837874_2020_鲁南数据_2020年年度报告_2021-02-03.txt

山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-017 证券代码：837874 证券简称：鲁南数据 主办券商：中泰证券 2020 年度报告 鲁南数据 NEEQ : 837874 山东鲁南数据科技股份有限公司 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 公司年度大事记 2020 年 9 月 26 日，公司全体股东与山东鲁南大数据产业发展有限公司、枣庄智汇互联网小镇 管理有限公司签署了《股份转让协议》，山东鲁南大数据产业发展有限公司、枣庄智汇互联网小镇 管理有限公司拟收购公司 100%的股权，并于 2020 年 9 月 29 日披露了《北京齐楚管理咨询股份有 限公司收购报告书》。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2020 年 12 月 9 日出具《关于 鲁南数据特定事项协议转让申请的确认函》（股转系统函[2020]3837 号），同意本次特定事项协议 转让。中国证券登记结算有限责任公司北京分公司于 2020 年 12 月 25 日出具《证券过户登记确 认书》。至此，公司被收购完成，控股股东为山东鲁南大数据产业发展有限公司，实际控制人变更 为枣庄高新技术产业开发区管理委员会。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................1 第二节 公司概况.....................................................................................................................4 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................6 第四节 重大事件................................................................................................................... 14 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 91 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 1 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人殷鹏、主管会计工作负责人李月及会计机构负责人（会计主管人员）李月保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 公司实际控制人枣庄高新技术开发区管理委员会， 因未完成内部审批流程，未出具对公司2020年 年度报告的书面确认意见。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司规模较小风险 公司资产规模、销售收入相对较小，对经济政策、经济周期以 及市场环境的重大变化抗御能力相对较弱，存在一定的经营风 险。 应对措施：公司被收购后，控股股东将以鲁南大数据中心为基 础的云计算云存储业务、数据承载和支撑业务交由公司开展， 并将与业务有关的资源择机注入到挂牌公司，以提高其盈利能 力和资产规模，提供给公司抗风险能力。 公司治理风险 大数据公司和智汇公司于 2020年 12 月完成对公司的收购, 由于 收购时间较短，公司尚需根据新任控股股东和实际控制人的要 求调整公司治理机构和治理制度，同时新任控股股东、实际控 制人和董监高尚需学习实践新三板公司各项公司治理要求。因 此，公司存在因内部治理不适应监管需要进而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将严格依照《公司法》、《公司章程》、“三会” 议事规则等严格规范公司经营，保证公司的历次股东大会、董 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 2 事会、监事会会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内 容等方面，均符合相关规定，保证会议记录完整、规范。同时 管理层注重加强“三会”的规范运作意识及公司制度的规范执 行，重视加强内部规章制度的完整性以及制度执行的有效性。 公司主营业务调整风险 公司原主营业务为汽车整车制造企业、汽车集团经销商及汽车 4S 店提供辅导及培训等咨询服务，本次收购完成后 12 个月内， 收购人将根据实际情况择机对公众公司的主营业务、商业模式 进行适当调整，借助收购人的资源开展 IDC 业务及电信增值类 业务等，进一步提高公众公司的盈利水平。截至报告期末，公 司刚完成被收购并计划调整主营业务，由于开展新业务尚需在 资金、管理、人才、市场等方面均进行调整和完善，短期内可 能影响公司经营的稳定性。 应对措施：控股股东将尽快注入关键业务资源，公司将拓展公 司业务，引进专业人才，保证公司新业务平稳顺利开展。学习 借鉴行业最新经营模式，进行业务创新，为公司开拓新的盈利 增长点，推动公司尽快步入正轨，以保证公司的持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明，1、人才流失风险。公司 2020 年度，受到 新冠疫情有影响，相关培训业务大幅萎缩，公司将之前的内聘 培训时转为外部签约培训时，上一报告期内核心技术员工大幅 减少，本期不存在核心技术人员大幅流失的风险。2、因 2020 年公司被大数据公司和智汇公司收购及主营业务调整，原有业 务持续萎缩，新业务尚未实现收入，原有实际控制人控制不当 的风险已不存在，并新增公司公司规模较小、治理风险和主营 业务调整等风险。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 3 释义 释义项目 释义 股份公司、公司 指 山东鲁南数据科技股份有限公司 股东大会 指 山东鲁南数据科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东鲁南数据科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 监事会 指 山东鲁南数据科技股份有限公司监事会 公司章程 指 山东鲁南数据科技股份有限公司公司章程 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 大数据公司 指 山东鲁南大数据产业发展有限公司 智汇公司 指 枣庄智汇互联网小镇管理有限公司 高新投资 指 枣庄高新投资集团有限公司 《收购报告书》 指 2020 年 9 月 29 日披露的北京齐楚管理咨询股份有限 公司收购报告书 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东鲁南数据科技股份有限公司 证券简称 鲁南数据 证券代码 837874 法定代表人 艾松波 二、 联系方式 董事会秘书 李晨媛 联系地址 山东省枣庄高新区长白山路 2666 号 B2 楼三层 电话 0632-8993366 传真 0632-8993366 电子邮箱 44939396@ 公司网址 办公地址 山东省枣庄高新区长白山路 2666 号 B2 楼三层 邮政编码 277000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 21 日 挂牌时间 2016 年 7 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-咨询与调查（L732） -其他专业咨询（L7329） 主要业务 汽车行业培训及辅导业务 主要产品与服务项目 为汽车整车制造企业、汽车集团经销商及汽车 4S 店提供辅导及培 训等咨询服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 12,000,000.00 优先股总股本（股） 0 控股股东 山东鲁南大数据产业发展有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为枣庄高新技术开发区管理委员会，一致行动人为山 东鲁南大数据产业发展有限公司、枣庄智汇互联网小镇管理有限 公司。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101117614139931 否 注册地址 山东省枣庄高新区长白山路 2666 号 B2 楼三层 是 注册资本 12,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号；投资者沟通电话：0531-68889937 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李孝念 孟红 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2021 年 2 月 2 日，经公司第三届董事会第一次会议审议通过，由高磊暂时担任公司信息披露负责人； 2、2021 年 2 月 2 日，经公司第三届董事会第一次会议审议通过殷鹏担任公司董事长兼总经理。根据《公 司章程》规定，公司法定代表人变更为殷鹏。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,312,425.44 4,960,252.84 -73.54% 毛利率% -4.70% 22.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,068,406.20 -778,391.56 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,052,401.40 -1,079,186.43 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -10.52% -7.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -10.36% -9.74% - 基本每股收益 -0.09 -0.06 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 9,625,315.58 12,743,773.22 -24.47% 负债总计 0 2,050,051.44 -100.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,625,315.58 10,693,721.78 -9.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.80 0.89 -10.11% 资产负债率%（母公司） 0% 16.09% - 资产负债率%（合并） 0% 16.09% - 流动比率 0 5.93 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,627,511.75 -608,677.45 - 应收账款周转率 0.66 0.83 - 存货周转率 - - - 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 7 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -24.47% 4.16% - 营业收入增长率% -73.54% -61.46% - 净利润增长率% - - - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -62,511.74 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 46,506.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 -16,004.80 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -16,004.80 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 8 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准 则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年 年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下：无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 9 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专业从事汽车行业培训及辅导业务，为汽车整车制造企业、汽车集团经销商及汽车 4S 店提供 辅导及培训等咨询服务。公司拥有专业的员工队伍，具备丰富实战经验和管理经验的汽车咨询师、培训 师和运营团队，能够为汽车整车制造企业、汽车集团经销商及汽车 4S 店提供从汽车售前到汽车售后，从 基础到高阶的全系列课程，以及各种类型的现场辅导及培训项目服务。公司收入来源主要是汽车行业辅 导和培训等咨询服务收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式尚未发生变化。2020 年 12 月，公司的股权完成了被收购， 根据《收购报告书》，本次收购完成后 12 个月内，收购人将根据实际情况择机对公众公司的主营业务、 商业模式进行适当调整，借助收购人的资源开展 IDC 业务及电信增值类业务等，进一步提高公众公司的 盈利水平。后续，公司商业模式发生变化后，公司根据有关信息披露规则及时进行披露。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 10 货币资金 9,600,000.00 99.74% 1,522,488.25 11.95% 530.55% 应收票据 应收账款 3,760,008.83 29.5% -100% 存货 -100% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 577,945.77 4.54% -100% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 6,858,897.17 53.82% -100% 应付账款 1,656,830.35 13.00% -100% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额未 960 万元，较上期末增加 530.55%，原因系公司本期收回了销售货款及对外的 往来借款所致。 2、 应收账款期末余额为 0，较上期末大幅减少，主要为本期公司加强了销售款的催收致使本期全部收回 所致。 3、 其他应收款期末余额为 0，较上期末大幅减少，主要为本期收回了对外拆借的往来资金所致。 