837898_2018_联著实业_2018年年度报告_2019-03-28.txt

1 2018 年度报告 联著实业 NEEQ : 837898 江苏联著实业股份有限公司 Jiangsu inforcreation industrial Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2018 年 1 月，联著实业自主研发的核心技术“语义工程”成功获得国家发明专利授权 证书。 2018 年 4 月，第八届中国（芜湖）科普产品博览交易会在芜湖会展中心成功举办。 联著实业提供的三位一体解决方案在科博会上大放异彩，引得参展观众纷纷“寻宝”，取得 了丰硕成果。 2018 年 5 月，联著实业自有知识产权核心技术“语义工程”及延展技术入选“江苏省 新一代人工智能产业重点技术”。 3 2018 年 5 月，第二十届中国 科协年会在浙江成功举办。联著 实业作为本届科协年会的支撑 服务单位，为其科普示范、观摩 活动提供了服务保障工作，确保 了科协年会科普示范活动圆满 成功，受到了浙江省科协有关领 导与观摩人员一致好评。同年 6 月，浙江省科协在杭州召开中国 科协第二十届年会总结大会，联 著实业被第二十届中国科协年会组委会授予优秀参与单位称号。 2018 年 6 月，联著实业董事长王楠博士 入选江苏省优秀科技企业家。 2018 年 7 月，芜湖联著以法人王楠博士 为代表，成功加入安徽省智能学会。 2018 年 9 月，联著实业荣获江苏省人工 智能产品·十佳优秀人工智能行业应用荣誉 称号。 2018 年 12 月，联著实业王楠董事长荣 获 2018 江苏十佳双创苏商大奖。 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14 第五节 重要事项 .......................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 32 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 37 第九节 行业信息 .......................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 40 第十一节 财务报告 ........................................................ 47 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、联著实业 指 江苏联著实业股份有限公司 子公司、芜湖联著 指 芜湖联著实业有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接 或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他 关系。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 券商、主办券商、华泰联合 指 华泰联合证券有限责任公司 会所、会计事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 律所、律师事务所 指 国浩律师（南京）事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王楠、主管会计工作负责人宋永生及会计机构负责人（会计主管人员）谈莎莎保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙人）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保 证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 供应商集中的风险 公司从供应商处采购的主要材料是立式触摸一体机电子设备， 2017 年、2018 年公司向前五大供应商采购原材料金额分别占同期 采购总额的 94.42%、90.94%，占比较大。基于综合服务能力的考虑， 公司与主要供应商建立了长期稳定的合作关系，但如果主要供应商 因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形，无法持续 稳定地提供货物，或因整体行业波动等客观原因，将对公司产生一 定的影响，进而对公司的持续经营造成不确定性。 2017 年、2018 年公司向第一大供应商采购金额占采购总额的 比重分别为 86.41%、62.23%，所采购原材料为立式触摸一体机电子 设备。虽然公司与第一大供应商自 2013 年开始合作，至今已合作 多年，双方已形成了良好且稳定的合作关系，但若该供应商对公司 的销售政策在未来发生变化，将对公司的持续经营造成较大影响。 税收优惠政策变化的风险 （1）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的 7 通知》（财税〔2011〕100 号）的规定，增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司符合通知要求，销售 自行开发生产的软件产品享受增值税即征即退政策。 （2）根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号） 和《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公 告》（国家税务总局公告 2013 年第 43 号）规定，我国境内符合条 件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起， 第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定 税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。公司符合上述要求， 自 2016 年度起，享受企业所得税“两免三减半”政策。 （3）公司于 2015 年 10 月 10 日被江苏省科学技术厅、江苏省 财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企 业，并取得了高新技术企业证书（证书编号：GR201532002240）， 有效期为 3 年。公司于 2018 年 7 月提交了高新技术企业复审资料， 江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地 方税务局继续认定本公司为高新技术企业，并取得了新的高新技术 企业证书（证书编号：GR201832007371），有效期 3 年，自 2018 年 11 月 30 日至 2021 年 11 月 30 月。根据《中华人民共和国企业所得 税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总 局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 〔2009〕203 号）规定，公司减按 15％的税率征收企业所得税。 实际控制人控制不当的风险 2016 年 2 月 2 日，公司自然人股东王楠、宋永生、李娜娜签署 了《一致行动协议》，一致行动人总计直接持有公司 648.215 万股 股份，占公司总股本的 52.98%，是公司的实际控制人，同时王楠担 任公司的董事长、宋永生担任总经理、李娜娜担任公司的董事。截 至 2018 年 12 月 31 日，一致行动人王楠、宋永生、李娜娜合计直 接持有公司 1,537.1306 万股股份，占公司总股本的 51.24%，仍为 8 公司实际控制人。若实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营带来不利影响，损 害中小股东的利益。 核心技术泄密及人员流失风险 公司所处行业是软件和信息技术服务业，属于技术密集型企 业，行业内人才争夺较激烈。公司对一些重要技术申请了专利或计 算机软件著作权，并且与核心技术人员及涉密员工在劳动合同中增 加保密条款，但是如果公司将来不能因势而变、采取更加全面有效 的措施保护知识产权、商业秘密，将会对公司的技术研发和业务经 营产生不利影响，从而削弱公司的竞争优势。公司目前核心技术团 队较为稳定，但是随着行业的快速发展以及竞争的加剧，行业内公 司对优秀技术人才的需求将增加，人才的竞争将加剧，如何能够留 住并吸引人才，对公司未来的发展也至关重要，公司面临一定的人 才流失的风险。 市场开拓风险 报告期内，公司不断深挖以屏联网云服务平台为基础的科普市 场，并加强该平台业务在教育领域的拓展。截至本报告出具之日， 公司的屏联网产品已经渗透进入了 29 个省份（自治区），市场覆 盖面包括江苏、北京、江西、青海、河南、湖北、吉林、四川、辽 宁、福建、广东、山东、浙江、新疆和西藏等，并且仍在不断扩大 中。但是，科普市场已经进入成熟期，增长的边际效应逐步显现， 深挖、拓展的成本逐年增高。为减小此风险，公司一方面以促进科 普立法为契机，在严控市场拓展成本的前提下进一步深挖科普市 场；另一方面，加强拓展教育市场的力度，实现向更大规模和更有 潜力市场的转型。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏联著实业股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu inforcreation industrial Co.,Ltd 证券简称 联著实业 证券代码 837898 法定代表人 王楠 办公地址 南京市中山南路 501 号通服大厦 1502 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邹雪 职务 董事会秘书 电话 025-85284815 传真 025-85284501 电子邮箱 zoux@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市中山南路 501 号通服大厦 1202 室，210006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏联著实业股份有限公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-11-10 挂牌时间 2016-07-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 计算机软件开发及产品的销售及服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 王楠、宋永生、李娜娜 10 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320000565252918B 否 注册地址 南京市中山南路 501 号通服大厦 1202 室 否 注册资本（元） 30,000,000 是 五、中介机构 主办券商 华泰联合 主办券商办公地址 江苏省南京市江东中路 228 号华泰证券广场 1 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙人） 签字注册会计师姓名 江小三、胡磊 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,671,277.87 50,813,658.31 23.34% 毛利率% 50.62% 50.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,986,722.54 14,080,840.55 6.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,563,828.49 11,041,972.59 22.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.47% 48.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 25.76% 37.79% - 基本每股收益 0.50 0.48 4.17% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 76,286,908.54 60,626,925.04 25.83% 负债总计 16,144,912.44 15,471,651.48 4.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,141,996.10 45,155,273.56 33.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 3.57 -43.98% 资产负债率%（母公司） 20.52% 27.46% - 资产负债率%（合并） 21.16% 25.52% - 流动比率 4.13 3.48 - 利息保障倍数 30.22 55.93 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,418,265.15 3,692,125.76 398.85% 应收账款周转率 2.55 2.50 - 存货周转率 0 0 - 12 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.83% 64.16% - 营业收入增长率% 23.34% 31.42% - 净利润增长率% 6.43% 97.46% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 12,651,137 137.13% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,417,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,989.14 其他符合非经营性损益定义的损益项目 212,953.77 非经常性损益合计 1,626,164.63 所得税影响数 203,270.58 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,422,894.05 七、补充财务指标 □适用 √不适用 八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 13 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0 23,981,870.84 0 14,474,054.76 应收账款 23,981,870.84 0 14,474,054.76 0 应付票据及应付账款 0 2,921,094.50 0 4,856,487.82 应付账款 2,921,094.50 0 4,856,487.82 0 其他应付款 13,322.89 25,670.85 1,052.34 13,146.31 应付利息 12,347.96 0 12,093.97 0 管理费用 9,149,083.05 4,334,962.02 7,956,151.82 4,614,095.42 研发费用 0 4,814,121.03 0 3,342,056.40 14 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所处行业为软件和信息技术服务业，以中文自然语言理解为研究基础，以语义工程技术为核心， 突破机器理解瓶颈，打造人工智能领域核心竞争力，并以此建立和销售行业智能化解决方案。 由于人工智能的研发需要大量资金投入，人工智能产品的产业化也需要互联网应用平台的支撑，公 司的发展战略是：先打造和营销互联网应用支撑平台，赚取第一桶金，在保证公司现金流和盈利性良好 的情况下，逐步叠加和扩充智能化大数据产品的应用和市场营销。 具体讲，公司首先选择对智能化内容处理需求强烈的数字传媒、智慧科普和智慧教育等领域，为客 户打造（全媒体大屏+手机移动终端+微信服务群）三位一体的“基层社群网格”解决方案，按照从硬件 到软件、从数字化到互联网化、再从互联网化到智能化的先后顺序逐步开辟市场；每个阶段均获得收益 且盈利逐项叠加，最终实现语义工程核心技术的广泛应用，公司持续盈利，具有良好现金流的核心诉求。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 (一) 经营计划 随着市场开拓力度的加大，智能化要素的进一步叠加，同时加强内部运营管理，使得公司经营业绩 稳健增长，主营业务盈利能力大幅提升。报告期内，公司实现营业收入62,671,277.87元，较2017年度 增长23.34%；净利润为14,986,722.54元，较2017年度增长6.43%。2018年公司坚持以技术优势为核心竞 争力，持续夯实和深化主营业务布局，使得经营业绩仍稳健增长；在积极做好主营业务的同时，公司坚 15 持稳中求变、坚持技术创新，有计划的推动公司业务的转型升级，主营业务盈利能力也有了一定的提升。 截止至2018年12月31日，公司总资产76,286,908.54元，较年初增长25.83%，净资产为60,141,996.10元， 较年初增长33.19%；随着报告期收入的增长，公司盈利能力的提升，使得净资产稳步增长。 报告期内，公司在屏联网云服务平台业务上进行了多元化的拓展。针对科普业务，公司除沿用以往 业绩口碑相传及会议营销的推广模式外，为扩大销售，开拓了借助地方科普立法的新销售模式，与经济 发达地区各科普教育信息化单位合作，将公司的智慧科普服务作为区域、学校教育加分及智慧校园整体 解决方案中的嵌入模块以实现销售；针对教育业务，公司以“传统文化进校园”为新业务切入点，在教 育领域布局并持续投入；与此同时，公司通过整合内部资源，优化成本结构，强调价值营销等措施，使 科普业务和教育业务能够优势互补、相辅相成、共同成长。 报告期内，公司在人工智能服务产品上实现了“零”的突破。以前，公司语义工程核心技术主要为 科普和教育产品提供支撑，该项技术将以产品的形态走向前台。公司已在风控、教育等领域与多个公司 合作，对人工智能产品做出了实质性探索。公司将持续致力于语义工程关键技术的研究，重点打造基于 机器理解的智能搜索产品，加快人工智能服务产品的营销体系建设，逐步实现公司主营业务从传统互联 网向人工智能方向的转型。 报告期内，公司继续完善各项管理制度，并将制度体系化，形成了管理规章制度闭环。另外加强团 队建设，并实施了一系列的员工培训及管理团队交流活动，激发了员工的工作热情及创新意识，团队整 体气氛得到了提升。公司的管理渐渐步入人性化、科学化、规范化、制度化的轨道。 (二) 行业情况 伴随政策支持的逐步深入,中国政府将有力推动新一代人工智能技术的产业化与集成应用,促进新 一代人工智能产业发展,推动制造强国和网络强国建设,助力实体经济转型升级,构筑我国人工智能发展 的先发优势。公司自成立以来，围绕着人工智能领域不断深挖探索，较大的提升了在人工智能领域的核 心科学技术研究和发展。 人工智能领域可以分为两个大方向：一个是“感知智能”；另一个是“认知智能”。近几年来，基于 神经网络的计算机深度学习技术取得了突破性发展。通过反复训练，神经网络可以在训练“现象”大数 据集和训练“结果”大数据集之间建立一个关系模型。根据这个关系模型，计算机在碰到与训练“现象” 类似的实际数据时，就可以做出类似于训练“结果”的反应。实际上，神经网络深度学习技术的研究就 是在“现象”和“结果”两个大数据集之间寻找更好的关系模型的研究。例如，“语音识别”就是在声 波大数据和文本大数据之间建立对译模型；“图像识别”就是在图像元素大数据和对象文本大数据之间 16 建立关系模型；“机器翻译”就是在两个不同语言的文本之间建立对译模型；“自动驾驶”就是在路况大 数据和驾驶操作策略大数据之间建立关系模型；“自动诊断”就是在病情大数据和病理大数据之间建立 关系模型；以及“智能聊天”就是在问话大数据和答案大数据之间建立关系模型等等。 这类通过建立关系模型使计算机对一组现象能够做出正确反应的技术统称为“感知智能”。在神经 网络深度学习技术的帮助下，这些年感知智能有了突飞猛进的发展，特别是语音识别、图像识别和机器 翻译等领域，已经达到了可以完全产业化的成熟地步。以语音识别为例，在神经网络深度学习技术没有 发展起来以前，做得最好的企业的识别率也就是 78%左右，而采用神经网络深度学习技术以后，一个普 通的企业都能够做到 95%的识别率，所以语音识别不在是人工智能领域发展的障碍。 感知智能虽然发展很快，但有其局限性。第一，训练用的两个大数据集的规模越大，训练得到的关 系模型质量越高、越实用，但是，很少的公司拥有客观的两个大数据集，训练用的“结果”大数据集往 往需要人工标注。获取大数据训练集的高昂人工成本制约了神经网络的发展。第二，即便计算机通过关 系模型可以对一些现象做出正确的反应，但那只是计算机对（训练结果集中）人类行为的模仿，它只知 道训练结果集中的大多数人都是这么做的，却不知道为什么这么做。在整个反应过程中，计算机没有一 点自己的判断、理解和推理，即：没有任何机器智能。 创造机器智能的技术统称为“认知智能”。它包括对自然语言语义理解的研究，对知识图谱的研究， 对机器推理的研究等等。语义工程技术也属于“认知智能”基础研究的一部分，重点在于攻克自然语言 语义理解的瓶颈。 随着人类获取大数据的能力和计算资源的不断增长，认知智能领域也有了一些进步，特别是在知识 图谱的构建和应用方面。但是，认知智能领域的发展速度要远远落后于感知智能领域的发展，今天的理 论水平同十几年前的理论水平没有实质性的进步。今天人工智能领域能否真正成为推动社会经济发展的 领头产业关键就在于认知智能领域能否取得重大突破，如果不能，那么今天由感知智能的发展催生的人 工智能热就终将成为一个大大的泡沫。 与感知智能相比，认知智能更大程度上决定了人工智能技术的实用性，特别是在一些需要机器理解 的领域，例如：基于机器理解的智能搜索引擎、基于机器理解的智能聊天、基于要素分析的大规模质量 控制或风险控制、基于行业要素分析的市场预测、基于趋势分析的舆情管理和危机管理等领域。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 金额 占总资产 金额 占总资产的比 17 的比重 重 动比例 货币资金 43,480,815.99 57.00% 28,413,254.79 46.87% 53.03% 应收票据与应收账 款 21,921,558.75 28.74% 23,981,870.84 39.56% -8.59% 存货 0 0% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 7,910,778.04 10.37% 6,684,064.97 11.02% 18.35% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 9,333,000.00 12.23% 9,290,000.00 15.32% 0.46% 长期借款 0% 0% 0% 股本 30,000,000.00 39.33% 12,651,137.00 20.87% 137.13% 股东权益 60,141,996.10 78.84% 45,155,273.56 74.48% 33.19% 资产总计 76,286,908.54 - 60,626,925.04 - 25.