837866_2016_数字动力_2016年年度报告_2017-03-28.txt

公告编号：2017-007 1 数字动力 NEEQ :837866 珠海数字动力科技股份有限公司 （Zhuhai Digital power Technology Co., Ltd.） 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-007 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月，公司研发的《4G 视频门禁 网关设备及云服务平台》项目成功入选广东 省省级科技型中小企业技术创新专项资金。 2016 年 5 月，公司和北京理工大 学计算机学院联合建立《智慧社区联合 技术研发中心》，并成为该学院的产学 研基地 2016 年 10 月，公司被珠海市科技和工 业信息化局认定为《珠海市民营科技企业》。 2016 年 10 月，公司半年度权益分 派方案实施完成，经工商登记，公司总 股本增至 2,000 万股。 2016 年 12 月，公司与珠海清华科技园 创业投资有限公司签订股票认购协议，拟定 向增发 90 万股，发行价格为每股人民币 5.5 元。 公司全年新增 2 项软件著作权，4 项主营服务产品被评为广东省高新技 术产品，并提交了 1 份发明专利申请。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、数 字动力 指 珠海数字动力科技股份有限公司 有限公司、数字有限 指 公司前身：即珠海市数字动力科技有限公司 横琴数字 指 珠海横琴数字动力科技有限公司 股东大会 指 珠海数字动力科技股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海数字动力科技股份有限公司董事会 监事会 指 珠海数字动力科技股份有限公司监事会 飞阳投资 指 珠海飞阳投资合伙企业（有限合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 珠海数字动力科技股份有限公司章程 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责 人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 大华、会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 广东精诚粤衡律师事务所 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理结构和内部控制不完善。 股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制 定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联 交易管理制度》等治理制度，以及适应公司现阶 段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立 时间较短，治理制度的执行需要一个完整经营周 期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。 因此公司未来经营中存在因治理制度不能有效执 行、内部控制制度不够完善，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 供应商集中度较高风险 报告期内，公司的主要原材料采购为芯片，由于 芯片的研发、技术、生产工艺及资本投入的要求 非常高，因此国内能够提供芯片的厂商数量比较 少，公司报告期内主要材料芯片供应商集中度较 高。其中，报告期内第一大供应商仍然为珠海全 志科技股份有限公司，公司之所以选择其作为主 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 6 要合作供应商，主要是考虑该供应商的产品质量 稳定、性价比高，以及交通便利，物流成本低等 因素，因此在可预见的未来，珠海全志科技股份 有限公司仍将是公司主要的芯片供应商。 应收账款增长较快可能引发的坏账风 险 报告期内，期末应收账款余额较期初大幅增长， 随着未来新产品系列陆续推出，前期市场拓展效 果的逐步呈现，未来公司营业收入有望继续快速 增长，与此同时，公司为配合市场开拓，适当调 整了对部分大客户货款结算政策，因此应收账款 期末余额亦会出现较大幅度增长，如不能及时回 收货款或服务款，公司将会面临较大的坏账风险。 税收优惠政策变化风险 报告期内，公司享受了软件企业增值税税负超过 3%即征即退和企业所得税“两免三减半”、高新 技术企业企业所得税减按 15%税率的税收优惠，软 件企业享受的企业所得税“两免三减半”优惠期 为 2012 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日；而 对于增值税即征即退和高新技术企业企业所得税 政策，以上税收优惠对公司报告期内净利润的影 响较大，届时前述优惠政策发生变化或公司不能 满足前述优惠政策规定条件，公司将按照国家规 定的税率缴纳增值税和企业所得税。 存货跌价风险 公司作为一家技术研发型创业公司，为了保持技 术领先优势，需要持续对研发活动进行投入，以 不断推出新产品品种或系列，但公司所在的芯片 嵌入软件研发行业竞争较为激烈，如果公司对市 场的需求判断出现较大偏差，有可能导致研发出 来的新产品不能很好地满足客户或消费者需求， 最终出现产品滞销，从而面临一定的存货跌价风 险。 下游行业需求变化风险 楼宇对讲行业与下游的房地产行业密切相关，下 游行业的政策及需求变化会对公司产生阶段性影 响。2016 年上半年，国内房地产市场迎来新一轮 热度，但如果国家后续实施地产市场调控政策， 房地产行业投资增速会明显下滑，新建住宅成交 量增速也有所下降，将对下游需求产生不利影响。 核心人才流失风险 目前，楼宇对讲产品逐渐向智能化、数字化方向 发展，技术进步较快，需要投入大量高端科技人 才进行研发。因此，高端科技人才是企业的核心 资源。若企业无法为企业核心员工提供优厚的工 资待遇、合理的晋升渠道、广阔的发展平台，会 造成企业核心员工大量外流或核心技术严重泄密 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 珠海数字动力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Digital power Technology Co.,Ltd.（dpower） 证券简称 数字动力 证券代码 837866 法定代表人 刘振锋 注册地址 珠海市国家高新技术开发区唐家湾镇大学路 101 号清华科技园 （珠海）创业大楼 A 座 A1108-1116 单元 办公地址 珠海市国家高新技术开发区唐家湾镇大学路 101 号清华科技园 （珠海）创业大楼 A 座 A1108-1117 单元 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 洪梅生、杨平 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 胡海帮 电话 0756-6168399 传真 0756-3613268 电子邮箱 huhaibang@d- 公司网址 http://www.d- 联系地址及邮政编码 珠海市国家高新技术开发区唐家湾镇大学路 101 号清 华科技园（珠海）创业大楼 A 座 A1108-1117 单元 邮 政编码 519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 珠海市国家高新技术开发区唐家湾镇大学路 101 号清 华科技园（珠海）创业大楼 A 座 A1108-1117 单元 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 楼宇对讲芯片系统产品的研发、设计、销售和技术开 发服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 8 控股股东 刘振锋 实际控制人 刘振锋 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440400576470873E 是 税务登记证号码 91440400576470873E 是 组织机构代码 91440400576470873E 是 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,771,272.25 19,657,426.17 56.54% 毛利率% 48.88% 58.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,415,327.19 6,408,343.38 15.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 5,130,893.80 5,081,552.01 0.97% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 34.16% 52.10% - 加权平均净资产收益率%（归属 于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 23.63% 41.32% - 基本每股收益 0.37 5.13 -92.79% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,850,055.05 21,166,207.82 36.30% 负债总计 3,431,613.51 3,163,093.47 8.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,418,441.54 18,003,114.35 41.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 3.60 -64.72% 资产负债率%（母公司） 11.89% 14.94% - 资产负债率%（合并） 11.89% 14.94% - 流动比率 8.07 6.96 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,592,884.35 4,581,297.30 - 应收账款周转率 6.61 11.30 - 存货周转率 9.32 7.24 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.30% 91.34% - 营业收入增长率% 56.54% 74.79% - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 10 净利润增长率% 15.71% 79.00% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 5,000,000 300.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 2,687,568.69 所得税影响数 403,135.30 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,284,433.39 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于楼宇可视对讲行业，通过楼宇对讲芯片系统产品和技术开发服务获得利 润，公司产品主要用于小区楼宇对讲安防系统。公司是广东省软件企业和高新技术企业。 公司成立以来，致力于楼宇对讲和社区安防的核心技术研发，通过多年技术创新，形成了 高/中/低全系列楼宇对讲解决方案，拥有 3 项实用新型专利和外观专利，19 项软件著作 权。公司主要客户是国内外楼宇对讲生产企业，通过从上游采购产品所需要的芯片，结合 自主研发的软硬件技术，开发出不同规格的楼宇对讲系统解决方案以满足不同用户需求， 为客户提供楼宇对讲系统所需的“芯片+软件+服务”。公司采取直销模式开拓业务，通过 向楼宇对讲系统生产厂家销售公司产品及服务获得利润。 公司作为楼宇对讲和社区安防技术方案提供商，将继续坚持研发创新，2016 年，公 司在目前数字楼宇对讲基础上，完成了第二代数字楼宇对讲系统的研发，具备智能云门禁、 移动物业管理、小区一卡通、智能安防、小区运营与大数据等功能。第二代系统将进一步 增强公司产品的核心竞争力，为广大客户带来更好的产品和服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大改变。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大改变。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司加大技术研发和市场投入，公司本年度对技术研发人员两次上调薪资。 通过研发投入的增加，公司新推出了云对讲、视频门禁等创新功能和产品，扩大了客户数 量，客户订单量也获得了增长。2016 年度实现营业收入 3,077.13 万元，较上年同期增长 56.54%，但日益激烈的市场竞争导致产品的毛利率降低，报告期内毛利率由 2015 年度的 58.05%降低为 48.88%；较大的研发投入使管理费用较 2015 年度同比增加了 69.11%，同时 2016 年公司挂牌全国中小企业股份转让系统，相关中介机构服务费开支较大，导致净利 润降低，报告期内净利润为 741.53 万元；截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 2,000 万元，总资产 2,885.01 万元，净资产 2,541.84 万元，资产负债率 11.89%，公司资产负 债率同比降低，且营运资金充足。 报告期内，公司对技术研发方面继续加大投入，完成了第二代数字楼宇对讲产品的研 发，取得了 2 项软件著作权、提交了一份发明专利申请，公司“4G 视频门禁网关设备及 云服务平台”项目入选广东省省级科技计划项目，被珠海市科技和工业信息化局认定为 “珠海市民营科技企业”。公司“多网融合智能家庭网关主控软件”、“数字动力互联网 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 12 可视对讲网关主控软件”、“数字动力互联网可视对讲设备管理软件”“数字动力互联网 可视对讲移动客户端软件”四项主营服务产品被评为广东省高新技术产品，提升了公司第 三方检测认证服务的品牌公信力。研发团队的大力建设和技术能力的快速提升，将使公司 稳步进入快速发展的轨道。 报告期内，公司在市场份额扩充以及营销团队建设上下功夫，公司继续深耕楼宇对讲 市场，楼宇对讲方案的主要大客户都实现了量产，订单量同比稳步增长。公司在稳定大客 户的同时，也积极深挖国内行业内潜在的客户。国内的楼宇对讲市场，从模拟到数字化的 进程才刚刚开始，预计公司数字楼宇对讲芯片和软件出货量将稳步增长。 报告期内，公司积极开拓二类新型智能门禁和楼宇对讲市场，一是存量楼盘，二是国 外市场，公司第二代数字楼宇对讲产品已经在广州、深圳等城市的出租屋实现了落地。国 外的楼宇对讲市场容量巨大，公司下半年研发完成了一系列面向国外市场的对讲产品，已 初步完成了国外楼宇对讲市场的布局。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 30,771,272.25 56.54% - 19,657,426.17 74.79% - 营业成本 15,729,205.26 90.73% 51.12% 8,246,873.66 132.52% 41.95% 毛利率 48.88% - - 58.05% - - 管理费用 10,095,130.52 69.11% 32.81% 5,969,698.20 33.46% 30.37% 销售费用 405,134.49 -14.46% 1.32% 473,623.83 46.20% 2.41% 财务费用 -33,077.64 1,104.10% -0.11% -2,747.09 111.18% -0.01% 营业利润 4,251,644.98 -18.86% 13.82% 5,239,837.65 79.93% 26.66% 营业外收入 4,063,575.87 118.82% 13.21% 1,857,032.51 113.53% 9.45% 营业外支出 - -100.00% 0.00% 2,055.09 6,750.30% 0.01% 净利润 7,415,327.19 15.71% 24.10% 6,408,343.38 79.00% 32.60% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上年同期增加了 11,113,846.08 元，增加幅度为 56.54%，主要原 因为，一方面我公司加大研发投入，新推出了云对讲、视频门禁等创新功能和产品，增强 产品的市场竞争力，客户订单量也获得了增长。另一方面，公司积极拓展客户及销售渠道， 增加了客户数量，使本期营业收入较上年同期增幅较大。 2、本期营业成本较上年同期增加了 7,482,331.60 元，增加幅度为 90.73%，一方面 因为本期营业收入较上年增加，相应的成本增加；另一方面公司本年度的销售集中在中低 端产品上，中低端产品的售价较低，同时受供应商价格上涨影响，致使本期营业成本较上 年同期增幅较大。 3、本期管理费用较上年同期增加了 4,125,432.32 元，增加幅度为 69.11%，主要原 因系报告期内加大研发投入，员工工资支出较上年有较大幅度增长；公司 2016 年支付了 在全国中小企业股份转让系统申请挂牌的相关中介机构服务费，致使本期管理费用增加。 4、本期财务费用较上年同期减少了 30,330.55 元，减少幅度为 1,104.10%，主要原 因为报告期内公司无借款，不需支付利息费用；获得存款利息收入 37,934.64 元，使本期 财务费用减少幅度较大。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 13 5、本期营业外收入较上年同期增加了 2,206,543.36 元，增加幅度为 118.82%，主要 是政府补助及税费返还，公司获得高新技术企业奖励金 600,000 元，研究开发财政补助资 金 197,700.00 元，全国中小企业股份转让系统挂牌补贴款 1,200,000.00 元等政府补助。 6、本期营业外支出较上年同期增减少了 2,055.09 元，减少幅度为 100.00%，上年主 要支出是公司车辆交通罚款及年检滞纳金，本年公司规范管理，未发生罚款、滞纳金等营 业外支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,771,272.25 15,729,205.26 19,657,426.17 8,246,873.66 其他业务收入 - - - - 合计 30,771,272.25 15,729,205.26 19,657,426.17 8,246,873.66 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收 入比例% 智慧社区产品 及服务收入 28,787,462.74 93.55 17,311,801.50 88.07 技术服务收入 1,983,809.51 6.45 2,345,624.67 11.93 收入构成变动的原因： 收入构成较为稳定，未发生较大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,592,884.35 4,581,297.30 投资活动产生的现金流量净额 3,533,346.20 -1,405,403.81 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,500,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：司为了保障销售产品的持续供应，大批量备货， 致使购买商品支付的现金额度与上年相比增长较大；报告期内加大研发投入，整体员工薪 资有较大幅度增长；本年营业收入增加，相应的税费较去年相比也有较大增幅；支付全国 中小企业股份转让系统挂牌机构服务费用等报告期内管理费用较上年同期增加较多，致使 本期经营活动的现金流量净额减少较大。 