837857_2016_鑫贞德_2016年年度报告_2017-04-25.txt

公告编号：2017-031 证券代码：837857 证券简称：鑫贞德 主办券商：中原证券 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 （Henan Xinzhende Organic Agriculture co.,ltd） 2016 鑫贞德 NEEQ:837857 年度报告 年度报告 1 公告编号：2017-031 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 4 月 13 日 经北京爱科赛尔认证中心有限公司审核许可我公司生 产类：小麦、玉米、绿豆、谷子、大豆、甘薯使用有机产品认证标志，并颁发《有 机产品认证证书》。 2、2016 年 6 月 27 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于 同意河南省鑫贞德有机农业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》；7 月 21 日，鑫贞德股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌并公开 转让。 3、2016 年 10 月 21 日河南省鑫贞德有机农股份有限公司的《一二三产业融 合》发展项目，总投资 21 亿元，列入 2017 年河南省重点建设（A 类）项目。 4、2017 年 1 月 15 日 经北京爱科赛尔认证中心有限公司审核许可我公司加 工类：绿豆、大豆、小麦粉、面粉、玉米粉、玉米糁、小米使用有机产品认证标 志，并颁发《有机产品认证证书》。 2 公告编号：2017-031 目录 第一节 声明与提示 ..................................... 5 第二节 公司概况 ....................................... 8 第三节 主要会计数据和关键指标 ........................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .............................. 12 第五节 重要事项 ...................................... 22 第六节 股本、股东情况 ................................ 24 第七节 融资情况 ...................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............ 27 第九节 公司治理及内部控制 ............................ 30 第十节 财务报告 ...................................... 34 3 公告编号：2017-031 释义 释义项目 释义 公司、本公司、鑫贞德 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 股东大会 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司股东会 董事会 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司董事会 监事会 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙人） 律师事务所 指 河南兴亚（郑州）律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 4 公告编号：2017-031 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本年度报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【备查文件目录】 文件存放地点： 董事会秘书办公室 备查文件 1、报告期内在指定网站上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 5 公告编号：2017-031 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重大自然灾害风险 公司主要从事有机农作物的种植、初加工和销售和育肥 牛、肉猪、肉鸡等畜禽产品的养殖与销售，对自然条件有较 大的依赖性。公司有机农作物的种植区域主要在安阳市汤阴 县，该地区地势开阔，光热资源丰富，降雨量较少，土壤肥 沃。汤阴气候条件和生态环境优良，除旱灾外，在历史上未 发生过重大病虫害、地质灾害或自然灾害。但若遭遇极端恶 劣天气或者重大病虫害，公司主要农作物的数量和质量可能 得不到有效保证，公司经营业绩也会受到影响。 应对措施：公司已在基地安装了自动灌溉装置，满足农 作物用水需求，稳定公司农作物产量；同时公司积极做好灾 害预防工作，密切关注主管机构公布的灾害预报，尽量降低 干旱等不良天气对公司生产的影响。 临时用工不规范风险 公司从事的有机农作物种植在播种、除虫害、收割及初 级加工阶段，采用临时用工的方式，符合农业生产企业的用 工特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民，流动性大， 往往不能保证全月甚至全天工作，因此公司无法与临时用工 人员签订正式的劳动合同并缴纳社会保险。公司为临时用工 人员提供了开展劳务工作的基础条件，其基本权益已经得到 保障，与公司不存在纠纷。报告期内，公司仅与临时用工人 员以口头协议方式，就工作时间和期限、工作内容、劳动报 酬、劳动保护和劳动条件进行了约定。 应对措施：公司为临时用工人员提供了开展劳务工作的 基础条件，其基本权益已经得到保障，与公司不存在纠纷。 罗玉川作为公司的控股股东和实际控制人，承诺公司如因临 时性劳务用工问题而发生任何损失，包括但不限于拖欠劳务 费用、因损害临时用工劳动者权益而导致公司须承担相关赔 偿或任何罚款、临时用工发送人身意外事故导致赔偿、相关 政府部门对此进行处罚等，罗玉川全额承担因此导致的任何 处罚或经济损失，以确保公司不会因此遭受损失。 税收优惠政策变动风险 根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条；中华人民共 和国所得税法实施条例第 86 条；《国家税务总局关于贯彻落 实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项 的通知》（国税函〔2008〕850 号）；《财政部国家税务总局关 于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行） 的通知》（财税〔2008〕149 号）之规定：公司的自产农产品 及其初加工业务可享受免征企业所得税的优惠政策。如果农 产品初加工税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生 一定影响。公司已经取得汤阴县国税局的备案函，免除公司 2016 年所得税，公司将持续关注国家相关省税收政策，并及 时做好应对。 应对措施：公司已经取得汤阴县国税局的备案函，免除 6 公告编号：2017-031 公司 2016 年所得税，公司将持续关注国家相关税收政策，并 及时作出应对。 产品价格波动风险 公司畜禽产品由于养殖周期较长，公司较难预测养成后 畜禽价格，特别受突发性安全事件影响，公司的畜禽产品价 格可能会呈现较大波动，会直接影响公司毛利率水平，从而 影响公司的经营业绩。此外，农作物的种植、加工和运输等 成本变动、极端天气的出现、各蔬菜市场信息不对称、运输 系统不够完善等因素都会导致粮食市场因供求关系不平衡而 出现价格波动。对此，公司不断增加初级加工产品的比重， 降低市场价格波动对公司生产经营的影响。 应对措施：公司已经与当地屠宰户建立良好合作关系， 保证公司产品销售量及销售价格的稳定；同时公司不断提高 精加工农产品销售占比，降低初级农产品价格波动对公司销 售的影响。 畜禽疫病的风险 疫病是畜禽养殖业尤其是规模化养殖企业面临的最大风 险。主要疫病如牛口蹄疫、布病、结核、寄生虫病、犊牛腹 泻及梭菌性疾病、传染性胸膜肺炎等为养殖业重点防疫的疫 病，其中部分疫情会导致大规模牲畜死亡，且造成病畜肉的 不适宜食用；同时规模化养殖由于饲养密度的加大、营养的 限制、防疫体系缺失等问题会使得如呼吸道感染类疾病、外 寄生虫疾病等规模化养殖特有疾病层出不断，严重影响牛猪 养殖，为畜牧养殖业带来很大的损失。 应对措施：公司合理控制单位面积的养殖规模，保证畜 禽饲料的新鲜、卫生，建立疾病防疫体系，避免动物疫病对 公司生产的影响。 客户集中度较高风险 报告期内公司主营产品为有机粮食产品及畜禽产品，主 要面对经销商和食品加工厂销售，同时公司销售部门人员较 少，销售体系相对薄弱，因此公司在前期主要与固定销售客 户合作，导致客户集中度较高。 应对措施：随着销售规模扩大、产品种类的丰富，公司 逐步丰富产品销售网络，特别是提高网络销售渠道比重，扩 大公司产品的覆盖面，增加公司销售合作伙伴，缓解客户集 中度较高的风险。 现金结算比例较高风险 公司当地客户习惯以现金结算，较少采用银行转账方式， 这主要由当地交易习惯和所处地理位置决定。 应对措施：公司挂牌以来，加强现金管控，通过要求客 户转账付款、对所有供应商转账付款等方式减少现金收款和 现金付款占比。但由于公司产品的特殊性，业务调整尚需时 日，公司在短期内无法完全杜绝现金结算活动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 公告编号：2017-031 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Xinzhende Organic Agiultureco.,ltd 证券简称 鑫贞德 证券代码 837857 法定代表人 罗玉川 注册地址 河南省汤阴县尚家庵村 办公地址 河南省汤阴县尚家庵村 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙人） 签字注册会计师姓名 田术会、王海波 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号国安大厦 13 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张晓翠 电话 15515117777 传真 0372-6377777 电子邮箱 769356032@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省汤阴县尚家庵村 456174 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 农业（A01）、畜牧业（A03） 主要产品与服务项目 有机农作物的种植、初加工、销售和育肥牛、肉猪、肉鸡、畜禽 产品的养殖与销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,500,000 做市商数量 0 控股股东 罗玉川 实际控制人 罗玉川 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914105235596309941 否 8 公告编号：2017-031 税务登记证号码 914105235596309941 否 组织机构代码 914105235596309941 否 9 公告编号：2017-031 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,995,103.30 36,298,098.82 142.42% 毛利率% 29.73% 38.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,175,718.09 13,270,984.05 82.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 22,349,455.78 11,519,780.96 94.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 35.15% 28.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 32.49% 24.35% - 基本每股收益 0.6810 0.4293 58.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 90,780,553.74 59,849,119.72 51.68% 负债总计 9,913,254.61 3,157,538.68 213.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 80,867,299.13 56,691,581.04 42.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 1.60 42.50% 资产负债率% 10.92% 5.28% - 流动比率 1.83 6.54 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 32,086,085.29 13,364,269.70 - 应收账款周转率 40.38 16.66 - 存货周转率 5.27 1.81 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 51.68% 19.66% - 营业收入增长率% 142.42% 118.34% - 净利润增长率% 82.17% 193.12% - 五、 股本情况 单位：股 10 公告编号：2017-031 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,500,000 35,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,683,850.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 142,412.31 非经常性损益合计 1,826,262.31 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,826,262.31 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 根据财政部颁发的《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，全面试行营业税改征增值税 后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城 市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 公司租赁土地用于农牧生产免缴土地使用税，房产税、印花税直接减免，用于农村田间作业拖拉机等车辆 不需要缴纳车船使用税。因此本次会计政策变更对公司无影响。 11 公告编号：2017-031 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一） 商业模式 公司目前已经具备了有机农作物从种植、初加工、储存到销售的完整产业链，以及畜禽产品育肥饲养 及销售的技术和渠道，为消费者提供“从种植基地到餐桌”的健康、有机、高品质农产品，并带动当地农 户创收致富。同时，公司与行业上游供应商以及下游经销商形成了长期稳定的合作。随着未来公司种植和 养殖规模增长，公司将根据发展战略、资金状况，选择性发展有机农产品、有机禽畜产品等深加工业务， 填补市场缺口，逐步完善并优化公司产业链条，全面提升公司竞争实力和盈利水平。 （一）研发模式 公司目前的研发工作主要由生产部和技术部共同主持，他们负责各项技术实验及研发课题的商讨和推 进，包括良种繁育、种子培育、土壤的改良等，目前公司已完成了三沼利用、土壤改良培肥、防治病虫害、 肥料配比、除草机研发等多项实验课题。对于生产实际中遇到的问题，公司还会根据需求抽调各生产部门 人员、外聘行业技术专家共同组成攻坚团队进行研发。此外，公司还聘请了中国科学院植物研究所博士生 导师蒋高明教授作为公司的首席顾问对公司研发给予技术支持。随着企业的发展及规模的扩大，公司将逐 步扩大研发队伍，增加技术人员数量，为公司未来参与市场竞争提供有力技术保障。 （二）生产模式 公司已与安阳市汤阴县尚家庵村、东蚕姑村自然村村委会及个人分别签订土地租赁合同，租赁进近 5,000 亩农村土地。公司陆续在上述土地上种植了小麦、玉米、谷子等粗粮，同时进行了牛、猪、既等畜 禽的养殖。 公司的生产模式为“种植+养殖”，这种模式是公司根据生产实际和战略布局逐步形成的有机农业发 展模式。在该模式下，公司构建了从种植到养殖的全生态链条，有效降低了单纯有机种植或养殖的生产成 本，避免了生产环节废弃物排放，实现了安全节能、环境保护、有机生产的共赢。 （三）采购模式 公司日常经营采购的原材料主要包括牛犊、饲料原料（包括大豆、麸皮等）、有机肥、种子、包装物 等，其中畜禽、饲料和有机肥料是本公司最主要的采购对象。 公司育肥饲养的牛、鸡等禽畜主要来从固定销售商购买。公司种植所需种子主要采购对象为当地合格 的种子个体经销商。公司生产所需饲料、包装物等，由采购员按照公司统一制定的标准选择供应商，依据 市场价格统一采购。