4、 应付账款期末余额为 0，较上期末大幅减少，主要为本期全部支付了采购的服务成本款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 1,312,425.44 - 4,960,252.84 - -73.54% 营业成本 1,374,137.85 104.70% 3,821,238.35 77.04% -64.04% 毛利率 -4.70% - 22.96% - - 销售费用 927,218.96 70.65% 451,196.75 9.10% 105.50% 管理费用 764,420.05 58.24% 1,309,155.95 26.39% -41.61% 研发费用 0 0% 0.00 0.00% 财务费用 -191,848.07 -14.62% -184,199.60 -3.71% - 信用减值损失 514,005.65 39.16% -91,325.85 -1.84% - 资产减值损失 0 0 0.00 0.00% 其他收益 46,506.94 3.54% 94,202.25 1.90% -50.63% 投资收益 0 0 232,675.75 4.69% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0 0.00 0.00% 资产处置收益 45,330.60 3.45% -2,622.11 -0.05% - 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 11 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 -960,563.86 -73.19% -270,805.68 -5.46% - 营业外收入 0 0 5,300.03 0.11% -100.00% 营业外支出 107,842.34 8.22% 28,761.05 0.58% 274.96% 净利润 -1,068,406.20 -81.41% -784,662.95 -15.82% - 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业收入较去年同期下降 73.54%，主要原因系本期受疫情影响营业规模下降，导致收入 大幅减少。 2、 报告期内，营业成本较去年同期下降 64.04%，主要原因系本期受疫情影响营业规模大幅下降，成本 相应较少所致。 3、 报告期内，公司毛利率为-4.70%，较上期大幅下降，主要原因为公司下半年部分在商谈中的合同未 能实现签署，而已签约的成本采购持续，导致毛利率大幅降低。 4、 报告期内，销售费用较去年同期上升 105.5%，主要原因系本年度前期进行的技术讲师培训已经执行， 受疫情影响后期很多业务终止，但费用已产生。 5、 报告期内，管理费用较去年同期上升 41.61%，主要原因系（1）疫情因素影响导致业务大幅减少，致 使管理用中绩效薪酬大幅减少；（2）由于项目营收大幅减少，导致差旅费、办公费等开支也大幅减 少所致；（3）累计折旧减少系本期处置固定资产-特斯拉车辆所致。 6、 报告期内，信用减值损失较去年同期增加 605,331.50 元，主要原因系本期应收款项全部收回所致。 7、 报告期内，营业外支出较上年同期上升 274.96%，主要原因是本期处置固定资产所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,273,113.17 4,960,252.84 -74.33% 其他业务收入 39,312.27 0.00 - 主营业务成本 1,374,137.85 3,821,238.35 -64.04% 其他业务成本 0 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 培训 1,273,113.17 1,374,137.85 -7.94% -74.33% -64.04% - 社保减免收入 39,312.27 - - - - - 辅导 0.00 0.00 - -100.00% -100.00% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度，公司收入结构主要为培训收入，培训收入占营业收入的比例为 97%，与上年相比，辅导收入 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 12 减少至零，主要为本期业务大幅减少，未能签署辅导类业务合同所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京智品阁管理咨询有限公司 1,273,113.17 97.00% 否 2 社保减免收入 39,312.27 3.00% 否 3 4 5 合计 1,312,425.44 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 泰安品赞咨询管理有限公司 379,580.00 27.62% 否 2 北京万合纵横管理咨询有限公司 298,900.00 21.75% 否 3 北京华壬健康管理有限公司 298,780.00 21.74% 否 4 北京晗晗国际展览展示有限公司 174,650.00 12.71% 否 5 北京美之友文化艺术有限公司 98,000.00 7.13% 否 合计 1,249,910.00 90.95% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,627,511.75 -608,677.45 - 投资活动产生的现金流量净额 450,000.00 349,850.00 28.63% 筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 8,236,189.20 元，同时高于本期净利润 8,695,917.95 元，主要原因系公司本期收回前期应收账款和其他应收款约 1000 万元，同时偿还期初短期 负债 200 余万元所致。 2、报告期内，投资活动现金流量净额较去年同期增加 28.63%，主要原因系处置固定资产收回的现金增 加所致。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 13 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入较上年同期大幅减少，下降 73.54%，营业成本较上年同期下降 64.04%， 实现归属于母公司净利润-1,068,406.20 元，较上年相比持续亏损，主要为公司在报告期内加大了市场开 拓力度，但因受疫情影响导致很多潜在客户无法最终签约，同时为维护与培训讲师及供应商关系，防止 市场客户流失，部分成本及销售费用、管理费用仍然持续支付，导致本期亏损较上期小幅增加。报告期 内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司和全体 员工没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司的股权完成了被收购，根据《收购报告书》，本次收购完成后 12 个月内，收购人将 根据实际情况择机对公众公司的主营业务、商业模式进行适当调整，借助收购人的资源开展 IDC 业务及 电信增值类业务等，进一步提高公众公司的盈利水平。新业务所处细分行业属于国家战略新兴行业， 因 有国家政策支持目标市场急速增长，市场空间巨大，如业务未来能够快速发展将为公司带来全新的发展 契机。目前，公司新业务尚未形成稳定收入及经营规模，尚未在上下游产业链中形成公司自身优势地位， 公司未来经营仍有不确定性，可能对公司营收、盈利造成不确定影响。对此，已在第一节中做了“重大 风险提示”。 截至报告期末，公司不存在大额负债，公司的现金流很充沛，资产流动性及短期偿债能力很强， 资 产质量良好，公司短期内不存在影响公司持续经营的重大不利因素。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 14 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 15 债务人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期减 少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是 否 存 在 抵 质 押 起始 日期 终止 日期 北京点彩 管理咨询 有限公司 非关 联方 否 2019 年 7 月 7 日 2020 年 7 月 6 日 4,500, 000.00 4,500,00 0.00 0 5% 已事 前及 时履 行 否 北京点彩 管理咨询 有限公司 非关 联方 否 2019 年 10 月 10 日 2020 年 8 月 21 日 2,500, 000.00 2,500,00 0.00 0 5% 已事 前及 时履 行 否 北京点彩 管理咨询 有限公司 非关 联方 否 2020 年 6 月 23 日 2020 年 12 月 24 日 0 2,000, 000.00 2,000,00 0.00 0 5% 已事 前及 时履 行 否 北京点彩 管理咨询 有限公司 非关 联方 否 2020 年 7 月 2 日 2020 年 12 月 24 日 0 1,000, 000.00 1,000,00 0.00 0 5% 已事 前及 时履 行 否 北京点彩 管理咨询 有限公司 非关 联方 否 2020 年 7 月 3 日 2020 年 12 月 24 日 0 1,000, 000.00 1,000,00 0.00 0 5% 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - 7,000, 000.00 4,000, 000.00 11,000,0 00.00 0 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 1、公司向点彩咨询提供借款是基于公司账面货币资金存在限制，为了实现公司利益最大化，向信誉较 好的公司点彩咨询提供了借款，借款利率参照银行同期贷款利息，借款是公司在确保不影响公司正常经 营的情况下以自有资金向借款方提供借款，未对公司财务状况和经营成果产生不利影响, 不会损害公司 和股东的利益。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 16 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主 体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 收购人 2020 年 9 月 26 日 收购 保持公司 独立、不 占用资金 （一）人员独立：公司保证公众公司的总 经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员在公众公司专职工作， 不在本公司及本公司控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，且不在 本公司及本公司控制的其他企业中领薪。 2、保证公众公司的财务人员独立，不在 本公司及本公司控制的其他企业中兼职或 领取报酬。3、保证公众公司拥有完整独 立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体 系和本公司及本公司控制的其他企业之间 完全独立。（二）资产独立：1、保证公 众公司具有独立完整的资产，公众公司的 资产全部处于公众公司的控制之下，并为 公众公司独立拥有和运营。保证本公司及 本公司控制的其他企业不以任何方式违法 违规占用公众公司的资金、资产。2、保 证不以公众公司的资产为本公司及本公司 控制的其他企业的债务违规提供担保。 （三）财务独立：1、保证公众公司建立 独立的财务部门和独立的财务核算体系。 2、保证公众公司具有规范、独立的财务 会计制度和对子公司的财务管理制度。3、 保证公众公司独立在银行开户，不与本公 司及本公司控制的其他企业共用银行账 户。4、保证公众公司能够作出独立的财 务决策，本公司及本公司控制的其他企业 不通过违法违规的方式干预公众公司的资 金使用、调度。5、保证公众公司依法独 立纳税。（四）机构独立：1、保证公众 公司依法建立健全股份公司法人治理结 构，拥有独立、完整的组织机构。2、保 证公众公司的股东大会、董事会、独立董 事、监事会、高级管理人员等依照法律、 法规和公司章程独立行使职权。3、保证 公众公司拥有独立、完整的组织机构，与 本公司及本公司控制的其他企业间不存在 机构混同的情形。（五）业务独立：1、 保证公众公司拥有独立开展经营活动的资 正 在 履 行中 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 17 产、人员、资质和能力，具有面向市场独 立自主持续经营的能力。2、保证尽量减 少本公司及本公司控制的其他企业与公众 公司的关联交易，无法避免或有合理原因 的关联交易则按照‘公开、公平、公正’ 的原则依法进行。” 收购人 2020 年 9 月 25 日 收购 规范关联 交易、避 免同业竞 争 控股股东大数据公司及其一致行动人智汇 公司出具了《关于避免同业竞争的承诺 函》，具体承诺如下：“1、截至本承诺 函出具之日，本公司所投资控股的公司不 存在与公众公司主营业务构成竞争的情 形。2、本公司在成为公众公司控股股东 后，将在公众公司现有业务的基础上增加 IDC 业务及电信增值类业务，与本公司目 前经营的业务存在同业竞争的可能，本公 司承诺届时将采取资产出售、资产注入、 业务剥离等措施，以避免和解决与公众公 司之间的同业竞争。3、本公司将不以任 何形式增加与公众公司现有业务或产品相 同、相似或相竞争的经营活动，包括不以 新设、投资、收购、兼并中国境内或境外 与公众公司现有业务及产品相同或相似的 公司或其他经济组织的形式与公众公司发 生任何形式的同业竞争。4、本公司将不 在中国境内外直接或间接从事或参与任何 在商业上对公众公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与公众公司存在竞争关系的任 何经营实体、机构、经济组织的权益，或 以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制权。”另外，高新投资控 股子公司枣庄高新财金投资控股集团有限 公司出具承诺如下： “山东科云大数据有 限公司（简称“山东科云”）作为本公司 的控股子公司，目前未实际开展业务。鉴 于山东科云的经营范围包含大数据处理技 术、云计算技术领域内的技术开发、技术 服务，大数据服务平台建设和数据集成服 务等业务，与公众公司拟开展的业务存在 部分重合，本公司承诺将通过转让股权、 业务剥离等方式避免山东科云与公众公司 产生同业竞争。本公司将不以任何形式增 加与公众公司现有业务或产品相同、相似 或相竞争的经营活动，包括不以新设、投 资、收购、兼并中国境内或境外与公众公 正 在 履 行中 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 18 司现有业务及产品相同或相似的公司或其 他经济组织的形式与公众公司发生任何形 式的同业竞争。”控股股东大数据公司及 其一致行动人智汇公司控股股东及实际控 制人出具了《关于避免同业竞争的承诺 函》，承诺“本次收购完成后，为维护公 众公司及其公众股东的合法权益，有效避 免本公司以及本单位所控制的其他企业与 公众公司产生的同业竞争问题，特作出如 下承诺：1、截至本承诺函出具之日，本 单位所投资控股的公司不存在与公众公司 主营业务构成竞争的情形。2、本单位将 不以任何形式增加与公众公司现有业务或 产品相同、相似或相竞争的经营活动，包 括不以新设、投资、收购、兼并中国境内 或境外与公众公司现有业务及产品相同或 相似的公司或其他经济组织的形式与公众 公司发生任何形式的同业竞争。3、本单 位将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公众公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与公众公司存在竞争关 系的任何经营实体、机构、经济组织的权 益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权。” 收购人 2020 年 9 月 25 日 收购 收购完成 后 12 个 月内不转 让股票 本公司持有的北京齐楚管理咨询股份有限 公司的股份在本次收购完成后 12 个月 内不以任何形式转让。 