2、投资活动产生的现金流量净额：上年投资活动产生的现金流量表现为持续净流出， 主要原因系公司为了实现资金增值保值，在满足日常经营资金需要的前提下将部分资金用 于委托理财所致。本报告期内收回上年投资本金，且未再进行投资活动，无相关现金流出。 3、筹资活动产生的现金流量净额：上年吸收投资，收到现金 5,500,000.00 元，同年 分配现金股利支出 3,000,000.00 元；本期无此类收支。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销 售占比 是否存在 关联关系 1 慧锐通智能科技股份有限公司 4,517,769.26 14.68% 否 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 14 2 厦门立林科技有限公司 3,414,495.77 11.10% 否 3 广东安居宝数码科技股份有限公司 2,869,914.44 9.33% 否 4 广东柔乐电器有限公司 2,054,401.58 6.68% 否 5 深圳市施德朗电气有限公司 1,761,641.01 5.72% 否 合计 14,618,222.06 47.51% - 前五大客户均不存在关联关系。客户 1 期末应收账款余额 1,550,000.00 元，客户 2 期 末应收账款余额 778,820.00 元，客户 3 期末应收账款余额 1,044,400.00 元，客户 4 期末应 收账款余额 81,200.00 元，客户 5 期末应收账款余额 456,520.00 元，其中客户 1、2、3、5 排名应收账款前 5 大客户。公司后期会根据合同相关约定，积极做好应收账款的回款工作。 （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采 购占比 是否存在 关联关系 1 珠海全志科技股份有限公司 10,556,215.28 65.95% 否 2 深圳市宇芯数码技术有限公司 1,347,673.56 8.42% 否 3 深圳市华日富科技有限公司 875,977.23 5.47% 否 4 深圳市聆动科技有限公司 799,325.00 4.99% 否 5 深圳芯智汇科技有限公司 540,053.30 3.37% 否 合计 14,119,244.37 88.20% - 前五大供应商均不存在关联关系。供应商 1 期末预付账款余额 1,709,614.08 元，供应 商 2 期末无应付账款，供应商 3 期末预付账款余额 85,527.00 元，供应商 4 期末无应付账款， 供应商 5 期末无应付账款，其中供应商 1、3 排名预付账款前 5 大客户。公司后期会根据合 同相关约定，安排好应付账款的付款工作。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,038,711.86 3,784,295.67 研发投入占营业收入的比例 19.62% 19.25% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司继续增大了研发投入，研发投入金额 603.87 万元，占营业收入的比 例的 19.62%。公司核心研发人员队伍稳定，研发人员占比公司员工总数超过 50%。2016 年，公司完成了第二代数字楼宇对讲产品的研发，全年新增 2 项软件著作权，4 项主营服 务产品被评为广东省高新技术产品，并提交了 1 份发明专利申请。公司研发的《4G 视频 门禁网关设备及云服务平台》项目成功入选广东省省级科技型中小企业技术创新专项资 金。公司也积极开展校企合作，和北京理工大学计算机学院联合建立《智慧社区联合技 术研发中心》，并成为该学院的产学研基地。 公司的主营业务是通过楼宇对讲芯片系统产品和技术开发服务获得利润，作为技术 驱动型公司，技术创新是公司的核心竞争力，公司今年完成了一系列产品的更新换代， 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 15 并申请了多项省高新技术产品等。通过技术研发的创新，公司市场得到了进一步稳固， 同时，也拓展了新的业务领域和国外市场。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 17,701,986.62 52.92% 61.36% 11,575,756.07 96.20% 54.69% 6.67% 应收账款 5,931,706.06 103.50% 20.56% 2,914,894.55 646.55% 13.77% 6.79% 存货 2,053,776.42 104.03% 7.12% 1,006,581.29 -9.67% 4.76% 2.36% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 856,004.90 11.61% 2.97% 766,944.50 -22.97% 3.62% -0.65% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 28,850,055.05 36.30% - 21,166,207.82 91.34% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内货币资金比上年同期增加了 6,126,230.55 元，增加幅度为 52.92%，主要原因为报告期内收回上年委托理财本金及收到珠海对在全国中小企业股份转 让系统挂牌的补贴款 1,200,000.00 元，高新技术企业奖励金 600,000.00 元，在省、市立 项的 4G 视频门禁网关设备及云服务平台科技项目补贴 550,000.00 元，使货币资金增长幅 度较大。 2、应收账款：报告期内应收账款比上年同期增加了 3,016,811.51 元，增加幅度为 103.50%，主要原因为报告期内公司为提高市场占有率和提高营业收入，采取了积极的市 场开拓政策，适当放宽了长期合作的优质客户账款回收政策，使应收账款增幅较大。 3、存货：报告期内存货比上年同期增加了 1,047,195.13 元，增加幅度 104.03%，主 要是为了扩大销售，保证货物供应充足，向供应商大批量集中采购货物，即保证了货物库 存，又可降低产品成本。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 珠海横琴数字动力科技有限公司系由本公司投资设立的有限责任公司，于 2016 年 1 月 26 日成立，取得统一社会信用代码为 91440400MA4ULTN449 的营业执照，法定代表人 刘振锋。截止资产负债表日，珠海横琴数字动力科技有限公司尚未开展业务，本公司持股 比例为 60%，本公司尚未对其进行实际注资。 （2）委托理财及衍生品投资情况 长安道简阿尔法资产管理计划（以下简称“资管计划”），长安基金管理公司、深圳 前海道简资产管理有限公司分别为资管计划管理人、投资顾问，该资管计划为非公开发行 的理财产品，自合同生效之日 12 个月后，每 6 个月最多开放一次参与和退出，每次开发 日期不超过 3 个工作日。由于该资管计划开放日间隔日期较长，并且不公布计划净值信息， 公司在退出时将收回资金与购买该资管计划的差异直接确认投资收益或损失。 上海光大证券资产管理有限公司理财产品“光大阳光 5 号”（全称为“光大阳光增强 型限定性集合资产管理计划”，该款理财产品属于稳健性投资且具有较好流动性，主要投 资于以公司债为主的固定收益类产品，辅以权益类产品，在既定的风险程度下，追求在存 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 16 续期内集合计划资产的增值收益；进入开放期后，每周开放一次，为投资者提供良好的流 动性安排，投资者可通过资产管理计划的管理人、托管人等官方网站查询其每日计划净值 及变动信息）。 股份公司成立后，为了规范以后利用闲置资金购买理财产品或做其它投资的行为，公 司制定了《珠海数字动力科技股份有限公司委托理财管理制度》并经第一次临时股东大会 表决通过，明确投资目的和内容、决策程序、审批权限及风险控制措施等内容，以保证投 资活动合法合规，在风险可控的前提下实现资产保值增值。 2014 年 6 月 27 日购买长安基金管理有限公司理财产品，投资金额 1,000,000.00 元， 于报告期内结算完毕，收回本金余额 824813.78 元；2015 年 2 月 10 日购买上海光大证券 资产管理有限公司理财产品，投资金额 4,000,000.00 元，于报告期内赎回本金 4,000,000.00 元，取得收益 106,741.20 元。 （三）外部环境的分析 楼宇对讲行业和房地产行业发展密切相关，2016 年 12 月召开的中央经济工作会议提 出：促进房地产市场平稳健康发展，既抑制房地产泡沫，又防止出现大起大落。根据中央 经济工作会议的精神，可以预见 2017 年中央和地方政府均将把防范金融风险和抑制资产 泡沫放到更加重要的位置。因此，楼市过热的地区将坚决执行调控政策，通过提升限制贷 款、加强控制地价、增加土地出让等措施，防止房价继续上涨；楼市较冷的地区将进一步 细化，落实去库存政策，并逐步将去库存和促进人口城镇化结合起来，增加政策的可操作 性，促进此类地区市场活跃度。总之，在全国范围内，各地方将会在“稳”字当头的经济 环境下，针对各地实际情况推出“去库存、稳发展、防风险”的相关政策，并且将加大力 度进一步落实。从总的市场面来预测，2017 年全国房地产企业房屋新开工面积将保持增 长态势， 这也预示着楼宇对讲行业仍然讲稳步增长。楼宇对讲行业发展过程中，最近几 年，一直在建立从模拟对讲产品到数字对讲产品的演进，当前数字对讲产品大概占比为 30%，未来几年，数字对讲基本上取代模拟对讲产品是大势所趋，从行业发展来看，公司 所主营的数字对讲产品仍然有很大的市场空间。 公司的主要销售模式是通过楼宇对讲芯片系统产品和技术开发服务获得利润，客户主 要是国内楼宇对讲生产厂家，国内品牌楼宇对讲企业主要从本公司、新唐科技股份有限公 司、厦门兴联集团有限公司、珠海全视通信息技术有限公司这 4 家公司采购楼宇对讲解决 方案，所以从公司目前主营业务上来看，上述三家公司是公司的主要竞争对手，当前，楼 宇对讲行业中的排名靠前的楼宇生产厂家，超过一半均为我司客户，公司在市场竞争中处 于领先地位。 （四）竞争优势分析 1、人才技术优势 （1）公司的创业团队来自台湾芯片公司杨智科技，并曾在杨智科技工作 10 余年， 拥有近 20 余年芯片开发和软硬件开发经验。目前，公司参与直接研发的人员超过半数。 （2）公司的技术方案齐全，拥有低、中、高全系列解决方案； （3）公司在业内率先推出高清对讲、Android 终端、手机云对讲功能； （4）公司在业内率先推出第二代智能门禁对讲概念，以“社区安全”为核心，整合 云对讲和服务、社区安全大数据、泛在对讲设备和传感器、机器视觉等功能，为社区提 供安全数据服务。 （5）公司现拥有实用新型专利 2 项和外观设计专利 1 项，软件著作权 19 项，公司 软件产品登记证书 7 项。 2、品牌优势 经过多年来市场开拓，凭借优良品质和服务，数字动力已在楼宇对讲市场形成较高 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 17 的影响力，客户忠诚度不断提高。公司先后被评为“2014 年/2015 珠海最具成长性软件 企业”、“2015 年度视频门禁技术推广优秀企业”、“第四届中国创新创业大赛（广东 赛区）暨第三届‘珠江天使杯’科技创新创业大赛优秀企业”等。公司研发的《4G 视频 门禁网关设备及云服务平台》项目成功入选广东省省级科技型中小企业技术创新专项资 金。公司和北京理工大学计算机学院联合建立《智慧社区联合技术研发中心》，并成为 该学院的产学研基地。 3、行业和渠道优势 （1）公司有多年的楼宇对讲解决方案经验。公司 2011 年成立后，一直专注于楼宇 对讲系统的研发。 （2）公司产品在市场上得到了普遍应用，产品受到了检验。近 50 家企业采用公司 研发的技术，公司的前三大客户就都是国内楼宇对讲行业的知名厂商，分别为慧锐通智 能科技股份有限公司，厦门立林科技有限公司，广东安居宝数码科技股份有限公司，另 外世界 500 强企业施耐德和知名企业海尔也是公司的重要客户。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独 立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要营业收入持续提高，工程技术研发持续投入，营销团队建设持续加强；经营管理层、 核心业务人员队伍非常稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对 持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 无。 （二）公司发展战略 无。 （三）经营计划或目标 无。 （四）不确定性因素 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理结构和内部控制不完善。股份公司成立后，公司健全了法人 治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度， 以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的 执行需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来 经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制制度不够完善，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 18 针对此问题，公司在未来将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范 运作方面的培训，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权及表决权；通过发挥监事 会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关 规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东 的合法权益。 （二）供应商集中度较高风险 报告期内，公司的主要原材料采购为芯片，由于芯片的研发、技术、生产工艺及资本 投入的要求非常高，因此国内能够提供芯片的厂商数量比较少，公司报告期内主要材料芯 片供应商集中度较高。其中，报告期内第一大供应商仍然为珠海全志科技股份有限公司， 公司之所以选择其作为主要合作供应商，主要是考虑该供应商的产品质量稳定、性价比高， 以及交通便利，物流成本低等因素，因此在可预见的未来，珠海全志科技股份有限公司仍 将是公司主要的芯片供应商。 针对前述情况，公司通过与主要供应商签订长期合作框架协议，稳定双方之间的合作 关系，尽量避免因材料采购价格出现较大波动对公司利润产生重大不利影响。 （三）应收账款增长较快可能引发的坏账风险 报告期内，期末应收账款余额较期初大幅增长，随着未来新产品系列陆续推出，前期 市场拓展效果的逐步呈现，未来公司营业收入有望继续快速增长，与此同时，公司为配合 市场开拓，适当调整了对部分大客户货款结算政策，因此应收账款期末余额亦会出现较大 幅度增长，如不能及时回收货款或服务款，公司将会面临较大的坏账风险。 针对前述情况，公司将通过适当增加财务部门和销售部门人员配置，建立健全客户赊 销信用额度审批机制，规范内部和外部对账内控流程，对账龄较长的应收账款予以重点关 注并及时汇报销售部门负责人和经营管理层，以制定合理催收措施。除此之外，将货款或 技术服务款回收情况计入销售人员的绩效考核指标之一。 （四）税收优惠政策变化风险 报告期内，公司享受了软件企业增值税税负超过 3%即征即退和企业所得税“两免三 减半”、高新技术企业企业所得税减按 15%税率的税收优惠，软件企业享受的企业所得税 “两免三减半”优惠期为 2012 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日；而对于增值税即征即 退和高新技术企业企业所得税政策，以上税收优惠对公司报告期内净利润的影响较大，届 时前述优惠政策发生变化或公司不能满足前述优惠政策规定条件，公司将按照国家规定的 税率缴纳增值税和企业所得税。 针对前述情况，公司通过与所在地税务机关积极沟通，密切关注各项税收优惠政策的 变化，同时加强公司自身的管理水平，确保公司取得的各项税收优惠合法合规。 （五）存货跌价风险 公司作为一家技术研发型创业公司，为了保持技术领先优势，需要持续对研发活动进 行投入，以不断推出新产品品种或系列，但公司所在的芯片嵌入软件研发行业竞争较为激 烈，如果公司对市场的需求判断出现较大偏差，有可能导致研发出来的新产品不能很好地 满足客户或消费者需求，最终出现产品滞销，从而面临一定的存货跌价风险。 针对前述情况，公司管理层表示将通过以下措施来防范该风险，一是市场部加大对下 游客户或消费者需求偏好信息的收集力度，深化与主要客户的合作力度，及时了解其产品 最新动向；二是进一步完善研发立项流程，组织市场、销售、研发等部门负责人共同参与 项目评审；三是对于新研发的产品，合理控制试产产量。 （六）下游行业需求变化风险 楼宇对讲行业与下游的房地产行业密切相关，下游行业的政策及需求变化会对公司产 生阶段性影响。2016 年上半年，国内房地产市场迎来新一轮热度，但如果国家后续实施 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 19 地产市场调控政策，房地产行业投资增速会明显下滑，新建住宅成交量增速也有所下降， 将对下游需求产生不利影响。 针对前述情况，公司一方面继续加强主营产品的研发，力求满足现有客户及增量客户 的需求；另一方面，公司积极开拓国外客户，分散国内市场增速放缓的风险；最后公司将 加快产品的升级，将产品的应用范围扩展到体量更大的存量小区市场，将单一的芯片软件 销售扩展到大数据运营服务，向小区整体安防和智慧社区建设深入发展。 （七）核心人才流失风险 目前，楼宇对讲产品逐渐向智能化、数字化方向发展，技术进步较快，需要投入大量 高端科技人才进行研发。因此，高端科技人才是企业的核心资源。若企业无法为企业核心 员工提供优厚的工资待遇、合理的晋升渠道、广阔的发展平台，会造成企业核心员工大量 外流或核心技术严重泄密的风险。 针对上述情况，公司一方面继续为员工提供工资待遇和晋升渠道，下半年将对核心员 工继续股权激励，另一方面，公司也积极和第三方研发机构进行合作，5 月份，北京理工 大学计算机学院联合建立《智慧社区联合技术研发中心》，并成为该学院的产学研基地。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 是 本节二、（一） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 （一）收购、出售资产、对外投资事项 报告期内，公司设立了子公司横琴数字。详情如下： 1、横琴数字设立及变更 （1）2016 年 1 月 13 日，数字有限、广州市商祖王亥投资有限公司、张磊、湛少军 决定出资成立横琴数字，横琴数字注册资本 100 万元。其中股东数字有限以货币出资 70 万元，占注册资本的 70%，股东广州市商祖王亥投资有限公司以货币出资 15 万元，占注 册资本的 15%，股东张磊以货币出资 9 万元，占注册资本的 9%，股东湛少军以货币出资 6 万元，占注册资本的 6%。横琴数字不设董事会，设执行董事一人，由刘振锋担任横琴数 字执行董事及法定代表人；设经理一人，由刘振锋担任；设监事一人，由张国飞担任；设 公司秘书，由胡海帮担任。 2016 年 1 月 26 日，横琴数字取得了珠海市横琴新区工商行政管理局核发的统一社会 信用代码为 91440400MA4ULTN449 的《营业执照》。设立时，横琴数字的股权结构为数字 动力持股 70%，广州市商祖王亥投资有限公司持股 15%，张磊持股 9%，湛少军持股 6%。 （2）横琴数字第一次股权转让 2016 年 3 月 25 日，横琴数字股东会决议，同意广州市商祖王亥投资有限公司将其持 有 15%的股权转让给蔡自强。股权转让完成后，公司新股东会由数字动力、蔡自强、张磊、 湛少军组成。同意修改公司章程中的相关条款。 同日，广州市商祖王亥投资有限公司与蔡自强签订《股权转让协议》，广州市商祖王 亥投资有限公司同意将持有横琴数字 15%的股权（认缴出资 15 万元，实缴出资 0 元）以 0 元的价格转让给蔡自强。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 21 2016 年 4 月 8 日，珠海市横琴新区工商行政管理局向横琴数字换发了新的《营业执 照》，核准了本次变更。本次变更后，横琴数字股权结构为数字动力持股 70%，蔡自强持 股 15%，张磊持股 9%，湛少军持股 6%。 横琴数字是数字动力设立的控股子公司。横琴数字设立时经过了数字动力股东会的决 议，并按照工商登记的要求进行了登记。 （3）横琴数字第二次股权转让 2016 年 7 月 11 日，横琴数字股东会决议，同意珠海数字动力科技股份有限公司将其 持有 10%的股权转让给戴静如，同意蔡自强将其持有 15%的股权转让给戴静如，同意张磊 将其持有 9%的股权转让给戴静如，同意湛少军将其持有 6%的股权转让给戴静如。股权转 让完成后，公司新股东会由数字动力、戴静如组成。同意修改公司章程中的相关条款。 同日，珠海数字动力科技股份有限公司、蔡自强、张磊、湛少军分别与戴静如签订《股 权转让协议》，珠海数字动力科技股份有限公司同意将持有横琴数字 10%的股权（认缴出 资 10 万元，实缴出资 0 元）以 0 元的价格转让给戴静如；蔡自强同意将持有横琴数字 15% 的股权（认缴出资 15 万元，实缴出资 0 元）以 0 元的价格转让给戴静如；张磊同意将持 有横琴数字 9%的股权（认缴出资 9 万元，实缴出资 0 元）以 0 元的价格转让给戴静如； 湛少军同意将持有横琴数字 6%的股权（认缴出资 6 万元，实缴出资 0 元）以 0 元的价格 转让给戴静如。 2016 年 7 月 28 日，珠海市横琴新区工商行政管理局向横琴数字换发了新的《营业执 照》，核准了本次变更。本次变更后，横琴数字股权结构为数字动力持股 60%，戴静如 40%。 （4）横琴数字第三次股权转让 2016 年 8 月 18 日，横琴数字股东会决议，同意戴静如将其持有 20%的股权转让给蔡 自强，同意戴静如将其持有 10%的股权转让给张磊。股权转让完成后，公司新股东会由数 字动力、戴静如、蔡自强、张磊组成。同意修改公司章程中的相关条款。 同日，戴静如分别与蔡自强、张磊签订《股权转让协议》，戴静如同意将持有横琴数 字 20%的股权（认缴出资 20 万元，实缴出资 0 元）以 0 元的价格转让给蔡自强；戴静如 同意将持有横琴数字 10%的股权（认缴出资 10 万元，实缴出资 0 元）以 0 元的价格转让 给张磊； 2016 年 9 月 1 日，珠海市横琴新区工商行政管理局向横琴数字换发了新的《营业执 照》，核准了本次变更。本次变更后，横琴数字股权结构为数字动力持股 60%，戴静如持 股 10%，蔡自强持股 20%，张磊持股 10%。 横琴数字是数字动力设立的控股子公司。横琴数字设立时经过了数字动力股东会的决 议，并按照工商登记的要求进行了登记。 2、报告期内委托理财的执行情况 2014 年 6 月 27 日购买长安基金管理有限公司理财产品，投资金额 1,000,000.00 元， 于 2016 年 01 月结算完毕，收回本金余额 824,813.78 元；2015 年 2 月 10 日购买上海光 大证券资产管理有限公司理财产品，投资金额 4,000,000.00 元，于 2016 年 5 月赎回本金 4,000,000.00 元，取得收益 106,741.20 元。 2016 年 2 月 16 日，股份公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关 于追认公司委托理财的议案》，对上述委托理财进行确认，不影响有限公司、股东及债权 人合法权益。同时，通过了《委托理财管理制度》，就委托理财决策权限、审批流程、控 制程序、披露等方面作出了明确规定。 公司管理层将严格按照公司章程、《委托理财管理制度》的规定，在未来的委托理财 中严格履行相关的董事会或股东大会审批程序。同时，公司还将进一步强化监督机制，充 分发挥监事会的监督职能，防止公司在控股股东的操纵下做出不利于公司及其他股东利益 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 22 的委托理财行为。 （二）承诺事项的履行情况 （1）公司实际控制人、董事长刘振锋作出《关于公司社会保险和公积金缴纳的承诺》： 如公司因违反社会保险相关法律、法规或规范性文件而受到处罚或损失，其将全额承担公 司的补缴义务、罚款或损失，并保证公司不会因此遭受任何损失。 （2）控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员向公司作 出《关于避免同业竞争的承诺》、董事、监事、高级管理人员还作出了《关于减少并规范 关联交易及资金往来的承诺函》。 （3）公司董事作出《挂牌公司全体董事对备案文件真实性、准确性和完整性的承诺 书》：承诺本次股票发行的所有备案文件真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确定、完整性承担个别及连带法律责任。 报告期内，实际控制人、董事、监事、高级管理人员均如实履行承诺。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 15,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 2,300,000 46.00% 6,900,000 9,200,000 46.00% 董事、监事、高管 4,000,000 80.00% 12,000,000 16,000,000 80.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 15,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东姓名/ 名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 刘振锋 2,300,000 6,900,000 9,200,000 46.00% 9,200,000 0 2 飞阳投资 1,000,000 3,000,000 4,000,000 20.00% 4,000,000 0 3 许华新 850,000 2,550,000 3,400,000 17.00% 3,400,000 0 4 周兆龙 850,000 2,550,000 3,400,000 17.00% 3,400,000 0 合计 5,000,000 15,000,000 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东之间，刘振锋持有飞阳投资 0.5%的份额，为飞阳投资的执行事务合伙人。 除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 24 公司的控股股东为刘振锋。基本情况如下： 刘振锋，男，1974 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 7 月，毕业于华南理工大学通信技术专业；1997 年 8 月至 2007 年 1 月，于珠海扬智电子科 技有限公司历任工程师、项目组长、部门经理、项目总监等；2007 年 2 月至 2008 年 3 月， 于珠海全视通信息技术有限公司任副总经理；2008 年 4 月至 2011 年 5 月，于珠海市万润 电子科技有限公司任总经理；2011 年 6 月，创办数字有限，至 2016 年 2 月，历任监事、 执行董事兼经理；2015 年 10 月至 2016 年 4 月，于广州趣开信息科技有限公司（已注销） 任监事；2016 年 1 月至今，于横琴数字任执行董事兼经理。现任股份公司董事长兼总经 理、横琴数字执行董事兼经理。 报告期内，公司控股股东未变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人为刘振锋。基本情况见上表。 刘振锋是公司的主要创始人，截至本报告报出之日，刘振锋直接持有公司 920 万股 股份，占总股本的 46%，作为飞阳投资的执行事务合伙人，通过飞阳投资间接控制公司 0.5%股份，合计控制公司 46.5%的股份。自有限公司成立至今，刘振锋一直控制 50%以上 的股权。刘振锋历任监事、执行董事兼经理、董事长兼总经理，负责企业的生产经营， 对公司的经营决策有较强的影响力。综上，刘振锋为公司的实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未变化。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016-12-30 - 5.5 900,000 4,950,000 - - - - - 否 募集资金使用情况： 募集资金用途未发生变更，募集资金尚未使用。 本次定向发行股票人民币普通股 900,000 股(每股面值 1 元)，发行价格为 5.50 元/ 股，募集资金 4,950,000 元。本次股票发行的股权登记日为 2017 年 01 月 10 日。 2016 年 12 月 30 日，召开第一届董事会第五次会议，并确定股票发行方案。2017 年 01 月 15 日召开 2017 年第一次临时股东大会，并发出股票发行认购公告，新增投资者珠 海清华科技园创业投资有限公司。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券 代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率 转让起始日 转让终 止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 26 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代 码 证券 简称 本期股 息率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余 利润分配 参与剩余分 配金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金 总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主 体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 27 违约情况: - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-10-25 - 4.00 26.00 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.50 - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 刘振锋 董事长兼总经理 男 43 本科 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 02 月 15 日 是 周兆龙 董事、副总经理 男 41 本科 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 02 月 15 日 是 许华新 董事、副总经理 男 47 本科 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 02 月 15 日 是 胡海帮 董事、副总经理、董事 会秘书 男 40 本科 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 02 月 15 日 是 张国飞 董事 男 34 大专 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 02 月 15 日 是 张春阳 监事会主席 男 42 本科 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 02 月 15 日 是 朱丹 监事 男 39 本科 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 02 月 15 日 是 贺萍 监事 女 36 本科 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 02 月 15 日 是 张爽 财务负责人 女 30 本科 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 02 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 刘振锋 董事长兼总经理 2,300,000 6,900,000 9,200,000 46.00% - 许华新 董事、副总经理 850,000 2,550,000 3,400,000 17.00% - 周兆龙 董事、副总经理 850,000 2,550,000 3,400,000 17.00% - 合计 4,000,000 12,000,000 16,000,000 80.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 29 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 销售人员 2 2 技术人员 64 66 财务人员 2 3 员工总计 74 77 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 46 45 专科 24 26 专科以下 2 4 员工总计 74 77 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司增加了销售人员、技术研发人员。 人才引进：无。 招聘、薪酬政策：通过系统化的招聘管理保证公司招聘工作的质量，为公司选拔出合 格、优秀的人才。招聘流程规定人员需求的申请、招聘渠道的评估、面试程序及录用程序， 以保证招聘工作满足公司需要并有效控制成本；新入职员工、公司通过考查本人的学历、 工作经验、工作能力、等综合资历和所担任的职务，确定其薪资。在员工劳动合同有效期 内，公司根据市场、岗位、技能、业绩等情况调整员工的薪资，确保公司薪酬福利对内具 有公平性，对外具有竞争力，对员工具有激励作用。 需公司承担费用的离退休职工人数情况：无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 6,800,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员： （1）周兆龙 周兆龙，男，1976 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年毕 业于中国科学技术大学；1998 年 8 月至 2004 年 10 月，于珠海扬智电子科技有限公司任 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 30 系统软件工程师、项目组长；2007 年 2 月至 2008 年 3 月，于珠海全视通信息技术有限公 司任软件部经理；2008 年 4 月至 2011 年 5 月，于珠海市万润电子科技有限公司任研发总 监；2011 年 6 月，联合创办数字有限，至 2016 年 2 月，于数字有限任技术总监。现任股 份公司董事、副总经理。 其主要技术经验：在嵌入式操作系统及底层驱动的开发方面有丰富经验。在扬智电子 科技有限公司任职期间，主持开发基于 MIPS 架构处理器芯片的 liunx 和 wince 操作系统 系统移植、精简和优化，主持开发基于中星微 ARM 架构处理器的 wince6.0 操作系统的移 植、精简和优化，成功完成了最小化 wince6.0 操作系统裁剪，可将整个系统及应用压缩 至 4M 字节以内，普通的 Norflash 即可运行 wince6.0 操作系统；在珠海市数字动力科技 股份有限公司任职期间，负责整个研发部工作，负责领导开发基于 ARM-A8/A9 架构的芯 片的 Wince 操作系统的移植、Android 系统下的驱动开发工作。 （2）许华新 许华新，男，1970 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 7 月毕业于成都科技大学电气技术专业；1993 年 7 月至 1998 年 5 月，于无锡虹美电子集团 公司任工程师；1998 年 6 月至 2000 年 9 月，于珠海未来科技开发有限公司任资深系统设 计工程师；2000 年 10 月至 2007 年 4 月，于珠海扬智电子科技有限公司历任工程师、资 深工程师、项目经理等职位；2007 年 5 月至 2008 年 9 月，于珠海全视通信息技术有限公 司，任硬件部经理；2008 年 10 月至 2011 年 6 月，于珠海市润禾咨询服务有限公司任副 总经理；2011 年 6 月，联合创办数字有限，至 2016 年 2 月，于数字有限任监事。现任股 份公司董事、副总经理。 其主要技术经验：在数字电路和模拟电路设计方面均有丰富经验。在珠海扬智电子科 技公司任职期间，参与了多款多媒体芯片的嵌入式软件研发设计工作，参与了多款多媒体 芯片的系统级的电路设计、验证、客户批量生产支持工作，曾主持第一款卫星电视处理芯 片(M3327)的系统设计及验证工作；在珠海数字动力科技股份有限公司任职期间，从事 32 位嵌入式微处理器和数字信号处理器硬件系统平台设计，负责公司硬件设计及管理工作。 （3）张国飞 张国飞，男，1983 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年毕 业于汉江大学计算机科学与技术专业；2004 年 10 月至 2008 年 9 月，于珠海市全视通科 技有限公司任软件工程师；2008 年 10 月至 2011 年 6 月，于珠海市万润电子科技有限公 司任软件项目经理；2011 年 6 月至 2016 年 2 月，于数字有限任软件经理；2016 年 1 月至 今，于横琴数字任监事。现任股份公司董事。 其主要技术经验：在音视频网络实时传输方面和对 ARM 平台下的嵌入式软件开发及高 性能网络服务器开发方面均有丰富经验。在珠海市万润电子科技有限公司任职期间，负责 数字楼宇对讲系统，专业对讲系统等产品的软件设计与开发。在珠海数字动力科技股份有 限公司任职期间，负责手机看店、存量房屋门禁系统改造、云对讲等产品的软件设计与开 发。2013 年，荣获珠海市“创新软件人才”称号。 （4）张春阳 张春阳，男，1975 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年毕 业于华南理工大学通信工程专业；1997 年 7 月至 2005 年 10 月，于珠海扬智电子科技有 限公司历任工程师、资深工程师、项目组长；2005 年 10 月至 2008 年 4 月，于深圳讯杰 通信技术有限公司有限公司历任资深工程师、项目主管；2008 年 4 月至 2011 年 6 月，于 珠海市万润电子科技有限公司任资深工程师、项目主管；2011 年 6 月至 2016 年 2 月，于 数字有限任资深工程师。现任股份公司监事会主席。 其主要技术经验：在音视频算法设计及通信技术方面的算法研究方面有丰富经验。在 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 31 珠海扬智电子科技公司任职期间，负责芯片中的通信及音视频算法研究 工作，参与开发 ADSLmodem, CableModem,QPSK, QAM 等通信网络芯片的算法设计工作。 （5）贺萍 贺萍，女，1981 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年毕业 于湖北大学通信工程专业；2005 年 7 月至 2007 年 4 月，于光宝集团旭丽电子（广州）有 限公司任软件开发工程师；2007 年 5 月至 2008 年 8 月，于珠海全视通信息技术有限公司 任软件开发工程师；2008 年 9 月至 2011 年 5 月，于珠海市万润电子科技有限公司任系统 软件开发工程师；2011 年 6 月至 2016 年 2 月，于数字有限任资深工程师。现任股份公司 监事。 其主要技术经验：在光宝集团旭丽电子（广州）有限公司任职期间，从事 WINCE 系统 底层驱动移植工作，如 LCD 驱动，触摸屏驱动，按键驱动等，并为 PDA 批量生产提供测试 程序。在珠海数字动力科技股份有限公司任职期间，从事 WINCE 和 linux 系统的多款数字 对讲产品的系统的裁剪，定制，优化和驱动开发工作。 公司核心技术人员均具备资深的技术工作背景，其资历及经验是提升公司技术服务的 重要保障。公司与核心技术人员均签订了劳动合同和保密协议。报告期内，公司核心技术 人员不存在变动情况。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规的规定以及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善公司法人治 理结构，运行现代企业制度，规范公司运作。报告期内公司以《公司章程》为基础，建立 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列管理制度为 主要构架的规章体系，执行以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经 营管理体系。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露 工作严格遵守有关法律、法规的规定及《信息披露事务管理制度》，保证真实、准确、完 整，没有虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，平等地享有股东 地位，确保所有股东能够充分行使权利；公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股 东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。公司现有治理机制能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序， 并在全国中小企业股份转让系统公告。截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定 程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 16 日公司召开开创立大会暨第一次临时股东大会审议通过《珠海数字动 力科技股份有限公司章程》的议案并通过《珠海数字动力科技股份有限公司章程》。 2016 年 10 月 13 日公司召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于修订<公司 章程>的议案》并通过《珠海数字动力科技股份有限公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 33 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 2 月 16 日，第一届董事会第一次会议选举刘 振锋为公司董事长、聘任刘振锋为公司总经理、聘任胡海 帮为公司董事会秘书、聘任周兆龙为公司副总经理、聘任 许华新为公司副总经理、聘任胡海帮为公司副总经理、聘 任张爽为公司财务负责人，审议通过《关于珠海数字动力 科技股份有限公司总经理工作细则的议案》、《关于珠海 数字动力科技股份有限公司董事会秘书工作细则的议 案》、《关于授权张爽办理有关珠海市数字动力科技有限 公司变更为珠海数字动力科技股份有限公司的工商登记 等政府部门手续的议案》。 2、2016 年 3 月 7 日，第一届董事会第二次会议审议通过 《关于董事会对治理机制执行情况的评估的议案》。 3、2016 年 8 月 22 日，第一届董事会第三次会议审议通 过《珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年半年度报 告》。 4、2016 年 9 月 20 日，第一届董事会第四次会议审议通 过《关于公司 2016 年半年度权益分派的议案》、《关于 修订<公司章程>的议案》、《关于授权董事会全权办理本 次权益分派有关事项的议案》、《年度报告重大差错责任 追究制度》、《提议召开 2016 年第二次临时股东大会》。 5、2016 年 12 月 30 日，第一届董事会第五次会议审议并 通过《关于制订<募集资金管理制度>的议案》、《关于公 司<股票发行方案>的议案》、 《关于变更公司住所的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次发行相关事宜的议案》、《关于签 订<附生效条件的股票认购协议>的议案》、《设立募集资 金专户并拟签署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关 于制订<利润分配管理制度>的议案》《关于制订<承诺管 理制度>的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2016 年度审计机构的议案》、《关于提议 召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 16 日，第一届监事会第一次会议，选举 监事会主席； 2、2016 年 08 月 22 日，第一届监事会第二次会议审议通 过《公司 2016 年半年度报告》； 股东大会 2 1、2016 年 2 月 16 日，创立大会暨第一次临时股东大会， 审议通过了《珠海数字动力科技股份有限公司筹备工作报 告》、《关于整体变更设立珠海数字动力科技股份有限公 司的议案》、《关于珠海数字动力科技股份有限公司设立 费用的报告》、《关于对发起人用于抵作股款的财产的作 价进行审核的议案》、《珠海数字动力科技股份有限公司 章程》、《关于珠海数字动力科技股份有限公司聘请后续 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 34 财务审计机构的议案》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制 度》、《关联交易决策制度》、《珠海数字动力科技股份 有限公司投资者关系管理制度》、《珠海数字动力科技股 份有限公司信息披露管理制度》、《珠海数字动力科技股 份有限公司委托理财管理制度》、《关于追认委托理财》、 《关于授权董事会办理珠海数字动力科技股份有限公司 设立事项的议案》、《关于申请公司股票在全国股份转让 系统公开转让、纳入非上市公众公司监管聘请相关中介机 构》、《关于申请公司股票在全国股份转让系统公开转让、 纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于授权公司董事 会办理公司股票在全国股份转让系统公开转让、纳入非上 市公众公司监管相关事宜的议案》、《关于确定公司股票 转让为协议转让方式的议案》；选举刘振锋、周兆龙、许 华新、胡海帮、张国飞为第一届董事会董事；选举张春阳、 贺萍为第一届监事会监事（职工监事朱丹由珠海数字动力 科技股份有限公司职工代表大会民主选举产生。）； 2、2016 年 10 月 13 日，第二次临时股东大会会议审议通 过《关于公司 2016 年半年度权益分派的议案》、《关于 修订<公司章程>的议案》、《关于授权董事会全权办理本 次权益分派有关事项的议案》、《年度报告重大差错责任 追究制度》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘 书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、股转系统有关法律法规等 的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会、股转系统相关规定的要求不存在 差异。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益， 为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》 等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者关系联 系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告， 确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 35 问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研，由董事会及时 接待。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 目前公司董事会未下设专门委员会 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保持独立性、不 能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立：公司主营的业务拥有独立完整的研发，生产，销售体系，能够面向市 场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制， 亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完 整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司 章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及 其控制的其他企业中担任除监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领 薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的仪器、设备以及商标等资产的 所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经 理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职 权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务 决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳 税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银 行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有 关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整 性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据 公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 36 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司认真执行信息披露义务及管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约 束和责任追究机制。报告期内,公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 公司 已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]004100 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-03-27 注册会计师姓名 洪梅生、杨平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告： 大华审字[2017]004100 号 珠海数字动力科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海数字动力科技股份有限公司 (以下简称数字动力公司)财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是数字动力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，数字动力公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了数字动力公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：洪梅生 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 38 中国·北京 中国注册会计师：杨平 二〇一七年三月二十七日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七.注释 1 17,701,986.62 11,575,756.07 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 七.注释 2 - 4,000,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七.注释 3 5,931,706.06 2,914,894.55 预付款项 七.注释 4 1,858,823.05 686,287.35 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七.注释 5 118,709.48 105,123.90 买入返售金融资产 - - - 存货 七.注释 6 2,053,776.42 1,006,581.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七.注释 7 39,491.76 - 流动资产合计 - 27,704,493.39 20,288,643.16 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七.注释 8 856,004.90 766,944.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 39 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七.注释 9 2,920.27 6,424.51 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 七.注释 10 215,933.24 65,286.00 递延所得税资产 七.注释 11 70,703.25 38,909.65 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,145,561.66 877,564.66 资产总计 - 28,850,055.05 21,166,207.82 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七.注释 12 500,038.11 280,072.08 预收款项 七.注释 13 510,400.00 119,875.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七.注释 14 1,569,373.90 1,280,060.57 应交税费 七.注释 15 836,525.58 1,233,085.82 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七.注释 16 15,275.92 - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,431,613.51 2,913,093.47 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 40 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 七.注释 17 - 250,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 250,000.00 负债合计 - 3,431,613.51 3,163,093.47 所有者权益（或股东权 益）： - 股本 七.注释 18 20,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七.注释 19 3,114.35 1,500,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七.注释 20 741,532.72 1,140,834.34 一般风险准备 - - - 未分配利润 七.注释 21 4,673,794.47 10,362,280.01 归属于母公司所有者权益 合计 - 25,418,441.54 18,003,114.35 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 25,418,441.54 18,003,114.35 负债和所有者权益总计 - 28,850,055.05 21,166,207.82 法定代表人： 刘振锋 主管会计工作负责人： 刘振锋 会计机构负责人： 张爽 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 17,701,986.62 11,575,756.07 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 4,000,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十六.注释 1 5,931,706.06 2,914,894.55 预付款项 - 1,858,823.05 686,287.35 应收利息 - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 41 应收股利 - - - 其他应收款 十六.注释 2 118,709.48 105,123.90 存货 - 2,053,776.42 1,006,581.29 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 39,491.76 - 流动资产合计 - 27,704,493.39 20,288,643.16 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 856,004.90 766,944.