对于主要饲料原料、辅料、药品、包装物等的采购，生产部门同采购员考虑生产部门 生产的需要、采购费用的高低及存储的便利性等因素设定安全库存点，在实际库存量接近安全库存量时， 由采购员提出采购申请、填写“采购申请单”并报经理审批。采购员根据审批后的“采购申请单”对合格 的供应商询价，综合考虑价格、质量、供货条件、信誉和售后服务等因素确定最优价格和供应商，然后将 最优价格和供应商报经理审批、签订采购合同。 （四）销售模式 1、粗粮原粮及粗粮产品 公司粗粮及其产品的销售模式均为个体经销商模式销售，销售方式为买断式，公司根据发货量确认收 入，经销商通过其销售渠道进行最终销售。目前公司通过经销商分销渠道覆盖了河南省及其周边地区的批 发市场、团购市场等。此外，公司为了提高产品的知名度和产品附加值，从 2015 年 11 月开始将部分产品 通过网络渠道经销，在该销售方式下，公司根据电商的发货量按月结算收入，通过网络销售的模式既完善 了公司销售覆盖面，又提高了公司品牌知名度。 2、畜禽产品 公司的畜禽产品采用直销模式进行销售，通过向食品加工厂以买断模式销售产品，公司根据产品的重 量、价格与销售客户确认收入。 12 公告编号：2017-031 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 随着发改委农业部发布《关于推进农业领域政府和社会资本合作的指导意见》，意味着国家首个农业 领域 PPP 指导文件正式出台。此外，《中央 1 号文件》、《关于积极开发农业多种功能，大力发展休闲农 业的指导意见》等相关政策的发布，让更多的投资目光转向农业领域。可以预见，未来 3-5 年，农业领域 将会是投资领域的重点。 报 告 期 内 ， 公 司 实 现 营 业 收 入 87,995,103.3 元 ， 同 比 增 长 142.42 % ， 实 现 净 利 润 24,175,718.09 元，同比增长 82.17%，报告期初公司净资产为 56,691,581.04 元，报告期末，净资产为 80,867,299.13 元，同比增长 42.64 %。 报告期内主要开展的工作如下： 1、积极开展有机全链条认证，丰富公司销售产品，公司由原来的原粮单品延伸到了，有机面粉、有 机挂面、有机小米、有机面条等初加工产品。产品覆盖面广，市场客户需求量高，产品附加值得以有效提 升。产品覆盖区域由原来的华中、华北地区逐步向华南地区覆盖。南方高净值群体市场逐步被打开。 2、受国家政策影响（解决南方面源水系污染）南猪北移，报告期间，猪肉价格交往年明显上升公司 抓住市场机遇，增加养殖规模，提高养殖效率，在 2016 年上半年取得良好业绩。下半年根据市场猪周期 波动适当降低养殖比例，增加养殖流水线生产建设，为 2017 年做好准备。 3、公司在原有建设的基础上积极响应国家政策，向新农业时代迈进，其中公司《三产融合》被列入 河南省 2017 年省属 A 类重点项目，项目总投资 21 亿。项目自筹 15 亿，对外募集 6 亿。项目建设以农业+ 养殖+光伏三产融合为建设核心。 4、报告期内，公司《智慧新能源》项目获国家能源局首批，项目以光伏发电为主，风能发电为辅， 沼气发电为补，其中光伏发电年发电量 40 兆瓦，建设完工后预计年收入 5000 万。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 87,995,103.30 142.42% 100.00% 36,298,098.82 118.34% 100.00% 营业成本 61,832,572.27 176.21% 70.27% 22,386,055.91 91.92% 61.67% 毛利率 29.73% -22.43% - 38.33% 28.45% - 管理费用 3,311,868.39 85.95% 3.76% 1,781,026.31 263.41% 4.91% 销售费用 632,074.00 10.82% 0.72% 570,352.96 51.16% 1.57% 财务费用 35,124.55 1348.26% 0.04% 2,425.30 279.18% 0.01% 13 公告编号：2017-031 营业利润 22,349,455.78 94.01% 25.40% 11,519,780.96 192.45% 31.74% 营业外收入 1,826,262.31 4.29% 2.08% 1,751,203.09 197.66% 4.82% 营业外支出 - - - - - - 净利润 24,175,718.09 82.17% 27.47% 13,270,984.05 193.12% 36.56% 项目重大变动原因： 1、 2016 年比 2015 年营业收入增加 51，697，004.48 元，增长幅度为 142.42%。 主要原因：2016 年增加了养殖项目销售收入，报告期内受猪肉价格影响，猪肉价格较往年增加， 养殖规模接近往年的 2 倍左右。报告期内公司种植规模同比增加 340%，受天气影响岗坡地免受自然灾害 的影响公司报告期内种植产量反而提升。 2、 营业成本 2016 年比 2015 年增加 39,446,516.36 元，增长幅度为 176.21%。 主要原因：销售收入增加，营业成本同时增加。报告期内，为能有效拓宽产品市场覆盖面，公司 在销售团队的组建方面加大投资力度。生产方面严格把控质量关，杜绝次品赝品流入市场。 3、 2016 年毛利率为 29.73%较 2015 年毛利 38.33%略有下降。 主要原因：公司报告期内人工成本上升、销售费用增加、以及原材料成本上升 4、 管理费用： 2016 年管理费用较 2015 年增加了 1,530,842.08 元，增长幅度为 85.95%。 主要原因： 2016 年公司上市，上市期间相关费用增加以及 2016 年由于养殖项目的费用增加， 新增加养殖设备，所以导致累计折旧增加。 5、 财务费用：财务费用 2016 年比 2015 年增加 32,699.25 元，增长幅度为 1348.26%。 主要原因：销售客户增多，银行往来结算增加导致手续费用增加。 6、 营业利润：2016 年营业利润 2015 年增加 10,829,674.82 元，增幅为 94.01%。 主要原因：营业收入增加，营业成本及期间费用得到较好控制，从而营业利润上升 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 87,995,103.30 61,832,572.27 36,298,098.82 22,386,055.91 其他业务收入 - - - - 合计 87,995,103.30 61,832,572.27 36,298,098.82 22,386,055.91 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 小米 5,986,145.84 6.80 2,307,341.08 6.36 猪 31,666,800.00 35.99 2,000,000.00 5.51 鸡 4,323,667.00 4.91 1,880,000.00 5.18 面粉 875,924.00 1.00 1,648,510.29 4.54 精品盒 26,616,858.00 30.25 5,527,110.18 15.23 小麦 6,539,626.26 7.43 3,342,495.80 9.21 麦仁 1,284,039.00 1.46 394,970.07 1.09 麦片 802,230.00 0.91 513,666.66 1.42 谷子 2,499,947.00 2.84 0.00 0.00 鸡蛋 799,968.00 0.91 206,318.00 0.57 红薯 3,899,955.00 4.43 200,033.03 0.55 黄豆 999,950.00 1.14 2,874,780.18 7.92 玉米糁 499,998.00 0.57 1,191,721.68 3.28 14 公告编号：2017-031 玉米面 1,199,995.20 1.36 1,000,569.33 2.76 牛 0.00 0.00 3,900,000.00 10.74 玉米 0.00 0.00 7,307,979.50 20.13 绿豆 0.00 0.00 1,162,767.47 3.20 其他 0.00 0.00 839,835.55 2.31 合计 87,995,103.30 100% 36,298,098.82 100% 收入构成变动的原因： 2016 年猪的销售收入比 2015 年销售收入增加了 29,666,800 元，主要原因为：猪的养殖量增加，对 外销售增加，营业收入增加，占主营业务收入比例增加。2016 年精品盒销售收入比 2015 年销售收入增加 了 21,089,747.82 元，主要原因为：人们生活水平不断提高，对食品质量要求上升，客户需求量增加，并 且公司增加的固定资产投资为企业销售数量的增加提供了产能保障。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 32,086,085.29 13,364,269.70 投资活动产生的现金流量净额 -32,877,833.60 -12,192,028.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 500,000.00 现金流量分析： 1.公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额较 2015 年增加 18,721,815.59 元，主要原因是：销 售回款收到的现金增加。 2.公司 2016 年投资活动产生的现金流量净额较 2015 年减少 20,685,805.6 元，主要原因是：2016 年度公司养殖业扩增，固定资产投入加大影响。 3.公司 2016 年筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年减少 500,000 元，主要原因是：企业内部环 境因素包括企业的组织形式、规模业绩、资产结构、资本结构等因素有不同程度的变化导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 樊杰峰 24,633,910.00 27.99% 否 2 刘彦利 22,873,652.00 25.99% 否 3 申彦久 13,174,413.00 14.97% 否 4 周红卫 12,746,012.60 14.48% 否 5 乔莎 6,699,493.20 7.61% 否 合计 80,127,480.80 91.06% - 备注：报告期内公司为合理降低资金管控风险采取先款后货的销售模式，与经销商公司 制度相背离。个人客户支付灵活同时公司给予个人客户产品推广上的支持导致 2016 年公司 供应商以个人为主。本期收入中对个人客户的销售主要为粗粮原粮及粗粮产品。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 李鹏 12,750,000.00 30.04% 否 2 冯海涛 12,525,693.91 29.51% 否 3 单国强 7,649,000.00 18.02% 否 4 董小明 4,137,118.01 9.75% 否 15 公告编号：2017-031 5 孟祥民 3,683,010.20 8.68% 否 合计 40,744,822.12 96.00% - 备注：报告期内公司中对个人供应商的采购占比较高，主要系公司向个人采购种子、猪 仔、饲料产品、有机肥等。主要供应商均给予公司一定信用期限以及价格上优势。同品种产 品低于市场正常价格 5%，对公司收益影响客观。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 本公司主要从事有机农作物的种植、初加工、销售和育肥牛、肉猪、肉鸡、畜禽产品的养殖与销售， 技术含量要求不高，主要是劳动力的输出。并且公司正在商讨下一步的研发方向，只是现在未正式投入 研发阶段。 2、资产负债结构分析 单位：元， 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,268,169.64 -38.44% 1.40% 2,059,917.95 431.35% 3.44% -59.3% 应收账款 493,289.40 -86.47% 0.54% 3,647,131.43 25.05% 6.09% -91.13% 存货 13,771,332.37 42.02% 15.17% 9,697,038.58 -35.54% 16.2% -6.36% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 71,895,452.43 133.20% 79.20% 30,829,655.46 1.21% 51.51% 53.76% 在建工程 0 -100.00% - 9,700,000.00 100.00% 16.21% -100.00% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 90,780,553.74 51.68% - 59,849,119.72 19.66% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末数比年初数减少了 791,748.31 元，减少比例为 38.44%，主要原因为：销售规模变 动，规模变大影响货币资金。 2、应收账款期末数比年初数减少了 3,153,842.03 元，减少比例为 86.47%，主要原因为：很多款项 已经收回，可是货币资金也减少了，说明虽然收回了账款，但又被别的资产项目占用了，比如存货的占 用，或者加大用来投资固定资产的规模。 3、存货期末数比年初数增加了 4,074,293.79 元，增加比例为 42.02%，主要原因为：本年销售业务 增加，库存商品、材料库存及在途物资增加所致。 4、固定资产期末数比年初数增加了 41,065,796.97 元，增加比例为 133.2%，主要原因为：在建工 16 公告编号：2017-031 程完工转入固定资产以及购买设备。 5、在建工程期末数比年初数减少了 9,700,000.00 元，减少比例为 100%，主要原因为：在建工程全 部完工转入固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、随着农业资源和环境所受到的压力越来越大，有机农业作为环境友好型的农业发展模式，是一 种合适的和值得推广的经济发展模式。我国政府对有机农业的发展十分重视，先后出台了很多支持政策。 2、从总体趋势来看，我国有机谷物种植面积不断增长，2009 年和 2010 年，我国有机谷物生产面积 维持在 25 万公顷左右，2011 年有机谷物种植面积翻了一倍，主要系玉米和小麦的种植面积增加导致， 2012 年、2013 年总体保持稳定，保持一定增幅。 3、2017 年中央一号文中，充分发挥乡村各类物质与非物质资源富集的独特优势，利用“旅游+”、 “生态+”等模式、推进农业、林业与旅游、教育、文化、康养等产业深度融合。 4、作为国民消费的必需品，牛肉、猪肉等畜产品的价格稳定事关城乡居民的切身利益，也是促进 国民经济稳定运行的客观需要。但受畜产品生产特点和市场供求等因素的影响，畜产品价格呈波动态势。 随着全球一体化进程的加快，国内外多重环境影响的传导联动日益加深，市场变化的放大效应还将进一 步增强。 5、目前融资困难已经成为制约农业企业发展最大的障碍之一。从事有机农产品种植和养殖的企业 多数规模较小，自有资金不足，企业资金积累速度较慢，扩大规模容易碰到资金瓶颈。中小型农业企业 要做产业链延伸和产品附加值提升，快速实现产值规模扩大，需要大规模资金的投入，而现阶段我国中 小型农业企业融资较为困难，融资成本也相对较高，严重限制了该行业的发展速度。 （四） 竞争优势分析 1、地域优势 公司地处华北平原，地势开阔，有利于采用机械化栽培模式，降低人工成本，提高劳动效率，减少 人力资源对企业发展的制约。同时，该地区处于河南省安阳市和鹤壁市交接地带，人口较少，人均可耕 地面积大，当地农户较少使用农药等化学制剂，符合有机产品种植对土壤要求。此外，该地区隶属黄淮 冬麦区，光热资源丰富，降雨量较少，土壤肥沃，生产条件较好，非常有利于小麦等北方主要农作物的 生产，是我国粮食主产区。 2、技术优势 由于有机农业的生产禁止使用任何农药，病虫草害的防控能力受到极大制约。为了达到既可以有效 控制病虫害，又能达到有机、生态要求，公司组织科研人员，引进中科院植物研究所专家，从五个方面 进行改进，包括生态调控、生物控制、农田害虫检测体系建立，物理防控，生物农药等，实现了在不使 用化学药剂的同时，稳定了农作物的产量和质量。同时，公司以三沼综合利用为纽带，确立了粮食--秸 秆--肉牛--牛粪沼化--沼渣、沼液还田--粮食的循环模式，发展沼气贮粮，减轻粮食污染和仓贮害虫的 危害。目前，公司的有机农业技术在建设生态循环农业园区中广泛应用，公司生产的产品已经取得了有 机产品的认证，实现了良好的生态和经济效益。 3、“种植+养殖”经济循环的成本优势 有机农业的可持续发展，除了技术支持还需要经济效益的支撑。单纯从事有机农业的种植或养殖企 业，由于需对外购买大量有机肥料，导致单位成本提高，产品的市场价格难以支持，无法产生经济收益。 因此，公司从创立开始就以“种植+养殖”模式进行产业布局，通过将种植产生的秸秆作为动物有机饲 料，将动物粪便进行“三沼”利用，再将产生的沼渣和沼液作为农作物有机肥料，既保证了有机肥料的 17 公告编号：2017-031 安全性，又节省了有机肥的购买支出，具有明显的成本优势。 