837794_2016_芝友医疗_2016年年度报告_2017-03-30.txt

武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告                      芝友医疗 NEEQ:837794 武汉友芝友医疗科技股份有限公司 WuhanYZYMedicalScience&TechnologyCo.,Ltd. 年度报告 2016 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  公 司 年 度 大 事 记   2016 年 3 月，获得由湖北省科学技术厅、湖北 省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税 务局联合颁发的《高新技术企业证书》。    2016 年 4 月，入选湖北省基因检测技术应 用示范中心承建单位。    2016 年 7 月，公司成功挂牌新三板。  2016 年 7 月，公司入选第三批湖北省知识产权 示范建设企业。    2016 年 8 月，公司自主创新研发的四种个 体化用药基因检测试剂盒（人类 NRAS 基 因突变检测试剂盒、人类 PIK3CA 基因突变 检测试剂盒、人类 ROS1 基因融合检测试 剂盒、人类 EML4‐ALK 融合基因检测试剂 盒）获批国家 III 类医疗器械注册证；至此， 公司已有十个基因诊断产品通过 CFDA 的 III 类医疗器械注册审批并获准上市。    2016 年 9 月，公司正式通过 ISO13485：2003 国 际标准质量体系认证。  2016 年 9 月，我司刘侃博士以“新型微流循环 肿瘤细胞捕获装置开发”项目成功入选第九批 “3551 光谷人才计划”。  2016 年 9 月，获国家重点研发计划“数字诊疗装 备研发”试点专项参与单位。    2016 年 11 月，公司循环肿瘤细胞检测设 备 D100 被武汉市科技局评为“2016 年武 汉市创新产品”。  2016 年 11 月，获武汉东湖新技术开发区 《瞪羚企业》。  2016 年 12 月，获武汉市首批“千企万人” 支持计划企业。  2016 年 12 月，公司完成挂牌后首轮股票 定向发行，向北陆药业（300016）发行股 票 362.3188 万股，募集资金 6,500 万元。     武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  目  录  第一节  声明与提示 第二节  公司概况  第三节  主要会计数据和关键指标 第四节  管理层讨论与分析 第五节  重要事项 第六节  股本、股东情况 第七节  融资情况 第八节  董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节  公司治理及内部控制 第十节  财务报告  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  1 / 91  第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、核心技术失密的风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成 部分，构成了公司在体外诊断行业的核心竞争优势。出于保护 核心技术的考虑和体外诊断试剂产品的特殊性，公司只对部分 关键制备技术申请了专利。报告期内，公司采取了有效措施， 很好地保护了核心技术，尚未因技术泄密所导致的经营风险。 但若核心技术人员离开本公司或私自泄露公司技术机密，可能 会给公司带来直接或间接的经济损失。 2、市场竞争加剧风险 体外诊断行业是国内新兴的生物制药行业，生物医药行业是国 家重点支持的发展领域，为推进生物制药业发展，国家制定了 一系列扶持政策，在促进行业快速发展的同时，也加剧了行业 的内部竞争。在未来一段时间，我国生物医药市场将会保持持 续增长势头。但是随着生物医药行业的快速发展及新竞争对手 的出现，公司面临着行业竞争加剧的压力，如果公司不能及时 有效应对市场竞争，将会面临增长放缓、未来产品市场份额下 降的风险。 3、报告期内持续亏损的风险 公司报告期内持续亏损，2015 年度、2016 年度净利润分别为 -9,909,305.04 元、-25,048,725.31 元，报告期内公司持续亏 损主要因为：公司处于研发投入或市场推广期，为保持公司竞 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  2 / 91  争力，适应诊断试剂行业发展，对新产品、新技术持续进行投 入。报告期内，已完成研发的 4 个试剂盒还处于临床试验阶段 及注册审评阶段。同时部分新产品尚未实现大规模批量销售， 公司在研发投入、销售推广、人工费用、厂房建设等方面的快 速增长抵消了销售增长带来的利润，而部分已研发完成试剂盒 仍处于临床试验阶段，未产生收益，造成公司处于持续亏损状 态。 4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人为袁谦，直接持有公司 45.71％的股 份，为公司的董事长。若袁谦利用其对公司的实际控制权对公 司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利 益。 5、行业监管及医改政策风险 （1）公司经营范围在国家监管层面属于医疗器械行业，主要行 政管理部门为国家食品药品监督管理局（CFDA）与卫计委，自 2014 年以来，监管部门陆续颁布了一系列新法规，这些法规涉 及产品开发、注册上市、生产管理、经营管理等各个层面，对 我医疗器械行业的发展将起到约束和规范作用。法规的进一步 完善和国家相关政策的支持引导给产业发展创造了良好的外部 环境，但是在一段时间内也给企业的经营带来困难与风险。临 床试验的审批与执行周期明显延长，注册审评的周期也延长， 这些会影响产品的上市进度，导致新产品不能按计划上市；新 法规对产品销售与使用监管力度的加大增加了产品进入市场的 难度与经营成本，影响公司盈利能力。 （2）医改大环境下，两票制带来的行业结构性变化，由生产企 业直接供货给医院或第三方物流平台，原有的渠道配送和服务 费用的增加可能会导致销售及管理费用大幅增长。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  3 / 91  第二节 公司概况 一、 基本信息  公司中文全称 武汉友芝友医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan YZY Medical Science & Technology Co.,Ltd. 证券简称 芝友医疗 证券代码 837794 法定代表人 袁谦 注册地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区高新大道 666 号光谷生物城 C2-1 栋 办公地址 武汉市东湖新技术开发区高新二路 388 号光谷生物医药企业加速器 1.2 期 23 栋 1 单元 4 层 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李建树、邹行宇 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 二、 联系方式  董事会秘书或信息披露负责人 王燕 电话 027-65330996 传真 027-65330986 电子邮箱 wangyan1@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖新技术开发区高新二路 388 号光谷生物医药企业加速 器 1.2 期 23 栋 1 单元 4 层 430075 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息  股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-13 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业（C27） 主要产品与服务项目 个体化用药基因诊断试剂、循环肿瘤细胞检测设备、耗材及基因 检测产品、服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 36,231,884 做市商数量 - 控股股东 袁谦 实际控制人 袁谦 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  4 / 91  四、 注册情况  项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91420100578277233A 否 税务登记证号码 91420100578277233A 否 组织机构代码 91420100578277233A 否 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  5 / 91  第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力                                                                                                                单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,611,610.06 9,402,747.05 161.75% 毛利率% 79.04% 73.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -25,048,725.31 -9,909,305.04 -152.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -26,839,500.78 -10,687,888.04 -151.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -59.82% -17.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -64.09% -18.91% - 基本每股收益 -0.76 -0.48 -58.33% 二、 偿债能力  单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 105,541,091.05 60,699,904.49 73.87% 负债总计 16,939,534.51 11,695,841.79 44.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,601,556.54 49,004,062.70 80.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.45 1.50 63.33% 资产负债率% 16.05% 19.27% - 流动比率 4.31 3.15 - 利息保障倍数 -221.45 0.00 - 三、 营运情况  单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,740,839.91 -33,747,974.67 - 应收账款周转率 5.03 3.65 - 存货周转率 1.68 1.59 - 四、 成长情况  本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 73.87% 61.71% - 营业收入增长率% 161.75% 368.38% - 净利润增长率% -152.78% -0.18% -     武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  6 / 91  五、 股本情况  单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,231,884 32,608,696 11.11% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益  单位：元  项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -24,033.96 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 2,150,698.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,869.60 非经常性损益合计 2,106,794.67 所得税影响数 316,019.20 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,790,775.47 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  7 / 91  第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析  （一） 商业模式 公司隶属于生物药品制造业，是一家专业从事个体化用药基因诊断试剂和诊断设备研发、生产、销售 和服务的高新技术企业。公司立足核心专利技术，建立专业研发团队优势，依托两大产品线和三大技术平 台，自主研发基因诊断试剂盒和循环肿瘤细胞检测产品。公司具有专业的技术支持团队和学术营销团队， 通过对终端客户的学术推广和技术服务，建立品牌优势。销售方面，公司采用“经销为主、少数地区直销 为辅”的销售方式，利用经销商的渠道资源与自身专业化的服务，为医院、健康管理机构、第三方检验机 构和体检机构等客户，提供肿瘤靶向用药基因检测、心血管精准用药基因检测、循环肿瘤细胞检测等完整 的解决方案和技术服务，进而实现为患者提供个体化诊疗的目标。对于已经形成销售规模的基因诊断试剂 产品，公司采用以销定产的方式进行生产和库存管理；对于处于市场推广期的循环肿瘤细胞捕获仪，公司 根据市场需求反馈和公司推广计划进行生产。此外公司循环肿瘤细胞检测设备是国内首台获得 CFDA 注册 证产品，技术含量比较高，公司成立了专门的销售团队，提供售前、售中和售后服务，并采用与第三方检 测中心和大型药企合作的销售模式。2016 年，公司已有 10 余种分子检测试剂盒及循环肿瘤细胞检测设备 已陆续进入全国 200 余家大中型医院，为临床医生实施个体化治疗提供检测手段，具有良好的临床价值。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： （一）报告期内公司总体经营情况 公司个体化用药基因诊断产品与循环肿瘤细胞（CTC）检测产品，属国家“精准医疗”重点扶持项目， 报告期内持续保持了技术的先进性。随着新产品进入市场，公司市场营销网络的扩张，公司以三甲医院为 代表的客户需求快速增长，由年初的不足 40 家增加到全国 200 余家大中型医院，并获得市场广泛好评。 伴随市场需求增长，公司生产经营规模不断扩大。 报告期内，公司实现营业收入 2,461.16 万元，较 2015 年同比增长 161.75%。其中肿瘤靶向产品线占 比 23.38%，心血管产品线占比 38.85%，CTC 产品线占比 35.58%，其它收入占比 2.19%。 （二）报告期内公司业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况 报告期内，公司实现营业收入 2,461.16 万元，其中：（1）公司个体化基因检测产品产品实现收入 1,531.62 万元，与去年同期相比增长 123.72%；（2）公司 CTC 产品实现收入 875.62 万元，与去年同期相 比增长 283.93%。报告期内，公司产品毛利率为 79.04%，较去年同期相比增加 5.31%。 公司销售收入较同期大幅上升，基于公司循环肿瘤细胞（CTC）检测设备陆续进入市场，以及公司新 增四种个体化用药基因检测试剂盒获批国家 III 类医疗器械注册证得以上市销售。随着产品销售渠道的不 断拓展，公司以较全面的产品线、稳定的产品性能与技术的先进性获得市场认同，销售收入得以大量提升。 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  8 / 91  随着业务规模的不断扩大、主营业务收入实现增长的同时，单位成本有所下降，毛利率得以提升。 报告期内，公司销售收入增长但同期净利润下降，主要因公司进一步加大产品研发及扩宽市场营销渠 道所产生的营销费用增加。报告期内，公司研发投入 1,610.43 万元，较同期增长了 60.22%；销售费用 2,140.41 万元，较同期增长了 174.13%。与此同时，公司新增四种个体化用药基因检测试剂盒上市时间较 短，循环肿瘤细胞（CTC）检测设备初进入市场，均未实现大规模销售，公司在研发投入、营销推广、人 工费用、厂房建设等方面的快速增长抵消了销售增长带来的利润，造成了公司亏损。 为实现公司年初制定的 2016 年度经营目标，公司在报告期内采取了如下举措： 1、加大对下一代检测平台的开发，力保产品的升级换代，始终保持技术上的领先； 2、加快新产品上市注册报批工作，保持产品数量和质量的领先优势； 3、进一步提升产品性能与质量。提升产品工艺流程，确保产品质量； 4、加强市场推广力度，开展传统会议推广与网络推广相结合的措施； 5、加强市场销售团队建设，在全国范围内布局优秀市场营销人才； 6、成立的专门技术服务部门，打造专业、高效的技术服务团队，切实做好新产品销售的客户售前、 售后服务工作； 7、联合多家医院，以临床检测结合科研的方式将产品逐一推进各大医院并积累大量的临床病例，同 时建立该领域检测的质检标准。 1、主营业务分析  （1）利润构成  单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 24,611,610.06 161.75% - 9,402,747.05 368.38% - 营业成本 5,157,461.35 108.83% 20.96% 2,469,666.81 122.90% 26.27% 毛利率 79.04% - - 73.73% - - 管理费用 25,036,999.49 153.47% 101.73% 9,877,564.27 35.93% 105.05% 销售费用 21,404,128.71 174.13% 86.97% 7,808,039.13 98.91% 83.04% 财务费用 61,321.31 1,285.94% 0.25% -5,170.70 -259.12% -0.05% 营业利润 -27,160,131.58 -150.61% -110.35% -10,837,435.78 5.16% -115.26% 营业外收入 2,179,401.41 137.93% 8.86% 915,980.00 143.94% 9.74% 营业外支出 72,606.74 - - - - - 净利润 -25,048,725.31 -152.78% -101.78% -9,909,305.04 -0.18% -105.39% 项目重大变动原因： （1）营业收入差异原因：本年营业收入 2,461.16 万元，较上年增长 161.75%，主要是有新产品上市， 丰富了产品线，同时公司又加强了市场营销和学术推广，销量增长明显； （2）营业成本差异原因：本年的营业成本 515.75 万元，较上年增长 108.83%，主要随着销量增长而 同步上升，因生产产能提升至单位成本略有降低，毛利率有小幅增长； （3）管理费用差异原因：本年的管理费用 2,503.70 万元，较上年增长 153.47%，主要是报告期内加 大了科研投入，研发费用支出增加； （4）销售费用差异原因：本年销售费用 2,140.41 万元，较上年增长 174.13%，主要是为宣传新产品 和开拓市场，营销推广费用大幅增加； （5）财务费用差异原因：主要是报告期增加了借款利息，同时募集资金到账也增加了存款利息收入； （6）营业外收入差异原因：主要是报告期内的政府补贴较上年增加； （7）营业外支出差异原因：主要是报告期增加了滞纳金和固定资产处置损失。 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  9 / 91  （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 24,575,661.02 5,124,442.48 9,324,114.57 2,298,726.63 其他业务收入 35,949.04 33,018.87 78,632.48 170,940.18 合计 24,611,610.06 5,157,461.35 9,402,747.05 2,469,666.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 肿瘤靶向  5,754,338.71 23.38% 4,129,990.59  43.92% 心血管  9,561,894.45 38.85% 2,716,242.64  28.89% CTC  8,756,225.52 35.58% 2,280,683.79  24.26% 其他  539,151.38 2.19% 275,830.03  2.93% 收入构成变动的原因： （1）CTC 和心血管基因检测市场是新兴市场，公司在技术平台和产品结构方面均具有较强的竞争力， 潜在的市场容量大、增速高，伴随销售渠道扩展，公司 2016 年在这两个产品线的收入实现了快速成长。 （2）肿瘤靶向基因诊断市场相对成熟，增速较平缓，公司在 2016 年取得 4 个新的注册证，进一步完 善了产品结构，为非小细胞肺癌和结直肠癌检测提供完整解决方案，未来有望保持较快的增长态势。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -14,740,839.91 -33,747,974.67 投资活动产生的现金流量净额 -15,363,495.17 -3,473,465.94 筹资活动产生的现金流量净额 64,624,992.72 66,000,000.00 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额：本年度较去年同期增加了  1,900.71 万元，  主要原因是由于销 售收入的增长，销售回款也相应增加，经营活动现金流入本年较去年增加  2,506.87 万元，增幅为  55.87%， 而相应的经营活动现金流出本年较去年增加  606.16  万元，增幅为  7.72%，增幅远远低于现金流入的增幅， 说明公司经营性活动带来的现金流量明显提升，给公司带来足够的经营资金，促使公司自身经营发展良性 循环，发展潜力巨大。 （2）投资活动产生的现金流量净额：公司本年度投资活动产生的现金流出较去年同期增加了  1,189 万元，增幅为  342.31%, 主要是因为 2016 年除新购科研生产设备外，公司有新办公楼的房款及装修款支 出。 (3)  筹资活动产生的现金流量净额：2015 年公司有两次增资业务，共收到股东新增投资  6600 万元， 2016 年新增股票发行融资款净额 6462.50 万元，筹资现金流入较上年同期略有减少。 （4）主要客户情况  单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1  重庆郎荣医药有限公司  1,489,640.96 6.05%  否  2  云南天禄达医药有限公司  1,413,333.40 5.74%  否  3  南京仁天生物科技有限公司  1,207,863.21 4.91%  否  4  无锡禾盛医疗器械有限公司  1,154,188.07 4.69%  否  5  珠海顺皓生物科技有限公司  909,145.31 3.69%  否  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  10 / 91  合计 6,174,170.95 25.08% - （5）主要供应商情况  单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1  帝肯（上海）贸易有限公司  1,199,571.00 9.30%  否  2  深圳市益百通科技有限公司  1,089,641.00 8.45%  否  3  南京基天生物技术有限责任公司  1,044,000.00 8.09%  否  4  英潍捷基（上海）贸易有限公司  854,672.84 6.63%  否  5  武汉友名生物技术有限公司  845,716.54 6.56%  否  合计 5,033,601.38 39.03% - （6）研发支出与专利  研发支出：  单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 16,104,256.04 10,051,203.52 研发投入占营业收入的比例 65.43% 106.90% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 11 研发情况：  公司的核心竞争力主要体现在产品科研和研发团队上，强大的研发团队确保先进的技术转化为产 品。目前，公司共有研发人员 40 名，占员工总数的 30.77%，其中硕士和博士以上学历的人员占据 40%， 核心技术人员稳定，其中 4 人为公司高管和“3551 人才”，同时中基层研发团队成员 60%以上为重点大 学硕士学历。核心技术人员都具有较高的学历和丰富的临床经验。2016 年，公司共申请专利 27 项，获 批 13 项，对公司产品包括循环肿瘤细胞检测仪及分子诊断产品等形成了良好的知识产权保护圈。 公司研发投入逐年增加，2015 年及 2016 年研发投入分别为 1,005.12 万元、1,610.43 万元。公司 通过建立的 ARMS—PCR 荧光定量 PCR 平台、多重荧光定量 PCR 平台、CTCBIOPSY 技术平台，自主研发生 产肿瘤靶向药物基因检测试剂盒、心脑血管疾病个体化用药基因检测试剂盒和循环肿瘤细胞检测仪，为 精准医疗提供诊断依据。 2、资产负债结构分析 单位：元  项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 63,324,092.76 119.85% 60.00% 28,803,435.12 115,689.31% 47.45% 12.55 % 应收账款 5,210,875.74 14.07% 4.94% 4,568,156.46 678.05% 7.53% -2.59% 存货 4,273,470.10 126.92% 4.05% 1,883,255.49 55.15% 3.10% 0.95% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 10,045,119.96 -2.95% 9.52% 10,350,305.90 18.01% 17.05% -7.53% 在建工程 1,691,996.53 - 1.60% - - - 1.6%- 短期借款 - - - - - - - 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  11 / 91  长期借款 - - - - - - - 资产总计 105,541,091.05 73.87% - 60,699,904.49 61.71% - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金变动的主要因素是销售增长至现金回款的增加、政府类补贴收入增加、股票发行融 资款到位。 （2）存货变动的因素主要有两个方面：一是销售量增长从而对生产原料的需求增加以及在产品的 增加；二是产成品的备库增加，充足的存货会增加销售机会，减少因存货不足导致的损失。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1.产业政策支持 2015 年，发展基因产业上升为国家战略，基因检测技术被列入“新型健康技术惠民工程”。2017 年，国家发改委正式印发了《“十三五”生物产业发展规划》，明确了基因检测能力覆盖 50%以上的出 生人口目标。国内各省份陆续发布政策支持基因检测技术的应用，鼓励开展基因检测试点、大力推广个 性化医疗、探讨基因检测的收费体制等。 2.人口老龄化 我国从 2001 年到 2020 年是快速老龄化阶段，平均每年增加近 600 万老年人口。肿瘤、心脑血管、 糖尿病等慢性病的高发人群，对医学检验服务较高，且用药量需求大。老龄人口迅速增长为医疗市场提 供了较大的消费人群，将进一步促进分子诊断行业的发展。 3.  新技术、新模式打开行业成长空间 预防预测是转化医学及个性化治疗的重点，分子诊断在引导疾病治疗窗口前移，用于早期疾病的预 警、筛查、早诊等精准医疗的实现发挥重要作用。体外诊断行业中，分子诊断子行业增长最快，复合增 速达 26.5%，分子诊断触角已延伸至多种疾病、不同领域， 成为精准医疗发展的基石。分子诊断触角延 伸，应用领域拓展至多种疾病、多项领域。分子诊断产品应用在临床疾病如肿瘤、感染、遗传等诊断领 域占到 70%以上，体检中心、技术服务中心、第三方检测机构及微生物快速检测市场也有应用。由于分 子诊断试剂的便利和速度优势，该技术未来可扩展至牲畜的检验检疫、边防海关的检验检疫等领域。分 子诊断推动精准医疗发展。利用分子诊断技术检测不同患者基因突变的种类从而制定个体化治疗方案， 能避免药物的误用和滥用，真正做到精准医疗。 4.居民健康意识提升 随着居民健康意识的提升，国内对预防诊断和健康管理的需求也在逐渐增加。快速发展的体检消费 市场将有力推动分子诊断行业的持续增长。 （四） 竞争优势分析 1.高研发投入布局分子诊断市场，多项核心专利筑起技术壁垒 科研团队优异，研发实力深厚。公司的核心竞争力突出表现在产品和团队上，强大的研发团队确保 先进的技术转化为产品。目前共有研发人员 40 名，占员工总数的 30.77%，其中硕士和博士以上学历的 人员占据 30%，核心技术人员稳定共 8 名，其中 4 人为公司高管和“3551 人才”，同时中基层研发团队 成员 60%以上为重点大学硕士学历。核心技术人员都具有较高的学历和丰富的临床经验。截止 2016 年公 司共申请专利 27 项，获批 13 项，对公司产品包括循环肿瘤细胞检测仪及分子诊断产品等形成了良好的 知识产权保护圈。 周宏灏院士系芝友医疗个体化医学研究中心主任，为公司持股平台才博公司合伙人，现任中南大学 临床药理研究所所长、中南大学药理学国家重点学科首席教授，是我国遗传药理学的开拓者和学术带头 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  12 / 91  人。CEO 周鹏飞博士曾在同济医科大学、美国马里兰州立大学、加拿大麦克马斯特大学、美国斯坦福大 学求学，在免疫学及肿瘤治疗方面多有建树。其他技术人员也都专注于个体化医疗和基因检测方面的研 究。芝友医疗三年来研发投入逐年增加，分别为 714.43 万元、1,005.12 万元、1,610.43 万元。 2. 三大核心技术平台驱动新产品研发，丰富的产品线提升核心竞争力 公司拥有细分领域最全的产品线，包括个体化用药诊断试剂盒和循环肿瘤细胞检测设备两个方向， 建立了世界上先进的人类基因突变检测平台和循环肿瘤细胞检测平台。公司通过建立的 ARMS—PCR 荧光 定量 PCR 平台、多重荧光定量 PCR 平台、CTCBIOPSY 技术平台，自主研发生产肿瘤靶向药物分子诊断、 心脑血管疾病检测试剂盒和循环肿瘤细胞检测仪，为精准医疗提供临床诊断依据。其中基因突变检测平 台包括肿瘤靶向药物分子诊断方向和心脑血管疾病检测方向。基因突变检测平台主要利用荧光 PCR 技术， 在 PCR 扩增 DNA 反应期间用荧光信号实时检测扩增产物，它兼有 PCR 的高敏感性、DNA 杂交的特异性和 光谱技术快速精确和定量的优点。循环肿瘤细胞检测平台通过独特的微孔过滤技术分离采集循环肿瘤细 胞并运用专利技术对其染色鉴定，从而帮助医生评价肿瘤患者病情进展为患者提供个体化最佳治疗方 案。公司以较全的产品线、稳定的产品功能与技术的先进性获得市场认同，销售收入不断提升。 3.明星产品推动成长，营销布局抢占市场 （1）国内首家获得 CFDA II 类注册证的自动化 CTC 检测设备 CTCBIOPSY®有望推动公司业务几何级 增长。2016 年公司 CTC 检测设备销售收入 875.6 万元，按照 100%的增长率测算，预计 2017 年 CTC 检测 设备年销售收入将超过 1,500 万元。 （2）四大肿瘤靶向类产品获批，将帮助公司提升个体化肿瘤治疗市场份额。2016 年，芝友医疗四 个肿瘤靶向基因检测试剂盒人类 NRAS 基因突变检测试剂盒（PCR-荧光探针法）、人类 EML4-ALK 融合基 因检测试剂盒（PCR-荧光探针法）、人类 ROS1 基因融合检测试剂盒（PCR-荧光探针法）、人类 PIK3CA 基因突变检测试剂盒（PCR-荧光探针法）顺利获批国家食品药品监督管理总局（CFDA）三类注册证，加 上此前获批的产品，芝友医疗的肿瘤靶向基因检测试剂盒产品，已经能够提供非小细胞肺癌和结直肠癌 的分子病理学基因检测完整解决方案，完善了公司在肿瘤治疗领域的产品布局。目前公司共有 10 个基 因检测试剂盒上市，2016 年公司诊断试剂盒销售收入 1,531.62 万元，按照 100%的增长率测算，2017 年诊断试剂收入将实现 3,100 万元。 （五） 持续经营评价 公司从事个体化用药基因诊断试剂和诊断设备研发、生产和销售的高新技术企业，是国家“精准医 疗”重点扶持项目，2016 年公司连续入选湖北省基因检测技术应用示范中心承建单位、获国家重点研发 计划“数字诊疗装备研发”试点专项参与单位、湖北省知识产权示范建设企业、2016 年武汉市创新产品、 武汉市首批“千企万人”支持计划企业；诸多荣誉代表国家各级政府科技部门对公司发展的高度认可与 支持。公司产品具备良好的政策环境与深厚的研发实力，市场前景广阔。 公司拥有稳定高效的管理团队、拼搏进取的企业文化、优质的核心研发人员、严谨的生产质量体系。 公司未来发展方向与行业发展相呼应，以现有市场资源为支撑，以市场需求为切入点，持续完善公司现 有产品体系，打造合理、有竞争力的产业结构，为企业可持续发展奠定基础。公司进一步加大销售投入 和支持力度，最大化整合销售渠道和优化资源配置，稳定推进市场突破。 报告期内，公司本年度营业收入同比增涨 161.75%，增涨趋势明显，产品毛利率保持稳中有升，公 司加大销售力度，客户数量持续增长，同时公司现金流充裕、无银行负债，较大地降低了公司经营风险 和财务风险。为未来不断提升公司产品竞争力、保证并扩大产品市场占有率提供了有力的保障。 公司管理层稳定，高级管理人员多为核心技术人员，并长期持有公司股份。 综合上述，公司持续发展能力良好。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。作为一家公众公司，我们始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承 担社会责任，与社会共享企业发展成果。公司开展基因检测、循环肿瘤细胞检测技术，为医院和医疗卫 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  13 / 91  生机构临床用药提供指导，利用个体化治疗方案帮助患者选择合适的化疗药物，提高治疗的针对性，最 大程度的延长患者的生存期，避免病情错失最佳治疗时间和降低患者的无效治疗费用。公司循环肿瘤细 胞检测设备可有效地应用于肿瘤早期诊断，化疗药物的快速评估，个体化治疗包括临床筛药、耐药性的 检测，肿瘤复发的监测以及肿瘤新药物的开发等，对于预防与治疗肿瘤具有重要作用，具有极大的社会 价值与贡献。 二、 风险因素  （一） 持续到本年度的风险因素 1、核心技术失密的风险 公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分，构成了公司在体外诊断行业的核 心竞争优势。出于保护核心技术的考虑和体外诊断试剂产品的特殊性，公司只对部分关键制备技术申请了 专利。报告期内，公司采取了有效措施，很好地保护了核心技术，尚未发生因技术泄密所导致的经营风险。 但若核心技术人员离开本公司或私自泄露公司技术机密，可能会给公司带来直接或间接的经济损失。 应对措施：报告期内，公司重新修订完善了《知识产权管理制度》，以进一步加强公司知识产权的保 护、规范知识产权管理工作，鼓励员工发明创造的积极性，促进科技成果的推广应用；同时公司核心技术 人员均于 2015 年底成为公司合伙人，持有公司持股平台武汉才博投资管理合伙企业（有限合伙）合伙份 额，凝聚力强、稳定性佳。 2、市场竞争加剧风险 体外诊断行业是国内新兴的生物制药行业，生物医药行业是国家重点支持的发展领域，为推进生物制 药业发展，国家制定了一系列扶持政策，在促进行业快速发展的同时，也加剧了行业的内部竞争。在未来 一段时间，我国生物医药市场将会保持持续增长势头。但是随着生物医药行业的快速发展及新竞争对手的 出现，公司面临着行业竞争加剧的压力，如果公司不能及时有效应对市场竞争，将会面临增长放缓、未来 产品市场份额下降的风险。 应对措施：报告期内，公司通过加强市场推广力度，加强市场销售团队建设，成立专门技术服务部门， 打造专业、高效的技术服务团队，切实做好新产品销售的客户售前、售后服务工作，联合多家医院，以临 床检测结合科研的方式将产品逐一推进各大医院并积累大量的临床病例，同时建立该领域检测的质检标准 等一系列措施提升公司品牌及市场拓展能力，公司以三甲医院为代表的客户需求快速增长，由年初的不足 40 家增加到全国各地 200 余家大中型医院。 3、报告期内持续亏损的风险 公司报告期内持续亏损，2015 年度、2016 年度净利润分别为-9,909,305.04 元、-25,048,725.31 元， 报告期内公司持续亏损主要因为：公司处于研发投入或市场推广期，为保持公司竞争力，适应诊断试剂行 业发展，对新产品、新技术持续进行投入。报告期内，已完成研发的 4 个试剂盒还处于临床试验阶段及注 册审评阶段。同时部分新产品尚未实现大规模批量销售，公司在研发投入、销售推广、人工费用、厂房建 设等方面的快速增长抵消了销售增长带来的利润，而部分已研发完成试剂盒仍处于临床试验阶段，未产生 收益，造成公司处于持续亏损状态。 应对措施：虽然公司的持续投入造成公司的管理费用和销售费用持续快速增加，抵消了销售增长带来 的利润。但从长远看，生物医药行业是我国的战略新兴产业，体外诊断作为其中一个分支在“十二五”期 间得到了政策的大力扶持，国家从财税优惠、投融资支持、研究开发扶持、人才激励、知识产权保护等方 面对生物医药行业给予了鼓励和支持，加之公司在全国市场上已具备一定的销售规模，并且加大研发力度 和进一步完善销售渠道，预计未来公司的影响力将进一步扩大，收入水平和盈利能力将有进一步提升。 4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人为袁谦，直接持有公司 45.71％的股份，为公司的董事长。若袁谦利用其 对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。 应对措施：公司已经建立了较为合理的法人治理结构，《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  14 / 91  易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大 对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的 限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严 格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易管理制度》等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资 者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 （二） 报告期内新增的风险因素 行业监管及医改政策风险 （1）公司经营范围在国家监管层面属于医疗器械行业，主要行政管理部门为国家食品药品监督管理 局（CFDA）与卫计委，自 2014 年以来，监管部门陆续颁布了一系列新法规，这些法规涉及产品开发、注 册上市、生产管理、经营管理等各个层面，对我医疗器械行业的发展将起到约束和规范作用。法规的进一 步完善和国家相关政策的支持引导给产业发展创造了良好的外部环境，但是在一段时间内也给企业的经营 带来困难与风险。临床试验的审批与执行周期明显延长，注册审评的周期也延长，这些会影响产品的上市 进度，导致新产品不能按计划上市；新法规对产品销售与使用监管力度的加大增加了产品进入市场的难度 与经营成本，影响公司盈利能力。 （2）医改大环境下，两票制带来的行业结构性变化，由生产企业直接供货给医院或第三方物流平台， 原有的渠道配送和服务费用的增加可能会导致销售及管理费用大幅增长。 三、 董事会对审计报告的说明  （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  15 / 91  第五节 重要事项 一、 重要事项索引  事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情  （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元  占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂牌 前已清理事 项 1  资金  借款  0.00 6,700,000.00 0.00  是  是  2  资金  借款  0.00 6,700,000.00 0.00  是  是  3  资金  借款  0.00 49,900.00 0.00  是  是  4  资金  借款  0.00 15,000,000.00 0.00  是  是  总计 0.00 28,449,900.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司存在向关联方提供借款的事项，公司于 2016 年 1 月初、2 月初分别向武汉友芝友置 业发展有限公司提供资金 6,700,000 元并于当月月底前全部收回。公司于 2016 年 4 月 19 日、4 月 20 日 分别向武汉友芝友汽车贸易服务有限公司提供资金 15,000,000 元、49,900 元，并于 4 月 20 日全部收回。 整改措施：上述资金占用系公司挂牌前发生，在股份公司成立初期，公司由于规范意识不强，存在向 关联方提供借款形成关联方资金占用的情况，由于资金使用时间很短，公司未收取利息，相关借款均在很 短时间内即收回，未对公司造成实质性的不利影响。对此，公司管理层加强了对法律法规及公司相关制度 的学习。自 2016 年 4 月后，未发生任何关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况，且公司管 理层出具了《规范资金往来承诺函》，公司今后将严格杜绝、避免非经营性往来资金占用行为。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元  日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  16 / 91  1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 10,000,000.00- 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 200,000.00 24,133.00 总计 20,200,000.00 10,024,133.00 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元  偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 武汉友芝友置业发展有限公司  借款  6,700,000.00 是  武汉友芝友置业发展有限公司  借款  6,700,000.00 是  武汉友芝友汽车贸易服务有限 公司  借款  15,049,900.00 是  武汉友芝友生物制药有限公司  租金、水电、物业费 192,282.54 是  总计 - 28,642,182.54 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述前三项偶发性关联交易系公司挂牌前发生的不规范行为，在股份公司成立初期，由于资金使用时 间很短，公司未收取利息，相关借款均在很短时间内收回，未对公司造成实质性的不利影响。自 2016 年 4 月后，未发生任何关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况，且公司管理层出具了《规范资 金往来承诺函》，公司今后将严格杜绝、避免非经营性往来资金占用行为。 后一项偶发性关联交易为公司日常业务所需，已履行了董事会、股东大会决策程序，合法合规。 （四） 承诺事项的履行情况 1、为避免产生潜在的同业竞争，公司全体股东出具《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，上述人员均遵守了相关承诺，未有任何违背。 2、公司全体董事、监事、高级管理人员均出具《规范关联交易承诺函》、《关于避免同业竞争承诺 函的承诺》、《规范资金往来承诺函》。 除已披露的关联方资金占用情况外，报告期内，上述人员未有其他任何违背承诺的情况。 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  17 / 91  第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况  （一） 普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  - - 13,931,884  13,931,884  38.45% 其中：控股股东、实际控制人  - - 4,140,000  4,140,000  11.43% 董事、监事、高管  - - 2,760,000  2,760,000  7.62% 核心员工  - - 800,000  800,000  2.21% 有限售条 件股份  有限售股份总数  32,608,696 100.00% -10,308,696  22,300,000  61.55% 其中：控股股东、实际控制人  16,560,000 50.79% -4,140  12,420,000  34.28% 董事、监事、高管  11,040,000 33.85% -2,760,000  8,280,000  22.85% 核心员工  2,400,000 7.36% -800,000  1,600,000  4.42% 总股本  32,608,696 -  3,623,188  36,231,884  -  普通股股东人数  7  （二） 普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1  袁谦  16,560,000  0 16,560,000 45.71% 12,420,000  4,140,000 2  周宏峰  8,280,000  0 8,280,000 22.85% 6,210,000  2,070,000 3  北京北陆药业 股份有限公司  0  3,623,188 3,623,188 10.00% 0  3,623,188 4  PENGFEI ZHOU  2,760,000  0 2,760,000 7.62% 2,070,000 690,000 5  武汉才博投资 管理合伙企业 （有限合伙）  2,400,000  0 2,400,000 6.62% 1,600,000  800,000 6  上海健才投资 中心（有限合 伙）  1,304,348  0 1,304,348 3.60% 0  1,304,348 7  上海健本投资 中心（有限合 伙）  1,304,348  0 1,304,348 3.60% 0  1,304,348 合计 32,608,696 3,623,188 36,231,884 100.00% 22,300,000 13,931,884 前十名股东间相互关系说明：  股东才博投资为芝友医疗的股权激励持股平台，自然人股东袁谦、周宏峰及 PENGFEI ZHOU 均为才博投 资的合伙人，其中袁谦为才博投资的普通合伙人及执行事务合伙人。