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,920.27 6,424.51 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 215,933.24 65,286.00 递延所得税资产 - 70,703.25 38,909.65 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,145,561.66 877,564.66 资产总计 - 28,850,055.05 21,166,207.82 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 500,038.11 280,072.08 预收款项 - 510,400.00 119,875.00 应付职工薪酬 - 1,569,373.90 1,280,060.57 应交税费 - 836,525.58 1,233,085.82 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 15,275.92 - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 42 流动负债合计 - 3,431,613.51 2,913,093.47 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - 250,000.00 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 250,000.00 负债合计 - 3,431,613.51 3,163,093.47 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,114.35 1,500,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 741,532.72 1,140,834.34 未分配利润 - 4,673,794.47 10,362,280.01 所有者权益合计 - 25,418,441.54 18,003,114.35 负债和所有者权益合计 - 28,850,055.05 21,166,207.82 法定代表人： 刘振锋 主管会计工作负责人： 刘振锋 会计机构负责人： 张爽 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,771,272.25 19,657,426.17 其中：营业收入 七.注释 22 30,771,272.25 19,657,426.17 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 26,626,368.47 15,186,576.61 其中：营业成本 七.注释 22 15,729,205.26 8,246,873.66 利息支出 - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 43 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 七.注释 23 269,617.34 223,592.34 销售费用 七.注释 24 405,134.49 473,623.83 管理费用 七.注释 25 10,095,130.52 5,969,698.20 财务费用 七.注释 26 -33,077.64 -2,747.09 资产减值损失 七.注释 27 160,358.50 275,535.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 七.注释 28 - 95,194.86 投资收益（损失以“－”号填列） 七.注释 29 106,741.20 673,793.23 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,251,644.98 5,239,837.65 加：营业外收入 七.注释 30 4,063,575.87 1,857,032.51 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七.注释 31 - 2,055.09 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,315,220.85 7,094,815.07 减：所得税费用 七.注释 32 899,893.66 686,471.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,415,327.19 6,408,343.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,415,327.19 6,408,343.38 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 44 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,415,327.19 6,408,343.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,415,327.19 6,408,343.38 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.37 5.13 （二）稀释每股收益 - 0.37 5.13 法定代表人： 刘振锋 主管会计工作负责人： 刘振锋 会计机构负责人： 张爽 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六.注释 3 30,771,272.25 19,657,426.17 减：营业成本 十六.注释 3 15,729,205.26 8,246,873.66 营业税金及附加 - 269,617.34 223,592.34 销售费用 - 405,134.49 473,623.83 管理费用 - 10,095,130.52 5,969,698.20 财务费用 - -33,077.64 -2,747.09 资产减值损失 - 160,358.50 275,535.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 95,194.86 投资收益（损失以“－”号填列） 十六.注释 4 106,741.20 673,793.23 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,251,644.98 5,239,837.65 加：营业外收入 - 4,063,575.87 1,857,032.51 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 2,055.09 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 8,315,220.85 7,094,815.07 减：所得税费用 - 899,893.66 686,471.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,415,327.19 6,408,343.38 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 45 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,415,327.19 6,408,343.38 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.37 5.13 （二）稀释每股收益 - 0.37 5.13 法定代表人： 刘振锋 主管会计工作负责人： 刘振锋 会计机构负责人： 张爽 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 32,897,954.26 19,661,372.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,482,748.38 1,107,632.51 收到其他与经营活动有关的现金 七.注释 33 2,433,006.23 896,603.69 经营活动现金流入小计 - 36,813,708.87 21,665,609.15 购买商品、接受劳务支付的现金 - 20,067,404.08 8,662,317.70 客户贷款及垫款净增加额 - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 46 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,535,971.01 5,025,054.80 支付的各项税费 - 3,694,668.57 1,790,428.04 支付其他与经营活动有关的现金 七.注释 33 2,922,780.86 1,606,511.31 经营活动现金流出小计 - 34,220,824.52 17,084,311.85 经营活动产生的现金流量净额 - 2,592,884.35 4,581,297.30 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 4,000,000.00 5,800,000.00 取得投资收益收到的现金 - 106,741.20 817,732.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,106,741.20 6,617,732.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 573,395.00 23,135.90 投资支付的现金 - - 8,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 573,395.00 8,023,135.90 投资活动产生的现金流量净额 - 3,533,346.20 -1,405,403.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 3,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 3,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 2,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,126,230.55 5,675,893.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,575,756.07 5,899,862.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,701,986.62 11,575,756.07 法定代表人： 刘振锋 主管会计工作负责人： 刘振锋 会计机构负责人： 张爽 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 32,897,954.26 19,661,372.95 收到的税费返还 - 1,482,748.38 1,107,632.51 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,433,006.23 896,603.69 经营活动现金流入小计 - 36,813,708.87 21,665,609.15 购买商品、接受劳务支付的现金 - 20,067,404.08 8,662,317.70 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,535,971.01 5,025,054.80 支付的各项税费 - 3,694,668.57 1,790,428.04 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,922,780.86 1,606,511.31 经营活动现金流出小计 - 34,220,824.52 17,084,311.85 经营活动产生的现金流量净额 - 2,592,884.35 4,581,297.30 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 4,000,000.00 5,800,000.00 取得投资收益收到的现金 - 106,741.20 817,732.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,106,741.20 6,617,732.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 573,395.00 23,135.90 投资支付的现金 - - 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 573,395.00 8,023,135.90 投资活动产生的现金流量净额 - 3,533,346.20 -1,405,403.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,500,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 3,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 3,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 2,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 48 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,126,230.55 5,675,893.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,575,756.07 5,899,862.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,701,986.62 11,575,756.07 法定代表人： 刘振锋 主管会计工作负责人： 刘振锋 会计机构负责人： 张爽 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 1,140,834.34 - 10,362,280.01 - 18,003,114.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 1,140,834.34 - 10,362,280.01 - 18,003,114.35 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 15,000,000.00 - - - -1,496,885.65 - - - -399,301.62 - -5,688,485.54 - 7,415,327.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,415,327.19 - 7,415,327.19 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 741,532.72 - -741,532.72 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 741,532.72 - -741,532.72 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 - - - -1,496,885.65 - - - -1,140,834.34 - -12,362,280.01 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 13,000,000.00 - - - -13,000,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,000,000.00 - - - 11,503,114.35 - - - -1,140,834.34 - -12,362,280.01 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,114.35 - - - 741,532.72 - 4,673,794.47 - 25,418,441.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 500,000.00 - 7,594,770.97 - 9,094,770.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 500,000.00 - 7,594,770.97 - 9,094,770.97 三、本期增减变动金额（减少以“－” 4,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 640,834.34 - 2,767,509.04 - 8,908,343.38 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 51 号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,408,343.38 - 6,408,343.38 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 640,834.34 - -3,640,834.34 - -3,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 640,834.34 - -640,834.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,000,000.00 - -3,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 1,140,834.34 - 10,362,280.01 - 18,003,114.35 法定代表人： 刘振锋 主管会计工作负责人： 刘振锋 会计机构负责人： 张爽 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 52 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 1,140,834.34 10,362,280.01 18,003,114.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 1,140,834.34 10,362,280.01 18,003,114.35 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 15,000,000.00 - - - -1,496,885.65 - - - -399,301.62 -5,688,485.54 7,415,327.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,415,327.19 7,415,327.19 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 741,532.72 -741,532.72 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 741,532.72 -741,532.72 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 - - - -1,496,885.65 - - - -1,140,834.34 -12,362,280.01 - 1．