4、产品质量优势 公司通过循环生产模式，采用有机种植方式，规范生产技术流程，杜绝化学制剂等污染物，建立密 闭的良性生态圈，保障了有机产品的质量。 （五） 持续经营评价 1、主营清晰，成长性良好 公司主营业务主要面向有机食品领域，行业具有明显的市场进入壁垒，经公司十多年的持续开拓， 在业内具有良好的口碑，得到客户信任。有机食品领域在近两年大力发展，有机食品市场需求旺盛，良 好的市场环境为公司的持续发展提供机遇。 2、专业、稳定的团队 公司管理团队和技术骨干具有该行业长期的从业经验，职业精神及管理能力。报告期内稳定且专 业的团队对公司发展提供保障。 3、产品创新、模式创新 报告期内公司根据客户需求变化，抓住市场机遇进行了产品创新、模式创新。在保证原有市场稳 步增长的基础上自主研发石磨工艺，用“设备进厂”的商业模式开拓有机食品市场。 4、内部管理完善 公司依照《公司法》和公司章程已建立完善的治理机构，行程股东大会、董事会、监事会、管理 团队、部门分级授权管理的机制，并根据产品和市场的需求，结合行业通过了多种体系认证，将公司管 理风险降到最低。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对公司有益的工作。公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，对全体股东和每位员 工负责。公司未来将借用国家部分扶持政策和企业自有资金打造六个基地建设进行精准扶贫新模式，六 个基地分别是：（1）精准扶贫帮困基地（2）产学研结合基地（3）农民返乡创业基地（4）下岗职工在 就业基地（5）大学生创业基地（6）复转军人再创业基地。 （七） 自愿披露 无 一、 未来展望 （一） 行业发展趋势 随着农业资源和环境所受到的压力越来越大，有机农业作为环境友好型的农业发展模式，是一种合适 的和值得推广的经济发展模式。我国政府对有机农业的发展十分重视，先后出台了很多支持政策。 1、“十二五”规划纲要中指出，推进农业结构战略性调整，完善现代农业产业体系，加快发展设施 农业，推进蔬菜、水果、茶叶、花卉等园艺作物标准化生产，促进农业生产经营专业化、标准化、规模化、 集约化，推进现代农业示范区建设。 2、2014 年的中央一号文件中明确部署，要以解决好资源环境约束为导向，深入推进农业发展方式转 变。2015 年的中央一号文件则明确提出加快推进中国特色农业现代化。 3、2005 年，国务院发布的《促进产业结构调整暂行规定》指出：加快农业科技进步，加强农业设施 建设，调整农业生产结构，转变农业增长方式，提高农业综合生产能力；优化农业生产布局，推进农业产 业化经营，加快农业标准化，促进农产品加工转化增值，发展高产、优质、高效、生态、安全农业；提高 农业机械化水平，健全农业技术推广、农产品市场、农产品质量安全和动植物病虫害防控体系；积极推行 节水灌溉，科学使用肥料、农药，促进农业可持续发展。 4、2007 年，国务院《关于促进畜牧业持续健康发展的意见》明确了畜牧业指导思想、基本原则和总 体目标，并提出加快推进畜牧业增长方式转变、建立健全畜牧业发展保障体系、加大对畜产品生产流通环 18 公告编号：2017-031 节的监管力度、进一步完善扶持畜牧业发展的政策措施等。 5、2012 年，国务院《关于支持农业产业化龙头企业发展的意见》指出：农业产业化龙头企业是构建 现代农业产业体系的重要主体，是推进农业产业化经营的关键，支持龙头企业发展，对于提高农业组织化 程度、加快转变农业发展方式、促进现代农业建设和农民就业增收具有十分重要的作用。 6、2014 年，国务院在《关于全面深化农村改革加快推进农业现代化的若干意见》中，对完善国家粮 食安全保障体系、强化农业支持保护制度、建立农业可持续发展长效机制、深化农村土地制度改革、构建 新型农业经营体系、加快农村金融制度创新、健全城乡发展一体化体制机制、改善乡村治理机制等八个方 面做了安排。 我国有机农业的探索始于 20 世纪 90 年代初。发展期初，主要目的是向欧美日等发达国家出口有机茶 叶、蔬菜等产品。从 2000 后，随着我国经济水平的提高和民众对食品健康标准的关注，我国有机产业得 到了快速发展。我国的有机产品认证数量已经从 2005 年不到 200 张发展到 2013 年 9,957 张（发证数量是 2005 年的 50 倍），从地域分布来看，我国有机产品基本上呈现东多西少的特点，黑龙江、山东、四川、 浙江、贵州、江苏、吉林、内蒙古、辽宁和新疆为获得有机认证企业最多的地区。 根据《有机产品目录》，有机产品分为植物类、禽畜类、水产类和加工类。其中植物类主要包括谷物、 蔬菜、水果与坚果、豆类与其他油料作物、花卉、香辛料作物产品等十类产品。其中谷物类产品种植面积 最大，达到 58.8 万公顷，占有机种植面积的 47.00%，小麦和玉米种植面积分布为 16.30 万公顷和 10.30 万公顷，占 27.70%和 17.50%。从总体趋势来看，我国有机谷物种植面积不断增长，2009 年和 2010 年， 我国有机谷物生产面积维持在 25 万公顷左右，2016 年有机谷物种植面 60 公顷，主要系玉米和小麦的种 植面积增加导致，2017 年总体保持稳定，保持一定增幅。 7、2017 年中央一号文中，充分发挥乡村各类物质与非物质资源富集的独特优势，利用“旅游+”、 “生态+”等模式、推进农业、林业与旅游、教育、文化、康养等产业深度融合。 （二） 公司发展战略 2017 年公司将在原有有机食品、生态养殖业务平稳增长的基础上，扩大种植规模及养殖生产线，丰 富公司产品增加市场竞争力，预计 2017 年有机食品及畜牧产品市场需求量增加，公司相关业务应收及利 润均较上年度增长 40%以上；产品销售方面，公司于重要渠道签订长期战略协议产品主要覆盖华南、华中、 华北。2017 年一季度将快速完成养殖生产线建设引进技术人才。以市场为核心不断调整公司战略，预计 2017 年全年公司销售额达到 1.5 亿目标。 2017 年业绩预测分析：（1）有机种植规模由原来的 4800 亩增加到 6800 亩，新租赁的 2000 亩土地 地处交通要道运输方便、水利条件便利，预计亩产在原来的基础上提升 30%。（2）2017 年新扩展 10 栋养 殖场，预计种猪养殖 1500 头，育肥猪出栏达到 50 万头。（3）公司销售部签约南方航空股份有限公司、 北京华夏惠众养老产业集团公司等大型企业，预计产品销售量稳步提升。 （三） 经营计划或目标 公司 2017 年会在原有有机种植、生态养殖平稳增长的同时，种植规模扩大到 6800 亩，生态养殖一期 扩建 10 栋，引进种猪 1500 万头，育肥猪年出栏达到 50 万头。2017 年受环保政策的影响，男猪北移，猪 肉价格将持续看好，有机种植行业在国家政策的引导下也将迎来新的机遇。预计 2017 年公司业务营收及 利润均较上年增长 40%以上，另外公司将凭借对有机食品行业的了解和种养结合的实战经验降低生产成 本，提高种养收益，通过对经销商渠道的开放，提高公司产品附加值及覆盖面，2017 年主要覆盖区域， 华南、华北、华中。目前公司及团队已建立完毕，并与多家企业签订战略合作协议，预计全年销售可达 1.5 亿，根据对市场和政策的了解和把控，对公司未来业绩的预测，2017 年公司营业收入增加 40%。该经 营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持风险意识。 2017 年业绩预测分析：（1）有机种植规模由原来的 4800 亩增加到 6800 亩，新租赁的 2000 亩土地 地处交通要道运输方便、水流条件便利，预计亩产在原来的基础上提升 30%。（2）2017 年新扩展 10 栋养 殖场，预计种猪养殖 1500 头，育肥猪出栏达到 50 万头。（3）公司销售部签约南方航空股份有限公司、 北京华夏惠众养老产业集团公司等大型企业，预计产品销售量稳步提升。 19 公告编号：2017-031 （四） 不确定性因素 自然灾害、畜禽病疫、价格波动，虽有多种应对办法，但依然存在不确定性，会影响公司此业务的发 展。 二、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 公司运营主要风险 （1）重大自然灾害风险 公司主要从事有机农作物的种植、初加工和销售育肥牛猪、鸡等畜禽产品的养殖与销售，对自然条件 有较大的依赖性。公司产品的种植区域主要在安阳市汤阴县，该地区地势开阔，光热资源丰富，降雨量较 少，土壤肥沃。汤阴气候条件和生态环境优良，除旱灾外，在历史上未发生过重大病虫害、地质灾害或自 然灾害。但若遭遇极端恶劣天气或重大病虫害，公司主要农作物的数量和质量可能得不到有效保证，公司 经营业绩也会收到影响。 应对措施：公司已在基地安装了自动灌溉装置，满足农作物用水需求，稳定公司农作物产量；同时公 司积极做好灾害预防工作，密切关注主管机关发布的灾情预报，尽量降低干旱等不良天气对公司生产的影 响。 （2）税收优惠政策变动风险 报告期内公司享受的税收优惠情况如下：根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条；中华人民共和 国所得税法实施条例第 86 条；《国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠 政策有关事项的通知》（国税函〔2008〕850 号）；《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠 政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149 号）之规定：公司的自产农产品及其初加 工业务可享受免征企业所得税的优惠政策。如果农产品初加工税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩 产生一定影响。 应对措施：公司已经取得汤阴县国税局的备案函，免除公司 2016 年所得税，公司将持续关注国家相 关税收政策，并及时作出应对。 （3）畜禽疫病的风险 疫病是畜禽养殖业尤其是规模化养殖企业面临的最大风险。主要疫病如牛口蹄疫、布病、结核、寄生 虫病、犊牛腹泻及梭菌性疾病、传染性胸膜肺炎等为养殖业重点防疫的疫病，其中部分疫情会导致大规模 牲畜死亡，且造成病畜肉的不适宜食用；同时规模化养殖由于饲养密度的加大、营养的限制、防疫体系缺 失等问题会使得如呼吸道感染类疾病、外寄生虫疾病等规模化养殖特有疾病层出不断，严重影响牛猪养殖， 为畜牧养殖业带来很大的损失。为此，公司合理控制单位面积的养殖规模，保证畜禽饲料的新鲜、卫生， 建立疾病防疫体系，避免动物疫病对公司生产的影响。 应对措施：公司合理控制单位面积的养殖规模，保证畜禽饲料的新鲜、卫生，同时聘请内外部专家， 建立科学疾病防疫体系，避免动物疫病对公司生产的影响。 （4）临时用工不规范的风险 公司从事的有机农作物种植在播种、除虫害、收割及初级加工阶段，采用临时用工的方式，符合农业 生产企业的用工特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民，流动性大，往往不能保证全月甚至全天工作， 因此公司无法与临时用工人员签订正式的劳动合同并缴纳社会保险。报告期内，公司仅与临时用工人员以 口头协议方式，就工作时间和期限、工作内容、劳动报酬、劳动保护和劳动条件进行了约定。 应对措施：公司为临时用工人员提供了开展劳务工作的基础条件，其基本权益已经得到保障，与公司 不存在纠纷。罗玉川作为公司的控股股东和实际控制人，承诺公司如因临时性劳务用工问题而发生任何损 失，包括但不限于拖欠劳务费用、因损害临时用工劳动者权益而导致公司须承担相关赔偿或任何罚款、临 时用工发生人身意外事故导致赔偿、相关政府部门对此进行处罚等，罗玉川全额承担因此导致的任何处罚 或经济损失，以确保公司不会因此遭受损失。 20 公告编号：2017-031 （5）产品价格波动风险 公司畜禽产品由于养殖周期较长，公司较难预测养成后畜禽价格，特别受突发性安全事件影响， 公司的畜禽产品价格可能会呈现较大波动，会直接影响公司毛利率水平，从而影响公司的经营业绩。 此外，农作物的种植、加工和运输等成本变动、极端天气的出现、各蔬菜市场信息不对称、运输系 统不够完善等因素都会导致粮食市场因供求关系不平衡而出现价格波动。对此，公司不断增加初级 加工产品的比重，降低市场价格波动对公司生产经营的影响。 应对措施：公司已经与当地大型屠宰公司建立良好合作关系，保证公司产品销售量及销售价格 的稳定；同时公司不断提高精加工农产品销售占比，降低初级农产品价格波动对公司销售的影响。 （6）客户集中度较高风险 报告期内公司主营产品为有机粮食产品及畜禽产品，主要面对经销商和食品加工厂销售，同时 公司销售部门人员较少，销售体系相对薄弱，因此公司在前期主要与固定销售客户合作，导致客户 集中度较高。 应对措施：随着销售规模扩大、产品种类的丰富，公司逐步丰富产品销售网络，特别是提高网络销售 渠道比重，扩大公司产品的覆盖面，增加公司销售合作伙伴，缓解客户集中度较高的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 二、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 一 21 公告编号：2017-031 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 罗玉川 资金 借款 2,900,000.00 2,900,000.00 0.00 是 是 总计 - - 2,900,000.00 2,900,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 该款项系关联方罗玉川 2015 年 12 月向公司借款，2016 年 1 月罗玉川归还了该笔借款，该款项挂牌 前发生，现归还后不存在关联方占用公司资金、资源的情况，公司在报告期内未与其发生其他关联交易， 未对公司生产经营产生影响。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 3,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6. 其他 - - 22 公告编号：2017-031 合计 3,000,000.00 0.00 总计 3,000,000.00 0.00 （三） 承诺事项的履行情况 1、已披露承诺事项 （1）股东对所持股份自愿锁定的承诺根据《业务规则》第 2.8 条规定，本公司实际控制人罗玉川承 诺：在本次挂牌前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌 前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以 内本人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务 取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持 有人应继续执行该股票限售规定。 根据《公司法》第一百四十一条规定，持有公司股份的董事、监事和高管，分别承诺：在任职期间每 年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司的 股份。公司其他股东承诺在挂牌期未满一年时，不转让所持股份。 （2）关于避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的承诺》： 除已披露的情形外，承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动；承诺将不在中国境内外直接或间接从事 或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实 体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；并承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全 部经济损失。 （3）规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺函》：今后将尽量避免与公 司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公 平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。将严格遵守公司章程等规范 性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法 程序，及时对关联交易事项进行信息披露，并承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公 司的 经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 2、承诺履行情况 以上 3 项承诺，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事以及高级管理人员均严格履行承诺。 综上所述，鑫贞德已披露承诺事项均履行情况良好。 罗玉川为公司控股股东、实际控制人，持有公司 65.72%的股权。公司 2016 年 4 月 25 日召开第一届 董事会第二次会议审议通过了《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》，实际控制人罗玉川为公司 提供借款。 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，主要为解决公司的临时资金需求，有利于公 司的稳健经营，为公司现阶段更好的发展提供基础支持。