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、2018 年公司货币资金较年初增长 53.03%，主要原因是报告期内公司持续夯实和深化主营业务布局， 提高市场份额，使得营业收入较去年同期有所增长，同时提高了应收账款的回款进度，收到销售商品、 提供劳务的现金增加，使得经营活动产生的现金流量净额增加；故期末货币资金较年初有了一定的增长。 2、2018 年公司股本较年初增长 137.13%，主要原因是报告期内公司以资本公积、未分配利润转增股本， 直接使得股本有大幅度增长。 3、2018 年公司股东权益较年初增长 33.19%，主要原因是报告期内公司继续深耕并优化主营业务布局， 坚持稳中求变、技术创新，在收入增长的同时，盈利能力也得到了提升，故使得股东权益也稳步增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 62,671,277.87 - 50,813,658.31 - 23.34% 营业成本 30,944,470.32 49.38% 25,340,707.36 49.87% 22.11% 毛利率% 50.62% - 50.13% - - 管理费用 5,664,604.14 9.04% 4,334,962.02 8.53% 30.67% 研发费用 5,741,533.72 9.16% 4,814,121.03 9.47% 19.26% 销售费用 4,955,290.99 7.91% 3,989,736.77 7.85% 24.20% 财务费用 470,963.06 0.75% 230,041.26 0.45% 104.73% 资产减值损失 222,768.31 0.36% 942,266.44 1.85% -76.36% 其他收益 18,543.09 0.03% 139,375.90 0.27% -86.70% 投资收益 212,953.77 0.34% 99,352.87 0.20% 114.34% 18 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 14,495,395.60 23.13% 11,116,944.80 21.88% 30.39% 营业外收入 1,417,210.86 2.26% 2,939,515.09 5.78% -51.79% 营业外支出 4,000.00 0.01% 0 0.00% 净利润 14,986,722.54 23.91% 14,080,840.55 27.71% 6.43% 项目重大变动原因： 1、2018 年公司营业收入同比增长 23.34%，主要原因是报告期内公司坚持以技术优势为核心竞争力，持 续夯实和深化主营业务布局，提高市场份额，使得营业收入仍保持稳健增长。 2、2018 年公司管理费用同比增长 30.67%，主要原因是报告期内根据公司的战略规划，为 2018 至 2020 年阶段性高速增长做布局，子公司的设立以及因业务的融合拓展使得薪资及差旅招待费用均有所增长； 同时公司于 2017 年底购置房产，使得报告期内固定资产折旧费、办公费有大幅提升，均导致管理费用 的增长。 3、2018 年公司财务费用同比增长 104.73%，主要原因是报告期内根据业务的规划，向银行贷款的时间 节奏略有提前，故利息费用有所增加，直接使得财务费用的增长。 4、2018 年公司资产减值损失同比下降 76.36%，主要原因是公司 2018 年提高了应收账款的回款进度， 收到销售商品、提供劳务的现金增加，使得应收账款较年初有所下降，故而资产减值损失也下降。 5、2018 年公司其他收益同比下降 86.70%，主要原因是公司 2018 年签订报社软件产品的项目减少，导 致公司向税务部门申请即征即退的税款减少。 6、2018 年公司投资收益同比增长 114.34%，主要原因是公司 2018 年提高了应收账款的回款进度，使得 自有资金增加，购买银行结构性存款和保本型理财，使得投资收益增加。 7、2018 年营业利润同比增加 30.39%，主要原因是报告期内营业收入比上年同期提升了 23.34%，并且毛 利率相比上年同期也略有提高；同时对费用进行了有效的控制，均使得营业利润的增长。 8、2018 年营业外收入同比下降 51.79%，主要原因是报告期收到省企业研发奖励资金、工业和信息化专 项、文化发展专项以及高新企业补助款合计人民币 1,417,210.86 元；而去年同期主要收到新三板挂牌 补助、场外资本市场发展奖励 240 万元，因此 2018 年营业外收入相比去年同期下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 62,671,277.87 50,813,658.31 23.34% 19 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 30,944,470.32 25,340,707.36 22.11% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 屏联网系统销售 60,041,256.81 95.80% 48,585,868.24 95.62% 早教机器人销售 252.99 0.00% 572,250.43 1.13% 软件定制开发服务 961,981.11 1.53% 348,027.32 0.68% 其他服务 1,667,786.96 2.66% 1,307,512.32 2.57% 合计 62,671,277.87 100.00% 50,813,658.31 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018年，公司产品收入类别变化不大，仍然以人工智能领域行业应用的屏联网系统销售、软件定制 开发服务及其他服务为主，这三大类业务收入占比分别为95.80%、1.53%、2.66%，相比2017年各项收入 占比，随着持续夯实和深化主营业务布局，提高市场份额，依托于核心技术行业应用的屏联网系统销售 占比基本平稳；同时在报告期内软件定制开发服务划分比较清晰，使得此收入占比有所上升；其他服务 占比略有增长，整体业务构成没有明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 2,912,092.29 4.65% 否 2 第二名 1,947,432.65 3.11% 否 3 第三名 1,196,039.72 1.91% 否 4 第四名 1,157,059.05 1.85% 否 5 第五名 1,148,706.80 1.83% 否 合计 8,361,330.51 13.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 19,704,819.59 62.23% 否 2 第二名 8,604,608.05 27.17% 否 3 第三名 283,018.88 0.89% 否 4 第四名 151,157.59 0.48% 否 5 第五名 53,398.06 0.17% 否 20 合计 28,797,002.17 90.94% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 18,418,265.15 3,692,125.76 398.85% 投资活动产生的现金流量净额 -2,637,913.83 -6,186,838.03 57.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -712,790.12 9,884,277.57 -107.21% 现金流量分析： 1、2018年经营活动产生的现金流量净额为18,418,265.15元，较2017年公司经营活动产生的现金流量净 额增长398.85%，报告期内加大了应收账款的回款力度，使得收到销售商品、提供劳务收到的现金增加 24,052,473.48元，增长率达50.57%；而购买商品、接受劳务支付的现金仅增加3,197,113.47元，增长 10.15%，故使得经营活动产生的现金流量净额增加。 2、2018年投资活动产生的现金流量净额为-2,637,913.83元，较2017年公司投资活动产生的现金流量净 额增长57.36%，主要原因为公司根据业务规划，有计划地推动公司新业务的探索和尝试，在2017年11月 成立全资子公司，并且购置办公楼用于办公经营，形成投资活动现金流出，使得报告期内投资活动产生 的现金流量净额较去年同期增长较大。 3、2018年筹资活动产生的现金流量净额为-712,790.12元，较2017年公司筹资活动产生的现金流量净额 下降-107.21%，主要原因为2017年11月公司进行一轮融资，引入新股东收到股东的投资额，直接导致报 告期内筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家全资子公司，情况如下： 全资子公司：芜湖联著实业有限公司 成立时间：2017 年 10 月 25 日 注册资本：2000 万元整 住所：芜湖县湾沚镇县人民政府行政 4 号楼 11 楼 1101 号 法定代表人:王楠 经营范围：计算机软件开发及相关技术咨询服务；计算机信息系统集成：网络工程设计、施工：计 21 算机及配件、网络产品的开发及销售：自营或代理各类商品和技术进出口业务，但国家限定或禁止的商 品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司主要依据《对外投资管理制度》的授权范围，利用公司闲置资金购买短期的保本型 银行理财产品，全年总收益为212,953.77元。 2018年4月11日购买南京银行结构性存款，金额为1000万元，到期日为2018年5月15日； 2018年5月23日购买南京银行结构性存款，金额为1000万元，到期日为2018年6月26日； 2018年7月25日购买南京银行结构性存款，金额为1000万元，到期日为2018年8月28日； 2018年8月07日购买南京银行理财，金额为500万元，到期日为2018年10月30日； 2018年8月30日购买中国银行结构性存款，金额为100万元，到期日为2018年10月31日； 2018年9月04日购买南京银行理财，金额为500万元，到期日为2018年12月04日； (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应 付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”；“应收利息”和“应 收股利”并入“其他应收款”列示；“应付 利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 列示；“固定资产清理”并入“固定资产” 列示；“工程物资”并入“在建工程”列示； “专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为 “应收票据及应收账款”，本期金额 21,921,558.75 元 ， 上 期 金 额 23,981,870.84 元；“应付票据”和“应付 账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 2,326,136.64 元，上期金 额 2,921,094.50 元； 调增“其他应付款”本期金额 12,970.39 元，上期金额 12,347.96 元。 在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研 发费用”单独列示；在利润表中财务费用 项下新增“其中：利息费用”和“利息收 调减“管理费用”本期金额 5,741,533.72 元，上期金额 4,814,121.03 元，重分类 至“研发费用”。 22 入”项目。比较数据相应调整。 股东权益变动表中新增“设定受益计划变 动额结转留存收益”项目。比较数据相应 调整。 “设定受益计划变动额结转留存收益”本 期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。 上述会计政策对期初、期末净资产无累积影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业 的社会责任。 公司尽全力做到对全体股东负责、对员工负责、对客户和供应商负责，公司注重自身品牌的建设， 而品牌的基础是诚信经营。受益于诚信经营的理念，公司客户数量稳步增长，与客户建立了长期稳定的 合作关系。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承 担社会责任，依法纳税、诚信经营，为社会提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发展，与社会共 享企业发展成果。 三、持续经营评价 公司一直以来秉承“专业人做专业事”的企业文化，在谋求发展的同时力求保持规模的增长与自身 资金实力、人力资源和管理能力相适应。近年来，公司人员稳定、财务结构合理，资产状况良好，产品 研发能力稳步提升，盈利能力持续增强；预计公司未来将保持持续稳定发展，在行业内的品牌价值日益 提升。本年度，公司管理层及核心技术团队未发生重大变化，主营业务未发生重大变化，公司生产经营 状况正常。全资子公司芜湖联著实业有限公司今年已实现目标收入和利润的预期。 综上所述，公司在董事会正确的战略指导下，跟随国家战略规划，保持稳定的核心经营团队和稳扎 稳打的工作作风，继续勇于创新、勇于开拓，不忘初心，持续经营，回报股东，回报社会。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 23 (一) 行业发展趋势 1、人工智能成为国家创新发展的重要领域 伴随政策支持的逐步深入,中国政府将有力推动新一代人工智能技术的产业化与集成应用,促进新 一代人工智能产业发展,推动制造强国和网络强国建设,助力实体经济转型升级,构筑我国人工智能发展 的先发优势。 中国强调促进人工智能发展并达到世界领先水平 2016-2017 年陆续发布《互联网+人工智能三年行 动实施方案》《新一代人工智能发展规划》《促进新一代人工智能产业发展三年行动规划(2018-200 年)》, 并在《十三五国家科技创新规划》《十三五国家战略性新兴产业发展规划》《2017 年全国政府工作报告》 《十九大报告》等政府报告中提出鼓励人工智能产业发展重点内容包括促进人工智能的发展,让中国人 工智能产业竞争力进入国际第一方阵；带动我国产业升级和经济转型；培育发展人工智能新兴产业,鼓 励智能化创新。 2、感知智能会继续其发展势头 感知智能的商业化、产业化越来越落地并走向成熟，特别是语音识别和图像识别技术已被广泛地用 于各行各业，很多传统服务产品都融入了语音版本或人脸识别等图像版本。一些无需创造力，逻辑简单， 高度重复性的工作也会逐步被感知智能产品所取代，例如，客服，每天接听大量用户电话重复解决相同 的典型问题，这类工作最适合感知机器人来做；再如一些工作环境很恶劣的工作，像地下管道巡检、高 压漏电巡检等，也非常适合感知机器人去做。传统企业还可以结合感知智能实现业务流程自动化，提高 企业运作效率。 3、人工智能的创新已进入深水区——认知智能的创新。随着感知智能的不断发展，对认知智能突 破的需求与日俱增。该领域研究的基础就是对自然语言语义的理解，在其之上构建大规模、高维度知识 图谱，基于这两项基础工作将产生各种认知智能的应用产品，包括但不限于：基于机器智能的智能搜索 引擎、拥有机器推理能力的计算机主动沟通（聊天）机器人、基于要素分析的各种质控或风控系统、以 及基于趋势分析的各种预测性应用。 4、科普行业将由政策主导向社会化、制度化发展 以往科普工作主要是中国科协体系内组织的宣传活动，社会企事业单位很少参与，做科普市场主要 是做中国科协及各级科协的工作，市场的导向也主要由中国科协的政策导向决定。2018 年起，中国科协 对整个科普工作重新进行了细致的评估，充分认识到社会力量参与科普的重要性，开始探讨以制度化的 形式来鼓励和规范社会力量参与科普的可能性。有些地方科协也开始了科普立法的工作，为各类企事业 单位参与科普并得到认可和价值回报打好基础。随着科普立法工作的不断深入和完善，将有更多的社会 24 力量加入科普大军，形成全民办科普的大科普局面。科普将走向社会化、制度化，一方面扩大了市场范 围和规模，另一方面，增强了市场的稳定性，减小了对中科协政策的依赖性。 5、优秀传统文化复兴大潮将势不可挡 2018 年全国两会上，教育部部长陈宝生表示优秀传统文化进校园是固本工程、铸魂工程、打底色 的工程。早在 2014 年教育部就印发了《完善中华优秀传统文化教育指导纲要》，优秀传统文化进校园与 进课堂工作得到高度重视。 伴随着全国各地语文试卷都着重强调回归母语特色和传统文化，各年龄段升学考试中，语文考试 越来越灵活，大语文的重要性越来越突出，大语文更加注重从中国传统文化宝藏中汲取精华，弘扬千百 年来祖先留下的品德精神，培养每一个孩子的文史哲艺综合素养。 优秀传统文化对于学生的影响是潜移默化的，目前很多学校会将课程教材、校园文化建设、教学教 育活动等和传统文化做一种相互的融合，让学生们能在接受教育的过程中，感受到传统文化的魅力，提 升自身对传统文化的融入。将传统文化教育融入到学校的课程和教材体系中，不仅能够丰富学生们的校 园生活，也对传承传统文化起到了积极促进作用。课堂作为中华优秀传统文化的传播阵地，学校一直肩 负着非常重要的启蒙职责，将传统文化融入语文教育，不仅仅是提升能力，更是开拓视野，让每一个大 语文时代的孩子都能够成长为具有中华文化素养的人。 (二) 公司发展战略 公司的业务主要分为平台类业务和服务类业务。过去，公司平台类业务以屏联网云服务平台为主， 服务的主要客户群为科普对应的社区、学校、乡村客户；服务类业务主要是内容支持服务，而公司的语 义工程核心技术主要为这两类业务提供支撑，以增强产品的溢价能力。随着科普业务的日臻成熟和趋于 饱和，公司面临着业务转型的巨大压力。鉴于人工智能成为国家重点支持的创新领域，其市场逐步兴起， 以及教育改革为我们带来的新契机，公司决定执行以下战略： 1、公司将以融合发展继续深耕并优化原主营业务布局 首先，将原屏联网云服务平台升级为具有更强综合服务能力的“基层社群网格”平台，然后在做好 基层科普产品营销的同时，增加党建、群团建设、普法、便民服务等信息化建设相关产品和服务，以提 升平台类产品的盈利能力。 2、公司平台类业务市场营销的重点将由科普领域转为教育领域 公司以“传统文化进校园”为切入点，通过整合内部资源、优化业务定位，形成“教育业务”、“科 普业务”两大板块，在教育领域布局并持续投入。公司与领域专家、教师合作，围绕中小学的国家课程 25 标准，推出了关于传统文化教育的系列视频教材，以基层社群网格为平台打造校园文化建设解决方案。 对于欠发达又缺乏师资和内容资源的学校，这套系统和服务可以直接进课堂辅助教学；对于发达地区的 优质学校，这套系统主要服务于学生课后互动自学，以游戏、竞赛等轻松的形式积累传统文化知识、提 高传统道德修养。 3、公司服务类业务将由内容支撑转为基于人工智能的数据服务 公司语义工程核心技术将由后台走向前台。公司将逐步推出基于语义工程的大规模中文信息提取系 统、基于高维度知识图谱的智能搜索引擎、以及基于要素画像分析的质控或风控系统等人工智能产品， 直接服务于企事业单位市场。 公司致力于打造一个技术驱动型的公司，拥有自身核心竞争力，成为国内乃至全球首家占据人工智 能认知领域制高点的公司。公司将在“基层社群网格”技术和产品的基础上，以合作的方式获取感知智 能的技术，重点突破基于语义工程的认知智能技术，打造“基层社群网格+人工智能”的下一代互联网 平台及其系列产品。 (三) 经营计划或目标 公司将推进落实上述公司发展战略的关键策略，积极行动，扎实推进各项关键工作任务。在积极探 索业务盈利模式的同时，公司努力实现人工智能业务收入进一步增长。 (四) 不确定性因素 如本节之“五、风险因素”所述，公司经营发展过程中，存在一定的风险因素，对于该等风险因 素，公司将采取有针对性的措施进行应对。 五、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 供应商集中的风险 公司从供应商处采购的主要材料是立式触摸一体机电子设备，2017 年、2018 年公司向前五大供应 商采购原材料金额分别占同期采购总额的 94.42%、90.94%，占比较大。基于综合服务能力的考虑，公司 与主要供应商建立了长期稳定的合作关系，但如果主要供应商因意外事件出现停产、经营困难、交付能 力下降等情形，无法持续稳定地提供货物，或因整体行业波动等客观原因，将对公司产生一定的影响， 进而对公司的持续经营造成不确定性。 26 2017 年、2018 年公司向第一大供应商采购金额占采购总额的比重分别为 86.41%、62.23%，所采购 原材料为立式触摸一体机电子设备。虽然公司与第一大供应商自 2013 年开始合作，至今已合作多年， 双方已形成了良好且稳定的合作关系，但若该供应商对公司的销售政策在未来发生变化，将对公司的持 续经营造成较大影响。 应对措施：针对公司采购较为集中的风险，随着公司规模的日益扩大，报告期内，公司通过综合考 察已经引入新的立式触摸一体机电子设备供应商，根据公司未来业务布局，将会采购更多的立式触摸一 体机电子设备，公司将会继续寻找更多优质的设备供应商，逐渐降低对前五大供应商的依赖性。 2、 税收优惠政策变化的风险 （1）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）的规定， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。公司符合通知要求，销售自行开发生产的软件产品享受增值税即征即退 政策。 （2）根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的 通知》（财税〔2012〕27 号）和《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国 家税务总局公告 2013 年第 43 号）规定，我国境内符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企 业所得税，并享受至期满为止。公司符合上述要求，自 2016 年度起，享受企业所得税“两免三减半” 政策。 （3）公司于 2015 年 10 月 10 日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省 地方税务局认定为高新技术企业，并取得了高新技术企业证书（证书编号：GR201532002240），有效期 为 3 年。公司于 2018 年 7 月提交了高新技术企业复审资料，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏 省国家税务局、江苏省地方税务局继续认定本公司为高新技术企业，并取得了新的高新技术企业证书（证 书编号：GR201832007371），有效期 3 年，自 2018 年 11 月 30 日至 2021 年 11 月 30 月。根据《中华人 民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于实施高新技 术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）规定，公司减按 15％的税率征收企业所 得税。 应对措施：公司将持续加大研发力度，提升产品性能，增强公司产品的市场竞争力和知名度，通过 调整市场战略及目标客户逐步稳定市场份额，通过研发创新及市场拓展不断的增强盈利能力，进而促进 销售收入及利润的增长，进一步降低对税收优惠的依赖。 27 3、 实际控制人控制不当的风险 2016 年 2 月 2 日，公司自然人股东王楠、宋永生、李娜娜签署了《一致行动协议》，一致行动人总 计直接持有公司 648.215 万股股份，占公司总股本的 52.98%，是公司的实际控制人，同时王楠担任公司 的董事长、宋永生担任总经理、李娜娜担任公司的董事。截至 2018 年 12 月 31 日，一致行动人王楠、 宋永生、李娜娜合计直接持有公司 1,537.1306 万股股份，占公司总股本的 51.24%，仍为公司实际控制 人。若实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营带 来不利影响，损害中小股东的利益。 应对措施：公司为了降低实际控制人控制不当的风险，已经建立了完善的法人治理结构，建立健全 了各项规章制度，保证企业和中小股东的权益不受损害。 4、 核心技术泄密及人员流失风险 公司所处行业是软件和信息技术服务业，属于技术密集型企业，行业内人才争夺较激烈。公司对一 些重要技术申请了专利或计算机软件著作权，并且与核心技术人员及涉密员工在劳动合同中增加保密条 款，但是如果公司将来不能因势而变、采取更加全面有效的措施保护知识产权、商业秘密，将会对公司 的技术研发和业务经营产生不利影响，从而削弱公司的竞争优势。公司目前核心技术团队较为稳定，但 是随着行业的快速发展以及竞争的加剧，行业内公司对优秀技术人才的需求将增加，人才的竞争将加剧， 如何能够留住并吸引人才，对公司未来的发展也至关重要，公司面临一定的人才流失的风险。 应对措施：近年来，为避免上述风险，公司采取了多种激励措施稳定核心技术人员队伍，并逐步建 立合理、健康、稳定的人力资源储备，为公司的业务拓展奠定良好的基础。 5、 市场开拓风险 报告期内，公司不断深挖以屏联网云服务平台为基础的科普市场，并加强该平台业务在教育领域的 拓展。截至本报告出具之日，公司的屏联网产品已经渗透进入了 29 个省份（自治区），市场覆盖面包 括江苏、北京、江西、青海、河南、湖北、吉林、四川、辽宁、福建、广东、山东、浙江、新疆和西藏 等，并且仍在不断扩大中。但是，科普市场已经进入成熟期，增长的边际效应逐步显现，深挖、拓展的 成本逐年增高。 应对措施：公司在稳固现有客户的基础上，变“全面营销”为“重点营销”，针对特定区域、特定 客户，深度挖掘现有市场，同时严控销售成本。同时，利用科普立法的契机，促进科普的制度化和机制 化，以此稳定市场基础。另一方面，加强屏联网产品向教育领域的拓展，以“传统文化进校园”为契机， 尽快完善教育领域的市场建设，实现屏联网产品向一个更大规模和更有潜力的市场的转型。 28 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 29 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王楠、宋永生、李娜 娜 保证担保 1,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 23 日 2018-014 王楠、宋永生、李娜 娜 保证担保 2,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 23 日 2018-014 王楠、宋永生、李娜 娜 保证担保 900,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 23 日 2018-014 30 王楠、宋永生、李娜 娜 保证担保 1,120,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 23 日 2018-014 王楠、宋永生、李娜 娜 保证担保 1,650,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 23 日 2018-014 王楠、宋永生、李娜 娜 保证担保 1,175,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 23 日 2018-014 王楠、宋永生、李娜 娜 保证担保 900,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 23 日 2018-014 王楠、宋永生、李娜 娜 保证担保 588,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 23 日 2018-014 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为支持公司发展，王楠、宋永生、李娜娜自愿为公司提向银行借款提供保证担保，本次关联交易 不会对公司造成不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 2 月 2 日，公司实际控制人、发起人股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于股 份锁定的承诺函》。报告期内，均正常履行相应承诺，未有违背。 2、2016 年 2 月 2 日，公司的自然人股东王楠、宋永生、李娜娜（以下简称“一致行动人”）签署 了《一致行动协议》，该协议内容为其真实意思表示。报告期内，均正常履行相应承诺，未有违背。 3、上海珩上投资管理有限公司于 2016 年 2 月 2 日出具了承诺书，承诺：“从公司成立至承诺书出 具之日，股东没有以非公开方式向合格投资者募集资金，公司所有资金均为股东个人自有资金出资。公 司不存在资产由基金管理人管理的情形，也未从事证券投资基金管理业务，公司无需办理私募基金管理 人登记或私募基金备案。”报告期内，均正常履行相应承诺，未有违背。 4、2011 年 10 月 31 日，王楠、李娜娜已出具技术承诺书，承诺拥有专有技术的完全的知识产权， 且不侵犯其他第三方的知识产权。报告期内，均正常履行相应承诺，未有违背。 5、公司自成立以来不存在股权代持的情形，股权清晰，并且公司现有股东已出具《股东持股承诺 书》，承诺公司股权为本人真实所有，不存在受委托持股或代他人持股的情形以及类似安排。报告期内， 均正常履行相应承诺，未有违背。 6、2016 年 2 月 2 日，公司董事长王楠出具《职务发明确认及承诺书》。报告期内，均正常履行相应 承诺，未有违背。 7、2016 年 2 月 2 日，元烽通讯出具《关于避免同业竞争承诺函》。报告期内，均正常履行相应承诺， 31 未有违背。 8、为有效防止及避免今后与股份公司之间可能出现的同业竞争、关联交易，维护公司利益，公司 股东及董事、监事、高级管理人员已向公司出具不可撤销的《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于减少 及避免关联交易的承诺函》。报告期内，均正常履行相应承诺，未有违背。 32 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 416,667 3.29% 571,387 988,054 3.29% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,234,470 96.71% 16,777,476 29,011,946 96.71% 其中：控股股东、实际控制 人 6,482,150 51.24% 8,889,156 15,371,306 51.24% 董事、监事、高管 6,746,100 53.32% 9,251,118 15,997,218 53.32% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 12,651,137 - 17,348,863 30,000,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王楠 4,151,530 5,693,111 9,844,641 32.82% 9,844,641 0 2 江苏元烽通讯 设备有限公司 3,783,020 5,187,763 8,970,783 29.90% 8,970,783 0 3 宋永生 1,518,260 2,082,033 3,600,293 12.00% 3,600,293 0 4 李娜娜 812,360 1,114,012 1,926,372 6.42% 1,926,372 0 5 南京闻道投资 合伙企业（有 限合伙） 609,240 835,468 1,444,708 4.82% 1,444,708 0 合计 10,874,410 14,912,387 25,786,797 85.96% 25,786,797 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东王楠、宋永生、李娜娜签订了《一致行 动人协议》。此外，王楠为南京闻道投资合伙企业（有限合伙）唯一普通合伙人及执行事务合伙人，李 娜娜为南京闻道投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 33 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司不存在控股股东。 (二) 实际控制人情况 2016 年 2 月 2 日，公司的自然人股东王楠、宋永生、李娜娜（以下简称“一致行动人”）签署了《一 致行动协议》，该协议内容为其真实意思表示。根据一致行动协议的约定，一致行动人“就公司依据《公 司法》和《公司章程》需由股东大会作出决议的事项，行使召集权、提案权、表决权时，均保证采取一 致行动。”此外，一致行动人承诺，“在公司挂牌前，除非受让人同意按照本协议的条款和条件签署一 致行动协议，任何一方均自愿放弃向各方以外的任何其他自然人、公司、企业或其他组织转让其所持有 公司的全部或部分股份的权利，并同意承担合同性义务，以保证不予行使该等股份转让权利。”截止 2018 年 12 月 31 日，上述一致行动人直接持有公司合计 51.24%的股份；同时，一致行动人之一的王楠为公司 的股权激励平台（即“南京闻道投资合伙企业”）的唯一普通合伙人及执行事务合伙人，南京闻道投资 合伙企业合计持有公司 4.82%的股份。综上，截至报告期末，一致行动人能够控制公司合计 56.06%的股 份。上述一致行动人凭借协议所能够支配的公司表决权数量共同行使表决权，并在行使表决权时采取相 同的意思表示，从而足以对公司的股东大会决议施加重大影响；此外，一致行动人能够对公司的董事会 及日常业务经营产生重要的影响和控制。因此，一致行动人符合《公司法》第二百一十七条第（三）项 规定的情形，为公司的实际控制人。 王楠先生,1961 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。1999 年 6 月毕业于美国南 卡罗莱纳大学（University of South Carolina）国际经济学专业，获得博士学位。1995 年 5 月至 1999 年 9 月任美国国际安百克公司计算机系统分析师；1999 年 9 月至 2000 年 4 月任中国科学院计算所技术 发展部负责人；2000 年 4 月至 2003 年 2 月任联想研究院信息工程研究室主任和战略方案中心主任；2003 年 2 月至 2006 年 4 月任联想集团战略研究室主任、新联想业务战略中方负责人、新联想集团战略筹备 组组长、董事局主席柳传志的特别助理；2006 年 4 月至 2008 年 5 月任联想集团全球新业务拓展总监； 2008 年 5 月至 2010 年 10 月任北京中搜网络技术有限公司副总裁；2010 年 11 月至 2016 年 1 月先后任 34 联著实业董事及董事长；2016 年 2 月起任联著实业董事长。 宋永生先生，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 6 月毕业于天 津工业大学工业自动化专业，获得学士学位。2002 年 7 月至 2005 年 5 月任广东科龙电器股份有限公司 大连锁部空调营销部副经理；2005 年 5 月至 2009 年 9 月任深圳华为南京代表处终端业务部副主管；2009 年 9 月至 2011 年 9 月任深圳华为终端手机解决方案部副部长；2011 年 9 月至 2016 年 1 月任联著实业总 经理；2016 年 2 月起任联著实业总经理兼董事。 李娜娜女士，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 6 月毕业于安 徽财经大学人力资源管理专业，获得学士学位。2005 年 7 月至 2010 年 10 月任北京中搜网络技术有限公 司总裁助理；2010 年 11 月至 2016 年 1 月任联著实业总经理助理；2016 年 2 月起任联著实业总经理助 理兼董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 35 第七节融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 11 月 8 日 2018 年 1 月 19 日 24.00 416,667 10,000,008 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金用途未发生变化，与公开披露的募集资金用途一致，均用于对全资子公司芜湖联著实业有 限公司进行增资；不存在持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等情形。截 至 2017 年 12 月 31 日，本次募集资金已全部按照规定用途使用完。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 南京银行股份有 限公司珠江支行 1,000,000.00 6.20% 2018.02.24-2019.02.24 否 银行贷款 中国银行股份有 限公司南京城南 支行 2,000,000.00 4.35% 2018.03.23-2019.03.22 否 36 银行贷款 中国银行股份有 限公司南京城南 支行 900,000.00 4.35% 2018.05.20-2019.05.20 否 银行贷款 南京银行股份有 限公司珠江支行 1,120,000.00 4.35% 2018.06.22-2019.06.22 否 银行贷款 南京银行股份有 限公司珠江支行 1,650,000.00 4.35% 2018.08.01-2019.08.01 否 银行贷款 南京银行股份有 限公司珠江支行 1,175,000.00 4.35% 2018.11.08-2019.11.06 否 银行贷款 南京银行股份有 限公司珠江支行 900,000.00 4.35% 2018.11.22-2019.11.06 否 银行贷款 南京银行股份有 限公司珠江支行 588,000.00 4.35% 2018.12.18-2019.11.06 否 合计 - 9,333,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 18 日 0 11.856642 1.856642 合计 11.856642 1.856642 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 37 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王楠 董事长 男 1961 年 3 月 博士 2016.2--2019.3 是 宋永生 总经理兼董事 男 1978 年 8 月 本科 2016.2--2019.3 是 李娜娜 董事 女 1980 年 3 月 本科 2016.2--2019.3 是 江荣 董事 男 1968 年 3 月 初中 2016.2--2019.3 否 朱宪城 董事 男 1981 年 10 月 本科 2016.2--2019.3 否 查文政 监事会主席兼 职工监事 男 1989 年 9 月 本科 2017.10--2019.3 是 银思琪 职工监事 女 1990 年 4 月 硕士 2017.10--2019.3 是 唐网燕 监事 女 1984 年 1 月 本科 2016.2--2019.3 否 谈莎莎 财务总监 女 1981 年 7 月 专科 2016.2--2019.3 是 邹雪 董事会秘书 女 1987 年 3 月 专科 2016.2--2019.3 是 王逸飞 副总经理 男 1987 年 2 月 本科 2017.10--2019.3 是 李超 副总经理 男 1980 年 5 月 本科 2017.10--2019.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王楠、宋永生、李娜娜签署了《一致行动协议》，为公司的实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王楠 董事长 4,151,530 5,693,111 9,844,641 32.82% 0 宋永生 总经理兼董事 1,518,260 2,082,033 3,600,293 12.00% 0 李娜娜 董事 812,360 1,114,012 1,926,372 6.42% 0 朱宪城 董事 263,950 361,962 625,912 2.09% 0 合计 - 6,746,100 9,251,118 15,997,218 53.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 38 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 11 销售人员 14 17 研发人员 16 23 产品运营人员 6 10 技术服务人员 15 12 市场人员 6 5 财务人员及其他 7 8 员工总计 75 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 5 本科 52 65 专科 21 15 专科以下 0 0 员工总计 75 86 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司始终坚持以人为本，在企业发展的大熔炉中一并成长的宗旨，通过各种招聘方式聘用优秀的专 业技术人才和市场人才， 补充公司日益增长的人才需求，公司在人力资源方面主要表现以下几个方面： 1、员工薪酬政策：依据《中华人民共和国劳动法》与每位员工签订《劳动合同书》。薪酬政策以奖 勤罚懒、奖优罚劣、多劳多得、鼓励创新为原则，根据企业自身情况完整完善的薪酬体系及考核体系， 并建立了员工薪酬等级体系。工资由基础工资+津贴+绩效工资构成，在企业效益增长的前提下，保证员 工收入水平的稳定增长。公司依据国家法律法规，入职当月即给员工办理交纳社保五险和公积金。同时 公司结合各部门特点制定相应的绩效考核制度，培养和激励员工获得工作的优越感和成就感。 2、教育与培训计划：公司重视人才开发和培训，坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任，公 司为员工提供内部培训和外部培训的机会，运用多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工的培训工 作。包括新员工的入职培训，在职员工的岗位业务培训，管理人员的领导力培训，新产品新知识新领域 39 的培训等，让员工的自身素质和专业知识都有了很大提高。增加了员工对企业的归属感和认同感，提升 了员工的工作责任心。 3、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 3 核心人员的变动情况 报告期内，公司的核心人员无变化。截至 2018 年 12 月 31 日，公司核心技术人员为查文政、王燕 及汤铭。 40 第九节行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时， 公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的营风险，提高公 司的经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法 律法规的逐步深化已建立及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要 求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，决议事项无论内容、程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 41 办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和相关规定组织召开股东大会。公司充分尊重所有 股东的各项权利，召开临时股东大会均确保所有股东均已知悉；充分准备议案所需材料，确保股东充分 的知情权，股东享有平等地位。公司现有治理机制能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权，且给所有股东合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项决策无论内容、程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和相关规定履行内部决策程序。