资本公积转增资本（或股本） 13,000,000.00 - - - -13,000,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 53 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 2,000,000.00 - - - 11,503,114.35 - - - -1,140,834.34 -12,362,280.01 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,114.35 - - - 741,532,72 4,673,794.47 25,418,441.54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 500,000.00 7,594,770.97 9,094,770.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 500,000.00 7,594,770.97 9,094,770.97 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 4,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 640,834.34 2,767,509.04 8,908,343.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,408,343.38 6,408,343.38 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 54 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 640,834.34 -3,640,834.34 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 640,834.34 -640,834.34 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -3,000,000.00 -3,000,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 1,140,834.34 10,362,280.01 18,003,114.35 法定代表人： 刘振锋 主管会计工作负责人： 刘振锋 会计机构负责人： 张爽 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 55 珠海数字动力科技股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 珠海数字动力科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”），前身为珠海市数字动 力科技有限公司，系由刘振锋、牛庆龙共同出资组建的有限责任公司，于 2011 年 6 月 15 日成立。 根据公司 2016 年 1 月 20 日股东会决议及公司章程规定，公司以 2015 年 12 月 31 日为 基准日，将珠海市数字动力科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 500.00 万元。原珠海市数字动力科技有限公司的全体股东刘振锋、周兆龙、许华新、珠海 飞阳投资合伙企业（有限合伙）即为珠海数字动力科技股份有限公司的全体发起人。 公司于 2016 年 3 月 4 日取得统一社会信用代码为 91440400576470873E 的营业执照。经 全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函[2016]4467 号文批准同意，公司于 2016 年 7 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：837866。 根据公司 2016 年 10 月 13 日第二次临时股东大会会议决议和修改后公司章程规定，公 司以截止 2016 年 6 月 30 日资本公积 13,003,114.35 元为基数，向全体股东每 10 股转增 26 股，共计转增 1,300 万股；以截止 2016 年 6 月 30 日未分配利润 3,093,369.14 元为基数， 向全体股东每 10 转送红股 4 股，共计送红股 200 万股；资本公积和未分配利润转增后，公 司股本总额为 2,000 万股。 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 2,000 万股，注册资本为 2,000 万 元。公司注册地址：珠海市唐家湾镇大学路 101 号清华科技园（珠海）创业大楼 A 座 A1108-1116 单元。公司实际控制人为刘振锋，法定代表人：刘振锋。 （二）经营范围 计算机软件的研发及销售；电子产品的研发、设计、生产及销售；电子元器件的销售； 电子商务及互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械）；计算 机系统服务；设计、代理及发布广告。 （三）公司业务性质和主要经营活动 公司属软件和信息技术服务业。主营经营活动为计算机软件的研发及销售；电子产品的 研发、设计、销售；电脑软件的研发、销售；电子元器件的销售，主要是为智慧社区提供基 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 56 于云端大数据的智能门禁、访客对讲的产品及服务。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 27 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 珠海横琴数字动力科技有限公司 控股子公司 一级 60 60 截止资产负债表日，珠海横琴数字动力科技有限公司尚未开展业务，无财务报表数据， 本公司尚未对其进行实际注资。 三、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 57 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 58 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单 独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 59 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 60 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 61 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 62 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收 入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 63 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 64 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 65 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 66 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单笔金额在 100 万元以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的 款项、员工的备用金、保证金及押金 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 67 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经 验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄 进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 68 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 69 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权 益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。 公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 70 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施 共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加 投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 71 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 72 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与 方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 73 公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19 其他设备 年限平均法 5 5 19 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 74 当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十三）在建工程 1、在建工程初始计量 公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本 化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 75 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 76 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括财务软 件。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 预计使用寿命 依 据 财务软件 2 技术更新换代程度 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十六）长期资产减值 公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减 值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 78 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2、摊销年限 类别 摊销年限 备注 租入房屋装修费 5 --- （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 79 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计 入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期 计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综 合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退 休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费 等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退 养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件 时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费 等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差 异于发生时计入当期损益。 4、其他长期职工福利 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 80 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 81 售收入实现。 公司收入的具体确认收入时点：以合同或协议约定的验收条件完成验收时为收入确认时 点，确认收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部 分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独 计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 82 4、建造合同收入的确认依据和方法 （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）合同总收入能够可靠地计量； 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5、附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 （二十一）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 83 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具 有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏 损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 84 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十三）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 85 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／（十 二）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期重要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增 值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末 借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列 示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其 他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生 的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调 整至“税金及附加”16,932.10 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”39,491.76 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 86 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务 报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加（含地方教育费附加） 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠政策及依据 根据财税[2011]100 号文规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2015 年 10 月 10 日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省 地方税务局联合认定公司为高新技术企业，有效期 3 年。根据《企业所得税法》及实施条例， 公司适用企业所得税税率为 15%，优惠期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三）其他说明 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、合并财务报表项目注释 注释1．货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 4,677.64 63,086.90 银行存款 17,697,308.98 10,687,855.39 其他货币资金 --- 824,813.78 合 计 17,701,986.62 11,575,756.07 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 期初余额 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 87 交易性金融资产小计 --- 4,000,000.00 权益工具投资 --- --- 基金投资 --- 4,000,000.00 合计 --- 4,000,000.00 注释3．应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,245,480.06 100.00 313,774.00 5.02 5,931,706.06 其中：无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 6,245,480.06 100.00 313,774.00 5.02 5,931,706.06 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 6,245,480.06 100.00 313,774.00 5.02 5,931,706.06 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,068,310.05 100.00 153,415.50 5.00 2,914,894.55 其中：无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 3,068,310.05 100.00 153,415.50 5.00 2,914,894.55 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 3,068,310.05 100.00 153,415.50 5.00 2,914,894.55 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 88 1 年以内 6,215,480.06 310,774.00 5.00 1－2 年 30,000.00 3,000.00 10.00 合计 6,245,480.06 313,774.00 5.02 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,068,310.05 153,415.50 5.00 合计 3,068,310.05 153,415.50 5.00 1、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 160,358.50 元，本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 已计提坏账准备 慧锐通智能科技股份有限公司 1,550,000.00 24.82 77,500.00 广东安居宝数码科技股份有限公司 1,044,400.00 16.72 52,220.00 厦门立林科技有限公司 778,820.00 12.47 38,941.00 深圳易天元网络控制有限公司 598,646.00 9.59 29,932.30 深圳市施德朗电气有限公司 456,520.00 7.31 22,826.00 合计 4,428,386.00 70.91 221,419.30 注释4．