截至报告期内未发生该笔预计日常性关联交易。 23 公告编号：2017-031 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 35,500,000 100.00% 0 35,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 23,330,000 65.72% 0 23,330,000 65.72% 董事、监事、高管 32,030,000 90.24% 0 32,030,000 90.24% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 35,500,000 - 0 35,500,000 - 普通股股东人数 18 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 罗玉川 23,330,000 0 23,330,000 65.72% 23,330,000 0 2 田保忠 2,400,000 0 2,400,000 6.76% 2,400,000 0 3 杜志军 2,400,000 0 2,400,000 6.76% 2,400,000 0 4 张晓翠 1,500,000 0 1,500,000 4.23% 1,500,000 0 5 韩东文 1,500,000 0 1,500,000 4.23% 1,500,000 0 6 孙全良 450,000 0 450,000 1.27% 450,000 0 7 高海峰 450,000 0 450,000 1.27% 450,000 0 8 刘志勇 900,000 0 900,000 2.54% 900,000 0 9 谢建平 540,000 0 540,000 1.52% 540,000 0 10 朱胜 540,000 0 540,000 1.52% 540,000 0 合计 34,010,000 0 34,010,000 95.82% 34,010,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十大股东间相互关系说明：公司前十大均为自然人股东，不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 24 公告编号：2017-031 （一） 控股股东情况 罗玉川直接持有鑫贞德 2,333.00 万股，占公司股份的 65.72%，实际控制公司的生产经营，为公司控 股股东、实际控制人，报告期内无变化。 罗玉川，男，1966 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1996 年 12 月至 2009 年 10 月，任安阳市贸易公司总经理；2013 年 12 月至今，任河南省和瑞汇能源销售有限公司监事；2015 年 2 月至 2015 年 11 月，任河南省贞德有机农业有限公司董事长；2015 年 12 月至今，任河南省鑫贞德有机农 业股份有限公司董事长。 （二） 实际控制人情况 报告期内实际控制人无变化。 公司控股股东与实际控制人均为相同自然人，简历详见第五节、三（一）控股股东情况。 25 公告编号：2017-031 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 募集资金使用情况： 二、债券融资情况 不适用 三、间接融资情况 不适用 四、利润分配情况 不适用 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资金用 途是否变更 2017-0 2-24 正在办 理中待 定 5 元/股 3,394,286 16,971,430.0 0 0 0 0 1 0 - 本次股票发行募集资金主要用于：扩充公司养殖生产线及养殖规模，升级现有养殖生产设备及补充公 司流动资金，进一步优化资本结构，提升公司的盈利能力和抗风险能力，保障公司经营的持续发展。目前 准备向股转提交材料。 26 公告编号：2017-031 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 罗玉川 董事长兼董事 男 51 高中 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 12 月 1 日 否 田保忠 总经理兼董事 男 61 大专 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 12 月 1 日 是 孙全良 副总经理兼董事 男 60 高中 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 12 月 1 日 是 贾素霞 董事 女 41 高中 2017 年 1 月 23 日 -2018 年 12 月 1 日 是 高海峰 董事 男 45 高中 2015 年 12 月 1 日 -2016 年 12 月 27 日 否 张晓翠 董事兼董事会秘 书 女 31 研究生 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 12 月 1 日 是 韩东文 财务总监 男 38 本科 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 12 月 1 日 是 杜志军 监事会主席 男 48 本科 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 12 月 1 日 否 苗春喜 监事 男 62 高中 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 12 月 1 日 是 周红宾 监事 男 42 高中 2017 年 3 月 21 日 -2018 年 12 月 1 日 是 石玉山 监事 男 63 大专 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 12 日 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 27 公告编号：2017-031 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董高监不存在关联交易及一致行动人。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 罗玉川 董事长 23,330,000 0 23,330,000 65.72% 0 田保忠 董事兼总经理 2,400,000 0 2,400,000 6.76% 0 张晓翠 董事兼董事会秘 书 1,500,000 0 1,500,000 4.23% 0 韩东文 财务总监 1,500,000 0 1,500,000 4.23% 0 杜志军 监事会主席 2,400,000 0 2,400,000 6.76% 0 贾素霞 董事 90,000 0 90,000 0.25% 0 孙全良 董事兼副总经理 450,000 0 450,000 1.27% 0 合计 31670,000 0 31670,000 89.22% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 高海峰 董事及生产部经理 离任 - 因个人原因，无法继续履行 董事及生产部经理职务 贾素霞 新任 董事 新选举董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 贾素霞，女，1976 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 4 月至 2001 年 3 月，任安阳市服装有限公司生产部经理；2001 年 4 月至 2009 年 10 月任河南省安泰建筑有限公司销售部 经理；2010 年 2 月至 2015 年 11 月，任河南省贞德有机农业有限公司后期经理；2015 年 12 月至今，任河 南省鑫贞德有机农业股份有限公司销售部经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 6 生产人员 10 10 技术人员 3 2 财务人员 3 3 销售人员 11 11 工程人员 3 3 员工总计 35 35 28 公告编号：2017-031 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 2 2 专科 5 5 专科以下 27 27 员工总计 35 35 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，根据业务发展需要，公司大力加强各部门管理并引进相关人才。随着公司规模的扩建，公 司管理制度逐步健全。 为提高员工素质，满足公司发展和员工自身需求，公司每年按计划多层次、多形式的开展员工培训， 包括新员工入职培训、在职人员业务培训、中高层管理者提示培训等。此外，针对一线员工做了重点培训， 包括军事化管理、标准化作业、现场操作、考核法规、专业技能等。2016 公司整体层面上的专题培训活动 是本次的培训亮点。 公司招聘新员工的途径主要有网络、媒体、现场招聘，并建立了良好的内部招聘奖励机制，保证公司 的人才引进工作顺利开展，尤其是在研发人员的引进上加大力度，进一步充实了产品研发及工艺研发力量； 于此同时，不断提高和培养生产、质量和设备工程人员，确保优质稳定的生产出合格产品。 公司实施全体员工劳动合同制，产品旺季同劳务派遣公司签订《用工合约》，由此保证公司低成本高 收益完成产品抢收入库。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 2 2,850,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司经过董事会提名，并向全体员工公示和征求意见，由监事会发表意见后，经股东大会 审议批准通过的核心员工名单。 田保忠，男，1956 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 1 月至 2009 年 7 月，任汤阴县双头黄酒厂厂长；2010 年 4 月至 2015 年 1 月，任河南省贞德有机农业有限公司总经理；2015 年 2 月至 2015 年 11 月，任河南省贞德有机农业有限公司总经理；2015 年 12 月至今，任河南省鑫贞德有 机农业股份有限公司董事兼总经理。 孙全良，男，1957 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1994 年 5 月至 2013 年 7 月任汤阴县国营畜牧场副厂长；2013 年 8 月至 2015 年 1 月，任河南省贞德有机农业有限公司副总经理； 2015 年 2 月至 2015 年 11 月，任河南省贞德有机农业有限公司董事兼副总经理；2015 年 12 月至今任河南 省鑫贞德有机农业股份有限公司董事兼副总经理。 高海峰已经离职 29 公告编号：2017-031 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不 断完善公司治理结构。相继制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分 配制度》以及《募集资金管理制度》，逐步建立现代企业制度，规范公司运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司重视投资者关系管理工作，制订了《投资者关系管理制度》，明确董事会秘书为公司投资者关系 管理事物的具体负责人，公司通过电话，邮件等沟通工具与投资者保存畅通的关系，同时，公司严格按照 股转公司的要求在全国股转系统信息披露平台上及时、准确、真实、完整的披露与公司日常相关重大事项 以及公司的年度报告、半年度报告，做到信息公开、透明，从而保证股东和投资者从分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。公司的自理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，尤其是中 小股东充分形式其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营、投资决策等均按照《公司章程》及公司有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期 内公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 2017 年 3 月 13 日召开的 201 年第三次临时股东大会对《公司章程》发生了如下修改： 1、经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过，公司修改公司章程的内容主要为:将第二十条“公司 根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本： （一）非公开发行股份； （二）向现有股东派送红股； （三）以公积金转增股本； （四）法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。 更改为“公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采 用下列方式增加资本： （一）非公开发行股份； （二）向现有股东派送红股； （三）以公积金转增股本； （四）法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。 30 公告编号：2017-031 以上述第（一）、（二）方式增发新股时，股票发行前现有在册股东对新增股份不享有优先认购权。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 07 月 22 日召开第一届董事会第二 次会议，主要审议：1、《关于公司 2015 年度董 事会工作报告的议案》2、《关于公司 2015 年度 总经理工作报告的议案》3、《关于公司 2015 年 财务决算报告的议案》4、《关于公司 2015 年年 度审计报告的议案》5、《关于公司 2015 年度利 润分配方案的议案》6、《关于河南省鑫贞德有机 农业股份有限公司信息披露重大差错责任追究 制度的议案》7、《关于河南省鑫贞德有机农业股 份有限公司控股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况汇总表的专项审核报告的议案》8、《关 于召开公司 2015 年年度股东大会的议案》9、 《关 于 2015 年度关联交易补充确认的议案》10、《关 于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》等议 案。 2016 年 08 月 23 日召开第一届董事会第三 次会议，主要审议：1、《关于公司 2016 年半年 度报告的议案》等议案。 2016 年 10 月 10 日召开第一届董事会第四次 会议，主要审议：1、《关于河南省鑫贞德有机农 业股份有限公司股票发行方案的议案》2、《关于 修改公司章程的议案》3、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》4、《关于拟审理募集资金专项账户的议案》 5、《关于与主办券商、存放募集资金的商业银行 签订三方监管协议的议案》6、《关于河南省鑫贞 德有机农业股份有限公司募集资金关联制度的 议案》7、《关于提议召开河南省鑫贞德有机农业 股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议 案》等议案。 监事会 2 2016 年 07 月 22 日召开第一届监事会第二 次会议，主要审议：1《关于公司 2016 年半年度 报告的议案》等议案。 2016 年 08 月 23 日召开第一届监事会第三 次会议，主要审议：1、《关于公司 2015 年度监 事会工作报告的议案》2、《关于公司 2015 年度 财务决算报告的议案》3、《关于公司 2016 年预 算报告的议案》4、《关于公司 2015 年度审计报 告的议案》5、《关于公司 2015 年年度利润分配 方案的议案》6、《关于河南省鑫贞德有机农业股 31 公告编号：2017-031 份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况汇总表的专项审核报告的议案》7、 《关于 2015 年度关联交易补充确认的议案》8、 《关于预计 2016 年度日常关联交易的议案》等 议案。 股东大会 1 2016 年 10 月 25 日召开 2016 年第一次临时 股东大会，主要审议：1、《关于河南省鑫贞德有 机农业股份有限公司股票发行方案的议案》2、 《关于修改公司章程的议案》3、《关于拟设立募 集资金专项账户的议案》4、《冠以提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》5、《关于与主办券商、存放募集资金的商 业银行签订三方监管协议的议案》6、《河南省鑫 贞德有机农业股份有限公司募集资金管理制度 的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会、的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的评估意见。 （三） 公司治理改进情况 公司于 2016 年 7 月 21 日挂牌以来，积极、认真学习相关法律、及规范性文件，不断提高规范治理意 识。