健才投资、健本投资的实际控制人 为宫惠民，除此之外，股东之间无关联关系。    武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  18 / 91  二、 优先股股本基本情况  单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  0 - 0 计入负债的优先股  0 - 0 优先股总股本  - - - 三、 控股股东、实际控制人情况  （一） 控股股东情况 公司控股股东为袁谦。报告期内，袁谦直接持有公司 16,560,000 股股份，占公司总股本的 45.71%。 控股股东基本情况如下： 袁谦先生，1966 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中欧国际商学院工商管 理硕士。1990 年 7 月至 1994 年 4 月，历任同济医科大学校团委组织部部长、校学位办主任；1994 年 5 月至 1995 年 9 月，自由职业；1995 年 10 月至今，任湖北芝友机电工程有限公司法定代表人、董事长； 1998 年 8 月至今，任武汉友芝友保健乳品有限公司法定代表人、董事长；2000 年 6 月至今，任武汉友芝 友汽车销售服务有限公司法人代表人、董事长；2001 年 7 月至今，任武汉芝友机电工程有限公司法定代 表人、执行董事；2002 年 3 月至今，任武汉友芝友置业发展有限公司法定代表人、董事长、总经理；2005 年 7 月至今，任武汉友芝友汽车服务有限公司法定代表人、董事长；2009 年 9 月至今，任罗盖特生物营 养品（武汉）有限公司法定代表人、董事长； 2010 年 7 月至今，任武汉友芝友生物制药有限公司法定代 表人、董事长；2010 年 8 月至今，任武汉友芝友广菲汽车销售服务有限公司法定代表人、执行董事；2010 年 9 月至今，任武汉友芝友广乘汽车销售服务有限公司法人代表人、董事长；2011 年 5 月至今，任武汉 友芝友投资担保有限公司法定代表人、执行董事；2011 年 6 月至今，任湖北第一梯队电梯工程有限公司 法定代表人、董事长、总经理；2011 年 9 月至今，任武汉友芝友汽车电子有限公司法定代表人、董事长； 2011 年 10 月至今，任武汉友芝友汉口汽车服务有限公司法人代表人、执行董事；2014 年 5 月至今，任武 汉市友芝友小额贷款有限公司董事；2014 年 7 月至今，任武汉谦和投资有限公司监事；2014 年 7 月至今， 任武汉友芝友医药有限公司董事；2014 年 7 月至今，任武汉友芝友医药有限公司法定代表人、董事长； 2015 年 3 月至今，任武汉友芝友生物科技有限公司法定代表人、总经理、执行董事；2011 年 7 月至 2015 年 12 月，任武汉友芝友医疗科技有限公司董事长；2016 年 1 月至今，任股份公司第一届董事会董事长， 任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，均为袁谦。基本情况详见公司控股股东。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  19 / 91  第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况  发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 （元/股） 发行数量 （股） 募集金额 （元） 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016-9 -13  2016-12- 16  17.94 3,623,188  64,999,992.72 - - - -  - 是  募集资金使用情况： 公司于 2016 年 12 月 22 日召开第一届董事会第九次会议、第一届监事会第五次会议，于 2017 年 1 月 17 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金使用用途的议案》，根据 该议案，募集资金用途由用于增加固定资产投资及补充流动资金，其中：固定资产投资 2,808.18 万元， 剩余 3,691.82 万元用于补充公司流动资金变更为租用、购买厂房及装修款 2,038.16 万元，归还关联企 业借款及利息 1,012 万元，剩余 3,449.84 万元用于购买办公设备及补充流动资金。 二、 债券融资情况  单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况  单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、 利润分配情况  （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  20 / 91  第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况  （一） 基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  袁谦  董事长  男  50  硕士  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  否  周宏峰  董事  男  47  硕士  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  否  PENGFEI ZHOU  董事、总经理  男  49  博士  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  是  宫惠民  董事  男  40  本科  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  否  蔡从利  董事、副总经理  男  42  博士  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  是  周宏峻  董事  男  39  本科  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  否  杜娟  董事  女  30  本科  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  否  周逸  董事  男  40  本科  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  否  李弘  董事  男  51  硕士  2016 年 12 月至 2018 年 12 月  否  刘芳  监事  女  39  大专  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  否  汪再兴  监事会主席  男  35  大专  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  是  王宁  监事  男  43  大专  2016 年 12 月至 2018 年 12 月  否  王燕  董事会秘书  女  36  本科  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  是  王艳  财务负责人  女  41  本科  2015 年 12 月至 2018 年 12 月  是  董事会人数：  9  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  4  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周宏峰与周宏峻为兄弟关系，除此之外，其他人员无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  袁谦  董事长  16,560,000 0 16,560,000 45.71%  0 周宏峰  董事  8,280,000 0 8,280,000 22.85%  0 PENGFEI ZHOU  董事、总经理  2,760,000 0 2,760,000 7.62%  0 合计    27,600,000 0 27,600,000 76.18%  0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李弘，男，1965 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历，高级国际财务管理师、 会计师。1998 年 12 月进入北京北陆药业股份有限公司（以下简称“北陆药业”），先后任北陆药业财务 经理、财务总监；2013 年 3 月任北陆药业董事、财务总监；2016 年 8 月任北陆药业董事、副总经理、财 务总监。 王宁，男，1973 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 9 月至 1995 年 6 月毕业于西安外国语学院；2010 年 5 月至 2011 年 7 月在中欧国际工商学院获管理文凭课程（DIMP）；2000 年 2 月至 2007 年 5 月在上海奥美尼齿轮有限公司任采购经理；2007 年 5 月至 2014 年 7 月在中欧国际工 商学院高层经理培训部任高级经理职位；2014 年 7 月至 2015 年 12 月在上海领教企业管理咨询有限公司 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  21 / 91  任私董会召集人；2015 年 12 月至今任才金资本欧枫创业投资顾问有限公司合伙人。 二、 员工情况  （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 生产质量人员 24 26 市场销售人员 44 50 技术人员 45 40 财务人员 5 5 员工总计 127 130 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 6 硕士 31 34 本科 50 49 专科 39 37 专科以下 4 4 员工总计 127 130 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截至报告期末，现有在职员工 130 人，较期初增加 3 人，其中：销售及销售支持人员增加 6 人，研发 人员因产品转产转入从事销售技术支持岗位而减少 5 人，生产质量人员增加 2 人。2016 年为谋划发展，积 极储备优秀人才，培育了一批具有丰富经验的产品研发人员、市场开拓和熟练生产人员，这些专业人才是 公司持续经营下去的有力保障。公司 2017 年度将继续加大人员投入，吸引更多专业、专家型人才，以提高 公司在行业内的竞争力。 2、员工薪酬政策 公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制，与所有员工签订《劳 动合同书》。向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，符合国家有关法律、法规及地方相关社会保 险 政策，为员工办理了社会保险。按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 3、招聘及培训计划 报告期内，公司招聘主要以网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式。公司重视人才的培养，为员工提 供持续发展的空间。新员工入职后，将进行关于公司文化、行业发展、岗位技能等方面的培训。公司有针 对性地对全体员工进行培训，并不定期进行专业技能测评，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提 供有利的保障。 4、需公司承担费用的离退休职工 报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 28 - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期期初，公司核心员工增加 34 人。2016 年 8 月 10 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过提 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  22 / 91  名刘侃等 34 名员工为公司核心员工并于 8 月 10 日至 8 月 12 日向全体员工进行公示无异议后，2016 年 8 月 15 日经公司第一届监事会第三次会议审议通过，2016 年 8 年 26 日第三次临时股东大会审议通过。 核心员工有 6 人因个人发展离职，均为公司中基层员工，截至报告期末，公司核心员工总数为 28 人， 上述人员离职未对公司业务开展造成影响。 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  23 / 91  第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理  （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件的要求，修订完善了《武汉友芝友医疗科技股份有限公司章程》，建立《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资融 资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制》、《公司资 金募集管理制度》等制度，建立了较为规范的冶理结构，制定与完善了公司内控制度，建立健全了公司股 东大会、董事会、监事会议事规则与工作细则，明确了股东大会、董事会、监事会及总经理等高级管理人 员的权责，进一步规范公司运作，提升公司冶理水平。 公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律、法规及规范性文件的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求，规范召集、召开 股东大会。各次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会人员资格及股东大会表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，公司治理机制保证了股东能充分行使知情 权、参与权、质询权与表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要人事变动、融资等事项均严格按照相应治理制度的要求进行决策。经公司董事 会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 9 月 30 日，公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过关于公司注册资金本修改等相关事项， 经公司股东大会作出决议修订《公司章程》，通过《章程修正案》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2016 年 2 月 5 日，公司召开第一届董事会第二次会议。 会议审议并通过： 《关于公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并采用协议转让方式公开转让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  24 / 91  全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关 事宜的议案》等议案。 2016 年 3 月 5 日，公司召开第一届董事会第三次会议。 会议审议并通过：《关于改聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的议 案）》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》等议案。 2016 年 6 月 7 日，公司召开第一届董事会第四次会议。 会议审议并通过：《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度总经理工作报 告》、《2015 年度审计报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2015 年度利润 分配方案》、《2016 年度财务预算报告》、《关于续聘中审众环会计师事务所 （特殊普通合伙)的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、 《关于变更公司证券简称的议案》等议案。 2016 年 8 月 9 日，公司召开第一届董事会第五次会议。 会议审议并通过： 《关于提名刘侃等 34 名员工为公司核心员工的议案》、 《关 于购买新办公用房及签署相关协议的议案》等议案。 2016 年 8 月 23 日，公司召开第一届董事会第六次会议。 会议审议并通过：《关于<公司 2016 年度半年度报告>的议案》。 2016 年 8 月 31 日，公司召开第一届董事会第七次会议。 会议审议并通过：《关于补充确认 2016 年上半年度偶发性关联交易的议 案》、《关于关联方资金占用情况说明及整改情况公告的议案》、《武汉友芝 友医疗科技股份有限公司信息披露事务管理制度》等议案。 2016 年 9 月 12 日，公司召开第一届董事会第八次会议。 会议审议并通过：《关于<公司股票发行方案>的议案》、《关于签署<附生效 条件的股份认购协议>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会办理公司股票发行相关事宜的议案》、 《关于制订<公司 募集资金管理制度>的议案》、 《关于设立募集资金专项账户并签署募集资金 三 方监管协议的议案》等议案。 2016 年 12 月 22 日，公司召开第一届董事会第九次会议。 会议审议并通过：《关于补充确认 2016 年度公司向关联方租赁办公场所及 实验研发场地并签订相关租赁合同的议案》、 《关于预计公司 2017 年度日常 性关联交易的议案》、《关于变更部分募集资金使用用途的议案》、《关于补 选公司董事会董事的议案》等议案。 股东大会 6 2016 年 6 月 8 日，公司召开 2015 年年度股东大会。 会议审议并通过《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报 告》、《2015 年度审计报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2015 年度利润 分配方案（预案）》、《2016 年度财务预算报告（草案）》、《关于续聘中审众 环会计师事务所（特殊普通合伙)的议案》、 《关于变更公司证券简称的议案》 等议案。 2016 年 2 月 21 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会。 会议审议并通过《关于公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的议案》、《关于授权董事会全权办理申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》等议案。 2016 年 3 月 26 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会。 会议审议并通过《关于改聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的议 案）》、《关于 2016 年公司日常性关联交易预计的议案》等议案。 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  25 / 91  2016 年 8 月 26 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会。 会议审议并通过《关于认定公司核心员工的议案》、《关于购买新办公用房 及签署相关协议的议案》等议案。 2016 年 9 月 19 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会。 会议审议并通过《关于补充确认 2016 年上半年度偶发性关联交易的议案》、 《关于关联方资金占用情况及整体情况公告的议案》等议案。 2016 年 9 月 29 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会。 会议审议并通过《关于<公司股票发行方案>的议案》、《关于签署<附生效条 件的股份认购协议>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于授权董 事会办理公司股票发行相关事宜的议案》、 《关于制定<公司募集资金管理制 度>的议案》等议案。 监事会 4 2016 年 6 月 7 日，公司召开第一届监事会第二次会议 会议审议通过了《2015 年度审计报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2015 年度利润分配方案（预案）》、《2016 年度财务预算报告（草案）》 2016 年 8 月 15 日，公司召开第一届监事会第三次会议 会议审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》 2016 年 8 月 23 日，公司召开第一届监事会第三次会议 会议审议通过了《关于<公司 2016 年度半年度报告>的议案》 2016 年 12 月 22 日，公司召开第一届监事会第五次会议 会议审议通过了《关于补选公司监事会监事的议案》、《关于变更部分募集 资金使用用途的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定与要求，规范股东大会召集、 召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开，并就公司重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照 《董事会议事规则》等的规定，依法行使取权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出 席董事会和股东大会，认真审议各项方案，切实保护公司和股东的权益。