正 在 履 行中 收购人 2020 年 9 月 25 日 收购 不 向 齐 楚咨询注 入私募基 金、类金 融相关业 务和房地 产开发及 投资类资 产 （一）完成收购后，在相关监管政策明确 前，不会将其控制的私募基金及管理业务 及其他具有金融属性的资产置入挂牌公 司，不会利用挂牌公司直接或间接从事私 募基金及管理业务或其他具有金融属性的 企业从事的业务，不会利用挂牌公司为私 募基金及管理业务或其他具有金融属性的 企业提供任何形式的帮助。（二）完成收 购后，在相关监管政策明确前，不会将其 控制的房地产开发业务置入挂牌公司，不 会利用挂牌公司直接或间接从事房地产开 发业务，不会利用挂牌公司为房地产开发 业务提供任何形式的帮助。如因本企业违 反承诺而导致公众公司遭受任何经济损 失，本企业将对公众公司进行相应赔偿 正 在 履 行中 收购人 2020 年 2020年 收购 过 渡 期 收购人承诺过渡期内不会要求原股东改选 已 履 行 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 19 9 月 25 日 12 月 25 日 内不改选 董事 齐楚咨询董事会 完毕 收购人 2020 年 9 月 25 日 2020年 12 月 25 日 收购 收购人资 金来源的 承诺 本公司本次收购齐楚咨询的资金来源于本 企业自有资金，本公司具有履行相关收购 义务的能力，本次收购不存在利用本次收 购的股票向银行等金融机构质押取得融资 的情形；不存在直接或间接利用齐楚咨询 资源获得任何形式财务资助的情况；不存 在以证券支付本次收购款项；不存在他人 委托持股、代持股份的情形，不存在在交 易款项之外作出其他补偿安排的情形 已 履 行 完毕 收购人 2020 年 9 月 25 日 2020年 12 月 25 日 收购 收购人符 合资格的 承诺 1、收购人负有数额较大债务，到期未清 偿，且处于持续状态；2、收购人最近两 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行 为；3、收购人最近两年有严重的证券市 场失信行为；4、《公司法》第一百四十 六条规定的情形；5、法律、行政法规规 定以及中国证券监督管理委员会认定的不 得收购公众公司的其他情形 已 履 行 完毕 其他 2020 年 9 月 25 日 规范关联 交易、避 免同业竞 争 枣庄高新财金投资控股集团有限公司出具 承诺如下： “山东科云大数据有限公司（简 称“山东科云”）作为本公司的控股子公 司，目前未实际开展业务。鉴于山东科云 的经营范围包含大数据处理技术、云计算 技术领域内的技术开发、技术服务，大数 据服务平台建设和数据集成服务等业务， 与公众公司拟开展的业务存在部分重合， 本公司承诺将通过转让股权、业务剥离等 方式避免山东科云与公众公司产生同业竞 争。本公司将不以任何形式增加与公众公 司现有业务或产品相同、相似或相竞争的 经营活动，包括不以新设、投资、收购、 兼并中国境内或境外与公众公司现有业务 及产品相同或相似的公司或其他经济组织 的形式与公众公司发生任何形式的同业竞 争。” 正 在 履 行中 其他 2020 年 9 月 25 日 规范关联 交易、避 免同业竞 争 本次收购完成后，为维护公众公司及其公 众股东的合法权益，有效避免本公司以及 本单位所控制的其他企业与公众公司产生 的同业竞争问题，特作出如下承诺：1、 截至本承诺函出具之日，本单位所投资控 股的公司不存在与公众公司主营业务构成 竞争的情形。2、本单位将不以任何形式 增加与公众公司现有业务或产品相同、相 正 在 履 行中 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 20 似或相竞争的经营活动，包括不以新设、 投资、收购、兼并中国境内或境外与公众 公司现有业务及产品相同或相似的公司或 其他经济组织的形式与公众公司发生任何 形式的同业竞争。3、本单位将不在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上对公众公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与公众公司存在竞争关系的任何经营 实体、机构、经济组织的权益，或以其他 任何形式取得该经营实体、机构、经济组 织的控制权。 承诺事项详细情况： 报告期内，公司全体股东与山东鲁南大数据产业发展有限公司、枣庄智汇互联网小镇管理有限公司签署 了《股份转让协议》，山东鲁南大数据产业发展有限公司、枣庄智汇互联网小镇管理有限公司收购公司 100%的股权，报告期内公司被收购完成，控股股东为山东鲁南大数据产业发展有限公司，实际控制人变 更为枣庄高新技术产业开发区管理委员会。 一、控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司符合资格的承诺 控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司承诺并保证不存在以下情形： “1、控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态； 2、控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司最近两年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为； 3、控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司最近两年有严重的证券市场失信行为； 4、《公司法》第一百四十六条规定的情形； 5、法律、行政法规规定以及中国证券监督管理委员会认定的不得收购公众公司的其他情形。” 二、控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司资金来源的承诺 控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司承诺：“本公司本次收购齐楚咨询的资金来源于本企业自 有资金，本公司具有履行相关收购义务的能力，本次收购不存在利用本次收购的股票向银行等金融机构 质押取得融资的情形；不存在直接或间接利用齐楚咨询资源获得任何形式财务资助的情况；不存在以证 券支付本次收购款项；不存在他人委托持股、代持股份的情形，不存在在交易款项之外作出其他补偿安 排的情形” 三、保持公司独立、不占用资金的承诺 控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司具体承诺如下： “（一）人员独立 1、保证公众公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在公众公司专职工作， 不在本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本公司控制 的其他企业中领薪。 2、保证公众公司的财务人员独立，不在本公司及本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬。 3、保证公众公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本公司及本公司控制的其他 企业之间完全独立。 （二）资产独立 1、保证公众公司具有独立完整的资产，公众公司的资产全部处于公众公司的控制之下，并为公众公司 独立拥有和运营。保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用公众公司的资金、资 产。 2、保证不以公众公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。 （三）财务独立 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 21 1、保证公众公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。 2、保证公众公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。 3、保证公众公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户。 4、保证公众公司能够作出独立的财务决策，本公司及本公司控制的其他企业不通过违法违规的方式干 预公众公司的资金使用、调度。 5、保证公众公司依法独立纳税。 （四）机构独立 1、保证公众公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。 2、保证公众公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章 程独立行使职权。 3、保证公众公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机构混同的 情形。 （五）业务独立 1、保证公众公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营 的能力。 2、保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与公众公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关 联交易则按照‘公开、公平、公正’的原则依法进行。” 四、规范关联交易、避免同业竞争的承诺 控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，具体承诺如下： “1、截至本承诺函出具之日，本公司所投资控股的公司不存在与公众公司主营业务构成竞争的情形。 2、本公司在成为公众公司控股股东后，将在公众公司现有业务的基础上增加 IDC 业务及电信增值类业务， 与本公司目前经营的业务存在同业竞争的可能，本公司承诺届时将采取资产出售、资产注入、业务剥离 等措施，以避免和解决与公众公司之间的同业竞争。 3、本公司将不以任何形式增加与公众公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以 新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与公众公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织 的形式与公众公司发生任何形式的同业竞争。 4、本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公众公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与公众公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 营实体、机构、经济组织的控制权。” 另外，高新投资控股子公司枣庄高新财金投资控股集团有限公司出具承诺如下： “山东科云大数据有限公司（简称“山东科云”）作为本公司的控股子公司，目前未实际开展业务。 鉴于山东科云的经营范围包含大数据处理技术、云计算技术领域内的技术开发、技术服务，大数据服务 平台建设和数据集成服务等业务，与公众公司拟开展的业务存在部分重合，本公司承诺将通过转让股权、 业务剥离等方式避免山东科云与公众公司产生同业竞争。本公司将不以任何形式增加与公众公司现有业 务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与公众公 司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与公众公司发生任何形式的同业竞争。” 控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司控股股东及实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺 函》，承诺“本次收购完成后，为维护公众公司及其公众股东的合法权益，有效避免本公司以及本单位 所控制的其他企业与公众公司产生的同业竞争问题，特作出如下承诺： 1、截至本承诺函出具之日，本单位所投资控股的公司不存在与公众公司主营业务构成竞争的情形。 2、本单位将不以任何形式增加与公众公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以 新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与公众公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织 的形式与公众公司发生任何形式的同业竞争。 3、本单位将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公众公司构成竞争的业务及活动， 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 22 或拥有与公众公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 营实体、机构、经济组织的控制权。” 五、关于收购完成后 12 个月内不转让股票的承诺 控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司承诺：“本公司持有的北京齐楚管理咨询股份有限公司的 股份在本次收购完成后 12 个月内不以任何形式转让”。 六、关于不向齐楚咨询注入私募基金、类金融相关业务和房地产开发及投资类资产的承诺 控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司承诺： “（一）完成收购后，在相关监管政策明确前，不会将其控制的私募基金及管理业务及其他具有金融属 性的资产置入挂牌公司，不会利用挂牌公司直接或间接从事私募基金及管理业务或其他具有金融属性的 企业从事的业务，不会利用挂牌公司为私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业提供任何形式的 帮助。 （二）完成收购后，在相关监管政策明确前，不会将其控制的房地产开发业务置入挂牌公司，不会利用 挂牌公司直接或间接从事房地产开发业务，不会利用挂牌公司为房地产开发业务提供任何形式的帮助。 如因本企业违反承诺而导致公众公司遭受任何经济损失，本企业将对公众公司进行相应赔偿。” 七、关于过渡期内不改选董事的承诺 控股股东大数据公司及其一致行动人智汇公司承诺过渡期内不会要求原股东改选齐楚咨询董事会。 以上承诺主体在报告期均未违反承诺。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,000,000 16.67% 10,000,000 12,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0 12,000,000 12,000,000 100% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 83.33% -10,000,000 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 10,000,000 83.33% -10,000,000 0 0% 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 09 月 26 日，收购人山东鲁南大数据产业发展有限公司、枣庄智汇互联网小镇管理有限公司 与股份转让方北京齐楚管理咨询股份有限公司签署《股份转让协议》，根据协议约定，收购人山东鲁南 大数据产业发展有限公司受让股份转让方持有的齐楚咨询 1140 万股股份，占公众公司总股本的 95%， 收购人枣庄智汇互联网小镇管理有限公司受让股份转让方持有的齐楚咨询 60 万股股份，占公众公司总 股本的 5%。