对于公司各项 重大决策，公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《股东大会议事规则》 等各项制度，及时通知并召开相关会议；充分准备会议资料，严格按照制度要求主持会议、履行表决程 序并及时进行信息披露。报告期内，公司各项重大决策已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》及《公司章程》的规定，公司于 2018 年 3 月 21 日召开第一届董事会第十二次会议， 于 2018 年 4 月 13 日召开 2017 年年度股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，会议决议对公 司章程作如下修改： 原公司章程第一章第五条： 公司注册资本为人民币 1,265.1137 万元。 现修改为： 公司注册资本为人民币 3,000.000 万元。 原公司章程第三章第十七条： 公司股份总数为 1,265.1137 万股，全部为普通股。 现修改为： 公司股份总数为 3,000.000 万股，全部为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第十二次会议 《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》 《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》 《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的 议案》 《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 42 《关于公司 2017 年度权益分派预案的议案》 《关于修改<公司章程>的议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 资本公积、未分配利润转增股本相关事宜的议 案》 《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报 告的议案》 《关于公司内部控制自我评价报告的议案》 《关于修订<股权激励方案>的议案》 《关于同意公司向银行申请授信额度的议案》 《关于关联方为公司向银行申请授信提供担保 的议案》 《关于 2018 年度使用自有资金购买银行理财 产品的议案》 《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的 议案》 第一届董事会第十三次会议 《2018 年半年度报告》 监事会 2 第一届监事会第八次会议 《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》 《关于<2017 年度报告及年度报告摘要>的议 案》 《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 《关于公司 2017 年度权益分配预案的议案》 《关于修改<公司章程>的议案》 《关于续聘立信中联会计事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报 告的议案》 《关于公司内部控制自我评价报告的议案》 《关于修订<股权激励方案>的议案》 《关于同意公司向银行申请授信额度的议案》 《关于关联方为公司向银行申请授信提供担保 的议案》 《关于 2018 年度使用自有资金购买银行理财 产品的议案》 第一届监事会第九次会议 《2018 年半年度报告》 股东大会 1 2017 年年度股东大会 《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》 《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》 43 《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的 议案》 《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 《关于公司 2017 年度权益分配预案的议案》 《关于修改<公司章程>的议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 资本公积、未分配利润转增股本相关事宜的议 案》 《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》 《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报 告的议案》 《关于修订<股权激励方案>的议案》 《关于同意公司向银行申请授信额度的议案》 《关于关联方为公司向银行申请授信提供担保 的议案》 《关于 2018 年度使用自有资金购买银行理财 产品的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召 开的股东大会均由董事会召集召开。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》 履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的 态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，熟悉有关法律、法规，了解作 为董事的权利、义务和责任。公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法 并积极行使监督权；监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和 其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的 履职情况等进行有效监督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善、规范公司治理机制，严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》、《公司章程》等国家法律法规及公司规定的要求，规范公司股东大会、董事会、监事会 的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序。结合公司实际情况，注 44 重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，按时出席董事会、监事会、股东大会，认真 审议各项议案，并就重大事项形成决议，切实维护公司及股东的合法权益。公司董事、监事、管理层人 员勤勉尽责的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。目前公司管理层未引入职业经理人，公司将在今后的工作 中进一步改进、从事和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规的要求，真实、准 确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回 答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公 司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的采购、销售体系，并按照经营管理的需要组建了相关部门，各部 门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。公司也不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务 独立性的情形。股份公司在业务上与控股股东、实际控制人控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、 资产独立性 公司合法拥有与其经营相关的场所、设备等。办公所需的固定资产如电子设备、办公设备等都计入 公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在与他人合用情形。报告期内， 45 公司资产亦不存在被控股股东、实际控制人或其控制的企业占用的情形。 3、 人员独立性 公司有股东 11 名，公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员及核心技术人员均在公 司领取薪酬，均未在其他单位担任除董事和监事职务以外的职务。公司依法独立与员工签署劳动合同， 独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理。 4、 财务独立性 公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事项，并依《会计 法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》及相关制度独立进行 财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户，不存在与其 他单位共享银行账户的情况。公司作为独立纳税人，拥有独立税务登记号，依法独立纳税，不存在与其 他单位混合纳税的现象。 5、 机构独立性 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督 机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司设立财务中心、管 理中心、营销中心、质量技术中心等部门，不存在合署办公的情况。公司设立了独立于控股股东的组织 机构，公司不存在与控股股东合署办公、混合经营的情形。 综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人。公司具有独 立完整的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷，亦 不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响。现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、 《公 司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定，报告期内未对其进行过整改。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 46 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 28 日召开第一届董事会第六次会议及 2016 年年度股东大会，审议通过了《关 于制定<年度报告重大差错责任追究制度>的议案》。 报告期内，未发生年报及信息披露重大差错情形。 47 第十一节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2019]D-0064 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2019 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 江小三、胡磊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2019]D-0064 号 江苏联著实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏联著实业股份有限公司（以下简称联著实业公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了联著实业公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于联著实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 48 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 联著实业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2018 年 年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联著实业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联著实业公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督联著实业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 49 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对联著实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联著实 业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就联著实业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：江小三 （项目合伙人） 中国注册会计师：胡磊 中国天津市 2019 年 3 月 28 日 50 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 43,480,815.99 28,413,254.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 21,921,558.75 23,981,870.84 预付款项 五、（三） 251,056.67 474,048.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 873,073.03 734,249.97 买入返售金融资产 存货 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 147,132.51 304,804.65 流动资产合计 66,673,636.95 53,908,229.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 7,910,778.04 6,684,064.97 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（七） 88,810.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 51 递延所得税资产 五、（八） 1,054,943.17 34,630.93 其他非流动资产 五、（九） 558,740.00 非流动资产合计 9,613,271.59 6,718,695.90 资产总计 76,286,908.54 60,626,925.04 流动负债： 短期借款 五、（十一） 9,333,000.00 9,290,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 2,326,136.64 2,921,094.50 预收款项 五、（十三） 652,814.33 1,038,506.53 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 1,666,889.16 1,291,730.96 应交税费 五、（十五） 2,108,710.12 904,648.64 其他应付款 五、（十六） 57,362.19 25,670.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,144,912.44 15,471,651.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,144,912.44 15,471,651.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 30,000,000.00 12,651,137.00 其他权益工具 52 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 8,943,482.12 11,292,345.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 3,750,009.98 2,128,690.02 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 17,448,504.00 19,083,101.42 归属于母公司所有者权益合计 60,141,996.10 45,155,273.56 少数股东权益 所有者权益合计 60,141,996.10 45,155,273.56 负债和所有者权益总计 76,286,908.54 60,626,925.04 法定代表人：王楠 主管会计工作负责人：宋永生 会计机构负责人：谈莎莎 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 36,011,485.80 19,420,227.55 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、（一） 18,481,185.32 21,349,920.54 预付款项 251,056.67 120,451.54 其他应收款 十四、（二） 1,093,191.15 763,163.66 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,759.26 流动资产合计 55,859,678.20 41,653,763.29 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 632,261.97 702,103.51 53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 88,810.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 170,984.64 其他非流动资产 558,740.00 非流动资产合计 21,450,796.99 20,702,103.51 资产总计 77,310,475.19 62,355,866.80 流动负债： 短期借款 9,333,000.00 9,290,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,218,524.64 2,870,249.20 预收款项 652,814.33 3,245,606.53 合同负债 应付职工薪酬 1,200,881.32 1,047,971.83 应交税费 1,404,319.80 645,986.12 其他应付款 57,353.19 25,670.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,866,893.28 17,125,484.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,866,893.28 17,125,484.53 所有者权益： 股本 30,000,000.00 12,651,137.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 54 资本公积 8,943,482.12 11,292,345.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,750,009.98 2,128,690.02 一般风险准备 未分配利润 18,750,089.81 19,158,210.13 所有者权益合计 61,443,581.91 45,230,382.27 负债和所有者权益合计 77,310,475.19 62,355,866.80 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 62,671,277.87 50,813,658.31 其中：营业收入 五、（二十一） 62,671,277.87 50,813,658.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,407,379.13 39,935,442.28 其中：营业成本 五、（二十一） 30,944,470.32 25,340,707.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 407,748.59 283,607.40 销售费用 五、（二十三） 4,955,290.99 3,989,736.77 管理费用 五、（二十四） 5,664,604.14 4,334,962.02 研发费用 五、（二十五） 5,741,533.72 4,814,121.03 财务费用 五、（二十六） 470,963.06 230,041.26 其中：利息费用 544,370.88 255,875.22 利息收入 83,892.42 33,355.10 资产减值损失 五、（二十七） 222,768.31 942,266.44 信用减值损失 加：其他收益 五、（二十八） 18,543.09 139,375.90 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十九） 212,953.77 99,352.87 其中：对联营企业和合营企业的 55 投资收益 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,495,395.60 11,116,944.80 加：营业外收入 五、（三十） 1,417,210.86 2,939,515.09 减：营业外支出 五、（三十一） 4,000.00 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 15,908,606.46 14,056,459.89 减：所得税费用 五、（三十二） 921,883.92 -24,380.