监事会能够按照《监事会议事规 则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规 性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的要求进一步规范了公司治理结构， 公司股东大会、董事会、监事会及公司管理层均严格按照相关法规履行各自的权利与义务。公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构与人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公 司治理的情况。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内公司严格按照《全国中小企业股份转让系统公司信息披露细则（试行）》、公司《信息披露 管理制度》、公司《投资者关系管理制度》等相关规定做好信息披露管理工作并及时编制公司定期报告和 临时报告，确保公司投资者能获得公平、公正、公开的信息。公司通过信息披露网站定期向投资者发布公 司经营动态信息，公司将充分借用互联网公平、便捷、低成本、信息量大、易于存储和查寻等优点，加强 与投资者的沟通。 二、 内部控制  （一） 监事会就年度内监督事项的意见 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  26 / 91  公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，面向市场独立经营，独立核算与决策，独立承担责任与风险，未受到 公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营 自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生，均能正常履行 职责。 3.资产完整及独立 公司合法拥有与公司业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权及使用权。公司独立拥有 该等资产，不存在被控股东及其控制的其他企业或其他关联方占用的情形。 4.机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，公司经营与管理完全独立于控股股东及 其他关联企业，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 5.财务独立 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制订了完善 的财务管理制度；公司独立在银行开立帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，不存在控股股东干 预公司资金使用的情况，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理制度》等各项决策制度， 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。本年 度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部 门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订 和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司进一步健全公司的《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作细则》，提高公司规范运作水平， 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立《年度 报告重大差错责任追究制度》。 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  27 / 91  第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 众环审字（2017）010733 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 李建树、邹行宇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 一年 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2017）010733 号 武汉友芝友医疗科技股份有限公司全体股东：  我们审计了后附的武汉友芝友医疗科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。  一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计制度的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。  二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。  审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。  我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。  三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计制度的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  28 / 91    中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）              中国注册会计师                                                                                                  中国注册会计师    中国    武汉                                                      2017 年 3 月 30 日  二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 六（1） 63,324,092.76 28,803,435.12 结算备付金 ‐ - - 拆出资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 六（2） - 238,000.00 应收账款 六（3） 5,210,875.74 4,568,156.46 预付款项 六（4） 146,010.46 179,339.49 应收保费 ‐ - - 应收分保账款 ‐ - - 应收分保合同准备金 ‐ - - 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 六（5） 97,177.47 310,216.81 买入返售金融资产 ‐ - - 存货 六（6） 4,273,470.10 1,883,255.49 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 六（7） - 879,909.97 流动资产合计 ‐ 73,051,626.53 36,862,313.34 非流动资产： ‐ 发放贷款及垫款 ‐ - - 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  29 / 91  长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 ‐ - - 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 六（8） 10,045,119.96 10,350,305.90 在建工程 六（9） 1,691,996.53 - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 六（10） 12,426,076.42 9,971,268.06 开发支出 六（11） 1,648,824.05 3,338,379.57 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 六（12） 158,195.05 162,082.51 递延所得税资产 六（13） 20,166.71 15,555.11 其他非流动资产 六（14） 6,499,085.80 - 非流动资产合计 ‐ 32,489,464.52 23,837,591.15 资产总计 ‐ 105,541,091.05 60,699,904.49 流动负债： ‐ 短期借款 ‐ - - 向中央银行借款 ‐ - - 吸收存款及同业存放 ‐ - - 拆入资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ - - 应付账款 六（15） 813,124.40 1,018,880.63 预收款项 六（16） 1,182,732.00 1,586,300.00 卖出回购金融资产款 ‐ - - 应付手续费及佣金 ‐ - - 应付职工薪酬 六（17） 1,575,735.46 899,770.01 应交税费 六（18） 141,728.30 236,640.99 应付利息 ‐ - - 应付股利 ‐ - - 其他应付款 六（19） 13,226,214.35 7,954,250.16 应付分保账款 ‐ - - 保险合同准备金 ‐ - - 代理买卖证券款 ‐ - - 代理承销证券款 ‐ - - 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - - 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  30 / 91  流动负债合计 ‐ 16,939,534.51 11,695,841.79 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 16,939,534.51 11,695,841.79 所有者权益（或股东权益）： ‐ 股本 六（20） 36,231,884.00 32,608,696.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 六（21） 83,154,155.44 22,131,124.29 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 ‐ - - 一般风险准备 ‐ - - 未分配利润 六（22） -30,784,482.90 -5,735,757.59 归属于母公司所有者权益合计 ‐ 88,601,556.54 49,004,062.70 少数股东权益 ‐ - - 所有者权益合计 ‐ 88,601,556.54 49,004,062.70 负债和所有者权益总计 ‐ 105,541,091.05 60,699,904.49 法定代表人：袁谦 主管会计工作负责人：PENGFEI ZHOU 会计机构负责人：王艳    （二） 利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六（23） 24,611,610.06 9,402,747.05 其中：营业收入 ‐ 24,611,610.06 9,402,747.05 利息收入 ‐ - - 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  31 / 91  已赚保费 ‐ - - 手续费及佣金收入 ‐ - - 二、营业总成本 ‐ 51,771,741.64 20,240,182.83 其中：营业成本 六（23） 5,157,461.35 2,469,666.81 利息支出 ‐ - - 手续费及佣金支出 ‐ - - 退保金 ‐ - - 赔付支出净额 ‐ - - 提取保险合同准备金净额 ‐ - - 保单红利支出 ‐ - - 分保费用 ‐ - - 营业税金及附加 六（24） 81,086.84 - 销售费用 六（25） 21,404,128.71 7,808,039.13 管理费用 六（26） 25,036,999.49 9,877,564.27 财务费用 六（27） 61,321.31 -5,170.70 资产减值损失 六（28） 30,743.94 90,083.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） ‐ - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ -27,160,131.58 -10,837,435.78 加：营业外收入 六（29） 2,179,401.41 915,980.00 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 六（30） 72,606.74 - 其中：非流动资产处置损失 ‐ 24,033.96 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ -25,053,336.91 -9,921,455.78 减：所得税费用 六（31） -4,611.60 -12,150.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ -25,048,725.31 -9,909,305.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ‐ - - 归属于母公司所有者的净利润 ‐ -25,048,725.31 -9,909,305.04 少数股东损益 ‐ - - 六、其他综合收益的税后净额 ‐ -25,048,725.31 -9,909,305.04 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  32 / 91  5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ‐ - - 七、综合收益总额 ‐ -25,048,725.31 -9,909,305.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 ‐ - - 归属于少数股东的综合收益总额 ‐ - - 八、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 九（2） -0.76 -0.48 （二）稀释每股收益 九（2） -0.76 -0.48 法定代表人：袁谦 主管会计工作负责人：PENGFEI ZHOU 会计机构负责人：王艳  （三） 现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 27,912,728.81 8,347,435.88 客户存款和同业存放款项净增加额 ‐ - - 向中央银行借款净增加额 ‐ - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 ‐ - - 收到原保险合同保费取得的现金 ‐ - - 收到再保险业务现金净额 ‐ - - 保户储金及投资款净增加额 ‐ - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 ‐ - - 收取利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 拆入资金净增加额 ‐ - - 回购业务资金净增加额 ‐ - - 收到的税费返还 ‐ - - 收到其他与经营活动有关的现金 六（32） 41,945,640.64 36,442,196.91 经营活动现金流入小计 ‐ 69,858,369.45 44,789,632.79 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 18,987,882.37 2,278,749.92 客户贷款及垫款净增加额 ‐ - - 存放中央银行和同业款项净增加额 ‐ - - 支付原保险合同赔付款项的现金 ‐ - - 支付利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 支付保单红利的现金 ‐ - - 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 14,555,723.03 9,533,380.42 支付的各项税费 ‐ 482,949.99 29,410.60 支付其他与经营活动有关的现金 六（32） 50,572,653.97 66,696,066.52 经营活动现金流出小计 ‐ 84,599,209.36 78,537,607.46 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  33 / 91  经营活动产生的现金流量净额 ‐ -14,740,839.91 -33,747,974.67 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流入小计 ‐ - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 15,363,495.17 3,473,465.94 投资支付的现金 ‐ - - 质押贷款净增加额 ‐ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 支付其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流出小计 ‐ 15,363,495.17 3,473,465.94 投资活动产生的现金流量净额 ‐ -15,363,495.17 -3,473,465.94 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ 64,624,992.72 66,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ - - 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 ‐ - - 筹资活动现金流入小计 ‐ 64,624,992.72 66,000,000.00 偿还债务支付的现金 ‐ - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ‐ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 ‐ - - 筹资活动现金流出小计 ‐ - - 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ 64,624,992.72 66,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ 34,520,657.64 28,778,559.39 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 28,803,435.12 24,875.73 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 63,324,092.76 28,803,435.12 法定代表人：袁谦 主管会计工作负责人：PENGFEI ZHOU 会计机构负责人：王艳  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  34 / 91  （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数股东 权益  所有者 权益  股本  其他权益工具  资本公 积  减：库 存股  其他综 合收益 专项 储备  盈余 公积  一般风 险准备 未分配 利润  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 32,608,696. 00 - - - 22,131,1 24.29 - - - - - -5,735,7 57.59 - 49,004,0 62.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,608,696. 00 - - - 22,131,1 24.29 - - - - - -5,735,7 57.59 - 49,004,0 62.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,623,188.0 0 - - - 61,023,0 31.15 - - - - - -25,048, 725.31 - 39,597,4 93.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -25,048, 725.31 - -25,048, 725.31 （二）所有者投入和减少资本 3,623,188.0 0 - - - 61,023,0 31.15 - - - - - - - 64,646,2 19.15 1．股东投入的普通股 3,623,188.0 0 - - - 61,023,0 31.15 - - - - - - - 64,646,2 19.15 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  35 / 91  4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,231,884. 00 - - - 83,154,1 55.44 - - - - - -30,784, 482.90 - 88,601,5 56.54 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东 权益  所有者 权益  股本  其他权益工具  资本公 积  减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备  盈余 公积  一般风 险准备 未分配 利润  优先股 永续债 其他  一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - - - -17,086, 632.26 - -7,086,6 32.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - - - -17,086, 632.26 - -7,086,6 32.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,608,696. 00 - - - 22,131,1 24.29 - - - - - 11,350,8 74.67 - 56,090,6 94.96 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  36 / 91  （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9,909,3 05.04 - -9,909,3 05.04 （二）所有者投入和减少资本 22,608,696. 