2020 年 12 月 28 日，公司披露了股份变更完成的公告，上述股份均为限售股，截至 2020 年 12 月 31 日，上述收购前的流通股份的限售手续正在办理中。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初 持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 山东鲁南 大数据产 业发展有 0 11,400,000 11,400,000 95% 0 11,400,000 0 0 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 24 限公司 2 枣庄智汇 互联网小 镇管理有 限公司 0 600,000 600,000 5% 0 600,000 0 0 合计 0 12,000,000 12,000,000 100% 0 12,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 山东鲁南大数据产业发展有限公司持有枣庄智汇互联网小镇管理有限公司 100%股权，为枣庄智汇互联网 小镇管理有限公司控股股东，二者为一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为山东鲁南大数据产业发展有限公司，期末持有公司股份 11,400,000.00，持股比例 95%。控股股东具体情况如下： 公司名称：山东鲁南大数据产业发展有限公司 法定代表人：殷鹏 成立日期：2016-05-11 统一社会信用代码：91370400MA3CADTE2H 注册资本：2,719 万元 营业范围：大数据产业园的开发建设、运营管理、产业引导及技术服务；计算机系统领域内技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；数据存储、处理服务及数据应用开发服务；计算机系 统集成服务，信息技术咨询服务、信息安全服务；计算机软硬件销售；商务信息咨询服务；信息化业务 服务外包及承接大型会议会展业务；经营电信业务（凭许可证经营）；IDC 机房（网络工程）运营维护 服务；物业管理；园区水电费的代收；以自有资金对园区建设项目投资；建筑工程、装饰装修工程、绿 化工程、钢结构工程、水利水电工程、通信工程、网络工程、机电工程、电气安装工程（凭许可证经营）、 市政道路工程、建筑物拆除工程（不含爆破）、管道和设备安装工程（不含特种设备）施工（以上均不 含爆破工程）；提供科技孵化服务；为中小型科技企业与技术人才研发机构提供创业平台；企业管理咨 询；人力资源信息咨询服务（不含劳务派遣）；旅游信息咨询（不得从事旅行社业务）；设计、制作、 代理、发布国内广告；图文设计制作；翻译服务；展览展示服务；文化艺术交流策划；企业营销策划； 动漫设计；房屋租赁（不含融资租赁）。） 报告期内，山东鲁南大数据产业发展有限公司、枣庄智汇互联网小镇管理有限公司通过协议方式取 得公司 100%股权，公司的控股股东由艾松涛变更为山东鲁南大数据产业发展有限公司。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 25 (二) 实际控制人情况 枣庄高新投资集团有限公司持有山东鲁南大数据产业发展有限公司 100%股权，为山东鲁南大数据产 业发展有限公司控股股东，枣庄高新技术产业开发区管理委员会持有枣庄高新投资集团有限公司 100% 股权，为山东鲁南大数据产业发展有限公司的实际控制人。 报告期内，山东鲁南大数据产业发展有限公司、枣庄智汇互联网小镇管理有限公司通过协议方式， 取得公司 100%股权，公司实际控制人由艾松涛、艾淑英变更为枣庄高新技术产业开发区管理委员会。 100% 100% 100% 95% 5% 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 枣庄高新技术产业开发区管理委员 会 山东鲁南大数据产业发展有限公司 山东鲁南数据科技股份有限公司 枣庄智汇互联网小镇管理有限公司 枣庄高新投资集团有限公司 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 26 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 艾松波 董事长 男 1969 年 2 月 2019 年 6 月 4 日 2021 年 2 月 2 日 艾松波 董事 男 1969 年 2 月 2019 年 5 月 27 日 2021 年 2 月 2 日 付守敏 董事 男 1972 年 6 月 2019 年 5 月 27 日 2021 年 2 月 2 日 付守敏 总经理 男 1972 年 6 月 2019 年 6 月 4 日 2021 年 2 月 2 日 姜惠姣 董事 女 1970 年 7 月 2019 年 5 月 27 日 2021 年 2 月 2 日 李晨媛 董事 女 1994 年 12 月 2020 年 2 月 7 日 2021 年 2 月 2 日 李晨媛 董事会秘书 女 1994 年 12 月 2020 年 1 月 14 日 2021 年 2 月 2 日 高卫佳 董事 女 1971 年 3 月 2020 年 3 月 12 日 2021 年 2 月 2 日 吕晓彤 监事 女 1982 年 5 月 2019 年 5 月 27 日 2021 年 2 月 2 日 吕晓彤 监事会主席 女 1982 年 5 月 2019 年 6 月 4 日 2021 年 2 月 2 日 傅德平 监事 男 1988 年 2 月 2020 年 2 月 7 日 2021 年 2 月 2 日 张翠霞 职工代表监事 女 1989 年 7 月 2020 年 1 月 14 日 2021 年 2 月 2 日 胡淑华 财务负责人 女 1970 年 1 月 2019 年 6 月 4 日 2021 年 2 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 艾松波与公司控股股东和实际控制人艾松涛是兄弟关系。艾松波与公司实际控制人艾淑英是姐弟关 系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关 系。 2021 年 2 月 2 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会、第三届董事会第一次会议、第三届监事 会第一次和会议，换届了新一届董事会和监事会全体成员，并聘任了新的管理层。原有董监高人员的任 期至 2021 年 2 月 2 日。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 艾松波 董事长 0 0 0 0% 0 0 付守敏 董事兼总经理 0 0 0 0% 0 0 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 28 姜惠姣 董事 0 0 0 0% 0 0 李晨媛 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 0 高卫佳 董事 0 0 0 0% 0 0 吕晓彤 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 傅德平 监事 0 0 0 0% 0 0 张翠霞 职工代表监事 0 0 0 0% 0 0 胡淑华 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李晨媛 无 新任 董事、董事会秘书 补选 高卫佳 无 新任 董事 补选 傅德平 无 新任 监事 补选 张翠霞 无 新任 职工代表监事 补选 郭东雪 董事 离任 无 辞职 樊昊 监事 离任 无 辞职 刘峰 职工代表监事 离任 无 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 李晨媛，女，1994 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南开大学滨海学院行政管理专业 本科学历。2017 年 6 月至今，就职于北京齐楚管理咨询股份有限公司，任职行政主管。 高卫佳，女，1971 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国海洋大学市场营销专业大专学 历。1994 年 9 月至 1999 年 12 月，就职于青岛大有纺织厂，任职工；2000 年 1 月至 2004 年 3 月，就职 于青岛澳柯玛集团新能源事业部，任职售后经理；2004 年 4 月至 2005 年 5 月，待业；2005 年 6 月至 2019 年 12 月，就职于山东奥客隆太阳能科技有限公司，任职财务经理；2020 年 1 月至今，就职于北京齐楚 管理咨询股份有限公司，任职财务经理。 傅德平，男，1988 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，山东交通技术学院洗车维修专业中 专学历。2010 年 10 月至 2012 年 4 月，就职于山东奥克隆太阳能科技有限公司，任职业务经理；2012 年 5 月至今，就职于潍坊奥琦节能服务有限公司，任职销售经理。 张翠霞，女，1989 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中央财经大学会计学本科学历。2012 年 7 月至 2014 年 8 月，北京淡水河谷酒业有限公司，任职出纳；2014 年 9 月至 2017 年 9 月，洛娃集团 北京双娃乳业有限公司，任职会计；2017 年 9 月至今，就职于北京齐楚管理咨询股份有限公司，任职会 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 29 计。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 3 3 销售人员 1 1 技术人员 0 0 财务人员 3 1 2 员工总计 7 6 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 3 2 专科 2 2 专科以下 1 1 员工总计 7 6 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司在职员工 6 人，较年初减少 1 人。本年度，公司根据业务发展状况，为节省成 本，采用外聘讲师的用人方式开展培训业务。本年度公司被收购后将进行主营业务调整，后续公司将不 断创新用人机制，完善人才培养、晋升、薪酬考核体系，以吸引更多优秀人才，加大人才储备力度。 2、员工薪酬政策 公司依据岗位性质和工作内容不同，制定了相应的薪酬制度和绩效考核制度。以基本工资、岗位工 资、绩效工资和业绩提成相结合，并配合相适应的绩效考核指标，打造了一个公平、合理的绩效考核氛 围。同时为了配合公司战略发展，满足高端人才引进和职业发展，对技术型人才及核心管理人员薪资水 平进行了调整，进一步完善了公司岗位薪酬体系。公司按照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规 文件规定，向员工支付各项薪酬、为员工办理社会保险、公积金，并依据《中华人民共和国个人所得税 法》，为员工代扣代缴个人所得税。 3、招聘及培训情况 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 30 目前，公司招聘仍采用网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式，同时不断改进并优化了招聘与培训 流程。公司针对新员工入职、中高层管理人员、运营人员、实习生等各层级进行专业培训。通过以上培 训，可以增强员工的归属感、责任心，提高工作技能，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司 2021 年第一次职工代表大会于 2021 年 1 月 14 日审议并通过：选举王辉先生为公司职工代表董 事、赵玉胜先生为公司职工代表监事。 2、公司第二届董事会第十次会议、第二届监事会第六次会议于 2021 年 1 月 14 日，2021 年第一次临时 股东大会于 2021 年 2 月 2 日审议并通过：选举殷鹏、刘琛、高磊、徐培玲为公司董事，张琪、苗钰茂 为公司监事。 3、公司第三届董事会第一次会议于 2021 年 2 月 2 日审议并通过：选举殷鹏先生为公司董事长，聘任殷 鹏先生为公司总经理，聘任王辉先生为公司副总经理、聘任李一民先生为公司副总经理、聘任李月女士 为公司财务负责人。 4、公司第三届监事会第一次会议于 2021 年 2 月 2 日审议并通过：选举张琪先生为公司监事会主席。 以上新任人员简历详见公司于 2021 年 1 月 18 日披露的《董事、监事换届公告》 （公告编号：2021-006）， 于 2021 年 2 月 2 日披露的《董事长、监事会主席及高级管理人员换届公告》（公告编号：2021-010）。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司治理规则》和《信息披露规则》，修订了《公司章程》及各项规章制度， 根据有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司股东大会、董事会、监 事会成员按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。报告期内，公司进一步完善了治 理制度建设，依据各项法律法规，遵照监管要求，三会运作规范，提升管理效率。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《公司章程》《股东大会议 事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中小股 东能够充分的行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召 集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。经董事会评估认为，公司的治理机制 完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利 保障。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司的相关制度规定执行， 公司的重大决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行，不存在违反规定程序的重大决 策。 4、 公司章程的修改情况 1、为适应修订后的《公司治理规则》和《信息披露规则》要求，2020 年 5 月 20 日公司召开 2019 年 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 32 年度股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》； 2、因公司更改公司名称、注册地址、经营范围，2020 年 10 月 14 日召开 2020 年第四次临时股东大会， 审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第二届董事会第四次会议审议《关于选举李晨媛女士为公司董事》 《关于聘任李晨媛女士为公司董事会秘书》等议案； 2、第二届董事会第五次会议审议《关于选举高卫佳女士为公司董事》 等议案； 3、第二届董事会第六次会议审议《关于<2019 年年度报告及年度报告 摘要>》、《关于修订<公司章程>》、《关于修订公司相关制度》等议案； 4、第二届董事会第七次会议审议《关于公司向非关联方北京点彩管理 咨询有限公司提供借款》等议案； 5、第二届董事会第八次会议审议《关于<2020 年半年度报告>》议案； 6、第二届董事会第九次会议审议《关于<变更公司全称>的议案》、《关 于<变更公司证券简称>的议案》、《关于<变更公司注册地址>的议案》、 《关于<变更公司经营范围>的议案》等议案。 