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,986,722.54 14,080,840.55 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 14,986,722.54 14,080,840.55 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,986,722.54 14,080,840.55 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 56 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 14,986,722.54 14,080,840.55 归属于母公司所有者的综合收益总 额 14,986,722.54 14,080,840.55 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、（二） 0.50 0.48 （二）稀释每股收益 十三、（二） 0.50 0.48 法定代表人：王楠 主管会计工作负责人：宋永生 会计机构负责人：谈莎莎 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（四） 52,720,938.22 47,787,133.28 减：营业成本 十四、（四） 23,243,116.69 22,837,439.96 税金及附加 254,847.40 261,695.85 销售费用 4,413,280.08 3,930,152.97 管理费用 4,049,707.67 4,195,538.21 研发费用 3,935,425.15 4,550,228.81 财务费用 492,446.72 230,629.34 其中：利息费用 544,370.88 255,875.22 利息收入 62,268.76 32,604.36 资产减值损失 -7,589.49 803,742.74 信用减值损失 加：其他收益 18,543.09 139,375.90 投资收益（损失以“－”号填列） 212,953.77 99,352.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,571,200.86 11,216,434.17 加：营业外收入 1,417,210.30 2,939,515.09 减：营业外支出 4,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,984,411.16 14,155,949.26 减：所得税费用 1,771,211.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,213,199.64 14,155,949.26 57 （一）持续经营净利润 16,213,199.64 14,155,949.26 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 16,213,199.64 14,155,949.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,614,388.12 47,561,914.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 146,739.81 69,776.68 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 8,613,882.41 4,544,190.80 58 经营活动现金流入小计 80,375,010.34 52,175,882.12 购买商品、接受劳务支付的现金 34,711,131.52 31,514,018.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,742,037.89 7,712,730.25 支付的各项税费 3,797,695.40 2,602,751.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 12,705,880.38 6,654,256.65 经营活动现金流出小计 61,956,745.19 48,483,756.36 经营活动产生的现金流量净额 18,418,265.15 3,692,125.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 41,000,000.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 212,953.77 99,352.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,212,953.77 12,099,352.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,850,867.60 6,286,190.90 投资支付的现金 41,000,000.00 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,850,867.60 18,286,190.90 投资活动产生的现金流量净额 -2,637,913.83 -6,186,838.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,008.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,333,000.00 9,290,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,333,000.00 19,290,008.00 偿还债务支付的现金 9,290,000.00 9,098,909.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 543,748.45 255,621.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三） 212,041.67 51,200.00 筹资活动现金流出小计 10,045,790.12 9,405,730.43 筹资活动产生的现金流量净额 -712,790.12 9,884,277.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十四） 15,067,561.20 7,389,565.30 59 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十四） 28,413,254.79 21,023,689.49 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十四） 43,480,815.99 28,413,254.79 法定代表人：王楠 主管会计工作负责人：宋永生 会计机构负责人：谈莎莎 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,854,299.12 48,985,514.64 收到的税费返还 146,739.81 69,776.68 收到其他与经营活动有关的现金 8,718,405.51 4,543,440.06 经营活动现金流入小计 67,719,444.44 53,598,731.38 购买商品、接受劳务支付的现金 26,113,014.02 28,325,210.70 支付给职工以及为职工支付的现金 7,865,618.84 7,540,198.94 支付的各项税费 3,427,089.91 2,450,759.93 支付其他与经营活动有关的现金 12,403,661.36 6,636,398.29 经营活动现金流出小计 49,809,384.13 44,952,567.86 经营活动产生的现金流量净额 17,910,060.31 8,646,163.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 41,000,000.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 212,953.77 99,352.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,212,953.77 12,099,352.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 818,965.71 233,255.90 投资支付的现金 41,000,000.00 32,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,818,965.71 32,233,255.90 投资活动产生的现金流量净额 -606,011.94 -20,133,903.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,008.00 取得借款收到的现金 9,333,000.00 9,290,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,333,000.00 19,290,008.00 60 偿还债务支付的现金 9,290,000.00 9,098,909.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 543,748.45 255,621.23 支付其他与筹资活动有关的现金 212,041.67 51,200.00 筹资活动现金流出小计 10,045,790.12 9,405,730.43 筹资活动产生的现金流量净额 -712,790.12 9,884,277.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,591,258.25 -1,603,461.94 加：期初现金及现金等价物余额 19,420,227.55 21,023,689.49 六、期末现金及现金等价物余额 36,011,485.80 19,420,227.55 61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,651,137.00 11,292,345.12 2,128,690.02 19,083,101.42 45,155,273.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,651,137.00 11,292,345.12 2,128,690.02 19,083,101.42 45,155,273.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 17,348,863.00 -2,348,863.00 1,621,319.96 -1,634,597.42 14,986,722.54 （一）综合收益总额 14,986,722.54 14,986,722.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 62 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,621,319.96 -1,621,319.96 1．提取盈余公积 1,621,319.96 -1,621,319.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 17,348,863.00 -2,348,863.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,348,863.00 -2,348,863.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 15,000,000.00 -15,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 8,943,482.12 3,750,009.98 17,448,504.00 60,141,996.10 63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 12,234,470.00 1,981,215.60 713,095.09 6,417,855.80 21,346,636.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 12,234,470.00 1,981,215.60 713,095.09 6,417,855.80 21,346,636.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 416,667.00 9,311,129.52 1,415,594.93 12,665,245.62 23,808,637.07 （一）综合收益总额 14,080,840.55 14,080,840.55 （二）所有者投入和减少资本 416,667.00 9,311,129.52 9,727,796.52 1．股东投入的普通股 416,667.00 9,311,129.52 9,727,796.52 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,415,594.93 -1,415,594.93 64 1．提取盈余公积 1,415,594.93 -1,415,594.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,651,137.00 11,292,345.12 2,128,690.02 19,083,101.42 45,155,273.56 法定代表人：王楠 主管会计工作负责人：宋永生 会计机构负责人：谈莎莎 65 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,651,137.00 11,292,345.12 2,128,690.02 19,158,210.13 45,230,382.27 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年期初余额 12,651,137.00 11,292,345.12 2,128,690.02 19,158,210.13 45,230,382.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,348,863.00 -2,348,863.00 1,621,319.96 -408,120.32 16,213,199.64 （一）综合收益总额 16,213,199.64 16,213,199.64 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,621,319.96 -1,621,319.96 1．提取盈余公积 1,621,319.96 -1,621,319.96 66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 17,348,863.00 -2,348,863.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2,348,863.00 -2,348,863.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 15,000,000.00 -15,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 8,943,482.12 3,750,009.98 18,750,089.81 61,443,581.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 67 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 12,234,470.00 1,981,215.60 713,095.09 6,417,855.80 21,346,636.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,234,470.00 1,981,215.60 713,095.09 6,417,855.80 21,346,636.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 416,667.00 9,311,129.52 1,415,594.93 12,740,354.33 23,883,745.78 （一）综合收益总额 14,155,949.26 14,155,949.26 （二）所有者投入和减少资 本 416,667.00 9,311,129.52 9,727,796.52 1．股东投入的普通股 416,667.00 9,311,129.52 9,727,796.52 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,415,594.93 -1,415,594.93 1．提取盈余公积 1,415,594.93 -1,415,594.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 68 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,651,137.00 11,292,345.12 2,128,690.02 19,158,210.13 45,230,382.27 69 江苏联著实业股份有限公司 二 O 一八年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 江苏联著实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）持有江苏省工商行政管 理局核准登记并核发注册号为 91320000565252918B 的 《营业执照》 。所属行业：根据《国 民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为“I-信息传输、软件和信息技术服务业” 大类下的“信息传输、软件和信息技术服务业（代码：I65）。截至 2018 年 12 月 31 日止，本 公司累计发行股本总数 3,000.00 万股，注册资本为 3,000.00 万元，注册地：南京市中山南路 501 号 1202 室。本公司主要经营活动为：第二类增值电信业务中的因特网信息服务业务和移 动网信息服务业务（按《增值电信业务经营许可证》经营），代理、发布国内各类广告。计 算机软件开发及相关技术咨询服务，计算机系统集成，网络工程设计、安装，计算机及配件、 网络产品的开发及销售，国内贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。本公司的实际控制人为王楠。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 28 日批准报出。 （二） 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 芜湖联著实业有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、 合并范围的变动”和“七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 70 关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注：“三（十二）”和“三（十九）”。 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有 关信息。 （二） 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 71 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方 的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、 金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑 所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致 对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 72 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 73 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融 资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 （3）应收款项 74 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本 进行后续计量。 3、金融资产减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减 值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）发行人或债务人发生严重的财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （7）其他表明应收款项发生减值的客观证据。 （九） 应收款项坏账准备 75 1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提 单项金额重大的判断依据或金额 标准 期末余额达到25万元（含25万元）以上的应收款项为单 项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备应收款项 (1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方往来、备用金及保证金、押金、 退税组合 相同性质的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方往来、备用金及保证金、押金、 退税组合 不计提坏账准备 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年（含2年） 10.00 10.00 2—3年（含3年） 30.00 30.00 3—4年（含4年） 50.00 50.00 4—5年（含5年） 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有充分的客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 76 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十） 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为低值易耗品、库存商品和发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ① 存货可变现净值的确定依据 A．库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 B．为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算； 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ② 存货跌价准备的计提方法 A．本公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 B．对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 C．与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 （十一） 长期股权投资 1、投资成本的确定 77 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投 资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取 得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照 78 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未 确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 79 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司的联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试；对可收回金额低于长期 股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十二） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 80 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 预计残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10、20 5 9.50-4.75 交通工具 4 5 23.75 电子设备 5 5 19.00 办公及其他设备 5 5 19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十三） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 81 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 82 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 83 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五） 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 （十六） 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按 形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十七） 职工薪酬 84 1、短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 3、离职后福利 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （十八） 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。 （十九） 收入 1、一般原则 （1）销售商品收入：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 85 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入：对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产 负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成 本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期成本。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权收入：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额 能够可靠地计量时，本公司确认收入。 2、收入确认的具体方法 ①屏联网系统销售收入 屏联网系统通常包括软件和硬件设备两部分，在客户对整套系统验收合格后确认收入。 ②软件定制开发服务 公司于资产负债表日对尚未验收的软件定制开发项目进行评估，基本确定可以通过验收 的，按完工百分比法确认收入。软件定制开发服务的完工进度按已经发生的成本占估计总成 本的比例确定。如果软件定制开发项目可能无法通过验收，则按已经发生并预计能够得到补 偿的成本金额确认收入，并将已发生的成本作为当期成本。已经发生的软件定制开发成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③人工智能玩偶销售收入 人工智能玩偶是指一款适用于儿童使用的智能玩具，公司在商品交付并经客户验收合格 时确认收入。 ④其他服务 其他服务是指公司提供互联网信息、互联网平台代运营和其他信息技术服务，该类业务 在相关服务已实际提供，期末与客户结算后确认收入。 （二十） 政府补助 1、分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 86 政府补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务， 采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 （二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 87 所得额。 2、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 3、递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十二） 经营租赁 本公司租赁均为经营租赁。 1、本公司作为出租人 本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期 损益。 2、本公司作为承租人 本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （二十三） 重要会计政策变更和会计估计变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述 规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 88 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应 付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”；“应收利息”和“应 收股利”并入“其他应收款”列示；“应付 利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 列示；“固定资产清理”并入“固定资产” 列示；“工程物资”并入“在建工程”列示； “专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 21,921,558.75 元， 上期金额 23,981,870.84 元； “应付票据”和“应付账款” 合并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 2,326,136.64 元， 上期金额 2,921,094.50 元； 调增“其他应付款”本期金额 12,970.39 元，上期金额 12,347.96 元； 在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研 发费用”单独列示；在利润表中财务费用 项下新增“其中：利息费用”和“利息收 入”项目。比较数据相应调整。 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 5,741,533.72 元 ， 上 期 金 额 4,814,121.03 元，重分类至“研发 费用”。 股东权益变动表中新增“设定受益计划变 动额结转留存收益”项目。比较数据相应 调整。 “设定受益计划变动额结转留存 收益”本期金额 0.00 元，上期金 额 0.00 元。 上述会计政策对期初、期末净资产无累积影响。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入扣除当期允许抵扣的应税成本的差 额 6%，17%，16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%，7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 12.5%，25% 89 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露如下： 纳税主体名称 税率 江苏联著实业股份有限公司 12.5% 芜湖联著实业有限公司 25% 2、税收优惠及批文 （1）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司符合通知要求，销售自行开发 生产的软件产品享受增值税即征即退政策。 （2）根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）和《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政 策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2013 年第 43 号）规定，我国境内符合条件的软件 企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税， 第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。公司符合上 述要求，自 2016 年度起，享受企业所得税“两免三减半”政策。 （3）公司于 2015 年 10 月 10 日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，并取得了高新技术企业证书（证书编号： GR201532002240），有效期为 3 年。公司于 2018 年 7 月提交了高新技术企业复审资料，江苏 省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局继续认定本公司为高 新技术企业，并取得了新的高新技术企业证书（证书编号：GR201832007371），有效期 3 年， 自 2018 年 11 月 30 日至 2021 年 11 月 30 月。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华 人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有 关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）规定，公司减按 15％的税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金： 人民币 90 银行存款： 43,480,815.99 28,413,254.79 人民币 43,480,815.99 28,413,254.79 其他货币资金： 人民币 合计 43,480,815.99 28,413,254.79 其中：存放在境外的款项总额 注：（1）截止 2018 年 12 月 31 日，银行存款中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、 存放在境外、有潜在回收风险的款项。（2）公司期末无外币银行存款和其他货币资金。 （二）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 21,921,558.75 23,981,870.84 合 计 21,921,558.75 23,981,870.84 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 23,658,317.37 100.00 1,736,758.62 7.34 21,921,558.75 关联方往来款、员工项目 备用金、保证金、押金、 退税组合 组合小计 23,658,317.37 100.00 1,736,758.62 7.34 21,921,558.75 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 91 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 23,658,317.37 100.00 1,736,758.62 7.34 21,921,558.75 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 账龄分析法组合 25,495,861.15 100.00 1,513,990.31 5.94 23,981,870.84 关联方往来款、员工项 目备用金、保证金、押 金、退税组合 组合小计 25,495,861.15 100.00 1,513,990.31 5.94 23,981,870.84 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 25,495,861.15 100.00 1,513,990.31 5.94 23,981,870.84 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 1 年以内 19,563,844.20 82.69 978,192.21 5.00 18,585,651.99 1-2 年 2,348,877.70 9.93 234,887.77 10.00 2,113,989.93 2-3 年 1,745,595.47 7.38 523,678.64 30.00 1,221,916.83 合计 23,658,317.37 100.00 1,736,758.62 7.34 21,921,558.75 92 续上表 账龄 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 1 年以内 20,711,916.15 81.24 1,035,595.81 5.00 19,676,320.34 1-2 年 4,783,945.00 18.76 478,394.50 10.00 4,305,550.50 合计 25,495,861.15 100.00 1,513,990.31 5.94 23,981,870.84 （3）截止 2018 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 余额 款项 性质 客户 1 非关联方 78,200.00 1 年以内 6.11 414,460.00 货款 1,368,500.00 2-3 年 客户 2 非关联方 1,383,300.00 1 年以内 5.85 69,165.00 货款 客户 3 非关联方 901,000.00 1 年以内 3.81 45,050.00 货款 客户 4 非关联方 737,550.00 1 年以内 3.12 36,877.50 货款 客户 5 非关联方 703,000.00 1 年以内 2.97 35,150.00 货款 合计 5,171,550.00 21.86 600,702.50 （4）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位或其他关联方款项。 （三）预付账款 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 250,148.55 99.64 461,768.86 97.41 1-2 年 908.12 0.36 12,280.03 2.59 合计 251,056.67 100.00 474,048.89 100.00 2、截止 2018 年 12 月 31 日，预付账款余额前五名单位情况 93 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 未结算原因 供应商 1 非关联方 163,009.23 1 年以内 服务未提供 供应商 2 非关联方 62,253.19 1 年以内 货未到 供应商 3 非关联方 13,622.78 1 年以内 货未到 供应商 4 非关联方 7,263.35 1 年以内 服务未提供 供应商 5 非关联方 4,000.00 1 年以内 服务未提供 合计 250,148.55 3、截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位或其他关联方款项。 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 873,073.03 734,249.97 合计 873,073.03 734,249.97 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 账龄分析法组合 关联方往来款、员工项目 备用金、保证金、押金、 退税组合 873,073.03 100.00 873,073.03 组合小计 873,073.03 100.00 873,073.03 94 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 873,073.03 100.00 873,073.03 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 账龄分析法组合 关联方往来款、员工项目 备用金、保证金、押金、 退税组合 734,249.97 100.00 734,249.97 组合小计 734,249.97 100.00 734,249.97 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 734,249.97 100.00 734,249.97 （2） 期末无采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 135,200.00 118,200.00 保证金 662,902.00 480,097.81 备用金 67,215.59 即征即退款 7,755.44 135,952.16 95 款项性质 期末余额 期初余额 合计 873,073.03 734,249.97 （4） 截止 2018 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 款项性 质 占其他应 收款总额 的比例 （%） 南京海阅显示技术有 限公司 非关联方 215,644.00 1 年以内 保证金 24.70 江苏通信置业管理有 限公司 非关联方 5,000.00 1 年以内 押金 14.11 100.00 1-2 年 押金 8,000.00 2-3 年 押金 110,100.00 3 年以上 押金 长治日报社 非关联方 77,280.00 2-3 年 保证金 8.85 南京至臻元智能科技 发展有限公司 非关联方 61,272.00 1 年以内 保证金 7.02 浙江省科学技术协会 非关联方 54,000.00 1-2 年 保证金 6.19 合计 531,396.00 60.87 （5）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位或其他关联方款项。 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的进项税 145,369.11 304,804.65 预缴企业所得税 1,763.40 合计 147,132.51 304,804.65 （六）固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,910,778.04 6,684,064.97 固定资产清理 96 项目 期末余额 期初余额 合 计 7,910,778.04 6,684,064.97 2、固定资产情况 项目 交通工具 电子设备 办公及其他设备 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 184,314.70 1,917,576.48 265,710.20 5,879,397.36 8,246,998.74 2.