00 - - - 43,391,3 04.00 - - - - - - - 66,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 - - - - 43,391,3 04.00 - - - - - - - 43,391,3 04.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -21,260, 179.71 - - - - - 21,260,1 79.71 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -21,260, 179.71 - - - - - - - -21,260, 179.71 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - 21,260,1 79.71 - 21,260,1 79.71 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,608,696. 00 - - - 22,131,1 24.29 - - - - - -5,735,7 57.59 - 49,004,0 62.70 法定代表人：袁谦 主管会计工作负责人：PENGFEI ZHOU 会计机构负责人：王艳  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  37 / 91  财务报表附注  （2016年12月31日）    （一） 公司的基本情况 武汉友芝友医疗科技股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2011 年 7 月 28 日在武汉市 工商行政管理局正式注册成立，统一社会信用代码为：91420100578277233A。  2011 年 7 月 28 日，武汉友芝友生物制药有限公司以货币出资 500 万元设立武汉友芝友 医疗科技有限公司，该项出资已经由武汉华莱士会计师事务所于 2011 年 7 月 26 日验证，出 具了武华莱士审验字[2010]018 号验资报告，并到工商机构办理注册登记手续。  2013 年 7 月 18 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司新增注册资本 500 万元，其中：袁谦以货币形式出资 300 万元，占本次新增注册资本的 60%；周宏峰以货币形 式出资 150 万元，占本次新增注册资本的 30%；欧敬兰以货币形式出资 50 万元，占本次新 增注册资本的 10%。本次增资完成后，武汉友芝友生物制药有限公司合计出资 500 万元，占 注册资本的 50%；袁谦合计出资 300 万元，占注册资本的 30%；周宏峰合计出资 150 万元， 占注册资本的 15%；欧敬兰合计出资 50 万元，占注册资本的 5%。以上出资已经由武汉华莱 士会计师事务所于 2013 年 7 月 18 日验证，出具了武华莱士审验字[2013]A018 号验资报告。  2013 年 7 月 26 日，根据股东会决议，各股东之间签订股权转让协议，公司股东持股比 例发生变动，并于 2013 年 8 月进行工商变更，变更前股东及其持股比例为：武汉友芝友生 物制药有限公司（50%），袁谦（30%），周宏峰（15%），欧敬兰（5%）；变更后股东及其持 股比例为：袁谦（60%），周宏峰（30%），欧敬兰（10%）。  2015 年 6 月 19 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司新增注册资本 2000 万元，其中：袁谦以货币形式出资 2520 万元，其中认缴注册资本 1200 万元，计入资本公积 1320 万元，占本次新增注册资本的 60%；周宏峰以货币形式出资 1260 万元，其中认缴注册 资本 600 万元，计入资本公积 660 万元，占本次新增注册资本的 30%；欧敬兰以货币形式出 资 420 万元，其中认缴注册资本 200 万元，计入资本公积 220 万元，占本次新增注册资本的 10%。本次增资完成后，袁谦合计出资 1800 万元，占注册资本的 60%；周宏峰合计出资 900 万元，占注册资本的 30%；欧敬兰合计出资 300 万元，占注册资本的 10%。以上出资已经由 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所于 2015 年 10 月 30 日验证，出具了[2015] 京会兴鄂分验字第 57000014 号验资报告。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  38 / 91  2015 年 7 月 28 日，根据股东会决议，各股东与公司签订股权投资协议书以及各股东之 间签订的股权转让协议，公司股东持股比例发生变动，并于 2015 年 7 月 28 日进行工商变更， 变更前股东及其持股比例为：袁谦（60%），周宏峰（30%），欧敬兰（10%）；变更后股东及 其持股比例为：袁谦（55.20%），周宏峰（27.60%），欧敬兰（9.20%），武汉才博投资管理合 伙企业（有限合伙）（8%）。  2015 年 9 月 28 日，根据股东会决议，各股东与公司签订股权投资协议书以及各股东之 间签订的股权转让协议书，公司股东持股比例发生变动，并于 2015 年 9 月 28 日进行工商变 更，变更前股东及其持股比例为：袁谦（55.20%），周宏峰（27.60%），欧敬兰（9.20%），武 汉才博投资管理合伙企业（有限合伙）（8%）；变更后股东及其持股比例为：袁谦（55.20%）， 周宏峰（27.60%），PENGFEI ZHOU（9.20%），武汉才博投资管理合伙企业（有限合伙）（8%）。 公司企业类型由有限责任公司转变为有限责任公司（中外合资）。  2015 年 10 月 30 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司新增注册资本 260.8696 万元，其中：上海健才投资中心（有限合伙）以货币形式出资 1200 万元，其中认 缴注册资本 130.4348 万元，计入资本公积 1069.5652 万元，占本次新增注册资本的 50%；上 海健本投资中心（有限合伙）以货币形式出资 1200 万元其中认缴注册资本 130.4348 万元， 计入资本公积 1069.5652 万元，占本次新增注册资本的 50%。本次增资完成后，袁谦合计出 资 1656 万元，占注册资本的 50.79%；周宏峰合计出资 828 万元，占注册资本的 25.39%； PENGFEI ZHOU 合计出资 276 万元，占注册资本的 8.46%；武汉才博投资管理合伙企业（有限 合伙）合计出资 240 万元，占注册资本的 7.36%；上海健本投资中心（有限合伙）合计出资 130.4348 万元，占注册资本的 4%；上海健才投资中心（有限合伙）合计出资 130.4348 万元， 占注册资本的 4%。以上出资已经由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所于 2015 年 10 月 30 日验证，出具了[2015]京会兴鄂分验字第 57000034 号验资报告。  2015 年 12 月 5 日，根据公司发起人协议的规定，本公司整体变更为股份有限公司，各 股东以公司经审计的截至 2015 年 10 月 31 日的净资产 54,739,820.29 元按 1.6787:1 的比例折 为 32,608,696.00 股，每股面值人民币 1 元，共计人民币 32,608,696.00 元，其中：袁谦出资 1656 万元，占注册资本的 50.79%；周宏峰出资 828 万元，占注册资本的 25.39%；PENGFEI ZHOU 出资 276 万元，占注册资本的 8.46%；武汉才博投资管理合伙企业（有限合伙）出资 240 万 元，占注册资本的 7.36%；上海健本投资中心（有限合伙）出资 130.4348 万元，占注册资本 的 4%；上海健才投资中心（有限合伙）出资 130.4348 万元，占注册资本的 4%。以上出资 已经由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所于 2015 年 12 月 5 日验证，出具了 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  39 / 91  [2015]京会兴鄂分验字第 57000039 号验资报告，同时公司已于 2016 年 1 月 25 日办理完毕 工商变更登记，同时公司名称由“武汉友芝友医疗科技有限公司”变更为“武汉友芝友医疗 科技股份有限公司”。  本公司已于 2016 年 5 月 31 日取得全国中小企业股份转让系统发布的《关于同意武汉友 芝友医疗科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]4270 号），并于 2016 年 7 月 13 日起，正式挂牌公开转让，证券简称：芝友医疗，证 券代码：  837794。  2016 年 11 月 10 日，根据公司 2016 年第 5 次临时股东大会决议和修改后的章程规定， 公司以非公开发行方式向北京北陆药业股份有限公司发行人民币普通股 3,623,188.00 股，每 股面值人民币 1 元，每股发行价格为：17.94 元/股，本次增资合计募集资金 64,999,992.72 元，其中新增注册资本人民币 3,623,188.00 元，新增资本公积（股本溢价）人民币 61,376,804.72 元，本次增资完成后北京北陆药业股份有限公司合计持有本公司 3,623,188.00 股，占比注册 资本的 10.00%，以上出资已经由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 11 月 10 日验证，出具了众环验字（2016）010133 号验资报告，同时公司已于 2016 年 12 月 19 日办理完毕工商变更登记。  截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 36,231,884.00 元，股本为人民币 36,231,884.00 元，股本变动情况详见附注（六）20。  1、 本公司注册地、组织形式和经营范围  本公司组织形式：股份有限公司； 本公司注册地址：武汉市东湖开发区高新大道666号光谷生物城C2-1栋； 经营范围：一类、二类、三类6840临床检验分析仪器（含体外诊断试剂）、6841医用化 验和基础设备器具的研发和生产；6840临床检测分析仪器（含体外诊断试剂）、6841医用化 验和基础设备器具的销售（凭许可证在核定期限内经营）；医疗器械的研发、技术转让及技 术咨询服务。 2、 本公司的业务性质和主要经营活动  公司业务性质：研发、生产和销售。 公司主要经营活动：个体化用药基因诊断试剂和诊断设备研发、生产和销售。 3、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日  本财务报表于2017年3月30日经公司第一届董事会第十次会议批准报出。 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  40 / 91  （二） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。    2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。    3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。    4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  41 / 91  之下孰晚的时间。  （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：  A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。  B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。  ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，将其计入合并成本。  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。  本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  42 / 91  企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。  5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016 年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。  （2）合并财务报表编制方法  本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。  （3）少数股东权益和损益的列报  子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。  （4）超额亏损的处理  在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。  （5）当期增加减少子公司的合并报表处理  在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  43 / 91  不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。  在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。  因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。  （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。  个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  44 / 91  处理。    6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。  确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。  （2）共同经营的会计处理方法  本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  45 / 91  资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部 分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司按其承担的份额确认该部分损失。  本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。    7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。    8、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。  （1）汇兑差额的处理  在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。  （2）外币财务报表的折算  本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折 算比照上述规定处理。    武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  46 / 91  9、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。  （2）金融资产的分类和计量  ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。  交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。  只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含需要分 拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。  在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。  B、持有至到期投资  持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。  C、贷款和应收款项  贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。  D、可供出售金融资产  可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  47 / 91  金融资产类别以外的金融资产。  本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。  ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。  ③金融资产的后续计量  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。  B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。  C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。  D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按照成本计量。  ④金融资产的减值准备  A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。  B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：  a）发行方或债务人发生严重财务困难；  b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；  c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；  d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；  e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；  f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  48 / 91  对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；  g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；  h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；  i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。  C、金融资产减值损失的计量  a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量  持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。  本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。  b）可供出售金融资产  本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的30%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按 成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得 时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。  可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  49 / 91  确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。  对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。  可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。  （3）金融负债的分类和计量  ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。  交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。  只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或 多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或 所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。  本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。  ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。  ③金融负债的后续计量  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  50 / 91  公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。  B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。  （4）  金融资产转移确认依据和计量  本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：  ①所转移金融资产的账面价值；  ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。  本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：  ①终止确认部分的账面价值；  ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。  原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。  对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。  （5）金融负债的终止确认  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。  （6）金融资产和金融负债的抵销  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  51 / 91  抵销。    