监事会 3 1、第二届监事会第三次会议审议通过《关于选举傅德平先生为公司监 事》的议案； 2、第二届监事会第四次会议审议《关于<2019 年年度报告及年度报告 摘要>》、《关于修订<监事会议事规则>》等议案。 股东大会 5 1、2020 年第一次临时股东大会审议《关于选举李晨媛女士为公司董 事》《关于选举傅德平先生为公司监事》； 2、2020 年第二次临时股东大会审议《关于选举高卫佳女士为公司董 事的议案》； 3、2019 年年度股东大会审议《关于<2019 年年度报告及年度报告摘 要>》、《关于修订<公司章程>》等议案； 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 33 4、2020 年第三次临时股东大会审议《关于公司向非关联方北京点彩 管理咨询有限公司提供借款的议案》； 5、2020 年第四次临时股东大会审议《关于<变更公司全称>的议案》、 《关于<变更公司证券简称>的议案》、《关于<变更公司注册地址>的议 案》、《关于<变更公司经营范围>的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、行政法规及《公司章程》的有关规定，且均严格按照相关法律法规，切实 履行了各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司具有完整的独立性和自主经营能力。 1、业务独立 公司具有独立完整的资质许可、业务流程、经营场所及经营所需的关键资源，独立承担责任与风险， 未对公司股东构成影响。本公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系， 也未受本公司股东及其他关联方的干涉、控制而影响公司的业务独立。 2、资产独立 公司自成立以来未发生资产重组等影响资产独立的情况。公司拥有独立的经营场所，以及与日常经 营有关的房屋、商标所有权或使用权。各种资产权属清晰、完整，公司保持资产独立。 3、人员独立 公司的董事、监事及高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公 司章程》规定的程序进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情形。公 司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任除 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 34 董事、监事以外的其他职务。公司设有独立运行的人力资源管理部门，建立了独立的人事档案、人事聘 用和任免制度以及考核、奖惩和培训制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，自主招聘职 工，与公司员工签订了劳动合同，保证了公司的人员独立。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，并且配备独立的财务人员。根据现行会计准则及相关法规、条例， 结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，并独立进行财务决策。公 司开立了独立的银行账户，对财务进行独立结算，并依法独立进行纳税申报和税收缴纳，保证了公司财 务独立。 5、机构独立经营办公场所，不存在混合经营。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （1） 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2） 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3） 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司已 建立《年报重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况， 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 35 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110018 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 2 月 4 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李孝念 孟红 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告 山东鲁南数据科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东鲁南数据科技股份有限公司（以下简称鲁南数据公司）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东鲁南数 据科技股份有限公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于鲁南数据公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 鲁南数据公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鲁南数据公司 2020 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 37 在编制财务报表时，管理层负责评估鲁南数据公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鲁南数据公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鲁南数据公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 鲁南数据公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致鲁南数据公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李孝念 中国·北京 中国注册会计师：孟红 2021 年 2 月 4 日 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 9,600,000.00 1,522,488.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 3,760,008.83 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（三） 6,858,897.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（四） 25,315.58 7,253.62 流动资产合计 9,625,315.58 12,148,647.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（五） 577,945.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 39 无形资产 五（六） 17,179.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 595,125.35 资产总计 9,625,315.58 12,743,773.22 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（七） 1,656,830.35 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（八） 81,522.99 应交税费 五（九） 1,698.10 其他应付款 五（十） 310,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,050,051.44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 40 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 0 2,050,051.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十一） 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十二） 2,285,097.40 2,285,097.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十三） 86,406.47 86,406.47 一般风险准备 未分配利润 五（十四） -4,746,188.29 -3,677,782.09 归属于母公司所有者权益合计 9,625,315.58 10,693,721.78 少数股东权益 所有者权益合计 9,625,315.58 10,693,721.78 负债和所有者权益总计 9,625,315.58 12,743,773.22 法定代表人：艾松波 主管会计工作负责人：李月 会计机构负责人：李月 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五（十五） 1,312,425.44 4,960,252.84 其中：营业收入 五（十五） 1,312,425.44 4,960,252.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,878,832.49 5,463,988.56 其中：营业成本 1,374,137.85 3,821,238.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 41 税金及附加 五（十六） 4,903.70 66,597.11 销售费用 五（十七） 927,218.96 451,196.75 管理费用 五（十八） 764,420.05 1,309,155.95 研发费用 财务费用 五（十九） -191,848.07 -184,199.60 其中：利息费用 利息收入 192,086.70 184,885.86 加：其他收益 五（二十） 46,506.94 94,202.25 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十一） 232,675.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十二） 514,005.65 -91,325.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十三） 45,330.60 -2,622.11 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -960,563.86 -270,805.68 加：营业外收入 五（二十四） 0 5,300.03 减：营业外支出 五（二十五） 107,842.34 28,761.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,068,406.20 -294,266.70 减：所得税费用 五（二十六） 490,396.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,068,406.20 -784,662.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五（二十七） -1,068,406.20 -784,662.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -6,271.39 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,068,406.20 -778,391.56 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 42 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,068,406.20 -784,662.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,068,406.20 -778,391.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -6,271.39 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.09 -0.06 （二）稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.06 法定代表人：艾松波 主管会计工作负责人：李月 会计机构负责人：李月 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,299,700.58 9,400,255.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十八）1 7,447,718.04 2,395,700.51 经营活动现金流入小计 12,747,418.62 11,795,955.88 购买商品、接受劳务支付的现金 3,908,288.14 2,234,815.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 43 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 480,533.53 1,094,769.93 支付的各项税费 6,391.80 372,517.83 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十八）2 724,693.40 8,702,530.54 经营活动现金流出小计 5,119,906.87 12,404,633.33 经营活动产生的现金流量净额 7,627,511.75 -608,677.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 349,850.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 450,000.00 46,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 450,000.00 396,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 46,150.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 46,150.00 投资活动产生的现金流量净额 450,000.00 349,850.