2016 年 8 月，为了提高公司的管理水平，公司，引入职业经理人，公司的管理得到了进一步的优化。 共的报告期内，公司依据相关法律、法规及规范性文件的要求，合法合规经营，根据公司实际情况制定了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、以及《募集资金管理制度》等 4 项公司治理制度，公司治理逐 步完善。为此公司将致力于建立符合现代企业管理理念的管理制度和模式。 （四）投资者关系管理情况 2016 年以来，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露（试行》）等规范性文件 的要求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完善、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董 事会决议、监事会决议及其它重大事项。公司的在册股东及潜在投资者能够准确、及时的掌握公司的信息， 从而增加了投资者对公司的了解。公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，进一步畅通与投资者的 信息沟通，保护投资者利益，尤其是中小股东利益、实现股东价值最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赐予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会认为：报告期内依据国家有关法律法规和公司章程的规定，公司建立了较为完善的内控管理制度， 决策程序符合相关规定，公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违法法律、法规和 《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政 法规，中国证券会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真 实、准确完整的反应公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 32 公告编号：2017-031 公司所有业务均独立于第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司于第一大股东、实际控制 人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司所有资产产权关系清晰，不存在被第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业占有的情况，公 司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施。 3、 人员独立情况 公司人员管理独立、自主，公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员 均不存在第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职的情况。 4、 财务独立情况 公司设有独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计 制度，公司在银行独立开户，不存在与第一大股东、实际控制人的其他企业共用银行账号的情形；公司依 法独立纳税，不存在与第一大股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税情况；公司不存在资金被第一大 股东、实际控制人及其控制的 其他企业以借款、代偿债务、代垫付项或者其他方式占用的情形。 5、 机构独立情况 公司设立了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会运作规范，独立行使经营管理职权，公司拥 有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运作和管理均独立于控股股东，实际控制人的其他企 业。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司管理层一直在不断完善各项内部管理制度，从公司经营各环节对公司经营进行有效管理，各部门、 各环节责权明确。公司根据《会计法》和《企业会计法》，制定了财务管理制度（含会计核算制度），保 障公司资产的安全，并为业务发展提供充分的资金保障；根据管理流程和公司业务特点，制定了公司管理 体系文件并得到有效执行；制定了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人才，满足企业发展 对人力资源的需求，并和主要技术人员签订《保密协议》，保障知识产权的安全；建立了较为完善的行政 管理体系及控制制度和规范，不仅保证了公司的管理和监控的稳定性，同时也为公司的业务发展提供了有 力的服务保障支持。 公司自成立以来，十分重视对风险的评估，公司有效的建立了风险的识别和评估过程，关注引起风 险的主要因素，能够准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，并能够对风险的可能性及其影 响程度进行评估，确保风险分析结果的准确性，以保证公司的可持续发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 20 日经公司第一届董事会第十次会议审议制定了《年报信息披露重大差错责任追 究制度》，公司管理成员及信息披露责任人将严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 33 公告编号：2017-031 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第 146178 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙人） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号国安大厦 13 层 审计报告日期 2017 年 04 月 24 日 注册会计师姓名 田术会、王海波 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2017）第 146178 号 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南省鑫贞德有机农业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表、2016 年度利润表、现金流量表、所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 34 公告编号：2017-031 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王海波 中国•北京 中国注册会计师：田术会 二〇一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 1,268,169.64 2,059,917.95 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 493,289.40 3,647,131.43 预付款项 五、3 27,000.00 - 应收保费 - - - 35 公告编号：2017-031 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 - 2,900,000.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 13,771,332.37 9,697,038.58 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 1,980,000.00 - 流动资产合计 - 17,539,791.41 18,304,087.96 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 71,895,452.43 30,829,655.46 在建工程 五、8 - 9,700,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 五、9 1,185,309.90 1,015,376.30 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 五、10 160,000.00 - 非流动资产合计 - 73,240,762.33 41,545,031.76 资产总计 - 90,780,553.74 59,849,119.72 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 6,598,200.00 1,873,906.09 36 公告编号：2017-031 预收款项 五、12 1,286,318.10 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 1,704,989.60 317,635.68 应交税费 - - - 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 - 608,400.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,589,507.70 2,799,941.77 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、15 323,746.91 357,596.91 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 323,746.91 357,596.91 负债合计 - 9,913,254.61 3,157,538.68 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 35,500,000.00 35,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 19,387,524.47 19,387,524.47 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 2,597,977.47 180,405.66 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 23,381,797.19 1,623,650.91 37 公告编号：2017-031 归属于母公司所有者权益合计 - - - 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 80,867,299.13 56,691,581.04 负债和所有者权益总计 - 90,780,553.74 59,849,119.72 法定代表人：罗玉川 主管会计工作负责人：韩东文 会计机构负责人：韩东文 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、20 87,995,103.30 36,298,098.82 其中：营业收入 87,995,103.30 36,298,098.82 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、20 65,645,647.52 24,778,317.86 其中：营业成本 - 61,832,572.27 22,386,055.91 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 - - - 销售费用 五、21 632,074.00 570,352.96 管理费用 五、22 3,311,868.39 1,781,026.31 财务费用 五、23 35,124.55 2,425.30 资产减值损失 五、24 -165,991.69 38,457.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 22,349,455.78 11,519,780.96 加：营业外收入 五、25 1,826,262.31 1,751,203.09 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 24,175,718.09 13,270,984.05 减：所得税费用 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 24,175,718.09 13,270,984.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 38 公告编号：2017-031 归属于母公司所有者的净利润 - - - 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 24,175,718.09 13,270,984.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.6810 0.4293 （二）稀释每股收益 - 0.6810 0.4293 法定代表人：罗玉川 主管会计工作负责人：韩东文 会计机构负责人：韩东文 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 92,601,255.12 35,528,951.32 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 39 公告编号：2017-031 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、26 4,694,159.96 15,037,831.20 经营活动现金流入小计 - 97,295,415.08 50,566,782.52 购买商品、接受劳务支付的现金 - 48,359,470.43 19,346,531.25 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,816,376.65 2,142,757.30 支付的各项税费 - - - 支付其他与经营活动有关的现金 五、26 9,033,482.71 15,713,224.27 经营活动现金流出小计 - 65,209,329.79 37,202,512.82 经营活动产生的现金流量净额 - 32,086,085.29 13,364,269.70 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 32,877,833.60 12,192,028.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 32,877,833.60 12,192,028.00 投资活动产生的现金流量净额 - -32,877,833.60 -12,192,028.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 5,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -791,748.31 1,672,241.70 40 公告编号：2017-031 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,059,917.95 387,676.25 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,268,169.64 2,059,917.95 法定代表人：罗玉川 主管会计工作负责人：韩东文 会计机构负责人：韩东文 41 公告编号：2017-031 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,500, 000.00 - - - 19,38 7,524.47 - - - 180,4 05.66 - 1,623 ,650.91 - 56,69 1,581.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,500, 000.00 - - - 19,38 7,524.47 - - - 180,4 05.66 - 1,623 ,650.91 - 56,69 1,581.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 2,417 ,571.81 - 21,75 8,146.28 - 24,17 5,718.