预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,858,823.05 100.00 686,287.35 100.00 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 89 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 1,858,823.05 100.00 686,287.35 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末 余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 珠海全志科技股份有限公司 1,709,614.08 91.97 1 年以内 货未到 深圳市华日富科技有限公司 85,527.00 4.60 1 年以内 货未到 中国石化销售有限公司广东珠海石油分公司 20,221.12 1.09 1 年以内 预付油款 佛山市美好花地电器有限公司 19,370.00 1.04 1 年以内 货未到 珠海市深九鼎光电科技有限公司 7,400.00 0.40 1 年以内 货未到 合计 1,842,132.20 99.10 注释5．其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 118,709.48 100.00 --- --- 118,709.48 其中：无风险组合 118,709.48 100.00 --- --- 118,709.48 账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 118,709.48 100.00 --- --- 118,709.48 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 90 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 105,123.90 100.0 0 --- --- 105,123.90 其中：无风险组合 105,123.90 100.0 0 --- --- 105,123.90 账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 105,123.90 100.0 0 --- --- 105,123.90 （1）组合中无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备金额，本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 办公用房及宿舍押金 113,940.00 104,010.00 代扣款项 769.46 1,113.90 员工备用金 4,000.02 --- 合计 118,709.48 105,123.90 注释6．存货 1、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,552,402.65 157,581.03 1,394,821.62 908,090.83 157,861.67 750,229.16 发出商品 540,539.83 --- 540,539.83 29,382.62 --- 29,382.62 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项 目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 委托加工物资 118,414.97 --- 118,414.97 226,969.51 --- 226,969.51 合计 2,211,357.45 157,581.03 2,053,776.42 1,164,442.96 157,861.67 1,006,581.29 2、存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 157,861.67 --- --- --- 280.64 --- 157,581.03 合计 157,861.67 --- --- --- 280.64 --- 157,581.03 注释7．其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 39,491.76 --- 合计 39,491.76 --- 注释8．固定资产原值及累计折旧 项 目 运输工具 其他设备 合计 一. 账面原值 1．期初余额 864,061.10 427,263.20 1,291,324.30 2．本期增加金额 340,430.30 28,969.79 369,400.09 购置 340,430.30 28,969.79 369,400.09 3．本期减少金额 --- --- --- 处置或报废 --- --- --- 4．期末余额 1,204,491.40 456,232.99 1,660,724.39 二. 累计折旧 1．期初余额 358,519.65 165,860.15 524,379.80 2．本期增加金额 196,567.19 83,772.50 280,339.69 计提 196,567.19 83,772.50 280,339.69 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 92 项 目 运输工具 其他设备 合计 3．本期减少金额 --- --- --- 处置或报废 --- --- --- 4．期末余额 555,086.84 249,632.65 804,719.49 三. 减值准备 1．期初余额 --- --- --- 2．本期增加金额 --- --- --- 计提 --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- 处置或报废 --- --- --- 4．期末余额 --- --- --- 四. 账面价值 1．期末余额 649,404.56 206,600.34 856,004.90 2．期初余额 505,541.45 261,403.05 766,944.50 注释9．无形资产 1、无形资产情况 项 目 财务软件 合计 一. 账面原值 1．期初余额 7,008.55 7,008.55 2．本期增加金额 --- --- 购置 --- --- 内部研发 --- --- 3．本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 4．期末余额 7,008.55 7,008.55 二. 累计摊销 1．期初余额 584.04 584.04 2．本期增加金额 3,504.24 3,504.24 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 93 项 目 财务软件 合计 计提 3,504.24 3,504.24 3．本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 4．期末余额 4,088.28 4,088.28 三. 减值准备 1．期初余额 --- --- 2．本期增加金额 --- --- 计提 --- --- 3．本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 4．期末余额 --- --- 四. 账面价值 1．期末余额 2,920.27 2,920.27 2．期初余额 6,424.51 6,424.51 注释10．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 65,286.00 180,000.00 29,352.76 --- 215,933.24 合计 65,286.00 180,000.00 29,352.76 --- 215,933.24 注释11．递延所得税资产与递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 471,355.03 70,703.25 311,277.17 38,909.65 合 计 471,355.03 70,703.25 311,277.17 38,909.65 注释12．应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 374,238.11 280,072.08 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 94 应付技术服务费 40,000.00 --- 其他 85,800.00 --- 合计 500,038.11 280,072.08 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款。 注释13．预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 510,400.00 119,875.00 合计 510,400.00 119,875.00 本报告期无账龄超过一年的重要预收款项。 注释14．应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,280,060.57 7,498,217.86 7,208,904.53 1,569,373.90 离职后福利-设定提存计划 --- 327,066.48 327,066.48 --- 合计 1,280,060.57 7,825,284.34 7,535,971.01 1,569,373.90 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,280,060.57 6,855,568.64 6,566,255.31 1,569,373.90 职工福利费 --- 375,962.07 375,962.07 --- 社会保险费 --- 189,087.12 189,087.12 --- 其中：基本医疗保险费 --- 176,574.97 176,574.97 --- 工伤保险费 --- 3,292.47 3,292.47 --- 生育保险费 --- 9,219.68 9,219.68 --- 住房公积金 --- 76,415.00 76,415.00 --- 工会经费和职工教育经费 --- 1,185.03 1,185.03 --- 合 计 1,280,060.57 7,498,217.86 7,208,904.53 1,569,373.90 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 95 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 312,313.20 312,313.20 --- 失业保险费 --- 14,753.28 14,753.28 --- 合计 --- 327,066.48 327,066.48 --- 注释15．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 300,975.30 552,569.46 企业所得税 483,988.35 602,355.62 城市维护建设税 21,236.48 38,283.95 教育费附加（含地方教育费附加） 15,168.90 27,345.68 个人所得税 -1,175.75 -1,267.00 印花税 16,332.30 10,449.32 堤围费 --- 3,348.79 合计 836,525.58 1,233,085.82 注释16．其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付费用 15,275.92 --- 合计 15,275.92 --- 注释17．递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与收益相关政府补助 250,000.00 300,000.00 550,000.00 --- 合计 250,000.00 300,000.00 550,000.00 --- 1、与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 4G 视频门禁网关设备及云服务平台 250,000.00 300,000.00 550,000.00 --- --- 与收益相关 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 96 合计 250,000.00 300,000.00 550,000.00 --- --- 注释18．股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 --- 2,000,000.00 13,000,000.00 --- 15,000,000.00 20,000,000.00 根据公司 2016 年 10 月 13 日第二次临时股东大会会议决议和修改后公司章程规定，公 司以截止 2016 年 6 月 30 日资本公积 13,003,114.35 元为基数，向全体股东每 10 股转增 26 股，共计转增 1,300 万股；以截止 2016 年 6 月 30 日未分配利润 3,093,369.14 元为基数， 向全体股东每 10 转送红股 4 股，共计送红股 200 万股。 注释19．资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,500,000.00 11,503,114.35 13,000,000.00 3,114.35 合计 1,500,000.00 11,503,114.35 13,000,000.00 3,114.35 根据公司 2016 年 2 月 16 日签订的发起人协议及公司章程的规定，公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将珠海市数字动力科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，各股东 以其所拥有的截止 2015 年 12 月 31 日珠海市数字动力科技有限公司经审计后的净资产 18,003,114.35 元，按原出资比例认购公司股份，按 1: 0.2777 的比例折合股份总额，共计 500.00 万股，净资产大于股本部分 13,003,114.35 元计入资本公积。 注释20．盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,140,834.34 741,532.72 1,140,834.34 741,532.72 合计 1,140,834.34 741,532.72 1,140,834.34 741,532.72 盈余公积说明：本期减少为将截至 2015 年 12 月 31 日的净资产折合股本。本期增加原 因为按净利润 10%提取法定盈余公积 741,532.72 元。 注释21．未分配利润 项目 余额 提取或分配比例 (%) 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 余额 提取或分配比例 (%) 调整前上期末未分配利润 10,362,280.01 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 10,362,280.01 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,415,327.19 — 减：提取法定盈余公积 741,532.72 10 应付普通股股利 --- — 转为股本的普通股股利 2,000,000.00 — 股东权益其他内部结转 10,362,280.01 — 期末未分配利润 4,673,794.47 — 本期股东权益其他内部结转为将截止 2015 年 12 月 31 日的净资产折合股本。 注释22．营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,771,272.25 15,729,205.26 19,657,426.17 8,246,873.66 2、主营业务分类别 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 智慧社区产品及服务收入 28,787,462.74 14,929,960.60 17,311,801.50 7,197,431.83 技术服务收入 1,983,809.51 799,244.66 2,345,624.67 1,049,441.83 合计 30,771,272.25 15,729,205.26 19,657,426.17 8,246,873.66 3、公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 金额 占公司营业收入比 例（%） 慧锐通智能科技股份有限公司 4,517,769.26 14.68 厦门立林科技有限公司 3,414,495.77 11.10 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 98 广东安居宝数码科技股份有限公司 2,869,914.44 9.33 广东柔乐电器有限公司 2,054,401.58 6.68 深圳市施德朗电气有限公司 1,761,641.01 5.72 合计 14,618,222.06 47.51 注释23．税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 147,399.72 130,428.86 教育费附加（含地方教育费附加） 105,285.52 93,163.48 印花税 16,212.10 --- 车船使用税 720.00 --- 合计 269,617.34 223,592.34 注释24．销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 335,421.44 281,300.00 差旅费 30,123.27 7,648.50 样品 --- 143,624.72 运输费 33,614.73 40,714.61 其他 5,975.05 336.00 合计 405,134.49 473,623.83 注释25．管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 1,011,508.46 678,765.31 交际费 112,668.76 100,572.26 办公费用 878,772.82 620,366.27 研发费用 6,038,711.86 3,784,295.67 汽车费用 161,483.02 118,545.11 折旧及摊销 238,640.53 190,060.91 差旅费 128,995.19 58,876.80 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构费用 1,392,294.66 234,782.93 租赁费 100,395.27 100,656.00 其他 31,659.95 82,776.94 合计 10,095,130.52 5,969,698.20 注释26．