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,077,511.75 -258,827.45 加：期初现金及现金等价物余额 1,522,488.25 1,781,315.70 六、期末现金及现金等价物余额 9,600,000.00 1,522,488.25 法定代表人：艾松波 主管会计工作负责人：李月 会计机构负责人：李月 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 2,285,097.40 86,406.47 -3,677,782.09 10,693,721.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 2,285,097.40 86,406.47 -3,677,782.09 10,693,721.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,068,406.20 -1,068,406.20 （一）综合收益总额 -1,068,406.20 -1,068,406.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 45 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 2,285,097.40 86,406.47 -4,746,188.29 9,625,315.58 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 46 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 2,285,097.40 86,406.47 -2,899,390.53 -51,731.02 11,420,382.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 2,285,097.40 86,406.47 -2,899,390.53 -51,731.02 11,420,382.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -778,391.56 51,731.02 -726,660.54 （一）综合收益总额 -778,391.56 -6,271.39 -784,662.95 （二）所有者投入和减少资 本 58,002.41 58,002.41 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 58,002.41 58,002.41 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 47 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 2,285,097.40 86,406.47 -3,677,782.09 10,693,721.78 法定代表人：艾松波 主管会计工作负责人：李月 会计机构负责人：李月 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 48 三、 财务报表附注 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 山东鲁南数据科技股份有限公司，曾用名为北京齐楚管理咨询有限公司，原名北京慧智 亚迪广告有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2004 年 3 月 29 日，是由肖里、艾淑英 共同投资设立的有限责任公司，并于 2004 年 4 月 21 日取得北京市工商行政管理局核发 企业法人营业执照，注册资本 50.00 万元，其中肖里出资 25.50 万元，占注册资本的 51.00%， 艾淑英出资 24.50 万元，占注册资本的 49.00%。 2010 年 12 月 7 日，经股东会决议决定变更公司名称为“北京给力企业管理咨询有限 公司”，并于 2010 年 12 月 10 号取得新的企业法人营业执照，新的经营范围为：企业管 理咨询，经济信息咨询，技术咨询。 2011 年 4 月 6 日，股东会通过决议吸收投资者肖士斌并增资 150.00 万元，由北京 润鹏冀能会计师事务所出具京润验字[2011]-206031 号验资报告进行验证。变更后累计实收 资本为人民币 200.00 万元，其中肖里出资 25.50 万元，占注册资本的 12.75%，艾淑英出 资 24.50 万元，占注册资本的 12.25%，肖士斌出资 150 .00 万元，占注册资本的 75.00%。 2015 年 3 月 25 日，股东会通过决议同意将艾淑英 24.50 万元的股权转让给肖里， 艾淑英不再担任公司股东。变更后注册资本 200.00 万元，其中肖里出资 50.00 万元，占注 册资本的 25.00%，肖士斌出资 150.00 万元，占注册资本的 75.00%。 2015 年 6 月 19 日，股东会通过决议同意吸收艾松涛为新股东，同时同意肖里将全部 股权 50 .00 万元转移给艾淑英，同意肖士斌将全部 150.00 万股权中的 48.00 万转移给艾 淑英，将其中的 102.00 万转移给艾松涛。变更后肖士斌、肖里不再担任公司股东，艾淑英 出资 98.00 万元，占注册资本 49.00%，艾松涛出资 102.00 万元，占注册资本的 51.00%。 2015 年 7 月 30 日，经股东会一致同意变更公司名称，新的公司名称为“北京齐楚管 理咨询有限公司”。2015 年 8 月 25 日取得新的营业执照，新的经营范围为：企业管理咨 询、技术咨询（中介除外）、经济信息咨询。 2015 年 11 月 19 日，经股东会决议同意吸收北京齐楚给力投资管理合伙企业(有限合 伙)为新股东，出资 200.00 万元，同时，艾松涛出资 408.00 万元，艾淑英出资 392.00 万 元，本次增资后，艾淑英出资 490.00 万元，占注册资本 40.83%，艾松涛出资 510.00 万元， 占注册资本 42.50%，北京齐楚给力投资管理合伙企业(有限合伙)出资 200.00 万元，占注 册资本 16.67%。 2016 年 2 月 3 日，本公司股东会决议，由全体股东签订《发起人协议书》，以本公司 截至 2015 年 11 月 30 日的经审计的净资产人民币 14,285,097.40 元折合为公司的注册 资本人民币 12,000,000.00 元，余额计入资本公积。公司变更设立时，股本总数为 1200 万 股，均为每股面值人民币 1 元的普通股，由公司原股东作为发起人以原持股比例全部认购。 本公司股本业经致同会计师事务所出具致同验字(2016)第 110ZB0087 号验资报告给予验 证。变更后，公司的股权结构如下： 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 49 股东 折合股本数（股） 占注册资本比例（%） 艾淑英 4,900,000.00 40.83 艾松涛 5,100,000.00 42.50 北京齐楚给力投资管理合伙企 业(有限合伙) 2,000,000.00 16.67 合计 12,000,000.00 100.00 2020 年 11 月 12 日,经股东大会决议经股东会一致同意变更公司名称以及公司地址，新 的公司名称为“山东鲁南数据科技股份有限公司”,新的公司地址为: 山东省枣庄高新区长 白山路 2666 号 B2 楼三层。2020 年 11 月 12 日取得新的营业执照，新的经营范围为：技术 服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类 信息咨询服务）；会议及展览服务；企业信用管理咨询服务；大数据服务；互联网数据服务； 信息系统集成服务；人工智能行业应用系统集成服务；企业管理咨询；电子产品销售；计算 机系统服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售（除依法须经批 准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：基础电信业务；第一类增值电 信业务；第二类增值电信业务；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设行政部、财务部、事 业部、项目部等部门。 公司注册地址：山东省枣庄高新区长白山路 2666 号 B2 楼三层，注册资本为 1,200.00 万 元，企业统一社会信用代码 911101117614139931，法定代表人：殷鹏。 经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨 询服务（不含许可类信息咨询服务）；会议及展览服务；企业信用管理咨询服务；大数据服 务；互联网数据服务；信息系统集成服务；人工智能行业应用系统集成服务；企业管理咨询； 电子产品销售；计算机系统服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备 零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：基础电信 业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；各类工程建设活动（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 本公司 2020 年度无纳入合并范围的子公司。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 2 月 4 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 50 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控 制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于 同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 51 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的 其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按 成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 52 (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 53 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 54 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 55 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （九）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 56 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 57 - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 58 (2) 包装物采用一次转销法。 （十一）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 59 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 60 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 61 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 3-10 5.00 9.50-31.67 办公设备 3-10 5.00 9.50-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 62 (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 63 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十八）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 64 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发 劳务外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无 形资产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目 标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到 项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研 发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。 许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资 产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进 程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。 （十七）长期资产减值 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 65 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 66 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 67 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 68 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 69 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融 资成分。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 70 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 71 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 72 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十七）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十二）。 （二十八）套期会计 1、套期保值的分类 (1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外） 的公允价值变动风险进行的套期。 (2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确 认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含 的外汇风险。 (3) 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投 资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和 套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质， 以及对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量变动的程度。