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 24,17 5,718.09 - 24,17 5,718.09 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 42 公告编号：2017-031 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,417 ,571.81 - -2,41 7,571.81 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,417 ,571.81 - -2,41 7,571.81 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,500, 000.00 - - - 19,38 7,524.47 - - - 2,597 ,977.47 - 23,38 1,797.19 - 80,86 7,299.13 43 公告编号：2017-031 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000, 000.00 - - - - - - - 792,0 59.70 - 7,128 ,537.29 - 37,92 0,596.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000, 000.00 - - - - - - - 792,0 59.70 - 7,128 ,537.29 - 37,92 0,596.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,500,0 00.00 - - - 19,38 7,524.47 - - - -611, 654,.04 - -5,50 4,886.38 - 18,77 0,984.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,27 0,984.05 - 13,27 0,984.05 （二）所有者投入和减少资本 5,500,0 00.00 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 5,500,0 00.00 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 44 公告编号：2017-031 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,327 ,098.41 - -1,32 7,098.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 13,82 7,098.41 - -1,32 7,098.41 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 19,38 7,524.47 - - - -1,93 8,752.45 - -17,4 48,772.02 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 19,38 7,524.47 - - - -1,93 8,752.45 - -17,4 48,772.02 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,500, 000.00 - - - 19,38 7,524.47 - - - 180,4 05,66 - 1,623 ,650.91 - 56,69 1,581.04 法定代表人：罗玉川 主管会计工作负责人： 韩东文 会计机构负责人：韩东文 45 公告编号：2017-031 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 财务报表附注 截止2016年12月31日 一、 公司的基本情况 1、 公司的历史沿革及股本等基本情况： 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 由原河南省贞德有机农业有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更成立的股 份有限公司。 有限公司成立于2010年8月4日，注册资本300万元，其中：股东赵淑萍出资 人民币200万元，占注册资本的66.67%；股东王彬出资人民币100万元，占注册资 本的33.33%。2010年8月3日，安阳永太会计师事务所有限公司以永太验字（2010） 第169号验资报告审验。 2012年3月26日，经有限公司股东会决议，增加注册资本800万元，全部由赵 淑萍以货币资金出资。增资后，注册资本为1,100万元，其中：股东赵淑萍出资 人民币1,000万元，占注册资本的90.91%；股东王彬出资人民币100万元，占注册 资本的9.09%。2012年3月28日，河南永太会计师事务所有限公司以永太验字（2012） 第103号验资报告审验。 2012年5月23日，经有限公司股东会决议，增加注册资本560万元，全部由赵 淑萍以货币资金出资。增资后，注册资本为1,660万元，其中：股东赵淑萍出资 人民币1,560万元，占注册资本的93.98%；股东王彬出资人民币100万元，占注册 资本的6.02%。2012年5月23日，河南永太会计师事务所有限公司以永太验字（2012） 第167号验资报告审验。 2012年6月21日，经有限公司股东会决议，增加注册资本1,340万元，全部由 赵淑萍以货币资金出资。增资后，注册资本为3,000万元，其中：股东赵淑萍出 资人民币2,900万元，占注册资本的96.67%；股东王彬出资人民币100万元，占注 册资本的3.33%。2012年6月27日，河南永太会计师事务所有限公司以永太验字 （2012）第203号验资报告审验。 2015年2月13日,经有限公司股东会决议，同意股东赵淑萍持有本公司74.07% 46 公告编号：2017-031 股权共计人民币2,222万元转让给新增股东罗玉川；股东王彬持有本公司3.33%股 权共计人民币100万元转让给新增股东罗玉川；股东赵淑萍持有本公司8%股权共 计人民币240万元转让给新增股东杜志军；股东赵淑萍持有本公司8%股权共计人 民币240万元转让给新增股东田保忠；股东赵淑萍持有本公司3%股权共计人民币 90万元转让给新增股东刘志勇；股东赵淑萍持有本公司1.5%股权共计人民币45 万元转让给新增股东孙全良；股东赵淑萍持有本公司1.5%股权共计人民币45万元 转让给新增股东高海峰；股东赵淑萍持有本公司0.3%股权共计人民币9万元转让 给新增股东周红宾；股东赵淑萍持有本公司0.3%股权共计人民币9万元转让给新 增股东贾素霞。 股权转让后各股东出资情况： 股东名称 出资额（万元） 持股比例% 罗玉川 2,322.00 77.40 杜志军 240.00 8.00 田保忠 240.00 8.00 刘志勇 90.00 3.00 孙全良 45.00 1.50 高海峰 45.00 1.50 周红宾 9.00 0.30 贾素霞 9.00 0.30 合计 3,000.00 100.00 2015年7月15日，经有限公司股东会决议，增加注册资本478万元，由新增股 东谢建平、钟怀武、王小玲、王玉玲、韩东文、朱胜和张晓翠以货币资金出资， 增资后，注册资本为3,478万元。2015年10月14日，安阳相州会计师事务以相州 变验（2015）第1001号验资报告审验。 本次增资后各股东出资情况： 股东名称 出资额（万元） 持股比例% 罗玉川 2,322.00 66.76 杜志军 240.00 6.90 田保忠 240.00 6.90 刘志勇 90.00 2.60 孙全良 45.00 1.29 47 公告编号：2017-031 高海峰 45.00 1.29 周红宾 9.00 0.26 贾素霞 9.00 0.26 谢建平 54.00 1.55 钟怀武 20.00 0.58 王小玲 30.00 0.86 王玉玲 20.00 0.58 韩东文 150.00 4.31 朱胜 54.00 1.55 张晓翠 150.00 4.31 合计 3,478.00 100.00 2015年7月28日，经有限公司股东会决议，增加注册资本50万元，新增注册 资本由高爱平、熊坤以货币资金出资，增资后，注册资本为3,528万元。2015年 10月14日，安阳相州会计师事务以相州变验（2015）第1001号验资报告审验。 本次增资后各股东出资情况： 股东名称 出资额（万元） 持股比例% 罗玉川 2,322.00 65.82 杜志军 240.00 6.80 田保忠 240.00 6.80 刘志勇 90.00 2.55 孙全良 45.00 1.28 高海峰 45.00 1.28 周红宾 9.00 0.26 贾素霞 9.00 0.26 谢建平 54.00 1.53 钟怀武 20.00 0.57 王小玲 30.00 0.85 王玉玲 20.00 0.57 韩东文 150.00 4.25 朱胜 54.00 1.53 张晓翠 150.00 4.25 高爱平 25.00 0.71 熊坤 25.00 0.71 48 公告编号：2017-031 合计 3,528.00 100.00 2015年10月12日，经有限公司股东会决议，增加注册资本22万元：所增资金 由罗玉川、霍新刚以货币资金出资，增资后，注册资本为3,550万元。2015年10 月14日，安阳相州会计师事务以相州变验（2015）第1001号验资报告审验。 变更后各股东出资情况： 股东名称 出资额（万元） 持股比例% 罗玉川 2,333.00 65.72 田宝忠 240.00 6.76 孙全良 45.00 1.27 刘志勇 90.00 2.54 高海峰 45.00 1.27 杜志军 240.00 6.76 周红宾 9.00 0.25 贾素霞 9.00 0.25 谢建平 54.00 1.52 钟怀武 20.00 0.56 王小玲 30.00 0.85 王玉玲 20.00 0.56 韩东文 150.00 4.23 朱胜 54.00 1.52 张晓翠 150.00 4.23 高爱平 25.00 0.70 熊坤 25.00 0.70 霍新刚 11.00 0.31 合计 3,550.00 100.00 根据有限公司 2015 年 11 月 13 日临时股东会决议、本公司 2015 年 11 月 28 日第一次股东大会决议和修改后公司章程规定，有限公司整体变更为股份有限公 司。各股东以截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 5,488.752447 万元折合股 份 3,550 万股，其中股本人民币 3,550 万元，由各股东按原各自出资比例持有, 剩余部分计入资本公积。2015 年 11 月 28 日，利安达会计师事务所（特殊普通 合伙）以利安达验字（2015）第 2143 号验资报告审验。 变更后各股东出资情况： 49 公告编号：2017-031 股东名称 出资额（万元） 持股比例% 罗玉川 2,333.00 65.72 田宝忠 240.00 6.76 孙全良 45.00 1.27 刘志勇 90.00 2.54 高海峰 45.00 1.27 杜志军 240.00 6.76 周红宾 9.00 0.25 贾素霞 9.00 0.25 谢建平 54.00 1.52 钟怀武 20.00 0.56 王小玲 30.00 0.85 王玉玲 20.00 0.56 韩东文 150.00 4.23 朱胜 54.00 1.52 张晓翠 150.00 4.23 高爱平 25.00 0.70 熊坤 25.00 0.70 霍新刚 11.00 0.31 合计 3,550.00 100.00 公司统一社会信用代码：914105235596309941 2、公司注册地 公司名称：河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 公司注册地：汤阴县宜沟镇尚家奄村 3、 业务性质及主要经营活动 公司所属行业：A01农业、A03畜牧业 经营范围：种植农作物、蔬菜；牲畜、家禽饲养；粮食加工品；植物油加工； 农用机械加工；场地、设备租赁；信息咨询服务；农业科技推广；太阳能光伏系 统施工；电力生产、供应及咨询服务。 4、财务报告批准报出日 2017年4月18日。 二、 财务报表的编制基础 50 公告编号：2017-031 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— —财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 51 公告编号：2017-031 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ①共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 52 公告编号：2017-031 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准 则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构 成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额， 也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务， 使共同经营设立时即构成业务。 ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 53 公告编号：2017-031 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较 财务报表的折算比照上述规定处理。 54 公告编号：2017-031 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 55 公告编号：2017-031 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 56 公告编号：2017-031 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 57 公告编号：2017-031 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 58 公告编号：2017-031 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 59 公告编号：2017-031 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额达到100万元（含100万元）。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大 的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合一账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性进行分组 组合二其他组合 经营活动正常及现金流量良好的关联方账款。 按组合计提坏账准备的计提方法 60 公告编号：2017-031 组合一账龄组合 账龄分析法 组合二其他组合 不计提坏账 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 金额虽然不重大，但预计未来现金流量存在重大流入 风险的款项。 坏账准备的计提方法 根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值测 试，计提坏账准备； 如发生减值，单独计提坏账准备，不再按照组合计提 坏账准备；如未发生减值，包含在组合中按组合性质 进行减值测试。 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损 失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1）存货分类 61 公告编号：2017-031 本公司存货主要包括：原材料、包装物、周转材料、消耗性生物资产、库存 商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 11、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： 62 公告编号：2017-031 a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 63 公告编号：2017-031 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 64 公告编号：2017-031 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 12、 投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持 有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产的计量模式 采用成本计量模式。 a、折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政 策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计 政策和会计估计”中的“资产减值”。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设 备。 （2）固定资产折旧 65 公告编号：2017-031 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5-20 5 4.75-19 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输工具 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 66 公告编号：2017-031 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 16、 生产性生物资产 （1）初始计量 生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价 款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行 栽培的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的材 67 公告编号：2017-031 料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生 产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品；投资者投入生物 资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 （2）后续计量 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用 途分别计入相关资产的成本或当期损益。 公司生产性生物资产为林木，采用年限平均法计提折旧，预计使用寿命为20 年，预计残值率为5%。 当公司在年度终了对林木的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核后， 发现林木的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经 济利益预期实现方式有重大改变的，将调整林木的使用寿命或预计净残值。 公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受 自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的 可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差 额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值 准备一经计提，不再转回。公益性生物资产不计提减值准备。 （3）收获与处置 生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、 人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面 价值结转为农产品成本。 17、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 68 公告编号：2017-031 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 69 公告编号：2017-031 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 20、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 70 公告编号：2017-031 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只 有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负 债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 21、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）本公司销售商品收入具体的确认方法 以货物发出并在购货方确定收到货物时确认销售收入。 71 公告编号：2017-031 22、 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件 时，确认为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可 使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益 余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 72 公告编号：2017-031 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 24、 租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 73 公告编号：2017-031 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为 持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即 可立即出售； ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股 东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交 易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资 产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号―― 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这 种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 74 公告编号：2017-031 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价 值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低 于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处 置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产 范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于 持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出 售之日的再收回金额。 26、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 75 公告编号：2017-031 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本期未发生重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、17% 根据财政部颁发的《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，全面试行营业税改 征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动 发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 公司租赁土地用于农牧生产免缴土地使用税，房产税、印花税直接减免，用于农村田间作业拖拉 机等车辆不需要缴纳车船使用税。因此本次会计政策变更对公司无影响。 76 公告编号：2017-031 税种 计税依据 税率 城市建设维护税 应纳流转税 5% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第 538 号），公司销售自产农业产品免征增值税。 根据中华人民共和国企业所得税法（主席令第六十三号）第二十七条，公司 的农产品初加工业务免征企业所得税。 五、财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 23,960.85 45,780.64 银行存款 1,244,208.79 2,014,137.31 合计 1,268,169.64 2,059,917.95 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款【组合一】 519,252.00 100.00 25,962.60 5.00 493,289.40 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款【组合二】 77 公告编号：2017-031 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 519,252.00 100.00 25,962.60 5.00 493,289.40 单位：元币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款【组合一】 3,839,085.72 100.00 191,954.29 5.00 3,647,131.43 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款【组合二】 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 3,839,085.72 100.00 191,954.29 5.00 3,647,131.43 【组合一】按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 519,252.00 25,962.60 5.00 合计 519,252.00 25,962.60 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 165,991.69 元。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 樊杰峰 非关联方 519,252.00 1 年以内 100.00 25,962.60 合计 519,252.00 100.00 25,962.60 3、 预付账款 78 公告编号：2017-031 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 27,000.00 100.00 合计 27,000.00 100.00 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额 比例（%） 苌发顺 非关联方 27,000.00 1 年以内 结算期未达 100.00 合计 27,000.00 100.00 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款【组合一】 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款【组合二】 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 单位：元币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 79 公告编号：2017-031 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款【组合一】 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款【组合二】 2,900,000.00 2,900,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 2,900,000.00 2,900,000.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 暂借款 2,900,000.00 合计 2,900,000.00 5、 存货 （1）存货分类 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 976,607.08 976,607.08 189,043.17 189,043.17 库存商品 1,515,310.39 1,515,310.39 4,544,189.83 4,544,189.83 消耗性生物资产 11,279,414.90 11,279,414.90 4,963,805.58 4,963,805.58 合计 13,771,332.37 13,771,332.37 9,697,038.58 9,697,038.58 （2）存货跌价准备 报告期末，对存货是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末存货 不存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 6、其他流动资产 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待摊销的土地流转费 1,980,000.00 合计 1,980,000.00 80 公告编号：2017-031 7、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 36,369,765.36 2,356,622.00 390,160.00 119,403.70 19,674.00 39,255,625.06 2.本期增加金额 35,944,925.00 7,507,175.00 43,452,100.00 （1）购置 382,400.00 382,400.00 （2）在建工程转入 35,944,925.00 7,124,775.00 43,069,700.00 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 72,314,690.36 9,863,797.00 390,160.00 119,403.70 19,674.00 82,707,725.06 二、累计折旧 1.期初余额 7,497,554.39 789,313.40 85,003.16 40,400.45 13,698.20 8,425,969.60 2.本期增加金额 2,051,270.75 278,055.56 37,065.20 17,045.03 2,866.49 2,386,303.03 （1）计提 2,051,270.75 278,055.56 37,065.20 17,045.03 2,866.49 2,386,303.03 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 9,548,825.14 1,067,368.96 122,068.36 57,445.48 16,564.69 10,812,272.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 62,765,865.22 8,796,428.04 268,091.64 61,958.22 3,109.31 71,895,452.43 81 公告编号：2017-031 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 2.期初账面价值 28,872,210.97 1,567,308.60 305,156.84 79,003.25 5,975.80 30,829,655.46 （2)暂时闲置的固定资产情况 无暂时闲置的固定资产。 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 无 通过融资租赁租入的固定资产。 (4)通过经营租赁租出的固定资产 无通过经营租赁租出的固定资产。 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房产 37,783,903.23 租赁土地上建造房产，不能取得法 律意义上的所有权 8、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 猪舍工程 2,000,000.00 2,000,000.00 万亩生态型猪场工程 2,000,000.00 2,000,000.00 农产品加工车间 5,700,000.00 5,700,000.00 沼气工程 合计 9,700,000.00 9,700,000.