10、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：  单项金额重大的 判断依据或金额 标准  单项金额重大的应收款项指期末单项金额200万元以上（含）且占应收 款项账面余额30%以上的款项。  单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法  本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。  单独测试未发生减 值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行 减值测试。  (2)  按组合计提坏账准备的应收款项：  确定组合的依据  组合1  已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。  组合2  同一控制下关联往来款，经营押金。  按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）  组合1  账龄分析法  组合2  不计提  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：  账龄  应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年）  2  2  1－2年  5  5  2－3年  10  10  3年以上  20  20    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：  单项计提坏账准备的理由  有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的 应收款项应进行单项减值测试。  坏账准备的计提方法  结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  52 / 91    11、 存货的分类和计量 （1）  存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为材料采 购、原材料、在产品、发出商品、库存商品等。  （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：  ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；  ②该存货的成本能够可靠地计量。  （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。  （4）  低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销法进行摊销。  （5）  期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。  ①可变现净值的确定方法：    确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。  为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。  为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。  持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。  ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。  对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。  与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。  （6）  存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。    12、 持有待售的确认标准和会计处理方法 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  53 / 91  （1）持有待售的确认标准  本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：  ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；  ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准；  ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；  ④该项转让将在一年内完成。  （2）持有待售的会计处理方法  持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整 体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果 处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中取得的商誉。  本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差 额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配 至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延 所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价 值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资 产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。  某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归 为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折 旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。    13、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。  （1）  初始计量  本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  54 / 91  ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：  A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。  合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。  B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：  a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；  b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；  c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额；  d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。  ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本：  A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。  B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。  C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  55 / 91  第7号‐非货币性资产交换》确定。  D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号‐‐ 债务重组》确定。  ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。  （2）  后续计量  能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。  ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。  取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。  计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  56 / 91  本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。  ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。  ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。  （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。  （4）减值测试方法及减值准备计提方法  长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计 政策执行。    14、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。  （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。  （2）固定资产折旧  与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  57 / 91  本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。  各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：  类        别  使用年限（年）  残值率（%）  年折旧率（%）  房屋及建筑物  20  5  4.75  研发设备  10  5  9.50  电子设备  3  5  31.67  运输工具  4  5  23.75  办公家具  5  5  19.00  本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。  （3）融资租入固定资产  本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。  融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。  融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。  （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。    15、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。  （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  58 / 91  （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。    16、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：    ①  资产支出已经发生；  ②  借款费用已经发生；  ③  为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。  不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。  （2）借款费用资本化金额的计算方法  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。  为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。    17、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  59 / 91  （1）无形资产的确认  本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：  ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；  ②该无形资产的成本能够可靠地计量。  （2）无形资产的计量  ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。  ②无形资产的后续计量  A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。  B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。  （3）研究与开发支出  本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：本公司根据项目的 立项申请相关资料建立费用化项目，分科研项目及会计科目核算研究阶段支出，并于月末转 入管理费用‐研究费，计入当期损益。从临床阶段开始资本化核算，在进行商业性生产或使 用前，进行各种产品的正式投产前试验、注册临床试验和申报注册活动的支出，均属于开发 阶段的支出。开发阶段支出应当单独核算。同时从事多项开发活动的，所发生的支出应当按 照合理的标准在各开发活动之间进行分配，并在发生时计入开发支出，予以资本化；无法合 理分配的，应当计入当期损益，予以费用化。  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：  ①  完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  60 / 91  ②  具有完成该无形资产并使用或出售的意图；  ③  无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；  ④  有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；  ⑤  归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。    18、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。    19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。  （1）短期薪酬  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。  （2）离职后福利  本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。  A、设定提存计划  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。  B、设定受益计划  本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  61 / 91  （3）辞退福利  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。  （4）其他长期职工福利  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。    20、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准  本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：  ①该义务是企业承担的现时义务；  ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；  ③该义务的金额能够可靠地计量。  （2）预计负债的计量方法  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：  ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。  ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。  在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。          本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。  本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。    21、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、和让渡资产使用权收入。  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  62 / 91  （1）销售商品收入确认依据 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）公司商品销售收入确认的主要原则： ① 商品已发出并取得购买方签字盖章的收货确认函； ②收入的金额能够可靠地计量；  ③相关的经济利益很可能流入企业；  ④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。  （2）让渡资产使用权收入确认依据  ①与交易相关的经济利益很可能流入企业；  ②收入的金额能够可靠地计量。其中：  （1） 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。  （2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。    22、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相 关的政府补助。  （1）政府补助的确认  政府补助同时满足下列条件时，予以确认：  ①能够满足政府补助所附条件；  ②能够收到政府补助。  （2）政府补助的计量：  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  63 / 91  ①  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。  ②  与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的 损益。  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。  ③  已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：  A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。  B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。    23、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。  （1）递延所得税资产  ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。  ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。  ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。  （2）递延所得税负债  资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。    24、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  64 / 91  本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。  本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。  （2）融资租赁  本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资 费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在 实际发生时计入当期损益。  在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。  本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。    25、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  65 / 91  本公司在报告期内无会计政策变更事项。  （2）会计估计变更  本公司在报告期内无会计估计变更事项。    （五） 税项 1、 主要税种及税率  （1） 增值税销项税率为分别为 6%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。  （2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。  （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。  （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 1.5%。  2、 企业所得税税率为 15%。  3、 税收优惠  根据湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局于 2015 年 2 月 29 日联合下发《关于公布湖北省 2015 年高新技术企业认定结果的通知》（鄂科技发联〔2016〕 3 号），公司被认定为湖北省 2015 年高新技术企业（本公司证书编号：GR201542000215）， 发证时间：2015 年 10 月 28 日。所享受税收优惠自 2015 年开始，有效期 3 年。    （六） 会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元）  1、 货币资金 项      目  期末余额  年初余额  库存现金  3,269.73  5,009.63  银行存款  63,320,823.03  28,798,425.49  合      计  63,324,092.76  28,803,435.12  2、 应收票据 （1）应收票据分类  项目  期末余额  年初余额  银行承兑票据                                238,000.00  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  66 / 91  项目  期末余额  年初余额  合        计                                238,000.00  （2）期末已质押的应收票据  截至期末，本公司无已质押的应收票据。  （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据  截至期末，本公司无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。  3、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金    额  比例 (%)  金    额  比例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款   组合1  5,341,698.00 100.00 130,822.26 2.45  5,210,875.74 组合2    组合小计 5,341,698.00 100.00 130,822.26 2.45  5,210,875.74 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款   合    计  5,341,698.00 100.00 130,822.26 2.45  5,210,875.74 种类  年初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金    额  比例 (%)  金    额  比例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款   组合1  4,663,495.20 100.00 95,338.74 2.04  4,568,156.46 组合2    组合小计 4,663,495.20 100.00 95,338.74 2.04  4,568,156.46 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  67 / 91  种类  年初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金    额  比例 (%)  金    额  比例 (%)  单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款   合    计  4,663,495.20 100.00 95,338.74 2.04  4,568,156.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄  期末余额  账面余额  坏账准备  计提比例(%)  1年以内（含1年） 4,542,088.00 90,841.76 2.00  1年至2年（含2年） 799,610.00 39,980.50 5.00  合    计  5,341,698.00 130,822.26 2.45  账龄  年初余额  账面余额  坏账准备  计提比例(%)  1年以内（含1年） 4,594,534.00  91,890.68  2.00  1年至2年（含2年） 68,961.20  3,448.06  5.00  合    计  4,663,495.20  95,338.74  2.04  确定上述组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况  本期计提坏账准备金额 35,483.52 元；本期无收回或转回坏账准备。  （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况  单位名称  期末余额  占应收账款期末余额的比例(%)  计提的坏账准备期末余额  第一名  1,053,400.00  19.72    35,192.00 第二名  671,000.00  12.56    14,752.00 第三名  629,728.00  11.79    12,594.56 第四名  353,808.00  6.62    13,710.06 第五名  313,500.00  5.87    6,270.00 合计  3,021,436.00  56.56    82,518.62 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  68 / 91    4、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 146,010.46 100.00  174,989.49 97.57  1年至2年（含2年）   3,350.00 1.87  3年以上   1,000.00 0.56  合计 146,010.46 100.00  179,339.49 100.00  （2）预付款项金额前五名单位情况  截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 144,548.74 元，占预付款 项期末余额合计数的比例为 99.00%。    5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值 金    额  比例(%) 金    额 比例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款   组合1  100,799.91 100.00 3,622.44 3.59  97,177.47 组合2    组合小计 100,799.91 100.00 3,622.44 3.59  97,177.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款   合    计  100,799.91 100.00 3,622.44 3.59  97,177.47   类别  年初余额  账面余额  坏账准备  账面价值 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  69 / 91  金    额  比例 (%)  金    额 比例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款   组合1  318,578.83 100.00 8,362.02 2.62  310,216.81 组合2    组合小计 318,578.83 100.00 8,362.02 2.62  310,216.81 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款   合    计  318,578.83 100.00 8,362.02 2.62  310,216.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄  期末余额  账面余额  坏账准备  计提比例(%)  1年以内（含1年） 47,251.91 945.04 2.00  1年至2年（含2年） 53,548.00 2,677.40 5.00  合    计  100,799.91 3,622.44 3.59  账龄  年初余额  账面余额  坏账准备  计提比例(%)  1年以内（含1年） 260,230.83 5,204.62 2.00  1年至2年（含2年） 53,548.00 2,677.40 5.00  2年至3年（含3年） 4,800.00 480.00 10.00  合    计  318,578.83 8,362.02 2.62  确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况  本期计提坏账准备金额‐4,739.58 元；本期无收回或转回坏账准备金额。  （3）其他应收款按款项性质分类情况  款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 87,248.00 278,448.00 备用金借支 5,549.60 29,266.11 对非关联公司的应收款项 5,280.00 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  70 / 91  其他 8,002.31 5,584.72 合 计 100,799.91 318,578.83 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况  单位名称  款项性质  期末余额  账龄  占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)  坏账准备 期末余额  第一名  保证金 48,748.00  1 年以内  48.36  2,437.40  第二名 保证金 12,500.00  1 年至 2 年 12.40  250.00  第三名 保证金 12,000.00  1 年以内  11.90  384.00  第四名  保证金 10,000.00  1 年以内  9.92  200.00  第五名 往来款 5,002.31  1 年以内  4.96  100.05  合计  ‐‐  88,250.31  ‐‐  87.55  3,371.45    6、 存货 存货分类： 项目  期末余额  年初余额  账面余额  跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备  账面价值 原材料  1,568,672.94  1,568,672.94 1,105,240.68  1,105,240.68 在产品  741,032.77  741,032.77 62,912.57   62,912.57 库存商品  1,896,142.52  1,896,142.52 697,496.29   697,496.29 发出商品  67,621.87  67,621.87 17,605.95   17,605.95 合计  4,273,470.10  4,273,470.10 1,883,255.49  1,883,255.49 注：本期存货较上期大幅上升主要系本期采购PCR仪器，共1,596,837.61元，以及期末待入 库在产品较上年上升678,120.20元。 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 879,909.97 合计 879,909.97 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  71 / 91  8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 研发设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 一、账 面原值 1．期初 余额 6,681,600.00  4,650,811.76 526,979.82 667,853.70 38,018.85  12,565,264.13 2．本期 增加金 额   176,397.86 756,362.86 2,863.25  935,623.97 购 置   176,397.86 756,362.86 2,863.25  935,623.97 3．本期 减少金 额   14,358.98 94,163.90 8,030.85  116,553.73 处 置或报 废   14,358.98 94,163.90 8,030.85  116,553.73 4．期末 余额 6,681,600.00  4,812,850.64 1,189,178.78 667,853.70 32,851.25  13,384,334.37 二、累 计折旧 1．期初 余额 1,014,613.48  674,092.51 274,774.05 230,877.42 20,600.77  2,214,958.23 2．本期 增加金 额 318,382.44  382,445.62 350,093.05 158,615.25 7,239.59  1,216,775.95 计 提 318,382.44  382,445.62 350,093.05 158,615.25 7,239.59  1,216,775.95 3．本期 减少金 额 1,993.40 87,044.53 3,481.84  92,519.77 处 置或报 废 1,993.40 87,044.53 3,481.84  92,519.77 4．期末 1,332,995.92  1,054,544.73 537,822.57 389,492.67 24,358.52  3,339,214.41 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  72 / 91  项目 房屋及建筑 物 研发设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 余额 三、减 值准备 1．期初 余额 2．本期 增加金 额 计 提 3．本期 减少金 额 处 置或报 废 4．期末 余额 四、账 面价值 1．期末 账面价 值 5,348,604.08  3,758,305.91 651,356.21 278,361.03 8,492.73  10,045,119.96 2．期初 账面价 值 5,666,986.52  3,976,719.25 252,205.77 436,976.28 17,418.08  10,350,305.90 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目  未办妥产权证书金额  未办妥产权证书原因  生产用厂房  5,348,604.08  尚在办理产权证过程中  9、 在建工程 （1）在建工程基本情况  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  73 / 91  项目  期末余额  年初余额  账面余额  减值准备 账面净值  账面余额 减值准备  账面净值 办公楼装修工程  1,691,996.53  1,691,996.53       合计  1,691,996.53  1,691,996.53       （2）重要在建工程项目变动情况  项目名称  年初余额  本期增加额 本年转入 固定资产额 其他减少额 期末余额  本期利息资 本化率(%) 办公楼装修工程    1,691,996.53 1,691,996.53    合        计    1,691,996.53 1,691,996.53    10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1．期初余额 5,846,596.12 4,666,423.17 10,513,019.29 2．本期增加金额 ‐ 3,406,816.37 3,406,816.37 内部研发 3,406,816.37 3,406,816.37 3．本期减少金额 处置 4．期末余额 5,846,596.12 8,073,239.54 13,919,835.66 二、累计摊销 1．期初余额 88,186.65 453,564.58 541,751.23 2．本期增加金额 343,415.32 608,592.69 952,008.01 摊销 343,415.32 608,592.69 952,008.01 3．本期减少金额 处置 4．期末余额 431,601.97 1,062,157.27 1,493,759.24 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  74 / 91  项目 专利权 非专利技术 合计 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 处置 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 5,414,994.15 7,011,082.27 12,426,076.42 2．期初账面价值 5,758,409.47 4,212,858.59 9,971,268.06 本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例_ 56.42%_。  11、 开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支 出 委外研发 转入当期损 益 确认为无形 资产 人 类 CYP2D6 和 SULT1A1 基 因多态性检测 试剂盒   412,643.75   412,643.75 人类 ALDH2 基 因多态性检测 试剂盒   417,606.29   417,606.29 人 类 MTHFR 和 MTRR 基因 多态性检测试 剂盒   409,656.17   409,656.17 人类 HLA 基因 多态性检测试 剂盒   408,917.84   408,917.84 人类 NRAS 基 因突变检测试 剂盒 559,941.14  12,803.89 572,745.03  ‐ 人 类 PIK3CA 基因突变检测 607,189.51  12,801.89 619,991.40  ‐ 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  75 / 91  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支 出 委外研发 转入当期损 益 确认为无形 资产 试剂盒 人 类 EML4‐ALK 融 合基因检测试 剂盒 1,079,503.50  23,530.46 1,103,033.96  ‐ 人类 ROS1 基 因融合检测试 剂盒 1,091,745.42  19,300.56 1,111,045.98  ‐ 异常细胞分离 染色仪‐D101   680,425.45 680,425.45   ‐ 循环肿瘤细胞 自动检测系统 ‐D800   6,220,851.43 89,169.81 6,310,021.24   ‐ 循环肿瘤细胞 免疫荧光试剂 盒   22,521.86 22,521.86   ‐ 肿瘤靶向项目 优化   616,574.04 616,574.04   ‐ 心血管项目优 化   569,357.01 569,357.01   ‐ 分子诊断平台 建设项目   437,015.11 437,015.11   ‐ CTC 免疫鉴定 试剂盒研发项 目   8,250.47 8,250.47   ‐ 高血压风险基 因检测产品开 发项目   1,745,282.99 1,745,282.99   ‐ 抗体直标荧光 基因修饰技术 开发项目   801,886.78 801,886.78   ‐ 人类 P450 基 因检测产品开 发项目   1,768,867.84 1,768,867.84   ‐ 肥胖风险基因 检测产品开发 项目   990,566.01 990,566.01   ‐ 用于 CTC 检测 的斜面芯片开 发研究   436,226.39 436,226.39   ‐ 合 计 3,338,379.57  10,272,256.22 5,831,999.82 14,386,995.19 3,406,816.37  1,648,824.05 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  76 / 91  （续表） 项目 资本化开始 时点 资本化的具体 依据 截至期末的研发 进度 人类 CYP2D6 和 SULT1A1 基因多态性检测 试剂盒 2015年12月 临床试验开始 100.00% 人类 ALDH2 基因多态性检测试剂盒 2015年12月 临床试验开始 100.00% 人类 MTHFR 和 MTRR 基因多态性检测试 剂盒 2015年12月 临床试验开始 100.00% 人类 HLA 基因多态性检测试剂盒 2015年12月 临床试验开始 100.00% 人类 NRAS 基因突变检测试剂盒 2015 年 6 月 临床试验开始 100.00% 人类 PIK3CA 基因突变检测试剂盒 2015 年 6 月 临床试验开始 100.00% 人类 EML4‐ALK 融合基因检测试剂盒 2015 年 6 月 临床试验开始 100.00% 人类 ROS1 基因融合检测试剂盒 2015 年 6 月 临床试验开始 100.00% 注：人类CYP2D6和SULT1A1基因多态性检测试剂盒、人类ALDH2基因多态性检测试剂盒、 人类MTHFR和MTRR基因多态性检测试剂盒、人类HLA基因多态性检测试剂盒四个项目已 于2016年9月起申请医疗器械注册证。 