公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在 套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，认定其为高度有效： (1) 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引 起的公允价值或现金流量变动； 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 73 (2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 (1) 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成 的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作 的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的 摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价 值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计 公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价 值变动亦计入当期损益。 (2) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期 的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发 生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或 非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负 债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损 益的相同期间转出，计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或 损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替 换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至 预期交易或确定承诺影响当期损益。 (3) 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现 金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而 无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转 出，计入当期损益。 （二十九）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 74 （三十）其他重要的会计政策、会计估计 无。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 2、重要会计政策变更 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数， 本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予 重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下：无影响。 3、会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无。 （三）其他说明 无。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 6,420.63 银行存款 9,600,000.00 1,516,067.62 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 75 项目 期末余额 上年年末余额 其他货币资金 合计 9,600,000.00 1,522,488.25 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 （续） 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,729,407.16 186,470.36 5.00 1－2 年 241,191.15 24,119.12 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 3,970,598.31 210,589.48 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：预期信用风险组合 合计 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,970,598.31 100.00 210,589.48 5.30 3,760,008.83 其中：预期信用风险组合 3,970,598.31 100.00 210,589.48 5.30 3,760,008.83 合计 3,970,598.31 —— 210,589.48 —— 3,760,008.83 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 210,589.48 150,379.48 60,210.00 210,589.48 合计 210,589.48 150,379.48 60,210.00 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 76 4、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 本期实际核销应收账款 60,210.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 浙江众泰汽车销售有限 公司 销售款 30,000.00 预计无法收回 是 否 天津利马悦汽车销售有 限公司 销售款 15,000.00 预计无法收回 是 否 北京奥宝世达汽车销售 有限公司 销售款 15,000.00 预计无法收回 是 否 江西昌河汽车销售有限 公司 销售款 210.00 预计无法收回 是 否 合计 —— 60,210.00 —— —— —— 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 公司无转移应收账款且继续涉入的形成的应收账款。 （三）其他应收款 1、分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,858,897.17 合计 6,858,897.17 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 （续） 账龄 上年年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,172,523.34 358,626.17 5.00 1－2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2－3 年 3 年以上 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 77 账龄 上年年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 7,222,523.34 363,626.17 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：预期信用风险组合 合计 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：预期信用风险组合 7,222,523.34 100.00 363,626.17 5.03 6,858,897.17 合计 7,222,523.34 100.00 363,626.17 5.03 6,858,897.17 （3）坏账准备的变动情况 类别 2020 年 1 月 1 日 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 坏账准备 363,626.17 363,626.17 合计 363,626.17 363,626.17 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 7,172,523.34 押金、保证金 50,000.00 合计 7,222,523.34 （5）涉及政府补助的其他应收款 公司无涉及政府补助的其他应收款。 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 公司无转移其他应收款且继续涉入的形成的其他应收款。 （四）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 25,315.58 7,253.62 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 78 项目 期末余额 上年年末余额 合计 25,315.58 7,253.62 （五）固定资产 1、分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 577,945.77 固定资产清理 合计 577,945.77 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1. 上年年末余额 1,012,000.00 606,806.75 1,618,806.75 2.本期增加金额 (1)购置 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 1,012,000.00 606,806.75 1,618,806.75 4. 期末余额 二、累计折旧 1. 上年年末余额 564,127.32 476,733.66 1,040,860.98 2.本期增加金额 (1)计提 66,212.12 37,348.85 103,560.97 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 630,339.44 514,082.51 1,144,421.95 4. 期末余额日 三、减值准备 1. 上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4. 期末余额日 四、账面价值 1. 期末账面价值 2. 上年年末账面价值 447,872.68 130,073.09 577,945.77 （2）暂时闲置的固定资产情况 公司无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 79 公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 公司无未办妥产权证书的固定资产。 （六）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计 一、账面原值 1. 上年年末余额 20,615.38 20,615.38 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 20,615.38 20,615.38 （1）处置 20,615.38 20,615.38 4. 期末余额 二、累计摊销 1. 上年年末余额 3,435.80 3,435.80 2.本期增加金额 2,061.48 2,061.48 （1）计提 2,061.48 2,061.48 3.本期减少金额 5,497.28 5,497.28 （1）处置 5,497.28 5,497.28 4. 期末余额 三、减值准备 1. 上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 2. 上年年末账面价值 17,179.58 17,179.58 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、未办妥产权证书的土地使用权情况 无 （七）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 1,656,830.35 1-2 年 2-3 年 3 年以上 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 80 项目 期末余额 上年年末余额 合计 1,656,830.35 （八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 79,277.20 322,825.74 402,102.94 二、离职后福利-设定提存计划 2,245.79 17,889.74 20,135.53 三、辞退福利 58,295.06 58,295.06 四、一年内到期的其他福利 合计 81,522.99 399,010.54 480,533.53 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 77,780.00 274,946.44 352,726.44 二、职工福利费 33,840.80 33,840.80 三、社会保险费 1,497.20 11,926.5 13,423.70 其中：医疗保险费 1,336.78 10,648.66 11,985.44 工伤保险费 53.47 425.95 479.42 生育保险费 106.95 851.89 958.84 四、住房公积金 2,112.00 2,112.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 79,277.20 322,825.74 402,102.94 3、设定提存计划列示 项目 期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,138.85 17,037.85 19,176.70 2.失业保险费 106.94 851.89 958.83 3.企业年金缴费 合计 2,245.79 17,889.74 20,135.53 （九）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 个人所得税 210.00 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 地方水利建设基金 印花税 1,488.10 合计 1,698.10 （十）其他应付款 1、分类列示 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 81 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 310,000.00 合计 310,000.00 2、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 310,000.00 合计 310,000.00 （十一）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 （十二）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,285,097.40 2,285,097.40 合计 2,285,097.40 2,285,097.40 （十三）盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 86,406.47 86,406.47 合计 86,406.47 86,406.47 （十四）未分配利润 项目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 -3,677,782.09 -2,899,390.