本期增加金额 178,444.44 282,793.74 1,385,890.37 1,847,128.55 （1）购置 178,444.44 282,793.74 1,385,890.37 1,847,128.55 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 362,759.14 1,917,576.48 548,503.94 7,265,287.73 10,094,127.29 二、累计折旧 1.期初余额 149,563.70 1,290,573.66 122,796.41 1,562,933.77 2.本期增加金额 48,137.12 155,646.09 50,996.79 365,635.48 620,415.48 （1）计提 48,137.12 155,646.09 50,996.79 365,635.48 620,415.48 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4. 期末余额 197,700.82 1,446,219.75 173,793.20 365,635.48 2,183,349.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 97 项目 交通工具 电子设备 办公及其他设备 房屋建筑物 合计 1. 期末账面价值 165,058.32 471,356.73 374,710.74 6,899,652.25 7,910,778.04 2. 期初账面价值 34,751.00 627,002.82 142,913.79 5,879,397.36 6,684,064.97 3、报告期末无暂时闲置的固定资产情况。 4、报告期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 5、报告期末无其他经营租赁租出的固定资产。 6、报告期末无持有待售的固定资产情况。 7、报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 8、期末固定资产无抵押情况。 （七）无形资产 项目 软件著作权 软件使用权 合计 1．账面原值 （1）期初余额 （2）本期增加金额 104,482.76 104,482.76 —购置 104,482.76 104,482.76 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 104,482.76 104,482.76 2．累计摊销 （1）期初余额 （2）本期增加金额 15,672.38 15,672.38 —计提 15,672.38 15,672.38 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 15,672.38 15,672.38 3．减值准备 98 项目 软件著作权 软件使用权 合计 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 88,810.38 88,810.38 （2）期初账面价值 （八）递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 263,205.02 34,630.93 可抵扣的亏损 791,738.15 小 计 1,054,943.17 34,630.93 2、可抵扣差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 1,736,758.62 138,523.70 可抵扣的亏损 3,166,952.59 小计 4,903,711.21 138,523.70 说明：2018 年度子公司芜湖联著实业有限公司可抵扣的亏损 3,166,952.59 元，应确认递延所 得税资产 791,738.15 元 （九）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付装修款 558,740.00 合计 558,740.00 99 （十）资产减值损失 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 1,513,990.31 222,768.31 1,736,758.62 合计 1,513,990.31 222,768.31 1,736,758.62 （十一） 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 9,333,000.00 9,290,000.00 合计 9,333,000.00 9,290,000.00 2、 截止 2018 年 12 月 31 日保证借款情况 3、 截止本报告报出日，不存在逾期未付的借款本金和利息。 （十二） 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,326,136.64 2,921,094.50 合计 2,326,136.64 2,921,094.50 1、应付账款 （1）应付账款按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,323,811.64 2,921,094.50 1-2 年 2,325.00 贷款单位 借款余额 担保人 南京银行股份有限公司珠江支行 6,433,000.00 王楠、宋永生、李娜娜 中国银行股份有限公司光华路支行 2,900,000.00 王楠、宋永生、李娜娜 合 计 9,333,000.00 100 合计 2,326,136.64 2,921,094.50 （2）应付账款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 货款 2,245,381.92 2,697,184.91 服务费 218,909.59 租赁费 70,754.72 水电费 10,000.00 5,000.00 合计 2,326,136.64 2,921,094.50 （3）截止 2018 年 12 月 31 日应付账款余额主要单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 款项性质 供应商 A 非关联方 1,636,811.79 1 年以内 货款 供应商 B 非关联方 447,971.19 1 年以内 货款 供应商 C 非关联方 134,765.79 1 年以内 货款 供应商 D 非关联方 70,754.72 1 年以内 租赁费 供应商 E 非关联方 23,508.15 1 年以内 货款 合计 2,313,811.64 （4）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位或其他关联方款项。 （5）报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十三） 预收账款 1、预收款项列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 652,814.33 1,038,506.53 合计 652,814.33 1,038,506.53 2、2018 年 12 月 31 日预收款项余额主要单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 款项性质 客户 A 非关联方 198,290.08 1 年以内 服务费 客户 B 非关联方 105,035.37 1 年以内 服务费 101 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 款项性质 客户 C 非关联方 51,367.93 1 年以内 服务费 客户 D 非关联方 47,877.36 1 年以内 服务费 客户 E 非关联方 35,377.36 1 年以内 服务费 合 计 437,948.10 3、截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 和其他关联方款项。 （十四） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,291,730.96 10,491,384.36 10,116,226.16 1,666,889.16 离职后福利-设定提存计 划 625,811.73 625,811.73 合计 1,291,730.96 11,117,196.09 10,742,037.89 1,666,889.16 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,291,730.96 9,772,993.04 9,414,927.84 1,649,796.16 职工福利费 179,846.43 179,846.43 社会保险费 321,071.82 321,071.82 其中：医疗保险费 288,326.82 288,326.82 工伤保险费 7,295.13 7,295.13 生育保险费 25,449.87 25,449.87 住房公积金 201,458.88 184,365.88 17,093.00 工会经费 15,771.61 15,771.61 职工教育经费 242.58 242.58 合计 1,291,730.96 10,491,384.36 10,116,226.16 1,666,889.16 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 102 基本养老保险费 609,709.74 609,709.74 失业保险费 16,101.99 16,101.99 合计 625,811.73 625,811.73 （十五） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,094,818.10 591,463.83 契税 226,016.57 城建税 69,988.76 37,186.22 教育费附加 36,193.76 16,061.55 地方教育费附加 24,129.19 10,707.70 企业所得税 861,635.49 10,250.27 印花税 4,574.79 10,781.61 房产税 12,613.92 城镇土地使用税 704.25 水利基金 4,051.86 2,180.89 合计 2,108,710.12 904,648.64 （十六） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 12,970.39 12,347.96 应付股利 其他应付款 44,391.80 13,322.89 合计 57,362.19 25,670.85 1、 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 12,970.39 12,347.96 合计 12,970.39 12,347.96 2、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示： 103 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 44,391.80 13,322.89 合计 44,391.80 13,322.89 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代垫款 39,656.73 备付金 4,310.27 3,322.89 社保款 415.80 服务费 9.00 保证金 10,000.00 合计 44,391.80 13,322.89 （3）截止 2018 年 12 月 31 日其他应付款余额主要单位情况 项目 与本公司关系 账面余额 年限 款项性质 李娜娜 关联方 20,398.00 1 年以内 代垫款 余文明 非关联方 12,736.36 1 年以内 代垫款 钱兴东 非关联方 6,522.37 1 年以内 代垫款 财付通支付科技有限公司 非关联方 4,310.27 1 年以内 代收款 杭州今元标矩科技有限公 司 非关联方 415.80 1 年以内 代垫款 合计 44,382.80 （4）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位 款项。 项目 与本公司关系 账面余额 年限 款项性质 李娜娜 关联方 20,398.00 1 年以内 代垫款 合计 20,398.00 （十七） 股本 投资者 名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 江 苏 元 烽 通 讯 设 备 有限公司 3,783,020.00 29.90 5,187,763.00 8,970,783.00 29.9026 104 王楠 4,151,530.00 32.82 5,693,111.00 9,844,641.00 32.8155 宋永生 1,518,260.00 12.00 2,082,033.00 3,600,293.00 12.0010 李娜娜 812,360.00 6.42 1,114,012.00 1,926,372.00 6.4212 上 海 鑫 沅 股 权 投 资 管 理 有 限 公司 110,770.00 0.88 151,902.00 262,672.00 0.8756 南 京 闻 道 投 资 合 伙 企业（有限 合伙） 609,240.00 4.82 835,468.00 1,444,708.00 4.8157 吴静 166,250.00 1.31 227,983.00 394,233.00 1.3141 于飞妮 211,620.00 1.67 290,201.00 501,821.00 1.6727 朱宪城 263,950.00 2.09 361,962.00 625,912.00 2.0864 上 海 珩 上 投 资 管 理 有限公司 607,470.00 4.80 833,041.00 1,440,511.00 4.8017 芜 湖 县 建 设 投 资 有 限公司 416,667.00 3.29 571,387.00 988,054.00 3.2935 合计 12,651,137.00 100.00 17,348,863.00 30,000,000.00 100.00 注：2018 年 4 月 13 日，公司召开股东大会，同意公司以股本 12,651,137.00 为基数，以未分 配利润向全体股东每 10 股转增 11.856642 股，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1.856642 股，公司总股本变更为 30,000,000.00 股。2018 年 5 月 23 日完成工商变更。 （十八） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 11,292,345.12 2,348,863.00 8,943,482.12 合计 11,292,345.12 2,348,863.00 8,943,482.12 注：2018 年 4 月 13 日，公司召开股东大会，同意公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 1.856642 股，资本公积共转增股本 2,348,863.00 元。 （十九） 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,128,690.02 1,621,319.96 3,750,009.98 合计 2,128,690.02 1,621,319.96 3,750,009.98 105 （二十） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 本期期初余额 19,083,101.42 6,417,855.80 本年增加额 14,986,722.54 14,080,840.55 其中：本年净利润转入 14,986,722.54 14,080,840.55 其他调整因素 本年减少额 16,621,319.96 1,415,594.93 其中：本期提取盈余公积数 1,621,319.96 1,415,594.93 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 15,000,000.00 其他减少 本期期末余额 17,448,504.00 19,083,101.42 （二十一）营业收入与营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 62,671,277.87 50,813,658.31 合计 62,671,277.87 50,813,658.31 续上表 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 30,944,470.32 25,340,707.36 合计 30,944,470.32 25,340,707.36 （2）主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 屏联网系统销售 60,041,256.81 30,337,555.16 48,585,868.24 24,428,734.27 人工智能玩偶销售 252.99 218.80 572,250.43 518,500.83 软件定制开发服务 961,981.11 197,086.20 348,027.32 166,281.71 106 其他服务 1,667,786.96 409,610.16 1,307,512.32 227,190.55 合计 62,671,277.87 30,944,470.32 50,813,658.31 25,340,707.36 （3）2018 年度前五名客户营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 第一名 2,912,092.29 4.65 第二名 1,947,432.65 3.11 第三名 1,196,039.72 1.91 第四名 1,157,059.05 1.85 第五名 1,148,706.80 1.83 合计 8,361,330.51 13.35 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 190,573.34 151,337.63 教育费附加 86,430.89 66,140.47 地方教育费附加 57,620.59 44,093.66 印花税 24,502.98 18,541.21 水利基金 7,227.88 2,834.43 车船税 930.00 660.00 房产税 37,047.49 土地使用税 2,347.50 残保金 1,067.92 合计 407,748.59 283,607.40 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 107 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,733,484.21 2,126,436.75 交通差旅费 1,097,124.76 879,021.02 业务招待费 546,947.24 498,759.31 广告展览费 296,327.08 347,036.81 投标服务费 169,942.49 118,327.61 折旧费 2,225.46 826.47 办公费及其他 109,239.75 19,328.80 合计 4,955,290.99 3,989,736.77 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,295,201.23 1,662,432.25 证券机构服务费 433,640.70 607,560.37 房屋租赁费 876,520.59 872,554.44 通信费 475,334.61 383,020.52 招待费 310,264.43 127,707.35 交通差旅费 248,614.73 174,079.79 水电、物业费 170,622.59 152,912.64 办公费 340,943.14 244,749.87 折旧费 446,360.66 63,807.32 专利费 13,892.45 7,760.00 无形资产摊销 15,672.38 其他 37,536.63 38,377.47 合计 5,664,604.14 4,334,962.02 108 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,417,451.95 4,198,756.98 交通差旅费 59,947.25 31,750.00 业务招待费 196.00 设备购置维护费 29,999.32 31,176.83 开发材料、资料费 54,090.97 57,304.50 折旧费 171,829.36 117,774.24 委外开发 8,018.87 377,358.48 合计 5,741,533.72 4,814,121.03 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 544,370.88 255,875.22 减：利息收入 83,892.42 33,355.10 手续费及其他 10,484.60 7,521.14 合计 470,963.06 230,041.26 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 222,768.31 942,266.44 合计 222,768.31 942,266.44 （二十八）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 增值税即征即退款 18,543.09 139,375.90 收益相关 合计 18,543.09 139,375.90 109 （二十九）投资收益 （三十） 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,417,200.00 2,939,463.77 其他 10.86 51.32 合计 1,417,210.86 2,939,515.09 政府补助明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 说明 新三板挂牌补助 2,100,000.00 秦政发{2017}4 号 科技创业家补助 325,360.00 宁委发{2011}35 号 场外资本市场发展奖励 300,000.00 苏财金{2017}22 号 高新企业补助款 150,000.00 宁财教{2016}836 号 人才项目补助 56,603.77 宁委宣通{2017}32 号 软件企业补助 7,500.00 宁财企{2017}292 号 省企业研发奖励资金 167,200.00 苏财规{2017}21 号 工业和信息化专项资金补助 500,000.00 宁经信投资{2018}296 号 宁财企{2018}327 号 文化发展专项资金补助 500,000.00 宁委宣通{2018}99 号 高企认定补助款 250,000.00 苏高企协办〔2018〕1 号 合计 1,417,200.00 2,939,463.77 （三十一）营业外支出 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 212,953.77 99,352.87 合计 212,953.77 99,352.87 项目 本期发生额 上期发生额 公益性捐赠支出 4,000.00 110 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,942,196.16 10,250.27 递延所得税费用 -1,020,312.24 -34,630.93 合计 921,883.92 -24,380.66 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 15,908,606.46 14,080,840.