 否 杨宇、马艳芳、肇庆领誉 保证 10,000,000.00 2019 年 1 月 11 日 2021 年 1 月 11 日 否 杨宇、马艳芳、肇庆领誉 抵押 2,000,000.00 2018 年 11 月 6 日 2020 年 11 月 6 日 否 杨宇、马艳芳、肇庆领誉 抵押 3,000,000.00 2018 年 9 月 28 日 2020 年 9 月 28 日 否 杨宇、马艳芳、肇庆领誉 抵押 5,000,000.00 2018 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 16 日 否 杨宇、马艳芳、肇庆领誉 抵押 10,000,000.00 2019 年 1 月 11 日 2021 年 1 月 11 日 否 注 1：上述本公司的借款金额，截至 2017 年 12 月 31 日短期借款余额 11,350,000 元， 一年内到期非流动负债 4,000,000 元，长期借款余额 4,000,000 元。 注 2：上述担保起始日与到期日，是指借款期限届满之次日起两年。 十、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止资产负债表日，本公司不存在重大承诺事项。 2、或有事项 截止资产负债表日，本公司不存在或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止财务报告报出日，本公司不存在需披露的其他事项。 十二、母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 ⑴应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 100 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,208,303.34 91.63% 111,292.66 5.04% 2,097,010.68 其中：账龄组合 2,208,303.34 91.63% 111,292.66 5.04% 2,097,010.68 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 201,828.95 8.37% 201,828.95 合计 2,410,132.29 100.00% 313,121.61 12.99% 2,097,010.68 (续上) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,738,050.32 100.00% 151,669.66 5.54% 2,586,380.66 其中：账龄组合 2,738,050.32 100.00% 151,669.66 5.54% 2,586,380.66 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 2,738,050.32 100.00% 151,669.66 5.54% 2,586,380.66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提 比例 1 年以内(含 1 年) 2,190,753.34 109,537.66 5.00% 2,536,221.37 126,811.07 5.00% 1-2 年 17,550.00 1,755.00 10.00% 155,072.00 15,507.20 10.00 % 2-3 年 46,756.95 9,351.39 20.00 % 合计 2,208,303.34 111,292.66 5.04% 2,738,050.32 151,669.66 5.54% (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 东莞市樟村水质净化有限公司 非关联方 515,931.00 25,796.55 1 年以内 21.41% 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 101 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 深圳市亿朋精细化工有限公司 非关联方 293,041.40 14,652.07 1 年以内 12.16% 中国石油化工股份有限公司茂 名分公司 非关联方 279,683.95 13,984.20 1 年以内 11.60% 松下.万宝（广州）压缩机有限 公司 非关联方 202,115.69 10,105.78 1 年以内 8.39% 四会市碧洲电镀污水处理有限 公司 合并范围外关 联方 182,500.00 9,125.00 1 年以内 7.57% 合计 1,473,272.04 73,663.60 61.13% 2、其他应收款 ⑴其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 26,917,118.96 100.00% 647.42 0.00% 26,916,471.54 其中：账龄组合 12,948.36 0.05% 647.42 5.00% 12,300.94 无风险组合 26,904,170.60 99.95% 26,904,170.60 单项金额不重大但单独计提坏 账准备其他应收账款 合计 26,917,118.96 100.00% 647.42 0.00% 26,916,471.54 (续上) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 11,235,911.10 100.00% 1,682.52 0.01% 11,234,228.58 其中：账龄组合 33,650.30 0.30% 1,682.52 5.00% 31,967.78 无风险组合 11,202,260.80 99.70% 11,202,260.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备其他应收账款 合计 11,235,911.10 100.00% 1,682.52 0.01% 11,234,228.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 102 账龄 期末余额 期初余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 其他应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 12,948.36 647.42 5.00% 33,650.30 1,682.52 5.00% 合计 12,948.36 647.42 5.00% 33,650.30 1,682.52 5.00% ⑵其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联方 24,607,405.25 押金保证金 2,296,765.35 11,202,260.80 备用金 33,650.30 非关联方往来款及其他 12,948.36 - 合计 26,917,118.96 11,235,911.10 ⑶按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 肇庆领誉环保实业 有限公司 合并范围 内关联方 往来款 24,607,405.25 1 年以内 91.42% 东莞核算中心 非关联方 押金、保证金 组合 1,000,000.00 5 年以上 3.72% 广州商品交易所有 限公司 非关联方 押金、保证金 组合 227,672.00 1-2 年 0.85% 惠州仲恺高新技术 产业开发区陈江街 道办 非关联方 押金、保证金 组合 214,000.00 1 年以内 0.80% 广州西朗污水处理 有限公司 非关联方 押金、保证金 组合 200,000.00 1 年以内 0.74% 合计 26,249,077.25 97.53% 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,261,906.00 13,261,906.00 13,261,906.00 13,261,906.00 合计 13,261,906.00 13,261,906.00 13,261,906.00 13,261,906.00 本公司于 2012 年 7 月从实际控制人处取得肇庆领誉控制权，该投资构成同一控制下合并，按被投资方账面 净资产 3,661,906.00 元确认投资成本，2015 年 11 月增资 9,600,000.00 元后，投资成本为 13,261,906.00 元。 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 103 4、营业收入和营业成本 (1)营业收入按产品类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 26,554,907.56 17,147,878.61 30,017,841.83 19,202,164.24 合计 26,554,907.56 17,147,878.61 30,017,841.83 19,202,164.24 (2)主营业务收入按产品列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 水处理专用药剂销售售 18,432,837.79 11,743,408.76 24,260,939.49 15,984,796.45 污水处理设施运营服务费 6,539,755.64 3,989,960.29 5,647,149.36 3,177,015.65 设备销售 1,582,314.13 1,414,509.56 109,752.98 40,352.14 合计 26,554,907.56 17,147,878.61 30,017,841.83 19,202,164.24 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外) 5,082,800.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24.03 所得税影响额 -762,416.40 合计 4,320,359.57 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.12% 0.30 0.30 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 104 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.29% 0.09 0.09 广州博芳环保科技股份有限公司 二〇一八年四月十七日 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年度报告 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室