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -3,677,782.09 -2,899,390.53 加：本期净利润 -1,068,406.20 -778,391.56 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,746,188.29 -3,677,782.09 （十五）营业收入和营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 82 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 1,273,113.17 1,374,137.85 4,960,252.84 3,821,238.35 其他业务 39,312.27 合计 1,312,425.44 1,374,137.85 4,960,252.84 3,821,238.35 （十六）税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 2,451.85 6,829.11 教育费附加 1,471.11 4,097.47 地方教育费附加 980.74 2,731.64 印花税 1,663.00 残疾人就业保障金 51,275.89 合计 4,903.70 66,597.11 （十七）销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 121,600.00 165,548.69 差旅交通费 42,149.77 67,754.94 车辆费 5,554.73 折旧摊销 195,048.57 竞标费 2,257.55 培训费 754,914.46 16,020.00 招待费 3,000.00 4,567.00 合计 927,218.96 451,196.75 （十八）管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 259,626.89 500,877.13 房租物业费 325,149.40 120,496.22 折旧摊销 105,622.45 399,841.51 中介机构费 51,728.94 240,754.72 办公会议费 8,439.94 16,690.67 差旅交通费 12,478.43 29,524.70 招待费 1,374.00 971.00 其他 合计 764,420.05 1,309,155.95 （十九）财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 减：利息收入 192,086.70 184,885.86 汇兑净损益 手续费支出 238.63 686.26 合计 -191,848.07 -184,199.60 利息收入系借给北京点彩管理咨询有限公司，利率为 5%，利息为 185,555.56 元。 （二十）其他收益 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 83 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 46,506.94 94,202.25 合计 46,506.94 94,202.25 （二十一）投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 232,675.75 合计 232,675.75 （二十二）信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 150,379.48 232,453.14 其他应收款坏账损失 363,626.17 -323,778.99 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 514,005.65 -91,325.85 （二十三）资产处置收益 项目 2020 年度 2019 年度 固定资产处置利得或损失 45,330.60 -2,622.11 合计 45,330.60 -2,622.11 （二十四）营业外收入 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 罚没收入 5,300.00 其他 0.03 合计 5,300.03 （二十五）营业外支出 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损 失 107,842.34 107,842.34 捐赠支出 赔偿 其他 28,761.05 合计 107,842.34 28,761.05 107,842.34 （二十六）所得税费用 项目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 递延所得税费用 490,396.25 合计 490,396.25 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 84 项目 本期发生额 利润总额 -1,068,406.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 -267,101.55 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 437.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -266,664.15 前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损本期转回的影响 所得税费用 - （二十七）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司所有 者的损益 持续经营净利润 -1,068,406.20 -1,068,406.20 -784,662.95 -778,391.56 终止经营净利润 合计 -1,068,406.20 -1,068,406.20 -784,662.95 -778,391.56 （二十八）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 33,548.00 85,816.00 利息收入 192,086.70 9,406.62 往来款项 7,222,083.34 2,300,477.89 合计 7,447,718.04 2,395,700.51 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 付现费用 415,133.40 498,218.65 往来款项 309,560.00 8,154,311.89 保证金 50,000.00 合计 724,693.40 8,702,530.54 （二十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,068,406.20 -784,662.95 加：资产减值准备 -514,005.65 91,325.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 103,560.97 314,467.32 无形资产摊销 2,061.48 3,172.60 长期待摊费用摊销 277,250.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -45,330.60 2,622.11 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 85 补充资料 2020 年度 2019 年度 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 107,842.34 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -232,675.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 490,396.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,114,849.69 -2,295,938.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,073,060.28 1,525,365.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,627,511.75 -608,677.45 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,600,000.00 1,522,488.25 减：现金的期初余额 1,522,488.25 1,781,315.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,077,511.75 -258,827.45 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 9,600,000.00 1,522,488.25 其中：库存现金 6,420.63 可随时用于支付的银行存款 9,600,000.00 1,516,067.62 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,600,000.00 1,522,488.25 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 企业发展资金 33,548.00 其他收益 小微增值税减免 12,958.94 其他收益 合计 46,506.94 / 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 86 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 七、在其他主体中的权益 无。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司主要业务活动以人民币计价结算，不受 外汇变动市场风险的影响。 （2）其他价格风险 本公司管理层认为暂无该类风险情况。 2、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包 括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的 变化而改变。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况， 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 87 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 本年度未发生金融资产转移。 九、公允价值的披露 无。 十、关联方及关联交易 （一）本公司的控股股东 公司股东山东鲁南大数据产业发展有限公司持股比例为 95%，系公司的控股股东。 （二）本企业合营和联营企业情况 无。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 枣庄智汇互联网小镇管理有限公司 持股5%以上股东 艾松波 董事长 付守敏 董事、总经理 姜惠姣 董事 高卫佳 董事 李晨媛 董事、董事会秘书 吕晓彤 监事会主席 张翠霞 职工代表监事 傅德平 监事 胡淑华 财务负责人 山东奥客隆太阳能科技有限公司 董事控制并任职董事、高级管理人员的企业 艾松波 董事长 青岛东方丰彩包装印刷有限公司 公司的董事长艾松波所控制并任职董事、高级管理人 员的其他企业 青岛东方华彩包装印刷有限公司 公司的董事长艾松波所控制并任职董事、高级管理人 员的其他企业 青岛一口粮生态农业有限公司 公司的董事长艾松波所控制并任职董事、高级管理人 员的其他企业 殷鹏 报告期后换届新聘任的董事长兼总经理 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 88 徐培玲 报告期后换届新聘任的董事 高磊 报告期后换届新聘任的董事 刘琛 报告期后换届新聘任的董事 王辉 报告期后换届新聘任的董事、副总经理 李一民 报告期后换届新聘任的副总经理 李月 报告期后换届新聘任的财务负责人 苗钰茂 报告期后换届新聘任的监事 张琪 报告期后换届新聘任的监事 赵玉胜 报告期后新聘任的监事 枣庄高新投资集团有限公司 公司控股股东的控股股东 山东淮数大数据产业发展有限公司 控股股东控制的其他企业 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务及其他的关联交易 无。 2、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 312,000.00 349,000.00 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至报告批准报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十四、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日本公司原股东已将全部股份转让给山东鲁南大数据产业发展有 限公司以及枣庄智汇互联网小镇有限公司，持股比例分别为 95%和 5%，该变更已在中国证 券登记计算有限责任公司登记变更，截至报告日尚未进行工商登记变更。 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -62,511.74 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 89 项目 金额 说明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 46,506.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -16,004.80 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -16,004.80 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -10.52 -0.09 -0.09 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -10.36 -0.09 -0.09 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 90 山东鲁南数据科技股份有限公司 二〇二一年二月四日 山东鲁南数据科技股份有限公司 2020 年年度报告 91 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 山东鲁南数据科技股份有限公司 董事会 2021 年 2 月 4 日