12、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 重分类后 长期待摊费用余额 邮箱费 27,279.95  13,679.07 13,600.88 13,600.88 预付租金 60,025.00  386,603.00 317,760.33 128,867.67 128,867.67 家具使用费 27,083.33  27,083.33 改模费   23,589.75 7,863.25 15,726.50 15,726.50 通风柜改造款 5,482.59  5,482.59 消防安装费 25,972.33  25,972.33 U8 数据库 16,239.31  16,239.31 合 计 162,082.51 410,192.75 414,080.21 158,195.05 158,195.05 13、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  77 / 91  项 目  期末余额  年初余额  可抵扣暂时性 差异  递延所得税资 产  可抵扣暂时性 差异  递延所得税资 产  资产减值准备  134,444.70 20,166.71 103,700.76  15,555.11 合    计  134,444.70 20,166.71 103,700.76  15,555.11 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细  项 目  期末数  年初数  可抵扣亏损  54,218,796.80 22,808,992.18 合    计  54,218,796.80 22,808,992.18 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期  年份  期末数  年初数  备注  2016  9,880.25 2017  1,286,932.95 1,286,932.95 2018  5,640,851.14 5,640,851.14 2019  9,252,571.17 9,252,571.17 2020  6,618,756.67 6,618,756.67 2021  31,419,684.87 合    计  54,218,796.80 22,808,992.18    14、 其他非流动资产 项目 期末余额  年初余额  预付厂房购置款 3,324,785.80  预付装修款及设备款 3,174,300.00  合计 6,499,085.80   15、 应付账款 应付账款按账龄列示 项    目  期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年）  812,898.65 979,847.59 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  78 / 91  1 年至 2 年（含 2 年）  225.75 30,883.04 2 年至 3 年（含 3 年）  8,150.00 合    计  813,124.40 1,018,880.63   16、 预收账款 项    目  期末余额 年初余额 1 年以内  1,182,732.00 1,586,300.00 合    计  1,182,732.00 1,586,300.00   17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 899,770.01 14,335,207.86 13,659,242.41  1,575,735.46 二、离职后福利—设定提存计 划 883,912.48 883,912.48  合计 899,770.01 15,219,120.34 14,543,154.89  1,575,735.46 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 899,770.01 12,904,779.03 12,228,813.58  1,575,735.46 2、职工福利费 276,798.50 276,798.50  ‐ 3、社会保险费 378,232.33 378,232.33  ‐ 其中：医疗保险费 328,897.67 328,897.67  ‐ 工伤保险费 20,556.11 20,556.11  ‐ 生育保险费 28,778.56 28,778.56  ‐ 4、住房公积金 643,848.21 643,848.21  5、工会经费和职工教育经费 131,549.79 131,549.79  合计 899,770.01 14,335,207.86 13,659,242.41  1,575,735.46 （3）设定提存计划列示 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  79 / 91  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 822,244.16 822,244.16  2、失业保险费 61,668.32 61,668.32  合计 883,912.48 883,912.48  18、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 个人所得税 12,568.14 房产税 15,033.60 214,811.52 土地使用税 402.69 9,261.33 印花税 39,704.15 增值税 78,504.64 城市维护建设费 4,715.21 教育费附加 2,020.81 地方教育费附加 1,347.20 合计 141,728.30 236,640.99 19、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项    目  期末余额  年初余额  保证金  1,432,400.00 1,000,000.00 关联方往来款  10,112,623.29 6,838,016.12 其他非关联方往来款  1,681,191.06 116,234.04 合    计  13,226,214.35 7,954,250.16 20、 股本 单位：股  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  80 / 91  项        目  年初余额  本报告期变动增减(+,‐)  期末余额  发行新股  送 股  公积 金  转股  其 他  小计  股 份 总 数  32,608,696.00  3,623,188.00 3,623,188.00  36,231,884.00 注：本期股本变动系本公司以非公开发行方式向北京北陆药业股份有限公司发行人民币 普通股 3,623,188.00 股，详见附注（一）。    21、 资本公积 项        目  年初余额  本期增加  本期减少  期末余额  资本溢价（股本溢价）  22,131,124.29 61,023,031.15   83,154,155.44 合        计  22,131,124.29 61,023,031.15   83,154,155.44 注：本期资本公积变动系本公司以非公开发行方式向北京北陆药业股份有限公司发行人 民币普通股 3,623,188.00 股，详见附注（一）。    22、 未分配利润 项    目  金    额  提取或分配比例  年初未分配利润  ‐5,735,757.59 –  加：本年归属于母公司所有者的净利润  ‐25,048,725.31 –  减：提取法定盈余公积          提取任意盈余公积          应付普通股股利          转作股本的普通股股利  期末未分配利润  ‐30,784,482.90 23、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  81 / 91  项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务  24,575,661.02 5,124,442.48 9,324,114.57  2,298,726.63 其他业务  35,949.04 33,018.87 78,632.48  170,940.18 合计  24,611,610.06 5,157,461.35 9,402,747.05  2,469,666.81   24、 税金及附加 项    目  本年发生额  上期发生额  城市维护建设税  20,203.50 教育费附加  8,658.64 地方教育附加  4,329.33 车船税  720.00 房产税  6,531.64 土地使用税  939.58 印花税  39,704.15 合    计  81,086.84 25、 销售费用 项目  本年发生额  上期发生额  职工薪酬  6,261,951.60 2,789,368.28 福利费  63,268.20 19,466.30 社保  615,183.64 339,831.38 公积金  162,231.12 71,277.52 职工教育  86,900.03 35,167.00 通讯费  36,784.13 2,378.50 市内交通费  50,579.37 51,812.80 差旅费  1,921,979.28 894,693.74 运杂费  91,772.34 32,836.90 业务招待费  1,514,893.58 772,822.78 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  82 / 91  项目  本年发生额  上期发生额  办公物耗费  181,932.69 90,081.07 汽车费用  60.00 8,858.00 市场推广费  7,423,563.86 233,259.09 会务费  1,137,487.25 1,179,961.89 促销费  183,739.65 882,956.34 折旧费  197,453.35 16,065.23 离职补偿金  8,354.11 38,647.75 咨询费  30,834.10 117,148.00 房租物业费  141,099.10 75,000.00 检验检测费  1,145,878.38 155,679.87 其他  148,182.93 726.69 合    计  21,404,128.71 7,808,039.13 26、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬  2,979,588.23 1,203,529.58 福利费  210,730.30 274,935.50 社保  340,347.69 179,066.18 公积金  129,591.86 27,624.00 职工教育  44,649.76 46,436.07 办公费  531,048.64 265,733.93 通讯费  34,814.85 63,704.63 市内交通费  86,792.24 40,561.78 差旅费  393,876.04 538,280.85 运杂费  135,109.47 70,540.64 业务招待费  354,688.72 47,096.74 汽车费用  82,147.02 93,113.41 修理费  20,443.85 268,518.00 研发支出  14,386,995.19 5,226,203.23 房租物业费  891,977.06 214,452.57 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  83 / 91  项目 本年发生额 上期发生额 税金  38,764.53 87,952.04 会务费  85,819.52 18,272.00 活动经费  6,441.00 4,914.00 检验检测费  88,906.63 87,131.94 咨询费  2,140,347.53 319,802.88 绿化费  8,200.00 9,400.00 低值易耗品摊销  2,386.57 8,326.09 折旧费  335,390.70 193,380.59 长期待摊费用摊销  388,107.96 47,038.28 无形资产摊销  952,008.01 498,691.74 离职补偿金  ‐ 15,200.00 存货报废及盘亏  353,167.73 16,664.43 其他  14,658.39 10,993.17 合    计  25,036,999.49 9,877,564.27 27、 财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 手续费 13,169.98 11,046.21 利息支出 112,623.29 减：利息收入 64,471.96 16,216.91 合    计  61,321.31 ‐5,170.70 28、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 坏账损失 30,743.94 90,083.32 合计 30,743.94 90,083.32 29、 营业外收入 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  84 / 91  （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,150,698.23  914,500.00 2,150,698.23 其他 28,703.18  1,480.00 28,703.18 合计 2,179,401.41  915,980.00 2,179,401.41 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目  本年发生额 上期发生 额  与资产相关/ 与收益相关 稳岗补贴    29,800.00  11,700.00  与收益相关 “3551 光谷人才计划”    225,000.00  150,000.00  与收益相关 2015 年生物产业发展资金（注册证奖励）    400,000.00  与收益相关 专利补贴    25,000.00  37,500.00  与收益相关 武汉市人力资源和社会保障局补助款    15,300.00  与收益相关 CTC 项目补贴    100,000.00  300,000.00  与收益相关 东湖高新区 2016 年生物产业发展基金  540,000.00    与收益相关 三类注册证奖励  15,898.23    与收益相关 湖北省科学技术厅 2015 年度科研仪器开放共享 双向补贴  15,000.00    与收益相关 新三板挂牌奖励  1,000,000.00    与收益相关 2016 年科技人才培育计划拨款  200,000.00  与收益相关 合 计 2,150,698.23  914,500.00  30、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 24,033.96 24,033.96 其中：固定资产处置损失 24,033.96 滞纳金 48,572.78 48,572.78 合计 72,606.74 72,606.74 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  85 / 91  31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） ‐4,611.60 ‐12,150.74 所得税费用 ‐4,611.60 ‐12,150.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 ‐25,053,336.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 ‐3,758,000.54 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 119,460.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,712,952.72 研发费用等加计扣除项目的影响 ‐1,079,024.64 所得税费用 ‐4,611.60 32、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金  项    目  本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金  41,945,640.64  36,442,196.91 其中：政府补助  2,150,698.23  914,500.00 关联方资金拆入 38,449,900.00  35,010,000.00 其他非经常性收入   1,480.00 其他往来款项 1,280,570.45  500,000.00 利息收入 64,471.96  16,216.91   武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  86 / 91  （2）支付的其他与经营活动有关的现金  项    目  本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金  50,572,653.97  66,696,066.52 其中：付现费用    21,295,487.28  11,553,226.63             手续费及其他非经常性支出  61,742.76  11,046.21             关联方资金拆出  28,449,900.00  35,450,000.00 其他往来款 765,523.93  19,681,793.68 33、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ‐25,048,725.31  -9,909,305.04 加：资产减值准备 30,743.94  90,083.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,216,775.95  876,921.84 无形资产摊销 952,008.01  498,691.74 长期待摊费用摊销 414,080.21  210,208.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 24,033.96  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）   财务费用（收益以“－”号填列） 112,623.29  投资损失（收益以“－”号填列）   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） ‐4,611.60  -12,150.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）   存货的减少（增加以“－”号填列） ‐3,327,752.65  -1,005,976.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ‐280,491.71  17,781,866.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,170,476.00  -42,278,314.81 其他   经营活动产生的现金流量净额 ‐14,740,839.91  -33,747,974.67 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  87 / 91  项目 本年金额 上期金额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：   债务转为资本   一年内到期的可转换公司债券   融资租入固定资产   3.现金及现金等价物净变动情况：   现金的期末余额 63,324,092.76  28,803,435.12 减：现金的年初余额 28,803,435.12  24,875.73 加：现金等价物的期末余额   减：现金等价物的年初余额   现金及现金等价物净增加额 34,520,657.64  28,778,559.39 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 63,324,092.76  28,803,435.12 其中：库存现金 3,269.73  5,009.63 可随时用于支付的银行存款 63,320,823.03  28,798,425.49 可随时用于支付的其他货币资金   二、现金等价物   其中：三个月内到期的债券投资   三、期末现金及现金等价物余额 63,324,092.76  28,803,435.12 其中：使用受限制的现金和现金等价物 （七） 关联方关系及其交易 1、 本公司的最终控制方情况 控股股东名 称 关联关系 对本公司持股 比例（%） 对本公司的 表决权比例（%） 本公司最终控制 方名称 袁谦 控股股东 45.71 45.71 袁谦 2、 其他关联方 武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  88 / 91  其他关联方名称  其他关联方与本企业的关系  武汉友芝友汽车贸易服务有限公司  高管人员关联，股东关联  武汉友芝友生物制药有限公司  高管人员关联，股东关联  武汉友芝友置业发展有限公司  高管人员关联，股东关联  武汉友芝友汽车贸易服务有限公司  高管人员关联，股东关联    3、 关联方交易 （1）本公司作为承租人的情况如下：  出租方名称  租赁资产种类  确认的租赁费  本年数  上年数  武汉友芝友生物制药有限公司  科研办公室  192,282.54    （2）关联方资金拆借 关联方  拆借金额  拆借期末余 额  起始日  归还日  说明  拆入：          武汉友芝友汽车贸 易服务有限公司  5,000,000.00 5,072,698.63  2016 年 9 月 1 日  2017年1 月 31 日  年利率 4.35% 武汉友芝友汽车贸 易服务有限公司  5,000,000.00 5,039,924.66  2016 年 10 月 26 日  2017年1 月 31 日  年利率 4.35% 拆出：          武汉友芝友置业发 展有限公司  6,700,000.00 2016 年 1 月 5 日  2016年1月 29 日  无利息  武汉友芝友置业发 展有限公司  6,700,000.00 2016 年2 月 1 日 2016年2月 29 日  无利息  武汉友芝友汽车贸 易服务有限公司 15,000,000.00 2016 年 4 月 19 日  2016年4月 20 日    武汉友芝友汽车贸 易服务有限公司  49,900.00 2016 年 4 月 20 日  2016年4月 20 日    （3）关键管理人员报酬 项目  本年发生额  上年发生额  关键管理人员报酬  2,047,944.86  1,193,023.35  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  89 / 91  4、 关联方应收应付款项余额 应付关联方款项  项    目  关联方  期末账面余额  年初账面余额 其他应付款  武汉友芝友生物制药有限公司    5,826,596.12 其他应付款  武汉友芝友汽车贸易服务有限公司  10,112,623.29    （八） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。  （九） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列 示）  项    目  本年发生额  说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分  ‐24,033.96  越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,150,698.23  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费   企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益   非货币性资产交换损益    委托他人投资或管理资产的损益    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备    武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  90 / 91  项    目  本年发生额  说明 债务重组损益    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回    对外委托贷款取得的损益    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响    受托经营取得的托管费收入    除上述各项之外的其他营业外收入和支出  ‐19,869.60  其他符合非经常性损益定义的损益项目    小 计 2,106,794.67  减：非经常性损益的所得税影响数 316,019.20  合                        计  1,790,775.47    2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润  加权平均 净资产  收益率(%) 每股收益  基本每股  收益  稀释每股 收益  归属于公司普通股股东的净利润  ‐59.82 ‐0.76 ‐0.76 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  ‐64.09 ‐0.82 ‐0.82 法定代表人：                            主管会计工作负责人：                            会计机构负责人：  武汉友芝友医疗科技股份有限公司  2016 年度报告  91 / 91  附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉市东湖新技术开发区高新二路 388 号武汉光谷国际生物医药企业加速器 1.2 期 23 栋 1 单元 4 层董秘办公室