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 币种：人民币 82 公告编号：2017-031 项 目 名 称 预算数 期初 余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工程 进度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资金 来源 猪舍 工程 6,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00 自筹 万亩 生态 型猪 场工 程 14,320,000.00 2,000,000.00 12,320,000.00 14,320,000.00 100.00 100.00 自筹 农产 品加 工车 间 12,299,700.00 5,700,000.00 6,599,700.00 12,299,700.00 100.00 100.00 自筹 沼气 工程 10,450,000.00 10,450,000.00 10,450,000.00 100.00 100.00 自筹 合计 43,069,700.00 9,700,000.00 33,369,700.00 43,069,700.00 9、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 单位：元 币种：人民币 项目 种植业 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,015,376.30 1,015,376.30 2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育 169,933.60 169,933.60 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 1,185,309.90 1,185,309.90 83 公告编号：2017-031 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1) 处置 (2)其他 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 1,185,309.90 1,185,309.90 四、账面价值 1.期末账面价值 1,185,309.90 1,185,309.90 2.期初账面价值 1,015,376.30 1,015,376.30 10、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 160,000.00 合计 160,000.00 11、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 84 公告编号：2017-031 材料款 5,394,000.00 1,873,906.09 设备款 1,204,200.00 合计 6,598,200.00 1,873,906.09 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 至报告期末，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收账款列示 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,286,318.10 合计 1,286,318.10 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 至报告期末，本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 317,635.68 9,051,261.01 7,663,907.09 1,704,989.60 二、离职后福利-设定提存计划 152,469.56 152,469.56 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 317,635.68 9,203,730.57 7,816,376.65 1,704,989.60 （2）短期薪酬列示： 单位：元币种：人民币 85 公告编号：2017-031 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 317,635.68 8,877,709.60 7,490,355.68 1,704,989.60 二、职工福利费 三、社会保险费 49,951.41 49,951.41 其中：医疗保险费 43,230.40 43,230.40 工伤保险费 3,800.00 3,800.00 生育保险费 2,921.01 2,921.01 四、住房公积金 123,600.00 123,600.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 合计 317,635.68 9,051,261.01 7,663,907.09 1,704,989.60 （3）设定提存计划列示 单位：元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 143,337.46 143,337.46 2、失业保险费 9,132.10 9,132.10 合计 152,469.56 152,469.56 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 暂借款 608,400.00 合计 608,400.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 至报告期末，本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15、递延收益 86 公告编号：2017-031 单位：元币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 357,596.91 33,850.00 323,746.91 合计 357,596.91 33,850.00 323,746.91 涉及政府补助的项目： 单位：元币种：人民币 负债 项目 期初 余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末 余额 与 资 产 相 关 / 与 收益相关 冷库补助 100,187.50 5,250.00 94,937.50 与资产相关 烘干机补助 162,234.75 18,000.00 144,234.75 与资产相关 打捆机补助 95,174.66 10,600.00 84,574.66 与资产相关 合计 357,596.91 33,850.00 323,746.91 16、股本 单位：元币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 35,500,000.00 35,500,000.00 公司注册资本变更情况详见：“一、公司的基本情况：1、公司的历史沿革及 股本等基本情况”所述。 17、资本公积 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 19,387,524.47 19,387,524.47 合计 19,387,524.47 19,387,524.47 18、盈余公积 单位：元币种：人民币 87 公告编号：2017-031 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 180,405.66 2,417,571.81 2,597,977.47 合计 180,405.66 2,417,571.81 2,597,977.47 19、未分配利润 单位：元币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,623,650.91 7,128,537.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 1,623,650.91 7,128,537.29 加：本期实现的净利润 24,175,718.09 13,270,984.05 减：提取法定盈余公积 2,417,571.81 1,327,098.41 其他 17,448,772.02 期末未分配利润 23,381,797.19 1,623,650.91 20、营业收入和营业成本 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,995,103.30 61,832,572.27 35,458,263.27 21,652,681.99 其他业务 839,835.55 733,373.92 合计 87,995,103.30 61,832,572.27 36,298,098.82 22,386,055.91 21、销售费用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 143,297.90 158,873.57 业务宣传费 14,855.00 1,100.00 运输费 473,921.10 410,379.39 合计 632,074.00 570,352.96 22、管理费用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 88 公告编号：2017-031 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,337,896.57 329,508.10 办公费 78,891.70 48,762.39 差旅费 17,582.00 27,736.10 车辆费 47,219.00 46,926.00 水电费 60,548.05 17,463.53 业务招待费 48,587.30 65,957.36 折旧费 516,160.77 141,286.83 检验费 116,210.00 18,900.00 其他 19,285.00 1,000.00 检测费 33,200.00 专利费 630.00 通讯费 6,357.00 27,186.00 中介服务费 937,501.00 1,012,000.00 设计费 55,000.00 认证费 36,800.00 44,300.00 合计 3,311,868.39 1,781,026.31 23、财务费用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 1,747.65 1,012.10 手续费 36,872.20 3,437.40 合计 35,124.55 2,425.30 24、资产减值损失 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -165,991.69 38,457.38 合计 -165,991.69 38,457.38 25、营业外收入 89 公告编号：2017-031 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 保险赔款 142,412.31 142,412.31 政府补助 1,683,850.00 953,403.09 1,683,850.00 其他 797,800.00 94,789.56 合计 1,826,262.31 1,751,203.09 1,826,262.31 计入当期损益的政府补助： 单位：元币种：人民币 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补助 1,550,000.00 与收益相关 农业产业化龙头企业补助 100,000.00 与收益相关 冷库补助 5,250.00 与资产相关 烘干机补助 18,000.00 与资产相关 打捆机补助 10,600.00 与资产相关 合计 1,683,850.00 26、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,650,000.00 1,157,000.00 利息收入 1,747.65 1,012.10 往来款 2,900,000.00 13,082,019.10 其他 142,412.31 797,800.00 合计 4,694,159.96 15,037,831.20 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 各项费用 8,425,082.71 5,130,382.58 90 公告编号：2017-031 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来及保证金 608,400.00 10,582,841.69 合计 9,033,482.71 15,713,224.27 27、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,175,718.09 13,270,984.05 加：资产减值准备 -165,991.69 38,457.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,386,303.03 2,246,633.78 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,074,293.79 5,346,981.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,212,833.72 -3,398,712.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,551,515.93 -4,140,074.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 32,086,085.29 13,364,269.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 91 公告编号：2017-031 补充资料 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,268,169.64 2,059,917.95 减：现金的期初余额 2,059,917.95 387,676.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -791,748.31 1,672,241.70 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,268,169.64 2,059,917.95 其中：库存现金 23,960.85 45,780.64 可随时用于支付的银行存款 1,244,208.79 2,014,137.31 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,268,169.64 2,059,917.95 六、 关联方及关联交易 1、 本企业的实际控制人情况 罗玉川持有本公司 65.72%股权,系本公司实际控制人。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 田保忠 股东、董事 张晓翠 股东、董事 孙全良 股东、董事 贾素霞 股东、董事 韩东文 股东、财务负责人 杜志军 股东、监事 92 公告编号：2017-031 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 石玉山 监事 苗春喜 监事 3、关键管理人员报酬 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 267,432.80 174,200.00 4、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 罗玉川 2,900,000.00 七、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应在本附注中披露的承诺事项。 2、 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应在本附注中披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2017 年 3 月 20 日，本公司无应在本附注中披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无应在本附注中披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 93 公告编号：2017-031 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,683,850.00 953,403.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 142,412.31 797,800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 94 公告编号：2017-031 少数股东权益影响额 合计 1,826,262.31 1,751,203.09 2、净资产收益率及每股收益 单位：元币种：人民币 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 35.15 0.6810 0.6810 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 32.49 0.6296 0.6296 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2017 年 04 月 24 日 95 公告编号：2017-031 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 96