财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 --- --- 减：利息收入 37,934.64 7,203.69 汇兑损益 --- --- 其他 4,857.00 4,456.60 合计 -33,077.64 -2,747.09 注释27．资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 160,358.50 117,674.00 存货跌价损失 --- 157,861.67 合计 160,358.50 275,535.67 注释28．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- 95,194.86 合 计 --- 95,194.86 注释29．投资收益 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 106,741.20 673,793.23 合计 106,741.20 673,793.23 注释30．营业外收入 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,579,827.49 519,400.00 2,579,827.49 增值税即征即退超税负返还 1,482,748.38 1,107,632.51 --- 无需支付的款项 1,000.00 230,000.00 1,000.00 合计 4,063,575.87 1,857,032.51 2,580,827.49 1、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 高新技术企业奖励金 600,000.00 100,000.00 与收益相关 企业研究开发财政补助资金 197,700.00 369,400.00 与收益相关 4G 视频门禁网关设备及云服务平台项目补贴 550,000.00 50,000.00 与收益相关 挂牌补贴款 1,200,000.00 --- 与收益相关 稳岗补贴 22,127.49 --- 与收益相关 知识产权资助经费 10,000.00 --- 与收益相关 合计 2,579,827.49 519,400.00 注释31．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 --- 2,055.09 --- 合计 --- 2,055.09 --- 注释32．所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的所得税费用 931,687.26 709,014.29 递延所得税费用 -31,793.60 -22,542.60 合计 899,893.66 686,471.69 注释33．现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 101 利息收入 37,934.64 7,203.69 政府补助 2,329,827.49 519,400.00 收到往来款及其他 65,244.10 370,000.00 合 计 2,433,006.23 896,603.69 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付各项费用 2,922,780.86 1,561,611.31 支付的往来款及其他 --- 44,900.00 合 计 2,922,780.86 1,606,511.31 注释34．现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 .将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,415,327.19 6,408,343.38 加：资产减值准备 160,077.86 275,535.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 280,339.69 244,851.93 无形资产摊销 3,504.24 584.04 长期待摊费用摊销 29,352.76 29,244.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- -95,194.86 财务费用（收益以“－”号填列） --- --- 投资损失（收益以“－”号填列） -106,741.20 -673,793.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,793.60 -22,542.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,046,914.49 -50,044.64 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 102 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,202,932.79 -2,431,451.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,664.69 895,764.87 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 2,592,884.35 4,581,297.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,701,986.62 11,575,756.07 减：现金的年初余额 11,575,756.07 5,899,862.58 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 6,126,230.55 5,675,893.49 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 17,701,986.62 11,575,756.07 其中：库存现金 4,677.64 63,086.90 可随时用于支付的银行存款 17,697,308.98 10,687,855.39 可随时用于支付的其他货币资金 --- 824,813.78 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 17,701,986.62 11,575,756.07 八、合并范围的变更 (一)本报告期无非同一控制下企业合并 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 103 (二)本报告期无同一控制下企业合并 (三)投资设立子公司 珠海横琴数字动力科技有限公司系由本公司投资设立的有限责任公司，于 2016 年 1 月 26 日成立，取得统一社会信用代码为 91440400MA4ULTN449 的营业执照，法定代表人刘振锋。 截止资产负债表日，珠海横琴数字动力科技有限公司尚未开展业务，本公司持股比例为 60%， 本公司尚未对其进行实际注资。 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海横琴数字动力科技有限公司 珠海 珠海 软件和信息技术服务业 60 --- 投资设立 十、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 104 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 70.91%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 17,701,986.62 17,701,986.62 17,701,986.62 --- --- --- 应收账款 5,931,706.06 6,245,480.06 6,245,480.06 --- --- --- 其他应收款 118,709.48 118,709.48 118,709.48 --- --- --- 金融资产小计 23,752,402.16 24,066,176.16 24,066,176.16 --- --- --- 应付账款 500,038.11 500,038.11 500,038.11 --- --- --- 其他应付款 15,275.92 15,275.92 15,275.92 金融负债小计 515,314.03 515,314.03 515,314.03 --- --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 11,575,756.07 11,575,756.07 11,575,756.07 --- --- --- 应收账款 2,914,894.55 3,068,310.05 3,068,310.05 --- --- --- 其他应收款 105,123.90 105,123.90 105,123.90 --- --- --- 金融资产小计 14,595,774.52 14,749,190.02 14,749,190.02 --- --- --- 应付账款 280,072.08 280,072.08 280,072.08 --- --- --- 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 105 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 金融负债小计 280,072.08 280,072.08 280,072.08 --- --- --- 十一、公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司控制人及最终控制人均为刘振锋先生。 (二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 (三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 周兆龙 股东及关键管理人员 许华新 股东及关键管理人员 珠海飞阳投资合伙企业（有限合伙） 股东 胡海帮 关键管理人员 张国飞 关键管理人员 （三）关联方交易 1.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 729,833.50 549,441.93 十三、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 106 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 1.发行股票和债券 根据本公司 2016 年 12 月 30 日在全国中小企业股份转让系统发布的《珠海数字动力科 技股份有限公司股票发行方案》、2017 年 1 月 5 日召开的 2017 年第一次临时股东大会决议 和修改后的章程、2017 年 1 月 9 日在全国中小企业股份转让系统发布的《珠海数字动力科 技股份有限公司股票发行认购公告》，本公司定向发行股票 900,000 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 5.50 元。2017 年 1 月 19 日，认购人进行股份认购， 缴纳认购资金。经此发行，本公司股份总数变更为 20,900,000 股，股本总额变更为人民币 20,900,000.00 元；注册资本变更为人民币 20,900,000.00 元。此次增资业经大华会计师事 务所（特殊普通合伙）于 2017 年 2 月 24 日出具大华验字[2017]000035 号验资报告验资。 （二）利润分配情况 拟分配的利润或股利 1,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 --- （三）其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的 重大资产负债表日后事项的。 十五、其他重要事项 本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 107 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,245,480.06 100.00 313,774.00 5.02 5,931,706.06 其中：无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 6,245,480.06 100.00 313,774.00 5.02 5,931,706.06 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- 合计 6,245,480.06 100.00 313,774.00 5.02 5,931,706.06 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,068,310.05 100.00 153,415.50 5.00 2,914,894.55 其中：无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 3,068,310.05 100.00 153,415.50 5.00 2,914,894.55 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 --- --- --- --- --- 合计 3,068,310.05 100.00 153,415.50 5.00 2,914,894.55 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,215,480.06 310,774.00 5.00 1－2 年 30,000.00 3,000.00 10.00 合计 6,245,480.06 313,774.00 5.02 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,068,310.05 153,415.50 5.00 合计 3,068,310.05 153,415.50 5.00 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 108 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 160,358.50 元，本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 已计提坏账准备 慧锐通智能科技股份有限公司 1,550,000.00 24.82 77,500.00 广东安居宝数码科技股份有限公司 1,044,400.00 16.72 52,220.00 厦门立林科技有限公司 778,820.00 12.47 38,941.00 深圳易天元网络控制有限公司 598,646.00 9.59 29,932.30 深圳市施德朗电气有限公司 456,520.00 7.31 22,826.00 合计 4,428,386.00 70.91 221,419.30 注释2．其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 118,709.48 100.00 --- --- 118,709.48 其中：无风险组合 118,709.48 100.00 --- --- 118,709.48 账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 118,709.48 100.00 --- --- 118,709.48 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 105,123.90 100.0 --- --- 105,123.90 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 109 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 0 其中：无风险组合 105,123.90 100.0 0 --- --- 105,123.90 账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 105,123.90 100.0 0 --- --- 105,123.90 （1）组合中无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备金额，本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 办公用房及宿舍押金 113,940.00 104,010.00 代扣款项 769.46 1,113.90 员工备用金 4,000.02 --- 合计 118,709.48 105,123.90 注释3．营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,771,272.25 15,729,205.26 19,657,426.17 8,246,873.66 2、主营业务分类别 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 110 智慧社区产品及服务收入 28,787,462.74 14,929,960.60 17,311,801.50 7,197,431.83 技术服务收入 1,983,809.51 799,244.66 2,345,624.67 1,049,441.83 合计 30,771,272.25 15,729,205.26 19,657,426.17 8,246,873.66 3、公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 金额 占公司营业收入比 例（%） 慧锐通智能科技股份有限公司 4,517,769.26 14.68 厦门立林科技有限公司 3,414,495.77 11.10 广东安居宝数码科技股份有限公司 2,869,914.44 9.33 广东柔乐电器有限公司 2,054,401.58 6.68 深圳市施德朗电气有限公司 1,761,641.01 5.72 合计 14,618,222.06 47.51 注释4．投资收益 1、投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 106,741.20 673,793.23 合计 106,741.20 673,793.23 十七、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,579,827.49 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 106,741.20 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,000.00 - 减：所得税影响额 403,135.30 - 非经常性损益净额（影响净利润） 2,284,433.39 （二）净资产收益率及每股收益 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 111 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.16 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 23.63 0.26 0.26 珠海数字动力科技股份有限公司 2016 年度报告 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 珠海数字动力科技股份有限公司 2017 年 03 月 29 日