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,988,575.81 子公司不同税率的影响 -259,475.59 -24,872.34 不可抵扣的成本、费用和损失影响 72,158.14 491.68 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -171,933.33 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -707,441.11 所得税费用 921,883.92 -24,380.66 （三十三）现金流量表项目注释 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 7,112,789.99 1,571,371.93 银行存款利息 83,892.42 33,355.10 补助收入 1,417,200.00 2,939,463.77 合计 8,613,882.41 4,544,190.80 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 7,350,904.22 2,182,400.65 付现费用 5,350,976.16 4,471,856.00 营业外支出 4,000.00 合计 12,705,880.38 6,654,256.65 合计 4,000.00 111 3、收到其他与投资活动有关的现金 无 4、支付其他与投资活动有关的现金 无 5、收到其他与筹资活动有关的现金 无 6、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股票发行费用 212,041.67 51,200.00 合计 212,041.67 51,200.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,986,722.54 14,080,840.55 加：资产减值准备 222,768.31 942,266.44 固定资产折旧 620,415.48 182,408.03 无形资产摊销 15,672.38 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 544,370.88 255,875.22 投资损失(收益以“－”号填列) -212,953.77 -99,352.87 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,020,312.24 -34,630.93 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,921,712.94 -10,636,413.91 112 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,339,868.63 -998,866.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,418,265.15 3,692,125.76 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 43,480,815.99 28,413,254.79 减：现金的期初余额 28,413,254.79 21,023,689.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,067,561.20 7,389,565.30 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 43,480,815.99 28,413,254.79 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 43,480,815.99 28,413,254.79 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 43,480,815.99 28,413,254.79 六、 合并范围的变动 1、 本报告期发生的同一控制下企业合并 无。 113 2、 其他原因的合并范围变动 无。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 芜湖联著实业有限公 司 芜湖县 芜湖县 有限责任公 司 100.00 投资设立 八、 关联方关系及其交易 1、本公司股东情况 序号 股东姓名 认缴出资 （万元） 出资比例（%） 实缴出资 （万元） 占注册资本 总额的比例 （%） 1 王楠 984.4641 32.8155 984.4641 32.8155 2 宋永生 360.0293 12.0010 360.0293 12.0010 3 江苏元烽通讯设备有限公司 897.0783 29.9026 897.0783 29.9026 4 李娜娜 192.6372 6.4212 192.6372 6.4212 5 上海鑫沅股权投资管理有限公司 26.2672 0.8756 26.2672 0.8756 6 南京闻道投资合伙企业（有限合伙） 144.4708 4.8157 144.4708 4.8157 7 吴静 39.4233 1.3141 39.4233 1.3141 8 于飞妮 50.1821 1.6727 50.1821 1.6727 9 朱宪城 62.5912 2.0864 62.5912 2.0864 10 上海珩上投资管理有限公司 144.0511 4.8017 144.0511 4.8017 11 芜湖县建设投资有限公司 98.8054 3.2935 98.8054 3.2935 合 计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 2、本公司的子公司、分公司情况 （1）公司于 2017 年 10 月 25 日投资设立全资子公司芜湖联著实业有限公司，相关信息如下： 公司名称： 芜湖联著实业有限公司 法定代表人： 王楠 注册号： 91340221MA2Q3CKK47 注册资本： 2,000.00 万元 114 实收资本： 2,000.00 万元 注册地址： 芜湖县湾沚镇县人民政府行政 4 号楼 11 楼 1101 号 企业类型： 有限责任公司（法人独资） 经营范围： 计算机软件开发及相关技术咨询服务；计算机信息系统集成；网络工程 设计、施工；计算机及配件、网络产品的开发及销售；自营或代理各类 商品和技术进出口业务，但国家限定或禁止的商品和技术除外。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （2）公司于 2017 年 08 月 01 日设立江苏联著实业股份有限公司宁夏分公司，相关信息如下： 公司中文名称： 江苏联著实业股份有限公司宁夏分公司 负责人： 袁雪 注册号： 91640100MA761YQ41F 营业场所： 银川市西夏区金波北路 75 号万达广场 C 座 1605 室 企业类型： 其他股份有限公司分公司(非上市) 经营范围： 计算机软件开发及相关技术咨询服务，计算机系统集成，网络工程设计、 安装，计算机及配件、网络产品的开发及销售，国内贸易。 3、本公司的合营和联营公司情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 江荣 董事 朱宪城 董事 唐网燕 监事 李超 副总经理 王逸飞 副总经理 查文政 监事会主席 银思琪 职工监事 谈莎莎 财务总监 邹雪 董事会秘书 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况 无。 （2）销售商品、提供劳务情况 无。 115 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额（元） 借款起始日 借款还款日 担保是否已经履 行完毕 王楠、宋永生、李娜娜 1,000,000.00 2018/02/24 2019/02/24 否 王楠、宋永生、李娜娜 2,000,000.00 2018/03/27 2019/03/22 否 王楠、宋永生、李娜娜 900,000.00 2018/05/20 2019/05/20 否 王楠、宋永生、李娜娜 1,120,000.00 2018/06/22 2019/06/22 否 王楠、宋永生、李娜娜 1,650,000.00 2018/08/01 2019/08/01 否 王楠、宋永生、李娜娜 1,175,000.00 2018/11/08 2019/11/06 否 王楠、宋永生、李娜娜 900,000.00 2018/11/22 2019/11/06 否 王楠、宋永生、李娜娜 588,000.00 2018/12/18 2019/11/06 否 9,333,000.00 （5）关联方资金往来 无。 6、关联方应收应付款项 九、 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中披露的重大或有事项。 十、 承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止董事会批准报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 项目 关联方名称 与本公司关系 期末余额 期初余额 款项性质 其他应付款 李娜娜 股东 20,398.00 代垫款 合计 20,398.00 116 十二、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明的其他重要事项。 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,417,200.00 2,939,463.77 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 因不可抗力，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,989.14 51.32 其他符合非经营性损益定义的损益项目 212,953.77 99,352.87 小计 1,626,164.63 3,038,867.96 减：非经常性损益的所得税影响数 203,270.58 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 1,422,894.05 3,038,867.96 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号- 非经常性损益》（证监会公告（2008）43）的规定执行。 117 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.47% 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润 25.76% 0.45 0.45 十四、母公司财务报表主要注释 （一）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 18,481,185.32 21,349,920.54 合 计 18,481,185.32 21,349,920.54 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 16,533,687.37 83.30 1,367,877.12 8.27 15,165,810.25 关联方往来款、员工项目 备用金、保证金、押金、 退税组合 3,315,375.07 16.70 3,315,375.07 组合小计 19,849,062.44 100.00 1,367,877.12 6.89 18,481,185.32 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 19,849,062.44 100.00 1,367,877.12 6.89 18,481,185.32 118 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 22,725,387.15 100.00 1,375,466.61 6.05 21,349,920.54 关联方往来款、员工项目 备用金、保证金、押金、 退税组合 组合小计 22,725,387.15 100.00 1,375,466.61 6.05 21,349,920.54 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 22,725,387.15 100.00 1,375,466.61 6.05 21,349,920.54 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 1 年以内 12,692,214.20 76.77 634,610.71 5.00 12,057,603.49 1-2 年 2,095,877.70 12.68 209,587.77 10.00 1,886,289.93 2-3 年 1,745,595.47 10.55 523,678.64 30.00 1,221,916.83 合计 16,533,687.37 100.00 1,367,877.12 8.27 15,165,810.25 续上表 账龄 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 1 年以内 17,941,442.15 78.95 897,072.11 5.00 17,044,370.04 1-2 年 4,783,945.00 21.05 478,394.50 10.00 4,305,550.50 合计 22,725,387.15 100.00 1,375,466.61 6.05 21,349,920.54 （3）截止 2018 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名单位情况 119 单位名称 与本公司关 系 账面余额 年限 款项 性质 占应收账款总 额的比例（%） 客户 1 关联方 3,315,375.07 1 年以内 货款 16.70 客户 2 非关联方 78,200.00 1 年以内 货款 7.29 1,368,500.00 2-3 年 货款 客户 3 非关联方 737,550.00 1 年以内 货款 3.72 客户 4 非关联方 393,300.00 1 年以内 货款 1.98 客户 5 非关联方 364,810.00 1 年以内 货款 1.84 合计 6,257,735.07 31.53 （4）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位 （5）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司应收其他关联方款项。 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 款项 性质 芜湖联著实业有限公司 关联方 3,315,375.07 1 年以内 16.70 货款 合计 3,315,375.07 16.70 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,093,191.15 763,163.66 合计 1,093,191.15 763,163.66 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 120 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 账龄分析法组合 关联方往来款、员工项目 备用金、保证金、押金、 退税组合 1,093,191.15 100.00 1,093,191.15 组合小计 1,093,191.15 100.00 1,093,191.15 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 1,093,191.15 100.00 1,093,191.15 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 账龄分析法组合 关联方往来款、员工项目 备用金、保证金、押金、 退税组合 763,163.66 100.00 763,163.66 组合小计 763,163.66 100.00 763,163.66 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 763,163.66 100.00 763,163.66 （2）期末无采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 121 （3）其他应收款按款项性质列报 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款 222,618.12 28,913.69 押金 133,200.00 118,200.00 保证金 662,902.00 480,097.81 备用金 66,715.59 即征即退款 7,755.44 135,952.16 合计 1,093,191.15 763,163.66 （4）截止 2018 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 账面余额 年限 款项性 质 占其他应收 款总额的比 例（%） 芜湖联著实业股份有限公司 关联方 222,618.12 1 年以内 代垫款 20.36 南京海阅显示技术有限公司 非关联 方 215,644.00 1 年以内 保证金 19.73 江苏通信置业管理有限公司 非关联 方 5,000.00 1 年以内 押金 11.27 100.00 1-2 年 押金 8,000.00 2-3 年 押金 110,100.00 3 年以上 押金 长治日报社 非关联 方 77,280.00 1-2 年 保证金 7.07 南京至臻元智能科技发展有 限公司 非关联 方 61,272.00 1 年以内 保证金 5.60 合计 700,014.12 64.03 （5）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 （6）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司应收其他关联方款项 单位名称 与本公 司关系 账面余额 年限 款项性 质 占其他应收 款总额的比 例（%） 芜湖联著实业股份有限公司 非关联 方 222,618.12 1 年以内 代垫款 20.36 合计 222,618.12 20.36 122 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 对联营企业的投资 小计 20,000,000.00 20,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 2、长期股权投资明细 被投资单位 投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 新增投资 权益法下 确认的投 资损益 芜湖联著实业有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 （四）营业收入与营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 52,720,938.22 47,787,133.28 合计 52,720,938.22 47,787,133.28 续上表 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 23,243,116.69 22,837,439.96 合计 23,243,116.69 22,837,439.96 2、主营业务分类别列示 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 屏联网系统销售 45,560,394.32 22,506,293.43 43,923,078.09 21,925,466.87 人工智能玩偶销售 252.99 218.80 572,250.43 518,500.83 123 软件定制开发服务 5,712,126.57 404,791.50 2,038,537.72 166,281.71 其他服务 1,448,164.34 331,812.96 1,253,267.04 227,190.55 合计 52,720,938.22 23,243,116.69 47,787,133.28 22,837,439.96 3、2018 年度前五名客户营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 5,209,202.04 9.88 第二名 1,947,432.65 3.69 第三名 1,196,039.72 2.27 第四名 1,157,059.05 2.19 第五名 1,148,706.80 2.18 合计 10,658,440.26 20.21 十五、财务报告的批准 本财务报告业经公司董事会于 2019 年 3 月 28 日批准报出。 江苏联著实业股份有限公司 二〇一九年三月二十八日 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏联著实业股份有限公司董事会秘书办公室